เอกสารประกอบการเรียน-66

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 193 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ค้นเอกสารเลขที่.................................................................................................................................................. บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................... .......................................................................... ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.4 ออกใบเสนอราคา เลขที่ภายใน 001 ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย มีรายการสินค้าคือ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 5 เครื่อง ราคาเครื่องละ 14,000 บาท และ DESKJET PRINTER 7 เครื่อง ราคา เครื่องละ 4,700 บาท คาดว่าจะส่งสินค้าได้15/11/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... พ.ย.5 ได้รับใบสั่งซื้อ (PO) เลขที่ 900 จาก บมจ.สยามเทค นำมาทำใบรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (Sale Order) เลขที่ 001 มีรายการสินค้าคือ DIGITAL TV จำนวน 2 เครื่อง ราคาเครื่องละ 25,000 บาท กำหนดส่ง สินค้า วันที่ 30/11/63 โดยมีเงื่อนไข 3/10 , n/30 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การกำหนดส่งสินค้า และเงื่อนไข ทำดังนี้....................................................................................... ..................... ............................................................................................................................... .............................................. พ.ย. 7 ได้รับใบสั่งซื้อ (PO) เลขที่777จาก บจก.นวัตกรรมไทย นำมาทำใบรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (Sale Order) เลขที่002 มีรายการสินค้าคือ DESKJET PRINTER จำนวน 3 เครื่อง ราคาเครื่องละ4,800 บาท และ DIGITAL TV จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ24,000 บาท กำหนดส่งสินค้าภายในวันที่30/11/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... พ.ย.11 ได้รับใบสั่งซื้อ (PO) เลขที่ 888 จาก บจก.นวัตกรรมไทย นำมาทำใบรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (Sale Order) เลขที่ 003 มีรายการสินค้าตามใบเสนอราคาเลขที่ 001 ลูกค้าสั่งซื้อตามที่เสนอราคาไป แต่ให้ ส่วนลด DESKJET PRINTER รายการละ 100 บาท กำหนดส่งสินค้าให้ลูกค้าวันที่ 18/12/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.............................................................. ............. ค้นใบเสนอราคาเลขที่.................................................................................................. ....................................... พ.ย.12 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR0001/002 ให้กับ บมจ.สยามเทค ตามใบรับคำ สั่งซื้อ (Sale Order) เลขที่ 001 บริษัทฯ ทำการส่งสินค้าได้ครบตามจำนวน เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ค้นใบรับคำสั่งซื้อเลขที่..................................................................................................... ....................................

194 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. พ.ย.17 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่SI0001/003ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย ตามใบสั่งซื้อของลูกค้า เลขที่777 ส่งสินค้าครบตามจำนวน และ ใบสั่งซื้อเลขที่888 ส่งได้เฉพาะ TOUCH SCREEN MONITOR เนื่องจากลูกค้าขอให้ลดให้พิเศษ เพราะส่งของได้ไม่ครบ จึงลดให้ลูกค้าท้ายบิลเป็นเงิน 1,200 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ค้นใบสั่งซื้อเลขที่.......................................................................................................... ........................................ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................................................ ................. ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.20 ออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่002ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย เพื่อรับคืน DIGITAL TV จำนวน 1 เครื่อง อ้างถึงใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SI0001/003 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................................... ................. ค้นเอกสารเลขที่.................................................................................................. ................................................ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย. 22ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR0001/003 ให้กับ บจก.ธงชัยเซอร์วิส โดยมี รายการสินค้าคือ ชุดโฮมเธียเตอร์จำนวน 1 ชุด ให้ส่วนลด 100 บาท รับชำระเป็นเงินโอนเข้าบัญชีเงิน ฝากออมทรัพย์ของบริษัท ใบโอนเลขที่ 003 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การบันทึกรับโอนเงิน เข้าทำงานที่ TAB............................................................................................................... ประเภทเอกสารธนาคาร..............................................................................เลขที่ใบโอน...................................... วันที่เอกสาร....……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... .............................................................................................................................................. ............................... ................................................................................................... ..........................................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 195 พ.ย.29 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่อ้างอิง SU0001/001 ให้กับ บจก.ธงชัยเซอร์วิส เป็น ค่าติดตั้งระบบ เป็นเงิน 30,000 บาท +VAT 7 % ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ (ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย เลขที่ 001) และ ได้รับเช็คธนาคารกรุงศรีอยุธยา สาขาระยอง เลขที่310011ลงวันที่29/12/63(รหัสสินค้าV04=ค่าติดตั้งระบบ ชนิดสินค้า=รายได้อื่น กลุ่มสินค้า=บริการ ลงบัญชี รายได้จากการรับจ้าง) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การเพิ่มชื่อสินค้า (ค่าติดตั้งระบบ) ทำโดย......................................................................................................... การบันทึกรายการถูกหัก ณ ที่จ่าย ทำโดยพิมพ์อักษร.............ที่ช่องรายการ...................................................... หักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรา...............................................................อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย.........................% การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... ประเภทเอกสารธนาคาร..................................................................................เลขที่เช็ค...................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน................................................................................................... .................................. รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.4 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR0001/004 ให้กับ บจก.ธงชัยเซอร์วิส มีรายการ สินค้าคือ DIGITAL TV จำนวน 2 เครื่อง ราคาเครื่องละ 22,000 บาท , TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ 14,000 บาท และ DESKJET PRINTER จำนวน 1 เครื่อง ราคา เครื่องละ 4,600 บาท โดยได้รับเช็คธนาคารกรุงศรีอยุธยา สาขาระยอง เลขที่ 310014 ลงวันที่ 11/12/63 มูลค่า 50,000 บาท และเช็คเลขที่ 310015 ลงวันที่ 29/12/63 มูลค่าที่เหลือ เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คใบที่ 1 เลขที่..............................ประเภทเอกสารธนาคาร............................................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… เช็คใบที่ 2 เลขที่..............................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................................ วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................... .......................................................................... ............................................................................................................................. ................................................

196 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ธ.ค.6 บมจ.ธงชัยเซอร์วิส แจ้งว่าสินค้า DIGITAL TV ที่ได้รับไปตาม INVOICE เลขที่อ้างอิง SR0001/004 มีปัญหาในการใช้งาน แต่ไม่อยากคืนสินค้า บริษัทฯ จึงลดหนี้ให้ 1,000 บาท (ยังไม่รวม VAT 7%) ออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 002 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู........................................................................... ... เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ค้นเอกสารเลขที่.............................................................................................................. .................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................................................ ............................................. ............................................................................................................................................................................. ธ.ค.12 ขายสินค้าให้Myanmar Trading Co.,Ltd. สาธารณรัฐสหภาพเมียนมาร์ ทางบริษัทฯ ได้รับการส่งเสริมการ ลงทุนจากBOI ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม มีรายการสินค้าคือ DESKJET PRINTER จำนวน 10 เครื่อง ราคาเครื่องละ 110 USD และ DIGITAL TV จำนวน 5 เครื่อง ราคาเครื่องละ 600 USD ออกเป็นใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้/ ใบกำกับภาษี เลขที่SI0002/001ใช้สกุลเงิน USD มีอัตราแลกเปลี่ยน 1 USD = 42 บาท กำหนด ให้สร้าง สภาวการณ์ขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์ พร้อมกับจับคู่หน้าที่บัญชีให้ถูกต้อง ที่เล่มขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์ เลขที่เริ่มต้น = 001 เลือกใช้สภาวการณ์และสมุดรายวันให้ถูกต้อง ( Dr. รหัสบัญชี101305 ลูกหนี้การค้า-ประเทศเมียนมาร์Cr. รหัสบัญขี41105 ขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์ ) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ชื่อสภาวการณ์................................................................................................................ ...................................... จับคู่หน้าที่บัญชี ลูกหนี้การค้า กับบัญชี............................................................................................................... และ หน้าที่บัญชี ขายเชื่อ กับบัญชี........................................................................................... ........................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................... .......................................................................... ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.15 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง SI0001/004 ให้กับ บมจ.สยามเทค มีสินค้าคือ COMPUTER NOTEBOOK จำนวน 2 เครื่อง ราคาเครื่องละ 25,000 บาท ให้ส่วนลด 5,000 บาท และ TOUCHE SCREEN MONITER จำนวน 1เครื่อง ราคาเครื่องละ 16,000 บาท ให้ส่วนลด 1% เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.................................................. ............................ เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 197 ธ.ค.18 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิงSI0001/005ให้กับ บจก.อินติเกรด เป็น COMPUTER NOTEBOOKจำนวน 1 เครื่อง ๆ ละ 27,000 บาท มีโปรโมชั่นพิเศษว่า ถ้ามูลค่าขายก่อน VAT สินค้านี้ มากกว่า 25,000 บาท จะลดให้4% เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.20 ออกเอกสารใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ภายใน 001 ให้กับ บมจ.สยามเทค เป็นค่าติดตั้งระบบ โดยคิด ค่าบริการเป็นเงิน 25,000 บาท (ราคานี้ยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... .............................................................................................................................................. ............................... ................................................................................................... ..........................................................................

198 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ แบบประเมินผลการเรียนรู้ หนว่ยท ี่8 คำสั่ง จงเลือกคำตอบที่ถูกต้องที่สุด 1. เมื่อบันทึกฐานข้อมูลของระบบขายแล้ว จะเชื่อมโยงไปใช้กับระบบใด ก. ระบบลูกหนี้ ข. ระบบเจ้าหนี้ ค. ระบบบัญชีแยกประเภท ง. ระบบเช็คและเงินฝากธนาคาร จ. ระบบสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคา 1. หากขายสินค้าเป็นเงินสด จะต้องออกเอกสารในข้อใด ก. ใบลดหนี้ ข. ใบเพิ่มหนี้ ค. ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย ง. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ จ. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 2. หากขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ จะต้องออกเอกสารในข้อใด ก. ใบลดหนี้ ข. ใบเพิ่มหนี้ ค. ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย ง. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ จ. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 4. ออกใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ค่าบริการติดตั้งระบบบัญชีให้ลูกค้า จะต้องบันทึกรายการที่เมนูใด ก. ใบเพิ่มหนี้ บริการ ข. Invoice สินค้า (ขายสด) ค. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) ง. Invoice บริการ (ขายสด) จ. Invoice บริการ (ขายเชื่อ) 5. เอกสารประเภท SO หมายถึง ข้อใด ก. ใบลดหนี้ ข. ใบเพิ่มหนี้ ค. ใบส่งของ ง. ใบสั่งขาย จ. ใบเสนอราคา

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 199 6. กรณีขายสินค้าเป็นเงินสด สำหรับธุรกิจซื้อ-ขาย จะต้องเลือกประเภทเอกสารในข้อใด ก. SU ข. SV ค. SR ง. SI จ. SM 7. การออกเอกสารใบรับคำสั่งซื้อสินค้า จากลูกค้า จะต้องเข้าที่เมนูใด ก. ใบสั่งซื้อ ข. ใบสั่งขาย ค. ใบเสนอราคา ง. Invoice สินค้า (ขายสด) จ. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) 8. หากต้องการเพิ่มเล่มเอกสารขายเชื่อต่างประเทศ เป็นเล่มที่ 0002 จะต้องเข้าทำงานที่เมนูใด ก. เพิ่ม/แก้ไขรายชื่อลูกค้า ข. เพิ่ม/แก้ไขรายชื่อบริษัท ค. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) ง. Invoice บริการ (ขายเชื่อ) จ. A-เพิ่มและแก้ไขเล่มของเอกสาร 9. ลูกค้าส่งคืนสินค้าที่ซื้อไปตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 0121 เนื่องจากสินค้ามีตำหนิ จะต้องจัดทำเอกสารให้ลูกค้าที่เมนูใด ก. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) ข. ใบลดหนี้ สินค้า (ขายสด) ค. ใบลดหนี้ สินค้า (ขายเชื่อ) ง. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า (ขายสด) จ. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า (ขายเชื่อ) 10. กิจการพบว่าคิดราคาสินค้าให้ลูกค้าตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 0123 ต่ำไป 2,000 บาท จะต้องจัดทำเอกสารแจ้งลูกค้าที่เมนูใด ก. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) ข. ใบลดหนี้ สินค้า (ขายสด) ค. ใบลดหนี้ สินค้า (ขายเชื่อ) ง. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า (ขายสด) จ. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า (ขายเชื่อ)

200 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ แบบประเมินตนเองของผู้เรียน หนว่ยท ี่8 คำชี้แจง ตอนที่ 1 ให้ผู้เรียนประเมินผลการเรียนรู้ โดยเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องระดับคะแนน และ เติมข้อมูลตามความเป็นจริง แล้วเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องสรุปผล ระดับคะแนน 4 : ดีมาก 3 : ดี 2 : พอใช้ 1 : ควรปรับปรุง ตอนที่ 2 ให้ผู้เรียนนำคะแนนจากการทำแบบประเมินผลการเรียนรู้ประจำหน่วย มาเติมลงในช่องว่าง ตอนที่ 3 ให้ผู้เรียนสรุปว่าได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้ ตอนที่ 1 ผลการเรียนรู้ ระดับคะแนน สรุปผลตอนที่ 1 รายการ 4 3 2 1 1. ผู้เรียนมีความรู้ ความเข้าใจในเนื้อหา 17 –20 = 4 (ดีมาก) 13 –16 = 3(ดี) 9 –12 = 2(พอใช้) <9 = 1 (ควรปรับปรุง) 2. ผู้เรียนได้ทำกิจกรรมสอดคล้องกับเนื้อหาและจุดประสงค์การ เรียนรู้ 3. ผู้เรียนได้เรียนและทำกิจกรรมที่ส่งเสริมกระบวนการคิด เกิด การค้นพบความรู้ 4. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายด้วยตนเอง 5. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายเสร็จและส่งตรง เวลา ตอนที่ 2 การประเมินผลหลังเรียน คะแนนเต็ม 10 คะแนน ทำได้.................คะแนน คิดเป็นร้อยละ................ ตอนที่ 3 ผู้เรียนได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้………………………………………………………………………………….. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………................................................................................................................... ........................ …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………......................................................................................................... .................................. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... .....................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 201 หน่วยที่9 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบลูกหน ี้ สาระสำคัญ หลังจากขายสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้เงิน กิจการจะตั้งหนี้ลูกหนี้ไว้ในระบบ หากครบกำหนดชำระ เงิน ก็จะทำการติดตามหนี้จากลูกหนี้โดยอาจจะทำใบวางบิลส่งไปให้ลูกหนี้เพื่อนัดชำระเงินล่วงหน้า และเมื่อ ถึงกำหนดไปรับเงินจากลูกหนี้ตามใบวางบิล จะทำการพิมพ์ “รายงานใบวางบิลที่ถึงกำหนดรับเงิน” มา ตรวจสอบ และจัดเตรียมใบเสร็จรับเงินเพื่อไปรับเงิน แต่สำหรับลูกหนี้บางรายไม่ต้องมีขั้นตอนใบวางบิล ก็จะ พิมพ์ “รายงานลูกหนี้ถึงกำหนดชำระเงิน” มาตรวจสอบ และจัดเตรียมใบเสร็จรับเงินได้ โดยไม่ต้องผ่าน ขั้นตอนการวางบิล หลังจากที่ได้รับชำระหนี้ อาจจะเป็นเงินสดหรือเช็ค รวมถึงกรณีถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ก็จะ มาบันทึกรายละเอียดการรับเงินที่ระบบลูกหนี้ สาระการเรียนรู้ 1. ภาพรวมของระบบลูกหนี้ 2. เมนูในระบบลูกหนี้ 3. การบันทึกรายการในระบบลูกหนี้ สมรรถนะประจำหน่วย 1. แสดงความรู้เกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 2. ทำการบันทึกรายการในระบบลูกหนี้ตามลำดับขั้นตอน จุดประสงค์เชิงพฤติกรรม 1. ด้านความรู้ 1.1 อธิบายภาพรวมของระบบลูกหนี้ได้ 1.2 เลือกใช้เมนูในระบบลูกหนี้ได้ 2. ด้านทักษะ 2.1 บันทึกรายการในระบบลูกหนี้ได้ 3. ด้านคุณลักษณะอันพึงประสงค์ 3.1 ความมีวินัย 3.2 ความสนใจใฝ่รู้ 3.3 ความรับผิดชอบ 3.4 ความซื่อสัตย์สุจริต

202 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพรวมการท างานในระบบลูกหนี้ หลังจากขายสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้เงิน โดยตั้งหนี้ลูกหนี้ไว้ในระบบ เมื่อครบกำหนดชำระเงิน จะ ทำการติดตามหนี้จากลูกค้า โดยอาจจะทำใบวางบิลเพื่อส่งไปวางบิลกับลูกค้าล่วงหน้า แต่สำหรับลูกหนี้บางราย ไม่ต้องมีขั้นตอนใบวางบิล เมื่อถึงกำหนดไปรับเงินจากลูกหนี้ จะทำใบเสร็จรับเงินเพื่อไปรับเงิน หลังจากที่ ได้รับชำระหนี้ อาจจะเป็นเงินสดหรือเช็ค รวมถึงกรณีถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ก็จะมาบันทึกรายละเอียดการรับ เงินที่ระบบลูกหนี้ซึ่งภาพรวมการทำงานในระบบลูกหนี้สรุปเป็นแผนภาพได้ดังนี้ ภาพที่ 9-1 ภาพรวมขั้นตอนการทำงานของระบบลูกหนี้ เมื่อทำการบันทึกข้อมูลในระบบลูกหนี้แล้ว โปรแกรมจะเชื่อมโยงข้อมูลไปที่ระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ดังภาพที่ 9-2 ภาพที่ 9-2 การเชื่อมโยงจากระบบลูกหนี้ไปยังระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ระบบลูกหนี้ ระบบเช็ค และ เงินฝากธนาคาร ระบบบัญชี แยกประเภท รายงาน ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย รับเช็ค / รับโอนเงิน ภาษีขาย (บริการ) ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ลงรายวันเงินสดรับ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 203 เมนูในระบบลูกหนี้ การทำงานในระบบลูกหนี้ มีเมนูต่างๆ ให้ใช้ดังภาพที่ 9-3 ภาพที่ 9-3 เมนูในระบบลูกหนี้ การบันทึกรายการในระบบลูกหนี้ การบันทึกรายการในระบบลูกหนี้ เริ่มจากการพิมพ์เอกสารเพื่อดูว่ายอดหนี้ใดถึงกำหนดวางบิล ซึ่ง อาจจะทำใบวางบิลเองหรือให้โปรแกรมทำให้อัตโนมัติ และมาบันทึกวันนัดชำระเงิน และพิมพ์รายงาน เพื่อดูว่า ใบวางบิลใดถึงกำหนดไปรับเงิน ก็จะเตรียมใบเสร็จรับเงินเพื่อไปรับเงินจากลูกหนี้ แต่ลูกหนี้บางรายไม่ต้องมี ขั้นตอนใบวางบิล หลังจากที่ได้รับชำระหนี้ อาจจะเป็นเงินสดหรือเช็ค รวมถึงกรณีถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ก็จะ มาบันทึกรายละเอียดการรับเงิน ซึ่งมีขั้นตอนโดยทั่วไป ดังนี้

204 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ 1. การติดตามหนี้จากลูกหนี้ การติดตามหนี้จะเริ่มจากการออกรายงาน เพื่อตรวจสอบยอดหนี้ของลูกหนี้แต่ละราย แล้วทำการวาง บิลเพื่อนัดวันรับชำระเงิน แต่สำหรับลูกหนี้บางราย อาจใช้ใบส่งของที่บริษัทได้ให้ไปแล้วตั้งแต่ขั้นตอนการขาย สินค้า/บริการ มาใช้ในการจัดทำเช็คจ่ายมายังบริษัทได้ โดยไม่ต้องให้บริษัทจัดทำใบวางบิลไปนัดรับชำระเงิน อีก สรุปเป็นขั้นตอนได้ ดังนี้ 1) พิมพ์รายงานเพื่อตรวจสอบยอดหนี้ค้างชำระของลูกหนี้แต่ละราย นอกจากนี้ยังมีรายงานอื่นๆ ที่ใช้ในการดูยอดหนี้ครบชำระ 2) การทำใบวางบิลมี 2 แบบ คือ - จัดทำใบวางบิลอัตโนมัติ - จัดทำใบวางบิลด้วยตัวเอง 3) บันทึกวันที่ลูกหนี้นัดไปรับเงิน 4) พิมพ์รายงานใบวางบิลที่ครบกำหนดรับเงิน เป็นการสั่งพิมพ์รายงาน เพื่อไปรับชำระเงินจาก ลูกหนี้ ตามวันที่ถึงกำหนดรับชำระหนี้ สำหรับลูกหนี้ที่ไม่ต้องมีขั้นตอนใบวางบิล สามารถข้ามหัวข้อที่ 2) และ 3) ไปได้ 1.1 การสร้างใบวางบิลอัตโนมัติ 1.1.1 เข้าที่ ระบบลูกหนี้ ติดตามหนี้ สร้างใบวางบิลอัตโนมัติ 1.1.2 ใส่ค่าต่างๆครบแล้ว คลิกที่ปุ่ม OK โปรแกรมจะสร้างใบวางบิลให้ ถ้ามีรายการตามเงื่อนไข จากนั้นผู้ใช้งานสามารถเข้าไปดูรายการใบวางบิลได้ที่เมนู “จัดทำใบวางบิล” ภาพที่ 9-4 หน้าต่างระบุค่าต่างๆ เพื่อใช้จัดทำใบวางบิลอัตโนมัติ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 205 อธิบายการบันทึกรายการ • ใส่รหัสหรือชื่อสาขาของบริษัท ที่จะให้สร้างใบวางบิล • ใส่เล่มใบวางบิลที่จะให้โปรแกรมสร้างใบวางบิลให้อัตโนมัติ • ต้องการจัดทำใบวางบิล โดยระบุเป็นช่วงลูกค้า หรือเฉพาะลูกค้าเป็นรายๆ • เลือกช่วงรหัสของลูกค้า หรือช่วงรายชื่อลูกค้า หากเลือกลูกค้าเป็นรายๆ ให้เข้าไปเลือกลูกค้าโดย คลิกที่หน้าชื่อลูกค้าที่ต้องการ • ใส่วันที่ของเอกสารขายที่ค้างชำระ เช่น ต้องการวางบิลสำหรับ INVOICE ขาย ตั้งแต่วันที่ 1 -30 พฤศจิกายน 2557 โปรแกรมก็จะดึงเฉพาะรายการ ในช่วงวันที่ดังกล่าวมาจัดทำใบวางบิล • เลือกว่าจะสร้างใบวางบิลแบบใด 1. สร้างจาก INVOICE เฉพาะรายการที่ยังไม่เคยวางบิลมาก่อน 2. สร้างจาก INVOICE ทั้งหมด แม้จะเป็นรายการที่เคยทำใบวางบิลไปแล้ว แต่ลูกค้ายังไม่รับใบ วางบิล ก็จะสร้างใบวางบิลใหม่ โดยจะมีรายการ Invoice จากใบวางบิลเก่ามารวมกับรายการ ที่ทำใหม่ในรอบนี้ • ต้องการให้โปรแกรมสร้างใบวางบิล โดยเรียงตามค่าใดในเอกสารขาย เช่น วันที่ของเอกสาร หรือ เลขที่ภายใน หรือเลขที่อ้างอิงของเอกสาร • ใส่วันที่ของใบวางบิล • ใส่วันที่ที่นัดไปรับเงินจากลูกค้า • ต้องการกำหนดเครดิตเทอมเท่าใด โดยจะให้ใส่เครดิตเทอมที่ต้องการให้โปรแกรมคำนวณ วันที่นัด ชำระเงิน โดยคำนวณจากวันที่ไปวางบิลบวกด้วยเครดิตเทอมที่ใส่เข้ามา เมื่อเลือกค่าต่างๆ ครบแล้ว ให้คลิกที่ปุ่ม OK โปรแกรมจะสร้างใบวางบิลให้ ถ้ามีรายการตามเงื่อนไข ดังกล่าว จากนั้น ผู้ใช้งานสามารถเข้าไปดูรายการใบวางบิลได้ที่เมนู จัดทำใบวางบิล 1.2 จัดทำใบวางบิล 1.2.1 เข้าที่ ระบบลูกหนี้ ติดตามหนี้ จัดทำใบวางบิล หรือ เปิด work flow ระบบ ลูกหนี้ ใบวางบิล 1.2.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 1.2.3 เลือกเล่ม “ใบวางบิล” ที่จะใช้งาน 1.2.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มใบวางบิลใหม่ 1.2.5 บันทึกรายละเอียดของใบวางบิล เมื่อบันทึกเสร็จแล้วกดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ ตัวอย่างที่ 9-1 วันที่ 4/12/63 ออกใบวางบิล เลขที่ 001 เพื่อไปวางบิลลูกหนี้ชื่อ บริษัท นวัตกรรม ไทย จำกัด กำหนดชำระเงิน 09/12/63 สำหรับเอกสาร ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง SI0001/003 และใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง SM0001/002 ทำการบันทึกรายการดังภาพ ที่ 9-5 ถึง 9-9 ตามลำดับ

206 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 9-5 หน้าต่างการเข้าระบบลูกหนี้เพื่อบันทึกรายการใบวางบิล โดยใช้เมนู ภาพที่ 9-6 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบวางบิล โดยใช้ Work Flow ระบบลูกหนี้ ภาพที่ 9-7 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบวางบิล

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 207 ภาพที่ 9-8 หน้าต่างเลือกเอกสารที่จะใบวางบิล ภาพที่ 9-9 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดใบวางบิล อธิบายการบันทึกรายการส่วนหัว เล่ม เล่มของใบวางบิลที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ เลขที่ภายในของใบวางบิล ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ให้อัตโนมัติ เลขที่อ้างอิง เลขที่อ้างอิงของใบวางบิล ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ให้อัตโนมัติ วันที่ วันที่ของใบวางบิล โปรแกรมจะขึ้นวันที่ปัจจุบันของเครื่องคอมพิวเตอร์ที่ใช้งานอยู่ รหัส/ชื่อ/ที่อยู่ลูกค้า ระบุรหัส หรือชื่อลูกค้าที่จะทำใบวางบิล พนง.เก็บเงิน ใส่รหัสพนักงานเก็บเงินที่ทำหน้าที่เก็บเงิน พนง.ขาย ใส่รหัสพนักงานขายที่ดูแลลูกหนี้รายนี้ เครดิตเทอม ระบุเครดิตเทอมเพื่อใช้คำนวณวันครบกำหนดชำระเงิน

208 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ วันวางบิล ใส่วันที่จะไปวางบิล อาจจะไม่ใช่วันที่ของใบวางบิลก็ได้ วันนัดชำระเงิน โปรแกรมจำคำนวณวันนัดชำระเงิน จากวันวางบิลบวกด้วยเครดิตเทอม อธิบายส่วนรายการย่อย รหัสประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงรหัสประเภทเอกสารที่เลือกมาวางบิล เช่น SI คือ INVOICE ขาย เชื่อ , SM คือ ใบลดหนี้ขายเชื่อ เป็นต้น เล่มเอกสาร ระบุเล่มเอกสารของประเภทเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ เลขที่ ระบุเลขที่เอกสารของเล่มเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ครบกำหนด โปรแกรมจะดึงวันที่ครบกำหนดที่เคยระบุไว้ในเอกสารนั้นมาให้ จำนวนเงิน โปรแกรมจะคำนวณจำนวนเงินสุทธิ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ค้างชำระ โปรแกรมจะแสดงจำนวนเงินค้างชำระ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ยอดชำระ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินที่จะให้ลูกค้าชำระในครั้งนี้ ซึ่งโปรแกรมจะขึ้นจำนวนเงินที่ คงค้างของเอกสารมาให้อัตโนมัติ 1.3 บันทึกวันที่นัดชำระ หลังจากไปวางบิลแล้ว ลูกหนี้อาจจะนัดให้ไปชำระเงินในวันที่ไม่ตรงกับที่เราเคยระบุในใบวางบิล จึงต้องกลับมาแก้ไขวันที่นัดชำระเงินให้ตรงกับที่ลูกหนี้นัดจริง โดยเข้าไปที่เมนู “จัดทำใบวางบิล” โดยเข้าไปที่ ใบวางบิลที่ต้องการ กดปุ่ม F2-แก้ไข และใส่วันที่นัดชำระเงินจากลูกหนี้ ที่ช่อง “วันที่นัดชำระเงิน” เมื่อบันทึก เสร็จให้กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการที่แก้ไข ภาพที่ 9-10 หน้าต่างใบวางบิล เพื่อระบุวันนัดชำระเงิน 2. การรับชำระหนี้จากลูกหนี้ หลังจากได้รับการนัดชำระเงินตามใบวางบิลแล้ว เมื่อถึงกำหนดไปรับเงินจากลูกหนี้ โดยการพิมพ์ “รายงานใบวางบิลที่ถึงกำหนดรับเงิน” มาตรวจสอบ และจัดเตรียมใบเสร็จรับเงินเพื่อไปรับเงิน แต่สำหรับ ลูกหนี้บางรายไม่ต้องมีขั้นตอนใบวางบิล ก็จะพิมพ์“รายงานลูกหนี้ถึงกำหนดชำระเงิน” มาตรวจสอบและใช้ จัดเตรียมใบเสร็จรับเงินได้ โดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนการวางบิล ระบุวันนัดชำระเงิน

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 209 2.1 บันทึกใบเสร็จรับเงิน กรณีขายสินค้า และรายละเอียดการรับเงิน 2.1.1 เข้าไปที่เมนู ระบบลูกหนี้ รับชำระหนี้ค่าสินค้า รับชำระหนี้ (พิมพ์ ใบเสร็จรับเงิน) หรือ เปิด work flow ระบบลูกหนี้ ใบเสร็จสินค้า 2.1.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.1.3 เลือกเล่ม “ใบเสร็จรับเงิน” ที่จะใช้งาน 2.1.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการ 2.1.5 บันทึกรายละเอียดของใบเสร็จรับเงิน และรายการชำระเงิน 2.1.6 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ ตัวอย่างที่ 9-2 วันที่ 9/12/63 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 003 ให้กับ บริษัท นวัตกรรมไทย จำกัด เพื่อ ชำระหนี้ตามเอกสารใบวางบิลเลขที่อ้างอิง SL0001/001 ให้ใช้เอกสารทุกใบที่วางบิลมาชำระหนี้ครั้งนี้ โดย ได้รับเช็คธนาคารธนชาติสาขารามคำแหง เลขที่ 812210 ลงวันที่ 26/12/63 มูลค่า 50,000 บาท ทำการ บันทึกรายการดังภาพที่ 9-11 ถึง 9-17 ตามลำดับ ภาพที่ 9-11 หน้าต่างการเข้าระบบลูกหนี้เพื่อบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน โดยใช้เมนู ภาพที่ 9-12 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน โดยใช้ Work Flow ระบบลูกหนี้ เมนูใบเสร็จสินค้า

210 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 9-13 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน ภาพที่ 9-14 หน้าต่างส่วนบนใบเสร็จรับเงิน อธิบายการบันทึกรายการส่วนบน เล่มที่ เล่มที่ของเอกสารที่เลือกเข้ามา เลขที่ เลขที่ของเอกสาร จะใส่เอง หรือว่างไว้เพื่อให้โปรแกรม Running ให้เมื่อ SAVE เลขอ้างอิง เลขที่เพื่อใช้ในการอ้างอิงกับเอกสารใบนี้ จะใส่เอง หรือว่างไว้เพื่อให้โปรแกรม Running ให้ก็ได้ วันที่ ใส่วันที่ในใบเสร็จรับเงิน รหัสลูกค้า ใส่รหัสลูกค้า ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ชื่อลูกค้า โปรแกรมจะแสดงชื่อลูกค้าที่เลือกไว้ ค้นใบวางบิล กรณีที่มีการสร้างใบวางบิลมาก่อนขั้นตอนการทำใบเสร็จรับเงิน จะมีการอ้างถึงใบวางบิล เพื่อเป็นการตัดรายการใบวางบิลว่าได้รับชำระเงินแล้ว ให้เลือกใบวางบิลที่จะจัดทำ ใบเสร็จรับเงิน ดังภาพที่ 9-14 แต่ถ้าไม่เคยจัดทำใบวางบิลก็ให้ข้ามช่องนี้ไปได้ แก้ไขรายละเอียดอื่น ใส่ค่า Y เพื่อเข้าไปบันทึกรายละเอียดเพิ่มเติม ภาพที่ 9-15 หน้าต่างค้นใบวางบิล เพื่อมาทำใบเสร็จรับเงิน พิมพ์ “Y” ค้นใบวางบิล เลือกใบวางบิล

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 211 ภาพที่ 9-16 หน้าต่างส่วนรายการย่อยและส่วนท้ายของใบเสร็จรับเงิน อธิบายการบันทึกส่วนรายการย่อย รหัสประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงเอกสารรหัสประเภทเอกสารที่เลือกมาวางบิล เช่น SI คือ INVOICE ขายเชื่อ , SM คือ ใบลดหนี้ขายเชื่อ เป็นต้น เล่มเอกสาร ระบุเล่มเอกสารของประเภทเอกสารที่ระบุ ใช้Hot Seek ช่วยค้นหาได้ เลขที่ ระบุเลขที่เอกสารของเล่มเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ครบกำหนด โปรแกรมจะดึงวันที่ครบกำหนดที่เคยระบุไว้ในเอกสารนั้นมาให้ จำนวนเงิน โปรแกรมจะคำนวณจำนวนเงินสุทธิ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ค้างชำระ โปรแกรมจะแสดงจำนวนเงินค้างชำระ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ยอดชำระ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินที่จะให้ลูกค้าชำระในครั้งนี้ ซึ่งโปรแกรมจะขึ้นจำนวนเงินที่ คงค้างของเอกสารมาให้อัตโนมัติ อธิบายการบันทึกส่วนท้าย ยอดตัดชำระ เป็นยอดเงินรวมที่ตัดชำระหนี้สำหรับใบเสร็จรับเงินใบนี้ บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรณีที่ลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่าย ให้ใส่ค่า Yเพื่อเข้าไปบันทึกรายละเอียดภาษีหัก ณ ที่จ่าย หัก เงินมัดจำ กรณีมีเงินมัดจำที่เคยบันทึกไว้ เมื่อมีการอ้างถึง INVOICE ก็จะดึงรายการเงินมัดจำ มาให้อัตโนมัติ หัก ส่วนลด กรณีมีส่วนลดหน้างาน เช่น ให้ส่วนลดกับลูกค้าเพิ่มเติมจาก INVOICE ขาย หัก ภาษี มูลค่าของภาษีหัก ณ ที่จ่าย ถ้ามีการบันทึกรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไว้แล้ว ยอดเงิน ที่รับจริงจะลดลงไปเท่ากับยอดเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย บวก ดอกเบี้ย กรณีมีการคิดดอกเบี้ย เนื่องจากลูกหนี้ชำระเงินล่าช้า สามารถบันทึกมูลค่าดอกเบี้ยที่ ช่องนี้ ยอดสุทธิ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินสุทธิ ที่ควรจะได้รับจากลูกค้า ใส่จำนวนเงินที่รับชำระ ยอดเงินค้างชำระ

212 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 9-17 หน้าต่างรายละเอียดเอกสารธนาคาร (บันทึกรับเช็ค) อธิบายการบันทึกรายการเอกสารธนาคาร ประเภทเอกสารธนาคาร ใส่รหัสประเภทเอกสารธนาคาร (ดูได้จากสรุปประเภทเอกสารธนาคาร) เป็นรายการฝาก/ถอน ใส่ค่า D ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้า (deposit) ใส่ค่า W ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี (withdrawal) เลขที่เช็ค/เอกสาร ใส่เลขที่เช็คหรือเลขที่เอกสารที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้นๆ วันที่รับ-จ่ายเช็ค/เอกสาร ใส่วันที่รับจ่ายเช็ค หรือวันที่ของเอกสารธนาคารประเภทนั้นๆ วันที่เช็ค/เอกสาร DUE วันที่ที่เช็คหรือวันที่ที่เอกสารถึงกำหนด ผู้รับ/จ่าย (ไทย) ชื่อในเช็คที่เป็นชื่อภาษาไทย รหัสธนาคารของเช็ค รหัสธนาคารของเช็คหรือเอกสารใบนั้น ค้นหาโดยใช้ Hot Seek มูลค่า มูลค่าของเช็คหรือเอกสารใบนั้น โปรแกรมจะดึงยอดเงินที่เคยมีการตัดชำระ ในใบเสร็จ/INVOICE/ใบสั่งซื้ออื่นมาแล้ว ซึ่งจะใช้ในกรณีที่มีการรับเช็ค 1 ใบ จากบิลเงินสดหรือใบสั่งซื้อหรือใบเสร็จหลายใบ คงเหลือ ยอดเงินในเช็คที่เหลือหลังจากตัดจ่ายจากรายการอื่นๆ มาก่อน เลขที่เช็ค เป็นเช็คของ ธนาคารใด สาขาใด วันที่เช็คผ่าน วันที่ในเช็ค (due date) มูลค่า = ยอดเงินในเช็ค

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 213 ตัดชำระใบเสร็จ/INVOICE อื่นแล้ว เป็นยอดเงินของเช็คที่มีการตัดชำระแบบแบ่งการชำระเงินเป็นงวดๆ ด้วย INVOICE ใบอื่นก่อนแล้ว ชำระสำหรับเอกสารนี้ ยอดเงินในเช็คที่ตัดชำระสำหรับเอกสารใบนี้ กรณีที่เช็ค 1 ใบ จ่ายหลาย เอกสาร ยอดเงินตรงนี้จะเท่ากับยอดในเอกสารปัจจุบัน STEP ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร ถ้าใส่ค่า B = นำเช็คเข้าธนาคารแล้ว สถานะ จะระบุค่าในช่องนี้ได้ เมื่อระบุค่าในช่อง STEP = B แล้ว ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุสถานะ ถ้าใส่ค่า P = เช็คผ่าน ถ้าใส่ค่า R = เช็คคืน สมุดบัญชีเงินฝาก จะระบุค่าในช่องนี้ได้เมื่อระบุค่าใน STEP = B แล้ว จะนำเช็คหรือเอกสารธนาคารรายการนี้ เข้าสมุดบัญชีเงินฝากได้ สรุปประเภทเอกสารธนาคาร รหัส รายละเอียด ตัวอย่างการใช้งาน CD บัตรเครดิต รายการบัตรเครดิต CHI รายการเงินสดรับ รับเงินสด (ไม่เกี่ยวกับยอดเงินในบัญชี) CHO รายการเงินสดจ่าย จ่ายเงินสด (ไม่เกี่ยวกับยอดเงินในบัญชี) CL ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น เช็ครับของธนาคารอื่นที่ไม่ตรงกับธนาคารของสมุดบัญชี CW ถอนโดยเช็ค (เช็คจ่าย) เมื่อจ่ายเช็คจากสมุดบัญชีที่ระบุ HC ฝากโดยเช็ค (เช็ครับ) เมื่อได้รับเช็ค (รอนำฝากเข้าบัญชีเงินฝาก) LC เล็ตเตอร์ออฟเครดิต รายการที่เป็นเล็ตเตอร์ออฟเครดิต TRD ฝากโดยการโอน โอนเงินเข้าบัญชีบริษัท TRW ถอนโดยการโอน โอนเงินจากบัญชีของบริษัท 2.2 บันทึกใบเสร็จรับเงิน กรณีให้บริการ มีการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย 2.2.1 เข้าไปที่เมนู ระบบลูกหนี้ รับชำระหนี้ค่าบริการ รับชำระหนี้ (พิมพ์ ใบเสร็จรับเงิน/ ใบกำกับภาษี) หรือ เปิด work flow ระบบลูกหนี้ ใบเสร็จบริการ 2.2.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.2.3 เลือกเล่ม “ใบเสร็จรับเงิน” ที่จะใช้งาน 2.2.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการ 2.2.5 บันทึกรายละเอียดของใบเสร็จรับเงิน และรายการชำระเงิน 2.2.6 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ

214 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ตัวอย่างที่ 9-3 วันที่ 25/12/63ออกใบเสร็จรับเงินค่าบริการติดตั้งระบบ ให้กับ บมจ.สยามเทค เลขที่001 เพื่อชำระใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV0001/001 ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ตามอัตราที่ถูกต้องได้รับชำระเป็นเช็ค ธนาคารไทยพาณิชย์สาขาดุสิต1 ฉบับ เลขที่เช็ค661122ลงวันที่05/01/63 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 9-18ถึง 9-22 ตามลำดับ ภาพที่ 9-18 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ โดยใช้เมนู ภาพที่ 9-19 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ โดยใช้ Work Flow ภาพที่ 9-20 หน้าต่างเพื่อเข้าไปเพิ่ม/แก้ไข ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 215 ภาพที่ 9-21 หน้าต่างบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ ภาพที่ 9-22 หน้าต่างบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย

216 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ อธิบายการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประเภทเอกสารหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะขึ้นประเภทเอกสารที่ค้นได้ เอกสารภายในเล่มที่ ใส่เล่มที่ของประเภทเอกสารที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ ใส่เลขที่ของเล่มที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่อ้างอิง ใส่เลขที่อ้างอิงของใบภาษี วันที่ ใส่วันที่ ที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ชื่อผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ใส่ชื่อผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่อยู่ (บรรทัด 1,2,3) ใส่ที่อยู่ของผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ใส่เลขประจำตัวผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งถ้าเคยบันทึกไว้แล้วที่ฐานข้อมูล ของผู้จำหน่ายรายนี้ โปรแกรมจะดึงค่ามาให้เอง ประเภทเงินได้ ใส่รายละเอียดประเภทเงินได้ที่ทำให้ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย จำนวนเงินได้ ใส่จำนวนเงินที่จะใช้คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย อัตราภาษี ใส่อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยใส่เป็นเปอร์เซ็นต์ ยอดสำหรับใบเสร็จนี้ กรณีที่รวบรวมหลายใบเสร็จหรือหลายบิลเงินสด เพื่อทำการออกใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1 ใบ โปรแกรมจะแสดงบิลเงินสด ที่ได้ตัดยอดภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไปแล้ว โดยยอดรวมของทุกใบเสร็จต้องไม่เกินมูลค่าภาษีทั้งใบ รวมมูลค่าภาษีทั้งใบ มูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย ของใบนี้

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 217 กิจกรรมการเรียนรู้ หนว่ยท ี่9 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบลูกหน ี้ • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 9 คำสั่ง จงทำเครื่องหมาย ✓ หน้าข้อความที่ถูก และทำเครื่องหมาย หน้าข้อความที่ผิด 1. ……………. การติดตามหนี้ กิจการจะต้องออกใบวางบิลก่อนทุกครั้ง 2. ……………. ถ้าไปวางบิลแล้วลูกค้ายังไม่รับวางบิล กิจการสามารถจัดทำใบวางบิลใบใหม่ได้ 3. ……………. การคำนวณวันที่นัดชำระเงินตามใบวางบิลคำนวณจากวันที่วางบิลบวกด้วยเครดิตเทอมที่ให้ลูกค้ารายนั้น 4. ……………. การรับชำระหนี้ กรณีที่มีการจัดทำใบวางบิลมาก่อน ขั้นตอนการทำใบเสร็จรับเงิน จะต้องทำการ ค้นใบวางบิลก่อน เพื่อตัดใบวางบิลที่ได้รับชำระเงินแล้ว 5. ……………. การบันทึกเอกสารธนาคาร ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้าบัญชี จะต้องใส่ค่า W 6. ……………. การบันทึกเอกสารธนาคาร ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี จะต้องใส่ค่า D 7. ……………. กรณีเช็ครับยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร จะต้องเลือกค่าสถานะเป็น B 8. ……………. กรณีเช็ครับ ถ้าในช่องสถานะใส่ค่า P แสดงว่า เช็คผ่าน 9. ……………. กรณีเช็ครับ ถ้าในช่องสถานะใส่ค่า R แสดงว่า เช็คคืน 10. …………. การบันทึกรายการเช็ครับ ต้องระบุค่าใน STEP = B ก่อน จึงจะสามารถระบุค่าในช่องสถานะได้ • กิจกรรมเสริมทักษะ หน่วยที่ 9 คำสั่ง จงปฏิบัติดังต่อไปนี้ 1. เปิดโปรแกรม Smartbiz เลือกบริษัท...(ชื่อนักศึกษา)...จำกัด (กิจกรรมเสริมทักษะหน่วยที่ 3) แล้วทำการบันทึกรายการค้าของเดือนพฤศจิกายน และธันวาคม 2563 ลงในโปรแกรม 2. สรุปวิธีการบันทึกรายการค้า ตามลำดับขั้นตอนที่ปฏิบัติ โดยเขียนคำตอบที่ถูกต้องลงในช่องว่าง clip video EP46 – EP52 : การบันทึกรายการในระบบลูกหนี้ https://bit.ly/3oQPFr7 2563 พ.ย.9 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 001 ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย เพื่อรับชำระ Invoice ขายยกมาต้นงวด เลขที่อ้างอิง NT01 ได้รับเช็ค ธนาคารธนชาติสาขารามคำแหง เลขที่ 812201 ลงวันที่ 15/11/63 รับชำระเต็มจำนวน ให้ส่วนลดเงินสด 1,000 บาท

218 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี................................................................................................................................. ....... ........................................................................................................................... .................................................. ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.10 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่002 ให้กับ บมจ.สยามเทค เพื่อรับชำระINVOICE เลขที่อ้างอิง SI0001/002ได้รับเป็นเช็ค ธนาคารไทยพาณิชย์ สาขาดุสิตเลขที่784012ลงวันที่15/11/63ยอดชำระ40,000 บาท (ดึงใบลดหนี้มาหักด้วย) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร.......................................................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................... .......................................................................... ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.4 ออกใบวางบิล เลขที่001 เพื่อไปวางบิลลูกหนี้ชื่อ บจก.นวัตกรรมไทย กำหนดชำระเงิน 09/12/63สำหรับเอกสาร - ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง SI0001/003 - ใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง SM0001/002 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ธ.ค.9 ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 003 ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย เพื่อชำระหนี้ตามเอกสารใบวางบิลเลขที่อ้างอิง SL0001/001 ให้ใช้เอกสารทุกใบที่วางบิลมาชำระหนี้ครั้งนี้ โดยได้รับเช็คธนาคารธนชาต สาขา รามคำแหง เลขที่ 812210 ลงวันที่ 26/12/63 มูลค่า 50,000 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 219 รูปแบบการบันทึกบัญชี................................................................................................................... ..................... ............................................................................................................. ................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.20 ออกใบเสร็จรับเงิน เล่ม 0002 ใบเสร็จ-ขายต่างประเทศ เลขที่ภายใน 001 ให้กับ Myanmar Trading เพื่อรับชำระ INVOICE เลขที่อ้างอิง SI0002/001 ได้รับชำระครบ เป็นเงินโอนเข้าบัญชีออมทรัพย์ของ บริษัท (ใบโอนเลขที่ 010) 1 USD = 40 บาท เพิ่มสภาวการณ์ รับเงิน-ประเทศเมียนมาร์ จับคู่บัญชี บันทึกรายการให้ถูกเล่ม และลงบัญชีอัตโนมัติเข้าสมุดรายวันให้ถูกต้อง เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. การเพิ่มสภาวการณ์ รับเงิน-ประเทศเมียนมาร์ ทำโดย........................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ เล่มเอกสาร...........................................................................เลขที่ภายใน............................. .............................. การบันทึกรับเงิน เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เลขที่เอกสาร.........................................ประเภทเอกสารธนาคาร...................................................... .................... วันที่เอกสาร....……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ................................................................................................................................ ............................................. ธ.ค.22 ออกใบวางบิล เลขที่ 002 เพื่อวางบิลลูกหนี้ บมจ.สยามเทค สำหรับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SI0001/002 ให้วางบิลตามยอดหนี้ที่ยังค้างชำระเท่านั้น นัดชำระวันที่ 25/12/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... ธ.ค.25 ออกใบเสร็จรับเงินค่าสินค้า เลขที่ 004 ตามใบวางบิลเลขที่อ้างอิง SL0001/002 พร้อมกับตัดชำระ Invoice เลขที่ SI0001/004 และออกใบเสร็จรับเงินค่าบริการติดตั้งระบบ ให้กับ บมจ.สยามเทค เลขที่ 001 เพื่อชำระใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV0001/001 ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้ตามอัตราที่ถูกต้อง ได้รับชำระเป็นเช็คธนาคารไทยพาณิชย์สาขาดุสิต 1 ฉบับ เลขที่เช็ค 661122 ลงวันที่ 05/01/64 ออกใบเสร็จรับเงินค่าสินค้า เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู...................................................................... ........ เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง....................................... .................................... ค้นเอกสารเลขที่.............................................................................................................. .................................... การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................

220 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ รูปแบบการบันทึกบัญชี..................................................................................................................................... ... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ออกใบเสร็จรับเงินค่าบริการ เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู..................................................... ......................... เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ค้นเอกสารเลขที่.................................................................................................................................................. การบันทึกรายการถูกหัก ณ ที่จ่าย ทำโดยพิมพ์อักษร.............ที่ช่องรายการ...................................................... หักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรา...............................................................อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย.........................% การบันทึกรับเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน............................................................................................................................ ......... รูปแบบการบันทึกบัญชี..................................................................................................... ................................... ............................................................................................................................. ................................................ ........................................................................................................................................................................... .. ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ................................................................................................................................................................. ............ ...................................................................................................................... .......................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 221 แบบประเมินผลการเรียนรู้ หนว่ยท ี่9 คำสั่ง จงเลือกคำตอบที่ถูกต้องที่สุด 1. การบันทึกฐานข้อมูลของระบบลูกหนี้ จะเป็นฐานข้อมูลเดียวกับฐานข้อมูลข้อใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบเจ้าหนี้ ง. ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม จ. ระบบบัญชีแยกประเภท 2. การจัดทำใบวางบิล จะเริ่มเข้าที่ระบบใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบลูกหนี้ ง. ระบบเจ้าหนี้ จ. ระบบบัญชีแยกประเภท 3. เมื่อลูกค้าที่ซื้อสินค้าไปนำเงินมาชำระหนี้ จะต้องเริ่มเข้าที่ระบบใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบลูกหนี้ ง. ระบบเจ้าหนี้ จ. ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม 4. เมื่อได้รับชำระเงินค่าสินค้าจากลูกหนี้ กิจการจะต้องออกเอกสารอะไรให้ลูกหนี้ ก. ใบลดหนี้ ข. ใบเสร็จรับเงิน ค. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี ง. ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี จ. ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 5. การรับชำระหนี้เป็นเช็คของธนาคารอื่นที่ไม่ตรงกับธนาคารของสมุดบัญชี ในการบันทึกรายละเอียดเอกสาร ธนาคาร จะต้องเลือกประเภทเอกสารข้อใด ก. CL ข. HC ค. CW ง. CHI จ. TRW

222 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ 6. เมื่อวันที่ 3 มกราคม 25X1กิจการจำหน่ายสินค้าเป็นเงินเชื่อ ลูกค้าเขียนเช็คเพื่อชำระหนี้ วันที่ 4 มกราคม 25 X1 และนำเช็คมาให้กิจการ วันที่ 5 มกราคม 25X1 เป็นเช็คเลขที่ 1234567 ลงวันที่ 15 มกราคม 25X1 กิจการนำเช็คไปฝากเข้าธนาคารวันที่ 16 มกราคม 25 X1จะต้องบันทึกวันที่เช็ค/เอกสาร DUE อย่างไร ก. 03/01/X1 ข. 04/01/X1 ค. 05/01/X1 ง. 15/01/X1 จ. 16/01/X1 7. เมื่อได้รับชำระค่าสินค้าจากลูกหนี้เป็นเช็ค จะต้องบันทึกที่เมนูอะไร ก. เช็ครับ ข. ใบเสร็จสินค้า ค. Invoice สินค้า (ขายสด) ง. Invoice สินค้า (ขายเชื่อ) จ. ใบลดหนี้ ขายเชื่อ (สินค้า) 8. การบันทึกรับชำระหนี้ค่าเช่าหน้าร้าน จะต้องเข้าไปที่เมนูอะไร ก. ใบเสร็จบริการ ข. ลูกหนี้ (บริการ) ค. Invoice บริการ (ขายสด) ง. Invoice บริการ (ขายเชื่อ) จ. ใบลดหนี้ ขายเชื่อ (บริการ) 9. เมื่อลูกหนี้ชำระค่าจัดอบรมสัมมนาโดยโอนเงินผ่านบัญชีธนาคาร จะต้องบันทึกที่เมนูอะไร ก. เช็ครับ ข. ใบนำฝาก ค. ใบเสร็จบริการ ง. Invoice บริการ (ขายสด) จ. Invoice บริการ (ขายเชื่อ) 10. กรณีใดที่กิจการต้องบันทึกรายการ ภาษี หัก ณ ที่จ่าย ก. รับชำระหนี้ค่าสินค้า ข. ทำใบลดหนี้ค่าสินค้า ค. ทำใบวางบิลค่าสินค้า ง. ทำใบวางบิลค่าโฆษณา จ. รับชำระหนี้ค่าโฆษณา

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบลูกหนี้ 223 แบบประเมินตนเองของผู้เรียน หนว่ยท ี่9 คำชี้แจง ตอนที่ 1 ให้ผู้เรียนประเมินผลการเรียนรู้ โดยเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องระดับคะแนน และ เติมข้อมูลตามความเป็นจริง แล้วเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องสรุปผล ระดับคะแนน 4 : ดีมาก 3 : ดี 2 : พอใช้ 1 : ควรปรับปรุง ตอนที่ 2 ให้ผู้เรียนนำคะแนนจากการทำแบบประเมินผลการเรียนรู้ประจำหน่วย มาเติมลงในช่องว่าง ตอนที่ 3 ให้ผู้เรียนสรุปว่าได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้ ตอนที่ 1 ผลการเรียนรู้ ระดับคะแนน สรุปผลตอนที่ 1 รายการ 4 3 2 1 1. ผู้เรียนมีความรู้ ความเข้าใจในเนื้อหา 17 –20 = 4 (ดีมาก) 13 –16 = 3(ดี) 9 –12 = 2(พอใช้) <9 = 1 (ควรปรับปรุง) 2. ผู้เรียนได้ทำกิจกรรมสอดคล้องกับเนื้อหาและจุดประสงค์การ เรียนรู้ 3. ผู้เรียนได้เรียนและทำกิจกรรมที่ส่งเสริมกระบวนการคิด เกิด การค้นพบความรู้ 4. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายด้วยตนเอง 5. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายเสร็จและส่งตรง เวลา ตอนที่ 2 การประเมินผลหลังเรียน คะแนนเต็ม 10 คะแนน ทำได้.................คะแนน คิดเป็นร้อยละ................ ตอนที่ 3 ผู้เรียนได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้………………………………………………………………………………….. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………................................................................................................................... ........................ …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………............................................................................................................ ...............................

224 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ หน่วยที่10 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบเจา้หน ี้ สาระสำคัญ หลังจากซื้อสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้จ่ายเงิน กิจการจะตั้งเจ้าหนี้ไว้ในระบบ เมื่อครบกำหนดการชำระเงิน ก็จะถูกติดตามหนี้จากเจ้าหนี้ การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ เริ่มจากการพิมพ์เอกสารเพื่อดูว่า ยอดหนี้ใดที่ถึงกำหนด บางธุรกิจจะรับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชำระเงินให้เจ้าหนี้ จากนั้นจะพิมพ์ รายงาน เพื่อดูว่าใบวางบิลใดถึงกำหนดจ่ายเงิน ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ เมื่อได้รับใบเสร็จรับเงิน ก็จะเข้ามาบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน แต่ถ้าธุรกิจไม่มีขั้นตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์ “รายงานเจ้าหนี้ถึงกำหนด ชำระเงิน” มาตรวจสอบ และจัดเตรียมเช็คจ่ายโดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนการรับวางบิล กรณีธุรกิจบริการ จะมีการ บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่ต้องหักเอาไว้ ซึ่งทำให้ยอดเงินที่จ่ายลดลงตามมูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วย สาระการเรียนรู้ 1. ภาพรวมของระบบเจ้าหนี้ 2. เมนูในระบบเจ้าหนี้ 3. การบันทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ สมรรถนะประจำหน่วย 1. แสดงความรู้เกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 2. ทำการบันทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ตามลำดับขั้นตอน จุดประสงค์เชิงพฤติกรรม 1. ด้านความรู้ 1.1 อธิบายภาพรวมของระบบเจ้าหนี้ได้ 1.2 เลือกใช้เมนูในระบบเจ้าหนี้ได้ 2. ด้านทักษะ 2.1 บันทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ได้ 3. ด้านคุณลักษณะอันพึงประสงค์ 3.1 ความมีวินัย 3.2 ความสนใจใฝ่รู้ 3.3 ความรับผิดชอบ 3.4 ความซื่อสัตย์สุจริต

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 225 ภาพรวมการท างานในระบบเจ้าหนี้ หลังจากซื้อสินค้าหรือบริการที่ยังไม่ได้จ่ายเงินโดยตั้งเจ้าหนี้ไว้ในระบบ เมื่อครบกำหนดการชำระเงินก็จะถูก ติดตามหนี้จากเจ้าหนี้ การบันทึกรายการของระบบเจ้าหนี้ เริ่มจากการพิมพ์เอกสารเพื่อดูว่ายอดหนี้ใดที่ถึงกำหนด สำหรับเจ้าหนี้บางรายไม่ต้องมีขั้นตอนรับใบวางบิล แต่บางธุรกิจจะรับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชำระเงินให้ เจ้าหนี้จากนั้นจะเป็นการพิมพ์รายงาน เพื่อดูว่าใบวางบิลใดถึงกำหนดจ่ายเงิน ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ และจัดทำใบหักภาษี ณ ที่จ่ายให้เจ้าหนี้ เมื่อได้รับใบเสร็จรับเงิน ก็จะเข้ามาบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน แต่ถ้าธุรกิจไม่ มีขั้นตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์ “รายงานเจ้าหนี้ถึงกำหนดชำระเงิน” มาตรวจสอบและจัดเตรียมเช็คจ่าย โดยไม่ต้องผ่าน ขั้นตอนการรับวางบิล กรณีธุรกิจบริการ จะมีการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่ต้องหักเอาไว้ ซึ่งทำให้ยอดเงินที่ได้จ่าย ลดลงตามมูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วย การทำงานในระบบเจ้าหนี้มีขั้นตอนการทำงานสรุปเป็นแผนภาพได้ดังนี้ ภาพที่ 10-1 ภาพรวมขั้นตอนการทำงานของระบบเจ้าหนี้ เมื่อทำการบันทึกข้อมูลในระบบเจ้าหนี้แล้ว โปรแกรมจะเชื่อมโยงข้อมูลไปที่ระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ดังภาพที่ 10-2 ภาพที่ 10-2 การเชื่อมโยงจากระบบเจ้าหนี้ไปยังระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ระบบเจ้าหนี้ ระบบเช็ค และ เงินฝากธนาคาร ระบบบัญชี แยกประเภท รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีหัก ณ ที่จ่าย จ่ายเช็ค / โอนเงิน ภาษีซื้อ (บริการ) ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ลงรายวันเงินสดจ่าย

226 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ เมนูในระบบเจ้าหน ี้ การบันทึกรายการของระบบเจ้าหนี้ มีเมนูให้เลือกใช้ดังภาพที่ 10-3 ภาพที่ 10-3 เมนูในระบบเจ้าหนี้ การบันทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ การบันทึกรายการของระบบเจ้าหนี้ สำหรับเจ้าหนี้บางรายไม่ต้องมีขั้นตอนรับใบวางบิล แต่บางธุรกิจจะ รับใบวางบิลไว้ก่อน และบันทึกวันนัดชำระเงินให้เจ้าหนี้ จากนั้นจะเป็นการพิมพ์รายงาน เพื่อดูว่าใบวางบิลใด ถึงกำหนดจ่ายเงิน ก็จะเตรียมเช็คจ่ายเพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ และจัดทำใบหักภาษี ณ ที่จ่ายให้เจ้าหนี้เมื่อได้รับ ใบเสร็จรับเงิน ก็จะเข้ามาบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 227 1. ตรวจสอบหนี้ค้างชำระของเจ้าหนี้ การตรวจสอบหนี้จะเริ่มจากการออกรายงาน เพื่อตรวจสอบยอดหนี้ของเจ้าหนี้แต่ละราย แล้วรับวาง บิลเพื่อนัดวันจ่ายเงิน แต่สำหรับเจ้าหนี้บางรายอาจใช้ใบส่งของที่ได้รับจากเจ้าหนี้ตั้งแต่ขั้นตอนการซื้อสินค้า/ บริการ มาใช้ในการจัดทำเช็คจ่าย โดยไม่ต้องให้เจ้าหนี้มาวางบิลเพื่อชำระเงินอีก สรุปเป็นขั้นตอนได้ ดังนี้ 1.1 พิมพ์รายงานเพื่อตรวจสอบยอดหนี้ค้างชำระของเจ้าหนี้แต่ละราย นอกจากนี้ยังมีรายงานอื่นๆ ที่ใช้ในการดูยอดหนี้ครบกำหนดชำระ 1.2 การรับวางบิลจากเจ้าหนี้ และนัดวันจ่ายชำระเงินเจ้าหนี้ 1.3 พิมพ์รายงานใบวางบิลที่ครบกำหนดจ่ายเงิน เป็นการสั่งพิมพ์รายงาน เพื่อจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ ตามวันที่ถึงกำหนดจ่าย สำหรับธุรกิจที่ไม่ต้องมีขั้นตอนรับวางบิล สามารถข้ามหัวข้อที่ 2) และ 3) ไปได้ 2. การตรวจสอบยอดหนี้ของเจ้าหนี้ ทำโดยพิมพ์รายงานยอดหนี้ครบกำหนดของเจ้าหนี้ เพื่อตรวจสอบว่ามีเจ้าหนี้รายใดที่บริษัทต้องทำ การชำระหนี้ เพื่อทราบประมาณการจ่ายชำระหนี้ และบริหารเงินสดหมุนเวียนของธุรกิจไว้ล่วงหน้า 2.1 บันทึกรับวางบิลเจ้าหนี้ 2.1.1 เข้าที่ ระบบเจ้าหนี้ ตรวจสอบหนี้ รับวางบิลเจ้าหนี้หรือ เปิด work flow ระบบเจ้าหนี้ ใบรับวางบิล 2.1.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.1.3 เลือกเล่ม “ใบวางบิล” ที่จะใช้งาน 2.1.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มใบวางบิลใหม่ จะเข้ามาที่หน้าต่างใบวางบิล 2.1.5 บันทึกรายละเอียดของใบวางบิล กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 10-1 วันที่ 22/11/63 บริษัท ฮวดหลี จำกัด มาวางบิล ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ HL01 ได้รับใบวางบิลเลขที่ HLL01 กำหนดจ่ายหนี้เป็นวันที่21/12/63 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 10-4ถึง 10-6ตามลำดับ ภาพที่ 10-4 หน้าต่างเข้าบันทึกใบรับวางบิล โดยใช้ Work Flow ระบบเจ้าหนี้ เมนูใบรับวางบิล

228 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 10-5 หน้าต่างเข้าบันทึกใบรับวางบิล ภาพที่ 10-6 หน้าต่างบันทึกรายการใบรับวางบิล อธิบายการบันทึกรายการส่วนหัว เล่ม เล่มของใบวางบิลที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ เลขที่ภายในของใบวางบิล ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ให้อัตโนมัติ เลขที่อ้างอิง เลขที่อ้างอิงของใบวางบิล ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ให้อัตโนมัติ วันที่ วันที่ของใบวางบิล โปรแกรมจะขึ้นวันที่ปัจจุบันของเครื่องคอมพิวเตอร์ที่ใช้งานอยู่ รหัส/ชื่อ/ที่อยู่ลูกค้า ระบุรหัส หรือชื่อลูกค้าที่จะทำใบวางบิล พนง.เก็บเงิน ใส่รหัสพนักงานเก็บเงินที่ทำหน้าที่เก็บเงิน พนง.ขาย ใส่รหัสพนักงานขายที่ดูแลลูกหนี้รายนี้ เครดิตเทอม ระบุเครดิตเทอมเพื่อใช้คำนวณวันครบกำหนดชำระเงิน วันวางบิล ใส่วันที่จะไปวางบิล อาจจะไม่ใช่วันที่ของใบวางบิลก็ได้ วันนัดชำระเงิน โปรแกรมจำคำนวณวันนัดชำระเงิน จากวันวางบิลบวกด้วยเครดิตเทอม อธิบายส่วนรายการย่อย รหัสประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงรหัสประเภทเอกสารที่เลือกมาวางบิล เช่น BI คือ INVOICE ซื้อเชื่อ BM คือ ใบลดหนี้ซื้อเชื่อ เป็นต้น เล่มเอกสาร ระบุเล่มเอกสารของประเภทเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ เลขที่ ระบุเลขที่เอกสารของเล่มเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ครบกำหนด โปรแกรมจะดึงวันที่ครบกำหนดที่เคยระบุไว้ในเอกสารนั้นมาให้ จำนวนเงิน โปรแกรมจะคำนวณจำนวนเงินสุทธิ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ค้างชำระ โปรแกรมจะแสดงจำนวนเงินค้างชำระ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ยอดชำระ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินที่จะต้องชำระในครั้งนี้ ซึ่งโปรแกรมจะขึ้นจำนวนเงินที่คง ค้างของเอกสารมาให้อัตโนมัติ กด F3-เพิ่ม

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 229 2.2 การจ่ายชำระหนี้ให้เจ้าหนี้ หลังจากทำการนัดชำระเงินตามใบวางบิลแล้ว เมื่อถึงกำหนดจ่ายเงินให้เจ้าหนี้ จะพิมพ์ “รายงาน ใบวางบิลที่ถึงกำหนดจ่ายเงิน” มาตรวจสอบ จากนั้น จะจัดเตรียมเช็คจ่ายและบันทึกใบเสร็จรับเงินพร้อมภาษี แต่ถ้าธุรกิจไม่มีขั้นตอนรับวางบิล ก็จะพิมพ์ “รายงานเจ้าหนี้ถึงกำหนดชำระเงิน” มาตรวจสอบและใช้ จัดเตรียมเช็คจ่ายได้ โดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนการรับวางบิล (กรณีธุรกิจบริการ จะมีการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ที่ต้องหักเอาไว้ ซึ่งทำให้ยอดเงินที่ได้จ่ายลดลงตามมูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายด้วย) 2.2.1 บันทึกใบเสร็จรับเงิน กรณีซื้อสินค้า และรายละเอียดการจ่ายเงิน 2.2.1.1 เข้าไปที่เมนู ระบบเจ้าหนี้ ชำระหนี้ค่าสินค้า จ่ายหนี้ค่าสินค้า (ใบเสร็จรับเงิน) หรือ เปิด work flow ระบบเจ้าหนี้ใบเสร็จสินค้า 2.2.1.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.2.1.3 เลือกเล่ม “ใบเสร็จรับเงิน” ที่จะใช้งาน 2.2.1.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการ 2.2.1.5 บันทึกรายละเอียดของใบเสร็จรับเงิน และรายการชำระเงิน 2.2.1.6 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ ตัวอย่างที่ 10-2 วันที่ 27/11/63 ได้รับใบเสร็จรับเงินเลขที่ ADR01 บริษัท เอดิสัน จำกัด จากการจ่าย ยอดค้างชำระตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ AD01 และ เลขที่ AD02 โดยจ่ายเป็นเช็คเลขที่921716 ลงวันที่ 17/12/63 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 10-7 ถึง 10-14 ตามลำดับ ภาพที่ 10-7 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จรับเงิน โดยใช้ Work Flow ระบบเจ้าหนี้ เมนูใบเสร็จรับเงิน(สินค้า)

230 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 10-8 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จรับเงิน ระบบเจ้าหนี้ ภาพที่ 10-9 หน้าต่างบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน ระบบเจ้าหนี้ (การบันทึกรายการส่วนบน) อธิบายการบันทึกรายการส่วนบน เล่มที่ เล่มที่ของเอกสารที่เลือกเข้ามา เลขที่ เลขที่ของเอกสาร จะใส่เอง หรือว่างไว้เพื่อให้โปรแกรม Running ให้เมื่อ SAVE เลขอ้างอิง เลขที่เพื่อใช้ในการอ้างอิงกับเอกสารใบนี้ จะใส่เอง หรือว่างไว้เพื่อให้โปรแกรม Running ให้ก็ได้ วันที่ ใส่วันที่ในใบเสร็จรับเงิน รหัสผู้ขาย ใส่รหัสผู้ขาย ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ชื่อผู้ขาย โปรแกรมจะแสดงชื่อผู้ขายที่เลือกไว้ ค้นใบวางบิล กรณีที่มีการบันทึกใบวางบิลมาก่อนขั้นตอนการทำใบเสร็จรับเงิน จะมีการอ้างถึงใบวาง บิล เพื่อเป็นการตัดรายการใบวางบิลว่าได้ชำระเงินแล้ว ให้เลือกใบวางบิลที่จะจัดทำ ใบเสร็จรับเงิน แต่ถ้าไม่เคยจัดทำใบวางบิลก็ให้ข้ามช่องนี้ไปได้ แก้ไขรายละเอียดอื่น ใส่ค่า Y เพื่อเข้าไปบันทึกรายละเอียดเพิ่มเติม ภาพที่ 10-10 หน้าต่างเลือกรายการ Invoice ที่จะนำมาตัดชำระ (การบันทึกส่วนรายการย่อย) กด F3-เพิ่ม

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 231 อธิบายการบันทึกส่วนรายการย่อย รหัสประเภทเอกสาร โปรแกรมจะแสดงเอกสารรหัสประเภทเอกสารที่เลือกมาวางบิล เช่น BI คือ INVOICE ซื้อเชื่อ , BM คือ ใบลดหนี้ซื้อเชื่อ เป็นต้น เล่มเอกสาร ระบุเล่มเอกสารของประเภทเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ เลขที่ ระบุเลขที่เอกสารของเล่มเอกสารที่ระบุ ใช้ Hot Seek ช่วยค้นหาได้ ครบกำหนด โปรแกรมจะดึงวันที่ครบกำหนดที่เคยระบุไว้ในเอกสารนั้นมาให้ จำนวนเงิน โปรแกรมจะคำนวณจำนวนเงินสุทธิ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ค้างชำระ โปรแกรมจะแสดงจำนวนเงินค้างชำระ ในเอกสารที่เลือกไว้มาให้ ยอดชำระ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินที่จะจ่ายให้เจ้าหนี้ในครั้งนี้ ซึ่งโปรแกรมจะขึ้นจำนวนเงินที่ คงค้างของเอกสารมาให้อัตโนมัติ ภาพที่ 10-11 หน้าต่างการบันทึกส่วนรายการท้ายของใบเสร็จรับเงิน อธิบายการบันทึกส่วนท้าย ยอดตัดชำระ เป็นยอดเงินรวมที่ตัดชำระหนี้สำหรับใบเสร็จรับเงินใบนี้ บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรณีที่เราต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ให้ใส่ค่า Yเพื่อเข้าไปบันทึกรายละเอียดภาษีหัก ณ ที่จ่าย หัก เงินมัดจำ กรณีมีเงินมัดจำที่เคยบันทึกไว้ เมื่อมีการอ้างถึง INVOICE ก็จะดึงรายการเงินมัดจำ มาให้อัตโนมัติ หัก ส่วนลด กรณีมีส่วนลดหน้างาน เช่น ได้รับส่วนลดจากผู้ขายเพิ่มเติมจาก INVOICE ซื้อ หัก ภาษี มูลค่าของภาษีหัก ณ ที่จ่าย ถ้ามีการบันทึกรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไว้แล้ว ยอดเงิน ที่จ่ายจริงจะลดลงไปเท่ากับยอดเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย บวก ดอกเบี้ย กรณีมีการคิดดอกเบี้ย เนื่องจากกิจการชำระเงินล่าช้า สามารถบันทึกมูลค่าดอกเบี้ยที่ช่องนี้ ยอดสุทธิ โปรแกรมจะแสดงยอดเงินสุทธิ ที่ควรจะจ่ายให้เจ้าหนี้ ภาพที่ 10-12 หน้าต่างเลือกรายการจ่าย เพื่อบันทึกรายการชำระหนี้

232 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 10-13 หน้าต่างเลือกประเภทเอกสารที่ใช้ชำระหนี้ ภาพที่ 10-14 หน้าต่างบันทึกรายการเอกสารธนาคาร (เช็คจ่าย) อธิบายการบันทึกรายการเอกสารธนาคาร ประเภทเอกสารธนาคาร ใส่รหัสประเภทเอกสารธนาคาร (ดูได้จากสรุปประเภทเอกสารธนาคาร) เป็นรายการฝาก/ถอน ใส่ค่า D ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้า (deposit) ใส่ค่า W ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี (withdrawal) เลขที่เช็ค/เอกสาร ใส่เลขที่เช็คหรือเลขที่เอกสารที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้นๆ วันที่รับ-จ่ายเช็ค/เอกสาร ใส่วันที่รับจ่ายเช็ค หรือวันที่ของเอกสารธนาคารประเภทนั้นๆ วันที่เช็ค/เอกสาร DUE วันที่ที่เช็คหรือวันที่ที่เอกสารถึงกำหนด

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 233 ผู้รับ/จ่าย (ไทย) ชื่อในเช็คที่เป็นชื่อภาษาไทย รหัสธนาคารของเช็ค รหัสธนาคารของเช็คหรือเอกสารใบนั้น ค้นหาโดยใช้ Hot Seek มูลค่า มูลค่าของเช็คหรือเอกสารใบนั้น โปรแกรมจะดึงยอดเงินที่เคยมีการตัดชำระ ในใบเสร็จ/INVOICE/ใบสั่งซื้ออื่นมาแล้ว ซึ่งจะใช้ในกรณีที่มีการรับเช็ค 1 ใบ จากบิลเงินสดหรือใบสั่งซื้อหรือใบเสร็จหลายใบ คงเหลือ ยอดเงินในเช็คที่เหลือหลังจากตัดจ่ายจากรายการอื่นๆ มาก่อน ตัดชำระใบเสร็จ/INVOICE อื่นแล้ว เป็นยอดเงินของเช็คที่มีการตัดชำระแบบแบ่งการชำระเงินเป็นงวดๆ ด้วย INVOICE ใบอื่นก่อนแล้ว ชำระสำหรับเอกสารนี้ ยอดเงินในเช็คที่ตัดชำระสำหรับเอกสารใบนี้ กรณีที่เช็ค 1 ใบ จ่ายหลาย เอกสาร ยอดเงินตรงนี้จะเท่ากับยอดในเอกสารปัจจุบัน STEP ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร ถ้าใส่ค่า B = นำเช็คเข้าธนาคารแล้ว สถานะ จะระบุค่าในช่องนี้ได้ เมื่อระบุค่าในช่อง STEP = B แล้ว ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุสถานะ ถ้าใส่ค่า P = เช็คผ่าน ถ้าใส่ค่า R = เช็คคืน สมุดบัญชีเงินฝาก จะระบุค่าในช่องนี้ได้เมื่อระบุค่าใน STEP = B แล้ว จะนำเช็คหรือเอกสารธนาคารรายการนี้ เข้าสมุดบัญชีเงินฝากได้ สรุปประเภทเอกสารธนาคาร รหัส รายละเอียด ตัวอย่างการใช้งาน CD บัตรเครดิต รายการบัตรเครดิต CHI รายการเงินสดรับ รับเงินสด (ไม่เกี่ยวกับยอดเงินในบัญชี) CHO รายการเงินสดจ่าย จ่ายเงินสด (ไม่เกี่ยวกับยอดเงินในบัญชี) CL ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น เช็ครับของธนาคารอื่นที่ไม่ตรงกับธนาคารของสมุดบัญชี CW ถอนโดยเช็ค (เช็คจ่าย) เมื่อจ่ายเช็คจากสมุดบัญชีที่ระบุ HC ฝากโดยเช็ค (เช็ครับ) เมื่อได้รับเช็ค (รอนำฝากเข้าบัญชีเงินฝาก) LC เล็ตเตอร์ออฟเครดิต รายการที่เป็นเล็ตเตอร์ออฟเครดิต TRD ฝากโดยการโอน โอนเงินเข้าบัญชีบริษัท TRW ถอนโดยการโอน โอนเงินจากบัญชีของบริษัท 2.2.2 บันทึกใบเสร็จรับเงิน กรณีให้บริการ มีการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย 2.2.2.1 เข้าไปที่เมนู ระบบเจ้าหนี้ ชำระหนี้ค่าบริการ จ่ายหนี้ค่าบริการ (ใบเสร็จรับเงิน/ ใบกำกับภาษี) หรือ เปิด work flow ระบบเจ้าหนี้ ใบเสร็จบริการ 2.2.2.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.2.2.3 เลือกเล่ม “ใบเสร็จรับเงิน” ที่จะใช้งาน 2.2.2.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการ 2.2.2.5 บันทึกรายละเอียดของใบเสร็จรับเงิน และรายการจ่ายเงิน 2.2.2.6 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บรายการ

234 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ตัวอย่างที่ 10-3 วันที่ 26/12/63จ่ายชำระหนี้ให้บริษัท แอลพี จำกัด (เลขผู้เสียภาษี6100111222333) สำหรับใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง LP01 โดยจ่ายเป็นเช็คเลขที่ 921721 ลงวันที่ 28/01/58 ทำการหัก ณ ที่จ่าย ตามอัตราที่ถูกต้อง ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เลขที่ LPR01 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 10-15 ถึง 10-21 ตามลำดับ ภาพที่ 10-15 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จบริการ ระบบเจ้าหนี้ โดยใช้ Work Flow ภาพที่ 10-16 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ ภาพที่ 10-17 หน้าต่างบันทึกรายการใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี งานบริการ กด F3-เพิ่ม เมนูใบเสร็จบริการ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 235 ภาพที่ 10-18 หน้าต่างเลือกรายการ Invoice ที่จะนำมาตัดชำระ ภาพที่ 10-19 หน้าต่างเพื่อเปิดหน้าต่างบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย (พิมพ์ y) ภาพที่ 10-20 หน้าต่างบันทึกรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย

236 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ อธิบายการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประเภทเอกสารหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะขึ้นประเภทเอกสารที่ค้นได้ เอกสารภายในเล่มที่ ใส่เล่มที่ของประเภทเอกสารที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ ใส่เลขที่ของเล่มที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่อ้างอิง ใส่เลขที่ของใบหักภาษีณ ที่จ่าย ที่ลูกค้าออกเอกสารมาให้ วันที่ ใส่วันที่ในใบหักภาษี ณ ที่จ่าย ชื่อผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ใส่ชื่อบริษัทเจ้าหนี้ ที่อยู่ (บรรทัด 1,2,3) ใส่ที่อยู่ของบริษัทเจ้าหนี้ จะดึงมาให้จากฐานข้อมูลผู้ขาย เลขผู้เสียภาษี ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของเจ้าหนี้ เงื่อนไขการหักภาษี 1 = หัก ณ ที่จ่าย , 2 = ออกภาษีให้ (กรณีใส่ค่า 1) หัก ณ ที่จ่ายตามมาตรา 1 = มาตรา 3 เตรส , 2 = มาตรา 65 จัตวา , 3 = มาตรา 69 ทวิ ประเภทเงินได้ที่จ่าย ใส่ประเภทเงินได้ที่จะหักภาษี ณ ที่จ่าย ในครั้งนี้ จำนวนเงิน ใส่จำนวนเงินที่ใช้คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย อัตราภาษี ใส่อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยใส่เป็นเปอร์เซ็นต์ ยอดสำหรับใบเสร็จนี้ ยอดภาษีหัก ณ ที่จ่าย สำหรับใบเสร็จนี้ กรณีหลายใบภาษี ต่อ 1 ใบเสร็จรับเงิน รวมมูลค่าภาษีทั้งใบ มูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย ของใบนี้ ภาพที่ 10-21 หน้าต่างบันทึกรายการจ่ายชำระหนี้ (เช็คจ่าย)

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 237 กิจกรรมการเรียนรู้ หนว่ยท ี่10 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบเจา้หน ี้ • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 10 คำสั่ง จงทำเครื่องหมาย ✓ หน้าข้อความที่ถูก และทำเครื่องหมาย หน้าข้อความที่ผิด 1. ……………. การตรวจสอบหนี้ จะเริ่มจากการออกรายงานเพื่อตรวจสอบยอดหนี้ของเจ้าหนี้แต่ละราย 2. ……………. กิจการสามารถนำใบส่งของที่ได้รับจากเจ้าหนี้มาใช้ในการจัดทำเช็คจ่าย โดยไม่ต้องให้เจ้าหนี้มาวางบิลก็ได้ 3. ……………. การคำนวณวันที่นัดชำระเงิน คำนวณจากวันที่วางบิลบวกด้วยเครดิตเทอม 4. ……………. การจ่ายชำระหนี้ กรณีที่รับใบวางบิลมาก่อน ขั้นตอนการทำใบเสร็จรับเงิน จะต้องทำการค้นใบ วางบิลก่อน เพื่อตัดใบวางบิลที่จ่ายชำระเงินแล้ว 5. ……………. การบันทึกเอกสารธนาคาร ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้าบัญชี จะต้องใส่ค่า D 6. ……………. การบันทึกเอกสารธนาคาร ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี จะต้องใส่ค่า W 7. ……………. กรณีเช็คจ่ายยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร จะต้องเลือกค่าสถานะเป็น B 8. ……………. กรณีเช็คจ่าย ถ้าในช่องสถานะใส่ค่า R แสดงว่า เช็คผ่าน 9. ……………. กรณีเช็คจ่าย ถ้าในช่องสถานะใส่ค่า P แสดงว่า เช็คคืน 10. …………. การบันทึกรายการเช็คจ่าย ต้องระบุค่าใน STEP = B ก่อน จึงจะสามารถระบุค่าในช่องสถานะได้ • กิจกรรมเสริมทักษะ หน่วยที่ 10 คำสั่ง จงปฏิบัติดังต่อไปนี้ 1. เปิดโปรแกรม Smartbiz เลือกบริษัท...(ชื่อนักศึกษา)...จำกัด (กิจกรรมเสริมทักษะหน่วยที่ 3) แล้วทำการบันทึกรายการค้าของเดือนพฤศจิกายน และธันวาคม 2563 ลงในโปรแกรม 2. สรุปวิธีการบันทึกรายการค้า ตามลำดับขั้นตอนที่ปฏิบัติ โดยเขียนคำตอบที่ถูกต้องลงในช่องว่าง clip video EP53 – EP57 : การบันทึกรายการในระบบเจ้าหนี้ https://bit.ly/3oQPFr7 2563 พ.ย.22 บริษัท ฮวดหลี จำกัด มาวางบิล ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ HL01 ได้รับใบวางบิลเลขที่ HLL01 กำหนดจ่ายหนี้เป็นวันที่ 21/12/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง...........................................................................

238 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ พ.ย.27 ได้รับใบเสร็จรับเงินเลขที่ ADR01 บริษัท เอดิสัน จำกัด จากการจ่ายยอดค้างชำระตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ ใบแจ้งหนี้ เลขที่ AD01 และ เลขที่ AD02โดยจ่ายเป็นเช็คเลขที่921716 ลงวันที่17/12/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... การบันทึกจ่ายเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร.......................................................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. ธ.ค.21 จ่ายชำระหนี้ค่าสินค้าให้บริษัท ฮวดหลี จำกัด ตามใบรับวางบิลเลขที่ HLL01 ได้รับใบเสร็จรับเงิน เลขที่ HLR02 จ่ายเป็นเช็คเลขที่ 921720 ลงวันที่ 21/01/64 จำนวน 20,000 บาท ที่เหลือจ่ายโดย โอนเงินจากบัญชีออมทรัพย์ ไปเข้าบัญชีเจ้าหนี้ (เลขที่ใบถอนโอน =013 ) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง............................................. .............................. การบันทึกจ่ายเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกการโอนเงิน เอกสารเลขที่...............................ประเภทเอกสารธนาคาร..................................................... วันที่เอกสาร....……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…สมุดบัญชีเงินฝาก.......…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.26 จ่ายชำระหนี้ให้บริษัท แอลพี จำกัด ( เลขผู้เสียภาษี 6100111222333 ) สำหรับใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่อ้างอิง LP01 โดยจ่ายเป็นเช็คเลขที่ 921721 ลงวันที่ 28/01/64 ทำการหัก ณ ที่จ่าย ตามอัตรา ที่ถูกต้อง ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เลขที่ LPR01 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง..................................................... ...................... ค้นเอกสารเลขที่............................................................................................. ..................................................... การบันทึกรายการถูกหัก ณ ที่จ่าย ทำโดยพิมพ์อักษร.............ที่ช่องรายการ......................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 239 หักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรา...............................................................อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย.........................% การบันทึกจ่ายเช็ค เข้าทำงานที่ TAB................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร.......................................................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... .................................................................................................................................... ......................................... ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. ธ.ค.27 จ่ายชำระหนี้ค่าสินค้าให้บริษัท เอสวีจำกัด ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV01 และSV02ได้รับ ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SVR01จ่ายเป็นเช็คเลขที่921722ลงวันที่31/01/64(ดึงใบลดหนี้ และใบเพิ่มหนี้มาใช้ด้วย) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. การบันทึกจ่ายเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... เช็คเลขที่..............................................ประเภทเอกสารธนาคาร................................................... ....................... วันที่เช็ค DUE……………………………..…มูลค่า.......…….………………..…ชำระสำหรับเอกสารนี้…………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี............................................................................................................. ........................... ....................................................................................................... ...................................................................... ............................................................................................................................. ................................................ ........................................................................................................................................ ..................................... .............................................................................................................................................................................

240 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ แบบประเมินผลการเรียนรู้ หนว่ยท ี่10 คำสั่ง จงเลือกคำตอบที่ถูกต้องที่สุด 1. การบันทึกฐานข้อมูลของระบบเจ้าหนี้ จะเป็นฐานข้อมูลเดียวกับฐานข้อมูลข้อใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบเจ้าหนี้ ง. ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม จ. ระบบบัญชีแยกประเภท 2. การจัดทำใบรับวางบิล จะเริ่มเข้าที่ระบบใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบลูกหนี้ ง. ระบบเจ้าหนี้ จ. ระบบบัญชีแยกประเภท 3. เมื่อชำระเงินค่าสินค้าให้เจ้าหนี้ จะต้องบันทึกรายการที่ระบบใด ก. ระบบซื้อ ข. ระบบขาย ค. ระบบลูกหนี้ ง. ระบบเจ้าหนี้ จ. ระบบบริหารสินค้าคงคลัง 4. เมื่อจ่ายชำระเงินค่าสินค้าให้เจ้าหนี้ กิจการจะได้รับเอกสารอะไร ก. ใบเสร็จรับเงิน ข. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี ค. ใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี ง. ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน จ. ใบแจ้งหนี้/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 5. การจ่ายชำระหนี้เป็นเช็ค ในการบันทึกรายละเอียดเอกสารธนาคาร จะต้องเลือกประเภทเอกสารข้อใด ก. HC ข. CW ค. CHI ง. TRD จ. TRW

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบเจ้าหนี้ 241 6. เมื่อวันที่ 10 มกราคม 25X1 กิจการซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ วันที่ 15 มกราคม 25X1 เขียนเช็คเพื่อชำระหนี้ และนำไปให้เจ้าหนี้ในวันที่ 16 มกราคม 25X1 เป็นเช็คเลขที่ 1234567 ลงวันที่ 31 มกราคม 25X1 เจ้าหนี้ นำเช็คไปขึ้นเงินวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 25X1 กิจการจะต้องบันทึกวันที่เช็ค/เอกสาร DUE อย่างไร ก. 10/01/X1 ข. 15/01/X1 ค. 16/01/X1 ง. 31/01/X1 จ. 01/02/X1 7. เมื่อกิจการได้รับใบเสร็จรับเงินจากการจ่ายเงินสดเพื่อชำระหนี้ค่าสินค้า จะต้องบันทึกรายการที่เมนูอะไร ก. เช็คจ่าย ข. ใบเสร็จสินค้า ค. Invoice สินค้า (ซื้อสด) ง. Invoice สินค้า (ซื้อเชื่อ) จ. ใบลดหนี้ ซื้อเชื่อ (สินค้า) 8. เมื่อกิจการจ่ายค่าจัดอบรมสัมมนาที่ค้างชำระไว้ จะต้องบันทึกรายการที่เมนูอะไร ก. เช็คจ่าย ข. ใบเสร็จสินค้า ค. ใบเสร็จบริการ ง. ซื้อเชื่องานบริการ จ. เจ้าหนี้งานบริการ 9. เมื่อจ่ายเช็คเพื่อชำระหนี้ค่าติดตั้งระบบไฟฟ้า จะต้องบันทึกที่เมนูอะไร ก. เช็คจ่าย ข. ใบเสร็จบริการ ค. เจ้าหนี้ บริการ ง. Invoice บริการ (ซื้อสด) จ. Invoice บริการ (ซื้อเชื่อ) 10. กรณีใดที่กิจการต้องบันทึกรายการ ภาษี หัก ณ ที่จ่าย ก. จ่ายชำระหนี้ค่าเช่า ข. จ่ายชำระหนี้ค่าสินค้า ค. ทำใบรับวางบิลค่าเช่า ง. ทำใบรับวางบิลค่าสินค้า จ. ได้รับใบแจ้งหนี้ค่าบริการ

242 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ แบบประเมินตนเองของผู้เรียน หนว่ยท ี่10 คำชี้แจง ตอนที่ 1 ให้ผู้เรียนประเมินผลการเรียนรู้ โดยเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องระดับคะแนน และ เติมข้อมูลตามความเป็นจริง แล้วเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องสรุปผล ระดับคะแนน 4 : ดีมาก 3 : ดี 2 : พอใช้ 1 : ควรปรับปรุง ตอนที่ 2 ให้ผู้เรียนนำคะแนนจากการทำแบบประเมินผลการเรียนรู้ประจำหน่วย มาเติมลงในช่องว่าง ตอนที่ 3 ให้ผู้เรียนสรุปว่าได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้ ตอนที่ 1 ผลการเรียนรู้ ระดับคะแนน สรุปผลตอนที่ 1 รายการ 4 3 2 1 1. ผู้เรียนมีความรู้ ความเข้าใจในเนื้อหา 17 –20 = 4 (ดีมาก) 13 –16 = 3(ดี) 9 –12 = 2(พอใช้) <9 = 1 (ควรปรับปรุง) 2. ผู้เรียนได้ทำกิจกรรมสอดคล้องกับเนื้อหาและจุดประสงค์การ เรียนรู้ 3. ผู้เรียนได้เรียนและทำกิจกรรมที่ส่งเสริมกระบวนการคิด เกิด การค้นพบความรู้ 4. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายด้วยตนเอง 5. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายเสร็จและส่งตรง เวลา ตอนที่ 2 การประเมินผลหลังเรียน คะแนนเต็ม 10 คะแนน ทำได้.................คะแนน คิดเป็นร้อยละ................ ตอนที่ 3 ผู้เรียนได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้………………………………………………………………………………….. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………................................................................................................................... ........................ …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………......................................................................................................... .................................. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………............................................................................................................ ...............................