LHPS Kanwil DJPb Sulawesi Tenggara Semester I Tahun 2021

ng fitur Agar KPPN Kendari KMK- ❖Kepala
menginformasikan kepada 467/MK.01/2014 Kantor
trak seluruh pegawai yang belum tentang
pen) melengkapi data IKU baik di Pengelolaan ❖Subbag
at PBN open maupun di e- Kinerja di Lingkup Umum
belum performance untuk segera Kemenkeu.
load merekam dan mengupload ❖Seksi PD
ara lain: kelengkapan dokumen IKU dan ❖Seksi Vera
selanjutnya atasan langsung ❖Seksi Bank
g melakukan persetujuan atas ❖Seksi MSKI
hmadi dokumen yang telah di upload.
Dll
ng

wai

trak
Roi
., dan

KPPN agar melakukan review PMK.467/PMK.01/ Subbag Umum
/perbaikan capaian nilai 2014 tentang
ai IKU capaian IKU dengan Kode IKU Pengelolaan
U 3a-N 3a-N Persentase Kinerja di
penyelesaian SP2D secara Lingkungan
2D tepat waktu Kemenkeu.

76

pala secara tepat wak
ntor dimana berdasark
bbag data pada Aplikas
mum SPAN periode pen
ksi PD IKU ( Jan s.d 31 Ma
ksi Vera 2021) terdapat 14
ksi Bank SP2D yang penyel
ksi MSKI lebih dari 1 jam/
terlambat( 5.74%)
ag Umum 2.594 SP2D yang
memenuhi kriteria

∑ SP2D sesuai kri
yang diterbitkan o
KPPN -----------------
SP2D sesuai kriter
yang diterbitkan o
KPPN

c. 1. Manajemen Penyusunan Rencana KPPN Kendari belu
Keuangan Anggaran membuat rencana
kegiatan pelaksan
kegiatan dan renc
penarikan dana u
TA.2021.

Pengelolaan Pembayaran Lembur 1. Terdapat pega
Belanja bulan Februari an. Ardinal pad

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

ktu,
kan
si OM
nilaian
aret
49
lesaian

) dari

a.

iteria
oleh
----∑
ria
oleh

um KPPN Kendari agar membuat PMK.190/PMK.02/ ❖ Subbag
a rencana pelaksanaan kegiatan 2012 ( pasal 13) Umum
naan dan rencana penarikan dana
cana setiap tahun (ditandatangani Per-24/PB/2019 ❖ Pencairan
untuk pejabat yg bertanggung jawab Dana
dalam hal ini PPK), sehingga
akurasi penarikan dana pada ❖ Vera
halaman III DIPA lebih akurat. ❖ Bank
❖ MSKI

awai 1. Lakukan pembayaran SE-34/PB/2013
da lembur kepada pegawai

77

Gaji/Tunjangan tanggal 24 Febr
Pegawai 2021 melakuka
kerja lembur 3
bbag sesuai SPTPL na
um tidak dilakukan
ncairan pembayaran le
na 2. Terdapat keleb
a pembayaran an
nk Awin Abdullah,
KI SPTPL tanggal 2
Februari 2021 j
lembur yang
diberikan 1 Jam
namun dibayar
sebanyak 2 Jam
3. Terdapat kesala
penginputan pa
daftar lembur b
Februari an. Mu
Egi Saputra dim
pada SPTPL peg
bersangkutan
lembur tanggal
Februari 2021
namun pada Da
lembur diinput
tanggal 28 Febr
2021.

Pembayaran Lembur 1. SPTPL tanggal 2
bulan Maret Maret 2021 an.
Rosnida Jam Le
3 Jam, tidak

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

ruari yang telah melaksanakan
an lembur, jika dana terbatas
dapat dilakukan dengan
Jam mengurangi jumlah jam
amun lembur.
n 2. Lakukan penyetoran
embur. kelebihan pembayaran 1
bihan Jam an. Awin Abdullah.
n. 3. Lakukan perbaikan daftar
pada lembur bulan Februari 2021.
27
jam

m
rkan
m
ahan
ada
bulan
utiara
mana
gawai

l 27

aftar
pada
ruari

2 Lakukan pembayaran
. Tuty lembur kepada pegawai
embur yang telah melaksanakan
lembur, jika dana terbatas

78

dilakukan
pembayaran u
lembur
2. SPTPL tanggal
Maret tidak
dimasukan dal
daftar pembay
lembur

Pembayaran Tukin 1. Terdapat Kur
potong an. M
Egi Saputra se
2,5% untuk b
Februari

2. Pembukuan LPJ Bendahara 1. Pada LPJ bulan
Bendahara Pengeluaran Januari terdapa
selisih Kas sebe
Rp. 17.892.500

d. Tata Usaha dan Pengelolaan Aset 1. Pada Monsakti
Rumah Tangga Negara Terdapat 5 bela
modal KPPN Ke
yang belum di
detailkan pada
aplikasi SAKTI

2. Pada monitorin
Monsakti terda
belanja barang

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

uang dapat dilakukan dengan
mengurangi jumlah jam
31 lembur.

lam
yaran

rang Lakukan penyetoran kurang
Mutiara potong tersebut melalui
Pengembalian Belanja via
ebesar simponi dengan kode satker
bulan Kantor Pusat

n Buat perbaikan LPJ bulan PMK.162/PMK.05/ Subbag Umum
at Januari 2021 2013
esar sebagaimana
0,- diubah dengan
PMK-
230/PMK.05/2016

i 1. Lakukan pendetailan aset Subbag Umum
anja dan persediaan pada
endari aplikasi SAKTI untuk tahun
2021
a
2. KPPN Kendari Agar
ng menginventarisir aset
apat tersebut untuk dapat
g dilakukan penghapusan
pada tahun 2021.

79

persediaan yan
belum di detail
nomor dokume
00042
3. Terdapat saldo
tetap yang tida
digunakan dala
operasi pemer
senilai Rp.
331.567.299 pa
laporan neraca
tahun 2020

Sarana dan prasarana Berdasarkan data
tata ruang daftar barang rua
masih ditandatan
oleh Kuasa Pengg
Barang yang lam
belum dilakukan
perubahan pejab

F. Komunikasi dan
Koordinasi
Pimpinan

1. Komunikasi KPPN Kendari Berdasarkan hasil
Eksternal memiliki media sosial monitoring, media
berupa instagram dan sosial KPPN Kenda
facebook. yang aktif hanya
instagram.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

ng
lkan
en

o Aset
ak
am
rintah

ada
a akhir

a, Agar dilakukan update KEP-650/PB/2018.
angan daftar barang ruangan
ngani apabila terjadi pergantian
guna pejabat.
ma,
n
bat

l Agar selanjutnya setiap ada PMK.262/PMK.02/ Kepala KPPN

a kegiatan maupun informasi 2016

ari dipublikasikan di semua media

sosial maupun website milik

KPPN.

80

G. Peningkatan Website KPPN Kendari Masih terdapat

Kualitas terakhir update ketidaksesuaian d

Pelayanan Publik tanggal 16 April 2021. website KPPN Ken

dengan rincian sb
Website KPPN Kendari

telah memuat telah 1.Masih terdapat

memuat: pada menu Mo

➢ Visi Misi DJPb Maklumat, dan
➢ Nilai-nilai Layanan;
2.Struktur Organ
Kementerian pada website b
Keuangan diperbaharui;

➢ Layanan Pengaduan: 3.Menu Profil Pe

SIPANDU. berisi Undanga

Sosialisasi

KPPN Kendari telah Belum ada kegiata
melaksanakan public public campaign
campaign mengenai mengenai pengen
pengendalian gratifikasi untuk ta
gratifikasi pada tahun 2020-2021.
2019.

a KPPN

6 Inovasi dan Prestasi

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

Agar selanjutnya setiap KEP-650/PB/2018 ❖Subbag
kegiatan yang dilaksanakan di Umum
dalam KPPN agar dipublikasikan pada
ndari media sosial dan website KPPN. ❖MSKI
bb: ❖PD
❖Vera
t error Untuk menu yang error dan ❖Bank
otto, belum diperbaharui agar
n Janji segera diperbaiki.

nisasi
belum

ejabat
an

an Agar KPPN melakukan public
campaign mengenai
ndalian pengendalian gratifikasi
ahun minimal sekali dalam satu
semester.

Kegiatan dapat dilaksanakan
bersamaan dengan kegiatan
sosialisasi maupun FGD.

81

bbag a. Inovasi Sampai saat ini KP
um b. Prestasi Kendari belum
KI mempunyai
buku/dokumen
a proposal inovasi.
nk

Prestasi yang telah -
diraih KPPN Kendari
antara lain:

1. Peringkat II Kategori
Penilaian LK Tingkat
UAKBUN Tahun
2019;

2. Peringkat III Best
Performing CSO a.n
Ardinal;

3. Fasilitator terbaik
Kemenkeu
Mengajar 5 a.n Vini
Vignandi.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

PPN KPPN diharapkan agar PMK- ❖ Subbag Umum
menginventarisir inovasi yang
dapat dikembangkan untuk 262/PMK.05/2016 ❖ MSKI
peningkatan layanan pada
mitra kerja ❖ PENCAIRAN

DANA

❖ VERA

Prestasi yang diraih agar tetap
dipertahankan dan
ditingkatkan.

82

bag Umum MATRIKS HASIL SUP
I KANWIL DIREKTORAT JENDERAL PERB
CAIRAN
A PERIOD
A
Tabel 3.11 Matriks Ha

No. Komponen Hasil Implementasi di Permasalaha

Supervisi Lapangan Ada)

1 Efektivitas dan Akuntabilitas Pelaksanaan APBN

a. Mengawal KPPN Bau Bau telah Laporan RPA
evaluasi melakukan evaluasi dibuat untuk
belanja atas perkembangan I 2021, namu
negara di belanja satker K/L disesuaikan p
daerah pengguna APBN di sistematika
wilayah kerjanya penyusunan L
dengan membuat
Evaluasi IKPA Triwulan I KPPN Bau Bau
2021 . Namun demikian menetapkan/
penyusunan membentuk T
sistematika Laporan Pemantau da
dimaksud selanjutnya Evaluasi IKPA
agar mempedomani KPPN Tahun 2
lampiran pada PMK-
195/ PMK.05/2018

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

PERVISI PADA KPPN BAUBAU
BENDAHARAAN PROVINSI SULAWESI TENGGARA
DE I TAHUN 2021

asil Supervisi pada KPPN Baubau

an (Bila Rekomendasi Atas Peraturan/ PIC
) Permasalahan ketentuan Terkait
Subbag/
Seksi

A telah 1. KPPN Bau Bau dalam 1.PMK-262/ ❖PDMS
Triwulan
menyusun Laporan RPA, PMK.01/2016 tentang
un perlu
pada selanjutnya agar Organisasi dan Tata

Laporan. mempedomani Kerja Instansi Vertikal

u belum sistematika penyusunan DJPb;
/
Tim sebagaimana lampiran
an
PMK -195/ PMK.05/2018 2. PMK-195/
Tingkat
2021. 2. KPPN Bau Bau diharapkan PMK.05/2018 tentang

segera Monev Pelaksanaan

menetapkan/membentuk Anggaran Belanja K/L

Tim Pemantauan dan Pasal 13 ayat 2
Evaluasi IKPA Tingkat Laporan pemantauan
KPPN Tahun 2021. dan evaluasi kinerja

berupa Reviu

Pelaksanaan Anggaran
tingkat KPPN
sebagaimana

83

b. Quality Selama periode Januari Pelaksanaan k
Assurance Sosialisasi, FG
Pengelolaan s.d 31 Maret 2021, rangka pembi
APBN oleh Satker serta peningk
PIC KPPN Bau Bau telah kapasitas pen
Subbag/ 1. Pembinaan dan pelaksan
Kompetensi melaksanakan anggaran seb
Seksi Teknis Pejabat besar telah
Perbendahara Sosialisasi, FGD dalam dipublikasikan
❖PDMS an. website KPPN
rangka pembinaan Bau.
2. Peningkatan
Kapasitas serta peningkatan
serta Kualitas
pengelolaan kapasitas pengelolaan
dan
pelaksanaan dan pelaksanaan
anggaran oleh
satker anggaran. Kegiatan

yang dilaksanakan

antara lain :

1. Bimtek Dana Desa

BLT dan non BLT TA

2021 lingkup

Kepulauan Buton

tanggal 18 s.d. 20

Januari 2021;

2. FGD Tata Cara Revisi

Anggaran 2021

tanggal 25 Februari

2021;

3. Bimbingan Teknis

Penyaluran DAK Fisik

2021 oleh KPPN

BauBau kepada

Seluruh Pemda

Lingkup Kepton

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

dimaksud pada ayat (1)
disampaikan kepada
Kanwil DJPb.

kegiatan 1. KPPN Bau Bau diharapkan PMK.195/PMK.05/2018 PDMS
GD dalam
inaan agar memaksimalkan ND-237/PB.8/2021 tgl.
katan 17 Feb-2021 ttg.
ngelolaan pemanfaatan sarana Prosedur Pengelolaan
naan Hak Akses Pengguna
bagian media sosial lainnya yang OTP SAKTI Full Module.

n pada dimiliki (FB, IG, Twitter)
N Bau
selain website resmi untuk

mempublikasikan

pelaksanaan pembinaan

kepada Satker.

2. Untuk pendaftaran SAKTI

Full Module, KPPN Bau

Bau diharapkan agar

berkoordinasi dengan

satker supaya target

pendaftaran SAKTI Full

Module seluruh satuan

kerja dapat tercapai s.d.

bulan Juni 2021.

84

tanggal 25 Februari

2021;

4. FGD Percepatan

Penyaluran DAK

Fisik-Dana Desa dan

PDMS Rekonsiliasi Pajak

Daerah TA 2021

tanggal 25 Maret

2021;

5. Bimbingan Teknis

Pengisian Capaian

Output Triwulan I

KPPN Baubau

tanggal 18 s.d. 25

Maret 2021

6. Sosialisasi

Pengenalan SAKTI

Web Full Module

Triwulan I 2021

tanggal 30 Maret

2021

b. Mengawal Berdasarkan Tingkat Transa
Implementasi Penggunaan K
Simplifikasi Monitoring pada Kredit Pemerin
Pelaksanaan masih rendah.
Anggaran Aplikasi OM SPAN per
Satker Penggu
27 April 2021 jumlah belum
menyampaikan
Satuan Kerja yang telah Hasil Monitor
Evaluasi Pel
mendapat persetujuan Pembayaran

UP KKP sebanyak 27

Satuan Kerja dengan

namun Satker yang

mempergunakan KKP

hanya sebanyak 6

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

aksi - KPPN agar terus mendorong PMK-196/PMK.05/2018 PDMS
Kartu Satuan Kerja dalam tentang Tata Cara
ntah penggunaan KKP dan dalam Pembayaran dan
. hal KKP tidak dapat Penggunaan KKP
diimplementasikan, perlu
una KKP ada Surat Pernyataan dari
tertib KPA Satker.

n Laporan - KPPN meminta Satker untuk
ring dan menyampaikan laporan
laksanaan Laporan Hasil Monitoring
dan Evaluasi Pelaksanaan
dengan

85

Satuan Kerja atau Kartu Kredit Pe
sebesar 22%, dengan Tingkat pada Tr
nilai transaksi sebesar
Rp. 69.000.438,-. Rekapitulasi
Apabila dibandingkan Hasil Pemanta
dengan periode yang Evaluasi Pel
sama pada tahun Pembayaran
sebelumnya sebesar Rp Kartu Kredit Pe
145..006.339,- jumlah Tingkat KPPN
ini mengalami Tahun 2021
penurunan. dibuat.

2 Pengelolaan Perbendaharaan Negara

b. Penatausahaan
Pengeluaran
Negara

PDMS

Pra-Penyelesaian Berdasarkan Kesalahan pem
Tagihan monitoring OM SPAN baris/termin ko
periode 01 Januari s.d pada saat ungg
21 April 2021 terdapat berakibat pada
4 SPM yang tertolak terlambatnya p
oleh sistem dengan penyelesaian SP
nomor SPM/resume penerimaan dan
tagihan yaitu: pihak ketiga.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

emerintah Pembayaran dengan Kartu
riwulan I Kredit Pemerintah Tingkat
Satker selambatnya 5 (lima)
Laporan hari kerja setelah periode
auan dan triwulanan berakhir
laksanaan - Laporan Rekapitulasi Monev
KKP Tingkat KPPN untuk TW.
dengan I agar dibuat 5 hari kerja
emerintah setelah Laporan Hasil
N TW. I Monitoring dan Evaluasi
Pelaksanaan Pembayaran
belum dengan Kartu Kredit
Pemerintah Tingkat Satker
diterima.

milihan 1.Seksi PDMS agar lebih teliti Per-58/PB.1/2013 PDMS
ontrak dalam pengujian SPM PMK.190/PMK.02/2012
gah data Kontraktual, dan
memastikan pemilihan CAN
proses telah sesuai;
PM dan
na oleh 2.KPPN agar mengingatkan
satker untuk melakukan
update rencana penarikan
dana apabila jumlah yang

86

MATRIKS HASIL SUPERVISI PADA KPPN KENDARI
KANWIL DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN PROVINSI SULAWESI TENGGARA

PERIODE I TAHUN 2021

No. Komponen Hasil Implementasi Permasalahan (Bila Rekomendasi Atas Peraturan/ PIC
Supervisi di Lapangan Ada) Permasalahan ketentuan Subbag/Seksi

Terkait

1 Efektivitas dan Akuntabilitas Pelaksanaan APBN

a. Mengawal KPPN Kendari telah KPPN Kendari belum 1. KPPN Kendari agar segera 1.PMK-262/ MSKI - 00003T/099664/202
evaluasi membuat Laporan menetapkan/ 1
belanja Reviu Pelaksanaan membentuk Tim menetapkan/membentuk PMK.01/2016
negara Anggaran (RPA) untuk Pemantau dan Evaluasi - 00042T/407355/202
daerah tahun 2021. IKPA Tingkat KPPN Tim Pemantauan dan tentang 1
Tahun 2021.
di Evaluasi IKPA Tingkat KPPN Organisasi dan - 00078T/655167/202
1
Tahun 2021. Tata Kerja Instansi
- 00077T/655167/202
Vertikal DJPb; 1

2. PMK-195/ dengan alasan :
PMK.05/2018
tentang Monev Jumlah yang ditagihkan
Pelaksanaan lebih besar dari jumlah
Anggaran Belanja yang diorder * (1 +
K/L %toleransi order)(1)

Pasal 16 ayat 2
Laporan
pembinaan dan
pengendalian
pelaksanaan
anggaran tingkat

Terdapat 1 SPM dengan Invoice tersebu
nomor di cancel.
00039T/287145/2021
tertolak oleh sistem
dengan alasan ada
dana yang tidak cukup
untuk invoice.

PDMS

Jumlah Berdasarkan Penolakan SPM
Penolakan monitoring OM SPAN disebabkan :
Substantif atas periode 01 Januari s.d.
SPM dalam satu 21 April 2021, pada - Ketidaksesua
Periode KPPN Baubau terdapat nama peneri
Pembinaan penolakan SPM dengan tipe supplier
rincian sbb:
- Nomor reken
ditemukan

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

ditagihkan lebih kecil dari
rencana penarikan dana
pada kontrak yang sudah
terdaftar;
3.KPPN agar melakukan
internalisasi maupun
sosialisasi SOP terkait
pengujian tagihan.

ut belum

M Formal Untuk mengurangi kesalahan PMK.190/PMK.02/2012 PDMS
formal khususnya SPM
aian dengan Tipe Supplier 3 dan
ima pada 6, dokumen kelengkapan
r6 SPM Satker agar
ning tidak ditambahkan checklist
perubahan supplier untuk
tipe 3 dan 6.

87

1.Penolakan Hal ini disebabk
Substantif sebanyak perubahan mau
0 SPM; penambahan su
nama penerima
2.Penolakan Formal maupun NPWP
sebanyak 292 SPM. terinformasi.

Kesalahan ini
mengakibatkan
penambahan vo
pekerjaan bagi
konversi ataupu
petugas validato

Penyelesaian Berdasarkan Jumlah ADK yan
SP2D 1 Jam monitoring OM SPAN diunggah pada
jumlah SP2D yang SPAN sebelum
diterbitkan oleh KPPN 12.00 WITA dan
Baubau pada periode diterbitkan SP2D
01 Januari s.d. 21 April sebanyak 1.218
2021 sebanyak 4.849
SP2D. Dari 1218 SP2D
diterbitkan men
PDMS SP2D terdapat 8
memenuhi krite
penyelesaian SP
kurang dari 1 Ja
(UP/TUP/PTUP/L
Gaji).

Dari 859 SP2D y
memenuhi krite
terdapat 37 SP2

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

kan
upun
upplier
a, NIP
tidak

n
olume
petugas
un
or.

ng Untuk memenuhi janji KEP-650/PB/2018. PDMS/
Aplikasi Bank
pukul layanan, penyelesaian SP2D 1
n 88
D jam: S-7283/PB.1/2018
8 SP2D.
1.Seksi Pencairan Dana dan
D yang
njadi Seksi Bank agar lebih
859 yang
eria meningkatkan koordinasi
P2D
am dalam pemenuhan janji
LS Non
layanan penerbitan SP2D
yang
eria kurang dari 1 Jam.
2D yang
2.Seksi MSKI agar melakukan

monitoring dan

pengawasan secara berkala

atas penyelesaian proses

pengujian sampai dengan

penerbitan SP2D melalui

OM SPAN.

3. Kepala KPPN agar

melakukan pengawasan

diterbitkan lebih
jam. (4,30%).

Akurasi Berdasarkan Retur SP2D ters
Penyaluran Dana monitoring OM SPAN disebabkan kar
SP2D periode Januari s.d.
April 2021, pada KPPN - Rekening tid
Baubau terdapat retur ditemukan;
SP2D dengan rincian
sbb: - Rekening sup
tidak aktif/sa

PDMS/ 1. Bulan Januari retur
Bank SP2D sebanyak 2;

2. Bulan Februari retur
SP2D sebanyak 10;

3. Bulan Maret retur
SP2D sebanyak 11;

4. Bulan April (s.d. 21
April 2021) retur
SP2D sebanyak 2.

Penyelesaian Berdasarkan dokumen Masih ada bebe
SKPP pengesahan SKPP , dokumen SKPP
selama periode Januari diterbitkan oleh
s.d 28 Maret 2021 kerja yang tidak
telah dilakukan mempedomani
pengesahan SKPP ketentuan Per-

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

h dari 1 dan memastikan koordinasi
serta sinergi antar seksi
dalam pengujian SPM
sampai dengan penerbitan
SP2D.

sebut KPPN agar memberikan PER-9/PB/2018 ❖ Bank
rena: Bimtek/sosialisasi/FGD baik PMK.190/PMK.02/2012 ❖PDMS
secara daring maupun luring ❖Pejab
dak kepada seluruh satuan kerja
terkait pengelolaan data at
pplier supplier dan retur SP2D serta Fungs
alah. memberikan perhatian khusus ional
kepada Satker yang sering
retur.

Materi Bimtek/sosialisasi/FGD
agar menitikberatkan pada:

- Pemahaman Satker akan
pentingnya data supplier.

- Data dukung pada saat
pembuatan SPP.

- Proses Pengujian SPP
menjadi SPM.

erapa KPPN mengingatkan kembali Per-02/PB/2018 PDMS
yang kepada satker mitra kerja agar
dalam penerbitan SKPP SE-25/PB/2020 ND-
h satuan mempedomani format SKPP 492/PB.7/2020
k sebagaimana pada lampiran II
i Per-2/PB/2018;

89

sebanyak 104 SKPP 2/PB/2018 samp
Pindah dan 19 SKPP secara acak dian
Pensiun.
1. SKPP a.n. Erw
Penerbitan SKPP pada Priyono Satk
satker mitra KPPN Bau Wakatobi
Bau sebagian besar
telah dilaksanakan 2. SKPP a.n. Yu
sesuai dengan Pratama Satk
ketentuan yang diatur Kab. Wakato
pada Per-02/PB/2018P
serta dan 3. SKPP a.s. Mu
Satler PN Ba

4. SKPP an. Yuy
Satker MTsN
Tengah

d. Verifikasi dan
Akuntansi

Penerbitan Pada LPJ Benda
Daftar LPJ Pengeluaran Bu
Bendahara Maret terdapat
Satker perbedaan sald
rekening bank p
dan saldo pada
koran yaitu satk
Kantor Kemente
Agama Kab. But
Selatan
(401847)&(4184

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

pel Selanjutnya penerbitan
antaranya: pengesahan SKPP agar
mempedomani kembali SE-
wan Ad 25/PB/2020 dan ND-
ker Kejari 492/PB.7/2020

usuf Arif
ker BPS
obi
uhajir
aubau
yusriwati

N 1 Buton

ahara KPPN agar mengkonfirmasi Per-3/PB/2014 Veraki
ulan satker terkait perbedaan
tersebut.
do
pada LPJ
a rekening
ker
erian
ton

420).

90

Pada LPJ Benda
Pengeluaran Bu
Februari, satker
Buton (676633)
setoran pajak ya
belum disetorka
dari satu bulan.

3 Representasi Kementerian Keuangan di Daerah

Veraki a. Ruang Diskusi Sampai dengan
Perspektif April 2021, KPPN
Baru Baubau belum
Perbendahara melaksanakan
an kegiatan FGD/Sh
Session tentang
keterkaitan keu
negara
(perbendaharaa
dengan kondisi
dan perekonom
daerah yang dii
oleh para pegaw
KPPN Baubau.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

ahara KPPN agar mengkonfirmasi ke Per-3/PB/2014 VeraKI
ulan satker terkait pajak yang belum PDMS
r MTSn 3 disetorkan tersebut.
) terdapat
ang Agar selanjutnya mengadakan
an lebih kegiatan pembinaan dan/atau
. melakukan fasilitasi kegiatan
pembinaan ketaatan pajak
kepada bendahara satker K/L.

n Bulan Agar selanjutnya KPPN Arahan Menteri ❖ Seksi
N mengadakan kegiatan
diskusi/sharing session/FGD Keuangan atas usulan PDMS
haring dengan tema
g perbendaharaan/perekono penataan organisasi ❖ Seksi
uangan mian daerah minimal sekali
dalam satu semester dan DJPb Bank
an diikuti oleh semua pegawai.
i sosial ❖ Seksi
mian
ikuti VeraKI
wai
❖ Subbag

Umum

91

VeraKI Sudah terdapat karya Karya tulis pega
tulis pegawai KPPN KPPN Baubau m
PDMS mengenai perekonomian d
perekonomian daerah masih karya tul
❖ Seksi dengan judul telah dipublikas
PDMS “Mengawal Kinerja pada tahun 202
Pertanggungjawaban
❖ Seksi Bendahara APBN
Bank di Kepulauan Buton
” dan “Dana Desa di
❖ Seksi Tengah Pandemi
VeraKI di Kepulauan
Buton Antara
❖ Subbag Berkah dan
Umum Kekhawatiran”
pada Buton Pos.

b. Penyaluran Berdasarkan PMK S.d bulan April
Dana Transfer nomor total realisasi
ke Daerah 17/PMK.07/2021, pagu penyaluran Da
Dana Desa untuk
Pemda lingkup KPPN 1. Kab. Buton
Baubau adalah sbb: 11.743.339.

1. Kab. Buton sebesar 2. Kab. Wakato
73.888.181.000 sebesar
13.142.646.
2. Kab. Wakatobi
sebesar 3. Kab. Buton
67.308.221.000 sebesar
8.165.730.9
3. Kab. Buton Utara
sebesar 4. Kab. Buton
70.028.307.000 sebesar
23,444,481,

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

awai Agar pegawai pada KPPN Arahan Menteri ❖ Seksi
mengenai Baubau membuat karya tulis
daerah bertema Keuangan atas usulan PDMS
lis yang perbendaharaan/perekonomia
sikan n/keuangan daerah dan penataan organisasi ❖ Seksi
20. dipublikasikan di media massa
secara periodik. DJPb Bank

❖ Seksi

VeraKI

❖ Subbag

Umum

l 2021 KPPN Baubau agar tetap PMK.222/PMK.07/2020 Seksi
tentang Pengelolaan Bank
ana Desa: berkoordinasi dengan Dana Desa

sebesar Pemerintah Daerah, sehingga PMK.130/PMK.07/2019
.200 tentang Pengelolaan
obi penyaluran DFDD dapat Dana Alokasi Khusus
Fisik.
.480 tersalurkan sesuai dengan
Utara
tahapan yang sudah
960
Selatan ditentukan.

PMK nomor
17/PMK.07/2021

,200

92

❖ Seksi 4. Kab. Buton Selatan 5. Kab. Buton
PDMS sebesar sebesar
62.349.953.000 13,034,469,
❖ Seksi
Bank 5. Kab. Buton Tengah Seluruh Kabupa
sebesar sudah melakuk
❖ Seksi 65.692.716.000 pencairan Dana
VeraKI
Sedangkan untuk DAK S.d bulan April
❖ Subbag Fisik adalah sbb: total realisasi
Umum penyaluran DA
1. Kab. Buton
Seksi :152.865.611.000 1.Kab. Buton s
Bank Rp. 6.127.930
2. Kota Bau Bau:
68.674.982.000 2.Kab. Wakato
sebesar
3. Kab. Wakatobi: Rp.7.920.266
147.344.977.000
3.Kab. Buton T
4. Kab. Buton Utara: sebesar
93.016.789.000 Rp3.950.000

5. Kab. Buton Sedangkan DA
Tengah: Kota Baubau,
73.041.762.000 Buton Utara da
Buton Selatan
6. Kab. Buton ada realisasi.
Selatan:
65.532.386.000

c. Peran dalam KPPN Baubau telah
Peningkatan melaksanakan kegiatan
Penerimaan FGD/Sharing Session
terkait kepatuhan
perpajakan dengan

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

Tengah ❖ Seksi
PDMS
,120
❖ Seksi
aten Bank
an
a Desa 93

l 2021

AK Fisik:

sebesar
0.250,-
obi

6.750,-
Tengah

0.000

AK Fisik
Kab.
an Kab.
belum

Agar selanjutnya mengadakan
kegiatan sharing session terkait
kepatuhan perpajakan kepada

Negara di mengundang BPKAD
Daerah dan BKD pada 23 Maret
2021 dan telah
dipublikasikan melalui
website dan media
sosial KPPN.

Monev dan KPPN Baubau b
sumbangan melakukan kajia
analisis terkait potensi PNBP d
potensi PNBP wilayah kerjany
untuk
peningkatan
penerimaan
negara

Penyediaan Terdapat layana
Layanan location namun
Bersama (co- ada jadwal past
location) terdapat publik
website KPPN

4 Tugas Khusus Perbendaharaan Lainnya (Special Mission)

-- -

❖ Seksi 5 Tata Kelola Internal
PDMS

❖ Seksi
Bank

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

satker dengan melibatkan ❖ Subbag
narasumber dari KPP . Umum

belum KPPN agar melakukan PMK.262/PMK.01/2016 ❖Seksi
an kajian/analisis terkait potensi PDMS
dalam PNBP di wilayah kerjanya pada
ya. semester berkenaan. Untuk ❖Seksi
meningkatkan fungsi data Bank
analysis dan inteligensi di DJPb,
pegawai agar diikutsertakan ❖Pejabat
dalam pelatihan pembuatan Fungsio
laporan/kajian. nal

an co- KPPN dan PT Taspen agar KMK.834/KMK.01/2016 Subbag
n belum membuat jadwal tetap Umum
ti, telah pelaksanaan co-location serta
kasi di dipublikasikan pada akun
medsos KPPN/leaflet

- --

94

❖ Subbag b. Manajemen SDM
Umum
Penetapan KPPN Baubau telah Terdapat
❖Seksi Kinerja Individu melakukan penilaian ketidakakuratan
PDMS kinerja individu untuk penghitungan n
Triwulan I TA.2021 Kemenkeu Thre
❖Seksi dengan Kode IK
Bank Persentase
penyelesaian S
❖Pejabat secara tepat w
Fungsio dimana berdasa
nal data pada Aplik
SPAN periode p
Subbag IKU ( Jan s.d 31
Umum 2021) terdapat
yang penyelesa
- dari 1 jam/ terla
4,30%) dari 589
yang memenuh

∑ SP2D sesuai k
yang diterbitkan
KPPN --------------
SP2D sesuai kri
yang diterbitkan
KPPN

User SPAN BA Penggunaan User Terdapat pegaw
SPAN pengguna user
Esih Sukaesih ya
melaksanakan C

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

n KPPN agar melakukan review PMK.467/PMK.01/2014 Subbag
nilai IKU /perbaikan atas nilai capaian tentang Pengelolaan Umum
ee IKU dengan Kode IKU 3a-N Kinerja di Lingkungan
KU 3a-N Persentase penyelesaian Kemenkeu.
SP2D secara tepat waktu

SP2D
waktu,

arkan
kasi OM
penilaian
Maret
37 SP2D
aian lebih
ambat(
9 SP2D
hi kriteria .

kriteria
n oleh
-------∑
iteria
n oleh

wai Agar membuat BA
SPAN an. penggunaan user bagi
ang pegawai yang melaksanakan
Cuti Cuti

95

Subbag tanggal 4-5 Janu
Umum namun tidak ter
dokumen Berita
Penggunaan Us

c Manajemen Penyelesaian Tagihan Pada SPBy nom
Keuangan SPM/SPP GUP berupa pemelih
inventaris senila
1.200.000 tidak
dilakukan pemo
pajak PPh pasal

SPM/SPP GUP KKP Pada SPM GUP
nomor 00024A
17 Februari 202
terdapat dokum
pendukung ber
(Daftar Pembay
Tagihan Kartu K

SPM/SPP LS Pada SPM nomo
Kontraktual dan Non 00065A tanggal
Kontraktual 2021 berupa
pembayaran pe
dinas, tidak terd
dokumen Dafta
Pengeluaran Rii

1.Pembukuan LPJ Bendahara, Laporan -
Bendahara Pajak, dan Laporan
Keuangan sudah

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

uari
rdapat
a Acara
ser

mor 00118 Lakukan penyetoran pajak Subbag
haraan untuk transaksi tersebut Umum
ai

otongan
l 23 Jasa

KKP PPK menerbitkan Daftar Subbag
tanggal Pembayaran Tagihan (DPT) Umum
21 tidak atas seluruh bukti transaksi
men belanja dengan Kartu Kredit
rupa DPT Pemerintah
yaran
Kredit)

or Daftar pengeluaran riil wajib
l 14 April dilengkapi sebagai dokumen
pendukung untuk pembayaran
erjalanan bagi pegawai yang tidak
dapat memiliki bukti biaya
ar perjalanan dinas
il

KPPN Baubau agar PMK.162/PMK.05/2013 Subbag
mempertahankan capaian sebagaimana diubah Umum
penyampaian LPJ secara

96

dilaksanakan sesuai
dengan ketentuan

Subbag F. Komunikasi dan
Umum Koordinasi
Pimpinan
Subbag
Umum 1.Komunikasi KPPN Baubau selain Hanya media w
Eksternal memanfaatkan website yang aktif secar
Subbag sebagai sarana memperbaharu
Umum komunikasi eksternal informasi seme
juga telah memiliki media sosial be
sarana media sosial seluruhnya
lainnya untuk memperbaharu
komunikasi internal informasi atas s
dengan pengguna kegiatan-kegiata
layanan melalui telah dilaksanak
Youtube, Instagram, KPPN Baubau
Twitter

G. Peningkatan
Kualitas
Pelayanan Publik

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

akurat dan tepat waktu dengan PMK-
sehingga dapat 230/PMK.05/2016
memaksimalkan nilai IKPA

website Selanjutnya agar setiap PMK.262/PMK.02/2016 Kepala
ra berkala informasi kegiatan KPPN
ui dipublikasikan di semua media
entara 3 sosial maupun website milik
elum KPPN.

ui
seluruh
an yang
kan di

97

Keterbukaan Website KPPN Baubau Masih terdapat
Informasi Publik telah dilakukan ketidaksesuaian
pembaharuan secara website KPPN B
berkala, terakhir dengan rincian
update tanggal 26 April
2021. 1.Menu Profil P
berisi Undan
Kepala Website KPPN Baubau Sosialisasi
KPPN telah memuat telah
memuat: 2.Belum tersed
informasi str
organisasi

➢ Visi Misi DJPb
➢ Nilai-nilai

Kementerian
Keuangan
➢ Layanan Pengaduan:
SIPANDU.

6 Inovasi dan Prestasi

a. Inovasi KPPN Baubau telah -
memiliki Inovasi
berdampak langsung
pada peningkatan
layanan mitra kerja dan
berdampak langsung
pada peningkatan
kinerja internal KPPN.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

KPPN agar melakukan KEP-650/PB/2018 ❖Subbag
penyesuaian konten atas Umum
n dalam ketidaksesuaian informasi
Baubau dimaksud ❖PDMS
❖Veraki
sbb: ❖Bank

Pejabat Dalam rangka keberlanjutan
ngan pembangunan ZI menuju
WBBM direkomendasikan agar
dia website KPPN terintegrasi juga
ruktur dengan beberapa saluran
pengaduan seperti:

Kemenkeu
(wise.kemenkeu.do.id),
Lapor.go.id, KPK (gol.kpk.go.id)

KPPN agar melakukan ● Subbag
pengembangan/modifikasi Umum
inovasi tahun sebelumnya
untuk mendapatkan nilai yang ● PDMS
maksimal ● Bank
● VeraKI

98

❖Subbag b. Prestasi Prestasi yang telah -
Umum diraih KPPN Baubau
antara lain:
❖PDMS
❖Veraki 1.Peringkat ke-3 hasil
❖Bank Penilaian
Pelaksanaan
● Subbag Pengelolaan Kinerja
Umum Tingkat KPPN Tipe A2
Tahun 2020
● PDMS
● Bank 2.lolos serta
● VeraKI mendapatkan
apresiasi dan
penganugerahan
zona integritas
menuju WBK/WBBM
2020 dari
KemenPANRB

3.Sepuluh Besar Kantor
Pelayanan Terbaik
Tahun 2020

4.Peringkat ke-1
Laporan Keuangan
Tingkat UAKBUN
Daerah Kantor
Pelayanan

Perbendaharaan
Negara Lingkup
Provinsi Sulawesi
Tenggara Periode
Tahunan Tahun 2019

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

Prestasi yang diraih agar tetap ● Subbag
dipertahankan dan Umum
ditingkatkan
● PDMS
● Bank
● VeraKI

99

5.Peringkat ke-1
Laporan Keuangan
Tingkat UAKPA dan
UAKPB Lingkup
Kanwil DJPb Provinsi
Sulawesi Tenggara
Tahun 2019

6.Peringkat ke-1
Capaian IKPA
Semester I Tahun
2020 Lingkup Kanwil
DJPb Prov.Sulawesi
Tenggara

7.Peringkat ke-1
Kategori KPPN
dengan inovasi
terbaik Lingkup
Kanwil DJPb Provinsi
Sulawesi Tenggara
Tahun 2020

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN

100

MATRIKS HASIL SUP
KANWIL DIREKTORAT JENDERAL PERB

PERIOD

Tabel 3.12 Matriks H

No. Komponen Hasil Implementasi Permasalahan
Supervisi di Lapangan Ada)

1 Efektivitas dan Akuntabilitas Pelaksanaan APBN

a. Mengawal di KPPN Kolaka telah Meskipun Lapor
evaluasi melakukan evaluasi RPA telah dibua
belanja atas perkembangan namun KPPN Ko
negara belanja satker K/L belum menetap
daerah pengguna APBN di membentuk Tim
wilayah kerjanya Pemantau dan
dengan membuat Evaluasi IKPA Tin
Laporan Reviu KPPN Tahun 202
Pelaksanaan Anggaran
(RPA) untuk tahun
2020.

BAB III PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN