เอกสารประกอบการเรียน-66

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 143 2.5 จะเข้าสู่หน้าต่าง ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน (บิลเงินสด) ทำการบันทึกรายละเอียด ต่างๆ ในหน้าต่างและหากจะบันทึกรายละเอียดรายการสินค้าในช่องหมายเหตุให้กดปุ่ม END ที่แป้นพิมพ์ 2.6 หากสินค้าหรือบริการที่ทำการสั่งซื้อ เป็นประเภทที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย จะต้องบันทึก รายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยคลิกที่ช่อง “บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย” ที่อยู่ส่วนล่างของรายการย่อยด้านขวามือ และใส่ค่า “Y” เพื่อเข้าไปใส่รายละเอียดของใบภาษี 2.7 ถ้าไม่มีรายการรับชำระเงิน กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูลเข้า ตัวอย่างที่ 7-2 วันที่ 16/11/63 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ HLR02 จาก บริษัท ฮวดหลี จำกัด มีรายการสินค้าคือ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 4 เครื่อง ราคาเครื่องละ 8,500 บาท ได้รับส่วนลด 2% กับอีก 200 บาท ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 7-13 ถึง 7-16 ตามลำดับ ภาพที่ 7-13 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อสด (สินค้า) โดยทางเมนู ภาพที่ 7-14 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการซื้อสด (สินค้า) ทาง Work Flow ระบบซื้อ เลือก Invoice สินค้า

144 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 7-15 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อสด (สินค้า) ภาพที่ 7-16 หน้าต่างบันทึกรายการซื้อสินค้าเป็นเงินสด และได้รับส่วนลด ตัวอย่างที่ 7-3 วันที่ 25/11/63 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินเลขที่ CS01 จากบริษัท คริสตอลซอฟท์ จำกัด (มหาชน) เพื่อชำระค่าอบรมโปรแกรม 70,000 บาท ( ยังไม่รวม VAT 7 % ) ทำการหัก ภาษี ณ ที่จ่าย ในอัตราที่ถูกต้อง ใบหักภาษีณ ที่จ่าย เลขที่ภายใน 002 จ่ายเป็นเช็คเลขที่ 9216 ลงวันที่ 18/12/63 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 7-17 ถึง 7-21 ตามลำดับ ภาพที่ 7-17 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อสด (บริการ) โดยทางเมนู กด F3-เพิ่ม

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 145 ภาพที่ 7-18 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการซื้อสด (บริการ) ทาง Work Flow ระบบซื้อ ภาพที่ 7-19 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อสด (งานบริการ) ภาพที่ 7-20 หน้าต่างบันทึกรายการซื้อสดงานบริการ และทำการหักภาษี ณ ที่จ่าย วิธีการบันทึกใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพื่อนำส่งสรรพากร หากสินค้าหรือบริการที่ทำการสั่งซื้อ (สั่งจ้างทำ) เป็นประเภทที่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ เพื่อรอนำส่ง สรรพากร จะต้องบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยคำนวณจากมูลค่าสินค้า ก่อนบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม และคูณด้วย อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งแตกต่างกันไปแล้วแต่ประเภทของสินค้าหรือค่าบริการ เลือก Invoice บริการ กด F3-เพิ่ม

146 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ วิธีการบันทึกรายละเอียดการหักภาษี ณ ที่จ่าย ให้คลิกเม้าส์ที่ช่อง “บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย” ที่อยู่ ส่วนล่างของรายการย่อยด้านขวามือ และใส่ค่า “Y” เพื่อเข้าไปใส่รายละเอียดของใบภาษี (ภาพที่ 7-21) อธิบายการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประเภทเอกสารหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะขึ้นประเภทเอกสารที่ค้นได้ เอกสารภายในเล่มที่ ใส่เล่มที่ของประเภทเอกสารที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ ใส่เลขที่ของเล่มที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่อ้างอิง ใส่เลขที่อ้างอิงของใบภาษี วันที่ ใส่วันที่ ที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ชื่อผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ใส่ชื่อผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่อยู่ (บรรทัด 1,2,3) ใส่ที่อยู่ของผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ใส่เลขประจำตัวผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งถ้าเคยบันทึกไว้แล้วที่ฐานข้อมูล ของผู้จำหน่ายรายนี้ โปรแกรมจะดึงค่ามาให้เอง ประเภทเงินได้ที่จ่าย ใส่รายละเอียดประเภทเงินได้ที่ทำให้ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย จำนวนเงินที่จ่าย ใส่จำนวนเงินที่จะใช้คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย อัตราภาษี ใส่อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยใส่เป็นเปอร์เซ็นต์ ยอดสำหรับใบเสร็จนี้ กรณีที่รวบรวมหลายใบเสร็จหรือหลายบิลเงินสด เพื่อทำการออกใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1 ใบ โปรแกรมจะแสดงบิลเงินสด ที่ได้ตัดยอดภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไปแล้ว โดยยอดรวมของทุกใบเสร็จต้องไม่เกินมูลค่าภาษีทั้งใบ รวมมูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะคำนวณมูลค่าภาษีให้จาก จำนวนเงินที่จ่าย คูณด้วย อัตราภาษี ภาพที่ 7-21 หน้าต่างบันทึกรายการใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (งานบริการ)

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 147 3. การทำรายการซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ โดยค้นใบสั่งซื้อสินค้า 3.1 เข้าที่เมนูระบบซื้อ ซื้อสินค้า ซื้อเชื่อ (ออกใบกำกับภาษี/ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้) หรือ เปิด Work Flow ระบบซื้อ Invoice สินค้า ซื้อเชื่อ 3.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 3.3 เลือกเล่มเอกสาร “ซื้อเชื่อ” ที่จะใช้งาน 3.4 จะเห็นรายการ “ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้” ที่เคยสร้างไว้ ให้กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อ เพิ่มรายการใหม่ 3.5 ทำการค้นใบสั่งซื้อแบบระบุเป็นใบ โดยที่ช่องค้นเอกสาร ใส่ค่า “Y” เพื่อเข้าไปค้นใบสั่งซื้อ โดยเลือกปุ่ม “ค้นระบุเป็นใบ” จะขึ้นหน้าต่างระบุเลขที่เอกสาร ให้เลือกรายการใบสั่งซื้อสินค้าที่จะอ้างอิง 3.6 บันทึกรายการซื้อเชื่อ และรายการชำระเงินมัดจำ (ถ้ามี) กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 7-4 วันที่ 03/11/63 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV01 จากบริษัท เอสวี จำกัด นำสินค้าที่สั่งซื้อไว้ ตามใบสั่งซื้อเลขที่ PO0001/001 มาส่ง โดยส่ง DIGITAL TV จำนวน 9 เครื่อง ลดราคาลงเครื่องละ 200 บาท และ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 4 เครื่อง ลดราคาลงเครื่องละ 400 บาท และลดรวมทั้งบิลอีก 3% ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 7-22 ถึง 7-26 ตามลำดับ ภาพที่ 7-22 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อเชื่อ (สินค้า) โดยทางเมนู

148 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 7-23 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อเชื่อ (สินค้า) โดยทาง Work Flow ภาพที่ 7-24 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการซื้อเชื่อ (สินค้า) โดยค้นใบสั่งซื้อ ภาพที่ 7-25 หน้าต่างแสดงรายการใบสั่งซื้อที่เคยสร้างไว้ เมื่อค้นเอกสารแบบ “ระบุเป็นใบ” เลือก Invoice สินค้า เลือกใบสั่งซื้อ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 149 ภาพที่ 7-26 หน้าต่างบันทึกรายการซื้อเชื่อ (สินค้า) โดยค้นใบสั่งซื้อ 4. การลดหนี้ซื้อสด/ซื้อเชื่อ และคืนสินค้าไปให้ผู้จำหน่าย 4.1 เข้าที่เมนูระบบซื้อ ซื้อสินค้า ใบลดหนี้ซื้อสด หรือ ใบลดหนี้ ซื้อเชื่อ หรือ เปิด Work Flow ระบบซื้อ Invoice สินค้า ใบลดหนี้ ซื้อสด หรือ ใบลดหนี้ ซื้อเชื่อ 4.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 4.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบลดหนี้ซื้อสด/ซื้อเชื่อ” ที่จะใช้งาน 4.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 4.5 บันทึกรายละเอียดของ ใบลดหนี้ ซึ่งมีวิธีการบันทึกคล้ายคลึงกับการบันทึกInvoice ซื้อสด/ ซื้อเชื่อ แต่มีส่วนที่แตกต่างกันเล็กน้อย คือ จะค้น Invoice ซื้อที่ทำให้เกิดการลดหนี้ครั้งนี้ โดยเข้าไปที่ช่อง “ค้นเอกสารอ้างอิง” ซึ่งมีรายละเอียดการบันทึกตามหัวข้อ “ลดหนี้โดยอ้างอิงใบส่งของ” 4.6 เมื่อค้นเอกสารอ้างอิงแล้วจะมีข้อความถามว่า “ต้องการลดจำนวน?” ให้เลือกตอบ “Yes” แล้วแก้ไขจำนวนสินค้าที่จะลดหนี้ หรือคืนกลับไปให้ผู้จำหน่าย เช่น ซื้อสินค้ามา 4 เครื่อง แต่คืนกลับไป 1 เครื่อง ก็ให้แก้ตัวเลขในช่องจำนวนเป็น “1” 4.7 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อบันทึกข้อมูล ตัวอย่างที่ 7-5 วันที่ 22/11/63 ส่งคืน DIGITAL TV จำนวน 1 เครื่อง เนื่องจากสินค้ามีตำหนิให้ บริษัท เอสวีจำกัด จากการซื้อตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR01 ได้รับใบลดหนี้/ ใบกำกับภาษี เลขที่ 001 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 7-27 ถึง 7-31 ตามลำดับ

150 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 7-27 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการส่งคืนสินค้า (ใบลดหนี้ซื้อสด) ภาพที่ 7-28 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการส่งคืนสินค้า (ใบลดหนี้ สินค้า) ทาง Work Flow ระบบซื้อ ภาพที่ 7-29 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบลดหนี้ โดยค้นเอกสารอ้างอิง พิมพ์ “Y”ค้นเอกสารอ้างอิง เลือกใบลดหนี้ซื้อสด

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 151 ภาพที่ 7-31 หน้าต่างใบลดหนี้เป็นจำนวนสินค้า (คืนสินค้า) 5. การลดหนี้ซื้อสด/ซื้อเชื่อ แบบไม่มีการส่งคืนสินค้า 5.1 เข้าที่เมนูระบบซื้อ ซื้อสินค้า ใบลดหนี้ ซื้อสด หรือ ใบลดหนี้ ซื้อเชื่อ หรือ เปิด Work Flow ระบบซื้อ Invoice สินค้า ใบลดหนี้ ซื้อสด หรือ ใบลดหนี้ ซื้อเชื่อ 5.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 5.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบลดหนี้ซื้อสด/ซื้อเชื่อ” ที่จะใช้งาน 5.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 5.5 บันทึกรายละเอียดของ ใบลดหนี้ ซึ่งมีวิธีการบันทึกคล้ายคลึงกับการบันทึกใบลดหนี้แบบมี การส่งคืนสินค้า แต่มีส่วนที่แตกต่างกันเล็กน้อย คือ เมื่อค้นเอกสารอ้างอิงแล้วจะมีข้อความถามว่า “ต้องการ ลดจำนวน?” ให้เลือกตอบ “No” 5.6 ทำการลดหนี้เป็นจำนวนเงินได้ 2 แบบ แบบที่ 1 ลดหนี้เป็นจำนวนเงินโดยไม่ต้องแจงรายการสินค้า ให้ทำดังนี้ (1) ไม่ต้องบันทึกรายการสินค้าที่ “ส่วนรายการย่อย” แต่อย่างใด (2) ใส่มูลค่าของการลดหนี้ที่ช่อง “รวมรายการสินค้า” ที่ส่วนล่างของเอกสาร แบบที่ 2 ลดหนี้เป็นจำนวนเงิน และต้องการแสดงรายการสินค้าให้เห็น แต่ไม่ได้ลดจำนวน สินค้าให้ทำดังนี้ (1) บันทึกรายการสินค้า แต่จำนวนหน่วยของสินค้า ให้ใส่เป็น “0” (2) ใส่มูลค่าของการลดหนี้ที่ช่อง “รวมรายการสินค้า” ที่ส่วนล่างของเอกสาร เลือก “Yes” กรณีคืนสินค้า

152 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ 5.7 จะเห็นว่าที่รายการย่อยของสินค้าที่ลดหนี้จะมีจำนวนเป็น “0” แต่มูลค่าสินค้าด้านล่าง จะมี ตัวเลขที่ลดหนี้ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อบันทึกข้อมูลเข้าระบบ ตัวอย่างที่ 7-6 วันที่ 20/11/63 สินค้าที่ซื้อจาก บริษัท เอสวีจำกัด ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบ แจ้งหนี้ เลขที่ SV02 พบว่า DESKJET PRINTER มีตำหนิ จำนวน 1 เครื่อง ได้แจ้งให้บริษัท เอสวีจำกัด ทราบ แต่ไม่ได้คืนสินค้า บริษัทจึงลดราคาสินค้าให้ 1,000 บาท ได้รับใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 002 ทำการ บันทึกรายการดังภาพที่ 7-32 ถึง 7-35 ตามลำดับ ภาพที่ 7-32 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการลดหนี้จากการซื้อสินค้า (ใบลดหนี้ซื้อเชื่อ) ภาพที่ 7-33 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบลดหนี้ โดยค้นเอกสารอ้างอิง ภาพที่ 7-34 หน้าต่างเพื่อเลือกว่าจะลดหนี้เป็นจำนวนเงิน โดยไม่ลดจำนวนสินค้า (ไม่ส่งคืนสินค้า) เลือก No เลือก “No” กรณีไม่คืนสินค้า

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 153 ภาพที่ 7-35 หน้าต่างบันทึกใบลดหนี้เป็นจำนวนเงิน (ไม่ส่งคืนสินค้า) 6. การเพิ่มหนี้ ซื้อสด/ซื้อเชื่อ แบบไม่มีการส่งสินค้าเพิ่ม 6.1 เข้าที่เมนูระบบซื้อ ซื้อสินค้า ใบเพิ่มหนี้ซื้อสด หรือ ใบเพิ่มหนี้ ซื้อเชื่อ 6.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 6.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบเพิ่มหนี้ซื้อสด หรือ ใบเพิ่มหนี้ ซื้อเชื่อ” ที่จะใช้งาน 6.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 6.5 บันทึกรายละเอียดของ ใบเพิ่มหนี้ ซึ่งมีวิธีการบันทึกคล้ายคลึงกับการบันทึกใบลดหนี้ แต่มี ส่วนที่แตกต่างกันเล็กน้อย คือ เมื่อค้นเอกสารอ้างอิงแล้วจะมีข้อความถามว่า “ต้องการเพิ่มจำนวน?” ให้ เลือกตอบ “No” ลบรายการสินค้าที่ไม่เกี่ยวข้อง แล้วแก้ไขจำนวนเงินที่จะเพิ่มหนี้ ในช่องมูลค่าสินค้า 6.6 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อบันทึกข้อมูล ตัวอย่างที่ 7-7 วันที่ 20/11/63 บริษัท เอสวีจำกัด แจ้งว่าสินค้า ลำโพง ที่ซื้อมาตามใบส่งของ/ ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV02 คิดราคาต่ำไปเครื่องละ 200 บาท ได้รับใบเพิ่มหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 001 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 7-36 ถึง 7-40 ตามลำดับ ภาพที่ 7-36 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการเพิ่มราคาสินค้า (ใบเพิ่มหนี้ซื้อเชื่อ)

154 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 7-37 หน้าต่างการเข้าระบบซื้อเพื่อบันทึกรายการเพิ่มราคาสินค้า (ใบเพิ่มหนี้ซื้อเชื่อ) ภาพที่ 7-38 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบเพิ่มหนี้ โดยค้นเอกสารอ้างอิง ภาพที่ 7-39 หน้าต่างเพื่อเลือกว่าจะเพิ่มหนี้เป็นจำนวนเงิน โดยไม่เพิ่มจำนวนสินค้า (เลือก No) ภาพที่ 7-40 หน้าต่างบันทึกรายการเพิ่มหนี้เป็นจำนวนเงิน (ไม่เพิ่มจำนวนสินค้า) เลือกใบเพิ่มหนี้สินค้า ไม่เพิ่มจำนวนสินค้า (เลือก No)

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 155 กิจกรรมการเรียนรู้ หนว่ยท ี่7 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบซอื้ • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 7 ตอนที่ 1 จงจับคู่ชื่อและประเภทเอกสารต่อไปนี้ให้ถูกต้อง โดยเติมหัวข้อที่ถูกต้องลงในช่องว่าง 1. ............... PO A. ใบลดหนี้ เงินสด (สินค้า) 2. ............... BR B. ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (สินค้า) 3. ............... BC C. ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) 4. ............... BD D. ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) 5. ............... BI E. ใบสั่งซื้อ (Purchase order) 6. ............... BM F. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) (สินค้า) 7. ............... BX G. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) (บริการ) 8. ............... BU H. ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ (บริการ) 9. ............... BA I. ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) 10. ............. BB J. ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) 11. ............. BV K. ใบลดหนี้ เงินสด (บริการ) 12. ............. BN L. ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (บริการ) 13. ............. BZ M. ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย บริษัทหักบุคคลธรรมดายื่น ภงด.3 14. ............. XL N. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ (สินค้า) 15. ............. XP O. ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย บริษัทหักนิติบุคคลยื่น ภงด.53 • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 7 ตอนที่ 2 จงทำเครื่องหมาย ✓ หน้าข้อความที่ถูก และทำเครื่องหมาย หน้าข้อความที่ผิด 1. …………. ซื้อสินค้าได้รับเอกสารใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ ต้องบันทึกรายการที่ระบบซื้อ เมนูซื้อเชื่อ(สินค้า) 2. …………. ซื้อสินค้าได้รับเอกสารใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน ต้องบันทึกรายการที่ระบบซื้อ เมนูซื้อสด(สินค้า) 3. …………. ส่งคืนสินค้าที่ซื้อเป็นเงินสด ต้องบันทึกรายการที่ระบบเจ้าหนี้ เมนูใบลดหนี้ ซื้อสด (สินค้า) 4. …………. ได้รับเอกสารใบเพิ่มหนี้ จากการซื้อสินค้าเป็นเงินสด ต้องบันทึกรายการที่ระบบเจ้าหนี้ เมนูใบเพิ่มหนี้ ซื้อสด (สินค้า) 5. …………. ต้องการออกใบสั่งซื้อสินค้า ต้องบันทึกรายการที่เมนูซื้อสด (สินค้า) 6. …………. ได้รับเอกสารใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ค่าเช่าโกดัง ต้องบันทึกรายการที่เมนูซื้อเชื่อ (บริการ) 7. …………. จ่ายค่าอบรมโปรแกรมบัญชีเป็นเงินสด ต้องบันทึกรายการที่เมนูซื้อสด (บริการ) 8. …………. การซื้อสินค้าเป็นเงินสด จะได้รับเอกสารเป็นใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ 9. …………. การซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ จะได้รับเอกสารเป็นใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 10. ………. หากได้รับใบลดหนี้ เนื่องจากเจ้าหนี้คิดราคาสินค้าผิด ต้องบันทึกรายการลดหนี้ที่ระบบเจ้าหนี้

156 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ • กิจกรรมเสริมทักษะ หน่วยที่ 7 คำสั่ง จงปฏิบัติดังต่อไปนี้ 1. เปิดโปรแกรม Smartbiz เลือกบริษัท...(ชื่อนักศึกษา)...จำกัด (กิจกรรมเสริมทักษะหน่วยที่ 3) แล้วทำการบันทึกรายการค้าของเดือนพฤศจิกายน และธันวาคม 2563 ลงในโปรแกรม 2. สรุปวิธีการบันทึกรายการค้า ตามลำดับขั้นตอนที่ปฏิบัติ โดยเขียนคำตอบที่ถูกต้องลงในช่องว่าง clip video EP14 – EP27 : การบันทึกรายการในระบบซื้อ https://bit.ly/3oQPFr7 2563 พ.ย.2 ออกใบสั่งซื้อเลขที่ 001 ให้กับบริษัท เอสวี จำกัด เพื่อสั่งซื้อ DIGITAL TV จำนวน 9 เครื่อง ราคาเครื่องละ 19,000 บาท และTOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 4 เครื่อง ราคาเครื่องละ 8,000 บาท จากบริษัท เอสวี จำกัด ต้องการสินค้าวันที่ 15/11/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... พ.ย.3 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV01 จากบริษัท เอสวี จำกัด นำสินค้าที่สั่งซื้อไว้ ตาม ใบสั่งซื้อเลขที่PO0001/001 มาส่ง โดยส่ง DIGITAL TV จำนวน 9 เครื่อง ลดราคาลงเครื่องละ200 บาท และ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 4 เครื่อง ลดราคาลงเครื่องละ400 บาท และลดรวมทั้งบิลอีก3% เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ค้นใบสั่งซื้อเลขที่.......................................................................................................... ........................................ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน................................................................................................................................. .... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. พ.ย.12 ออกใบสั่งซื้อเลขที่ 002 ให้กับ บริษัท เอดิสัน จำกัด เพื่อสั่งซื้อ COMPUTER NOTEBOOK จำนวน 9 เครื่อง ราคาเครื่องละ 22,000 บาท นัดรับสินค้าวันที่ 20/12/63 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... พ.ย.13 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ HL01 จากบริษัท ฮวดหลี จำกัด ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม มีรายการสินค้าคือ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 13 เครื่อง ราคาเครื่องละ 8,500 บาท DESKJET PRINTER จำนวน 5 เครื่อง ราคาเครื่องละ1,800 บาท ได้ส่วนลด1% เฉพาะสินค้า DESKJET PRINTER

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 157 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.16 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ HLR02 จากบริษัท ฮวดหลี จำกัด มีรายการสินค้า คือ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 4 เครื่อง ราคาเครื่องละ 8,500 บาท ได้รับส่วนลด 2 % กับอีก 200 บาท ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม จ่ายโดยการโอนเงินออกจากบัญชีออมทรัพย์เข้าบัญชี เจ้าหนี้ เลขที่ใบโอน 001 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................... ............................... เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ประเภทเอกสารธนาคาร...........................................................สมุดบัญชีเงินฝาก................................ ............... เลขที่เช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต....................................วันที่ทำเช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต...................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ................................................................................................... .......................................................................... ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.18 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ AD02 จากบริษัท เอดิสัน จำกัด โดยนำสินค้าที่สั่งซื้อไว้ ตามใบสั่งซื้อเลขที่อ้างอิง PO0001/002 มาส่ง มี COMPUTER NOTEBOOK จำนวน 4 เครื่อง แต่ ราคาสินค้าขึ้นราคาเป็นราคาเครื่องละ 28,000 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ค้นใบสั่งซื้อเลขที่.......................................................................................................... ........................................ บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.19 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV02 จากบริษัท เอสวีจำกัด มีรายการสินค้าคือ DESKJET PRINTERจำนวน 6 เครื่อง ราคาเครื่องละ1,500 บาท เครื่องเล่นดีวีดี 2 เครื่อง ราคาเครื่องละ 3,000 บาท ไมโครโฟน 4เครื่อง ราคาเครื่องละ 1,500 บาท และลำโพง 4เครื่อง ราคาเครื่องละ 1,000 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................

158 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................. ................................................ ....................................................................................................................................................................... ...... พ.ย.20 สินค้าที่ซื้อจาก บริษัท เอสวีจำกัด เมื่อวันที่ 19 พ.ย. ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV02 พบว่า DESKJET PRINTER มีตำหนิ จำนวน 1 เครื่อง ได้แจ้งให้บริษัท เอสวีจำกัด ทราบ แต่ ไม่ได้คืนสินค้า บริษัทจึงลดราคาสินค้าให้ 1,000 บาท ได้รับใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 002 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ค้นเอกสารเลขที่.............................................................................................................. .................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. พ.ย.20 บริษัท เอสวี จำกัด แจ้งว่าสินค้า ลำโพง ที่ซื้อมาตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SV02 คิดราคาต่ำไปเครื่องละ 200 บาท ได้รับใบเพิ่มหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 001 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... ค้นเอกสารเลขที่.............................................................................................................. .................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. พ.ย.21 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR01 จากบริษัท เอสวี จำกัด มีรายการสินค้า คือ DIGITAL TV จำนวน 3เครื่อง ราคาเครื่องละ 18,000 บาท จ่ายโดยการโอนเงินออกจากบัญชีออมทรัพย์เข้า บัญชีเจ้าหนี้ เลขที่ใบโอน 002 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ประเภทเอกสารธนาคาร...........................................................สมุดบัญชีเงินฝาก............................................... เลขที่เช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต....................................วันที่ทำเช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต...................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ......................................................................................................................................... .................................... .............................................................................................................................................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 159 พ.ย.22 ส่งคืน DIGITAL TV จำนวน 1เครื่อง เนื่องจากสินค้ามีตำหนิ ให้บริษัท เอสวี จำกัด จากการซื้อตามใบส่งของ/ ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่SR01 ได้รับใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 001 บริษัท เอสวี จำกัดคืนเงิน ให้โดยการโอนเงินเข้าบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ของบริษัท ใบโอนเลขที่ 001 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. ประเภทเอกสารธนาคาร...........................................................สมุดบัญชีเงินฝาก............................................... เลขที่เช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต....................................วันที่ทำเช็ค/เอกสาร/บัตรเครดิต...................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. พ.ย.23 จ่ายค่าจ้างให้กับช่างไฟ ชื่อ นายสมชาย ใจดี เป็นเงินสด มูลค่า 5,000 บาท (รหัสผู้จำหน่าย S08) เลขบัตรประชาชนของนายสมชาย ใจดี คือ 1655550007755 อยู่ที่ เขตบางกอกน้อย กรุงเทพฯ (รหัสสินค้า V01=ค่าจ้างช่างไฟ ชนิดสินค้า=ค่าใช้จ่ายอื่นๆ กลุ่มสินค้า=บริการ หน่วยนับ=ครั้ง ลงบัญชี ค่าจ้างและค่าบริการ) ใบหักภาษีณ ที่จ่ายเลขที่ 001 เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. การเพิ่มชื่อผู้จำหน่าย ทำโดย................................................................................................ .............................. …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. การเพิ่มชื่อสินค้า (ค่าจ้างและค่าบริการ) ทำโดย................................................................................................ ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… การหักภาษี ณ ที่จ่าย ทำโดย........................................................................................................................ ....... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน................................................................................................... .................................. รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.25 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงินเลขที่ CS01 จาก บริษัท คริสตอลซอฟท์ จำกัด (มหาชน) อยู่ที่ ชั้น 9 อาคารจิตต์อุทัย หัวหมาก กรุงเทพฯ เลขผู้เสียภาษี1119977666888 (รหัสผู้จำหน่าย S09) เพื่อชำระค่าอบรมโปรแกรม 70,000 บาท ( ยังไม่รวม VAT 7 % ) ทำการหัก ณ ที่จ่าย ในอัตราที่ถูกต้อง ใบหัก ณ ที่จ่าย เลขที่ภายใน 002 จ่ายเป็นเช็คเลขที่9216 ลงวันที่18/12/63 (รหัสสินค้าV02=ค่าอบรมโปรแกรม ชนิดสินค้า=ค่าใช้จ่ายอื่นๆ กลุ่มสินค้า=บริการ หน่วยนับ=ครั้ง ลงบัญชี ค่าอบรมสัมมนา) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง...................................................... ..................... การเพิ่มชื่อผู้จำหน่าย ทำโดย.............................................................................................................................. ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

160 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ การเพิ่มชื่อสินค้า (ค่าอบรมโปรแกรม) ทำโดย................................................................................... ................. ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… การบันทึกรายการถูกหัก ณ ที่จ่าย ทำโดยพิมพ์อักษร.............ที่ช่องรายการ...................................................... หักภาษี ณ ที่จ่ายตามมาตรา...............................................................อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย.........................% การบันทึกจ่ายเช็ค เข้าทำงานที่ TAB.................................................................................................................... ประเภทเอกสารธนาคาร..................................................................................เลขที่เช็ค...................................... วันที่เช็ค DUE……………………………..………………………………มูลค่า.........…….………………..……………………………… บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... .......................................................................................................................................... ................................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................ ธ.ค.21 ได้รับใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ เลขที่LP01 เป็นค่าเช่าคลังสินค้า มูลค่า74,900 บาท จากบริษัท แอลพี จำกัด (รหัสเจ้าหนี้คือ S10 ) ตั้งอยู่ที่ คลองเตย กรุงเทพฯ เลขผู้เสียภาษี6100111222333 (มูลค่านี้ได้รวม ภาษีมูลค่าเพิ่มไว้แล้ว) (รหัสสินค้าV03=ค่าเช่าคลังสินค้า ชนิดสินค้า=ค่าใช้จ่ายอื่นๆ กลุ่มสินค้า=บริการ หน่วยนับ=ครั้ง ลงบัญชี ค่าเช่า) เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................................................... รูปแบบการบันทึกบัญชี......................................................................................................... ............................... ............................................................................................................................. ................................................ ............................................................................................................................................................................. ............................................................................................................................. ................................................

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 161 แบบประเมินผลการเรียนรู้ หนว่ยท ี่7 คำสั่ง จงเลือกคำตอบที่ถูกต้องที่สุด 1. เมื่อบันทึกฐานข้อมูลของระบบซื้อแล้ว จะเชื่อมโยงไปใช้กับระบบใด ก. ระบบลูกหนี้ ข. ระบบเจ้าหนี้ ค. ระบบบัญชีแยกประเภท ง. ระบบเช็คและเงินฝากธนาคาร จ. ระบบสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคา 2. หากซื้อสินค้าเป็นเงินสด จะได้รับเอกสารในข้อใด ก. ใบลดหนี้ ซื้อสด ข. ใบเพิ่มหนี้ ซื้อสด ค. ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย ง. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ จ. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 3. หากซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ จะได้รับเอกสารในข้อใด ก. ใบลดหนี้ ซื้อสด ข. ใบเพิ่มหนี้ ซื้อสด ค. ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย ง. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ จ. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 4. เอกสารประเภท PO หมายถึง ข้อใด ก. ใบสั่งซื้อ ข. ใบลดหนี้ ค. ใบเพิ่มหนี้ ง. ใบส่งของ จ. ใบสั่งขาย 5. กรณีซื้อสินค้าเป็นเงินเชื่อ สำหรับธุรกิจซื้อ-ขาย จะต้องเลือกประเภทเอกสารในข้อใด ก. BU ข. BV ค. BI ง. BR จ. BX

162 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ 6. กิจการจ่ายค่าติดตั้งระบบเป็นเงินสด จะต้องบันทึกรายการที่เมนูในข้อใด ก. Invoice สินค้า (ซื้อสด) ข. Invoice บริการ (ซื้อสด) ค. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า (ซื้อสด) ง. ใบเพิ่มหนี้ บริการ (ซื้อสด) จ. ใบเสนอขอจัดซื้อ (บริการ) 7. กิจการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ต้องการสั่งซื้อคอมพิวเตอร์แบบตั้งโต๊ะมาจำหน่าย จะต้องออกเอกสารที่เมนูใด ก. ใบสั่งซื้อ ข. ภาษีมูลค่าเพิ่ม ค. Invoice สินค้า ง. ใบเสนอขอจัดซื้อ จ. ใบเพิ่มหนี้ สินค้า 8. หากต้องการเพิ่มเล่มเอกสารซื้อเชื่อ (สินทรัพย์) เป็นเล่มที่ 0002 จะต้องเข้าทำงานที่เมนูใด ก. ใบสั่งซื้อ ข. โครงสร้างองค์กร ค. ซื้อเชื่อ (สินทรัพย์) ง. เพิ่มและแก้ไขรายการสินทรัพย์ จ. A-เพิ่มและแก้ไขเล่มของเอกสาร 9. กิจการได้รับ ใบแจ้งหนี้ค่าเช่าสำนักงาน จะต้องบันทึกรายการที่เมนูใด ก. Invoice สินค้า (ซื้อสด) ข. Invoice สินค้า (ซื้อเชื่อ) ค. Invoice บริการ (ซื้อสด) ง. Invoice บริการ (ซื้อเชื่อ) จ. ใบเพิ่มหนี้ ซื้อเชื่อ (บริการ) 10. หากสินค้าชุดรับแขกที่ซื้อมาชำรุด ต้องการส่งคืน 1 ชุด เมื่อบันทึกรายการแล้วโปรแกรมถามว่า “ต้องการ ลดจำนวน” จะต้องเลือกข้อใด ก. No ข. OK ค. Yes ง. Cancel จ. Accept

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบซื้อ 163 แบบประเมินตนเองของผู้เรียน หนว่ยท ี่7 คำชี้แจง ตอนที่ 1 ให้ผู้เรียนประเมินผลการเรียนรู้ โดยเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องระดับคะแนน และ เติมข้อมูลตามความเป็นจริง แล้วเขียนเครื่องหมาย ลงในช่องสรุปผล ระดับคะแนน 4 : ดีมาก 3 : ดี 2 : พอใช้ 1 : ควรปรับปรุง ตอนที่ 2 ให้ผู้เรียนนำคะแนนจากการทำแบบประเมินผลการเรียนรู้ประจำหน่วย มาเติมลงในช่องว่าง ตอนที่ 3 ให้ผู้เรียนสรุปว่าได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้ ตอนที่ 1 ผลการเรียนรู้ ระดับคะแนน สรุปผลตอนที่ 1 รายการ 4 3 2 1 1. ผู้เรียนมีความรู้ ความเข้าใจในเนื้อหา 17 –20 = 4 (ดีมาก) 13 –16 = 3(ดี) 9 –12 = 2(พอใช้) <9 = 1 (ควรปรับปรุง) 2. ผู้เรียนได้ทำกิจกรรมสอดคล้องกับเนื้อหาและจุดประสงค์การ เรียนรู้ 3. ผู้เรียนได้เรียนและทำกิจกรรมที่ส่งเสริมกระบวนการคิด เกิด การค้นพบความรู้ 4. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายด้วยตนเอง 5. ผู้เรียนสามารถปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมายเสร็จและส่งตรง เวลา ตอนที่ 2 การประเมินผลหลังเรียน คะแนนเต็ม 10 คะแนน ทำได้.................คะแนน คิดเป็นร้อยละ................ ตอนที่ 3 ผู้เรียนได้เรียนรู้อะไรจากการเรียนในครั้งนี้………………………………………………………………………………….. …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………................................................................................................................... ........................ …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………........................................................................................................................................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………...................................................................................................................... ..................... …………………………………............................................................................................................ ...............................

164 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ หน่วยที่8 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบขาย สาระสำคัญ การทำงานในระบบขาย เป็นขั้นตอนหลังจากที่มีสินค้าในคลังสินค้าแล้ว ธุรกิจจะทำรายการขายสินค้าหรือ บริการแก่ลูกค้า ซึ่งมีทั้งขายสินค้าเป็นเงินสด และเป็นเงินเชื่อ โดยอาจจะทำใบเสนอราคาให้ลูกค้า หรือออกเอกสาร รับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (ใบสั่งขาย) ให้กับลูกค้าก่อนทำการขาย หรืออาจจะทำการขายโดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนการทำใบ เสนอราคา หรือออกใบสั่งขายก็ได้ และในบางครั้ง ถ้าสินค้าชำรุดก็จะมีการรับคืนสินค้าจากลูกค้า โดยออกใบลดหนี้ ให้ลูกค้า หรือถ้าเป็นงานบริการก็จะ ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ตั้งแต่ขั้นตอนขายสด เป็นต้น สาระการเรียนรู้ 1. ภาพรวมของระบบขาย 2. ประเภทเอกสารในระบบขาย 3. เมนูในระบบขาย 4. การสร้างเล่มเอกสารที่ใช้ในระบบขาย 5. การบันทึกรายการในระบบขาย สมรรถนะประจำหน่วย 1. แสดงความรู้เกี่ยวกับระบบขาย 2. ทำการบันทึกรายการในระบบขายตามลำดับขั้นตอน จุดประสงค์เชิงพฤติกรรม 1. ด้านความรู้ 1.1 อธิบายภาพรวมของระบบขายได้ 1.2 บอกประเภทเอกสารในระบบขายได้ 1.3 เลือกใช้เมนูในระบบขายได้ 2. ด้านทักษะ 2.1 สร้างเล่มเอกสารที่ใช้ในระบบขายได้ 2.2 บันทึกรายการในระบบขายได้ 3. ด้านคุณลักษณะอันพึงประสงค์ 3.1 ความมีวินัย 3.2 ความสนใจใฝ่รู้ 3.4 ความรับผิดชอบ 3.4 ความซื่อสัตย์สุจริต

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 165 ภาพรวมการท างานในระบบขาย การทำงานในระบบขาย เป็นขั้นตอนหลังจากที่มีสินค้าในคลังสินค้าแล้ว ธุรกิจจะทำรายการขายสินค้า หรือบริการแก่ลูกค้า ซึ่งมีทั้งขายเป็นเงินสด และเป็นเงินเชื่อ โดยอาจจะออกใบเสนอราคา เอกสารรับคำสั่งซื้อ จากลูกค้า (ใบสั่งขาย) ให้กับลูกค้าก่อนทำการขาย หรืออาจจะทำการขายโดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนการออกใบ เสนอราคา หรือใบสั่งขายก็ได้ และในบางครั้ง ถ้าสินค้าชำรุดก็จะมีการรับคืนสินค้าจากลูกค้า โดยออกใบลดหนี้ ให้ลูกค้า หรือถ้าเป็นงานบริการก็จะ ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ตั้งแต่ขั้นตอนขายสด เป็นต้น การทำงานในระบบ ขายมีขั้นตอนการทำงานสรุปเป็นแผนภาพได้ดังนี้ ภาพที่ 8-1 ขั้นตอนการทำงานของระบบขาย เมื่อทำการบันทึกข้อมูลในระบบขายแล้ว โปรแกรมจะเชื่อมโยงข้อมูลไปที่ระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ดังภาพที่ 8-2 ภาพที่ 8-2 การเชื่อมโยงจากระบบขายไปยังระบบอื่นที่เกี่ยวข้อง ระบบขาย ระบบลูกหนี้ ระบบบริหาร สินค้าคงคลัง ระบบบัญชีแยกประเภท ระบบ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ตั้งลูกหนี้ เพิ่มภาษีขาย ลดสินค้าในสต๊อก ลงรายวันขายสด,ขายเชื่อ

166 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ประเภทเอกสารในระบบขาย QS ใบเสนอราคา (Sale Quotation) ใช้ทำใบเสนอราคา SO ใบสั่งขาย (Sale Order) ใช้ทำใบสั่งขาย สำหรับธุรกิจซื้อมา-ขายไป SR ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) ใช้กรณีขายสินค้าเป็นเงินสด SC ใบลดหนี้ เงินสด (สินค้า) ใช้สำหรับลดหนี้เป็นเงินสด (สินค้า) SD ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (สินค้า) ใช้สำหรับเพิ่มหนี้เป็นเงินสด (สินค้า) SI ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ ใช้กรณีขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ SM ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) ใช้สำหรับลดหนี้ กรณีขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ SX ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) ใช้สำหรับเพิ่มหนี้ กรณีขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ สำหรับธุรกิจบริการ SU ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) ใช้กรณีให้บริการเป็นเงินสด SA ใบลดหนี้ เงินสด (บริการ) ใช้สำหรับลดหนี้เป็นเงินสด (บริการ) SB ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (บริการ) ใช้สำหรับเพิ่มหนี้เป็นเงินสด (บริการ) SV ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ใช้กรณีให้บริการเป็นเงินเชื่อ และมีภาษียังไม่ถึง กำหนด SN ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) ใช้สำหรับลดหนี้ เป็นเงินเชื่อ (บริการ) SZ ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) ใช้สำหรับเพิ่มหนี้เป็นเงินเชื่อ (บริการ) WL ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย บริษัทถูกหักไม่นำส่ง ธุรกิจเป็นนิติบุคคล ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย WP ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดาถูกหักไม่นำส่ง ธุรกิจเป็นบุคคลธรรมดา ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 167 เมนูในระบบขาย การทำงานในระบบขาย มีเมนูที่ให้ผู้ใช้งานเลือกใช้ดังภาพที่ 8-3 ภาพที่ 8-3 เมนูในระบบขาย

168 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ การสร้างเล่มเอกสารที่ใช้ในระบบขาย โปรแกรมได้จัดเตรียมเล่มเอกสารที่ต้องใช้ในระบบขาย ไว้แล้วประเภทละ 1 เล่ม เช่น เอกสารใบเสนอ ราคา เอกสารใบรับคำสั่งซื้อ เอกสารขายสด เอกสารขายเชื่อ เป็นต้น แต่ถ้าผู้ใช้ต้องการเพิ่มเล่มเอกสาร ก็ สามารถทำการเพิ่มได้ หรือถ้าผู้ใช้ต้องการแก้ไขเลขที่เล่มเอกสารให้ตรงกับที่กิจการกำหนด ก็สามารถทำการ แก้ไขได้ เช่น ถ้าต้องการเพิ่มเล่มเอกสารขายเชื่อ เล่มที่ 0002 ขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์สามารถทำได้ ดังนี้ 1. เข้าที่ ระบบขาย เปิด Work Flow Setup Master Files A-เพิ่มและแก้ไขเล่มเอกสาร และการเชื่อมโยงในระบบขาย 2. เลือกประเภทเอกสารที่ต้องการเพิ่ม (SI) 3. จะเป็นหน้าต่าง“แก้ไขฐานข้อมูลเล่มเอกสาร” ทำการบันทึกรายละเอียดเล่มเอกสาร และอักษรนำเลขที่ เอกสาร ตามที่ต้องการ 4. ระบุสภาวการณ์ลงบัญชีที่ใช้ โดยสร้างสภาวการณ์ ขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์ แล้วจับคู่หน้าที่บัญชี ขายเชื่อ กับบัญชีขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์ และหน้าที่บัญชีลูกหนี้การค้ากับบัญชีลูกหนี้-ประเทศเมียนมาร์ (การเพิ่มเล่มเอกสารสามารถทำได้อีกวิธีหนึ่ง โดยเข้าทำงานที่ระบบที่ต้องการเพิ่มเล่มเอกสาร แล้วทำ การเพิ่มเล่มโดยกดปุ่มใดๆ ที่ช่องประเภทเอกสาร แล้วเลือก F3-เพิ่ม และบันทึกรายละเอียดเล่มเอกสาร เช่นเดียวกับข้อ 1.3 – 1.4) ภาพที่ 8-4 การเพิ่มเล่มเอกสารในระบบขาย Setup Master Files ของระบบขาย เลือก A-เพิ่มและแก้ไขเล่มเอกสาร และการเชื่อมโยงในระบบขาย

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 169 ภาพที่ 8-5 หน้าต่างเลือกประเภทเอกสารที่ต้องการเพิ่ม (เอกสารขายเชื่อสินค้า) ภาพที่ 8-6 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดเอกสารที่ต้องการเพิ่ม หน้าที่ 1 (เอกสารขายเชื่อสินค้า) ภาพที่ 8-7 หน้าต่างกำหนดสภาวการณ์ลงบัญชี (ขายเชื่อ-ประเทศเมียนมาร์) เลือก ประเภทเอกสารที่ต้องการเพิ่ม

170 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ 1.5 หากต้องการกำหนดแบบฟอร์มพิมพ์เอกสาร ให้เปิดหน้าต่างบันทึกรายละเอียดเล่มเอกสาร ขายเชื่อ หน้าที่ 3 เลือกแบบฟอร์มเอกสารที่ต้องการ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูลเข้าระบบ ภาพที่ 8-8 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดเล่มเอกสารขายเชื่อ หน้าที่ 3 (กำหนดแบบฟอร์มพิมพ์) การบันทึกรายการของระบบขาย การทำงานในระบบขาย มีเอกสารต่างๆ และมีขั้นตอนการทำงาน โดยอาจจะทำใบเสนอราคาให้ลูกค้า หรือออกเอกสารรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (ใบสั่งขาย) ให้กับลูกค้าก่อนทำการขาย หรืออาจจะทำการขายโดย ไม่ต้องผ่านขั้นตอนการทำใบเสนอราคา หรือออกใบสั่งขายก็ได้ 1. การทำใบเสนอราคาให้ลูกค้า เมื่อลูกค้าสนใจสินค้าของบริษัท พนักงานขายก็จะทำใบเสนอราคาไปยังลูกค้า เพื่อนำเสนอรายการ สินค้าในเบื้องต้น มีรายละเอียดการทำงาน ดังนี้ 1.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้าและบริการ ทำใบเสนอราคาให้ลูกค้า หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย ใบเสนอราคา 1.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 1.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบเสนอราคา” ที่ต้องการ 1.4 จะเป็นหน้าต่างรายการใบเสนอราคา กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 1.5 จะเข้าสู่หน้าต่างการบันทึกใบเสนอราคา เมื่อบันทึกรายละเอียดในเอกสารเรียบร้อยแล้ว กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 8-1 วันที่ 4/11/63 ออกใบเสนอราคา เลขที่ภายใน 001 ให้กับ บริษัท นวัตกรรมไทย จำกัด มีรายการสินค้าคือ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 5 เครื่อง ราคาเครื่องละ 14,000 บาท และ DESKJET PRINTER 7 เครื่อง ราคาเครื่องละ 4,700 บาท คาดว่าจะส่งสินค้าได้15/11/63 ทำการบันทึก รายการดังภาพที่ 8-9 ถึง 8-13 ตามลำดับ เลือกแบบฟอร์มพิมพ์เอกสารขายเชื่อ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 171 ภาพที่ 8-9 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการใบเสนอราคา โดยใช้เมนู ภาพที่ 8-10 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบเสนอราคา ทาง Work Flow ระบบขาย ภาพที่ 8-11 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบเสนอราคา เมนูใบเสนอราคา กด F3-เพิ่ม

172 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 8-12 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดใบเสนอราคา อธิบายการบันทึกส่วนหัวของเอกสาร เล่มที่ เล่มที่ของใบเสนอราคาที่เลือกเข้ามา เลขที่ เลขที่ของใบเสนอราคา 1. ผู้ใช้บันทึกเข้าไปเองแต่ต้องเป็นเลขที่ไม่ซ้ำกัน 2. ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ต่อจากเลขสุดท้ายในปัจจุบัน หรือถ้าเคยกำหนดว่า ต้องการให้เอกสารเริ่มต้นด้วยเลขที่เท่าใด โปรแกรมจะดูจากค่านั้น เลขอ้างอิง เลขที่เพื่อใช้ในการอ้างอิงกับเอกสารใบเสนอราคาใบนี้จะใช้เลขเดียวกับเลขที่ภายในก็ได้ วันที่ วันที่ปัจจุบัน ซึ่งโปรแกรมจะแสดงค่าวันที่ปัจจุบันนี้ไว้ รหัสลูกค้า ให้ระบุรหัสลูกค้า ชื่อ โปรแกรมจะแสดงชื่อลูกค้าที่เลือกไว้ แผนก ใส่รหัสแผนก (ไม่ใส่ก็ได้) ชนิด VAT ชนิดของภาษีมูลค่าเพิ่มตามที่ระบุไว้ที่ฐานข้อมูลอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตรา อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น 10% หรือ 1.5% เป็นค่าที่ได้จากการเลือกชนิด VAT แยกนอก การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มแบบแยกนอก หรือรวมใน มีให้เลือก 2 แบบ ใส่ค่า “Y” ถ้าเป็น VAT แบบแยกนอก ใส่ค่า “N” ถ้าเป็น VAT แบบรวมใน แก้ไขรายละเอียดอื่นๆ ใส่ค่า “Y” เมื่อต้องการใส่รายละเอียดเพิ่มเติม จะปรากฏหน้าต่างดังภาพที่ 8-8 สถานะ ระบุสถานะของใบเสนอราคา ซึ่งมีหลายสถานะแตกต่างกัน ดังนี้ 1 = รวบรวมข้อมูล , 3 = ขั้นจัดทำใบเสนอราคา , 5 = รอผู้มีอำนาจอนุมัติใบเสนอราคา 7 = รอรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า , 8 = ลูกค้าอนุมัติใบเสนอราคานี้แล้ว

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 173 ภาพที่ 8-13 หน้าต่างรายละเอียดเพิ่มเติม หน้าที่ 1 อธิบายการบันทึกส่วนรายการย่อย ชนิดสินค้า ชนิดของสินค้า มีให้เลือกบันทึกได้ 2 กรณี คือ ใส่ค่า “F” ถ้าเป็นชุดสินค้า ใส่ค่า “P” ถ้าเป็นรายการสินค้า รหัสสินค้า รหัสของสินค้าหรือชุดสินค้า ถ้าจำรหัสไม่ได้ ค้นหาโดยใช้ Hot seek ได้ ชื่อ ชื่อของสินค้า ซึ่งจะปรากฏขึ้นภายหลังจากเลือกรหัสสินค้าแล้ว ค้นหาโดยใช้ Hot seek ได้ หมายเหตุ เป็นหมายเหตุประกอบรายการสินค้า ถ้าดูที่หน้าต่างจะเห็นเป็นช่อง 1 ตัวอักษร แต่ สามารถเห็นหมายเหตุทั้งหมดได้ที่ส่วนล่างของจอภาพ สามารถใส่รายละเอียด เพิ่มเติมได้โดยการกดปุ่ม END แล้วคีย์รายละเอียดที่ต้องการ ล๊อต ล๊อตสินค้า จำนวน จำนวนสินค้าที่จะเสนอขาย ถ้าสินค้าเป็นชิ้น จำนวนในที่นี้จะหมายถึง จำนวนชิ้นของ สินค้า แต่ถ้าเป็นชุดสินค้า จำนวนในที่นี้จะหมายถึง จำนวนของชุดสินค้า ราคา : หน่วยซื้อ ราคาของสินค้า หากชนิดสินค้าถูกบันทึกเป็นแบบ P ราคาต่อหน่วยในที่นี้จะหมายถึง ราคาต่อสินค้า 1 หน่วย แต่ถ้าบันทึกชนิดสินค้าเป็นแบบ F ราคาต่อหน่วยจะหมายถึง ราคาต่อชุด ส่วนลด ส่วนลดของสินค้าแต่ละรายการสามารถลดได้หลายขั้น หากบันทึกเป็นจำนวนตัวเลข จะหมายถึง ส่วนลดเป็นจำนวนเงิน (บาท) แต่ถ้าต้องการให้ลดเป็นเปอร์เซ็นต์ ให้ใส่ เครื่องหมาย % ไว้ด้วยเสมอ หรือจะลดทั้ง % และจำนวนเงิน เช่น 10%+10 จะ เท่ากับ ลด 10% และลดอีก 10 บาท รายละเอียดด้านล่างของรายการย่อย จำนวนสินค้า โปรแกรมจะรวมจำนวนสินค้ามาแสดงให้เห็น (แก้ไขไม่ได้) มูลค่าสินค้า โปรแกรมจะคำนวณมูลค่าสินค้ามาแสดงให้เห็น (แก้ไขไม่ได้) ส่วนลด ส่วนลดท้ายเอกสารเพิ่มเติมจากส่วนลดในแต่ละรายการ และลดได้หลายชั้น เหมือนกับส่วนลดที่รายการย่อย มูลค่าส่วนลด มูลค่าส่วนลดที่ท้ายรายการ

174 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ มูลค่าก่อน VAT มูลค่าสินค้าทั้งหมดในใบเสนอราคาที่ยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม มูลค่า VAT ยอดเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้าทั้งหมดในใบเสนอราคา ไม่ว่าผู้ใช้จะระบุให้คำนวณ ภาษี เป็นแบบแยกนอกหรือรวมในก็ตาม โปรแกรมก็จะทำการแยกจำนวนเงินของ สินค้าที่ยังไม่รวม VAT และจำนวน VAT แยกไว้ให้เห็นเสมอ ยอดสุทธิ ยอดเงินสุทธิตามใบเสนอราคา 2. การรับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (ทำใบสั่งขาย) โดยค้นใบเสนอราคา เมื่อลูกค้าต้องการสั่งซื้อสินค้าของบริษัท พนักงานขายก็จะออกเอกสารรับคำสั่งซื้อ เพื่อยืนยันกับ ลูกค้า ตามรายละเอียด และใช้ในการติดตามว่าได้จัดส่งสินค้าให้ลูกค้าครบตามใบสั่งขายหรือไม่ มีรายละเอียด การทำงาน ดังนี้ 2.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้าและบริการ รับคำสั่งซื้อจากลูกค้า หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย ใบสั่งขาย 2.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 2.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบสั่งขาย” ที่ต้องการ 2.4 จะเป็นหน้าต่างรายการใบสั่งขาย กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 2.5 จะเข้าสู่หน้าต่างการบันทึกใบสั่งขาย มีรายละเอียดการบันทึกรายการคล้ายกับใบเสนอราคา แต่มีการอ้างอิงใบเสนอราคาที่เคยทำไว้ เพื่อมาตัดรายการที่เคยเสนอราคาไว้โดยเข้าไปที่ “ค้นใบเสนอราคา” 2.6 เมื่อได้รายการใบเสนอราคาที่ต้องการแล้ว ให้กดปุ่ม Enter เพื่อเลือกรายการนั้น โปรแกรม ก็จะดึงรายละเอียดสินค้าที่เคยบันทึกไว้มาให้อัตโนมัติ 2.7 บันทึกรายละเอียดอื่นๆ ในใบสั่งขายจนครบ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล (ลูกค้าอาจทยอยสั่งซื้อสินค้า เช่น สั่งสินค้ามาจำนวนหนึ่งไม่เต็มตามที่บริษัทได้เสนอราคาไป ให้ผู้ใช้งาน บันทึกจำนวนและรายการตามที่ลูกค้าสั่งซื้อในครั้งนั้น หากสินค้ารายการใดที่ลูกค้ายังไม่ได้สั่งซื้อในครั้งนี้ก็ให้ ลบรายการที่โปรแกรมดึงมาให้จากใบเสนอราคาออกไปก่อน) 2.8 กรณีที่มีการรับเงินมัดจำล่วงหน้า (ไม่ได้ออกเอกสารการรับเงินให้ลูกค้า) ลูกค้าอาจจ่ายด้วย เงินสดหรือเช็ค จะต้องบันทึกรายละเอียดเงินมัดจำในรายการย่อย “รายการชำระเงินมัดจำ” เมื่อบันทึก รายละเอียดของเงินมัดจำเสร็จแล้ว กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 8-2 วันที่ 11/11/63 ได้รับใบสั่งซื้อ (PO) เลขที่ 888 จาก บจก.นวัตกรรมไทย นำมาทำใบ รับคำสั่งซื้อจากลูกค้า (Sale Order) เลขที่ 003 มีรายการสินค้าตามใบเสนอราคาเลขที่ 001 ลูกค้าสั่งซื้อตามที่ เสนอราคาไป แต่ให้ส่วนลด DESKJET PRINTER รายการละ 100 บาท กำหนดส่งสินค้าให้ลูกค้าวันที่ 18/12/63 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 8-14 ถึง 8-19 ตามลำดับ

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 175 ภาพที่ 8-14 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการใบสั่งขาย โดยใช้เมนู ภาพที่ 8-15 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการใบสั่งขาย โดยใช้Work Flow ภาพที่ 8-16 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบสั่งขาย เมนูใบสั่งขาย กด F3-เพิ่ม

176 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 8-17 หน้าต่างบันทึกใบสั่งขายโดยค้นใบเสนอราคา ภาพที่ 8-18 หน้าต่างรายการใบรับคำสั่งซื้อ (ใบสั่งขาย) เมื่อค้นใบเสนอราคามาแล้ว ภาพที่ 8-19 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดกำหนดส่งสินค้าให้ลูกค้า

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 177 ภาพที่ 8-20 หน้าต่างรายละเอียดเอกสารธนาคารเพื่อรับเงินมัดจำ อธิบายการบันทึก รายการชำระมัดจำ ประเภทเอกสารธนาคาร ใส่รหัสประเภทเอกสารธนาคาร (ดูได้จากตารางสรุปประเภทเอกสารธนาคาร) เป็นรายการฝาก/ถอน ใส่ค่า D ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้า (deposit) ใส่ค่า W ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี (withdrawal) เลขที่เช็ค/เอกสาร ใส่เลขที่เช็คหรือเลขที่เอกสารที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้นๆ วันที่รับ-จ่ายเช็ค/เอกสาร ใส่วันที่รับจ่ายเช็ค หรือวันที่ของเอกสารธนาคารประเภทนั้นๆ วันที่เช็ค/เอกสาร DUE วันที่ที่เช็คหรือวันที่ที่เอกสารถึงกำหนด ผู้รับ/จ่าย (ไทย) ชื่อในเช็คที่เป็นชื่อภาษาไทย รหัสธนาคารของเช็ค รหัสธนาคารของเช็คหรือเอกสารใบนั้น ค้นหาโดยใช้ Hot Seek มูลค่า มูลค่าของเช็คหรือเอกสารใบนั้น โปรแกรมจะดึงยอดเงินที่เคยมีการตัดชำระ ในใบเสร็จ/INVOICE/ใบสั่งซื้ออื่นมาแล้ว ซึ่งจะใช้ในกรณีที่มีการรับเช็ค 1 ใบ จากบิลเงินสดหรือใบสั่งซื้อหรือใบเสร็จหลายใบ คงเหลือ ยอดเงินในเช็คที่เหลือหลังจากตัดจ่ายจากรายการอื่นๆ มาก่อน ตัดชำระใบเสร็จ/INVOICE อื่นแล้ว เป็นยอดเงินของเช็คที่มีการตัดชำระแบบแบ่งการชำระเงินเป็นงวดๆ ด้วย INVOICE ใบอื่นก่อนแล้ว ชำระสำหรับเอกสารนี้ ยอดเงินในเช็คที่ตัดชำระสำหรับเอกสารใบนี้ กรณีที่เช็ค 1 ใบ จ่ายหลาย เอกสาร ยอดเงินตรงนี้จะเท่ากับยอดในเอกสารปัจจุบัน STEP ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร ถ้าใส่ค่า B = นำเช็คเข้าธนาคารแล้ว

178 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ สถานะ จะระบุค่าในช่องนี้ได้ เมื่อระบุค่าในช่อง STEP = B แล้ว ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุสถานะ ถ้าใส่ค่า P = เช็คผ่าน ถ้าใส่ค่า R = เช็คคืน สมุดบัญชีเงินฝาก จะระบุค่าในช่องนี้ได้เมื่อระบุค่าใน STEP = B แล้ว จะนำเช็คหรือเอกสารธนาคารรายการนี้ เข้าสมุดบัญชีเงินฝากได้ 3. การขายสินค้าเป็นเงินสด 3.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้า ขายสด (ใบกำกับภาษี/ใบส่งของ/ ใบเสร็จรับเงิน) หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย Invoice สินค้า ขายสด 3.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 3.3 เลือกเล่มเอกสาร “ขายสด” ที่ต้องการ 3.4 จะเห็นรายการ “ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน” ที่เคยสร้างไว้ กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 3.5 บันทึกรายละเอียดจนครบ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล 3.6 หากสินค้าหรือบริการเป็นรายการที่ถูกลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ จะต้องบันทึกรายละเอียด การหักภาษี โดยคลิกเมาส์ที่ช่อง “บันทึกหักภาษี ณ ที่จ่าย” ที่อยู่ด้านล่างของส่วนรายการย่อยด้านขวามือ โดย ใส่ค่า “Y” เพื่อเข้าไปใส่รายละเอียดของใบภาษี แล้วกดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล 3.7 หากลูกค้าชำระค่าสินค้าเป็นเช็ค จะต้องบันทึกรายการเช็ครับ ที่หน้าต่าง “รายการชำระเงิน มัดจำ” หลังจากบันทึกรายการสินค้า แล้วกดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 8-3 วันที่ 1/11/63 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่อ้างอิง SR0001/001 ให้กับ บริษัท ธงชัยเซอร์วิส จำกัด โดยมีรายการสินค้า คือ DESKJET PRINTER จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่อง ละ 4,500 บาท และ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ 16,000 บาท ทำการ บันทึกรายการดังภาพที่ 8-21 ถึง 8-24 ตามลำดับ ภาพที่ 8-21 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการขายสด (สินค้า) โดยใช้เมนู

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 179 ภาพที่ 8-22 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการขายสด (สินค้า) โดยใช้Work Flow ระบบขาย ภาพที่ 8-23 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการขายสด (สินค้า) ภาพที่ 8-24 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดการขายสินค้าเป็นเงินสด เมนู Invoice สินค้า

180 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ อธิบายการบันทึกส่วนหัวของเอกสาร เล่มที่ เล่มที่ของใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน ที่เลือกเข้ามา เลขที่ เลขที่ของใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 1. ผู้ใช้บันทึกเข้าไปเองแต่ต้องเป็นเลขที่ไม่ซ้ำกัน 2. ถ้าว่างไว้โปรแกรมจะ Running ต่อจากเลขสุดท้ายในปัจจุบัน หรือถ้าเคยกำหนดว่า ต้องการให้เอกสารเริ่มต้นด้วยเลขที่เท่าใด โปรแกรมจะดูจากค่านั้น เลขอ้างอิง เลขที่เพื่อใช้ในการอ้างอิงกับเอกสารใบส่งของใบนี้ หรือใช้เลขเดียวกับเลขที่ภายในก็ได้ วันที่ วันที่ปัจจุบัน ซึ่งโปรแกรมจะแสดงค่าวันที่ปัจจุบันนี้ไว้ รหัสลูกค้า ให้ระบุรหัสลูกค้า ชื่อ โปรแกรมจะแสดงชื่อลูกค้าที่เลือกไว้ แผนก ใส่รหัสแผนก (ไม่ใส่ก็ได้) ชนิด VAT ชนิดของภาษีมูลค่าเพิ่มตามที่ระบุไว้ที่ฐานข้อมูลอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตรา อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น 10% หรือ 1.5% เป็นค่าที่ได้จากการเลือกชนิด VAT แยกนอก การคิดภาษีมูลค่าเพิ่มแบบแยกนอก หรือรวมใน มีให้เลือก 2 แบบ ใส่ค่า “Y” ถ้าเป็น VAT แบบแยกนอก ใส่ค่า “N” ถ้าเป็น VAT แบบรวมใน แก้ไขรายละเอียดอื่นๆ ใส่ค่า “Y” เมื่อต้องการใส่รายละเอียดเพิ่มเติม อธิบายการบันทึกส่วนรายการย่อย ชนิดสินค้า ชนิดของสินค้า มีให้เลือกบันทึกได้ 2 กรณี คือ ใส่ค่า “F” ถ้าเป็นชุดสินค้า ใส่ค่า “P” ถ้าเป็นรายการสินค้า รหัสสินค้า รหัสของสินค้าหรือชุดสินค้า ถ้าจำรหัสไม่ได้ ค้นหาโดยใช้ Hot seek ได้ ชื่อ ชื่อของสินค้า ซึ่งจะปรากฏขึ้นภายหลังจากเลือกรหัสสินค้าแล้วค้นหาโดยใช้ Hot seekได้ หมายเหตุ เป็นหมายเหตุประกอบรายการสินค้า ถ้าดูที่หน้าต่างจะเห็นเป็นช่อง 1 ตัวอักษร แต่ สามารถเห็นหมายเหตุทั้งหมดได้ที่ส่วนล่างของจอภาพ สามารถใส่รายละเอียดเพิ่มเติมได้ โดยการกดปุ่ม END แล้วคีย์รายละเอียดที่ต้องการ ล๊อต ล๊อตสินค้า จำนวน จำนวนสินค้าที่ขาย ถ้าสินค้าเป็นชิ้น จำนวนในที่นี้จะหมายถึง จำนวนชิ้นของสินค้า แต่ ถ้าเป็นชุดสินค้า จำนวนในที่นี้จะหมายถึง จำนวนของชุดสินค้า ราคา : หน่วยซื้อ ราคาของสินค้า หากชนิดสินค้าถูกบันทึกเป็นแบบ Pราคาต่อหน่วยในที่นี้จะหมายถึง ราคา ต่อสินค้า 1 หน่วย แต่ถ้าบันทึกชนิดสินค้าเป็นแบบ Fราคาต่อหน่วยจะหมายถึง ราคาต่อชุด ส่วนลด ส่วนลดของสินค้าแต่ละรายการสามารถลดได้หลายขั้น หากบันทึกเป็นจำนวนตัวเลขจะ หมายถึง ส่วนลดเป็นจำนวนเงิน (บาท) แต่ถ้าต้องการให้ลดเป็นเปอร์เซ็นต์ ให้ใส่ เครื่องหมาย % ไว้ด้วยเสมอ หรือจะลดทั้ง % และจำนวนเงิน เช่น 10%+100 จะ เท่ากับ ลด 10% และลดอีก 100 บาท

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 181 รายละเอียดด้านล่างของรายการย่อย รวมเป็นเงิน คิดเป็นเงินทั้งสิ้น ซึ่งเท่ากับยอดเงินที่หักส่วนลดแล้ว ส่วนลด ส่วนลดที่นอกเหนือจากส่วนลดแต่ละรายการ หรือจะหมายถึงส่วนลดโดยรวมก็ได้ ซึ่ง สามารถลดได้หลายชั้นเหมือนกับส่วนลดที่รายการย่อย มูลค่าสินค้าไม่รวม VAT มูลค่าสินค้าทั้งหมดในบิลเงินสด ที่ยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT ยอดเงินภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้าทั้งหมดในบิลเงินสด ไม่ว่าผู้ใช้จะระบุให้คำนวณภาษี เป็นแบบแยกนอกหรือรวมในก็ตาม โปรแกรมก็จะทำการแยกจำนวนเงินของสินค้าที่ยัง ไม่รวม VAT และจำนวน VAT แยกไว้ให้เห็นเสมอ NET ยอดเงินสุทธิรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ภาพที่ 8-25 หน้าต่างบันทึกรายการชำระเงินมัดจำ ภาพที่ 8-26 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดเอกสารการชำระเงินมัดจำ (เช็ครับ)

182 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ อธิบายการบันทึก รายการชำระมัดจำ ประเภทเอกสารธนาคาร ใส่รหัสประเภทเอกสารธนาคาร (ดูได้จากตารางสรุปประเภทเอกสาร ธนาคาร) เป็นรายการฝาก/ถอน ใส่ค่า D ถ้าเป็นรายการรับหรือฝากเข้า (deposit) ใส่ค่า W ถ้าเป็นรายการจ่ายหรือถอนออกจากบัญชี (withdrawal) เลขที่เช็ค/เอกสาร ใส่เลขที่เช็คหรือเลขที่เอกสารที่เกี่ยวข้องกับรายการนั้นๆ วันที่รับ-จ่ายเช็ค/เอกสาร ใส่วันที่รับจ่ายเช็ค หรือวันที่ของเอกสารธนาคารประเภทนั้นๆ วันที่เช็ค/เอกสาร DUE วันที่ที่เช็คหรือวันที่ที่เอกสารถึงกำหนด ผู้รับ/จ่าย (ไทย) ชื่อในเช็คที่เป็นชื่อภาษาไทย รหัสธนาคารของเช็ค รหัสธนาคารของเช็คหรือเอกสารใบนั้น ค้นหาโดยใช้ Hot Seek มูลค่า มูลค่าของเช็คหรือเอกสารใบนั้น โปรแกรมจะดึงยอดเงินที่เคยมีการตัดชำระ ในใบเสร็จ/INVOICE/ใบสั่งซื้ออื่นมาแล้ว ซึ่งจะใช้ในกรณีที่มีการรับเช็ค 1 ใบ จากบิลเงินสดหรือใบสั่งซื้อหรือใบเสร็จหลายใบ คงเหลือ ยอดเงินในเช็คที่เหลือหลังจากตัดจ่ายจากรายการอื่นๆ มาก่อน ตัดชำระใบเสร็จ/INVOICE อื่นแล้ว เป็นยอดเงินของเช็คที่มีการตัดชำระแบบแบ่งการชำระเงินเป็นงวดๆ ด้วย INVOICE ใบอื่นก่อนแล้ว ชำระสำหรับเอกสารนี้ ยอดเงินในเช็คที่ตัดชำระสำหรับเอกสารใบนี้ กรณีที่เช็ค 1 ใบ จ่ายหลาย เอกสาร ยอดเงินตรงนี้จะเท่ากับยอดในเอกสารปัจจุบัน STEP ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุเงินเข้าธนาคาร ถ้าใส่ค่า B = นำเช็คเข้าธนาคารแล้ว สถานะ จะระบุค่าในช่องนี้ได้ เมื่อระบุค่าในช่อง STEP = B แล้ว ถ้าใส่ค่า ว่าง = ยังไม่ระบุสถานะ ถ้าใส่ค่า P = เช็คผ่าน ถ้าใส่ค่า R = เช็คคืน สมุดบัญชีเงินฝาก จะระบุค่าในช่องนี้ได้เมื่อระบุค่าใน STEP = B แล้ว จะนำเช็คหรือเอกสารธนาคารรายการนี้ เข้าสมุดบัญชีเงินฝากได้ 4. การขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ โดยค้นใบสั่งขายที่ลูกค้าเคยสั่งไว้ 4.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้า ขายเชื่อ (ใบกำกับภาษี/ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้) หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย Invoice สินค้า ขายเชื่อ 4.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 4.3 เลือกเล่มเอกสาร “ขายเชื่อ” ที่ต้องการ 4.4 จะเห็นรายการ “ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้” ที่เคยสร้างไว้ กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อ เพิ่มรายการใหม่

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 183 4.5 ทำการค้นใบสั่งขายที่ช่องค้นเอกสาร ใส่ค่า “Y” เพื่อเข้าไปค้นใบสั่งขาย โดยเลือกปุ่ม “ค้น ระบุเป็นใบ” จะขึ้นหน้าต่างระบุเลขที่เอกสาร ให้เลือกรายการใบสั่งขายที่จะอ้างอิง 4.6 บันทึกรายละเอียดจนครบ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 8-4 วันที่ 17/11/63 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SI0001/003 ให้กับ บริษัท นวัตกรรมไทย จำกัด ตามใบสั่งซื้อของลูกค้าเลขที่ 888 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 8-27 ถึง 8-31 ตามลำดับ ภาพที่ 8-27 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการขายเชื่อ (สินค้า) โดยใช้เมนู ภาพที่ 8-28 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการขายเชื่อ (สินค้า) โดยใช้Work Flow ระบบขาย เมนู Invoice สินค้า

184 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 8-29 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการขายเชื่อ (สินค้า) ภาพที่ 8-30 หน้าต่างบันทึกรายการใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ (สินค้า) เมื่อค้นเอกสาร ภาพที่ 8-31 หน้าต่างแสดงรายการใบสั่งขายที่เคยสร้างไว้ เมื่อค้นเอกสารแบบระบุเป็นใบ 5. การลดหนี้ขายสด/ขายเชื่อ และรับคืนสินค้าจากลูกค้า 5.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้า ใบลดหนี้ขายสด/ขายเชื่อ หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย Invoice สินค้า ใบลดหนี้ ขายสด/ขายเชื่อ 5.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 5.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบลดหนี้ขายสด” หรือ “ใบลดหนี้ขายเชื่อ” ที่ต้องการ 5.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ กด F3-เพิ่ม เลือกใบสั่งขาย

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 185 5.5 บันทึกรายละเอียดของใบลดหนี้ ซึ่งมีวิธีการบันทึกคล้ายคลึงกับการบันทึกบิลขายสด แต่มี ส่วนที่แตกต่างกันเล็กน้อย คือ เราจะค้น Invoice ขายที่ทำให้เกิดการลดหนี้ครั้งนี้ โดยเข้าไปที่ช่อง “ค้น เอกสาร” ซึ่งมีรายละเอียดการบันทึกตามหัวข้อ “ลดหนี้โดยอ้างอิงใบส่งของ” 5.6 เมื่ออ้างอิงใบส่งของที่ต้องการแล้ว ให้แก้ไขจำนวนสินค้าที่จะลดหนี้ หรือรับคืนจากลูกค้า เช่น ขายสินค้าไป 10 เครื่อง แต่รับคืนมา 2 เครื่อง ก็ให้แก้ตัวเลขในช่องจำนวนเป็น “2” 5.7 กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อเก็บข้อมูล ตัวอย่างที่ 8-5 วันที่ 20/11/63 ออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 002 ให้กับ บจก.นวัตกรรมไทย เพื่อรับคืน DIGITAL TV จำนวน 1 เครื่อง อ้างถึงใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SI0001/003 ทำ การบันทึกรายการดังภาพที่ 8-32 ถึง 8-36 ตามลำดับ ภาพที่ 8-32 หน้าต่างการเข้าระบบขายเพื่อบันทึกรายการใบลดหนี้ โดยใช้เมนู ภาพที่ 8-33 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบลดหนี้ โดยใช้Work Flow ระบบขาย เมนู ใบลดหนี้สินค้า

186 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 8-34 หน้าต่างเพื่อเข้าไปบันทึกใบลดหนี้ โดยค้นเอกสารอ้างอิง ภาพที่ 8-35 หน้าต่างใบลดหนี้ โดยรับคืนสินค้า ภาพที่ 8-36 หน้าต่างรายละเอียดใบลดหนี้ โดยรับคืนสินค้า (บันทึกเฉพาะสินค้าที่รับคืน) พิมพ์ “Y” ค้นเอกสาร ระบุเอกสารอ้างอิง เลือก “Yes” (รับคืนสินค้า)

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 187 6. การลดหนี้ขายสด/ขายเชื่อ และแบบไม่มีการรับคืนสินค้า 6.1 เข้าที่เมนูระบบขาย ขายสินค้า ใบลดหนี้ขายสด/ขายเชื่อ หรือ เปิด Work Flow ระบบขาย Invoice สินค้า ใบลดหนี้ ขายสด/ขายเชื่อ 6.2 เลือกสาขาที่จะเข้าไปทำงาน 6.3 เลือกเล่มเอกสาร “ใบลดหนี้ขายสด” หรือ “ใบลดหนี้ขายเชื่อ” ที่ต้องการ 6.4 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพื่อเพิ่มรายการใหม่ 6.5 บันทึกรายละเอียดของใบลดหนี้ ซึ่งมีวิธีการบันทึกคล้ายคลึงกับการบันทึกใบลดหนี้แบบรับคืน สินค้า แต่มีส่วนที่แตกต่างกันเล็กน้อย คือ เมื่อค้นเอกสารอ้างอิงแล้วจะมีข้อความถามว่า “ต้องการลดจำนวน” ให้เลือกตอบ “No” 6.6 บันทึกรายละเอียดการลดหนี้ กดปุ่ม F10-SAVE เพื่อบันทึกข้อมูลเข้าระบบ ตัวอย่างที่ 8-6 วันที่ 6/12/63 บริษัท ธงชัยเซอร์วิส จำกัด แจ้งว่าสินค้า DIGITAL TV ที่ได้รับไปตาม INVOICE เลขที่อ้างอิง SR0001/004 มีปัญหาในการใช้งาน แต่ไม่อยากคืนสินค้า บริษัทฯ จึงลดหนี้ให้ 1,000 บาท (ยังไม่รวม VAT 7%) ออกใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 002 ทำการบันทึกรายการดังภาพที่ 8-37 ถึง 8-38 ตามลำดับ ภาพที่ 8-37 หน้าต่างใบลดหนี้ โดยไม่รับคืนสินค้า

188 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ ภาพที่ 8-38 หน้าต่างรายละเอียดใบลดหนี้ โดยไม่รับคืนสินค้า (บันทึกจำนวนเงินที่คืนให้ลูกค้า) 7. การเพิ่มหนี้ขายสด/ขายเชื่อ แบบรับคืนสินค้าและแบบไม่มีการรับคืนสินค้า กรณีนี้จะมีวิธีการบันทึกรายการเช่นเดียวกับการลดหนี้ (หัวข้อที่ 5 และ 6) เพียงแต่เปลี่ยนเป็นเข้า ทำงานที่เมนูใบเพิ่มหนี้ ภาพที่ 8-39 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการใบเพิ่มหนี้ โดยใช้Work Flow ระบบขาย เมนู ใบเพิ่มหนี้สินค้า

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 189 8. การขาย (งานบริการ) เป็นเงินสด/เงินเชื่อ การขาย (งานบริการ) จะมีวิธีการบันทึกรายการเช่นเดียวกับการขายสินค้า เพียงแต่เปลี่ยนเป็นเข้าทำงานที่ เมนู Invoice บริการ และเมื่อได้รับค่าบริการ จะต้องทำเอกสารการหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย ภาพที่ 8-40 หน้าต่างการเข้าบันทึกรายการขาย (งานบริการ) โดยใช้Work Flow ระบบขาย ภาพที่ 8-41 หน้าต่างบันทึกรายละเอียดเอกสารการหักภาษี ณ ที่จ่าย เมนู Invoice บริการ

190 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ อธิบายการบันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ประเภทเอกสารหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะขึ้นประเภทเอกสารที่ค้นได้ เอกสารภายในเล่มที่ ใส่เล่มที่ของประเภทเอกสารที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่ ใส่เลขที่ของเล่มที่เลือกเข้ามาทำงาน เลขที่อ้างอิง ใส่เลขที่อ้างอิงของใบภาษี วันที่ ใส่วันที่ ที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ชื่อผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ใส่ชื่อผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ที่อยู่ (บรรทัด 1,2,3) ใส่ที่อยู่ของผู้หัก/ผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ใส่เลขประจำตัวผู้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งถ้าเคยบันทึกไว้แล้วที่ฐานข้อมูล ของผู้จำหน่ายรายนี้ โปรแกรมจะดึงค่ามาให้เอง ประเภทเงินได้ ใส่รายละเอียดประเภทเงินได้ที่ทำให้ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย จำนวนเงินได้ ใส่จำนวนเงินที่จะใช้คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย อัตราภาษี ใส่อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย โดยใส่เป็นเปอร์เซ็นต์ ยอดสำหรับใบเสร็จนี้ กรณีที่รวบรวมหลายใบเสร็จหรือหลายบิลเงินสด เพื่อทำการออกใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1 ใบ โปรแกรมจะแสดงบิลเงินสด ที่ได้ตัดยอดภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไปแล้ว โดยยอดรวมของทุกใบเสร็จต้องไม่เกินมูลค่าภาษีทั้งใบ รวมมูลค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย โปรแกรมจะคำนวณมูลค่าภาษีให้จาก จำนวนเงินที่จ่าย คูณด้วย อัตราภาษี

การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับระบบขาย 191 กิจกรรมการเรียนรู้ หนว่ยท ี่8 การบนัทกึขอ้มูลทางบัญชีเกยี่วกบัระบบขาย • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 8 ตอนที่ 1 จงจับคู่ชื่อและประเภทเอกสารต่อไปนี้ให้ถูกต้อง โดยเติมหัวข้อที่ถูกต้องลงในช่องว่าง 1. ............... SO A. ใบลดหนี้ เงินสด (สินค้า) 2. ............... SR B. ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (สินค้า) 3. ............... SC C. ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) 4. ............... SD D. ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (สินค้า) 5. ............... SI E. ใบสั่งขาย (Sale order) 6. ............... SM F. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) (สินค้า) 7. ............... SX G. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน(บิลเงินสด) (บริการ) 8. ............... SU H. ใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ (บริการ) 9. ............... SA I. ใบลดหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) 10. ............. SB J. ใบเพิ่มหนี้ เงินเชื่อ (บริการ) 11. ............. SV K. ใบลดหนี้ เงินสด (บริการ) 12. ............. SN L. ใบเพิ่มหนี้ เงินสด (บริการ) 13. ............. SZ M. ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย นิติบุคคลถูกหัก ไม่นำส่ง 14. ............. WL N. ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ (สินค้า) 15. ............. WP O. ใบภาษีหัก ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดาถูกหัก ไม่นำส่ง • กิจกรรมตรวจสอบความเข้าใจ หน่วยที่ 8 ตอนที่ 2 จงทำเครื่องหมาย ✓ หน้าข้อความที่ถูก และทำเครื่องหมาย หน้าข้อความที่ผิด 1. …………. การออกเอกสารใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ จะต้องทำรายการที่เมนูขายเชื่อ (สินค้า) 2. …………. การออกเอกสารใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน จะต้องทำรายการที่เมนูขายสด (สินค้า) 3. …………. การออกเอกสารใบลดหนี้ ขายสด (สินค้า) จะต้องทำรายการที่ระบบลูกหนี้ เมนูใบลดหนี้ ขายสด (สินค้า) 4. …………. การออกเอกสารใบเพิ่มหนี้ ขายสด (สินค้า) จะต้องทำรายการที่ระบบลูกหนี้ เมนูใบเพิ่มหนี้ ขายสด (สินค้า) 5. …………. การออกใบสั่งขายสินค้า จะต้องทำรายการที่เมนูขายสด (สินค้า) 6. …………. การออกเอกสารใบส่งของ/ใบแจ้งหนี้ ค่าอบรมโปรแกรมบัญชี จะต้องทำรายการที่เมนูขายเชื่อ(บริการ) 7. …………. เมื่อให้บริการอบรมโปรแกรมบัญชี และได้รับชำระเป็นเงินสด จะต้องบันทึกรายการที่เมนูขายสด (บริการ) 8. …………. การขายสินค้าเป็นเงินสด จะได้รับเอกสารเป็นใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ 9. …………. การขายสินค้าเป็นเงินเชื่อ จะได้รับเอกสารเป็นใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน 10. ………. หากจะออกใบลดหนี้ เนื่องจากคิดราคาสินค้าผิด จะต้องทำรายการลดหนี้ที่ระบบลูกหนี้

192 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์ • กิจกรรมเสริมทักษะ หน่วยที่ 8 คำสั่ง จงปฏิบัติดังต่อไปนี้ 1. เปิดโปรแกรม Smartbiz เลือกบริษัท...(ชื่อนักศึกษา)...จำกัด (กิจกรรมเสริมทักษะหน่วยที่ 3) แล้วทำการบันทึกรายการค้าของเดือนพฤศจิกายน และธันวาคม 2563 ลงในโปรแกรม 2. สรุปวิธีการบันทึกรายการค้า ตามลำดับขั้นตอนที่ปฏิบัติ โดยเขียนคำตอบที่ถูกต้องลงในช่องว่าง clip video EP28 – EP45 : การบันทึกรายการในระบบขาย https://bit.ly/3oQPFr7 2563 พ.ย.1 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่อ้างอิง SR0001/001 ให้กับ บจก.ธงชัยเซอร์วิส โดย มีรายการสินค้า คือ DESKJET PRINTER จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ 4,500 บาท และ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ 16,000 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู............................................. ................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง........................................................................... บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................... ............................. ..................................................................................................... ........................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ พ.ย.1 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี/ใบแจ้งหนี้ เลขที่ SI0001/002 ให้กับ บมจ.สยามเทค โดยมีรายการสินค้า คือ DIGITAL TV จำนวน 2 เครื่อง ราคาเครื่องละ 24,000 บาท และ TOUCH SCREEN MONITOR จำนวน 1 เครื่อง ราคาเครื่องละ 20,000 บาท เข้าทำงานที่ระบบ............................................................เมนู.............................................................................. เลขที่ภายใน...........................................................เลขที่อ้างอิง.......................................... ................................. บันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน..................................................................................................... ................................ รูปแบบการบันทึกบัญชี........................................................................................................................................ ............................................................................................................................. ................................................ .................................................................................................................................... ......................................... พ.ย.3 บมจ.สยามเทค แจ้งว่าสินค้า DIGITAL TV ที่ได้รับไปตาม INVOICE เลขที่อ้างอิง SI0001/002 มี ปัญหาในการใช้งาน แต่ไม่อยากคืนสินค้า บริษัทฯ จึงลดหนี้ให้500 บาท (ยังไม่รวม VAT 7%) ออก ใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 001