LHPS Kanwil DJPb Sulawesi Tenggara Semester I Tahun 2021

B. Rekomendasi
Berdasarkan kesimpulan hasil pembinaan tersebut di atas, rekomendasi yang
diberikan kepada KPPN Kendari, KPPN Kolaka, KPPN Baubau, dan KPPN Raha untuk
melakukan perbaikan dan peningkatan kinerja pada Semester II Tahun 2021 sebagai
berikut:
1. Efektivitas dan Akuntabilitas Pelaksanaan APBN
a. Untuk mengatasi permasalahan penyusunan RPA tingkat KPPN, Kanwil DJPb
Provinsi Sultra meneruskan pedoman penyusunan RPA tingkat KPPN yang
telah disampaikan oleh Kantor Pusat pada bulan Juli 2021, membuka layanan
konsultansi bagi KPPN apabila terdapat kendala dalam penyusunan RPA, serta
pada setiap awal tahun meminta KPPN agar menetapkan SK Tim Pemantauan
dan Evaluasi IKPA Tingkat KPPN.
b. Pelaksanaan kegiatan Sosialisasi, Focus Group Discussion (FGD), dan bimbingan
teknis yang diselenggarakan KPPN dalam rangka pembinaan serta peningkatan
kapasitas pelaksanaan anggaran agar dipublikasikan pada website resmi KPPN,
serta agar dimaksimalkan pemanfaatan sarana media sosial lainnya (Facebook,
Instagram, dan Twitter).
c. KPPN lebih mendorong satuan kerja agar lebih meningkatkan penggunaan
transaksi elektronik dan proaktif bekerjasama dengan pihak perbankan serta
mendorong bank-bank BUMN untuk memperbanyak merchant yang dapat
menerima pembayaran dengan mesin EDC.

2. Pengelolaan Perbendaharaan Negara
a. Untuk mengatasi peningkatan jumlah penolakan SPM baik penolakan substantif
maupun penolakan formal, KPPN agar melakukan pemetaan terhadap satker-
satker yang sering mengalami penolakan SPM, kemudian secara khusus
melakukan bimbingan teknis terhadap satker-satker tersebut. Terkait hal
tersebut KPPN agar melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
1. Meminta Satker mitra kerja KPPN agar menambahkan formulir checklist
perubahan data supplier untuk tipe 3 dan 6 pada dokumen kelengkapan
SPM, sehingga KPPN dapat memastikan ada atau tidaknya perubahan data

171744 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

supplier khususnya tipe supplier 3 dan 6.
2. Petugas FO Konversi meningkatkan koordinasi dengan FO Validator, sehingga

FO Validator mengetahui bahwa pada SPM tersebut terdapat supplier baru.
3. Melaksanakan sosialisasi kepada satker dalam rangka peningkatan

kompetensi pelaksanaan anggaran, khususnya dalam hal perekaman data
supplier dan pembuatan SPM yang benar.
4. Petugas FO agar meningkatkan ketelitian pengujian SPM sehingga penolakan
SPM dapat dilakukan sebelum di-upload pada aplikasi SPAN.
b. Untuk mengatasi keterlambatan penyampaian data kontrak, KPPN agar
melakukan pemetaan satker-satker yang sering terlambat menyampaikan
data kontrak, kemudian secara khusus melakukan bimbingan teknis terhadap
satker-satker tersebut. Secara teknis KPPN agar melakukan langkah-langkah
sebagai berikut:
1. KPPN terus mengingatkan Satker agar data kontrak disampaikan ke KPPN
paling lambat lima hari kerja setelah ditandatanganinya kontrak.
2. KPPN melakukan pengelompokan Satker yang sering terlambat
menyampaikan data kontrak, kemudian melaksanakan kegiatan sosialisasi
khusus mengenai penyampaian data kontrak kepada kelompok Satker
tersebut.
3. KPPN mengadakan sharing session dengan semua Satker mengenai
peningkatan IKPA terutama pada indikator data kontrak, agar dapat
ditemukan masalah kunci yang menyebabkan keterlambatan penyampaian
data kontrak dan langkah-langkah yang harus dilakukan untuk mengatasi
masalah tersebut.
c. Dalam hal pemenuhan janji layanan penyelesaian SP2D satu jam, KPPN agar
melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
1. Seksi Pencairan Dana/Seksi PDMS dan Seksi Bank agar meningkatkan
koordinasi dalam pemenuhan janji layanan penerbitan SP2D satu jam.
2. Seksi MSKI/Seksi VeraKI agar melakukan monitoring dan pengawasan
secara berkala atas proses pengujian SPM sampai dengan penerbitan SP2D
melalui aplikasi OMSPAN.

BAB V KESIMPULAN DAN REKOMENDASI 15175175

3. Kepala KPPN selalu melakukan pengawasan dan memastikan koordinasi
antar seksi dalam pengujian SPM sampai dengan penerbitan SP2D telah
dilakukan dengan maksimal.

d. Untuk mengatasi masalah retur SP2D, KPPN agar melakukan langkah-langkah
sebagai berikut:
1. Seksi MSKI/VeraKI agar melakukan monitoring dan pengawasan secara
berkala terhadap proses pengujian SPM sampai dengan penerbitan SP2D
melalui OMSPAN.
2. KPPN melaksanakan bimtek/sosialisasi/FGD secara online kepada
seluruh Satker mengenai pengelolaan data supplier dan retur SP2D serta
memberikan perhatian khusus kepada Satker yang sering mengalami retur
SP2D.
3. Mengoptimalkan Pejabat Fungsional dalam pemberian bimbingan teknis
kepada Satker terutama dalam hal pengelolaan data supplier, pemenuhan
data dukung pada saat pembuatan SPP, dan proses pengujian SPP menjadi
SPM.

e. KPPN agar mengoptimalkan sarana komunikasi yang efektif dalam rangka
penyampaian informasi dan edukasi kepada satker, terutama untuk
meminimalisasi kesalahan SPM dan memberikan respon yang cepat apabila
terdapat kesalahan SPM agar dapat segera diperbaiki oleh satker.

f. Mengefektifkan pembinaan kepada satker baik secara on the spot maupun
secara daring/online untuk mengingatkan satker akan pentingnya pelaksanaan
anggaran yang berkualitas.

g. Untuk mengatasi permasalahan terkait kekurangan data dukung dokumen
LPJ, KPPN agar mengingatkan satker melalui surat dinas mengenai kewajiban
penyampaian LPJ dan dokumen kelengkapannya.

3. Representasi Kementerian Keuangan di Daerah
Terkait kegiatan diskusi mengenai perbendaharaan, keuangan negara,
dan perekonomian daerah yang melibatkan beberapa lembaga/instansi, KPPN
agar melaksanakan kegiatan tersebut minimal satu kali dalam satu semester.

171766 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

Selanjutnya, untuk meningkatkan peran dalam program peningkatan penerimaan
negara di daerah, KPPN agar melakukan kegiatan pembinaan ketaatan pajak dengan
mengundang/melibatkan narasumber dari Kantor Pelayanan Pajak setempat.

4. Tata Kelola Internal
a. Untuk mengatasi masih ditemukannya pembayaran kekurangan uang
lembur, ketidaksesuaian SPTPL dan daftar hadir lembur, pejabat pengelola
perbendaharaan khususnya PPSPM agar meningkatkan kualitas pengujian
pembayaran serta mempedomani ketentuan peraturan pelaksanaan anggaran
yang berlaku, dan kepada pegawai yang mengalami kekurangan pembayaran
uang lembur agar dibayarkan kekurangannya.
b. KPPN agar mempertahankan dan meningkatkan kualitas pengelolaan kinerja
KPPN yang saat ini telah dikategorikan baik. Terkait penilaian capaian kinerja
IKU, KPPN agar melampirkan bukti dukung capaian IKU yang lengkap, misalnya
apabila terdapat hal-hal yang mengakibatkan keterlambatan penyelesaian
SP2D 1 jam, agar dilampirkan Berita Acara akibat terjadinya gangguan pada
aplikasi SPAN ataupun akibat pemadaman aliran listrik oleh PLN.
c. Terkait urusan rumah tangga KPPN, agar dilakukan penyesuaian penandatangan
Daftar Barang Ruangan apabila terjadi pergantian pejabat Kuasa Pengguna
Barang.
d. KPPN agar melakukan penyesuaian visi misi, konteks organisasi, dan pengujian
kepatuhan pada dokumen mutu ISO 9001:2015 atas perubahan layanan yang
disebabkan pandemi Covid-19.
e. Terkait Keterbukaan Informasi Publik, KPPN agar meningkatkan publikasi
kegiatan berupa FGD, sosialisasi, dan bimtek untuk satker melalui media sosial
yang dimiliki KPPN. Selain itu KPPN agar meningkatkan kompetensi pegawai yang
ditugaskan sebagai kontributor konten sehingga memiliki kemampuan yang
memadai untuk membuat konten-konten yang informative dan berkualitas.

BAB V KESIMPULAN DAN REKOMENDASI 17177177

5. Inovasi dan Prestasi
a. Untuk meningkatkan pelayanan dan kinerja para pegawai, KPPN agar
mengembangkan inovasi yang sudah ada dan membuat inovasi baru dalam
rangka implementasi nilai-nilai Kementerian Keuangan terutama nilai
kesempurnaan, yaitu selalu melakukan perbaikan di segala bidang.
b. Untuk mengatasi permasalahan terdapatnya KPPN yang belum melakukan
perbaikan/ pengembangan inovasi, KPPN tersebut agar meningkatkan
kemampuan SDM pegawai melalui pelatihan dan pengembangan inovasi.
c. KPPN juga dapat melakukan replikasi inovasi dari unit lain untuk meningkatkan
kualitas pelayanan yang diberikan kepada mitra kerja.

171788 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

C. Action Plan Tindak Lanjut Hasil Pembinaan Semester I Tahun

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

179 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEME

n 2021

179

ESTER I TAHUN 2021

181800 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

BAB V KESIMPULAN DAN REKOMENDASI 118181

LAMPIRAN

181822 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 13183183

181844 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 15185185

181866 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 17187187

181888 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 19189189

191900 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 119191

191922 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 13193193

191944 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

LAMPIRAN 15195195

REKAPITULASI PENILAIAN KINERJA KANTOR PELAYANAN
PERBENDAHARAAN NEGARA LINGKUP KANWIL SULAWESI TENGGARA

SEMESTER I TAHUN 2021

Berdasarkan hasil pembinaan dan supervisi KPPN Semester I yang telah dilakukan Kanwil Ditjen
Perbendaharaan Provinsi Sulawesi Tenggara sesuai dengan Surat Tugas Kepala Kantor Wilayah Nomor ST-
137/WPB.28/2021 tanggal 31 Maret 2021, ST-144/WPB.28/2021 tanggal 5 April 2021, ST-160/WPB.28/2021
tanggal 13 April 2021, dan ST-164/WPB.28/2021 tanggal 20 April 2021, dengan ini kami sampaikan Rekapitulasi
Penilaian Kinerja KPPN sebagai berikut:

Penilaian Kinerja serta Inovasi dan Prestasi KPPN

NO KPPN Efektivitas Pengelolaan Representasi Pengelolaan Tata Inovasi Jumlah
dan Perbendaharaan Kementerian Perbendaharaan Kelola dan
KPPN Tipe Keuangan di Lainnya/Special Internal 8,51
A1 Provinsi Akuntabilitas Negara Prestasi
1 KPPN Kendari Pelaksanaan Daerah Mission 9,10
KPPN Tipe 0,25 9,30
A2 APBN 2,88 0,56 1,00 3,35 9,14
KPPN Bau- 0,40 9,01
1 Bau 0,48 3,25 0,67 1,00 3,41 0,35
2 KPPN Kolaka 3,25 0,83 1,00 3,44 0,30
3 KPPN Raha 0,38 3,13 0,78 1,00 3,44
0,43 Jumlah Rata-Rata= Σtotal/ΣKPPN
0,50

Kepala Kantor Wilayah DJPb
Provinsi Sulawesi Tenggara,

Arif Wibawa

191966 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

REKAPITULASI PENILAIAN KINERJA KPPN KENDARI

NILAI PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

EFEKTIVITAS DAN PENGELOLAAN REPRESENTASI PENGELOLAAN TATA INOVASI
AKUNTABILITAS DAN
No KETERANGAN PELAKSANAAN PERBENDAHARAAN KEMENTERIAN PERBENDAHARAAN KELOLA JUMLAH
1 Total Nilai PRESTASI 910
APBN NEGARA KEUANGAN DI LAINNYA/ INTERNAL
95 25
DAERAH SPECIAL MISSION

115 50 50 575

Bilangan Pembagi 10 14 9 5 60 5 103
*)Diisi sejumlah 9,50
2 komponen yang 5% 8,21 5,56 10,00 9,58 5,00 7,98
memenuhi kondisi 35% 10%
KPPN 10% 35% 5% 100%
Rata-Rata Nilai
Pembinaan dan
Supervisi KPPN
3 *) Hasil Pembagian
antara "Total Nilai"
dengan "Bilangan
Pembagi"
Bobot Nilai
4 *) Ditentukan Kantor
Pusat DJPb

Nilai Akhir 0,48 2,88 0,56 1,00 3,35 0,25 8,51

REKAPITULASI PENILAIAN KINERJA KPPN BAU-BAU

NILAI PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

EFEKTIVITAS DAN PENGELOLAAN REPRESENTASI PENGELOLAAN TATA INOVASI
AKUNTABILITAS PERBENDAHARAAN KEMENTERIAN
No KETERANGAN PELAKSANAAN KEUANGAN DI PERBENDAHARAAN KELOLA DAN JUMLAH
NEGARA 920
1 Total Nilai APBN DAERAH LAINNYA/ INTERNAL PRESTASI
Bilangan Pembagi 75 130 60
SPECIAL MISSION 585 40
30

*)Diisi sejumlah 10 14 9 3 60 5 101
2 komponen yang

memenuhi kondisi 7,50 9,29 6,67 10,00 9,75 8,00 8,53

KPPN 5% 35% 10% 10% 35% 5% 100%
Rata-Rata Nilai 0,38 3,25 0,67 1,00 3,41 0,40 9,10

Pembinaan dan

Supervisi KPPN
3 *) Hasil Pembagian

antara "Total Nilai"

dengan "Bilangan

Pembagi"
Bobot Nilai
4 *) Ditentukan Kantor

Pusat DJPb
Nilai Akhir

LAMPIRAN 17197197

REKAPITULASI PENILAIAN KINERJA KPPN KOLAKA

NILAI PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

EFEKTIVITAS DAN PENGELOLAAN REPRESENTASI PENGELOLAAN TATA INOVASI

No KETERANGAN AKUNTABILITAS PERBENDAHARAAN KEMENTERIAN PERBENDAHARAAN KELOLA DAN JUMLAH

PELAKSANAAN NEGARA KEUANGAN DI LAINNYA/ INTERNAL PRESTASI

APBN DAERAH SPECIAL MISSION
85
1 Total Nilai 130 75 30 590 35 945

Bilangan Pembagi

*)Diisi sejumlah

2 komponen yang 10 14 9 3 60 5 101

memenuhi kondisi

KPPN
Rata-Rata Nilai

Pembinaan dan

Supervisi KPPN 8,50 9,29 8,33 10,00 9,83 7,00 8,83
3 *) Hasil Pembagian

antara "Total Nilai"

dengan "Bilangan

Pembagi"
Bobot Nilai

4 *) Ditentukan Kantor 5% 35% 10% 10% 35% 5% 100%

Pusat DJPb 0,43 3,25 0,83 1,00 3,44 0,35 9,30
Nilai Akhir

REKAPITULASI PENILAIAN KINERJA KPPN RAHA

EFEKTIVITAS DAN NILAI PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN TATA INOVASI
PENGELOLAAN REPRESENTASI PENGELOLAAN

No KETERANGAN AKUNTABILITAS PERBENDAHARAAN KEMENTERIAN PERBENDAHARAAN KELOLA DAN JUMLAH

PELAKSANAAN NEGARA KEUANGAN DI LAINNYA/ INTERNAL PRESTASI

APBN DAERAH SPECIAL MISSION
100
1 Total Nilai 125 70 30 590 30 945

Bilangan Pembagi

*)Diisi sejumlah 10 14 9 3 60 5 101
2 komponen yang

memenuhi kondisi

KPPN
Rata-Rata Nilai

Pembinaan dan

Supervisi KPPN 10,00 8,93 7,78 10,00 9,83 6,00 8,76
3 *) Hasil Pembagian

antara "Total Nilai"

dengan "Bilangan

Pembagi"
Bobot Nilai

4 *) Ditentukan Kantor 5% 35% 10% 10% 35% 5% 100%

Pusat DJPb 0,50 3,13 0,78 1,00 3,44 0,30 9,14
Nilai Akhir

191988 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

F. KERTAS KERJA PENILAIAN KPPN
1. KERTAS KERJA PENILAIAN EFEKTIVITAS DAN AKUNTABILITAS PELAKSANAAN APBN

No Materi Kriteria Penilaian KPPN Kendari KPPN Bau-Bau KPPN Kolaka KPPN Raha

Nilai Keterangan Nilai Keterangan Nilai Keterangan Nilai Keterangan

Evaluasi Belanja Negara di Daerah oleh KPPN

Laporan RPA tingkat KPPN menggambarkan:

1 Kesiapan - Ada/dilakukan dengan 10 5 10 10

implementasi deskripsi/dokumentasi

rencana kegiatan yang lengkap, nilai 10

satker dari sisi - Ada/dilakukan namun

keuangan dan tidak didukung dengan

non- keuangan deskripsi/dokumentasi

lengkap, nilai 5

- Tidak ada/tidak

dilakukan, nilai 0

2 Perkembangan - Ada/dilakukan dengan 10 10 5 10

penyerapan deskripsi/dokumentasi

anggaran tingkat yang lengkap, nilai 10

satker per - Ada/dilakukan namun

kegiatan dan jenis tidak didukung dengan

belanja deskripsi/dokumentasi

lengkap, nilai 5

- Tidak ada/tidak

dilakukan, nilai 0

3 Tingkat capaian - Ada/dilakukan dengan 10 5 5 10
output satker deskripsi/dokumentasi 5 10 10
yang lengkap, nilai 10 10 10 10
- Ada/dilakukan namun 5 10 10
tidak didukung dengan
deskripsi/dokumentasi
lengkap, nilai 5
- Tidak ada/tidak
dilakukan, nilai 0

4 Kondisi - Ada/dilakukan dengan 10

pengelolaan deskripsi/dokumentasi

keuangan belanja yang lengkap, nilai 10

satker yang diukur - Ada/dilakukan namun

dengan IKPA tidak didukung dengan

deskripsi/dokumentasi

lengkap, nilai 5

- Tidak ada/tidak

dilakukan, nilai 0

5 Identifikasi - Ada/dilakukan dengan 10
masalah deskripsi/dokumentasi
pelaksanaan yang lengkap, nilai 10
anggaran di - Ada/dilakukan namun
satker tidak didukung dengan
deskripsi/dokumentasi
lengkap, nilai 5
- Tidak ada/tidak
dilakukan, nilai 0

6 Solusi, - Ada/dilakukan dengan 10

rekomendasi dan deskripsi/dokumentasi

tindak lanjut yang lengkap, nilai 10

terkait masalah - Ada/dilakukan namun

pelaksanaan tidak didukung dengan

anggaran di deskripsi/dokumentasi

satker lengkap, nilai 5

- Tidak ada/tidak

dilakukan, nilai 0

LAMPIRAN 19199199

7 KPPN memiliki - Daftar contact person 10 10 10 10

contact person lengkap sesuai kondisi di

unit/lembaga wilayah kerja KPPN, nilai

penyedia data 10

terkait - Daftar contact person

penyusunan RPA, tidak lengkap, nilai 0

SR, KFR

Quality Assurance Pengelolaan APBN oleh satker

8 Laporan bulanan - Ada/dilakukan dengan n/a Menunjuk n/a Menunjuk n/a Menunjuk n/a Menunjuk
Nota Dinas Nota Dinas Nota Dinas Nota Dinas
TMR KPPN dalam deskripsi/dokumentasi Direktur SP Direktur SP Direktur SP Direktur SP
Nomor ND- Nomor ND- Nomor ND- Nomor ND-
1 semester yang lengkap, nilai 10 58/PB.7/2020 58/PB.7/2020 58/PB.7/2020 58/PB.7/2020
tanggal 13- tanggal 13- tanggal 13- tanggal 13-
- Ada/dilakukan namun 012020, 012020, 012020,
kegiatan kegiatan 012020, kegiatan
tidak didukung dengan peng-input- peng-input- kegiatan peng-input-
an dan an dan peng-input- an dan
deskripsi/dokumentasi penyampaian penyampaian an dan penyampaian
laporan laporan penyampaian laporan
lengkap, nilai 5 pelaksanaan pelaksanaan laporan pelaksanaan
tugas TMR tugas TMR pelaksanaan tugas TMR
- Tidak ada/tidak telah resmi telah resmi tugas TMR telah resmi
dihentikan; dihentikan; telah resmi dihentikan;
dilakukan, nilai 0 dihentikan;

9 Publikasi kegiatan - Ada/dilakukan dengan 10 10 10 10

pelatihan/ bimtek/ deskripsi/dokumentasi

sosialisasi/ yang lengkap, nilai 10

workshop kepada - Ada/dilakukan namun

Bendahara di tidak didukung dengan

dalam akun social deskripsi/dokumentasi

media/ website lengkap, nilai 5

resmi KPPN - Tidak ada/tidak

selama 1 tahun dilakukan, nilai 0

terakhir

10 Rencana Kerja - Ada/dilakukan dengan 10 10 5 10
10
dan Evaluasi dari deskripsi/dokumentasi 100

Tim Pemantau yang lengkap, nilai 10

dan Evaluasi IKPA - Ada/dilakukan namun

tingkat KPPN, tidak didukung dengan

untuk semester deskripsi/dokumentasi

sebelumnya lengkap, nilai 5

- Tidak ada/tidak

dilakukan, nilai 0

11 Pelaksanaan - Trend realisasi 5 Realisasi 5 Realisasi 10
menurun menurun jika
simplifikasi penggunaan KKP oleh dibandingkan
dengan
pelaksanaan satker, tetap atau jika periode yang
dibandingkan sama tahun
anggaran (prinsip meningkat, nilai 10 2020

cashless) - Trend realisasi dengan 85

penggunaan KKP oleh periode yang

satker menurun, nilai 0 sama tahun

2020

JUMLAH NILAI 95 75

2. KERTAS KERJA PENILAIAN PENGELOLAAN PERBENDAHARAAN NEGARA

No Materi Kriteria Penilaian KPPN Kendari KPPN Bau-Bau KPPN Kolaka KPPN Raha
Nilai Keterangan Nilai Keterangan
Nilai Keterangan Nilai Keterangan

Menjaga Likuiditas Keuangan di Daerah

202000 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

1 Akurasi RPD Berdasarkan tingkat 10 Terdapat 10 10 10
harian Satker perubahan 10 10
deviasi RPD dari aplikasi nilai renkas
10 5
OM SPAN pada Modul dari 1 M
menjadi 5 M, 0
Renkas, apabila:

- nilai deviasi antara 0 s.d.

1,99%, nilai 10

- nilai deviasi antara 2%

s.d. 5%, nilai 5

- nilai deviasi lebih dari

5%, nilai 0

Penatausahaan Pengeluaran Negara

2 Jumlah penolakan - tidak ditemukan 5 10
5
substantif atas penolakan substantif, nilai

SPM dalam satu 10

periode - ditemukan penolakan

pembinaan substantif sampai dengan

2%, nilai 5

- ditemukan penolakan

substantif lebih dari 2%,

nilai 0

3 Prosedur Berdasarkan 10 (sepuluh) 5

penerbitan SP2D uji sampling pelaksanaan

(prosedur minimal SOP penerbitan SP2D,

yang diuji, apabila:

terlampir) - tidak ditemukan

ketidaksesuaian prosedur

SOP penerbitan SP2D,

nilai 10

- ditemukan

ketidaksesuaian prosedur

SOP penerbitan SP2D

maksimal 1 langkah

prosedur (harus ada

pertimbangan KPPN

kenapa ketidaksesuaian

itu terjadi), nilai 5

- ditemukan

ketidaksesuaian prosedur

SOP penerbitan SP2D

lebih dari 1 langkah

prosedur, nilai 0

4 Akurasi Berdasarkan Aplikasi OM 5 Terdapat 5 Terdapat 0

penyaluran dana SPAN pada Modul Bank trend trend

SP2D Menu Monitoring SP2D — fluktuatif fluktuatif

Bank dan Monitoring

SP2D — Retur, dihitung

hasil nilai dari formula:

(ΣPenerima SP2D —

Jumlah Penerima SP2D

yang diretur) / ΣPenerima

SP2D

setiap bulan dalam 1

semester, apabila:

- terdapat trend

penurunan hingga angka

0, nilai 10

- terdapat trend

tetap/fluktuatif, nilai 5

- terjadi trend

peningkatan, nilai 0

LAMPIRAN 21201201

5 Tingkat ketepatan - tepat waktu s.d. 5 hari 5 10 10 10
10 10 10
waktu kerja sejak tanggal 10
10 10
penyampaian kontrak, nilai 10

Data Kontrak non- - terlambat antara 5-9 hari

multiyears pada kerja sejak sejak tanggal

Menu Monitoring kontrak, nilai 5

Kontrak (Modul - terlambat lebih dari 10

Komitmen) OM hari kerja sejak tanggal

SPAN kontrak, nilai 0

Penatausahaan Rekening dan Penerimaan Negara

6 Tingkat ketepatan - update dilakukan lebih 10

waktu updating dari 5 hari sejak tanggal

data perubahan surat pemberitahuan dari

rekening di satker, nilai 0

aplikasi SPRINT - update dilakukan 1-4

oleh KPPN hari sejak

tanggal surat

pemberitahuan dari satker,

nilai 5

- update dilakukan sesuai

tanggal surat

pemberitahuan dari satker,

nilai 10

7 Ketepatan waktu - Penyampaian Daftar 10

penyampaian Saldo Rekening ke Kanwil

rekapitulasi daftar selalu maksimal tanggal

Saldo Rekening 15, nilai 10

- Terdapat keterlambatan

penyampaian Daftar Saldo

Rekening ke Kanwil

(melewati

tanggal 15) sebanyak 1

hingga 2 kali dalam satu

semester, nilai 5

- Penyampaian Daftar

Saldo

Rekening ke Kanwil

melewati tanggal 15

hingga lebih dari 3 kali

dalam satu semester ,

nilai 0

202022 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

8 Tindak lanjut atas Berdasarkan monitoring 10 10 10 Berdasarkan 10
monitoring
kesalahan data Modul Penerimaan pada OM SPAN,
tidak terdapat
penerimaan OM SPAN, diperoleh kesalahan
potong
negara yang informasi kesalahan data
10 10 10
tercatat pada (a.I. salah satker/akun,
10 10 10
Modul salah nominal, salah
23203203
Penerimaan OM potong).

SPAN - Melakukan konfirmasi

kepada KPPN terkait

tindak lanjut atas

kesalahan data

tersebut.apabila ada

tindak lanjut atas

kesalahan data (misal

surat pemberitahuan ke

satker), dan ada dokumen

pembuktian/ pendukung

yang jelas, nilai 10

- apabila ada tindak lanjut,

namun tidak ditemukan

dokumen

pembuktian/pendukung,

nilai 5

- tidak ada keterangan

dari KPPN yang mampu

menunjukkan upaya

perbaikan, nilai 0

9 Tingkat Berdasarkan data aplikasi 5

penyelesaian retur OM SPAN pada Modul

SP2D Bank — Monitoring Retur

SP2D, dilakukan

penghitungan formula sbb:

ΣRetur diproses lebih dari

1 bulan x 100% /

ΣRekening Retur SP2D

apabila dari hasil

penghitungan tersebut:

- menghasilkan angka

kurang dari/sama dengan

3%, nilai 10

- menghasilkan angka

antara 3% s.d. 5%, nilai 5

- menghasilkan angka

lebih dari 5%, nilai 0

10 Kepatuhan Bank - KPPN melakukan uji 10

Persepsi petik kepatuhan Bank

Persepsi dalam satu

semester terakhir, dan

terdapat BA uji petik, nilai

10

- KPPN melakukan uji

petik kepatuhan Bank

Persepsi dalam satu

semester terakhir, namun

tidak terdapat BA uji petik,

nilai 5

- KPPN tidak melakukan

uji petik kepatuhan ke

Bank Persepsi, nilai 0

Verifikasi dan Akuntansi

LAMPIRAN

11 Pelaksanaan Berdasarkan sampling 10 Dengan 10 10 Dengan 10 Dengan
rekonsiliasi dokumen rekonsiliasi
internal selama 30 hari kerja adanya Adanya Adanya
berurutan:
- Rekonsiliasi internal aplikasi OM Aplikasi AplikasiSPA
tidak dilakukan setiap hari,
dan rekapitulasi mingguan SPAN SPAN dan N dan OM
tidak teradministrasi
dengan baik, nilai 0 Pelaksanaan OM SPAN, SPAN
- Rekonsiliasi internal
dilakukan setiap hari dan rekonsiliasi Pelaksanaan Pelaksanaan
rekapitulasi mingguan
dilakukan, namun tidak internal yang rekonsilaisi Rekonsiliasi
teradministrasi dengan
baik, nilai 5 dilaksanakan internal yg internal yg
- Rekonsiliasi internal
dilakukan setiap hari dan secara harian dilaksanakan dilaksanakan
rekapitulasi mingguan
dilakukan serta seluruhnya tidak secara harian secara harian
teradministrasi dengan
baik, nilai 10 dilaksanakan tidak tidak

lagi dilaksanakan dilaksanakan

lagi lagi

12 Pelaksanaan Berdasarkan sampling 10 10 10 Pelaksaan 10
rekonsiliasi pelaksanaan rekonsiliasi rekonsiliasi
UAKPA UAKPA 1 bulan: belum dapat
- pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan
melewati tanggal 14, nilai untuk TW.1
0 karena masih
- pelaksanaan rekonsiliasi adanya
tepat waktu, nilai 10 pemeriksaan
oleh BPK

13 Tindak lanjut - Trend data jumlah 10 10 10 Tidak 10 Tidak

pengenaan sanksi pengenaan sanksi kepada terdapat terdapat

kepada satker satker menurun atau tidak pengenaan pengenaan

ada satker yang mendapat SP2S kepada SP2S kepada

sanksi dalam satu Satker Satker

semester, nilai 10

- Trend data jumlah

pengenaan sanksi kepada

satker tetap atau

meningkat dalam satu

semester, nilai 0

(Bila terdapat pengenaan
SP2S):
- terdapat dokumentasi
pembinaan ke satker ybs
pasca tanggal SP2S, nilai
10
- tidak terdapat
pembinaan ke satker ybs
pasca tanggal SP2S, nilai
0

202044 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

14 Nilai kualitas Nilai LK UAKBUN Daerah 10 10 Nilai LK 10 Nilai LK 10 Nilai LK
UAKBUN
Laporan lebih dari/sama dengan Daerah UAKBUN UAKBUN
KPPN
Keuangan 93, nilai 10 Baubau Daerah Daerah
99,89
UAKBUN Daerah - Nilai LK UAKBUN KPPN Kolaka KPPN Raha

Daerah antara 85-92, 99,87 99,86

nilai 5

- Nilai LK UAKBUN

Daerah dibawah/sama

dengan 85, nilai 0

JUMLAH NILAI 115 130 130 125

3. KERTAS KERJA PENILAIAN REPRESENTASI KEMENTERIAN KEUANGAN DI DAERAH

No Materi Kriteria Penilaian KPPN Kendari KPPN Bau-Bau KPPN Kolaka KPPN Raha
Nilai Keterangan Nilai Keterangan
Nilai Keterangan Nilai Keterangan
10 10
Ruang Diskusi Perspektif Baru Perbendaharaan

1 lnisiasi kegiatan - KPPN melaksanakan 5 10

diskusi lintas FGD/sharing

lembaga dengan session/seminar tema

tema perbendaharaan,

perbendaharaan, keuangan negara,

keuangan negara, perekonomian daerah,

perekonomian dengan melibatkan

daerah sedikitnya 3

lembaga/instansi

pemerintah minimal 1 kali

dalam semester

bersangkutan dan

didokumentasikan, nilai 10

- KPPN menjalin

komunikasi/diskusi tema

perbendaharaan,

keuangan negara,

perekonomian daerah,

kepada sedikitnya 1

lembaga/instansi

pemerintah minimal 1 kali

dalam semester

bersangkutan dan

didokumentasikan, nilai 5

- KPPN tidak

melaksanakan

FGD/sharing

session/seminar tema

perbendaharaan,

keuangan negara,

perekonomian daerah

dalam semester

bersangkutan, nilai 0

LAMPIRAN 25205205

2 Inisiasi kegiatan - KPPN melaksanakan 0 0 10 10

diskusi lingkup FGD/sharing 5 55

internal dengan session/seminar tema 10 10 Untuk DAK 10
Fisik s.d
tema perbendaharaan, bulan Maret
2021 belum
perbendaharaan, keuangan negara, ada realisasi

keuangan negara, perekonomian

perekonomian daerah,dengan melibatkan

daerah seluruh pegawai KPPN

minimal 1 kali dalam

semester bersangkutan

dan didokumentasikan,

nilai 10

- KPPN tidak

melaksanakan

FGD/sharing

session/lingkup internal

bertema perbendaharaan,

keuangan negara,

perekonomian daerah

dalam semester

bersangkutan, nilai 0

3 Karya tulis - Karya tulis pegawai 10

pegawai bertema bertema

perbendaharaan/ perbendaharaan/keuangan

keuangan negara/perekonomian

negara/perekono daerah dimuat di media

mian daerah di massa yang mudah

dalam liputan diakses di lingkup

media massa nasional, nilai 10

*) Substansi - Karya tulis pegawai

karya tulis tetap bertema

harus berpegang perbendaharaan/keuangan

pada Kode Etik negara/perekonomian

dan Kode Perilaku daerah dimuat di media

pegawai massa yang hanya

Kementerian diakses di lingkup

Keuangan, serta regional, nilai 5

tunduk pada - Tidak terdapat karya tulis

ketentuan pegawai bertema

Keterbukaan perbendaharaan/keuangan

Informasi Publik negara/perekonomian

daerah yang dimuat di

media massa, nilai 0

Penyaluran Dana Transfer ke Daerah

4 Penyaluran DAK Membandingkan data 10

Fisik dan Dana realisasi DAK Fisik dan

Desa Dana Desa pada OM

SPAN, dengan ketentuan

di setiap tahapan.

- apabila % realisasi

sesuai ketentuan, dengan

deviasi s.d. 10%, nilai 10

- apabila % realisasi

mendekati ketentuan,

dengan deviasi 10%

s.d. 20%, nilai 5

- apabila deviasi realisasi

dengan ketentuan lebih

dari 20%, nilai 0

202066 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

5 Penyampaian - KPPN selalu 10 10 10 10

laporan DAK Fisik menyampaikan laporan

dan Dana Desa penyaluran dan realisasi

DAK Fisik/Dana Desa

secara tepat waktu sesuai

instruksi terbaru dari

Kantor Pusat dalam 1

(satu) semester, nilai 10

- KPPN terlambat

menyampaikan laporan

bulanan penyaluran dan

realisasi DAK Fisik/Dana

Desa dari KPPN dalam 1

(satu) semester maksimal

1 kali, nilai 5

- KPPN terlambat

menyampaikan laporan

bulanan penyaluran dan

realisasi DAK Fisik/Dana

Desa dari KPPN dalam 1

(satu) semester lebih dari

1 kali, nilai 0

Peran dalam Peningkatan Penerimaan Negara di daerah

6 Fasilitasi/inisiasi - KPPN menginisiasi 5 5 10 10

kegiatan kegiatan sharing session

pembinaan kepatuhan perpajakan

kepatuhan pajak dengan satker (dapat

kepada melibatkan instansi pajak),

bendahara satker dan didokumentasikan

dengan yang jelas, nilai 10

- KPPN menyertakan

tema kepatuhan

perpajakan dalam sharing

session pelaksanaan

anggaran dengan satker,

dan terdapat dokumentasi

yang jelas, nilai 5

- Tidak terdapat kegiatan

sharing session kepatuhan

perpajakan dengan satker

atau tidak ada

dokumentasi tentang

kegiatan tersebut, nilai 0

LAMPIRAN 27207207

7 Kajian/analisis - KPPN menyusun 0 0 0 5
10 10 0
potensi PNBP di kajian/analisis terkait 10 10 10

daerah potensi PNBP di 60 75 70

regionalnya dalam

semester berkenaan, nilai

10

- KPPN mampu

memetakan potensi PNBP

di regionalnya namun tidak

menyusun kajìan/analisis

tertulis, nilai 5

- KPPN tidak memetakan

dan tidak menyusun

kajian/analisis terkait

potensi PNBP di

regionalnya dalam

semester berkenaan, nilai

0

Penyediaan Layanan Bersama (co-location)

8 Fasilitasi layanan - Terdapat layanan co- 0

bersama untuk location yang berjalan aktif

produk layanan serta terdapat publikasi

sesama unit kerja tentang co- location di

Kementerian akun media

Keuangan/unit sosial/website/banner/leafl

pemerintah et KPPN, nilai 10

lainnya. - Terdapat layanan co-

*)Objek tugas ini location namun tidak

tergantung kondisi berjalan optimal (misal,

KPPN, jika di tidak ada jadwal pasti),

KPPN ybs tidak walaupun terdapat

memungkinkan publikasi di akun media

diterapkan co- sosial/website/banner/leafl

location maka et KPPN, nilai 5

subkomponen ini - Tidak ada layanan dan

dianggap N/A publikasi tentang co-loca

(dikeluarkan dari tion di akun media

perhitungan rata- sosial/website/banner/leafl

rata) et KPPN, nilai 0

Peran dalam akuntabilitas pelaksanaan registrasi hibah

9 Jumlah Berdasarkan 3 (tiga) uji 10

temuan/ketidakse sampling pelaksanaan

suaian prosedur SOP Penerbitan MPHL-

pelaksanaan SOP BJS, apabila:

penerbitan MPHL- - Tidak ditemukan

BJS ketidaksesuaian prosedur

*) Objek tugas ini SOP penerbitan MPHL-

tergantung kondisi BJS, nilai 10

KPPN, jika di - Ditemukan

KPPN ybs tidak ketidaksesuaian prosedur

menerbitkan SOP penerbitan MPHL-

MPHL-BJS maka BJS s.d. 5 prosedur, nilai 5

subkomponen ini - Ditemukan

dianggap N/A ketidaksesuaian prosedur

(dikeluarkan dari SOP penerbitan MPHL-

perhitungan rata- BJS lebih dari 5 langkah

rata) prosedur, nilai 0

JUMLAH NILAI 50

202088 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

4. KERTAS KERJA PENILAIAN PENGELOLAAN PERBENDAHARAAN LAINNYA/SPECIAL MISSION

No Materi Kriteria Penilaian KPPN Kendari KPPN Bau-Bau KPPN Kolaka KPPN Raha
Nilai Keterangan
Nilai Keterangan Nilai Keterangan Nilai Keterangan
n/a Tidak
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum terdapat
satker BLU
1 Peningkatan Kanwil melakukan 10 Pengesahan n/a Tidak n/a Tidak pada KPPN
Raha
kapasitas SDM sosialisasi dan tanya BLU Satker terdapat terdapat

satker BLU/BLUD jawab, paling sedikit Universitas satker BLU satker BLU

di wilayah kerja tentang Frequently Asked Halu Oleo pada KPPN pada KPPN

KPPN Questions pengelolaan (677510) dan Baubau Kolaka

*)Objek tugas ini keuangan BLU, kepada Rumkit

tergantung kondisi KPPN dalam semester Bhayangkara

KPPN, jika di berkenaan,dan Kendari

KPPN ybs tidak mendokumentasikan (651650)

memiliki satker pembinaan tersebut ke

BLU maka sub dalam Form Hasil

komponen ini Pembinaan (dalam bentuk

dianggap N/A konsultasi/fasilitasi).

(dikeluarkan dari *)Form Hasil Pembinaan

perhitungan rata- (konsultasi/fasilitasi) akan

rata) menjadi bahan penilaian

Kantor Pusat

2 Pengesahan Berdasarkan 3 (tiga) uji 10 n/a n/a n/a

Penggunaan dana sampling pelaksanaan

satker BLU SOP penerbitan SP2B,

*)Objek tugas ini apabila:

tergantung kondisi - Tidak ditemukan

KPPN, jika di ketidaksesuaian prosedur

KPPN ybs tidak SOP penerbitan SP2B,

memiliki satker nilai 10

BLU maka - Ditemukan

subkomponen ini ketidaksesuaian prosedur

dianggap N/A SOP penerbitan SP2B

(dikeluarkan dari s.d. 5 prosedur, nilai 5

perhitungan rata- - Ditemukan

rata) ketidaksesuaian prosedur

SOP penerbitan SP2B

lebih dari 5 langkah

prosedur, nilai 0

Menjaga Ketepatan Sasaran Kredit Program

3 Legalitas operator - KPPN telah menetapkan 10 10 10 10

Sistem Informasi SK Pengguna Sistem

Monitorîng dan informasi Monitoring dan

Evaluasi Evaluasi (untuk

penyaluran dan penyaluran dan

pembiayaan pembiayaan UMi), nilai 10

' - KPPN belum

menetapkan SK Pengguna

Sistem Informasi

Monitoring dan Evaluasi,

nilai 0

LAMPIRAN 29209209

4 Ketepatan data - Hasil re-check atas 10 10 10 10
debitur UMi
sampling 5 (lima) data

telah sesuai dan lengkap

antara dokumen penyalur

dengan data dalam SIKP-

UMi, nilai 10

- Hasil re-check atas

sampling 5 (lima) data

ditemukan

ketidaksesuaian antara

dokumen penyalur dengan

data dalam SIKP-UMi, nilai

0

5 Ketepatan Waktu - KPPN menyampaikan 10 10 Penyampaian 10 Penyampaian 10 Penyampaian

Pelaporan Laporan Monitoring dan Laporan ND- Laporan ND- Laporan ND-

Monitoring dan Evaluasi Penyaluran 648/WPB.28/ 630/WPB.28/ 11/WPB.28/K

Evaluasi Pembiayaan Ultra Mikro KP.02/2020 KP.04/2020 P.03/2020

paling lambat 10 hari kerja tanggal 30 tanggal 30 tgl. 6 Januari

setelah semester berakhir, Desember Desember 2021

nilai 10 2020 2020

- KPPN menyampaikan

Laporan Monitoring dan

Evaluasi Penyaluran

Pembiayaan Ultra Mikro

melebihi 10 hari kerja

setelah semester berakhir,

nilai 0

JUMLAH NILAI 50 30 30 30

5. KERTAS KERJA PENILAIAN TATA KELOLA INTERNAL

KPPN Kendari KPPN Bau-Bau KPPN Kolaka KPPN Raha
Nilai Keterangan Nilai Keterangan Nilai Keterangan
No Materi Kriteria Penilaian Nilai Keterangan
10 10 10
Kinerja Organisasi

1 Perhitungan NKO - KPPN telah melakukan 10

perhitungan NKO dengan

tepat, nilai 10,

-Terdapat kesalahan

KPPN dalam perhitungan

NKO, nilai 0

2 Penandatangan - Seluruh pegawai KPPN 10 10 10 10

Kontrak Kinerja telah menandatangani

Kontrak Kinerja tepat

waktu, nilai 10

-Ditemukan keterlambatan

penandatanganan kontrak

kinerja, nilai 0

3 Penyampaian - KPPN menyampaian 10 10 10 10

Laporan Capaian Laporan Kinerja

Kinerja Triwulanan secara tepat

waktu, nilai 10

- Terdapat keterlambatan

dalam penyampaian

Laporan Capaian Kinerja

Triwulanan, nilai 0

212100 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

4 Evaluasi capaian - KPPN telah melakukan 10 10 10 10

kinerja organisasi evaluasi capaian kinerja

internal secara bulanan

dan menyusun

dokumentasi/laporan, nilai

10

- KPPN tidak secara rutin

melakukan evaluasi

capaian kinerja internal

bulanan atau melakukan

namun tidak ditemukan

dokumentasi/laporan hasil

evaluasi, nilai 5

- KPPN tidak melakukan

evaluasi capaian kinerja

internal, nilai 0

5 Kepatuhan 10 10 10 10
terhadap standar

Operasional

Prosedur (SOP)

Berdasarkan uji sampling

pelaksanaan 3 SOP

(selain penerbitan SP2D)

di masing-masing seksi,

apabila:

- tidak ditemukan

ketidaksesuaian prosedur

SOP , nilai 10

- langkah prosedur

maksimal 1 langkah
prosedur (harus ada

pertimbangan KPPN

kenapa ketidaksesuaian

itu terjadi), nilai 5

- ditemukan

ketidaksesuaian prosedur

SOP penerbitan SP2D

lebih dari 1 langkah

prosedur, nilai 0

*) SOP yang tidak dapat
dijalankan prosedurnya
karena pertimbangan
yuridis (perubahan
regulasi), menjadi catatan
Kanwil untuk dilaporkan ke
Kantor Pusat, dan
dikeluarkan dari uji
sampling.

LAMPIRAN 21211211

6 Pemahaman Berdasarkan interviu 10 10 10 10

pegawai akan secara random kepada

prosedur SOP pegawai di tiap seksi,

apabila:

- Seluruh pegawai (yang

menjadi sample) paham

akan prosedur SOP di

seksinya, nilai 10

- Ditemukan pegawai

(yang menjadi sample)

tidak paham, akan

prosedur SOP di seksinya

atau seluruh pegawai

sample hanya memahami

sebagian prosedur SOP di

seksinya, nilai 5

- Seluruh pegawai (yang

menjadi sample) tidak

memahami langkah

prosedur SOP di seksinya,

nilai 0

7 Internalisasi - KPPN pada semester 10 10 10 10

dan/atau evaluasi berkenaan, telah

mandiri melaksanakan

penerapan SOP internalisasi dan/atau

oleh KPPN evaluasi mandiri atas

penerapan SOP dan

didokumentasikan, nilai 10

- KPPN pada semester

berkenaan, telah

melaksanakan

internalisasi dan/atau

evaluasi mandiri atas

penerapan SOP namun

tidak ditemukan

dokumentasi yang jelas,

nilai 5

- KPPN pada semester

berkenaan, tidak

melaksanakan

internalisasi dan/atau

evaluasi mandiri atas

penerapan SOP, nilai 0

8 Penyusunan - KPPN telah menyusun 10 10 10 10

Dokumen Induk Dokumen lnduk (Pedoman

Sistem Mutu, Konteks Organisasi,

Manajemen Mutu Kebijakan Mutu) sesuai

ISO 90001-2015 ketentuan dan kondisi

terkini, nilai 10

- KPPN menyusun

Dokumen Induk namun

terdapat ketidaksesuaian

dengan ketentuan

dan/atau dengan kondisi

terkini, nilai 5

- Tidak ditemukan

dokumentasi atas

Dokumen lnduk di KPPN,

nilai 0

212122 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

9 Update Catatan - Seluruh Catatan Mutu 10 10 10 10

Mutu/ Arsip dan ceklist monitoring

kantor ter-update dengan

kondisi terkini, nilai 10

- > 75% Catatan Mutu dan

ceklist kantor ter-update

dengan kondisi terkini,

nilai 5

- ≤ 75% Catatan Mutu dan

ceklist kantor yang ter-

update, nilai 0

10 Pelaksanaan - KPPN dapat 5 5 5 Untuk tahun 5 KPPN Raha

Rapat Tinjauan melaksanakan RTM setiap 2020, KPPN hanya

Manajemen semester, nilai 10 Kolaka melaksanaka

- KPPN melaksanakan melaksanaka n RTM sekali

RTM setahun sekali, nilai 5 n RTM hanya pada tahun

- KPPN tidak sekali pada 2020.

melaksanakan RTM, nilai bulan

0 November

2020.

Manajemen SDM

1 Pola Mutasi - KPPN telah melakukan 10 10 10 10

Internal mutasi internal sesuai

dengan kompetensi

pegawai, nilai 10

- KPPN telah melakukan

mutasi internal tidak

sesuai dengan kompetensi

pegawai, nilai 0

2 Pengembangan - Pengembangan 10 10 10 10

Kompetensi kompetensi pegawai
Pegawai (capacity building/transfer
knowledge) di lakukan

secara berkala setiap

bulan, nilai 10

- Pengembangan

kompetensi pegawai
(capacity building/transfer
knowledge) di lakukan

secara berkala namun

tidak setiap bulan, nilai 5

- Tidak dilakukan

Pengembangan

kompetensi pegawai

selama semester yang

bersangkutan, nilai 0

LAMPIRAN 23213213

3 Keikutsertaan - Terdapat 10 10 10 10

pegawai dalam kesempatan/hak yang

program sama bagi pegawai dalam

pendidikan dan mengikuti program

pembelajaran pembelajaran/program

beasiswa maupun

pengembangan

kompetensi lainnya, nilai

10

- Kesempatan mengikuti

program pendidikan dan

pembelajaran hanya pada

pegawai tertentu, nilai 0

4 Hasil Capaian - Hasil capaian kinerja 10 10 10 10

Kinerja Individu individu menjadi (salah

satu) dasar pemberian
reward p egawai, nilai 10

- Hasil capaian kinerja

individu tidak menjadi
dasar pemberian reward
p egawai, nilai 0

5 User SPAN - Pada saat pembinaan, 10 10 10 10

User SPAN dipegang oleh

yang bersangkutan sesuai

Surat Penunjukan oleh
Kepala KPPN atau BA
penggunaan Usel SPA N,

nilai 10

- Pada saat pembinaan,

User SPAN dipegang

bukan oleh yang

bersangkutan dan tidak
ada BA penggunaan user
SPA N, nilai 0

6 Ketepatan - Dokumen terkait 10 10 10 10

penyampaian kebutuhan kepegawaian

laporan selalu disampaikan tepat

waktu dalam semester

terakhir, nilai 10

- Tingkat ketepatan waktu

penyampaian dokumen

terkait kebutuhan

kepegawaian dalam

semester terakhir antara 0 -

30%, nilai 5

- Tingkat ketepatan waktu

penyampaian dokumen

terkait kebutuhan

kepegawaian dalam

semester terakhir > 30%,

nilai 0

212144 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

7 Administrasi dan - Berdasarkan sampling 10 10 10 10

Layanan SDM penyelesaian layanan dan

administrasi kepegawaian

(cuti, karpeg/karis/karsu,

kenaikan pangkat), tidak

ditemukan kesalahan

prosedur dalam layanan

SDM, nilai 10

- Berdasarkan sampling

penyelesaian layanan dan

administrasi kepegawaian

(cuti, karpeg/karis/karsu,

kenaikan pangkat),

ditemukan kesalahan

prosedur dalam layanan

SDM antara 0 30% nilai 5

- Berdasarkan sampling

penyelesaian layanan dan

administrasi kepegawaian

(cuti, karpeg/karis/karsu,

kenaikan pangkat dst),

ditemukan kesalahan

prosedur > 30%, nilai 0

8 Kelengkapan - Tingkat kelengkapan 10 10 10 10

dokumen dalam dokumen dalam 10 dosir

dosir pegawai dan aplikasi kepegawaian

yang menjadi sampling,

80% telah diisi lengkap,

nilai 10

- Tingkat kelengkapan

dokumen dalam 10 dosir

dan aplikasi kepegawaian

yang menjadi sampling,

antara 50 - 80% telah diisi

lengkap, nilai 5

- Tingkat kelengkapan

dokumen dalam 10 dosir

dan aplikasi kepegawaian

yang menjadi sampling, <

50% telah diisi lengkap,

nilai 0

Manajemen Keuangan

1 Kesesuaian - Penyusunan RKA K/L 10 10 10 10

RKA/KL telah sesuai rencana kerja

KPPN, nilai 10

- Penyusunan RKA K/L

tidak sesuai dengan

rencana kerja KPPN, nilai

0

2 Update Rencana - Rencana kegiatan telah 10 10 5 10
Kegiatan disusun dan terupdate,
nilai 10
- Rencana kegiatan telah
disusun namun tidak
terupdate, nilai 5
- Tidak disusun/ditemukan
Rencana Kegiatan, nilai 0

LAMPIRAN 25215215

3 Pengelolaan Gaji Berdasarkan sampling 5 10 10 10

dan Tunjangan daftar lembur dalam satu

Pegawai bulan:

- Kesesuaian SPTPL dan

daftar hadir kerja lembur

mencapai 100%, nilai 10

- Kesesuaian SPTPL dan

daftar hadir kerja lembur >

75%, nilai 5

- Kesesuaian SPTPL dan

daftar hadir kerja lembur <

75%, nilai 0

4 RPD Berdasarkan sampling 10 10 10 10

Triwulan,

- 100% Rencana

penarikan danaberikut

pemutakhirannya telah

disampaikan ke KPPN,

nilai 10

- 75% Rencana penarikan

dana berikut

pemutakhirannya

disampaikan ke KPPN,

nilai 5

- ≤ 75% Rencana

penarikan dana berikut

pemutakhirannya

disampaikan ke KPPN,

nilai 0

5 Penyampaian Berdasarkan penyelesaian 10 10 10 Tidak 10

tagihan pekerjaan dalam 1 terdapat

semester, tagihan

- 100% Penyedia pembayaran

barang/jasa segera langsung

menyampaikan tagihan kepada pihak

setelah dilakukan ketiga

penyelesaian pekerjaan (5

hari kerja setelah

timbulnya hak tagih), nilai

10

- 75% Penyedia

barang/jasa segera

menyampaikan tagihan

setelah dilakukan

penyelesaian pekerjaan (5

hari kerja setelah

timbulnya hak tagih), nilai

5

-≤ 75% Penyedia

barang/jasa segera

menyampaikan tagihan

setelah dilakukan

penyelesaian pekerjaan (5

hari kerja setelah

timbulnya hak tagih), nilai

0

212166 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

6 Kesesuaian SPP, Berdasarkan sampling 1 10 5 10 10

SPM, Dokumen bulan,

Pendukung - 100% dokumen SPP,

dengan jenis SPM SPM dan dokumen

pendukung telah sesuai

dengan ketentuan dalam

jenis SPM, nilai 10

- >75% dokumen SPP,

SPM dan dokumen

pendukung telah sesuai

dengan ketentuan dalam

jenis SPM, nilai 5

- ≤ 75% dokumen SPP,

SPM dan dokumen

pendukung telah sesuai

dengan ketentuan dalam

jenis SPM, nilai 0

7 Penatausahaan - Penatausahaan 10 10 10 10

Dokumen SPP dokumen SPP dan SPM

dan SPM telah dilakukan dengan

memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 10

- Penatausahaan

dokumen SPP dan SPM

telah dilakukan dengan

memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 0

8 Kelengkapan - 100% Dokumen tagihan 10 10 10 10

Bukti Tagihan dari penyedia barang/jasa

telah dilengkapi dengan

bukti-bukti yang sah, nilai

10

- 75% Dokumen tagihan

dari penyedia barang/jasa

dilengkapi dengan bukti-

bukti yang sah, nilai 5

- ≤ 75% Dokumen tagihan

dari penyedia barang/jasa

dilengkapi dengan bukti-

bukti yang sah, nilai 0

9 Kas Tunai UP di - Pada saat pelaksanaan 10 10 10 10

Bendahara pembinaan, Saldo kas

tunai dari UP di bendahara

tidak lebih dari Rp 50 juta,

nilai 10

- Saldo kas tunai dari UP

di bendahara lebih dari Rp

50 juta, nilai 0

10 Pencatatan saldo - Saldo BKU sesuai 10 10 10 10

bendahara dengan saldo pada Buku

Pembantu, nilai 10

- Saldo BKU tidak sesuai

dengan saldo pada Buku

Pembantu, nilai 0

LAMPIRAN 27217217

11 Ketepatan waktu Berdasarkan sampling uji 10 10 10 10

penyampaian LPJ LPJ Bendahara 3 bulan,

Bendahara - 100% Penyampaian LPJ

Bendahara ke KPPN

(maksimal tanggal 10),

nilai 10

- Terdapat keterlambatan

penyampaian LPJ

Bendahara ke KPPN, nilai

0

12 Rekonsiliasi - Rekonsiliasi UAKPA 10 10 10 10

UAKPA KPPN dengan KPPN dan

pengiriman data UAKPA

ke UAPPA-W dilakukan

tepat waktu selama 1

semester terakhir, nilai 10

- Terdapat keterlambatan

rekonsiliasi UAKPA

dengan KPPN dan

pengiriman data UAKPA

ke UAPPA-W selama 1

semester terakhir, nilai 0

Tata Usaha dan Rumah Tangga

1 Pencatatan Barang persediaan 10 10 10 10

Barang tercatat pada aplikasi

Persediaan persediaan serta barang

persediaan sesuai dengan

hasil catatan pada aplikasi

persediaan, nilai 10

Barang persediaan

tercatat pada aplikasi

persediaan namun barang

persediaan tidak sesuai

dengan hasil catatan pada

aplikasi persediaan, nilai 5

Barang persediaan tidak

dilakukan pencatatan, nilai

0

2 Perikatan oleh - Perikatan oleh PPK telah 10 10 10 Tidak 10

PPK dilaksanakan sesuai terdapat

dengan ketentuan perikatan

pengadaan barang/jasa, dengan pihak

nilai 10 ketiga

- Ditemukan

ketidaksesuaian ketentuan

pengadaan barang/jasa

s.d. 5 temuan, nilai 5

- Ditemukan

ketidaksesuaian ketentuan

pengadaan barang/jasa >

5 temuan, nilai 0

212188 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

3 Temuan aparat - Tidak terdapat temuan, 10 10 10 Pemeriksaan 10 Pemeriksaan

pemeriksa (BPK, nilai 10 aparat aparat

Itjend, dll) - Terdapat temuan yang pemeriksa pemeriksa

bersifat administratif, nilai tidak ada tidak ada

7

- Terdapat temuan yang

bersifat substantif, nilai 5

- Terdapat temuan

administratif dan

substantif, nilai 0

4 Pencatatan - 100% Barang/jasa hasil 10 10 10 10

Barang hasil pengadaan tercatat dalam

pengadaan aplikasi

persediaan/aplikasi SIMAK

BMN, nilai 10

- > 75% Barang/jasa hasil

pengadaan tercatat dalam

aplikasi

persediaan/aplikasi SIMAK

BMN, nilai 5

- ≤ 75% Barang/jasa hasil

pengadaan tercatat daíam

aplikasi

persediaan/aplikasi

SIMAK BMN, nilai 0

5 Penatausahaan - Penatausahaan 10 10 10 10

dokumen dokumen pengadaan dan

pengadaan dan penerimaan barang/jasa

penerimaan telah dilakukan dengan

barang/jasa memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 10

- Penatausahaan

dokumen pengadaan dan

penerimaan barang/jasa

telah dilakukan dengan

memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 0

6 Pengamanan dan Pengamanan dan 10 10 10 10

Pemeliharaan pemeliharaan BMN telah

BMN dilakukan sesuai dengan

Pedoman Pengamanan

BMN di lingkungan

Kementerian Keuangan,

- 100% sesuai , nilai 10

- >75% sesuai, nilai 5

- >=75% sesuai, nilai 0

7 Panitia - Terdapat Panitia 10 10 10 10

Penghapusan Penghapusan Arsip

arsip berdasarkan SK

Penetapan Pemusnahan

Arsip dari Sekjen

Kemenkeu, nilai 10

- Tidak terdapat Panitia

Penghapusan Arsip

berdasarkan SK

Penetapan Pemusnahan

Arsip dari Sekjen

Kemenkeu, nilai 0

LAMPIRAN 29219219

8 Kesesuaian Laporan BMN sesuai 10 10 10 10

laporan BMN dengan bukti mutasi

dengan buku bukti barang (BAST, kuitansi,

mutasi barang SK Penghapusan, dll)

- 100% sesuai , nilai 10

- >75% sesuai, nilai 5

- ≤75% sesuai, nilai 0

9 Inventarisasi - Inventarisasi sarana dan 10 10 10 10

sarana dan prasarana dilakukan dan

prasarana sesuai dengan kondisi riil,

nilai 10

- Inventarisasi sarana dan

prasarana dilakukan,

namun hasil inventarisasi

tidak sesuai dengan

kondisi riil, nilai 5

- Inventarisasi sarana dan

prasarana tidak dilakukan,

nilai

0

10 Kesesuain dengan - 100% Sarana dan 10 10 10 10

standarisasi prasarana yang dimiliki

sarana dan KPPN telah memenuhi

prasarana standarisasi sarana dan

prasarana, nilai 10

- >75% Sarana dan

prasarana yang dimiliki

KPPN memenuhi

standarisasi sarana dan

prasarana, nilai 5

- ≤75% Sarana dan

prasarana yang dimiliki

KPPN memenuhi

standarisasi sarana dan

prasarana, nilai 0

Kepatuhan Internal

1 Petugas - Telah dilakukan 10 10 10 10

pemantauan penunjukan petugas

pengendalian pemantauan pengendalian

internal internal, nilai 10

- Tidak dilakukan

penunjukan petugas

pemantauan

pengendalian internal, nilai

0

2 Kegiatan - Telah dilakukan 10 10 10 10

pemantauan pemantauan pengendalian

pengendalian internal secara periodik

internal (bulanan dan triwulanan),

nilai 10

- Pemantauan

pengendalian internal tidak

dilakukan secara periodik,

nilai 5

- Tidak dilakukan

pemantauan pengendalian

internal secara periodik,

nilai 0

222200 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021

3 Ketepatan waktu - 100% Laporan 10 10 10 10

penyampaian pemantauan pengendalian

Laporan internal telah dilakukan

Pemantauan secara tepat waktu dalam

Pengendalian semester terakhir, nilai 10

Internal - Terdapat keterlambatan

penyampaian laporan

pemantauan pengendalian

internal dalam semester

terakhir, nilai 0

4 LHP Aparat - 100% LHP Aparat 10 10 10 10

Pengawas Pengawas Fungsional

Fungsional telah ditindaklanjuti semua

rekomendasinya, nilai 10

- >75% LHP Aparat

Pengawas Fungsional

telah ditindaklanjuti semua

rekomendasinya, nilai 5

- ≤75% LHP Aparat

Pengawas Fungsional

telah ditindaklanjuti semua

rekomendasinya, nilai 0

5 Penatausahaan - Penatausahaan 10 10 10 10

dokumen LHP dokumen LHP Aparat

Aparat Pengawas Pengawas Fungsional

Fungsional telah dilakukan dengan

memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 10

- Penatausahaan

dokumen LHP Aparat

Pengawas Fungsional

telah dilakukan dengan

memperhatikan kerapian

dan keamanan, nilai 0

Komunikasi dan Koordinasi Pimpinan

1 Koordinasi tata - Melakukan koordinasi 10 10 10 10

kelola pencairan internal sehingga Seksi

dana Pencairan Dana dan Seksi

Bank dapat saling

bersinergi dalam proses

pencairan dana, nilai 10

- Tidak melakukan

koordinasi internal

sehingga Seksi Pencairan

Dana dan Seksi Bank

tidak dapat saling

bersinergi dalam proses

pencairan dana, nilai 0

2 Koordinasi - Kepala Kantor memantau 10 10 10 10

penyusunan proses verifikasi transaksi

Laporan keuangan dan akuntansi,

Keuangan rekonsiliasi dan

penyusunan LKPP,

dilakukan, nilai 10

- tidak dilakukan, nilai 0

LAMPIRAN 21221221

3 Koordinasi Kepala Kantor membahas 10 10 10 10

penyelesaian LHP tindak lanjut tanggapan

aparat pengawas LHP bersama Kepala

Subbagian Umum dan

seluruh Kepala Seksi,

- Dilakukan, nilai 10

- Tidak dilakukan, nilai 0

4 Koordinasi Kepala Kantor 10 10 10 10

pengelolaan merencanakan dan

sarana prasarana memantau pelaksanaan

kantor pengadaan, penyimpanan,

penatausahaan,

penyaluran, dan

pemeliharaan

perlengkapan kantor,

gedung, kendaraan dan

rumah dinas,

- Dilakukan, nilai 10

- Tidak dilakukan, nilai 0

5 Bimbingan dan Kepala Kantor melakukan 10 10 10 10

motivasi pegawai pembinaan dan bimbingan

pegawai dalam rangka

meningkatkan motivasi

dan prestasi kerja,

- Dilakukan, nilai 10

- Tidak dilakukan, nilai 0

6 komunikasi KPPN menjalin 10 10 10 10

dengan aparat komunikasi yang baik dan

penegak hukum intens dengan unit

penegak hukum,

- Dilakukan, nilai 10

- Tidak dilakukan, nilai 0

7 Forum koordinasi KPPN menyelenggarakan 10 10 10 10

(komunikasi 2 forum koordinasi

arah) dengan (komunikasi 2 arah) yang

satker rutin dengan satker dalam

semester terakhir,

- Dilakukan, nilai 10

- Tidak Dilakukan, nilai 0

8 Contact Person KPPN memiliki nomor 10 10 10 10
satker, mitra contact person, alamat,
kerja, pimpinan email satker, mitra kerja
daerah
dan pejabat pimpinan

daerah

- Memiliki secara lengkap,

nilai 10

- Tidak Lengkap/Tidak

memiliki, nilai 0

222222 LAPORAN HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN SEMESTER I TAHUN 2021