Laporan Hasil Pembinaan dan Supervisi KPPN Semester I Tahun 2020 Kanwil DJPb Provinsi Jawa Barat

Nasi Tutug Oncom
KHAS TASIKMALAYA

Dalam bahasa sunda, tutug artinya
“menumbuk”. Nasi tutug oncom diolah

dengan cara nasi diaduk/ ditumbuk
bersama oncom goreng atau bakar.
Sangat enak disantap dalam keadaan
masih panas bersama dengan ayam
goreng, tahu dan tempe goreng, sambal

terasi dan daun kemangi.

Sama halnya dengan Kementerian Keuangan,
diperlukan pelayanan yang memenuhi

kepuasan pemangku kepentingan yang
dilakukan dengan sepenuh hati, transparan,

cepat, akurat dan aman

MATRIKS

LHPS KPPN Periode
Semester I Tahun 2020

PENILAIAN KINERJA KPPN NILAI NILAI
INOVASI PRESTASI
KINERJA PELAYANAN KINERJA PELAKSANAAN KINERJA DAN JUMLAH
400,00 400,00
PERBENDAHARAAN TUGAS KUASA BUN TATA KELOLA 250,00

KPPN TIPE A PROVINSI 500,00
400,00
BANDUNG I 230,00
280,00
30,00 39,50 28,26 97,76 170,00
820,00
BANDUNG II 39,50 28,41 97,91 400,00
80,00
30,00 250,00
40,00
KPPN TIPE A NONPROVINSI 530,00

KUNINGAN 40,00 28,38 98,18 90,00

29,80

BOGOR 39,50 28,50 98,00 300,00

30,00

BEKASI 39,50 28,29 97,79 400,00

30,00

CIREBON 40,00 28,35 98,15 180,00

29,80

TASIKMALAYA 40,00 27,98 97,78 90,00

29,80

SUKABUMI 40,00 30,00 100,00 400,00

30,00

KPPN TIPE A2

PURWAKARTA 39,50 27,58 96,88 300,00

29,80

SUMEDANG 40,00 28,50 98,50 225,00

30,00

GARUT 40,00 28,41 98,41 50,00

30,00

KARAWANG 39,50 28,50 98,00 460,00

30,00

Jumlah Rata-Rata = ∑ total/∑ KPPN

29,93 39,75 28,43 98,11

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

A. Matriks Hasil Pembinaan dan Supervisi KPPN Periode Berjalan

KPPN PURWAKARTA – 021

Permasalahan Rekomendasi Peraturan / Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
Terkait Subbag/

Seksi

A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Pengawasan TUP

Terdapat perbedaan antara rincian KPPN meminta KPA Satker a. PMK Nomor Kasi KPPN telah Tuntas
rencana penggunaan dana dengan agar memberikan penjelasan PDMS
pertanggungjawaban TUP antara lain: tertulis kepada KPPN saat 190/PMK.05/2015 mengirim surat
a. Surat satker POLRES SUBANG mengajukan SPM-TUP apabila
terdapat perbedaan. tentang tata cara kepada Satker agar
(643014) nomor B/82/I/KEU/2020
tanggal 20-01-2020 sebesar Rp. pembayaran dalam KPA Satker
973,147,000 daftar rincian sbb:
rangka pelaksanaan memberikan

APBN. penjelasan tertulis

b. ND Dirjen kepada KPPN saat

Perbendaharaan nomor mengajukan SPM-

Akun Rincian GTUP nihil ND 984/PB/2019 tanggal TUP apabila terdapat
523111 77.480.000 176.693.000
4 Desember 2019 perbedaan
523112 157.838.000 58.625.000
tentang Petunjuk Teknis (dokumen terlampir)
523121 487.724.000 487.724.000
langkah-langkah

strategis Pelaksanaan

Anggaran TA 2020

521811 250.105.000 250.105.000

Jumlah 973.147.000 973.147.000

b. Terdapat TUP yang terlambat KPPN agar segera membuat a. PMK Nomor Kasi KPPN telah Tuntas
PDMS
dipertanggungjawabkan (GTUP) pemberitahuan kepada KPA 190/PMK.05/2015 mengirim surat
Kasi
sebesar Rp.10.482.000 Satker satker yang bersangkutan tentang tata cara PDMS kepada Satker yang

POLRES Purwakarta (642995), SP2D bahwa pertanggungjawaban pembayaran dalam bersangkutan bahwa

TUP tanggal 25/02/2020 dan SP2D TUP paling lambat 1 bulan rangka pelaksanaan Pertanggungjawaba

GTUP tanggal 6/04/2020 sejak SP2D TUP diterbitkan; APBN n TUP terlambat

b. ND Dirjen disampaikan ke

Perbendaharaan nomor KPPN dan

ND 984/PB/2019 tanggal memberitahukan

4 Desember 2019 bahwa

tentang Petunjuk Teknis pertanggungjawaban

langkah-langkah TUP disampaikan

strategis Pelaksanaan paling lambat 1 bulan

Anggaran TA 2020 sejak SP2D TUP

diterbitkan.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Pengawasan UP/TUP

Berdasakan Laporan Karwas UP Per Dalam hal satker belum a. PMK Nomor KPPN telah Tuntas
Satker periode bulan Januari s.d 24 April mengajukan penggantian UP
2020, terdapat 5 SPM yang sudah jatuh dalam waktu 1 bulan sejak 190/PMK.05/2015 menyampaikan
tempo. SP2D UP atau SP2D GUP
terakhir diterbitkan, Kepala tentang tata cara Surat
KPPN menyampaikan surat
pemberitahuan kepada KPA. pembayaran dalam Pemberitahuan ke
Bila dalam jangka waktu 1
bulan kemudian belum rangka pelaksanaan KPA Satker untuk
diajukan GU, Kepala KPPN
memotong UP tunai sebesar APBN Pasal 46 ayat (1). selanjutnya
25% (PMK 178/2018 psl 44);
juncto. PMK 178/2018. menjadi perhatian.

b. Nota Dinas Dirjen

Perbendaharaan no. ND-

984/PB/2019 tanggal 4

Desember 2019.

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM - KPPN memberitahukan a. PMK 194/PMK.05/2014 Kasi KPPN telah Tuntas
PDMS
Periode Januari s.d 24 April 2020 terdapat kepada satker untuk tanggal 25-7-2014 menyampaikan ke
Kasi
penolakan formal sebanyak 116 SPM dari memastikan data supplier Tentang Pelaksanaan PDMS Satker surat

SPAN penegasan Langkah-

Jumlah 3.007 SPM atau sebesar 3,85% yang didaftarkan ke KPPN b. Surat Direktur TP No.S- langkah Strategis

telah benar untuk 9398/PB.8/2015 tanggal Pelaksanaan

menghindari penolakan 05-11-2015 tentang Anggaran

Pokok Permasalahan (dokumen terlampir).

pembayaran oleh KPPN. untuk monitoring dan

- KPPN melakukan upaya Evaluasi Kesiapan

untuk meminimalisasi Pelaksanaan APBN

terjadinya penolakan SPM pada akhir tahun

anggaran

melalui Surat

Pemberitahuan,

Penyampaian dalam setiap

kegiatan yang melibatkan

Satker, layanan CSO, Mini

TLC, dan papan

pengumuman.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Kepatuhan atas Hak Tagih kepada Negara

Keterlambatan penyampaian SPM ke Keterlambatan penyampaian a. PMK No. 190/PMK. KPPN telah Tuntas

KPPN melebihi 2 hari kerja setelah SPM SPM ke KPPN melebihi 2 hari 05/2012 tentang Tata Cara menghubungi

ditandatangani antara lain: kerja setelah SPM Pem bayaran Dalam langsung Satker

a. Pembayaran Belanja Langganan ditandatangani antara lain: Rangka Pelaksanaan yang bersangkutan

Listrik. Untuk Pemakaian Listrik bulan a. Pembayaran Belanja Anggaran Pendapatan dan untuk memberikan

Maret 2020, Sesuai surat tagihan Langganan Listrik. Untuk Belanja Negara pasal 36 penegasan bahwa

tanggal 04 April 2020, No. Pemakaian Listrik bulan ayat 1. penyampaian SPM

534110435035. Dengan nilai tagihan Maret 2020, Sesuai surat b. ND Dirjen Perbendaharaan kepada KPPN paling

Rp. 83.539.586,- Sesuai SPP Nomor tagihan tanggal 04 April Nomor ND 984/PB/2019 lambat 2 (dua) hari

10084 Tanggal 6 April 2020. 2020, No. 534110435035. tanggal 4 Desember 2019 kerja setelah SPM

- Invoice senilai Rp.83.539.586,- Dengan nilai tagihan Rp. tentang Petunjuk Teknis diterbitkan.

No. 10084T/237238/2020 tgl 83.539.586,- Sesuai SPP langkah-langkah strategis

06April 2020 diterbitkan SP2D Nomor 10084 Tanggal 6 April Pelaksanaan Anggaran TA

tanggal 13 April 2020(4 HK), 2020. 2020

Satker Balai Besar Penelitian - Invoice senilai

Tanaman Padi, Sukamandi Rp.83.539.586,- No.

10084T/237238/202

b. Pembayaran biaya perjalanan 0 tgl 06April 2020

biasaa.n. Agus Purnama, dkk. (40 diterbitkan SP2D

orang). Sesuai Daftar Nominatif No. tanggal 13 April

0049/237238/2020, 2020(4 HK), Satker

0050/237238/2020, 0051/237238/2020 Balai Besar

dan 0052/237238/2020, tanggal 6 April Penelitian Tanaman

2020 Sesuai SPP Nomor20067 Padi, Sukamandi

Tanggal 6 April 2020

- Invoice senilai Rp. 83.809.062 b. Pembayaran biaya

No. 20067T/237238/2020 tgl perjalanan biasaa.n. Agus

06April 2020 diterbitkan SP2D Purnama, dkk. (40 orang).

tanggal 13 April 2020(4 HK), Sesuai Daftar Nominatif No.

Satker Balai Besar Penelitian 0049/237238/2020,

Tanaman Padi, Sukamandi. 0050/237238/2020,

c. Pembayaran Honorarium pengelola 0051/237238/2020 dan

anggaran operasional Satker bulan 0052/237238/2020, tanggal

Maret 2020 an. Tedi Ahmad Junaedi 6 April 2020 Sesuai SPP

dkk (8 Orang) sesuai SK Kepala Nomor20067 Tanggal 6

Kankemenag Kab. Purwakarta No. 91 April 2020

Tahun 2020 tgl. 27-02-2020. - Invoice senilai Rp.

- Invoice senilai Rp. 4.427.500 83.809.062 No.

No. 00026T/416651/2020 tgl 01 20067T/237238/202

April 2020 diterbitkan SP2D 0 tgl 06April 2020

tanggal 06 April 2020(3 HK), diterbitkan SP2D

Satker Ditjen Bimas Islam tanggal 13 April

Kankemenag Kab. Purwakara. 2020(4 HK), Satker

Balai Besar

Penelitian Tanaman

Padi, Sukamandi.

c. Pembayaran Honorarium

pengelola anggaran

operasional Satker bulan

Maret 2020 an. Tedi Ahmad

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Junaedi dkk (8 Orang) Tuntas

sesuai SK Kepala

Kankemenag Kab.

Purwakarta No. 91 Tahun

2020 tgl. 27-02-2020.

- Invoice senilai Rp.

4.427.500 No.

00026T/416651/202

0 tgl 01 April 2020

diterbitkan SP2D

tanggal 06 April

2020(3 HK), Satker

Ditjen Bimas Islam

Kankemenag Kab.

Purwakara.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : SPM Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk Kepala KPPN agar bersurat PMK No.190/PMK. 05/2012 Kasi KPPN telah Tuntas
ke KPPN melebihi tanggal 15 PDMS
a. Satker Madrasah Tsanawiyah Negeri kepada Satker yang tentang Tata Cara mengirim surat

2 Subang Kab. SubangSPP Nomor bersangkutan untuk Pembayaran Dalam Rangka kepada Satker yang
00003 Tanggal 17 Januari 2020.
Invoice nomor 00003T/309925/2020 bersangkutan untuk
b. Satker Kantor Kementerian Agama
Kab. Purwakarta SPP Nomor 00002 menegaskan kembali bahwa Pelaksanaan Anggaran menegaskan
Tanggal 16 Januari 2020 invoice
nomor00002T/416653/2020 pengajuan SPM gaji induk Pendapatan dan Belanja kembali bahwa
c. Satker Kantor Kementerian Agama
Kab. PurwakartaSPP Nomor 00002 paling lambat tanggal 15 Negara. pengajuan SPM gaji
Tanggal 16 Januari 2020 invoice
nomor00002T/416651/2020 induk paling lambat
d. Satker Lapas Purwakarta SPP
Nomor 00018 Tanggal 17 Maret2020 bulan berkenaan untuk gaji tanggal 15 bulan
invoice nomor 00018T/404501/2020
e. Satker Kantor Pengawasan Dan induk bulan yang akan berkenaan untuk
Pelayanan BC Purwakarta Tanggal
17 Maret 2020 invoice nomor datang. gaji induk bulan
00058T/613281/2020
yang akan datang.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penatausahaan Retur

Berdasarkan monitoring di Aplikasi KPPN melakukan upaya untuk Perdirjen No. PER-9/PB/2018 Kasi KPPN telah Tuntas
OMSPAN, secara umum KPPN telah meminimalisasi volume retur tanggal 29 Juni 2018 tentang Bank
menyelesaikan /memproses Retur SP2D SP2D yaitu koordinasi dengan Tata Cara Penyelesaian Retur melakukan
tepat waktu dan tepat jumlah. Namun Satker mitra kerjanya. Surat Perintah Pencairan Kasi
hasil monitoring dari bulan Januari s.d 24 Dana. Bank koordinasi dengan
April 2020 terdapat Retur SP2D sebanyak
6 Penerima, dengan alasan retur Satker untuk
disebabkan antara lain: Account Cr is
closed, Account Cr Not Found meminimalisasi

volume retur SP2D

dan akan menjadi

perhatian untuk

selanjutnya.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penerbitan SP2D Retur

Berdasarkan Monitoring SP2D Retur dari - Untuk meminimalisasi Perdirjen No. PER-9/PB/2018 KPPN telah Tuntas
OM-SPAN periode Januari s.d. tg.24 April tanggal 29 Juni 2018 tentang
2020 terdapat 6 SP2D yang diretur volume retur SP2D, KPPN Tata Cara Penyelesaian Retur menyurati kembali
diantaranya terdapat surat pemberitahuan Surat Perintah Pencairan
retur dari KPPN kepada satker yang harus melakukan koordinasi Dana. Satker yang
melebihi batas waktu 3 hari kerja yaitu
Satker WIDINGTEK (344863) dengan retur dengan Satker mitra kerjanya bersangkutan dan
tgl. 01-04-2020 sedangkan surat
pemberitahuan retur dari KPPN tgl.06-04- melalui pemberitahuan dalam berkoordinasi untuk
2020
setiap kegiatan yang meminimalisasi

melibatkan satker, layanan volume retur SP2D.

CSO, mini TLC.

- Kepala KPPN agar menyurati

kembali kepada Satker

terkait, untuk lebih teliti dalam

penatausahaan rekening.

Sehingga dapat

meminimalisasi terjadinya

Retur SP2D

- Untuk selanjutnya agar

diterbitkan tepat waktu sesuai

dengan ketentuan yang

berlaku

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Laporan Keuangan Kuasa BUN-D KPPN

Masih terdapat beberapa salah penulisan KPPN harus memperbaiki a. PP 71 Tahun 2010 PSAP Seksi KPPN telah Tuntas
dalam Catatan Atas Laporan Keuangan penulisan dalam CaLK Laporan VeraKI
sebagai berikut: Keuangan Kuasa BUN-D 04 tentang CaLK memperbaiki
a. Perbedaan antara Daftar Isi dan
b. Peraturan Menteri kesalahan penulisan
uraian, penomoran, daftar tabel,
contoh Keuangan Nomor dalam CaLK Laporan
Pada B.2.2.2 tertulis Pendapatan
Bagian Pemerintah atas Laba BUM 221/PMK.05/2016 tentang Keuangan Kuasa
diuraikan tertulis Penerimaan Bagian
Pemerintah atas Laba BUMN/KND Perubahan atas Peraturan BUN-D dan akan
b. Update peraturan yang berlaku,
antara lain: Menteri Keuangan Nomor menjadi perhatian
PMK 213 yang sudah diperbaharui
dengan PMK 215 216/PMK.05/2015 tentang untuk selanjutnya.

Tatacara Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

Keuangan Bendahara

Umum Negara

c. Surat Direktur Jenderal

Perbendaharaan Nomor

S-6193/PB/2017 tanggal

13 Juli 2017 tentang

Pedoman Penyusunan

dan Penyampaian

Laporan Kuasa BIUN

Daerah dan Koordinator

Kuasa Bun Daerah

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN BANDUNG I – 022

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
Terkait Subbag/ Tuntas

A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN Seksi

1.1 Efektivitas Pembinaan Satker Kasi PD

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak

Berdasarkan Data OM SPAN, selama 1. KPPN agar memberitahukan PMK No. 190/PMK.05/ Sebelumnya KPPN
periode bulan Januari s.d 19 Juni 2020 Satker atau menegaskan a.
terdapat 219 dari 1.483 ADK Kontrak kembali agar segera 2012 tentang Tata Cara sudah mengingatkan
(14,7%) yang terlambat disampaikan ke mendaftarkan ADK kontrak
KPPN yaitu melebihi 5 hari kerja setelah sesuai ketentuan (tidak Pembayaran Dalam satker baik pada saat
ditandatanganinya perjanjian kontrak, melebihi 5 hari kerja setelah
antara lain : kontrak ditandatangani); Rangka Pelaksanaan sosialisasi maupun

a. Satker Dinas Pemuda dan Olah Raga 2. KPPN agar membuat Anggaran Pendapatan pada saat Petugas
Provinsi Jawa Barat (020066) Kontrak pemetaan/profiling satker b.
No. 03.4/SPK.APBN/O/I/2020 tgl 3 pada setiap area rawan dan Belanja Negara pasal Satker ke KPPN,
Januari 2020 didaftarkan tgl 5 Juni permasalahan;
2020 (terlambat 98 HK). 36 ayat 1. bahwa data kontrak
3. Melakukan FGD dan
b. Satker Balai Besar Pengembangan Pembinaan kepada satker c. Kepdirjen No. 58/PB/2013 termasuk addendum
Pasar Kerja Dan Perluasan yang masuk ke dalam
Kesempatan Kerja (259322) Kontrak profiling. tentang Pengelolaan Data kontrak harus
No. 3.1/788/UM.01.04/II/2020
tgl 18 Februari 2020 didaftarkan tgl 04 Supllier dan Data Kontrak disampaikan paling
Maret 2020 (terlambat 6 HK). Untuk
satker tersebut pada bulan Februari dalam SPAN. lambat 5 hari kerja
terdapat 14 ADK kontrak yang
terlambat di daftarkan. ND Dirjen setelah

c. Satker Stasiun Karantina Pertanian Perbendaharaan nomor ditandatangani.
Kelas I Bandung (499434) Kontrak
No. 1244/PL.010/K.47.D/03/2020 tgl ND 984/PB/2019 tanggal KPPN juga telah
13 Maret 2020 didaftarkan tgl 16 April
2020 (terlambat 17 HK). 4 Desember 2019 tentang menyampaikan surat

d. Satker Dinas Tanaman Pangan Dan Petunjuk Teknis Langkah- (dokumen terlampir)
Hortikultura Provinsi Jawa Barat
(029159) Kontrak No. 027/84.b/PPK- langkah Strategis yang isinya
PTP/PPKT/2020 tgl 30 April 2020
didaftarkan tgl 28 Mei 2020 (terlambat Pelaksanaan Anggaran diantaranya segera
11 HK Untuk satker tersebut terdapat
60 data kontrak yang terlambat TA 2020 menandatangani
didaftarkan dari Januari s.d. Juni 2020
kontrak dan

menyampaikan data

kontrak dan

addendum kontrak

kepada KPPN paling

lambat 5 (lima) hari

kerja setelah

ditandatangani

perjanjian/kontrak

untuk dicatat ke

dalam kartu

pengawasan kontrak

KPPN.

Pengajuan SPM atas data kontrak yang Terhadap penyampaian data a. PMK No. 190/PMK.05/ Akan menjadi Tuntas
terlambat didaftarkan diajukan di bawah 5 kontrak yang terlambat, KPPN
hari kerja setelah ADK kontrak didaftarkan menerapkan : 2012 tentang Tata Cara perhatian untuk
di KPPN yaitu :
Pembayaran Dalam selanjutnya.

 Apabila waktu pendaftaran Rangka Pelaksanaan
data kontrak tidak
a. Satker ROLOG POLDA JABAR bersamaan dengan waktu Anggaran Pendapatan
pengajuan SPM, maka data
(642761), ADK Kontrak didaftarkan kontrak dapat didaftarkan dan Belanja Negara pasal
kembali ke KPPN setelah
ke KPPN tanggal 27 Januari 2020 terlebih dulu mendapat 36 ayat 1.
Dispensasi Pendaftaran
invoice Nomor 00022T/642761/2020 Data Kontrak dari Kepala b. Kepdirjen No. 58/PB/2013
KPPN
sebesar Rp613,438,560,- tanggal tentang Pengelolaan Data

28 Januari 2020 (1 HK) Supllier dan Data Kontrak

b. Satker Sekolah Tinggi Pariwisata dalam SPAN.

Bandung (427451), ADK Kontrak c. ND Dirjen

didaftarkan ke KPPN tanggal 4 Perbendaharaan nomor

Februari 2020 invoice Nomor ND 984/PB/2019 tanggal

00021T/427451/2020 sebesar  Apabila waktu pendaftaran 4 Desember 2019 tentang

Rp12.627888,- tanggal 6 Februari data kontrak bersamaan Petunjuk Teknis Langkah-

2020 (2 HK) dengan waktu pengajuan langkah Strategis

c. Satker Pusat Pengembangan SPM, maka data kontrak Pelaksanaan Anggaran

Pendidikan Anak Usia Dini Dan dapat didaftarkan kembali ke TA 2020

Pendidikan Masyarakat Jawa Barat KPPN setelah terlebih dulu

(199006), ADK Kontrak didaftarkan mendapat Dispensasi

ke KPPN tanggal 5 Februari 2020 Pendaftaran Data Kontrak

dari Kepala KPPN, dan SPM

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

invoice Nomor 00009T/199006/2020 baru dapat diajukan ke Tuntas
sebesar Rp53.900.000,- tanggal 7 KPPN paling cepat 5 (lima)
Februari 2020 (2 HK) hari setelah data kontrak
terdaftar di KPPN;

 Dalam kondisi mendesak,

pengajuan SPM yang

bersamaan dengan

pengajuan data kontrak,

dapat dipertimbangkan

diproses oleh KPPN dengan

melampirkan surat

pernyataan dari KPA dan

mendapat persetujuan dari

Kepala KPPN;

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM Penolakan formal dan a. PMK 194/PMK.05/2014 Seksi KPPN telah Tuntas
Periode Januari s.d. Juni 2020 terdapat PD Tuntas
penolakan formal dan substantif terdiri substantif sudah sangat tanggal 25-7-2014 menyampaikan ke
dari: Seksi PD
- Penolakan Formal sebanyak 811 SPM berkurang, tetapi KPPN harus Tentang Pelaksanaan Satker surat

dari Jumlah 20.374 SPM atau tetap berupaya SPAN penegasan Langkah-
sebesar 0.04%
- Penolakan Substantif sebanyak 0 meminimalisasi terjadinya b. Surat Direktur TP No.S- langkah Strategis
SPM atau sebesar 0%
penolakan formal dan 9398/PB.8/2015 tanggal Pelaksanaan

substantif pada KPPN melalui 05-11-2015 tentang Pokok Anggaran

pembinaan kepada satker Permasalahan untuk (dokumen terlampir).

antara lain: Monitoring dan Evaluasi

a. Pemberitahuan kepda Kesiapan Pelaksanaan

satker dalam setiap APBN pada Akhir Tahun

kegiatan yang melibatkan Anggaran

satker

b. Pemberitahuan melalui

website kantor atau media

lainnya

c. Bimbingan atau konsultasi

online atau CSO

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Peyampaian Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk KPPN harus terus berupaya PMK No.190/PMK. 05/2012 KPPN telah
ke KPPN yaitu supaya satker memenuhi
a.Satker Politeknik Energi dan ketentuan norma waktu tentang Tata Cara menyampaikan surat
penyampaian gaji induk ke
Pertambangan Bandung tanggal 21 KPPN. Satker yang baru Pembayaran Dalam Rangka teguran
April 2020. Invoice nomor harus menjadi perhatian yang
00013T/652005/2020 intensif dalam proses Pelaksanaan Anggaran
b.Satker Stasiun Karantina Ikan, pembinaannya.
Pengendalian Mutu dan Keamanan Pendapatan dan Belanja keterlambatan
Hasil Perikanan Bandung tanggal 20
Januari 2020. Invoice nomor Negara. penyampaian SPM-
00010T/645693/2020
LS Gaji Induk

kepada Satker

(dokumen terlampir).

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Peyampaian Gaji Induk

Berdasarkan hasil monitoring Aplikasi OM KPPN harus berupaya PMK-197/PMK.05/2017 Kasi PD KPPN akan Tuntas
SPAN pada Laporan Deviasi meminimalisasi tingkat deviasi tentang Rencana Penerimaan
RPD Harian satker melalui Dana dan Perencanaan Kas melakukan
pembinaan yang intensif.
Januari 22.93 Memetakan staker satker yang monitoring dan
Februari 5.50 tingkat deviasinya tinggi
Maret sehingga dapat memberikan koordinasi terutama
April masukkan, solusi yang tepat.
Mei 0 dengan satker yang
18.52
37.39 mempunyai pagu

besar.

KPPN Bandung I memiliki tingkat deviasi
sebesar 16.87% sehingga mengakibatkan
tingkat deviasi KPPN di atas 15%

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Pengawasan UP/TUP

Terdapat perbedaan antara rincian 1. Petugas Front Office agar a. PMK No. 190/PMK. Kasi PD Akan menjadi Tuntas
melakukan pengujian atas 05/2012 tentang Tata
rencana penggunaan dana pada surat SPM pertangungjawaban Cara Pembayaran Dalam perhatian untuk
PTUP dengan rincian Rangka Pelaksanaan
permohonan TUP dengan penggunaan dana TUP; Anggaran Pendapatan selanjutnya
dan Belanja Negara pasal
pertanggungjawaban TUP antara lain: 2. KPA agar memberikan 36 ayat 1.
penjelasan tertulis kepada
a. Surat PPPPTK TK dan PLB Bandung KPPN saat mengajukan b. Kepdirjen No. 58/PB/2013
(361156) No 0556/B6.9/KU/2020 tentang Pengelolaan Data
tanggal 30 Maret 2020 sebesar Rp.
1.889.482.500, GTUP nihil tgl. 27 April

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

2020 nomor 00061T/361155/2020 SPM-TUP apabila terdapat Supllier dan Data Kontrak
dan 00071T/361155/2020, daftar perbedaan;
rincian sbb: dalam SPAN
3. Untuk menjadi perhatian
selanjutnya. c. ND Dirjen Tuntas

Perbendaharaan nomor

Akun Rincian SPM/SP2D ND 984/PB/2019 tanggal 4

521219 Desember 2019 tentang
Jumlah
1.889.482.50 1.889.482.0 Petunjuk Teknis Langkah-
0 00
langkah Strategis

Pelaksanaan Anggaran

1.889.482.5 1.889.482.00 TA 2020
00 0

b. Surat Satker SESPIM LEMDIKLAT

POLRI (642619) No.

B.197/III/2020/SESPIM tanggal 18

Maret 2020 sebesar Rp. 739.629.650,

GTUP nihil tgl. 22 April 2020 nomor

00116T/642619/2020,

00115T/642619/2020,

00114T/642619/2020, dan

00113T/642619/2020 daftar rincian

sbb

Akun Rincian SPM/SP2D
521213 156.160.00 193.930.00

521119 0 0
583.469.65 545699.650
Jumlah
0 739.629.65
739.629.65 0

0

c. Surat satker Kanwil Kementerian
Hukum dan HAM Bandung (408738)
nomor W.11.KU.03.03-2492 tanggal
10 Maret 2020 sebesar Rp.
40.324.000, GTUP nihil tgl. 23 April
2020 nomor 00004T/408738/2020,
daftar rincian sbb

Akun Rincian SPM/SP2D
521211 14.004.000 9.479.000
522151 6.000.000
8.500.000

524111 7.320.000 5.312.000

524113 10.500.000 4.900.000

Jumlah 40.324.000 25.691.000

Terdapat TUP yang terlambat 1. KPPN agar menyampaikan a.PMK No. 190/PMK. 05/2012 KPPN telah Tuntas
surat penegasan kepada
dipertanggung jawabkan yaitu: KPA satker agar segera tentang Tata Cara menerbitkan Surat
melakukan
a.Satker Lembaga Pemasyarakatan pertanggungjawaban TUP Pembayaran Dalam Persetujuan atas
paling lama 1 bulan sejak
Perempuan Kelas IA Bandung tanggal SP2D diterbitkan; Rangka Pelaksanaan Permohonan

(497682), SPM TUP sebesar Rp. Dalam hal satker Anggaran Pendapatan dan Perpanjangan
mengajukan permintaan
197.520.000 tanggal 18 Maret 2020, TUP untuk kebutuhan Belanja Negara pasal 36 Waktu
melebihi waktu 1 bulan
dipertanggungjawabkan tanggal 11 Mei kepala KPPN dapat ayat 1. Pertanggungjawaba
memberikan persetujuan
2020; 2. melalui surat persetujuan b.Kepdirjen No. 58/PB/2013 n TUP kepada
pemberian TUP;
b.Satker Balai Bahasa Jawa Barat tentang Pengelolaan Data Satker.

(621672), SPM TUP sebesar Rp. Supllier dan Data Kontrak Akan menjadi

263.450.000 tanggal 11 Maret 2020, dalam SPAN perhatian untuk

sampai dengan tanggal 25 Juni 2020 c.ND Dirjen Perbendaharaan selanjutnya.

belum dipertanggungjawabkan. nomor ND 984/PB/2019

tanggal 4 Desember 2019

tentang Petunjuk Teknis

3. Menggunakan Early Langkah-langkah Strategis

Warning System pada Pelaksanaan Anggaran TA

Aplikasi Si Jaka Mantra 2020

sebagai peringatan dini

pertanggung jawaban

UP/TUP.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penatausahaan SKPP

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

a.Terdapat penandatangan SKPP bukan 1. Kepala KPPN agar bersurat a. Keputusan Dirjen No.KEP- Kasi PD KPPN telah Tuntas
KPA tetapi mencantumkan nama
jabatan Kasubbag Renmin yaitu ke Satker untuk 287/PB/2016 tanggal 9 menyampaikan
Satker Ditreskrimun SKPP Nomor
SKPP//1/2020 tanggal 10 Maret a.n. menegaskan kembali Oktober 2015 tentang Surat Kepala tentang
Januar Faisal Darmawan
bahwa penandatangan SOP pada KPPN KP.15. penegasan jabatan
b. Terdapat surat Pengesahan SKPP yang
tidak dilampiri surat pengajuan dari SKPP adalah Kuasa 065 penandatangan
satker yaitu Satker SPN POLDA
JABAR a.n. Oki Bagus Setiasji SKPP Pengguna Anggaran. b. PER-37/PB/2009 tentang SKPP.
nomor SKPP-07/111/2020
2. Untuk menjadi perhatian Petunjuk Teknis Akan menjadi
selanjutnya.
Pengalihan Pengelolaan perhatian untuk

Administrasi Belanja selanjutnya.

Pegawai Negeri Sipil Pusat

Pasal 15 (Lampiran IV)

c. PER-2/PB/2018 tentang

Pelaksanaan Pembayaran

Gaji menggunakan

Database Gaji Terpusat

Pasal 7 ayat 1,2 dan 3.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penggunaan KKP

Dari 179 satker pada KPPN Bandung I, KPPN Bandung I harus Peraturan Menteri Keuangan MSKI Akan menjadi Tuntas
terdapat 108 satker yang mendapatkan menyampaikan kepada Satker perhatian untuk
persetujuan permohonan KKP dari KPPN terkait implementasi KKP Nomor 196/PMK.05/2018 selanjutnya.
dan baru 49 satker yang menggunakan dalam transaksi GUP
KKP sebagai Uang Persediaan. Sampai tentang Tata Cara
dengan bulan Juni tahun 2020 Persentase
penggunaan KKP sebagai alat Pembayaran dan
pembayaran UP pada KPPN Bandung I
masih sangat rendah yaitu sebesar 0.18%. Penggunaan Kartu Kredit

Pemerintah

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penerbitan SP2D Retur

Berdasarkan Monitoring SP2D Retur dari - KPPN agar memberitahukan a. Peraturan Dirjen Penggunaan fiur Tuntas
OM-SPAN periode Januari s.d. tgl.19 Juni kepada satker untuk lebih validasi rekening
2020 terdapat retur SP2D sebanyak 159 teliti memberikan Nomor Perbendaharaan No. PER- akan menjadi
penerima dengan penjelasan sebagai rekening penerima SP2D. perhatian untuk
berikut : 9/PB/2018 tgl.29-06-2018 selanjutnya.
a. Terdapat beberapa penerima retur
dan
SP2D dengan alasan rekening
supplier tidak aktif/salah/tidak b. Nota Dinas Direktur
ditemukan dan rekening sudah
ditutup. - KPPN harus Pengelolaan Kas No.ND-

Terdapat keterlambatan pengajuan mengoptimalkan pengguna 347/PB.3/2020 tgl.05-03-
ralat/perbaikan retur SP2D satker KPPN
Bandung I Pengelola Penyaluran Dana fitur validasi rekening pada 2020
Alokasi Khusus Fisik dan Dana Desa
(403522), ralat SP2D retur tgl.20-04-2020 aplikasi OM-SPAN.
jatuh tempo tgl.17-04-2020
- KPPN agar berpedoman
kepada peraturan mengenai
Tata Cara Penyelesaian
Retur SP2D.

- Agar hal ini betul-betul
menjadi perhatian, sehingga
tidak terjadi lagi.

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian LK UAKPA ke KPPN

1. Penyampaian LK UAKPA Tahun 2019 Agar menjadi perhatian satker, a. PMK No 222/PMK.05/2016 KPPN telah
menyampaikan surat
Unaudited s.d. 24 Juni 2020 sudah setiap penyampaian LK tentang Perubahan atas kepada satker Tuntas
tentang batas waktu
114 satker dari 197 satker yang harus UAKPA Semesteran dan PMK No 177/PMK.05/2015 terakhir
penyampaian LK
menyampaikan LK UAKPA (57,86%) Tahunan, KPPN agar membuat tentang Pedoman UAKPA (dokumen
terlampir).
surat ke satker dengan Penyusunan dan

2. Penyampaian LK UAKPA Tahun 2019 menentukan batas waktu penyampaian LK

Audited s.d. 24 Juni 2020 sudah 78 terakhir penyampaian LK Kementeriran Negara/Lem

satker dari 197 satker yang harus UAKPA ke KPPN. baga), di BAB II point A Jenis

menyampaikan LK UAKPA (39,59%) dan Periode Pelaporan.

1. LK UAKPA disampaikan

ke KPPN dalam bentuk b. PMK No 213/PMK.05/2013

softcopy (pdf) secara yang sudah diperbaharui

lengkap termasuk CALK dengan PMK No 215/

dan Kertas Kerja Telaah PMK.05/2016 tentang Sistem

LK). Akuntansi dan Pelaporan

Keuangan Pemerintah Pusat
2. KPPN dapat mengenakan – pasal 22 dan pasal 52)

sanksi adminisntratif

kepada Satker yang tidak c. Dwiwarna Charter yang

menyampaikan LK ditandatangai oleh seluruh

Semesteran dan Tahunan. Kepala KPPN di Jawa Barat

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

dengan Kepala Kanwil DJPb Tuntas
Provinsi Jawa Barat pada
3. Penyampaian LK UAKPA tanggal 28 Januari 2020.

ke KPPN 100% untuk LK d. Surat Dirjen
Perendaharaan No. S-
UAKPA Tahunan 2157/PB/2019 tanggal 31
Desember 2019 hal Jadwal
Unaudited dan Audited Rekonsiliasi, Penyususan dan
Penyampaian LKKL Tahun
merupakan komitmen 2019 Unaudited serta
Perlakuan Akuntansi atas
bersama dari kepala KPPN Transaksi Akhir Tahun.

seluruh Jawa Barat yang

dituangkan dalam

Dwiwarna Charter.

e. Surat Direktur APK No. S-

47/PB.6/2020 hal

Pelaksanaan Rekonsiliasi

Tiga Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL, LKBUN,

dan LKPP Tahun 2019

(Audited)

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN BOGOR – 023

Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut
Terkait Subbag/
Permasalahan Rekomendasi Status
Seksi

A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Monitoring Kontrak

Berdasarkan data OM SPAN, dari 731 1. KPPN tetap harus agar  PMK No. 190/PMK. Seksi PD Sebelumnya KPPN Tuntas
kontrak selama Januari s.d. Mei 2020 menginventarisir satker-
terdapat 138 (18,88 %) ADK Kontrak yang satker yang memiliki belanja 05/2012 tentang Tata sudah
terlambat disampaikan ke KPPN, melebihi modal (kontraktual) dan
5 hari kerja setelah ditandatanganinya kemudian berkoordinasi Cara Pembayaran Dalam mengingatkan
perjanjian kontrak, antara lain: agar penyampaian ADK
kontrak tidak terlambat; Rangka Pelaksanaan satker baik pada
a. Satker Pusat Pendidikan Dan Pelatihan
Kearsipan (418934), PT. Pandawa 2. KPPN agar membuat Anggaran Pendapatan saat sosialisasi
Kreasi, Pengadaan ATK dan Diklat KIT pemetaan/profiling satker
untuk Kegiatan Diklat Fungsional pada setiap area rawan dan Belanja Negara pasal maupun pada saat
Pengangkatan Arsiparis Terampil, Balai permasalahan;
Pendidikan dan Pelatihan Aparatur Petugas Satker ke
Badan Riset dan SDM Kementerian 3. Melakukan FGD dan
Kelautan dan Perikanan (KKP). Kontrak Pembinaan kepada satker 36 ayat 1, juncto PMK KPPN, bahwa data
Tanggal 27 Februari 2020, ADK yang masuk ke dalam
diupload tanggal 19 Mei 2020 (terlambat profiling. 178/PMK.05/2018. kontrak termasuk
49 hari).
 ND Dirjen addendum kontrak
b. Satker Universitas Pertahanan (683897)
: PT.Semanggi Jaya, Pekerjaan Perbendaharaan nomor harus disampaikan
Pemutakhiran Data Pelaksanaan
Anggaran Satker/Subsatker Unhan TA. ND 984/PB/2019 tanggal paling lambat 5 hari
2020. Kontrak Tanggal 28 Februari
2020, ADK diupload tanggal 08 Mei 2020 4 Desember 2019 tentang kerja setelah
(terlambat 41 hari)
ditandatangani.

Petunjuk Teknis langkah- KPPN juga telah

langkah strategis menyampaikan

Pelaksanaan Anggaran surat (dokumen

TA 2020 terlampir) yang

isinya diantaranya

segera

menandatangani

kontrak dan

menyampaikan

data kontrak dan

addendum kontrak

kepada KPPN

paling lambat 5

(lima) hari kerja

setelah

ditandatangani

perjanjian/kontrak

untuk dicatat ke

dalam kartu

pengawasan

kontrak KPPN.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak

ADK kontrak yang terlambat dilaporkan ke Terhadap penyampaian data  PMK No. 190/PMK. Seksi PD/ Akan menjadi Tuntas
KPPN namun SPM nya diajukan ke KPPN kontrak yang terlambat, KPPN 05/2012 tentang Tata MSKI
kurang dari 5 hari kerja, diantaranya Satker Cara Pembayaran Dalam perhatian untuk
: menerapkan : Rangka Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan selanjutnya.
dan Belanja Negara pasal
1. Apabila waktu 36 ayat 1.

a. Pusat Pengembangan Sumber Daya pendaftaran data kontrak

Manusia Aparatur Perhubungan CV. bersamaan dengan waktu

Mey Rairaka, Nomor Kontrak pengajuan SPM, maka data

PL.102/3/28/ PPSDMAP-2020 kontrak dapat didaftarkan  KEPDIRJEN No.

Tanggal 13/02/2020 diupload Tgl kembali ke KPPN setelah 287/PB/2015 tanggal 9

27/05/2020 (terlambat 65 hari) SPM terlebih dulu mendapat Oktober 2015 tentang

diajukan Tanggal 29/05/2020 (2 hari Dispensasi Pendaftaran Data SOP pada KPPN

kerja) Nomor invoice Kontrak dari Kepala KPPN, dan

00260T/440006/2020 senilai SPM baru dapat diajukan ke

Rp.92.110.200,-. KPPN paling cepat 5 (lima) hari

setelah data kontrak terdaftar di

KPPN;

2. Dalam kondisi

mendesak, pengajuan SPM

yang bersamaan dengan

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

pengajuan data kontrak, dapat
dipertimbangkan diproses oleh
KPPN dengan melampirkan
surat pernyataan dari KPA dan
mendapat persetujuan dari
Kepala KPPN;

3. KPPN agar

mengoptimalkan aplikasi yang

telah disediakan oleh KP yaitu

tools ME Budget Executiondan

OMSPAN untuk meminimalisasi

tingginya keterlambatan

penyampaian ADK

Unsur Pembinaan dan Supervisi : SPM Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk KPPN melakukan pembinaan  PMK No.190/PMK. Seksi PD KPPN telah Tuntas
bulan Januari s.d 05 Juni 2020 : menghubungi
khusus kepada Satker yang 05/2012 tentang Tata langsung satker
Terdapat satker yang berturut-turut yang
terlambat penymapain Gaji Induknya yaitu: bersangkutan untuk Cara Pembayaran bersangkutan
untuk
 Gaji Induk bulan Februari 2020 : menegaskan kembali bahwa Dalam Rangka melakukan
pembinaan
pengajuan SPM gaji induk Pelaksanaan Anggaran khusus.

paling lambat tanggal 15 bulan Pendapatan dan Belanja

berkenaan untuk gaji induk Negara.

bulan yang akan datang.

Sartker SPN Polda Metro Jaya (642051)
disampaikan pada tanggal 22 Januari
2020

 Gaji Induk bulan Maret 2020:

Sartker SPN Polda Metro Jaya (642051)
disampaikan pada tanggal 17 Maret 2020.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Pengawasan UP/TUP

a. Berdasarkan Karwas UP Per Satker, 1. KPPN agar menyampaikan  PMK No. 190/PMK.05/ Seksi PD / KPPN telah Tuntas
Sumber Dana Rupiah Murni status MSKI
Sudah Jatuh Tempo diantaranya : penegasan kepada satker 2015 tentang tata cara menyampaikan
 Satker Kantor Kementerian
Agama Kota Depok (622635) UP untuk segera melakukan pembayaran dalam surat kepada
Sebesar Rp.5.000.000,- Tanggal
28 Januari 2020, GUP terakhir revolving UP (penggantian rangka pelaksanaan Satker yang
tanggal 09 Maret 2020.
UP) jika penggunannya telah APBN, Pasal 44 ayat (1). bersangkutan
b. Berdasarkan Karwas UP Per Satker,
Sumber Dana PNBP status Potong mencapai minimal 50 %; (dokumen
25 % diantaranya
 Satker Balai Penelitian Tanah,  ND Dirjen terlampir).
Bogor (648680) UP Sebesar
Rp.100.000.000,- Tanggal 13 Perbendaharaan nomor
Pebruari 2020, GUP terakhir
tanggal 18 Maret 2020 2. KPPN agar memperhatikan ND 984/PB/2019 tanggal
adanya warning dari
c. Berdasarkan Karwas UP Per Satker, OMSPAN dengan status 4 Desember 2019 tentang
Sumber Dana Rupiah Murni status potong akibat adanya
Potong 25 % diantaranya keterlambatan GUP. Petunjuk Teknis langkah-
 Satker Balai Pengujian Mutu Dan
Sertifikasi Produk Hewan Bogor langkah strategis
(567275) UP Sebesar
Rp.300.000.000,- Tanggal 12 Pelaksanaan Anggaran
Januari Pebruari 2020, GUP
terakhir tanggal 8 April 2020 TA 2020.

3. Sebagai bahan pembinaan
kepada satker.

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Danan
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM Penolakan Formal dan  PMK No. 190/PMK.05/ Seksi PD KPPN telah Tuntas
Periode Januari sampai dengan 08 Mei Tuntas
2020 terdapat beberapa penolakan formal Substantif pada KPPN Bogor 2015 tentang tata cara menyampaikan ke
dan Substantif terdiri dari:
sudah sangat berkurang, namun pembayaran dalam Satker surat
a. Penolakan Formal sebanyak 755 SPM
atau sebesar 3,96 % KPPN harus terus berupaya rangka pelaksanaan penegasan

b. Penolakan Substantif sebanyak 43 untuk meminimalisasi adanya APBN Langkah-langkah
SPM atau sebesar 0,23 %
penolakan formal dan substantif Strategis
dari jumlah 19.058 SPM
dengan menyampaikan Pelaksanaan

pemberitahuan/sosialisasi  PMK 154/PMK.05/2014 Anggaran
tanggal 25-7-2014 tentang
melalui berbagai macam cara Pelaksanaan SPAN (dokumen

antara lain: terlampir).

- Pemberitahuan kepada .
satuan kerja melalui
berbagai macam kegiatan
yang meilbatkan satker

- Layanan CSO KPPN
- Pengumuman pada media

online, website kantor
- Papan pengumuman

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Kepatuhan atas Hak tagih kepada Negara

1. Terdapat penyelesaian tagihan yang Sebelum masa darurat a. PMK No. 190/PMK. Seksi PD Akan menjadi Tuntas
lebih dari 17 hari kerja setelah timbul hak
tagih : pandemi COVID 19 seperti 05/2012 tentang Tata Cara perhatian untuk

yang diatur dalam ND- Pembayaran Dalam selanjutnya.

525/PB/2020 tanggal 26 Maret Rangka Pelaksanaan

a. Pembayaran Belanja Barang Sesuai 2020, ketentuan terkait norma Anggaran Pendapatan dan

Dengan SPK waktu tetap mengacu pada Belanja Negara, juncto

No.006/Bld.1/PPK/PJ/SPK/1/2020 ketentuan sebelumnya. Untuk PMK 178/PMK.05/2018.

tanggal 02-01-2020 BAST itu KPPN agar mengingatkan b. ND Dirjen

No.006/Bld.1/PPK/PJ/BAST/1/2020 kembali kepada Satker Perbendaharaan nomor

tanggal 02-01-2020 Sesuai SPP tersebut untuk kedepannya ND 984/PB/2019 tanggal 4

Nomor 75004 Tanggal 30 Januari tetap memperhatikan Desember 2019 tentang

2020. ketentuan tentang norma Petunjuk Teknis langkah-

waktu penyelesaian tagihan. langkah strategis

Tanggal penerbitan invoice No. Pelaksanaan Anggaran TA

75004T/610378/2020 senilai 2020

Rp.1.764.000.00,-: 30 Januari 2020,

tanggal penerbitan SP2D : 31 Januari

2020.

b. Pembayaran Belanja Barang sesuai
SPK NO. 2/2.5.1-PPK/PL.02.03/1/2020
tanggal 06-01-2020, BAST No. 2/TBJ-
BAST/I/2020 tanggal 28-01-2020
Sesuai SPP Nomor 00013 Tanggal 2
Maret 2020.

Tanggal penerbitan invoice No.

00013T/526071/2020 senilai

Rp.91.063.841,-: 02 Maret Januari

2020, tanggal penerbitan SP2D : 10

Maret 2020

2. Keterlambatan penyampaian SPM ke KPPN agar memberitahukan PMK No. 190/PMK. 05/2012 Seksi PD KPPN telah Tuntas
KPPN melebihi 2 hari kerja setelah SPM Satker/ menegaskan kembali
ditandatangani antara lain: bahwa penyampaian SPM tentang Tata Cara menghubungi
kepada KPPN paling lambat 2
a. Pembayaran belanja barang sesuai (dua) hari kerja setelah SPM Pembayaran Dalam Rangka langsung Satker
kwitansi No.008/KW-KPB/I/2020 diterbitkan.
tanggal 17 Januari 2020. Pelaksanaan Anggaran yang bersangkutan
- Invoice senilai Rp. 23.961.000,- No
00024T/403134/20200 tgl 05 Pendapatan dan Belanja untuk memberikan
Februari 2020 diterbitkan SP2D
tanggal 12 Februari 2020 (5 HK), Negara pasal 36 ayat 1. penegasan bahwa
Satker Istana Kepresidenan Bogor
(403134) penyampaian SPM

kepada KPPN

paling lambat 2

(dua) hari kerja

setelah SPM

diterbitkan.

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

b. Pembayaran Belanja Barang Lat

BDM TA 2020 Brigif Para Raider 17

Sesuai Kwitansi Nomor

028/TSI/I/2020 Tanggal 11 Januari

2020 Sesuai SPP Nomor 00016 Tuntas
Tuntas
Tanggal 16 Januari 2020.

- Invoice senilai Rp.7.163.600,- No.

00016T/684864/2020 tgl 16

Januari 2020 diterbitkan SP2D

tanggal 23 Januari 2020 (5 HK),

Satker Brigif-17 DIV 1 Kostrad

(684864).

c. Pembayaran belanja pegawai untuk

keperluan Tunjangan Kinerja bulan

Desember 2020.

- Invoice senilai Rp.321.027.114,-

No. 00009T/403134/2020 tgl 16

Januari 2020 diterbitkan SP2D

tanggal 27 Januari 2020 (10 HK),

Satker Istana Kepresidenan Bogor

(403134).

Unsur Pembinaan dan Supervisi : SP2D Retur

Berdasarkan monitoring Aplikasi omspan 1. Untuk meminimalisasi - Perdirjen Nomor PER- Seksi Penggunaan fiur
volume retur SP2D, KPPN agar 9/PB/2018 tanggal 29 Juni Bank validasi rekening
masih terdapat 67 SP2D Retur dengan melakukan koordinasi dengan 2018 tentang Tata Cara akan menjadi
Satker mitra kerjanya, dan Penyelesaian Retur Surat Seksi PD perhatian untuk
alasan Rekening Supplier tidak selalu mengingatkan Satker Perintah Pencairan Dana selanjutnya.
supaya lebih berhati-hati dan Seksi
aktip/salah/tidak ditemukan,Account Cr memastikan keakuratan data - Nota Dinas Direktur PKN MSKI
rekening; Nomor ND-347/PB.3/2020
Not Fung,Account Cr is Closed Rekening 2. Mengoptimalkan tanggal 5 Maret 2020
penggunaan menu validasi
sudah tutup,Invalid Account rekening pada aplikasi OM
SPAN
Number,Invalid Bank Account Name dan

Not Exit Bank Account Number, walapun

telah diselesaikan secara tepat waktu.

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian LK UAKPA 2019 Unaudited dan Audited oleh satker ke KPPN

Berdasarkan hasil konfirmasi dan data KPPN Bogor harus segera 1. Peraturan Menteri Seksi Vera KPPN telah Tuntas
dukung yang diterima dari seksi vera
berupa daftar satker yang telah dan menindaklanjutinya dengan Keuangan menyampaikan
belum menyampaikan LK UAKPA 2019
unaudited dan audited , diketahui dari mengirimkan surat No.222/PMK.05/2016 surat kepada satker
total 160 satker yang wajib menyampaiakn
LK tanggal 30 Desember tentang batas

persentase yang telah menyampaikan LK Kepada seluruh satker yang 2016 tentang Perubahan waktu terakhir
Unaudited 50,6 % dan belum menyampaikan Laporan
Keuangan UAKPA 2019 atas PMK penyampaian LK
persentase yang telah menyampaikan LK unaudited maupun audited, agar
Audited 20,6 % segera menyampaikan LK No.177/PMK.05/2015 UAKPA (dokumen
dimaksud ke KPPN
tentang Pedoman terlampir).

Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

Keuangan Kementerian

Dengan tetap mencantumkan Negara/Lembaga, pada
telah terjadi keterlambatan
penyampaian melewati batas Lampiran BAB II tentang
toleransi waktu sesuai kebijakan
dari KPPN, dengan mengacu Tata Cara Penyusunan
pada surat DJPb No. S-
2157/PB/2019 bahwa maksimal dan Penyampaian

Laporan Keuangan

Kementerian Negara/

Lembaga.

penyampaian LK-UAKPA
Audited paling lambat 21 April 2. Surat DJPb No. S-

2020. 47/PB.6/2020 Tentang

Pelaksanaan Rekonsiliasi

Tiga Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL,

LKBUN,LKPP Tahun 2019

(Audited).

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

3. Komitmen Para Kepala

KPPN poin 9 yang

dituangkan dalam

Dwiwarna Charter: Tuntas

4. Penyampaian LK UAKPA
ke KPPN lengkap dan tepat
waktu, untuk Unaudited
100% dan Audited 100%.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Perihal Ketentuan Penyampaian LPJ Bendahara

KPPN Bogor agar segera ND dari Direktur KPPN telah Tuntas

1. Dengan adanya ND dari Direktur menindaklanjuti ND Pengelolaan Kas Seksi Vera menyampaikan

Pengelolaan Kas Negara,ditujukan 430/PB.3/2020 tersebut dengan Negara,ditujukan kepada surat kepada satker

kepada Seluruh Kepala KPPN nomor mengiformasikan kepada Seluruh Kepala KPPN untuk

ND-430/PB.3/2020 tanggal 26 Maret seluruh satker lingkup kerja nomor ND-430/PB.3/2020 menyampaikan LPJ

2020, hal Penerbitan Daftar LPJ KPPN Bogor bahwa dengan tanggal 26 Maret 2020, hal Bendahara dalam

Bendahara Penerimaan dan Mempertimbangkan simplifikasi Penerbitan Daftar LPJ bentuk softcopy

pengeluaran dalam penyampaian LPJ Bendahara Penerimaan dan melalui email.

Dari data dukung hasil konfirmasI yaitu bendahara dan penggunaan Pengeluaran

monitoring penyampaian LPJ, diketahui aplikasi SPRINT dalam verifikasi

Persentase penyampaian LPJ satker ke LPJ bendahara, maka

KPPN Bogor dalam bentuk soft copy penyampaian LPJ Bendahara

setelah terbitnya ND tersebut, pada oleh satker disampaikan dalam

periode April sebesar 4,86% dan Mei bentuk softcopy melalui surat

sebesar 2.08% l elektronik/email

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN CIREBON – 024

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan Terkait PIC Tindak Lanjut Status
Subbag/ Tuntas

Seksi

A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak

Berdasarkan data OM SPAN, dari 225 1. KPPN harus a. PMK No. 190/PMK. Seksi 1. KPPN telah
kontrak selama Januari s.d. Mei 2020 PD
terdapat 11 (0,04%) ADK Kontrak yang segera memberitahukan 05/ 2012 tentang Tata Cara berkoordinasi
terlambat disampaikan ke KPPN, melebihi 5
hari kerja setelah ditandatanganinya Satker/ menegaskan Pem bayaran Dalam Rangka dengan Satker
perjanjian kontrak, antara lain :
kembali harus segera segera Pelaksanaan Anggaran yang memiliki

mendaftarkan ADK kontrak Pendapatan dan Belanja pagu belanja

Negara pasal 36 ayat 1. Barang, Modal

sesuai ketentuan (tidak untuk pekerjaan

melebihi 5 hari kerja setelah b. Kepdirjen No. kontraktual agar

a. PT MORA TELEMATIKA INDONESIA, kontrak ditandatangani); penyampaian

satker IAIN Syekh Nurjati Cirebon 58/PB/2013 tentang ADK kontrak tidak

(423532) kontrak tanggal 02 Januari 2. KPPN harus Pengelolaan Data Supllier dan melebihi 5 hari

2020 Nomor segera membuat data kontrak dalam SPAN. kerja setelah

01/In.08/PPK.P/KS.01.7/01/2020 pemetaan/profiling satker kontrak ditanda

c. ND Dirjen tangani.

senilai Rp. 936.000.000, ADK diterima pada setiap area rawan Perbendaharaan nomor ND

KPPN tanggal 6 Maret 2020 (terlambat permasalahan; 984/PB/2019 tanggal 2.KPPN telah

41 Hari) menyampaikan ke

3. Melakukan FGD d. 4 Desember 2019 Satker surat
dan Pembinaan kepada
b. ARS GUMILANG, CV, satker Polresta satker yang masuk ke dalam tentang Petunjuk Teknis penegasan
profiling.
Cirebon (643081) kontrak tgl 13 Januari langkah-langkah strategis Langkah-Langkah

Pelaksanaan Anggaran TA Strategis

2020 Nomor spk/147/ i 2020 Pelaksanaan

/LOG.4.12.1/2020 senilai Rp. Anggaran Nomor

93.000.000 ADK diterima KPPN tanggal S-

19 Maret 2020 (terlambat 43 Hari). 50/WPB.13/KP.06

02/2020 tanggal 8

c. PT. BINTANG SERVICE Januari 2020

MANAGEMENT, satker Politeknik (terlampir).

Negeri Indramayu (677628) kontrak tgl 3. KPPN telah

3 Januari 2020 Nomor melakukan FGD

4/PL42/PPK/PL/2020 senilai Rp. dengan Satker

561.008.141 ADK diterima KPPN yang mempunyai

tanggal 20 Maret 2020 (terlambat 50 pagu besar

Hari). terindikasi

melaksanakan

kegiatan

d. TEAM ARSITEK CIREBON, CV, satker kontraktual
Kantor Pertanahan Kota Cirebon
(429884) kontrak tgl 27 Januari 2020 Pelaksanaan
Nomor 02/PPK/SP32.74.UP.03.02/I/ Anggaran
2020 senilai Rp. 39.500.000 ADK Kementerian
diterima KPPN tanggal 17 April 2020 Negara/Lembaga TA
(terlambat 52 Hari). 2019 pada Kanwil
DJPb dan KPPN
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk ke Kepala KPPN harus segera PMK No.190/PMK. 05/2012 Seksi Akan menjadi Tuntas
KPPN : PD
a. Satker Institut Agama Islam Negeri bersurat kepada Satker tentang Tata Cara perhatian

(Iain) Syekh Nurjati Cirebon tanggal 18 yang bersangkutan untuk Pembayaran Dalam Rangka selanjutnya
Februaril 2020 invoice nomor
00019T/423532/2020 menegaskan kembali Pelaksanaan Anggaran

b. Satker Institut Agama Islam bahwa pengajuan SPM gaji Pendapatan dan Belanja
Negeri (Iain) Syekh Nurjati Cirebon
tanggal 23 Januari 2020 invoice nomor induk paling lambat tanggal Negara.
00006T/423532/2020
15 bulan berkenaan untuk

gaji induk bulan yang akan

datang.

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

a. KPPN telah Tuntas

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM 1. KPPN harus segera PMK 194/PMK.05/2014 Seksi enyampaikan ke
Periode Januari s.d 8 Mei 2020 terdapat memastikan data supplier a. PD
penolakan formal dan Substantif dari 7.626 yang didaftarkan oleh tanggal 25-7-2014 Tentang Satker surat
jumlah SPM, terdiri dari: Satker telah benar untuk Seksi
a. Penolakan Formal sebanyak 213 menghindari penolakan b. Pelaksanaan SPAN PD penegasan
pembayaran oleh KPPN
SPM (0.03%) Surat Direktur TP No.S- Langkah-langkah
b. Penolakan Substantif sebanyak 3
9398/PB.8/2015 tanggal 05- Strategis
SPM (0,001.%), antara lain
disebabkan oleh dokumen SPM dan 11-2015 tentang Pokok Pelaksanaan
lampiran tidak terbaca, tidak
mencantumkan Nomor dan tanggal 2. Kegiatan Permasalahan untuk Anggaran Nomor
Skep honor pada uraian SPM dan
jaringan error pelatihan/bimtek/ in monitoring dan Evaluasi S-

house training kepada Kesiapan Pelaksanaan 50/WPB.13/KP.0

Satker sehingga data APBN pada akhir tahun 602/2020 tanggal

supplier SPM yang akan anggaran 8 Januari 2020

diajukan ke KPPN telah (terlampir).

benar. b. KPPN sudah
melaksanakan in
House Training.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Kepatuhan atas Hak Tagih Kepada Negara

1. KPPN harus segera a. PMK No. 190/PMK. 05/2012 1. KPPN telah Tuntas

1. Selama bulan Januari 2020 sampai tentang Tata Cara Pem menyampaikan ke

bulan April 2020 terdapat 5 penyelesaian memberitahukan Satker surat
Satker/ menegaskan bayaran Dalam Rangka
tagihan yang lebih dari 17 hari kerja setelah bahwa Pelaksanaan Anggaran penegasan

timbul hak tagih, antara lain : kembali Langkah-langkah
penerbitan SPM agar Pendapatan dan Belanja
a. Pembayaran Belanja Modal tidak melebihi 17 hari Negara pasal 36 ayat 1. Strategis

Perencanaan Gedung RKB sesuai Pelaksanaan

SPK No: sejak BAST/BAPP Anggaran Nomor

081/In.08/PPK.P/KS.01.7/03/2019 (- diterbitkan; b. ND Dirjen Perbendaharaan S-50

Lanjutan) tgl 19-03-2019, BAST No: nomor ND 984/PB/2019 /WPB.13/KP.0602/
tanggal 4 Desember 2019
032/In.08/PPK.P/KS.01.7/02/2020 tgl 2. KPPN harus segera tentang Petunjuk eknis 2020
membuat langkah-langkah strategis
Tanggal 18 Februari 2020. Diterbitkan pemetaan/profiling Pelaksanaan Anggaran TA tanggal 8 Januari
satker pada setiap area 2020
invoice No. 10014T/423532/2020 rawan permasalahan 2020 (terlampir).
dan melakukan FGD
tgl 08-10-2019 dan SP2D tanggal 20

Maret 2020 senilai Rp 129,376,320 2. KPPN telah

Satker (423532) Institut Agama Islam emetakan satker

Negeri (Iain) Syekh Nurjati Cirebon. ( serta Pembinaan yang nilai IKPA-

23 HK) kepada satker yang nya rendah

masuk ke dalam

b. Pembayaran Belanja Modal MYC profiling.

Berupa Angs. Ke-4 (100%) Sesuai

Kontrak No:HK.02.03/At/01.02-

17b/2018 Tgl.23-10-2018, BAST

No:003/BA-PLA/NP/BBWS CIM-

CIS/2020 Tgl.15 Januari 2020

Diterbitkan invoice No.

00055T/633841/2020 tgl 14-08-2019

dan SP2D tanggal 12 Februari 2020

senilai Rp. 485,797,359, satker

(633841) Balai Besar Wilayah Sungai

Cimanuk-Cisanggarung. (20 HK ).

Berdasarkan data OMSPAN, selama bulan Kepala KPPN harus segera a. PMK No. 190/PMK. 05/2012 Seksi PD KPPN telah Tuntas
Januari 2020 sampai bulan April 2020
terdapat 111 keterlambatan penyampaian bersurat kepada Satker tentang Tata Cara Pem menegaskan kembali
SPM ke KPPN melebihi 2 hari kerja setelah
SPM ditandatangani antara lain untuk menegaskan kembali bayaran Dalam Rangka bahwa penyampaian
a. Pembayaran Belanja Modal Lainnya
bahwa penyampaian SPM Pelaksanaan Anggaran SPM kepada KPPN
Sekaligus (100%) Pekerjaan
Penyediaan Buku dan Sumber Belajar kepada KPPN paling lambat Pendapatan dan Belanja paling lambat 2 (dua)
Lainnya (satker MTsN 7 Indramayu
Kabupaten Indramayu) Invoice 2 (dua) hari kerja setelah Negara pasal 36 ayat 1. hari kerja setelah SPM
tanggal 15 Januari 2020 SP2D
tanggal 22 Januari 2020 (5 hari) SPM diterbitkan. diterbitkan.

b. Pembayaran Belanja Barang Berupa b. ND Dirjen Perbendaharaan
nomor ND 984/PB/2019
Perjalanan Dinas Biasa Balai Besar tanggal 4 Desember 2019
tentang Petunjuk eknis
Wilayah Sungai Cimanuk- langkah-langkah strategis
Pelaksanaan Anggaran TA
Cisanggarung Invoice tanggal 6 2020

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Februari 2020 SP2D tanggal 12 Tuntas
Februari 2020 (4 hari)

c. Pembayaran Belanja Barang Honor
Operasional Satuan Kerja bulan
Maret 2020 untuk 13 Pegawai (satker
Kejaksaan Negeri kabupaten
Cirebon) Invoice tanggal 1 April 2020
SP2D tanggal 6 April 2020 (4 hari)

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penggunaan KKP

Dari 113 satker pada KPPN Cirebon, KPPN harus c. Peraturan Menteri Keuangan Seksi KPPN telah Tuntas
terdapat 69 satker yang mendapatkan MSKI
persetujuan permohonan KPP dari KPPN menyampaikan kepada Nomor 196/PMK.05/2018 menyampaikan kepada
dan baru 17 satker yang menggunakan Seksi
KKP sebagai Uang Persediaan. Sampai Satker terkait implementasi tentang Tata Cara Bank Satker terkait
dengan bulan April tahun 2020 persentase
penggunaan KKP sebagai alat penggunaan KKP dalam Pembayaran dan implementasi
pembayaran UP pada KPPN Cirebon
sebesar 30,75%. transaksi GUP Penggunaan Kartu Kredit penggunaan KKP dalam

Pemerintah transaksi GUP

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penatausahaan Retur

1. Berdasarkan Monitoring di Aplikasi KPPN melakukan upaya Perdirjen No. PER-9/PB/2018 KPPN telah melakukan Tuntas
OMSPAN, secara umum KPPN telah tanggal 29 Juni 2018 tentang
menyelesaikan /memproses Retur untuk meminimalisasi Tata Cara Penyelesaian Retur upaya untuk
SP2D tepat waktu dan tepat jumlah. Surat Perintah Pencairan
Namun hasil monitoring dari bulan terjadinya retur SP2D, Dana. meminimalisasi
Januari s.d 8 Mei 2020 terdapat Retur
SP2D sebanyak 37 Penerima, dengan antara lain melalui: terjadinya retur SP2D
alasan Retur disebabkan Rekening
Supplier Tidak Aktif/salah /Tidak 1. surat pemberitahuan
ditemukan, Rekening sudah
ditutup,Domant Cr, Account Cr is kepada satker
closed, Account Cr Not Found
2. penyampaian
2. Terdapat 8 SP2D belum diproses.
informasi tersebut

pada setiap

kesempatan/kegiatan

yang melibatkan

satker

3. Pemberitahuan

melalui layanan CSO,

mini TLC

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN TASIKMALAYA–025

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/ PIC Tindak Lanjut Status
A. PelaksanaanTugasKuasa BUN KetentuanTerkait Subbag Tuntas

/
Seksi

1.1 Efektivitas Pembinaan Satker
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak

1. Berdasarkan data OM SPAN, dari 1. KPPN harus segera a. PMK No. 190/PMK. Seksi KPPN tela melakukan
PD
156 kontrak selama Januari s.d. 08 menginventarisir satker- 05/2012 tentang Tata Cara edukasi kepada satker

Mei 2020 terdapat 26 (16,66%) ADK satker yang memiliki Pembayaran Dalam mitra kerja terkait

Kontrak yang terlambat belanja modal Rangka Pelaksanaan dengan pendaftaran

disampaikan ke KPPN, melebihi 5 (kontraktual) dan Anggaran Pendapatan dan kontrak dan

hari kerja setelah kemudian berkoordinasi Belanja Negara Pasal 36 penginputan data

ditandatanganinya perjanjian agar penyampaian ADK Ayat (1), juncto PMK supplier agar tidak

kontrak, antara lain: kontrak tidak terlambat; 178/PMK.05/2018. menjadi kendala.

a. Satker Badan Pusat Statistik 2. KPPN harus segera b. Kepdirjen No. 58/PB/2013
membuat
Kab. Tasikmalaya (018712), pemetaan/profiling tentang Pengelolaan Data
satker pada setiap area
PT. Tunas Baru Surya Perkasa, rawan permasalahan; Supllier dan Data Kontrak

Paket Fullboard Meeting Luar dalam SPAN.

Kota Pelatihan Petugas c. ND Dirjen Perbendaharaan

Susenas Maret Tahun 2020. No. ND 984/PB/2019

Kontrak Tanggal 29 Januari 3. Melakukan FGD dan tanggal 4 Desember 2019
2020, ADK diupload tanggal 03
Pembinaan kepada tentang Petunjuk Teknis

Maret 2020 (terlambat 19 hari) satker yang masuk ke Langkah-langkah Strategis

b. Satker Badan Pusat Statistik dalam profiling. Pelaksanaan Anggaran TA

Kab. Tasikmalaya (018712), 2020

PT. Tunas Baru Surya Perkasa,

Paket Fullboard Meeting Luar

Kota Pelatihan Petugas

Susenas Maret Tahun 2020.

Kontrak Tanggal 29 Januari

2020,ADK diupload tanggal 03

Maret 2020 (terlambat 19 hari).

c. Satker Universitas Siliwangi

(677504) :

- CV Citra Enterprisse,

Pengadaan Jasa Sewa (6

set/hari Sound System Paket

Besar, 7 set/hari Sound

System Paket Kecil, dst) Giat

Pendidikan Bela Negara

Tahun 2020.

Kontrak Tanggal 22 Januari

2020, ADK diupload tanggal

19 Maret 2020 (terlambat 36

hari)

- CV Rumah Design,

Pengadaan Logistik (3.000

Buah Baju Peserta, 3.000

Buah Topi Peserta, dst)

Pendidikan Bela Negara

Pada Satker Universitas

Siliwangi Tahun 2020.

Kontrak Tanggal 01 Januari
2020, ADK diupload tanggal
19 Maret 2020 (terlambat 36
hari)

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak

ADK kontrak yang sebelumnya Terhadap penyampaian data  PMK No. 190/PMK. 05/2012 Seksi Akan menjadi perhatian Tuntas
tentang Tata Cara PD selanjutnya Tuntas
terlambat dilaporkan ke KPPN, namun kontrak yang terlambat,  Pembayaran Dalam Rangka
 Pelaksanaan Anggaran Seksi
SPM nya diajukan ke KPPN kurang dari KPPN menerapkan : Pendapatan dan Belanja PD
Negara Pasal 36 Ayat (1).
5 hari kerja, diantaranya Satker : 1. Apabila waktu Kepdirjen No. 287/PB/2015
tanggal 9 Oktober 2015
a. MAN 2 Tasikmalaya Kab. pendaftaran data tentang SOP pada KPPN
ND Dirjen Perbendaharaan
Tasikmalaya; Kontraktor CV Dwi kontrak bersamaan No. ND 984/PB/2019
tanggal 4 Desember 2019
Tunggal Mandiri, Nomor Kontrak B- dengan waktu tentang Petunjuk Teknis
Langkah-langkah Strategis
168/Ma.10.21/KS.01/02/2020 pengajuan SPM, maka Pelaksanaan Anggaran TA
2020
tanggal 18/02/2020 diupload tanggal data kontrak dapat

24/03/2020 (terlambat 20 hari); didaftarkan kembali ke

SPM dimintakan tanggal 30/03/2020 KPPN setelah terlebih

(3 hari kerja) dengan NO invoice dulu mendapat

00501T/423560/2020 senilai Dispensasi Pendaftaran

Rp.66,021,818; Data Kontrak dari

b. KPKNL Tasikmalaya; Kontraktor PT. Kepala KPPN, dan SPM

Trijati Primula Nomor Kontrak SP- baru dapat diajukan ke

03/WKN.08/KNL.05/PPBJ/2020 KPPN paling cepat 5

Tanggal 06/03/2020 diupload (lima) hari setelah data

Tanggal 15/04/2020 (terlambat 21 kontrak terdaftar di

hari) SPM diajukan Tanggal KPPN;

21/04/2020 (4 hari kerja) Nomor 2. Dalam kondisi

invoice 00061T/525343/2020 senilai mendesak, pengajuan

Rp.84,000,263 SPM yang bersamaan

dengan pengajuan data

kontrak, dapat

dipertimbangkan

diproses oleh KPPN

dengan melampirkan

surat pernyataan dari

KPA dan mendapat

persetujuan dari Kepala

KPPN;

3. KPPN harus berupaya

untuk meminimalisasi

tingginya keterlambatan

penyampaian ADK,

antara lain melalui,

penyampaian surat

pemberitahuan kepada

seluruh satker, layanan

CSO, Mini TLC,

pemberitahuan melalui

website/medsos

Unsur Pembinaan dan Supervisi : SPM Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji KPPN harus segera PMK No.190/PMK. 05/2012 KPPN telah
Induk bulan Januari s.d. 08 Mei 2020
pada KPPN Tasikmalaya dari jumlah menyampaikan tentang Tata Cara menyampaikan
737 Gaji Induk :
pemberiahuan kembali Pembayaran Dalam Rangka pemberiahuan kembali
 Gaji Induk bulan Februari 2020:
kepada Satker sebagai Pelaksanaan Anggaran kepada Satker.
1. Satker Madrasah Tsanawiyah
Negeri Purwaharja Kota Banjar penegasan bahwa Pendapatan dan Belanja
(676917) disampaikan pada
tanggal 16 Januari 2020. pengajuan SPM gaji induk Negara.

2. Satker Madrasah Tsanawiyah paling lambat tanggal 15
Negeri 13 Ciamis Kab. Ciamis
(597811) disampaikan pada bulan berkenaan untuk gaji
tanggal 16 Januari 2020.
induk bulan yang akan
 Gaji Induk bulan Maret 2020:
datang.
Satker Madrasah Tsanawiyah
Negeri 3 Pangandaran Kabupaten

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Pangandaran (681176) Tuntas
Tuntas
disampaikan pada tanggal 23 Maret
Tuntas
2020.

 Gaji Induk bulan April 2020 :

Satker Madrasah Tsanawiyah

Negeri 3 Pangandaran Kabupaten

Pangandaran (681176)

disampaikan pada tanggal 23

Maret 2020.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Pengawasan UP/TUP

Berdasarkan Pengawasan UP pada 1. KPPN harus segera  PMK No. Seksi KPPN sudah
Monitoring OM-SPAN, terdapat 45 UP PD /
yang sudah jatuh tempo, diantaranya menyampaikan 190/PMK.05/2015 tentang MSKI menyampaikan
yaitu
a. Satker Kantor Kementerian Agama pemberiahuan kembali Tata Cara Pembayaran pemberiahuan kembali

Kota Tasikmalaya (650148) UP kepada Satker sebagai dalam Rangka kepada Satker
Sebesar Rp.13.600.000,- tanggal
13 Februari 2020, GUP terakhir penegasan bahwa Pelaksanaan APBN Pasal
tanggal 11 Maret 2020.
b. Satker Pengadilan Agama Kota bahwa 44 Ayat (1).
Tasikmalaya (690023) UP Sebesar
Rp.3.000.000,- tanggal 15 Januari pertanggungjawaban  ND Dirjen
2020, GUP terakhir tanggal 16
Maret 2020. Perbendaharaan Nomor
c. Satker Badan Pusat Statistik Kab.
Tasikmalaya (018712), UP Sebesar UP paling lambat 1 ND 984/PB/2019 tanggal 4
Rp.75.000.000,- tanggal 15 Januari
2020, GUP terakhir tanggal 26 bulan sejak SP2D GUP Desember 2019 tentang
Maret 2020
terakhir diterbitkan; Petunjuk Teknis langkah-

langkah Strategis

2. Diwaktu yang akan Pelaksanaan Anggaran TA

datang KPPN harus 2020.

lebih teliti dan cermat

dalam mengawasi

pertanggung jawaban

UP dan

mengoptimalkan

Aplikasi OM-SPAN;

3. KPPN harus segera
membuat
pemetaan/profiling
satker pada setiap area
rawan permasalahan;

4. Melakukan FGD dan
Pembinaan kepada
satker yang masuk ke
dalam profiling.

Terdapat perbedaan antara rincian 1. Petugas front office a. PMK Nomor Seksi Akan menjadi
PD perhatian selanjutnya
rencana penggunaan dana dengan harus melakukan 190/PMK.05/2015 tentang

pertanggungjawaban TUP yaitu: pengujian atas SPM tata cara pembayaran

pertangungjawaban dalam rangka

Surat pernyataan Satker Kantor PTUP dengan rincian pelaksanaan APBN

Pengawasan Dan Pelayanan BC penggunaan TUP. b. ND Dirjen

Tasikmalaya (410738) Nomor S- Perbendaharaan Nomor

03/WBC.09/KPP.MP.06/2020 tanggal 2. KPA harus segera ND 984/PB/2019 tanggal

15-04-2020 sebesar Rp.149.238.546 memberikan penjelasan 4 Desember 2019 tentang

daftar rincian sbb: tertulis kepada KPPN Petunjuk Teknis

saat mengajukan SPM- Langkah-langkah

Akun Rincian GTUP nihil TUP apabila terdapat Strategis Pelaksanaan
521111 Anggaran TA 2020
7.008.250 8.366.750 perbedaan.

521114 0 335.000
521119 28.200.000 28.200.30.00 Untuk menjadi perhatian
521811 46.281.000 55.355.000 selanjutnya.

522141 35.000.000 35.000.000

523121 13.390.000 0

523133 19.359.296 21.244.817

Jumlah

149.238.546 148.501.567

selisih 736.979

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM 1. KPPN harus segera  PMK 194/PMK.05/2014 Seksi KPPN telah Tuntas
Periode Januari sampai dengan 08 Mei tanggal 25-7-2014 tentang PD Tuntas
2020, data mengenai Penolakan Formal memastikan data Pelaksanaan SPAN memastikan data
dan Substantif adalah: Seksi Tuntas
supplier yang PD supplier yang

didaftarkan oleh Satker  Surat Direktur TP No. Seksi didaftarkan oleh Satker
PD
a. Penolakan Formal sebanyak 321 telah benar untuk S-9398/PB.8/2015 tanggal benar
SPM atau sebesar 4,93 %
menghindari penolakan KPPN telah melakukan
b. Penolakan Substantif sebanyak 2.
0 SPM atau sebesar 0,00 % pembayaran oleh KPPN 5-11-2015 hal Pokok

KPPN melakukan Permasalahan untuk FGD/In House Training

Inventarisir terhadap Memonitoring dan Evaluasi kepada Satker

permasalahan tersebut Kesiapan Pelaksanaan dimaksud

dari jumlah 6.503 SPM dan melakukan FGD/In APBN pada Akhir Tahun

House Training kepada Anggaran.

Satker dimaksud.

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Kepatuhan atas Hak tagih kepada Negara

Terdapat penyelesaian tagihan yang 1. KPPN harus segera a. PMK No. 190/PMK. KPPN telah
lebih dari 17 hari kerja setelah timbul hak 2.
tagih : bersurat kepada 05/2012 tentang Tata Cara menegaskan kembali

a. Pembayaran Sekaligus (100%) Satker untuk Pembayaran Dalam
Pengadaan Jasa Sewa (6 set/hari
Sound System Paket Besar, 7 menegaskan kembali Rangka Pelaksanaan kepada satker bahwa
set/hari Sound System Paket Kecil,
dst) Giat Pendidikan Bela Negara bahwa penerbitan penerbitan SPM harus
Tahun 2020 Sesuai Kontrak No.
003/SPK/PPK-UN58/Sewa SPM harus tidak Anggaran Pendapatan dan tidak melebihi 17 hari
PBN/2020 Tanggal 22 Januari
2020. Tanggal penerbitan invoice : melebihi 17 hari sejak Belanja Negara, juncto sejak adanya hak tagig.
No. 00054T/677504/2020 senilai
Rp.91.266.510,-: 20 Maret 2020, adanya hak tagih. PMK178/PMK.05/2018.
tanggal penerbitan SP2D : 30 Maret
2020. KPPN harus segera b. ND Dirjen

membuat Perbendaharaan Nomor

pemetaan/profiling ND 984/PB/2019 tanggal 4 KPPN telah membuat

satker pada setiap Desember 2019 tentang pemetaan/profiling

area rawan satker pada setiap area

permasalahan dan Petunjuk Teknis langkah- rawan permasalahan

melakukan FGD serta langkah strategis dan melakukan FGD

pembinaan kepada Pelaksanaan Anggaran TA serta pembinaan

satker yang masuk ke 2020

dalam profiling. kepada satker yang

b. Pembayaran belanja modal berupa masuk ke dalam
pengadaan peralatan dan mesin
sesuai Surat Pesanan Nomor SP- profiling.
03/WKN.08/KNL.05/PPBJ/2020
tanggal 6 Maret 2020, BAST Nomor
BAST-
04/WKN.08/KNL.05/PPHP/2020
tanggal 12 Maret 2020.

Tanggal penerbitan invoice No.

00061T/525343/2020 senilai

Rp.84.000.263,-: 17 April 2020,

tanggal penerbitan SP2D : 21 April

2020

Keterlambatan penyampaian SPM ke a. PMK No. 190/PMK. 05/2012 KPPN telah bersurat
Kepala KPPN harus
KPPN melebihi 2 hari kerja setelah SPM tentang Tata Cara Pem
segera bersurat kepada kepada Satker untuk
ditandatangani antara lain: bayaran Dalam Rangka

a. Pembayaran Termyn ke 17 Satker untuk Pelaksanaan Anggaran menegaskan

Pekerjaan Pembangunan menegaskan kembali Pendapatan dan Belanja kembali bahwa

Bendungan Leuwikeris Paket 1 bahwa penyampaian Negara Pasal 36 Ayat 1. penyampaian SPM

sesuai Kontrak No : 01/PP- SPM kepada KPPN ND Dirjen kepada KPPN paling

KTR/BEND-PJSA/XI/2016 tanggal. paling lambat 2 (dua) hari Perbendaharaan Nomor lambat 2 (dua) hari

23-11- 2016, Add Kontrak ke 1 No : kerja setelah SPM ND 984/PB/2019 tanggal 4 kerja setelah SPM

01/PP-KTR/BEND-PJSA/III/2017- diterbitkan. Desember 2019 tentang diterbitkan.

AD.1 . Petunjuk Teknis langkah-

- Invoice senilai langkah strategis

Rp.8.028.167.828,- No.

00018T/403470/2020 tanggal Pelaksanaan Anggaran TA

16April 2020 diterbitkan SP2D 2020

tanggal 22 April 2020 (5 HK),

Satker SNVT Pembangunan

Bendungan BBWS Citanduy

b. Pembayaran sekaligus (100%)
Pekerjaan Pemeliharaan Peralatan
dan Mesin berupa Perbaikan
Speaker Ceiling Ruangan Lantai
Satu dan Lantai Dua pada Kantor
Imigrasi Kelas II Tasikmalaya TA

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

2020, sesuai Kuitansi Nomor : Tuntas

ADPT.0002/4/2020.

- Invoice senilai

Rp.14.572.110,- No.

00046T/652319/2020tanggal

02April 2020 diterbitkan

SP2D tanggal 07 April 2020

(4 HK), Satker Kantor Imigrasi

Kelas II Non TPI Tasikmalaya.

c. Pembayaran Honorarium

Pengelola Anggaran Bulan Maret

2020 untuk 4 orang Pegawai Sesuai

SK Kepala MTsN 3 Kota

Tasikmalaya No:B-001.3/

MTs.10.25.154/KP.01.2/I/2020

Tanggal,03-01-2020 dan

Rekapitulasi daftar Pembayaran

Honorarium Pengelola Anggran.

Invoice senilai Rp.5.310.500,- No.

00028T/676942/2020 tanggal 01 April

2020 diterbitkan SP2D tanggal 06 April

2020 (3 HK), Satker Madrasah

Tsanawiyah Negeri 3 Tasikmalaya Kota.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Akurasi RPD Harian Satker

Berdasarkan hasil monitoring Aplikasi 1. KPPN harus Peratuan Menteri Keuangan Seksi KPPN telah melakukan Tuntas

OM SPAN pada Laporan Deviasi KPPN melakukan upaya no. PMK.277/PMK.5 /2014 PD / upaya Tuntas
Tuntas
Tasikmalaya tercatat : edukasi/sosialisasi tanggal 21 Desember 2014 MSKI edukasi/sosialisasi

- Januari: 0,00% (Bimtek/FGD), tentang (Bimtek/FGD,

- Februari : 9,19 % khususnya kepada RencanaPenarikanDana, melakukan monitoring

- Maret : 0,00% satker yang tingkat RencanaPenerimaan Dana dengan membuat ceklis

- April : 16,62 % akurasi RPD nya masih danRenkas satker yang

- Mei : 50,00 % rendah. tingkatakurasi RPD-nya

Dengan rata-rata deviasi RPD satker 2. Melakukan monitoring masih rendah),

dengan membuat ceklis membuat

mencapai 15.16%, artinya tingkat satker yang pemetaan/profiling

kepatuhan satker dalam penyampaian tingkatakurasi RPD-nya satker pada setiap area

RPD sangat rendah (batas yang masih rendah rawan permasalahan,

diperkenankan adalah 10%). dan Melakukan FGD

3. KPPN harus segera dan Pembinaan kepada
membuat
satker yang masuk ke

pemetaan/profiling dalam profiling.
satker pada setiap area

rawan permasalahan;

4. Melakukan FGD dan
Pembinaan kepada
satker yang masuk ke
dalam profiling.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penggunaan KKP

Dari 142 satker yang mendapat KPPN Tasikmalaya harus Peraturan Menteri Keuangan Seksi
persetujuan untuk penggunaan GUP MSKI
KKP baru 24 satker yang telah menyampaikan kepada Nomor 196/PMK.05/2018
melakukan transaksi dengan KKP Seksi
(17%). Satker yang belum tentang Tata Cara Bank

menggunakan KKP dalam Pembayaran dan Penggunaan

transaksi GUP Kartu Kredit Pemerintah

Unsur Pembinaan dan Supervisi: SP2D Retur

Berdasarkan monitoring Aplikasi OM- 1. Untuk meminimalisasi Perdirjen Nomor PER- KPPN telah melakukan
SPANmasih terdapat 56 SP2D Retur 9/PB/2018 tanggal 29 Juni koordinasi dengan
dengan alasan Rekening Supplier tidak volume retur SP2D, 2018 tentang Tata Cara Satker mitra kerjanya,
KPPN harus segera Penyelesaian Retur Surat membuat
Perintah Pencairan Dana pemetaan/profiling
aktip/salah/tidak ditemukan,Account Cr melakukan koordinasi satker pada setiap area
rawan permasalahan,
Not Fung,Account Cr is Closed dengan Satker mitra dan melakukan FGD
dan Pembinaan kepada
Rekening sudah tutup,Invalid Account kerjanya, dan selalu

Number,Invalid Bank Account Name mengingatkan Satker

dan Not Exit Bank Account Number, supaya lebih berhati-

walapun telah diselesaikan secara tepat hati dan memastikan

waktu

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

a. Terdapat 42 penerima retur SP2D keakuratan data satker yang masuk ke Tuntas
dalam profiling;
dengan alasan rekening supplier tidak rekening;

aktif/salah/tidak ditemukan dan 2 2. KPPN harus segera

penerima rekening sudah ditutup. membuat

pemetaan/profiling

b. Terdapat keterlambatan surat satker pada setiap area

pemberitahuan retur SP2D melebihi 3 rawan permasalahan;

(tiga) hari kerja : 3. Melakukan FGD dan

Pembinaan kepada

- Satker MTsN 13 Ciamis satker yang masuk ke
(597811) retur SP2D dalam profiling;

tanggal.02-01-2020, surat

pemberitahuan retur

tanggal,07-02-2020 No.S-

32/WPB.13/KP.07/2020.

- Satker KPP Pratama Ciamis

(663555) retur SP2D

tanggal.23-04-2020, surat

pemberitahuan retur

tanggal.29-04-2020 NO.S-

185/WPB.13/KP.07/2020.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penerbitan Surat Persetujuan/Penolakan Pembukaan Rekening

1. Terdapat format surat laporan 1. KPPN harus segera Seksi Akan menjadi perhatian Tuntas
persetujuan rekening dari satker Bank selanjutnya
yang tidak sesuai dengan PMK No. bersurat kepada Peraturan Menteri Keuangan
182/PMK.05/2017 yaitu No. 182/PMK. 05/2017 tentang
 satker Poltekes Tasikmalaya satker yang tentang Pengelolaan Rekening
surat Nomor : Milik Satuan Kerja Lingkup
a. No.KU.03.01/1/1619/202 bersangkutan agar Kementerian Negara/Lembaga
0 tanggal.09-04-2020.
b. No.KU.03.01/1/1618/202 format surat laporan
0 tanggal.09-04-2020.
c. No.KU.03.01/1/1617/202 persetujuan
0 tanggal.09-04-2020
pembukaan rekening

berpedoman pada

Permenkeu

182/PMK.05/2017

d. No.KU.03.01/1/1616/202 2. Untuk perhatian,
0 tanggal.09-04-2020 selanjutnya.

e. No,KU-

03.01/1/1685/2020

tanggal.21-04-2020

f. No.KU.03.01/1/1684/202

0 tanggal.21-04-2020

 Satker LANUD

WIRIADINATA No.B/30-

18/06/4/LANUD Wir

tanggal.29-04-2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi: SP2D Void

Terdapat 32 SP2D Void karena Petugas validasi dan 1. Perdirjen no Per-5/PB/2015 Seksi Akan menjadi perhatian Tuntas
kesalahan Paygroup, diantaranya yaitu Bank selanjutnya
: konversi harus lebih teliti tentang mekanisme

1. SP2D Tanggal 23-01-2020 No dalam pengujian SPM pembatalan SP2D dan surat
200251502000004 dari Bank
Mandiri apabila penyebab Pengesahan pada SPAN

2. SP2D Tanggal 20-01-2020 No terjadinya SP2D Void oleh tanggal 9 Maret 2015 Pasal
200251303000036 dari Bank
Mandiri User SPAN, sedangkan 3;

3. SP2D Tanggal 21-01-2020 No pembatalan (void) atas 2. ND Dirjen Perbendaharaan
200251304000196 dari Bank BRI
permintaan Satker, KPPN Nomor ND 984/PB/2019
4. SP2D Tanggal 20-01-2020 No
200251304000191 dari Bank BRI harus segera melakukan tanggal 4 Desember 2019

koordinasi dan tentang Petunjuk Teknis

pengawasan penyebab langkah-langkah strategis

terjadinya void. Pelaksanaan Anggaran TA

2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Waktu Penyampaian LKKL-UAKPA ke KPPN

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Seksi KPPN telah membuat Tuntas
Vera
Belum semua Satker di wilayah KPPN Tasikmalaya harus Peraturan Menteri Keuangan surat ke satker untuk
pembayaran KPPN Tasikmalaya
menyampaikan Laporan Keuangan K/L segera membuat surat ke No.222/PMK.05/2016 tanggal segera menyampaikan
Tahunan tingkat Satker (UAKPA) Tahun
2019 Unaudited dan Audited satker untuk segera 30 Desember 2016 tentang Laporan Keuangan
Berdasarkan data dari Seksi Vera dari
147 Satker, terdapat 139 Satker yang menyampaikan Laporan Perubahan atas PMK Tahunan Tingkat
belum menyampaikan Laporan
Keuangan K/L Tahunan tingkat satker Keuangan Tahunan Tingkat No.177/PMK.05/2015 tentang UAKPA Tahun 2019.
(UAKPA) Tahun 2019Unaudited dan
untuk Audited dari 147 Satker terdapat UAKPA Tahun 2019 Pedoman Penyusunan dan
146 Satker yang belum
menyampaikanLaporan Keuangan K/L Unaudited dan Audited Penyampaian Laporan
Tahunan tingkat satker (UAKPA) Tahun
2019 dengan batas toleransi Keuangan Kementerian

waktu sesuai kebijakan dari Negara/Lembaga, pada

KPPN, dengan mengacu Lampiran BAB II tentang Tata

pada surat DJPb No. S- Cara Penyusunan dan

2157/PB/2019 bahwa Penyampaian Laporan

maksimal penyampaian Keuangan Kementerian

LKKL-UAKPA Unaudited Negara/ Lembaga.

paling lambat tanggal Surat DJPb No. S-

27Januari 2020.dan 2157/PB/2019 Tentang Jadwal

penyampaian LK-UAKPA Rekonsiliasi, Penyusunan dan

Audited paling lambat 21 Penyampaian Laporan

April 2020. Keuangan Kementerian

Negara/Lembaga

(LKKL)Tahun 2019 Unaudited

Surat DJPb No. S-

47/PB.6/2020 Tentang

Pelaksanaan Rekonsiliasi Tiga

Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL, LKBUN,

LKPP Tahun 2019 (

Audited ).

Komitmen Para Kepala KPPN

poin 9 yang dituangkan dalam

Dwiwarna Charter :

Penyampaian LK UAKPA ke
KPPN lengkap dan tepat
waktu, untuk Unaudited 100%
dan Audited 100%.

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN KARAWANG–086

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/ PIC Tindak Lanjut Status
KetentuanTerkait Subbag/S Tuntas

B. PelaksanaanTugasKuasa BUN eksi Tuntas
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker Tuntas
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian ADK Kontrak Kasi Tuntas
PDMS
Berdasarkan data Om SPAN, terdapat KPPN memberitahuan ke satker a. PMK No. 190/PMK. 05/
1 ADK kontrak yang disampaikan ke bahwa ADK kontrak yang
KPPN melebihi 5 hari kerja setelah terlambat diajukan ke KPPN, 2012 tentang Tata Cara
ditandatanganinya perjanjian kontrak, SPM-nya disampaikan ke KPPN
dari jumlah 122 ADK Kontrak. yaitu : paling cepat 5 hari kerja setelah Pembayan Dalam
ADK kontrak tersebut di-upload ke
PT Ripsha Terra Parama Satker Kantor SPAN antara lain melalui Rangka Pelaksanaan
Pertanahan Kabupaten Karawang, berbagai sarana yaitu surat
diupload tanggal 19 Februari 2020 pemberitahuan, penymapaian Anggaran Pendapatan
penandatanganan kontrak tanggal. 04 pada kesempatan acara/kegiatan
Februari 2020 (terlambat 6 hari) yang melibatkan satker, melalui dan Belanja Negara
papan pengumuman, melalui
KPPN Karawang telah memproses kegiatan layanan CSO, dan Mini Pasal 36 Ayat 1.
Persetujuan Dispensasi Pengajuan TLC.
Kontrak kepada KPA Satker yang b. Kepdirjen No.
terlambat mengajukan data kontrak,
berdasarkan surat pernyataan 58/PB/2013 tentang
keterlambatan pendaftaran Data
Kontrak yang disampaikan KPA Pengelolaan Data
Satker.
Supllier dan data

kontrak dalam SPAN.

c. ND Dirjen

Perbendaharaan

Nomor ND

984/PB/2019 tanggal 4

Desember 2019 tentang

Petunjuk Teknis

langkah-langkah

strategis Pelaksanaan

Anggaran TA 2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penyampaian Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji KPPN memberitahukan ke satker PMK No.190/PMK. Kasi
PDMS
Induk ke KPPN : untuk menegaskan kembali 05/2012 tentang Tata

a. Satker Kantor Pertanahan Kab. bahwa pengajuan SPM gaji induk Cara Pembayaran Dalam

Karawang tanggal 17 Januari paling lambat tanggal 15 bulan Rangka Pelaksanaan

2020. Invoice Nomor berkenaan untuk gaji induk bulan Anggaran Pendapatan

00004T/429822/2020 yang akan datang antara lain

b. Satker Balai Kesehatan Mata melalui surat pemberitahuan, dan Belanja Negara.

Masyarakat Jawa Barat penymapaian pada kesempatan

(Cikampek) tanggal 17 Januari acara/kegiatan yang melibatkan

2020 invoice Nomor satker, melalui papan

00004T/538840/2020

pengumuman, melalui kegiatan

layanan CSO, dan Mini TLC.

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM KPPN harus segera memastikan a. PMK 194/PMK.05/2014 Kasi
Periode Januari 2020 s.d April 2020 PDMS
terdapat penolakan formal dan data supplier yang didaftarkan tanggal 25-7-2014
Substantif terdiri dari:
- Penolakan Formal sebanyak 109 oleh Satker telah benar untuk Tentang Pelaksanaan

SPM dari Jumlah 1.965 SPM menghindari penolakan SPAN
atau sebesar 0.05%
- Penolakan Substantif sebanyak 0 pembayaran oleh KPPN melalui b. Surat Direktur TP No.S-
SPM atau sebesar 0%
9398/PB.8/2015

kegiatan in house training tanggal 05-11-2015

kepada Satker yang sering tentang Pokok

mengalami penolakan formal, Permasalahan untuk

sehingga data supplier SPM monitoring dan Evaluasi

Kesiapan Pelaksanaan

yang akan diajukan ke KPPN APBN pada akhir tahun

telah benar. anggaran

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Kepatuhan atas Hak tagih kepada Negara

Berdasarkan data OM-SPAN, terdapat 1. KPPN menegaskan kembali a. PMK No. 190/PMK. Kasi PDMS
beberapa keterlambatan penyampaian kepada satker bahwa SPM
disampaikan ke KPPN paling 05/2012 tentang Tata
lambat 2 (dua) hari setelah
Cara Pem bayaran

Dalam Rangka

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

SPM ke KPPN melebihi 2 hari kerja ditandatangani antara lain Pelaksanaan Anggaran Tuntas
Tuntas
setelah SPM ditandatangani antara lain melalui surat pemberitahuan, Pendapatan dan

a. Pembayaran Belanja Barang penyampaian pada Belanja Negara Pasal

berupa Tagihan Listrik berupa kesempatan acara/kegiatan 36 Ayat 1.

Invoice No : 5347557610810220 yang melibatkan satker, b. Kepdirjen No.

Tanggal 03 Februari 2020 (satker melalui papan pengumuman, 58/PB/2013 tentang

KPP Pratama Karawang Selatan) melalui kegiatan layanan CSO, Pengelolaan Data

Invoice tanggal 17 Febuari 2020 dan Mini TLC. Supllier dqn data kontrak

SP2D tanggal 20 Februari 2020 (3 2. KPPN dalam SPAN

hari) menginformasikan/mengumu c. ND Dirjen

b. Pembayaran Belanja Barang mkan kepada stakeholder jika Perbendaharaan Nomor

berupa Pengadaan ATK dan Alat adanya pemasalahan pada ND 984/PB/2019 tanggal

Rumah Tangga sesuai Kwitansi aplikasi pendukung yang 4 Desember 2019

No:22/KW/ZB/II/2020 Tanggal 3 menyebabkan terjadinya tentang Petunjuk Teknis

Februari 2020 dan BAST- keterlambatan/gangguan langkah-langkah

008/WPJ.22/KP.16/PL/2020 keterlambatan penyampaian strategis Pelaksanaan

Tanggal 3 Februari 2020 (satker SPM ke KPPN Anggaran TA 2020

KPP Pratama Karawang Selatan)

Invoice tanggal 17 Febuari 2020

SP2D tanggal 20 Februari 2020 (3

hari)

c. Untuk membayar /

memindahbukukan Kelebihan

Pembayaran Pendapatan PPN

Dalam Negeri Tahun 2018

Pendapatan PPN Dalam Negeri -

KAB. KARAWANG (satker Kantor

Pelayanan Pajak Pratama

Karawang Utara)

Invoice tanggal 14 Januari 2020

SP2D tanggal 17 Januari 2020 (3

hari)

d. Penyediaan Uang Persediaan

Rupiah Murni Satker MADRASAH

ALIYAH NEGERI 1 KARAWANG

KAB. KARAWANG Tahun 2020

Sesuai SPP Nomor :

00004/416641/ 01/2020 Tanggal

17 Januari 2020

Invoice tanggal 17 Januari 2020

SP2D tanggal 22 Januari 2020 (3

hari)

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penggunaan KKP

Dari 37 satker pada KPPN Karawang, KPPN Karawang harus Peraturan Menteri Kasi PDMS
terdapat 32 satker yang mendapatkan 1.
menyampaikan kepada Satker Keuangan Nomor
persetujuan permohonan KKP dari
yang belum menggunakan 196/PMK.05/2018 tentang

KPPN dan baru 10 satker yang KKP dalam transaksi GUP dan Tata Cara Pembayaran dan

menggunakan KKP sebagai Uang terus mensosialisasi Penggunaan Kartu Kredit

Persediaan. Sampai dengan bulan penggunaan KKP kepada Pemerintah

April tahun 2020 Persentase satker dalam berbagai

penggunaan KKP sebagai alat kesempatan, melalui berbagai

pembayaran UP pada KPPN media.

Karawang sebesar 7.59%/

Berdasarkan data pada OM SPAN

terdapat 2 satker yang belum

melakukan transaksi GUP

menggunakan KKP, antara lain :

1. Satker Kantor Pertanahan Kab
Karawang (429822) total
besaran UP sebesar 80.000.000

2. Satker Poltek KP Karawang
(403837) total besaran UP
sebesar 200.000.000

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Penatausahaan Retur

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

1. Berdasarkan Monitoring di Aplikasi 1. KPPN melakukan upaya Perdirjen No. PER- Kasi Bank Tuntas
OM-SPAN, secara umum KPPN 9/PB/2018 tanggal 29 Juni Tuntas
telah menyelesaikan /memproses untuk meminimalisasi 2018 tentang Tata Cara
Retur SP2D tepat waktu dan tepat Penyelesaian Retur Surat
jumlah. Namun hasil monitoring terjadinya retur SP2D. KPPN Perintah Pencairan Dana.
dari bulan Januari s.d 24 April
2020 terdapat Retur SP2D harus segera melakukan
sebanyak 11 Penerima, dengan
alasan Retur disebabkan koordinasi dengan Satker
Rekening Supplier Tidak
Aktif/salah /Tidak ditemukan, 2. mitra kerjanya, dan selalu
Rekening sudah ditutup,Domant
Cr, Account Cr is closed, Account mengingatkan Satker harus
Cr Not Found
meminimalisasi kesalahan
 Terdapat dua satker yang belum
Proses Status Retur di Aplikasi dalam pengisian data
OM-SPAN yaitu Satker Kantor
Kementerian Agama Kabupaten Supplier.
Karawang (416637) dan Satker
Pelaksanaan Jalan Nasional Kepala KPPN harus segera
Wilayah I Jawa Barat (498605)
menegaskan kembali kepada

Satker terkait, untuk segera

menyelesaikan Retur SP2D

dan sampai batas waktunya

harus disetorkan ke Kas

Negara.

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN
Unsur Pembinaan dan Supervisi : Laporan Keuangan LK BUN-D KPPN

Masih terdapat beberapa salah KPPN memperbaiki kesalahan - PP 71 Tahun 2010 PSAP Kasi
penulisan pada Laporan VeraKI
penulisan dalam Catatan Atas Laporan Keuangan Kuasa BUN D KPPN 04 tentang CaLK

Keuangan sebagai berikut: - Peraturan Menteri

a. Dalam halaman 15 point B.2.2.3. Keuangan Nomor

Pendapatan PNBP Lainnya 221/PMK.05/2016

terdapat tertulis pennmaan tentang Perubahan atas

seharusnya penerimaan Peraturan Menteri

b. Dalam halaman 21 point B.2.14 Keuangan Nomor

Transfer Dana Keistimewaan 216/PMK.05/2015

Daerah Istimewa Yogyakarta, tentang Tatacara

tertulis Karawng seharusnya Penyusunan dan

Karawang. Dan Keistimewaaan Penyampaian Laporan

seharusnya Keistimewaan. Keuangan Bendahara

c. Dalam halaman 21 point B.2.15 Umum Negara

Transfer Dana Desa,tertulis neto - Surat Direktur Jenderal

seharusnya netto Perbendaharaan Nomor

d. Dalam halaman 22 point B.2.18 S-6193/PB/2017 tanggal

Penerimaan Penjualan Investasi 13 Juli 2017 tentang

Non Permanen tertulis Pedoman Penyusunan

Invesatasi seharusnya Investasi. dan Penyampaian

e. Dalam halaman 23 point B.2.24 Laporan Kuasa BIUN

Perolehan Aset Tetap Daerah dan Koordinator

Lainnya/Aset Lainnya Badan Kuasa Bun Daerah

Layanan Umum.tertulis

Karawng seharusnya Karawang

dan Tertulis relaliasi seharusnya

realisasi

f. Dalam halaman 29 Point C.2.2.2

Utang Jangka Pendek

Lainnya.tertulis Uatang

seharusnya Utang

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN SUMEDANG - 087

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN Terkait Subbag
/Seksi

1.1 Efektivitas Pembinaan Satker

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyampaian ADK Kontrak

Berdasarkan data OM SPAN, terdapat 2 - KPPN memberitahuan a. PMK No. 190/PMK. Kasi Hasil pembinaan dan Tuntas
ADK kontrak yang disampaikan ke KPPN PDMS
melebihi 5 hari kerja setelah kepada Satker bahwa ADK 05/2012 tentang Tata supervisi pada Seksi Tuntas
ditandatanganinya perjanjian kontrak, Kasi Tuntas
dari jumlah 89 ADK Kontrak. antara lain: kontrak harus disampaikan Cara Pem bayaran Dalam PDMS Pencairan Dana
Kasi
a. CV. Lagadar Satker Kantor ke KPPN paling lambat 5 Rangka Pelaksanaan PDMS Dalam pelaksanaan
Kemen-terian Agama Kabupaten
Sumedang, diupload tanggal 5 hari kerja setelah kontrak Anggaran Pendapatan Pengajuan SPM atas
Maret 2020 penandatanganan
kontrak tgl. 17 Februari 2020 tersebut ditandatangani dan Belanja Negara Pasal data Kontrak yang
(terlambat 8 hari)
- KPPN melakukan langkah- 36 Ayat 1. terlambat didaftarkan
b. PT. Kimia Farma Diaagnotiska,
Satker Institut Pemerintahan langkah untuk b. Kepdirjen No. 58/PB/2013 kami selalu
Dalam Negeri di upload tanggal
17 April 2020 penandatanganan meminimalisasi tentang Pengelolaan Data berpedoman pada
kontrak tanggal 02 April 2020
(terlambat 5 hari) ketelambatan penyampaian Supllier dqn data kontrak ketentuan dan

ADK Kotrak ke KPPN antara dalam SPAN peraturan yang

lain melalui Pengumuman, c. ND Dirjen berlaku. dan telah

penyampaian informasi Perbendaharaan Nomor berusaha semaksimal

dalam setiap kegiatan yang ND 103/PB/2019 tanggal 1 mungkin dalam

melibatkan Satker, Layanan Febru-ari 2019 tentang menyelesaikan Baik

CSO, Mini TLC. Petunjuk langkah-langkah SPM maupun ADK

strategis Pelaksanaan Kontrak. Kedepannya

Anggaran Kementerian akan menjadi

Negara/Lembaga TA 2019 perhatian pada Seksi

pada Kanwil DJPb dan Pencairan Dana. Perlu

KPPN dipertimbangkan

adanya

masukan/usulan pada

pengelola Aplikasi

Konversi untuk bisa

menolak SPM yang

adk kontraknya yang

terdapat dispensasi

dari kepala KPPN.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Pengawasan UP/TUP

Surat persetujuan TUP dari KPPN KPPN menyesuaikan surat PMK NO.190/PMK.05/2012 Akan menjadi
Sumedang No. S-69//PB.13/KP persetujuan TUP harus
1202/2020 tanggal 18 Februari 2020 tidak disesuaikan dengan lampiran tentang Tata Cara perhatian pada
sesuai ketentuan dalam lampiran VIII VIII PMK 190/PMK.05/2012
PMK 190/PMK.05/2012 Pembayaran Dalam Rangka pelaksanaan

Pelaksanaan Anggaran berikutnya dan selalu

Pendapatan dan Belanja

Negara. memperhatikan

ketentuan terkait.

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM - KPPN memberitahukan PMK 194/PMK.05/2014 Kegiatan inhouse

Periode Januari 2020 s.d April 2020 kepada satker untuk tanggal 25-7-2014 Tentang training telah

terdapat penolakan formal dan Substantif memastikan data supplier Pelaksanaan SPAN dilakukan dengan

terdiri dari: yang didaftarkan ke KPPN Surat Direktur TP No.S- mengundang PPK

- Penolakan Formal sebanyak 56 telah benar untuk 9398/PB.8/2015 tanggal 05-

SPM dari Jumlah 1.677 SPM atau menghindari penolakan 11-2015 tentang Pokok satker (Dokumentasi

sebesar 0.03% pembayaran oleh KPPN. Permasalahan untuk kegiatan terlampir)

- Penolakan Substantif sebanyak 0 - KPPN melaksanakan monitoring dan Evaluasi

SPM atau sebesar 0% kegiatan yang merupakan Kesiapan Pelaksanaan

upaya meminimalisasi APBN pada akhir tahun

kesalahan SPM satker antara anggaran

lain Pengumaman,

Pemberitahuan dalam setiap

kegiatan yang melibatkan

Satker, FGD, Bimtek, layanan

CSO, Mini TLC.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Kepatuhan atas Hak tagih kepada Negara

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Berdasarkan data OM-SPAN, terdapat Kepala KPPN a. PMK No. 190/PMK. Kasi 1. Menyampaikan ke Tuntas
Tuntas
beberapa penyelesaian tagihan melebihi memberitahukan kepada 05/2012 tentang Tata PDMS Satker surat Tuntas
Tuntas
batas waktu 17 hari kerja setelah tim- Satker untuk menegaskan Cara Pem bayaran Dalam penegasan

bulnya hak tagih kepada Negara, antara dan mengedukasi kembali Rangka Pelaksanaan Langkah-langkah

lain: bahwa penerbitan SPM agar Anggaran Pendapatan Strategis

Satker Institut Pemerintahan Dalam tidak melebihi 17 hari kerja dan Belanja Negara Pasal Pelaksanaan

Negeri SPK No. sejak BAST/BAPP diterbitkan 36 Ayat 1. Anggaran Nomor S-

027/109/SPK/BEK/II/2020 tanggal 16 b. Kepdirjen No. 58/PB/2013 50

Januari 2020, BAST No. tentang Pengelolaan Data /WPB.13/KP.0602/2

027/1183/BA.ST/BEK/II/2020 tanggal 17 Supllier dqn data kontrak 020 tanggal 8

Januari 2020 diterbitkan SPP tanggal 21 dalam SPAN Januari 2020

Februari 2020, dan diterbitkan SP2D c. ND Dirjen (terlampir).

tanggal 24 Februari 2020 (25 HK) Perbendaharaan Nomor

ND 103/PB/2019 tanggal 1 2. Memetakan satker
yang nilai IKPA-nya
Febru-ari 2019 tentang rendah.

Petunjuk langkah-langkah Melakukan FGD
terhadap Satker
strategis Pelaksanaan nilai IKPA nrenah.

Anggaran Kementerian

Negara/Lembaga TA 2019

pada Kanwil DJPb dan

KPPN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penggunaan KKP

Dari 31 satker pada KPPN Sumedang, KPPN memberitahukan Peraturan Menteri Keuangan Seksi KPPN telah
baru terdapat 16 satker yang mengajukan PDMS
permohonan KPP kepada KPPN dan kepada Satker untuk Nomor 196/PMK.05/2018 menyampaikan
baru terdapat 12 satker yang
menggunakan KKP dalam transaksi mengimplementasikan tentang Tata Cara informasi mengenai
pertanggungjawaban Uang Persediaan.
Yang belum menggunakan mengunakan pengunaan KKP antara lain Pembayaran dan KKP kepada satker
transaksi KKP antara lain Kantor
Kementeria Agama Sumedang (416435), melalui surat, pengumuman, Penggunaan Kartu Kredit
Kantor Kementerian Agama Sumedang
(416436), Polres Sumedang (643035), pemberitahuan dalam setiap Pemerintah
KPU Kabupaten Sumedang (657082)
kegitan yang melibatkan

satker, layanan CSO, mini

TLC

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penatausahaan Retur

1. Berdasarkan Monitoring di Aplikasi KPPN melakukan langkah- Perdirjen No. PER-9/PB/2018 Seksi Akan selalu
OM-SPAN, secara umum KPPN tanggal 29 Juni 2018 tentang Bank
telah menyelesaikan /memproses langkah untuk Tata Cara Penyelesaian Retur berkoordinasi dengan
Retur SP2D tepat waktu dan tepat Surat Perintah Pencairan
jumlah. Namun hasil monitoring meminimalisasi terjadinya Dana. satker melalui
dari bulan Januari s.d 17 April 2020
terdapat Retur SP2D sebanyak 7 retur SP2D antara lain: kegiatan FGD dan
Penerima, dengan alasan Retur
disebabkan Rekening Supplier Memberitahukan kepada
Tidak Aktif/salah /Tidak ditemukan,
Rekening sudah ditutup, Domant satker untuk memastikan Sosialisasi terkait
Cr, Account Cr is closed, Account
Cr Not Found data rekening pihak ketiga rekening baik nama

yang disampaikan benar dan maupun nomor.

valid melalui surat,

pemberitahuan dalam setiap

kegiatan yang melibatkan

satker, FGD, layanan CSO,

mini TLC, atau aplikasi

pendukung.

2. Terdapat keterlambatan Surat Kepala KPPN membuat nota Perdirjen No. PER-9/PB/2018 Seksi Keterlambatan Tuntas
Pemberitahuan Retur SP2D dinas kepada seksi terkait tanggal 29 Juni 2018 tentang
melebihi 3(tiga) hari kerja : supaya pemberitahuan retur Tata Cara Penyelesaian Retur yang pemberitahuan

Satker Kejaksaan Negeri SP2D tidak melebihi 3 (tiga) Surat Perintah Pencairan bertuga terjadinya retur SP2D
s pada kepada Satker terjadi
Sumedang (005112) tgl Retur hari kerja dengan melibatkan Dana.

SP2D tgl 30 Januari 2020 Surat bagian kepatuhan internal. bagian karena adanya

Pemberitahuan tgl 5 Februari 2020 kepatuh keterlambatan

Surat Pemberitahuan No.S- an informasi terjadinya
55/WPB.13/KP.1203/2020 atas internal
nama pemilik rekening Panjalu (Seksi retur pada monitoring
Medal Aluminium. VeraKI)
Retur OM-SPAN,

terutama pada SP2D

yang penerima dana

menggunakan

rekening Bank BJB

atau bank lain dengan

system kliring. Kami

telah berusaha untuk

membuktikan hal

tersebut namun hasil

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

tampilan pada OM-
SPAN tidak
mendukung
dimaksud. hal

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Laporan Keuangan Tingkat UAKPA

Penyampaian Laporan Keuangan Tingkat KPPN Sumedang segera Peraturan Menteri Keuangan Seksi Sudah ditindaklanjuti. Tuntas
VeraKI
UAKPA Tahunan 2019 memberitahukan kepada Nomor PMK-222/05/2016

Unaudited/Audited ke KPPN sebagai satker untuk menyampaikan tentang Perubahan Atas

berikut: Laporan Keuangan Tingkat Peraturan Menteri Keuangan

UNAUDITED UAKPA Tahunan 2019

Unaudited/Audited ke KPPN Nomor 177/PMK.05/2015

1. Jumlah Satker/UAKPA yang sudah selaku Kuasa BUN Daerah tentang Pedoman
menyampaikan ke KPPN adalah 23
satker (UAKPA) Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

2. Jumlah Satker/UAKPA yang belum Keuangan Kementerian
menyampaikan ke KPPN adalah 8
satker (UAKPA) Negara/Lembaga

Persentase penyampaian LK UAKPA ke
KPPN 74,19%

AUDITED Tuntas

1. Jumlah Satker/UAKPA yang sudah
menyampaikan ke KPPN adalah 4
satker (UAKPA)

2. Jumlah Satker/UAKPA yang belum
menyampaikan ke KPPN adalah 27
satker (UAKPA)

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Laporan Keuangan Kuasa BUN-D KPPN

Masih terdapat beberapa salah penulisan KPPN harus memperbaiki - PP 71 Tahun 2010 PSAP Penyusunan LKBUND Tuntas
dalam Catatan Atas Laporan Keuangan penulisan dalam CaLK Laporan 04 tentang CaLK
sebagai berikut: Keuangan Kuasa BUN-D KPPN selanjutnya

- Peraturan Menteri telah disesuaikan

a. Dalam halaman 7point Keuangan Nomor dengan Peraturann

A.2.Pendekatan Penyusunan 221/PMK.05/2016 tentang yang berlaku.

Laporan Keuangan tertulis Perubahan atas Peraturan

Irekening seharusnya Rekening Menteri Keuangan Nomor

b. Dalam halaman 14point B.2.1 216/PMK.05/2015 tentang
Penerimaan Perpajakan tertulis
dibukukaan seharusnya dibukukan Tatacara Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

c. Dalam halaman 14point B.2.1 Keuangan Bendahara
Penerimaan Perpajakan tertulis
dilakukaan seharusnya dilakukan. Umum Negara

d. Dalam halaman 18point B.2.6
Pembayaran Bunga Utang tertulis
dihhitung seharusnya dihitung

e. Dalam halaman 33 point A tertulis
R15.361.044.166,- seharusnya
Rp15.361.044.166,- dan tertulis
Satke seharusnya Satker dan
tertulis Estimas seharusnya
Estimasi

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN BANDUNG II - 095

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
Terkait Subbag Tuntas
/Seksi
A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
Seksi
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker PD

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Monitoring Kontrak

Berdasarkan data OM SPAN, dari 970 KPPN terus melakukan a. PMK No. 190/PMK. 1. Dapat dipastikan

kontrak selama Januari s.d. 19 Juni 2020, pembinaan terhadap satker- 05/2012 tentang Tata Cara bahwa keterlambatan

terdapat 53 (5,46%) ADK Kontrak yang satker yang terlambat dalam Pembayaran Dalam penyampaian data

terlambat disampaikan ke KPPN, melebihi menyampaikan ADK Kontrak Rangka Pelaksanaan kontrak tersebut

5 hari kerja setelah ditandatanganinya ke KPPN melebihi norma waktu Anggaran Pendapatan dan disertai dengan surat

perjanjian kontrak, antara lain: yang telah ditetapkan. Belanja Negara Pasal 36 Dispensasi

Sebelum tanggal 26 Maret 2020 terdapat 16 Pembinaan dapat dilakukan Ayat 1, juncto PMK Pendaftaran Data
ADK Kontrak terlambat antara lain : melalui berbagai macam antara 178/PMK.05/2018.
lain: b. ND Dirjen Perbendaharaan Kontrak oleh KPPN.

Yang perlu menjadi

- Satker Balai Monitor Spektrum a. Pemberitahuan kepada Nomor ND 984/PB/2019 perhatian kita bersama

Frekuensi Radio Kelas I Bandung satker melalui surat tanggal 4 Desember 2019 adalah bagaimana

(662635), CV. Karya Muda Mandiri, pemberitahuan untuk tentang Petunjuk Teknis ketentuan Dispensasi

Pemeliharaan Gedung Kantor Balai mematuhi norma waktu langkah-langkah strategis Penyampaian Data

Monitor Spektrum Frekuensi Radio penyampaian ADK Pelaksanaan Anggaran TA Kontrak tidak

Kelas I Bandung Tahun Anggaran Kontrak 2020. dikeluarkan oleh

2020. No Kontrak 15/PPK b. Penyampaian terkait c. ND Dirjen Perbendaharaan KPPN, agar menjadi

/BALMON.32/UP.01.04/03/2020 nilai materi tersebut dalam Nomor ND-252/PB/2020 usulan.

kontrak Rp.196.743.800,-, setiap kegiatan yang tentang Pengaturan 2. Telah ditindaklanjuti.

Kontrak Tanggal 10 Maret 2020, ADK melibatkan satker Pengajuan SPM ke KPPN

diupload tanggal 24 Maret 2020 c. Pengumuman pada media Dalam Masa Keadaan

(terlambat 5 hari). Website kantor, media Darurat COVID-19.

sosial yang dimiliki, atau

- Satker Sesko AU (344775), PT. media lainnya
d. Layanan atau konsultasi
Wahana Reksa Mandiri, Bangmat Lab
online atau CSO
Senmu, Nomor kontrak

KJB/16/II/2020 nilai kontrak

Rp.303.795.000,-

Kontrak Tanggal 07 Februari 2020,

ADK diupload tanggal 20 Maret 2020

(terlambat 25 hari)

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyampaian ADK Kontrak

ADK kontrak yang terlambat dilaporkan ke Terhadap penyampaian data  PMK No. 190/PMK. Seksi Telah diberitahukan Tuntas
KPPN namun SPM nya diajukan ke KPPN kontrak yang terlambat, KPPN PD/
05/2012 tentang Tata Cara MSKI sesuai dengan

kurang dari 5 hari kerja, antara lain : menerapkan : Pembayaran Dalam ketentuan yang berlaku

- Satker Politeknik STIA LAN 1. Apabila waktu pendaftaran Rangka Pelaksanaan dan telah

Bandung (662635), Pelatihan data kontrak bersamaan Anggaran Pendapatan dan ditindaklanjuti.

Pekerti dan AA, Nomor Kontrak dengan waktu pengajuan Belanja Negara Pasal 36

0075/STIA.2.2.1/PBS.01 Tanggal SPM, maka data kontrak Ayat 1.

06 Pebruari 2020, ADK diupload dapat didaftarkan kembali  KEPDIRJEN No.
tanggal 07 Pebruari 2020 (terlambat ke KPPN setelah terlebih
287/PB/2015 tanggal 9

19 hari), SPM diajukan Tanggal dulu mendapat Dispensasi

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

13/02/2020 (4 HK) Nomor invoice Pendaftaran Data Kontrak Oktober 2015 tentang SOP Tuntas

00020T/662635/2020 senilai Rp. dari Kepala KPPN, dan pada KPPN

59.678.000,-. SPM baru dapat diajukan  ND Dirjen Perbendaharaan

- Satker PALDAM III/SLW (344204), ke KPPN paling cepat 5 Nomor ND 984/PB/2019

CV Putu Barokah Jaya, Yan Har (lima) hari setelah data tanggal 4 Desember 2019

Aktif Denpal dan Bengrah Tw. I kontrak terdaftar di KPPN; tentang Petunjuk Teknis

Ta.2020 Nomor kontrak 2. Dalam kondisi mendesak, langkah-langkah strategis

SPK/14/I/2020 Tanggal 31 Januari pengajuan SPM yang Pelaksanaan Anggaran TA

2020 diupload Tgl 11 Januari 2020 bersamaan dengan 2020

(terlambat 2 hari) SPM diajukan pengajuan data kontrak,

Tanggal 14 Pebruari 2020 (1 hari dapat dipertimbangkan

kerja) Nomor invoice diproses oleh KPPN

00034T/344204/2020 senilai dengan melampirkan surat

Rp.133.636.300,-. pernyataan dari KPA dan

mendapat persetujuan dari

Kepala KPPN;

3. KPPN harus segera

mengoptimalkan aplikasi

yang telah disediakan oleh

KP yaitu tools ME Budget

Execution dan OM-SPAN

untuk meminimalisasi

keterlambatan

penyampaian ADK

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Akurasi RPD Harian Satker

Berdasarkan hasil monitoring Aplikasi OM KPPN sudah sangat baik Peratuan Menteri Seksi Deviasi RPD tingkat Tuntas
PD /
SPAN pada Laporan Deviasi KPPN dalam melakukan pembinaan Keuangan no. MSKI satker yang masih

Bandung II tercatat : kepada satker terkait RPD PMK.277/PMK.5 /2014 tinggi lebih disebabkan

- Januari : 0,00% sehingga tingkat deviasinya tanggal 21 Desember karena satuan kerja

- Februari : 0,14% sangat rendah. KPPN harus 2014 tentang Rencana gagal menyampaikan

- Maret : 1,23 % terus berupaya meminimalisasi Penarikan Dana, Rencana SPM secara tepat

- April : 0,14% tingkat deviasi RPD Harian Penerimaan Dana dan waktu. Untuk RPD yang

- Mei : 0,13 % satker selaku Kuasa BUN Renkas tidak terealisasi KPPN

Daerah dengan tetap Bandung II meminta

Dengan rata-rata deviasi RPD satker melaksanakan : satker untuk

mencapai 0,57%, artinya tingkat 1. Sosialisasi (Bimtek/FGD), menyampaikan surat

kepatuhan satker dalam penyampaian khususnya kepada satker pernyataan atau alasan

RPD adalah sudah patuh. yang tingkat akurasi RPD atas RPD yang tidak

(batas yang diperkenankan adalah 10%). nya masih rendah. dapat menyampaikan

2. Melakukan monitoring SPM.

dan pembinaan dengan

membuat ceklis satker

yang tingkat akurasi RPD-

nya masih rendah

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana
Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyelesaian SPM menjadi SP2D

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM KPPN terus berupaya  PMK 194/PMK.05/2014 Seksi Permasalahan terkait Tuntas
Periode Januari sampai dengan 19 Juni PD masih banyaknya SPM
2020 terdapat beberapa penolakan formal meminimalisasi adanya tanggal 25-7-2014 tentang yang dikembalikan oleh
dan Substantif terdiri dari: KPPN, telah dilakukan
a. Penolakan Formal sebanyak 1.527 penolakan formal dan Pelaksanaan SPAN diskusi kepada seluruh
satuan kerja.
SPM (5,424 %) substantif melalui pembinaan  Surat Direktur TP No.
b. Penolakan Substantif sebanyak 21
kepada satker dan S-9398/PB.8/2015 tanggal
SPM (0,007 %)
dari jumlah 28.149 SPM mengoptimalkan inovasi yang 5-11-2015 hal Pokok

telah dimilikinya Permasalahan untuk

Memonitoring dan Evaluasi

Kesiapan Pelaksanaan

APBN pada Akhir Tahun

Anggaran.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: SPM Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk KPPN terus melakukan PMK No.190/PMK. 05/2012 Seksi Sesuai dengan PMK Tuntas
PD No.190/PMK. 05/2012
bulan Januari s.d 12 Juni 2020 : upaya melalui pembinaan tentang Tata Cara telah diberikan surat
 Gaji Induk bulan Februari 2020 : dan pemberitahuan kepada Seksi teguran keterlambatan
Pembayaran Dalam Rangka PD penyampaian SPM –LS
Gaji Induk (surat
Satker Sesko AU (344801) disampaikan satker dalam mematuhi Pelaksanaan Anggaran terlampir)

pada tanggal 20 Januari 2020. norma waktu penyampaian Pendapatan dan Belanja
 Gaji Induk bulan Mei 2020 : gaji induk
Negara.

Satker RSAU DR. Moh. Salamun

(344808) disampaikan pada tanggal 20

Januari 2020.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Pengawasan UP/TUP

Terdapat perbedaan antara rincian 1. Petugas front office harus a. PMK Nomor Hasil pembinaan dan Tuntas

rencana penggunaan dana dengan segera melakukan 190/PMK.05/2015 supervisi pada Seksi

pertanggungjawaban TUP antara lain: pengujian atas SPM tentang tata cara Pencairan Dana dalam

1. Surat pernyataan atas permohonan pertangungjawaban pembayaran dalam pelaksanaan

TUP satker Balai Pengembangan PTUP dengan rincian rangka pelaksanaan perbedaan antara

rincian rencana

SDM Dan Penelitian Komunikasi Dan penggunaan TUP. APBN penggunaan dana pada

Informatika Bandung (432659) Nomor 2. KPA harus segera b. ND Dirjen surat permohonan TUP

71/BPSDMP tanggal 20-02-2020 memberikan penjelasan Perbendaharaan Nomor dengan

pertanggungjawaban

sebesar Rp. 189.549.000,- daftar tertulis kepada KPPN saat ND 984/PB/2019 tanggal TUP. Petugas Front

rincian sbb: mengajukan SPM-TUP 4 Desember 2019 Office selalu

apabila terdapat tentang Petunjuk Teknis berpedoman pada
perbedaan.
Akun Rincian GTUP nihil ketentuan dan

langkah-langkah peraturan yang berlaku

3. Untuk menjadi perhatian strategis Pelaksanaan dan telah berusaha
13770500
521211 24.525.000 Anggaran TA 2020 semaksimal mungkin
521251 22.800.000 selanjutnya.
14.200.000 dalam menyelesaikan

524111 96.124.000 71.168.724 semua SPM yang

disampaikan oleh

524114 33.000.000 22.650.000 satuan kerja

524119 13.100.000 kedepannya akan

Jumlah 121.789.22 menjadi perhatian pada

seksi pencairan dana.

178.889.000 4 Dan koordinasi dengan

seksi MSKI akan lebih

selisih 67.759.776 ditingkatkan lagi.

2. Surat pernyataan atas permohonan
TUP satker Pengadilan Agama
Ngamprah Kelas II Bandung (401959)
Nomor W10-A26/0346/KU.01/I/2020

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

tanggal 30-01-2020 sebesar Tuntas
Rp.97.350.000,- daftar rincian sbb:

Akun Rincian GTUP nihil
522141 97.350.000 97.200.0000

Jumlah 97.350.000 97.200.0000

selisih 95.450

Terdapat TUP yang terlambat 1. KPPN harus segera a. PMK Nomor Seksi Akan menjadi perhatian Tuntas
PD pada pelaksanaan
dipertanggung jawabkan (GTUP) sebesar memberitahukan KPA 190/PMK.05/2015 tugas berikutnya
MSKI
Rp. 997.790.000 Satker Kantor Regional III satker yang bersangkutan, tentang tata cara
Seksi
Badan Kepegawaian Negara Bandung bahwa pertanggungjawaban pembayaran dalam Bank

(017237), SP2D TUP tanggal 29/01/2020 TUP paling lambat 1 bulan rangka pelaksanaan

dan SP2D GTUP tanggal 9/03/2020 sejak SP2D TUP diterbitkan; APBN

2. KPPN harus segera lebih b. ND Dirjen

teliti atas batas Perbendaharaan Nomor

penyelesaian pertanggung ND 984/PB/2019 tanggal

jawaban TUP dari Satker 4 Desember 2019

Mitra kerjanya; tentang Petunjuk Teknis

langkah-langkah

strategis Pelaksanaan

Anggaran TA 2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penggunaan Kartu Kredit Pemerintah (KKP)

Dari 159 satker pada KPPN Bandung II KPPN terus melakukan Peraturan Menteri Keuangan KPPN telah Tuntas

baru 115 satker yang mengajukan pembinaan kepada satker Nomor 196/PMK.05/2018 menyampaikan

permohonan KKP kepada KPPN, dan baru dalam implementasi/ tentang Tata Cara informasi mengenai

terdapat 45 satker yang menggunakan penggunaan Kartu Kredit Pembayaran dan KKP kepada satker

KKP sebagai Uang Persediaan. Pemerintah (KKP). Penggunaan Kartu Kredit

Sampai bulan Juni masih terdapat 70 Pemerintah

satker yang belum melakukan transaksi

GUP menggunakan KKP.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penatausahaan Retur

Berdasarkan Monitoring di Aplikasi OM- KPPN harus terus berupaya Perdirjen No. PER-9/PB/2018 KPPN selalu Tuntas
mengingatkan kepada
SPAN, secara umum KPPN telah meminimalisasi adanya retur tanggal 29 Juni 2018 tentang Petugas satker untuk
melakukan konfirmasi
menyelesaikan /memproses Retur SP2D SP2D melalui pembinaan Tata Cara Penyelesaian Retur kepada pemilik
sebelum mengajukan
tepat waktu dan tepat jumlah. Namun kepada satker dengan Surat Perintah Pencairan SPM rekening.

hasil monitoring dari bulan Januari s.d 19 berbagai macam cara antara Dana.

Juni 2020 terdapat Retur SP2D sebanyak lain:

212 Penerima, dengan alasan Retur Nota Dinas Direktur PK
disebabkan antara lain Account Cr is
closed, Account Cr Not Found, Invalid a. Pemberitahuan Nomor ND- 347/PB.3/2020
Account Number, Account Closed, dan
Rekening suplier tidak aktif/salah/tidak kepada satker melalui hal Fitur Validasi Rekening
ditemukan
surat pemberitahuan pada OM SPAN

untuk memastikan

kebenaran data pada

SPM

b. Penyampaian terkait

materi tersebut dalam

setiap kegiatan yang

melibatkan satker

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

c. Pengumuman pada Tuntas
media Website kantor,

media sosial yang

dimiliki, atau media

lainnya

d. Layanan atau

konsultasi online atau

CSO

KPPN mengoptimalkan

penggunaaan fitur validasi

rekening pada aplikasi OM-

SPAN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Kewajiban dan ketepatan waktu pen-yampaian LK UAKPA 2019 Unaudited dan Audited oleh satker ke KPPN

Berdasarkan hasil konfirmasi dan data KPPN perlu mengirimkan surat 1. PMK No.222/PMK.05/2016 Seksi Telah dibuatkan surat Tuntas
Vera pemberitahuan kepada
dukung yang diterima dari seksi vera, dari Kepada seluruh satker yang tanggal 30 Desember 2016

total 175 satker yang wajib menyampaikan belum menyampaikan Laporan tentang Perubahan atas seluruh satuan kerja

LK, persentase yang telah menyampaikan Keuangan UAKPA 2019 PMK No.177/PMK.05/2015 yang belum

LK Unaudited 52% % dan persentase yang unaudited maupun audited, tentang Pedoman menyampaikan LK.

telah menyampaikan LK Audited 1,2 % harus segera menyampaikan Penyusunan dan

LK dimaksud ke KPPN. Penyampaian Laporan

Serta tetap mencantumkan Keuangan K/L, terutama

keterangan bahwa telah terjadi pada Lampiran BAB II

keterlambatan penyampaian tentang Tata Cara

melewati batas toleransi waktu Penyusunan dan

sesuai kebijakan dari KPPN. Penyampaian Laporan

Hal ini sesuai dengan surat Keuangan Kementerian

Dirjen Perbendaharaan No. S- Negara/ Lembaga.

2157/PB/2019 bahwa 2. Surat DJPb No. S-

maksimal penyampaian LK- 47/PB.6/2020 Tentang

UAKPA Audited paling lambat Pelaksanaan Rekonsiliasi

21 April 2020. Tiga Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL,

LKBUN,LKPP Tahun 2019

(Audited).

3. Komitmen Para Kepala

KPPN poin 9 yang

dituangkan dalam

Dwiwarna Charter :

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Ketentuan penyampaian LPJ Bendahara

Dari data dukung hasil konfirmasI yaitu KPPN harus segera segera ND Direktur Pengelolaan Kas Seksi Telah disampaikan
Vera Tuntas

monitoring penyampaian LPJ, diketahui menindaklanjuti ND Negara,ditujukan kepada kepada satuan kerja

Persentase penyampaian LPJ satker ke 430/PB.3/2020 dengan Seluruh Kepala KPPN untuk melakukan

KPPN Bandung II telah 100 %, namun membuat surat yang ditujukan Nomor ND-430/PB.3/2020 penyampaian LPJ

dengan adanya ND-430/PB.3/2020 pada seluruh satker lingkup tanggal 26 Maret 2020, hal Bendahara oleh satker

tanggal 26 Maret 2020 hal Penerbitan kerjanya, bahwa dengan Penerbitan Daftar LPJ disampaikan dalam

Daftar LPJ Bendahara Penerimaan dan mempertimbangkan Bendahara Penerimaan dan bentuk softcopy melalui

Pengeluaran, pada bulan April dan Mei simplifikasi dalam Pengeluaran surat elektronik/email

2020 penyampaian LPJ masih dalam penyampaian LPJ bendahara

bentuk hardcopy dan penggunaan aplikasi

SPRINT dalam verifikasi LPJ

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

bendahara, maka Tuntas

penyampaian LPJ Bendahara

oleh satker disampaikan dalam

bentuk softcopy melalui surat

elektronik/email

B. Penilaian Kinerja Tata Kelola

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Tata Kelola

Daftar Barang Ruangan (DBR) di setiap harus segera segera dibuat PMK Nomor Subbag Pemasangan DBR Tuntas
120/PMK.06/2007 tentang Umum akan dilaksanakan
ruangan di KPPN Bandung II dengan sesuai data pejabat yang Penatausahaan Barang Milik sebagaimana
Negara mestinya.
pejabat baru belum dibuat terbaru

Struktur organisasi KPPN Bandung II harus segera segera dibuat Per Dirjen Perbendaharaan Subbag Struktur organisasi Tuntas
belum menggambarkan keadaan yang struktur organisasi sesuai Nomor PER-30/PB/2012 Umum KPPN Bandung II telah
sebenarnya (belum di-update) data yang terbaru tentang Tata Kelola KPPN diperbarui
Percontohan di Lingkungan sebagaimana
Dirjen Perbendaharaan mestinya.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Manajemen Keuangan

1. Pada Kuitansi No. - Kuitansi tersebut harus PMK No.190/PMK. 05/2012 Subbag Kuitansi telah dilakukan Tuntas
Umum perbaikan
00114/KW/451531/2020 diganti tentang Tata Cara sebagaimana
mestinya.
Tanggal 13 Pebruari tahun 2020 untuk Pembayaran Dalam Rangka

pembayaran belanja Pemelihaan - Untuk yang akan datang Pelaksanaan APBN.

Peralatan dan Mesin, Uang Sejumlah bendahara harus lebih

Rp 650.000,- berhati-hati dan lebih teliti
Terbilang : “Enam Ratus Lima dalam setiap transaksi
Puluh Rupiah” dengan penulisan di kuitansi

2. Pada Kuitansi No.

00120/KW/451531/2020 tanggal 03

Maret 2020 di Spby tertulis Rp.

300.000,- untuk pembayaran belanja

keperluan sehari-hari, dikuitansi Uang

Sejumlah bukan dengan bilangan

tetapi tertulis # Tiga ratus No#

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN GARUT - 096

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
A.Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN Terkait Subbag Tuntas
/Seksi
Tuntas
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Berdasarkan data OM-SPAN, pada - KPPN memberitahukan Seksi Hal ini akan menjadi
laporan Rekap Penolakan SPM dari kepada satker untuk a. PMK 194/PMK.05/2014 PDMS
periode Januari s.d 17 April 2020 terdapat memastikan data supplier tanggal 25-7-2014 Tentang perhatian dan
penolakan formal sebanyak 30 SPM dari
1.682 jumlah SPM atau sekitar 1.78% yang didaftarkan ke KPPN Pelaksanaan SPAN perbaikan pelayanan

telah benar untuk b. Surat Direktur TP No.S- kami. KPPN Garut

menghindari penolakan 9398/PB.8/2015 tanggal senantiasa melakukan

pembayaran oleh KPPN. 05-11-2015 tentang Pokok pembinaan kepada

- KPPN melaksanakan Permasalahan untuk satker baik melalui

kegiatan yang merupakan monitoring dan Evaluasi acara sosialisasi
upaya meminimalisasi Kesiapan Pelaksanaan
kesalahan SPM satker APBN pada akhir tahun pelaksanaan

antara lain Pengumaman, anggaran anggaran maupun

tatap muka di meja

FGD, Bimtek, layanan layanan terkait data

CSO, Mini TLC. supplier. KPPN garut

juga telah mencoba

memakai aplikasi

Three pass dari KPPN

Sukabumi.

Kepala KPPN menyampaikan a. PMK Seksi di KPPN telah membuat
nota dinas kepada Seksi bagian nota dinas kepada
Berdasarkan data OM-SPAN, terdapat NO.190/PMK.05/2012 Kepatu seksi terkait proses
selisih waktu penyelesaian SP2D dengan terkait harus lebih bisnis penyelesian
penerbitan SP2D, yaitu : tentang Tata Cara han SP2D
memperhatikan proses bisnis Internal
a. Pembayaran belanja barang satker Pembayaran Dalam (VeraKI
Kantor Kementerian Agama Kab. penyelesaian SP2D, dengan
Garut (416461), atas beberapa Rangka Pelaksanaan )
invoice tanggal 19/02/2020 Nomor. : pemantauan dari unit
 00019T/416461/2020, Anggaran Pendapatan dan
 00020T/416461/2020, Kepatuhan Internal terkait.
 00021T/416461/2020 Belanja Negara

Telah selesai SP2D tanggal b. Surat Direktur Jenderal
19/02/2020, namun penerbitan
SP2D tgl 26/02/2020, Perpendaharaan No.

S-7283/PB/2018 tanggal

20-09-2018 hal penegasan

norma waktu penyelesaian

SP2D.

b. Pembayaran TUP satker KOREM-
062 DAM III/SLW (344217, atas
invoice senilai Rp. 3.030.300.000 tgl.
07/02/2020 No. 00136T/
344217/2020.

Telah selesai SP2D tanggal
07/02/2020, namun penerbitan
SP2D tgl 14/02/2020.

Keterlambatan penyampaian SPM ke KPPN harus segera a. PMK 190 tahun 2012 Seksi KPPN telah Tuntas
KPPN melebihi 2 hari kerja setelah SPM PDMS
ditandatangani antara lain: memberitahukan Satker/ khususnya Ps 59 Ayat (5) menegaskan kembali
a. Pembayaran Belanja Barang, Sewa
menegaskan kembali bahwa b. ND Dirjen tentang penyampaian
Rumah untuk Rumah Dinas Hakim
sesuai Kuitansi Nomor: 10, tanggal 14 penyampaian SPM kepada Perbendaharaan Nomor SPM satker kepada
Januari 2020 untuk 1 orang Hakim
Sesuai SPP Nomor 00013 Tanggal 14 KPPN paling lambat 2 (dua) ND 984/PB/2019 tanggal KPPN paling lambat 2
Januari 2020.
hari kerja setelah SPM 4 Desember 2019 (dua) hari kerja
- Invoice senilai Rp. 12.960.000
No. 00013T/400710/2020 tgl 14 diterbitkan. tentang Petunjuk Teknis setelah SPM
Januari 2020 diterbitkan SP2D
tanggal 27 Januari 2020 (10 langkah-langkah diterbitkan

strategis Pelaksanaan

Anggaran TA 2020

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

HK), Satker Pengadilan Agama
Garut (400710)

b. Pembayaran 100% Biaya

Pemeliharaan Barang Bukti Pidana Tuntas
Tuntas
sesuai kuitansi Nomor: Tuntas

06/PPK.KUI/Kejari.GRT/01/2020

tanggal 16 Januari 2020 dengan Nilai

kuitansi Rp.24.652.650,- Sesuai SPP

Nomor 00006 Tanggal 16 Januari 2020

- Invoice senilai Rp. 22.110.000

No. 00006T/005130/2020 tgl 16

Januari 2020 diterbitkan SP2D

tanggal 24 Januari 2020

(6HK), Satker Kejaksaan Negeri

Garut (005130).

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penatausahaan Retur

Berdasarkan Monitoring di Aplikasi OM- KPPN melakukan koordinasi Peraturan Dirjen Seksi KPPN telah
SPAN, secara umum KPPN Garut telah dengan Satker mitra kerjanya, Bank
menyelesaikan /memproses Retur SP2D dan selalu mengingatkan Perbendaharaan Nomor : melakukan koordinasi
tepat waktu dan tepat jumlah. Namun satker untuk meminimalisasi Seksi di
hasil monitoring dari bulan Januari s.d 17 kesalahan dalam pengisian PER-9/PB/2018 tentang Tata bagian dengan satker untuk
April 2020 terdapat Retur SP2D sebanyak data supplier berupa antara Kepatu
3 Penerima, dengan status Belum di lain: Surat Peberitahuan, FGD, Cara Penyelesaian Retur meminimalisasi
Proses Bimtek, layanan CSO, Mini han
TLC Surat Perintah Pencairan Internal kesalahan pengisian
(Seksi
Dana VeraKI) data supplier

Terdapat surat pemberitahuan retur dari Kepala KPPN menyampaikan Peraturan Dirjen Kepala KPPN telah
KPPN kepada satker yang melebihi batas nota dinas kepada Seksi terkait
waktu 3 hari kerja yaitu Satker Kemenag harus lebih memperhatikan Perbendaharaan Nomor: menyampaikan nota
Kab. Garut (416461) dengan retur tgl. 16 - proses bisnis penyelesaian
03-2020, sedangkan surat pemberitahuan SP2D, dengan pemantauan PER-9/PB/2018 tentang Tata dinas kepada seksi
retur dari KPPN tgl.23-03-2020 dari unit Kepatuhan Internal
terkait Cara Penyelesaian Retur agar lebih

Surat Perintah Pencairan memperhatikan

Dana proses bisnis

penyelesaian SP2D

1.2 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Laporan Keuangan Tingkat UAKPA

Penyampaian Laporan Keuangan Tingkat KPPN Garut segera Peraturan Menteri Keuangan Seksi KPPN telah Tuntas
UAKPA Tahunan 2019 Audited ke KPPN VeraKI
sebagai berikut: memberitahukan kepada Nomor PMK-222/05/2016 membertitahukan
1. Jumlah Satker/UAKPA yang sudah
satker untuk menyampaikan tentang Perubahan Atas
menyampaikan ke KPPN adalah 17
satker (UAKPA) Laporan Keuangan Tingkat Peraturan Menteri Keuangan kepada satker tentang
2. Jumlah Satker/UAKPA yang belum
menyampaikan ke KPPN adalah 19 UAKPA Tahunan 2019 Nomor 177/PMK.05/2015 Laporan Keuangan
satker (UAKPA)
Unaudited/Audited ke KPPN tentang Pedoman

selaku Kuasa BUN Daerah Penyusunan dan Tingkat UAKPA

Penyampaian Laporan Tahunan 2019

Keuangan Kementerian Unaudted/Audited ke

Persentase penyampaian LK UAKPA ke Negara/Lembaga KPPN
KPPN 47.22%

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN SUKABUMI – 128

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/ PIC Tindak Lanjut Status
KetentuanTerkait Subbag Tuntas
/Seksi
Tuntas
A. PelaksanaanTugas Kuasa BUN

1.1 Efektivitas Pembinaan Satker

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM Penolakan formal dan a. PMK 194/PMK.05/2014 Seksi KPPN telah
Periode Januari 2020 s.d Juni 2020 terdapat PD
penolakan formal dan Substantif terdiri dari: substantif pada KPPN tanggal 25-7-2014 menyampaikan
- Penolakan Formal sebanyak 24 SPM
Sukabumi sudah sangat Tentang Pelaksanaan kepada satker secara
dari Jumlah 6.071 SPM atau sebesar
0.003% kecil, tetapi KPPN agar terus SPAN resmi melalui surat,
- Penolakan Substantif sebanyak 0 SPM
atau sebesar 0% berupaya untuk b. Surat Direktur TP No.S- kegiatan yang

meminimalisasi adanya 9398/PB.8/2015 tanggal melibatkan satker,

penolakan formal dan 05-11-2015 tentang dan media online yang

substantif dengan Pokok Permasalahan dimiliki KPPN.

memastikan data supplier untuk monitoring dan

yang didaftarkan oleh Satker Evaluasi Kesiapan

telah benar untuk Pelaksanaan APBN pada

menghindari penolakan akhir tahun anggaran

pembayaran oleh KPPN.

Upaya-upaya yang dilakukan

melalui:

1. Penyampaian secara

resmi melalui surat

pemberitahuan

kepada satker;

2. Penyampaian kepada

satker dalam setiap

kegiatan yang

melibatkan satker,

melalui layanan CSO,

atau mini TLC;

3. Pemberitahuan

melalui website kantor

atau media online

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Kepatuhan atas Hak Tagih kepada Negara

Selama bulan Januari 2020 sampai bulan Norma waktu dan ketentuan PMK No. 190/PMK. Seksi PD Agar menjadi perhatian
Juni 2020 terdapat penyelesaian tagihan terkait penyelesaian tagihan a. selanjutnya
yang lebih dari 17 hari kerja setelah timbul 05/2012 tentang Tata Cara
hak tagih, antara lain : yang lebih dari 17 hari kerja
a. Pembayaran Belanja Barang Berupa Pembayaran Dalam
sebelum ND 252/PB/2020
Jasa Rikkes Berkala Personel pada
Rumah Sakit Bhyangkara T.A. 2020, tanggal 26 Maret 2020 tetap Rangka Pelaksanaan
Sesuai Dengan SPK Nomor :
SPKPB/03/II 2020/RUMKIT, tanggal 13 menggunakan ketentuan Anggaran Pendapatan dan
Pebruari 2020 dan BASTP Nomor :
BASTP/28/III/ 2020, tanggal 2 Maret sebelumnya. KPPN tetap Belanja Negara Pasal 36
2020. Diterbitkan invoice No.
00030T/650456/2020 tgl 02 April 2020 memberitahukan kepada Ayat 1.
dan SP2D tanggal 06 April 2020 senilai
Rp 488.054.700 Satker Rumah Sakit satker sebagai bentuk b. ND Dirjen Perbendaharaan
Bhayangkara Setukpa Lemdiklat POLRI.
( 22 HK) pembinaan terkait norma Nomor ND 984/PB/2019

waktu dan ketentuan tanggal 4 Desember 2019

penyelesaian tagihan tentang Petunjuk Teknis

mengingat sudah ada ND langkah-langkah strategis

370/PB/2020 yang mencabut Pelaksanaan Anggaran TA

ND 252/PB/2020 2020

c. Nota Dinas Dirjen

Perbnedaharaan Nomor

ND-370/PB/2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyampaian Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk ke KPPN tetap harus PMK No.190/PMK. 05/2012 Seksi Agar menjadi
KPPN yaitu Satker Kantor Pelayanan Pajak PD perhatian selanjutnya Tuntas
Pratama Sukabumi tanggal 16 Januari menyampaikan kepada tentang Tata Cara
2020. Invoice Nomor 00007T/ 119368 /2020
satker untuk menegaskan Pembayaran Dalam Rangka

kembali bahwa pengajuan Pelaksanaan Anggaran

SPM gaji induk paling lambat Pendapatan dan Belanja

tanggal 15 bulan berkenaan Negara.

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

untuk gaji induk bulan yang Tuntas
akan datang.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penggunaan KKP

Dari 86 satker pada KPPN Sukabumi, KPPN Sukabumi harus Peraturan Menteri Keuangan MSKI KPPN telah Tuntas
terdapat 68 satker yang mendapatkan Tuntas
persetujuan permohonan KPP dari KPPN menyampaikan kepada Nomor 196/PMK.05/2018 Seksi menyampaikan satker
dan baru 26 satker yang menggunakan KKP Bank
sebagai Uang Persediaan. Sampai dengan Satker yang belum tentang Tata Cara dan untuk
bulan Juni tahun 2020 Persentase Seksi
penggunaan KKP sebagai alat pembayaran menggunakan KKP dalam Pembayaran dan PD mengimplementasika
UP pada KPPN Sukabumi masih sangat (FO)
rendah yaitu sebesar 0.30%. Berdasarkan transaksi GUP untuk dapat Penggunaan Kartu Kredit n penggunaan KKP
data pada OM SPAN terdapat 15 satker
yang belum melakukan transaksi GUP segera mengimplementasikan Pemerintah
menggunakan KKP.
penggunaan KKP.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penatausahaan Retur

1. Berdasarkan Monitoring di Aplikasi OM- KPPN haus berupaya Perdirjen No. PER-9/PB/2018 KPPN meminimalisasi
SPAN, secara umum KPPN telah meminimalisasi adanya retur tanggal 29 Juni 2018 tentang
menyelesaikan/memproses Retur SP2D SP2D. Selain aplikasi Three Tata Cara Penyelesaian Retur adanya retur SP2D
tepat waktu dan tepat jumlah. Namun Pas, KPPN juga harus Surat Perintah Pencairan
hasil monitoring dari 2 Januari s.d 12 Juni mengoptimalkan penggunaan Dana. dan mengoptimalkan
2020 terdapat Retur SP2D sebanyak 14 fitur validasi rekening pada
Penerima, dengan alasan Retur aplikasi Om SPAN. Nota Dinas Direktur PKN penggunaan fitur
disebabkan Rekening Supplier Tidak Berdasarkan monitoring kami, Nomor ND-347/PB.3/2020
Aktif/salah/Tidak ditemukan, Rekening KPPN Sukabumi belum Penggunaan Fitur Validasi validasi rekening pada
sudah ditutup, Domant Cr, Account Cr is pernah menggunakan fitur Rekening pada Aplikasi OM
closed, Account Cr Not Found tersebut. SPAN aplikasi OM SPAN

1.3. Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyampaian LK UAKPA 2019 Unaudited dan Audited oleh satker ke KPPN

Jumlah satker di wilayah pembayaran KPPN KPPN Sukabumi segera 1. Peraturan Menteri Seksi Tuntas
Sukabumi sebanyak 89. Yang telah Vera
mengirimkan Laporan Keuangan K/L tingkat memberitahukan kepada Keuangan Agar menjadi
satker (UAKPA) Unaudited/Audited Tahun
2019 sebanyak 62 satker atau 69.66% dan satker agar menyampaikan No.222/PMK.05/2016 perhatian selanjutnya
yang belum mengirimkan sebanyak 27
satker atau 30.33%. Laporan Keuangan K/L tanggal 30 Desember

tingkat satker (UAKPA) Tahun 2016 tentang Perubahan

2019 Unaudited dan/ Audited. atas PMK

Untuk penyampaian LK K/L No.177/PMK.05/2015

Tingkat Satker (UAKPA) tentang Pedoman

Tahun 2019 Unaudited paling Penyusunan dan

lambat tanggal 27 Januari Penyampaian Laporan

2020 sesuai surat DJPb No. Keuangan Kementerian

S-2157/PB/2019 tanggal 31 Negara/Lembaga, pada

Desember 2019 dan batas

maksimal penyampaian LK- Lampiran BAB II tentang

UAKPA Audited paling lambat Tata Cara Penyusunan

21 April 2020 sesuai Surat dan Penyampaian

DJPb No. S-47/PB.6/2020 Laporan Keuangan

Tentang Pelaksanaan Kementerian Negara/

Rekonsiliasi Tiga Pihak Lembaga.

Dalam Rangka Penyusunan 2. Surat DJPb No. S-

LKKL, LKBUN, LKPP Tahun 2157/PB/2019 tanggal 31

2019 (Audited ). Desember 2019 tentang

. Jadwal Rekonsiliasi,

Penyusunan, dan

Penyampaian LKKL

Tahun 2019 Unaudited

serta Perlakuan Akuntansi

atas Transaksi Akhir

Tahun.

3. Surat DJPb No. S-

47/PB.6/2020 Tentang

Pelaksanaan Rekonsiliasi

Tiga Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL,

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

LKBUN, LKPP Tahun Tuntas

2019 (Audited ).

4. Komitmen Para Kepala

KPPN poin 9 yang

dituangkan dalam

Dwiwarna Charter:

Penyampaian LK UAKPA

ke KPPN lengkap dan

tepat waktu, untuk

Unaudited 100% dan

Audited 100%.

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN KUNINGAN - 147

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
Terkait Subbag Tuntas
/Seksi

A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker
Unsur Pembinaan dan Supervisi: Pengawasan UP/TUP

Terdapat perbedaan antara rincian rencana KPPN harus meminta 1. PMK Nomor Seksi KPPN telah
penggunaan dana pada surat permohonan penjelasan tertulis kepada PD /
TUP dengan pertanggungjawaban TUP satker terkait perbedaan 178/PMK.05/2018 MSKI menginformasikan
antara lain: rincian rencana penggunaan
dan dengan tentang Perubahan PMK kepada satker untuk
pertanggunjawaban TUP nya
190 /PMK.05/2012 membuat penjelasan

a. Surat satker Lembaga tentang Tata Cara tertulis terkait

Pemasyarakatan Majalengka (404441) Pembayaran Dlam perbedaan rincian

No W11.PAS.PAS.17-KU.04.01-518 Rangka Pelaksanaan rencana penggunaan

tanggal 22 April 2020 sebesar Rp. APBN. dan dengan

21.908.000, GTUP nihil tgl. 20/05/2020 2. ND Dirjen pertanggungjawaban

Nomor invoice 00041T/404441/2020, Perbendaharaan Nomor TUP nya.

daftar rincian sbb: ND 984/PB/ 2019 tanggal

4 Desember 2019

Akun Rincian SPM/SP2D tentang Petunjuk Teknis
521119
21.908.000 0 langkah-langkah
521811
strategis Pelaksanaan

0 19.783.000 Anggaran TA 2020.

521219 0 2.125.000
Jumlah 21.908.000 21.908.000

b. Surat satker Pengadilan Negeri

Majalengka (097691) No

W11.U14/714/KU.01/4/2020 tanggal 14

April 2020 sebesar Rp. 114.119.261,

GTUP nihil tgl. 14/05/2020 Nomor

invoice 00048T/097691/2020 dan

00049T/097691/2020, daftar rincian

sbb

Akun Rincian SPM/SP2D
521111 38.941.980 39.032.620
522111
7.974.482 7.974.482

522113 195.210 192.710
522112 191.249 171.249
523111 50.087.340 46.463.340
523119 16.229.000 16.229.000
533121 500.000 4.055.000
Jumlah 114.119.261 114.119.261

c. Surat satker Balai Taman Nasional

Gunung Ciremai (574315) No

S.140/T.133/TU.KEU/2/2020 tanggal 18

Maret 2020 sebesar Rp. 266.955.000,

GTUP nihil tgl. 16/04/2020 Nomor

invoice 00051T/574315/2020,

00052T/574315/2020,

00053T/574315/2020,

00054T/574315/2020,dan

00055T/097691/2020, daftar rincian

sbb:

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

Akun Rincian SPM/SP2D Tuntas
512111 1.000.000 39.032.620
524113 38.590.000 24.650.000

521811 40.700.000 3.934.950
523111 20.400.000 27.844.000
521211 109.265.000 109.265.000
521219 50.000.000 53.200.000
522141 21.000.000
524119 7.000.000
523121 0 9.439.125
522111 0 4.235.950
521111 0 3.002.375
522112 0 2.549.100
Jumlah 0
748.950
266.955.000 266.955.000

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM Persentase Jumlah  PMK 194/PMK.05/2014 Seksi Akan menjadi Tuntas
Periode Semester I 2020, data mengenai tanggal 25-7-2014 tentang PD
penolakan formal dan substantif adalah : penolakan formal dan Pelaksanaan SPAN perhatian selanjutnya
Kasi
a. Penolakan Formal sebanyak 253 SPM substantif yang terjadi KPPN MSKI
dari Jumlah 4.886 SPM atau sebesar
0.05% Kuningan sudah sangat kecil,

b. Penolakan Substantif sebanyak 1 SPM tetapi KPPN harus terus  Surat Direktur TP No.
dari Jumlah 4.886 SPM atau sebesar 0.01
% berupaya meminimalisasi S-9398/PB.8/2015 tanggal

terjadinya penolakan SPM, 5-11-2015 hal Pokok

melalui : Permasalahan untuk Me-

1. penyuluhan atau monitoring dan Evaluasi

penyampaian/pem Kesiapan Pelaksanaan

beritahuan terkait APBN pada Akhir Tahun

kebenarandan Anggaran.

kevalidan data SPM

yang diajukan

dalam setiap

kegiatan yang

melibatkan satuan

kerja (Sosialisasi,

Bimtek, FGD)

2. Menyampaikan

informasi terkait

kebenaran dan

kevalidan data SPM

pada layanan CSO,

konsultasi, atau

media informasi

lainnya antara lain

Website, media

sosial yang dimiliki

KPPN, atau papan

pengumuman

kantor

3. KPPN

mengindentifikasi

satker-satker yang

sering mengalami

penolakan SPM

sehingga untuk

satker tersebut

dapat ditangani

lebih intensif.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penggunaan KKP

Dari 71 satker pada KPPN Kuningan, KPPN harus terus Peraturan Menteri KPPN telah Tuntas
terdapat 53 satker yang mendapatkan Keuangan Nomor
persetujuan permohonan KPP dari KPPN menyampaikan informasi 196/PMK.05/2018 tentang menginformasikann
dan baru 25 satker yang menggunakan Tata Cara Pembayaran
transaksi KKP sebagai Uang Persediaan. terkait implementasi KKP dan Penggunaan Kartu terkait implementasi
Sampai dengan bulan Juni tahun 2020 Kredit Pemerintah
Persentase penggunaan KKP sebagai alat kepada satker melalui penggunaan KKP
pembayaran UP pada KPPN Kuningan
sebesar 7.03%/ Berdasarkan data pada OM berbagai media dan cara. melalui berbgai media
SPAN terdapat 6 satker yang belum
Selain itu KPPN juga dan cara.

meminta Satker yang sudah

mendapatkan persetujuan

dari KPPN tetapi masih

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

melakukan transaksi GUP menggunakan belum menggunakan KKP Tuntas
KKP, antara lain : dalam transaksi GUP nya
1. Satker Kantor Kejaksaan Negeri agar segera menggunakan
KKP dalam transaksi GUP
Kuningan (005229) total besaran UP nya
sebesar 480.000.000
2. Satker Madrasah Tsanawiyah Negeri
1 Kuningan Kab. Kuningan (309967)
total besaran UP sebesar
158.000.000
3. Satker Madrasah Tsanawiyah Negeri 3
Kuningan Kab. Kuningan (416867)
total besaran UP sebesar 192.000.000
4. Satker Madrasah Tsanawiyah Negeri 7
Kuningan Kab. Kuningan (553235)
total besaran UP sebesar 240.000.000
5. Satker POLRES Kuningan (682782)
total besaran UP sebesar
2.400.000.000

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyelesaian Retur SP2D

Berdasarkan Monitoring di Aplikasi OM- Persentase Jumlah retur Perdirjen Nomor PER- Seksi Akan menjadi Tuntas
SPAN, secara umum KPPNtelah SP2D yang terjadi KPPN 9/PB/2018 tentang Tata Cara Bank Tuntas
menyelesaikan /memproses Retur SP2D Kuningan sudah sangat kecil, Penyelesaian Retur Surat perhatian selanjutnya.
tepat waktu dan tepat jumlah. Namun hasil tetapi KPPN harus terus Perintah Pencairan Dana. Seksi
monitoring dari bulan Januari s.d 5 Juni berupaya meminimalisasi Vera
2020 terdapat Retur SP2D sebanyak 14 atau mencegah terjadinya Nota Dinas Direktur
Penerima, dengan alasan Retur disebabkan retur SP2D, melalui : Pengelolaan Kas Negara
Rekening Supplier Tidak Aktif/salah /Tidak Nomor ND-347/PB.3/2020
ditemukan. Rekening sudah ditutup,Domant 1. Penyuluhan atau tanggal 5 Maret 2020 hal
Cr, Account Cr is closed, Account Cr Not Penggunaan Fitur Validasi
Found penyampaian/pemberita Rekening pada Aplikasi OM
SPAN
huan terkait kebenaran

dan kevalidan data

rekeing yang diajukan

dalam setiap kegiatan

yang melibatkan satuan

kerja (Sosialisasi, Bimtek,

FGD)

2. Menyampaikan informasi

terkait kebenaran dan

kevalidan data data

rekening pada SPM

melalui layanan CSO,

konsultasi, atau media

informasi lainnya antara

lain Website, media

sosial yang dimiliki

KPPN, atau papan

pengumuman kantor

3. KPPN mengindentifikasi

satker-satker yang sering

mengalami retur SP2D

sehingga untuk satker

tersebut dapat ditangani

lebih intensif.

4. KPPN lebih

mengoptimalkan

penggunaan Fitur

Validasi rekening pada

Aplikasi OM-SPAN

1.3 Laporan Keuangan Tingkat Kuasa BUN

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Waktu Penyampaian LK KL-UAKPA ke KPPN

Belum semua Satker di wilayah pembayaran KPPN harus menegaskan Peraturan Menteri Keuangan Akan menjadi
KPPN Kuningan menyampaikan Laporan
Keuangan K/L Tahunan tingkat Satker kembali kewajiban satker No.222/PMK.05/2016 tanggal perhatian selanjutnya.
(UAKPA) Tahun 2019 Audited
Berdasarkan data dari Seksi Vera dari 76 selaku UAKPA untuk 30 Desember 2016 tentang
Satker, terdapat 72 Satker yang belum
menyampaikan Laporan Keuangan K/L menyampaikan Laporan Perubahan atas PMK
Tahunan tingkat satker (UAKPA) Tahun
Keuangan sesuai periode No.177/PMK.05/2015 tentang

yang telah ditetapkan Pedoman Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

Keuangan Kementerian

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

2019 Audited (4 Satker sudah Negara/Lembaga, pada Tuntas
menyampaikan)
Lampiran BAB II tentang Tata

Cara Penyusunan dan

Penyampaian Laporan

Keuangan Kementerian

Negara/ Lembaga.

Surat DJPb No. S-

47/PB.6/2020 Tentang

Pelaksanaan Rekonsiliasi

Tiga Pihak Dalam Rangka

Penyusunan LKKL, LKBUN,

LKPP Tahun 2019 (

Audited ).

Komitmen Para Kepala KPPN

poin 9 yang dituangkan dalam

Dwiwarna Charter :

Penyampaian LK UAKPA ke

KPPN lengkap dan tepat

waktu, untuk Unaudited 100%

dan Audited 100%.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penatausahaan LPJ Bendahara Pengeluaran dan Penatausahaan LPJ Bendahara Penerimaan

I. Terdapat beberapa satker yang tidak KPPN agar menyurati satker- Perbendaharaan No.PER- KPPN telah mengirim Tuntas
surat kepada satker
melampirkan Rekening Koran bulan satker yang tercantum di 3/PB/2014 tanggal 3 Februari Seksi untuk memperbaiki
Vera data LPJ yang salah
Januari s/d April 2020 diantaranya : kolom permasalahan untuk 2014 tentang Petunjuk Teknis samupun melengkapi
dokumen pendukung
1. Dinas Lingkungan Hidup Kab. memperbaiki data di LPJ yang Penatausahaan, sesuai aturan yang
berlaku.
Kuningan (021803) salah maupun melengkapi Pembukuan,dan

2. MTSn 7 Majalengka (572803) dokumen pendukung sesuai Pertanggungjawaban

3. Dinas Sosial,Tenaga Kerja Dan aturan yang berlaku Bendahara pada Satuan Kerja

Transmigrasi Kab. Majalengka Pengelola APBN serta

Verifikasi Laporan

(029470) Pertanggungjawaban

4. MTsN 1 Majalengka (329932) Bendahara .

II.Terdapat beberapa satker yang tidak

melampirkan Rekening Koran bulan

Januari s/d April 2020 diantaranya :

1. Lapas Majalengka (404441)

2. Kejaksaan Negeri Majalengka

(005299)

III.Terdapat beberapa satker yang tidak

melampirkan Nota Konfirmasi Pajak

bulan Januari s/d April 2020 diantaranya

:

1. Stasiun Meteorologi Jatiwangi

Majalengka (436797)

2. Pengadilan Agama Kuningan

(400782)

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

KPPN BEKASI - 171

Permasalahan Rekomendasi Peraturan/Ketentuan PIC Tindak Lanjut Status
Terkait Subbag Tuntas
/Seksi
A. Pelaksanaan Tugas Kuasa BUN
Seksi
1.1 Efektivitas Pembinaan Satker PD

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Monitoring Kontrak

Berdasarkan data OM SPAN, dari 296 KPPN tetap harus a. PMK No. 190/PMK. KPPN telah
kontrak selama Januari s.d. 12 Juni 2020,
terdapat 25 (8,46%) ADK Kontrak yang memberitahukan kepada 05/2012 tentang Tata menginformasikan
terlambat disampaikan ke KPPN, melebihi 5
hari kerja setelah ditandatanganinya satker untuk tetap mematuhi Cara Pembayaran Dalam kepada satker untuk
perjanjian kontrak, antara lain : norma waktu penyampaian Rangka Pelaksanaan
- Satker Bapas Kelas II Bekasi (632025), ADK Kontrak ke KPPN Anggaran Pendapatan selalu mematuhi
sebagai bentuk pembinaan dan Belanja Negara Pasal
PT Lharas Design, Pengadaan ATK kepada satker melalui norma waktu
dan Diklat KIT. Cantika Mandiri untuk
Paket Pekerjaan Jasa Konsultansi penyampaian ADK
Perencanaan Pembangunan Gedung
Kantor Baru Pengadilan Negeri berbagai media dan 36 Ayat (1), juncto PMK Kontrak
Cikarang.
Kontrak Tanggal 10 Pebruari 2020, kesempatan/kegiatan yang 178/PMK.05/2018.
ADK diupload tanggal 13 Maret 2020
(terlambat 19 hari). melibatkan satker. b. ND Dirjen

Perbendaharaan Nomor

ND 984/PB/2019 tanggal

4 Desember 2019 tentang

Petunjuk Teknis langkah-

langkah strategis

Pelaksanaan Anggaran

TA 2020.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: Penyampaian ADK Kontrak

ADK kontrak yang terlambat dilaporkan ke Terhadap penyampaian data  PMK No. 190/PMK. Seksi Akan menjadi Tuntas
kontrak yang terlambat, PD/
KPPN namun SPM nya diajukan ke KPPN KPPN menerapkan :  05/2012 tentang Tata Cara MSKI perhatian selanjutnya

kurang dari 5 hari kerja, antara lain : Pembayaran Dalam

- Satker Bapas Kelas II Bekasi Rangka Pelaksanaan

(401915), PT Lharas Design, Nomor 1. Apabila waktu Anggaran Pendapatan dan

Kontrak W11.U23/497/ KU.01/II/2020 pendaftaran data kontrak Belanja Negara Pasal 36

Tanggal 05 Pebruari 2020, ADK bersamaan dengan Ayat (1).

diupload tanggal 05 Maret 2020 waktu pengajuan SPM, KEPDIRJEN No.

(terlambat 16 hari), SPM diajukan maka data kontrak dapat 287/PB/2015 tanggal 9

Tanggal 07/02/2020 (4 hari kerja) didaftarkan kembali ke Oktober 2015 tentang SOP

Nomor invoice 00042T/401915/2020 KPPN setelah terlebih pada KPPN

senilai Rp. 286.807.680,-. dulu mendapat ND Dirjen Perbendaharaan

- Satker (683615) : Pembayaran tahap Dispensasi Pendaftaran Nomor ND 984/PB/2019

I (satu) belanja barang bahan Data Kontrak dari Kepala tanggal 4 Desember 2019

makanan napi/tahanan sesuai KPPN, dan SPM baru tentang Petunjuk Teknis

kontrak no: dapat diajukan ke KPPN langkah-langkah strategis

W.11.PAS.PAS.24.PL.02.03-10 paling cepat 5 (lima) hari Pelaksanaan Anggaran TA

TANGGAL 01-01-2020 diupload Tgl setelah data kontrak 2020

24/01/2020 (terlambat 12 hari) SPM terdaftar di KPPN;

diajukan Tanggal 29/01/2020 (2 hari 2. Dalam kondisi

kerja) Nomor invoice mendesak, pengajuan

00005T/683615/2020 senilai Rp. SPM yang bersamaan

719,853,998 dengan pengajuan data

kontrak, dapat

dipertimbangkan

diproses oleh KPPN

dengan melampirkan

surat pernyataan dari

KPA dan mendapat

persetujuan dari Kepala

KPPN;

3. KPPN agar

mengoptimalkan aplikasi

yang telah disediakan

oleh KP yaitu tools ME

Budget Execution dan

OM-SPAN untuk

meminimalisasi tingginya

KANWIL DJPb PROVINSI JAWA BARAT LAMPIRAN MATRIKS

keterlambatan Tuntas
penyampaian ADK. Tuntas

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Akurasi RPD Harian Satker Tuntas
Tuntas
Berdasarkan hasil monitoring Aplikasi OM KPPN selaku Kuasa BUN Peratuan Menteri Keuangan Seksi Akan menjadi
no. PMK.277/PMK.5 /2014 PD /
SPAN pada Laporan Deviasi KPPN Bekasi Daerah harus terus tanggal 21 Desember 2014 MSKI perhatian selanjutnya
tentang Rencana Penarikan
tercatat : melakukan pembinaan Dana, Rencana Penerimaan Seksi
Dana dan Renkas PD
- Januari : 28,07% kepada satker di wilayahnya
Seksi
- Maret : 11,83 % untuk meminimalisasi. PD

Melakukan pemetaan satker-

satker yang terus berulang

Deviasi RPD satker diatas batas yang atau terindikasi sering tidak
diperkenankan yaitu 10% pada bulan
tersebut mematuhi ketentuan sehingga

dapat

mengetahui/mengidentifikasi

secara spesifik

permasalahannya.

1.2 Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana

Unsur Pembinaan dan Supervisi : Tingkat Penyelesaian SPM menjadi SP2D

Pada Laporan Rekap Penolakan SPM Penolakan formal dan  PMK 154/PMK.05/2014 Akan menjadi
Periode Januari sampai dengan 12 Juni
2020 terdapat beberapa penolakan formal substantif sudah sangat tanggal 25-7-2014 tentang perhatian selanjutnya
dan Substantif terdiri dari:
c. Penolakan Formal sebanyak 260 SPM berkurang dibanding periode Pelaksanaan SPAN untuk

(3,15 %) sebelumnya, namun KPPN  Surat Direktur TP No. meminimalissasi

d. Penolakan Substantif sebanyak 2 SPM tetap berupaya S-9398/PB.8/2015 tanggal penolakan formal dan

(0,02 %) meminimalisasi adanya substantif

dari jumlah 8.238 SPM penolakan formal dan 5-11-2015 hal Pokok

substantif melalui pembinaan Permasalahan untuk

yang intensif sehingga SPM Memonitoring dan Evaluasi

yang diajukan ke KPPN sudah Kesiapan Pelaksanaan

benar dan valid. APBN pada Akhir Tahun

Anggaran.

Keterlambatan penyampaian SPM ke KPPN KPPN terus meminta satker a. PMK No. 190/PMK. KPPN telah
melebihi 2 hari kerja setelah SPM mematuhi norma waktu
ditandatangani antara lain: penyampaian SPM ke KPPN 05/2012 tentang Tata menginformasikan
Satker (403134) : Pembayaran belanja melalui berbagai media dan
barang sesuai kwitansi No.008/KW- cara. Cara Pembayaran Dalam satker untuk selalu
KPB/I/2020 tanggal 17 Januari 2020.
- Invoice senilai Rp.124.727.272,- No Rangka Pelaksanaan mematuhi norma

00006T/677265/2020 tgl 17 Januari Anggaran Pendapatan waktu penyampaian

2020 diterbitkan SP2D tanggal 22 dan Belanja Negara Pasal SPM melalui berbagai

Januari 2020 (3 HK), 36 Ayat 1. media dan cara.

b. ND Dirjen

Perbendaharaan Nomor

ND 984/PB/2019 tanggal 4

Desember 2019 tentang

Petunjuk Teknis langkah-

langkah strategis

Pelaksanaan Anggaran

TA 2020

Unsur Pembinaan dan Supervisi: SPM Gaji Induk

Keterlambatan penyampaian Gaji Induk KPPN terus meminta satker PMK No.190/PMK. 05/2012 Seksi KPPN telah Tuntas
bulan Januari s.d 12 Juni 2020 : mematuhi norma waktu tentang Tata Cara PD Tuntas
 Gaji Induk bulan Februari 2020 : penyampaian SPM ke KPPN Pembayaran Dalam Rangka menginformasikan
melalui berbagai media dan Pelaksanaan Anggaran Seksi
Satker Polres Metro Bekasi (665374) cara. Pendapatan dan Belanja Bank satker untuk selalu
disampaikan pada tanggal 20 Januari Negara.
2020. mematuhi norma

waktu penyampaian

SPM melalui berbagai

media dan cara.

Unsur Pembinaan dan Supervisi: SP2D Retur

a. Berdasarkan monitoring Aplikasi OM- KPPN harus terus berupaya Perdirjen Nomor PER- KPPN telah
SPAN masih terdapat 67 SP2D Retur 9/PB/2018 tanggal 29 Juni
dengan alasan Rekening Supplier tidak meminimalisasi adanya retur 2018 tentang Tata Cara mengoptimalkan
aktip/salah/tidak ditemukan, Account Cr Penyelesaian Retur Surat
Not Fung, Account Cr is Closed SP2D dengan Perintah Pencairan Dana penggunaan fitur
Rekening sudah tutup, Invalid Account
Number,Invalid Bank Account Name mengoptimalkan penggunan validasi rekenining
dan Not Exit Bank Account Number,
walapun telah diselesaikan secara tepat fitur validasi rekening pada pada aplikasi OM SPN
waktu.
aplikasi OM SPAN dan memperhatikan

waktu penyelesaian

SP2D.

KPPN harus memperhatikan
norma waktu penyelesaian
retur SP2D