หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ คําอธิบาย
พนักงาน ดําเนินงานต่างๆ ของบริษัทฯ และรายงานผลต่อคณะกรรมการตรวจสอบรายไตรมาส
็
1.3.3 การประเมินโดยผู้เชียวชาญทีเปน สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่


อิสระจากภายนอกองค์กร
 ขั นตอนการปฏิบัติงานฝ่ายทรัพยากรบุคคล
 หลักเกณฑ์การประเมินผลพนักงาน
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565

1.4 มีการจัดการอย่างทันเวลา หากพบการไม่   บริษัทฯ มีนโยบายต่อต้านการให้สินบนและคอร์รัปชัน ทีกําหนดชองทางการแจ้งเบาะแส และข้อ
่

ปฏิบัติตามข้อกําหนดเกี ยวกับความซือตรง ร้องเรียน รวมถึงแนวทางในการรับแจ้งเบาะแสทั งจากภายในและภายนอกองค์กร ผ่านช่องทาง

และการรักษาจรรยาบรรณ โทรศัพท์ ไปรษณีย์ เว็บไซต์ และอีเมล์ โดยหากพบการกระทําผิดที ฝาฝนกฎหมาย หลักการกํากับ
ื
่

1.4.1 มีกระบวนการทีทําให้สามารถตรวจ ดูแลกิจการทีดี จรรยาบรรณธุรกิจ นโยบาย ระเบียบปฏิบัติ และข้อกําหนดหรือกฎเกณฑ์ต่างๆ ของ

ื
พ บการฝาฝนได้ภ ายในเวลาที บริษัทฯ ได้กําหนดขั นตอนการรับเรือง สืบสวนข้อเท็จจริง และพิจารณาโทษทางวินัย ไว้อย่าง
่

เหมาะสม ชัดเจนในข้อบังคับการทํางาน
1.4.2 มีกระบวนการที ทําให้สามารถลงโทษ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
หรือจัดการกับการฝาฝนได้อย่าง
่
ื
เหมาะสม และภายในเวลาอันควร  นโยบายต่อต้านการให้สินบนและคอร์รัปชัน
1.4.3 มีการแก้ไขการกระทําที ขัดต่อหลัก  จริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ

ค ว า ม ซื อ ต ร ง แ ล ะ ก า ร รัก ษ า  ข้อบังคับพนักงาน
จรรยาบรรณอย่างเหมาะสม และ
ภายในเวลาอันควร









เอกสารแนบ 4 หนา 3
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
่
้
็
2. คณะกรรมการมีความเปนอิสระจากฝายบริหาร และทําหนาทกํากับดูแล (Oversight) และพัฒนาการดําเนินการดานการควบคุมภายใน
ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
2.1 มี ก ารกํ าห น ด บ ท บ า ท ห น้ าที ข อ ง   บริษัทฯ กําหนดบทบาทของคณะกรรมการบริษัท โดยจัดทํากฎบัตรของคณะกรรมการและ
คณะกรรมการแยกจากฝายบริหาร โดยได้ อนกรรมการชุดต่างๆ อย่างเปนลายลักษณอักษร ครอบคลุมถึง วัตถุประสงค์ องค์ประกอบ
่
ุ
็
์
สงวนสิทธิ อํานาจเฉพาะของคณะกรรมการไว้ คุณสมบัติ การแต่งตั ง วาระการดํารงตําแหนง การประชุม หน้าที ความรับผิดชอบ อํานาจของ

่
อย่างชัดเจน คณะกรรมการ
 บริษัทฯ ได้กําหนดอํานาจอนมัติองค์กร ทีแบ่งแยกลําดับขั นการอนมัติของไว้ของผู้ถือหุ้น
ุ

ุ
คณะกรรมการ และผู้บริหารแต่ละระดับอย่างชัดเจน
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 กฎบัตรคณะกรรมการบริษัท
 กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
 กฎบัตรคณะกรรมการบริหาร

 อํานาจอนมัติองค์กร
ุ
2.2 คณะกรรมการกํากับดูแลให้มีการกําหนด   ตามกฎบัตรคคณะกรรมการบริษัท กําหนดให้คณะกรรมการบริษัทมีหนาทีพิจารณาอนมัติและให้

ุ
้
เปาหมายการดําเนินธุรกิจทีชัดเจนและวัดผล ความเห็นชอบกับวิสัยทัศน พันธกิจ นโยบาย กลยุทธ์ เปาหมาย นโยบายทีสําคัญ และทิศทางการ
้

์

้

็
ได้ เพือเปนแนวทางในการปฏิบัติงานของ ดําเนินงานทีฝายบริหารนาเสนอ และกํากับดูแลผลการดําเนินงาน

ํ
่
ผู้บริหารและพนักงาน  คณะกรรมการบริษัท ได้พิจารณาเปาหมายและแผนธุรกิจประธุรกิจประจําป 2565 ขององค์กร และ
ี
้


ุ
อนมัติไว้ในทีประชุมคณะกรรมการ เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 รวมทั งทุกการประชุม

คณะกรรมการบริษัท จะมีวาระพิจารณาผลการดําเนินงานของบริษัทฯ ด้วย
 บริษัทฯ กําหนดวัตถุประสงค์ วิสัยทัศน พันธกิจ ไว้อย่างชัดเจน และสือสารไปยังพนักงานและ

์
ผู้บริหารผ่านการปฐมนิเทศน การอบรมพนักงาน ติดประกาศ และ Morning Talk ประจําสัปดาห์
์


้
เอกสารแนบ 4 หนา 4

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 กฎบัตรคณะกรรมการบริษัท

่
 แผนธุรกิจ KPI ระดับหนวยงาน และบุคลากร


 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1 - 5 /2564 และครั งที 1/2565
2.3 คณะกรรมการกํากับดูแลให้บริษัทฯ กําหนด   บริษัทฯ มีกฎบัตรคณะกรรมการบริษัท ซึงกําหนดบทบาทหนาทีความรับผิดชอบของคณะกรรมการ

้


บทบาทหน้าทีของคณะกรรมการและ ให้มีความรู้ความสามารถ และปฏิบัติให้เปนไปตามประกาศและกฎหมายทีเกียวข้อง


็
ผู้บริหารให้ถูกต้องตามกฎหมาย กฎบัตร ซึ ง  กําหนดบทบาท หนาทีความรับผิดชอบของคณะกรรมการชุดย่อย ซึงประกอบไปด้วย
้


ครอบคลุมบทบาททีสําคัญของคณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบริหาร ไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการแต่ละชุดอย่างชัดเจน

ตรวจสอบ ผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน  กําหนดบทบาทหนาทีของผู้ตรวจสอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน และผู้รับผิดชอบต่อรายงานทาง

้
และผู้รับผิดชอบต่อรายงานทางการเงิน การเงิน ไว้ในสัญญาจ้าง และคําอธิบายลักษณะงาน
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 กฎบัตรคณะกรรมการบริษัท
 กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
 กฎบัตรคณะกรรมการบริหาร
็
2.4 คณะกรรมการเป็นผู้มีความรู้เกี ยวกับธุรกิจ  บริษัทฯ กําหนดคุณสมบัติของคณะกรรมการไว้ใน กฎบัตรคณะกรรมการโดยกรรมการต้องเปนบุคคลที

์
็

์
็


ของบริษัทฯ และมีความเชียวชาญทีเปน มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณทีเปนประโยชนต่อการดําเนินธุรกิจ รวมทั งมีความซือสัตย์
ุ
ประโยชนต่อบริษัทฯ หรือสามารถขอ สุจริต มีจริยธรรมในการดําเนินธรกิจ
์

คําแนะนาจากผู้เชียวชาญในเรื องนั นๆ ได้ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
ํ
 เอกสารประวัติกรรมการ
ุ
ั
2.5 คณะกรรมการประกอบด้วยกรรมการอิสระที  ปจจบัน คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยคณะกรรมการอิสระจํานวน 3 ท่านจากกรรมการทั งหมด 9
็
์

่

มีความรู้ ความสามารถนาเชือถือ และมี ท่าน ซึ งกรรมการอิสระทั ง 3 ท่านเปนผู้ทรงคุณวุฒิและมีประสบการณ โดยประกอบด้วยผู้เชียวชาญ

เอกสารแนบ 4 หนา 5
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
็
ความเปนอิสระในการปฏิบัติหนาทีอย่าง ทางด้านธุรกิจ 1 ท่าน และผู้เชียวชาญทางด้านบัญชีการเงิน 1 ท่าน
้


แท้จริง เช่น ไม่มีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
บริษัทฯ ไม่มีความสัมพันธ์อืนใด อันอาจมี  เอกสารประวัติกรรมการ

อิทธิพลต่อการใช้ดุลยพินิจและปฏิบัติหน้าที

็
อย่างเปนอิสระ ในจํานวนทีเหมาะสม
เพียงพอ
2.6 คณะกรรมการกํากับดูแลการพัฒนาและ   บริษัทฯ ได้กําหนดหนาทีของคณะกรรมการให้ครอบคลมการกํากับดูแลเรื องการควบคุมภายในของ
้
ุ


ปฏิบัติเรืองการควบคุมภายในในองค์กร ซึ ง องค์กร โดยระบุไว้ในกฎบัตรคณะกรรมการ
ครอบคลุมทั งการสร้างสภาพแวดล้อมการ  คณะกรรมการแต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบ เพือทําหนาทีตรวจสอบให้ระบบการควบคุมภายใน
้



ควบคุม การประเมินความเสียง กิจกรรมการ ของบริษัทฯ มีความเพียงพอ และมีการพิจารณาการควบคุมภายในอย่างสมําเสมอ อย่างน้อย


ควบคุม ข้อมูลและการสือสาร และการ ไตรมาสละ 1 ครั ง
ติดตาม
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565
 กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
ี
้
้
3. ฝายบริหารได้จัดใหมีโครงสรางสายการรายงาน การกําหนดอํานาจในการสั งการและความรับผิดชอบทเหมาะสมเพื อใหองค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ภายใตการกํากับ
้
่
้
ดูแลภายใตการกํากับดูแล (Oversight) ของคณะกรรมการ
้
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ุ

3.1 ผู้บริหารระดับสูงกําหนดโครงสร้างองค์กรที  ผู้บริหารระดับสูงกําหนดโครงสร้างองค์กรทีสนับสนนการบรรลุวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ โดยพิจารณาถึง
สนับสนนการบรรลุวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ ความเหมาะสมทั งทางธุรกิจและกฎหมาย และได้ระบุแผนกต่างๆ ของบริษัทฯไว้อย่างครบถ้วน แสดง
ุ

่
้

โดยพิจารณาถึงความเหมาะสมทั งทางธุรกิจ ให้เห็นถึงสายการบังคับบัญชา รวมทั งมีการแบ่งแยกหนาทีในส่วนงานทีสําคัญ และกําหนดให้หนวยงาน
และกฎหมาย รวมถึงการจัดให้มีการควบคุม

้
เอกสารแนบ 4 หนา 6

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ภายในอย่างมีประสิทธิภาพ เช่น แบ่งแยก ตรวจสอบภายในรายงานตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
้
หนาที ในส่วนงานที สําคัญ ซึงทําให้เกิดการ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

ตรวจสอบถ่วงดุลระหว่างกัน มีงานตรวจสอบ  ผังโครงสร้างองค์กร


ภายในทีขึนตรงกับกรรมการตรวจสอบ และมี
สายการรายงานทีชัดเจน เปนต้น

็
3.2 ผู้บริหารระดับสูงกําหนดสายการรายงานใน   โครงสร้างองค์กรของบริษัทฯ แสดงถึงสายการบังคับบัญชา และสายการรายงานทีชัดเจน

บริษัทฯ โดยพิจารณาถึงความเหมาะสม  จัดให้มีการแบ่งแยกหนาทีในกระบวนการทางธุรกิจทีสําคัญ เชน ผู้อนมัติรายการขาย ผู้อนมัติ
ุ
้
่
ุ


เกี ยวกับอํานาจหนาที ความรับผิดชอบ และ รายการซื อ ผู้ดูแลคลังสินค้า ผู้ดูแลบัญชีต้นทุน เปนคนละคนกัน
้
็

การสือสารข้อมูล  กําหนดหนาทีความรับผิดชอบไว้ในเอกสารใบกํากับหนาทีงานเปนลายลักษณอักษร โดยระบุหนาที
์
็
้
้

้

่
งานหลัก วัตถุประสงค์ของงาน ตัวชี วัด คุณสมบัติและความสามารถประจําตําแหนง โดยเอกสาร
ุ
ดังกล่าวได้ผ่านการอนมัติจากผู้บริหาร และพนักงานลงนามรับทราบ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 ผังโครงสร้างองค์กร

 เอกสารใบกํากับหน้าทีงาน
3.3 มีการกําหนด มอบหมาย และจํากัดอํานาจ   บริษัทฯ กําหนดบทบาทหนาทีความรับผิดชอบของคณะกรรมการผู้บริหารและพนักงานตามกฎบัตร
้

หนาทีและความรับผิดชอบอย่างเหมาะสม และเอกสารใบกํากับหนาทีงาน
้

้

ระหว่างคณะกรรมการบริษัท ผู้บริหาร  จัดแบ่งงานเปนไปตามโครงสร้างองค์กรทีได้รับอนมัติ
ุ
็

ระดับสูง ผู้บริหาร และพนักงาน  อํานาจในการพิจารณาเกียวกับกิจกรรมการดําเนินงานาเปนไปตามอํานาจอนมัติองค์กร เช่น การ

ุ
็
ุ
อนมัติงบประมาณ การอนมัติจัดซือ
ุ

้
็

 กําหนดสิทธิการเข้าถึงระบบเทคโนโลยีสารสนเทศเปนไปตามการแบ่งแยกหนาที และสอบทาน

ความเหมาะอย่างสมําเสมอ

้
เอกสารแนบ 4 หนา 7

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด


สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 กฎบัตรคณะกรรมการ

 ผังโครงสร้างองค์กร
ุ
 อํานาจอนมัติองค์กร
 เอกสารใบกํากับหน้าทีงาน


4. องค์กรแสดงถึงความมุ่งมั นในการจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรทมีความรูความสามารถ
้
ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
์
็
ุ
4.1 บริษัทฯ มีนโยบายและวิธีการปฏิบัติเพื อ  บริษัทฯ กําหนดนโยบายและวิธีการปฏิบัติด้านการบริหารทรัพยากรบคคลเปนลายลักษณอักษร เพื อใช้
็
จัดหา พัฒนา และรักษาบุคลากรที มีความรู้ เปนแนวทางในการปฏิบัติ ได้แก่

และความสามารถทีเหมาะสม และมี  การสรรหาและคัดเลือกบุคลากร
กระบวนการสอบทานนโยบายและวิธีการ  การปฐมนิเทศ

ปฏิบัตินั นอย่างสมําเสมอ  การฝกอบรม
ึ
 การประเมินผลการปฏิบัติงานประจําป ี

 การพัฒนา และแนวทางการแก้ไขกรณีพนักงานถูกประเมินตํากว่าหลักเกณฑ์
 นโยบายแผนสืบทอดตําแหนงงานบริหาร
่











เอกสารแนบ 4 หนา 8
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
4.2 บริษัทฯมีกระบวนการประเมินผลการ   บริษัทฯ กําหนดแนวทางการประเมินผลปฏิบัติงานประจําปๆ ละ 2 ครั ง โดยผลประเมินจะถูกนาไป
ี
ํ
ปฏิบัติงาน การให้แรงจูงใจหรือรางวัลต่อ พิจารณาประกอบการให้ผลตอบแทน

บุคลากรทีมีผลการปฏิบัติงานดี และการ  กรณีพนักงานถูกประเมินตํากว่าหลักเกณฑ์ ผู้บริหารและพนักงานจะร่วมกันกําหนดแนวทางแก้ไข

จัดการต่อบุคลากรทีมีผลงานไม่บรรล ุ และพัฒนาบุคลากรให้มีความรู้ความสามารถเพียงพอต่อการปฏิบัติงาน

้

เปาหมาย รวมถึงการสือสารกระบวนการ  หลักเกณฑ์การประเมินผลพนักงาน หลักเกณฑ์การปรับเงินเดือน และจ่ายโบนัสได้ถูกสื อสารไปยัง
เหล่านีให้ผู้บริหารและพนักงานทราบ พนักงาน และอนมัติโดยประธานเจ้าหนาทีบริหาร

้
ุ

4.3 บริษัทฯ มีกระบวนการแก้ไขปัญหาหรือ   บริษัทฯ กําหนดผังโครงสร้างองค์กร โครงสร้างสายงาน และแผนอัตรากําลังคนที เหมาะสมในการ
เตรียมพร้อมสําหรับการขาดบุคลากรทีมี ดําเนินธุรกิจ


ความรู้และความสามารถทีเหมาะสมอย่าง  บริษัทฯ กําหนดนโยบายสืบทอดตําแหนงที สําคัญ และแผนการดําเนินงาน เพือเตรียมความพร้อม

่
ทันเวลา สําหรับการขาดบุคลากร และเพือความต่อเนืองในการบริหารทรัพยากร


ึ
 บริษัทฯ กําหนดให้มีการแผนพัฒนาบุคลากรให้มีความรู้ความสามารถ โดยส่งเสริมให้มีการฝกอบรม
อย่างสมําเสมอ

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 นโยบายแผนสืบทอดตําแหนงงานบริหาร
่
 แผนอัตรากําลังคนประจําป ี
ึ
 แผนฝกอบรม
็
ุ
์
4.4 บริษัทฯ มีกระบวนการสรรหา พัฒนา และ  บริษัทฯ กําหนดนโยบายและวิธีการปฏิบัติด้านการบริหารทรัพยากรบคคลเปนลายลักษณอักษร เพื อใช้
็
รักษาผู้บริหารและพนักงานทุกคน เช่น การ เปนแนวทางในการปฏิบัติงาน ได้แก่
จัดระบบทีปรึกษา (Mentoring) และการ  การกําหนดแผนอัตรากําลังคนประจําป ี

ึ
ฝกอบรม  การสรรหาและคัดเลือกบุคลากร
 การปฐมนิเทศ


เอกสารแนบ 4 หนา 9
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ึ
 การฝกอบรม
 การประเมินผลการปฏิบัติงานประจําป ี
 การพัฒนา และแนวทางการแก้ไขกรณีพนักงานถูกประเมินตํากว่าหลักเกณฑ์ทีกําหนด


สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 แผนอัตรากําลังคนประจําป ี
 แผนฝกอบรม
ึ
่
่
 คูมือปฏิบัติงานฝายทรัพยากรบุคคล
4.5 บริษัทฯ มีแผนและกระบวนการสรรหาผู้สืบ   บริษัทฯ กําหนดนโยบายสืบทอดตําแหนงที สําคัญ และแผนการดําเนินงาน เพือเตรียมความพร้อม
่

ทอดตําแหนง (Succession Plan) ที สําคัญ สําหรับการขาดบุคลากร และเพือความต่อเนืองในการบริหารทรัพยากร
่


่
็
ํ

 บริษัทฯ จะนาแผนการสืบทอดตําแหนงมากําหนดเปนแผนพัฒนารายบุคคล ซึงได้ระบุแผนการ

ี
อบรมและการพัฒนาตนเองทีผู้สืบทอดต้องได้รับ รวมถึงการประเมินผล จะเริ มดําเนินการในป 2565
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
่
 นโยบายแผนสืบทอดตําแหนงงานบริหาร
 แผนการสืบทอดตําแหนง
่
5. องค์กรกําหนดใหบุคลากรมีหนาทและความรับผิดชอบในการควบคุมภายใน เพอใหบรรลุตามวัตถุประสงค์ขององค์กร
้
ื
้
ี
้
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
5.1 คณะกรรมการและผู้บริหารมีกระบวนการ   บริษัทฯ กําหนดบทบาทหนาทีของคณะกรรมการและผู้บริหารในการทําหนาทีกํากับดูแลองค์กรด้าน
้
้


และการสื อสารเชิงบังคับให้บุคลากรทุกคนมี การควบคุมภายใน โดยระบุไว้ในกฎบัตรของคณะกรรมการ รวมถึงจัดให้มีการดําเนินการแก้ไข
ความรับผิดชอบต่อการควบคุมภายใน และ ปญหาทีเกิดขึน และปรับปรุงให้เหมาะสม
ั


จัดให้มีการปรับปรุงแก้ไขกระบวนการปฏิบัติ  บริษัทฯ จัดให้มีนโยบาย และขั นตอนปฏิบัติงานเพือให้เปนมาตรฐานและแนวทางในการปฏิบัติแก่

็

้
เอกสารแนบ 4 หนา 10

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
็


ในกรณีทีจําเปน พนักงาน รวมถึงจัดให้มีการทบทวนอย่างสมําเสมอ
่
 บริษัทฯ ได้กําหนดให้พนักงานต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบ ข้อบังคับ ไว้ในคูมือพนักงานและระเบียบ
ข้อบังคับพนักงาน และเปนส่วนหนงของหัวข้อการประเมินผล
็

ึ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 กฎบัตรคณะกรรมการ
่
 นโยบายองค์กร และขั นตอนปฏิบัติงานแต่ละหนวยงาน
 ข้อบังคับพนักงาน
 หลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน

5.2 คณะกรรมการและผู้บริหารกําหนดตัวชี วัดผล   คณะกรรมการและผู้บริหารแต่ละฝายงานกําหนดหลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน /
่
การปฏิบัติงาน การสร้างแรงจูงใจ และการให้ เปาหมายหนวยงาน / ทีสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ รวมทั งกําหนดเรื องการปฏิบัติตาม
้

่

รางวัล ทีเหมาะสม โดยพิจารณาทั งเรืองการ Code of Conduct ไว้เปนส่วนหนึงหัวข้อการประเมินผลพนักงาน

็

ป ฏิ บั ติ ต า ม Code of Conduct แ ล ะ  บริษัทฯ ได้กําหนดแผนธุรกิจประจําป 2565 และเสนอคณะกรรมการบริษัทพิจารณาอนมัติในเดือน
ุ
ี
วัตถุประสงค์ในระยะสั นและระยะยาวของ กุมภาพันธ์ 2565
บริษัทฯ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 หลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน

 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565
 แผนการดําเนินธุรกิจ
5.3 คณะกรรมการและผู้บริหารประเมินแรงจูงใจ   บริษัทฯ ได้กําหนดรอบการประเมินผลการปฏิบัติงานปละ 2 ครั ง โดยในทุกเดือนผู้บริหารได้ติดตาม
ี
และการให้รางวัลอย่างต่อเนือง โดยเนนให้ และรายงานความคืบหนาของผลการดําเนินงาน เพือทบทวนหลักเกณฑ์ที กําหนดให้มั นใจว่าผล

้

้
สามารถเชือมโยงกับความสําเร็จของหน้าที ความสําเร็จของงานนั นสอดคล้องกัน

ในการปฏิบัติตามการควบคุมภายในด้วย

้
เอกสารแนบ 4 หนา 11

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
 บริษัทฯ จะนาผลการประเมินไปพิจารณาให้ผลตอบแทนในรูปแบบของการปรับเงินเดือน และจ่าย
ํ
โบนัส

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 หลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน
 หลักเกณฑ์การปรับเงินเดือนและจ่ายโบนัส

5.4 คณะกรรมการและผู้บริหารได้พิจารณาไม่ให้   บริษัทฯ ได้กําหนดรอบการประเมินผลการปฏิบัติงานปละ 2 ครั ง โดยในทุกเดือนผู้บริหารได้ติดตาม
ี

มีการสร้างแรงกดดันทีมากเกินไปในการ และรายงานความคืบหนาของผลการดําเนินงาน เพือทบทวนหลักเกณฑ์ทีกําหนดและผล
้


ปฏิบัติหนาทีของบุคลากรแต่ละคน ความสําเร็จของงานเพือไม่ให้มีการสร้างแรงกดดันทีมากเกินไป

้


ุ
 ในการกําหนดหลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน กําหนดให้ผู้บริหาร และพนักงานประชม

ร่วมกันเพือพิจารณาความเหมาะสม
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 หลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน

การประเมินความเสยง (Risk Assessment)
ี

ี
้
ื
ี
ี
้
6. องค์กรกําหนดวัตถุประสงค์ไว้อย่างชัดเจนเพียงพอ เพอใหสามารถระบุและประเมินความเสยงต่างๆ ทเกยวของกับการบรรลุวัตถุประสงค์ขององค์กร
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
6.1 บริษัทฯ สามารถปฏิบัติตามมาตรฐานการ  บริษัทฯ ปฏิบัติตามมาตรฐานบัญชีทั วไปและมาตรฐานการรายงานทางการเงินที เหมาะสม โดยจัดทํา
็
บัญชีทีรับรองโดยทั วไป และเหมาะสมกับ นโยบายและคู่มือปฏิบัติงานทางด้านบัญชีการเงิน เพื อเปนแนวทางในการปฏิบัติ รวมทั งกําหนดผู้สอบ

ุ
่
ธุรกิจในขณะนั น โดยแสดงได้ว่ารายการใน ทาน ผู้อนมัติรายการบัญชี เพื อให้มั นใจว่าการบันทึกบัญชีนั นถูกต้อง ครบถ้วน โดยมีผู้จัดการฝายบัญชี

้
เอกสารแนบ 4 หนา 12

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
รายงานทางการเงินมีตัวตนจริง ครบถ้วน เปนผู้ที มีประสบการณ์ งบการเงินมีการสอบทานโดยผู้บริหารและกรรมการตรวจสอบทีมีประสบการณ ์
็


แสดงถึงสิทธิหรือภาระผูกพันของบริษัทฯ ได้ ด้านบัญชี และมีผู้สอบบัญชีบริษัทฯ แสดงความเห็นต่อรายงานทางการเงินว่ามีความถูกต้องตามทีควร
ิ
ถูกต้อง มีมูลค่าเหมาะสม และเปดเผยข้อมูล สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
ครบถ้วน ถูกต้อง  นโยบายบัญชีและวิธีปฏิบัติ
ี
 งบการเงินประจําป ในส่วนการแสดงความเห็นของผู้สอบบัญชี
6.2 บริษัทฯ กําหนดสาระสําคัญของรายการ  ผู้บริหารได้กําหนดระดับสาระสําคัญ แนวทางปฏิบัติในการปรับปรุงบัญชี และอํานาจตัดสินใจในการ
ุ

ั
ทางการเงิน โดยพิจารณาถึงปจจัยทีสําคัญ อนมัติรายการปรับปรุงไว้ชัดเจนในนโยบายบัญชีขององค์กร รวมทั งผู้สอบบัญชีได้มีวาระการประชุมกับ
่
่


เชน ผู้ใช้รายงานทางการเงิน ขนาดของ ฝายบริหาร และคณะกรรมการตรวจสอบเกียวกับรายการปรับปรุงบัญชีทีสําคัญ เพื อให้ฝายบริหารและ
่
้
รายการ แนวโนมของธุรกิจ คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณา
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 2/2564
6.3 รายงานทางการเงินของบริษัทฯ สะท้อนถึง  บริษัทฯ บันทึกบัญชีตรงตามเอกสารหลักฐานทีได้รับจากหนวยงานต่างๆ เปนไปตามกิจกรรมทีบริษัทฯ
็

่

ุ
กิจกรรมการดําเนินงานของบริษัทฯ อย่าง ได้ดําเนินการ รวมทั งมีกระบวนการตรวจสอบการบันทึกรายการ การอนมัติ การจัดเก็บเอกสารหลักฐาน
แท้จริง
6.4 คณะกรรมการหรือคณะกรรมการบริหาร  บริษัทฯ จัดทํานโยบายบริหารความเสียง และแผนการบริหารความเสียง อนมัติโดยคณะกรรมการบริษัท
ุ



็

ความเสียง อนมัติและสือสารนโยบายการ เพือเปนแนวทางในการบริหารความเสียงขององค์กร โดยมีการแต่งตั งคณะทํางานบริหารความเสี ยง


ุ


่

บริหารความเสียงให้ผู้บริหารและพนักงาน ประกอบด้วยผู้บริหารระดับสูงของฝายต่างๆ เพือร่วมระบุ และประเมินความเสียง และติดตามรายงาน
้

ทุกคนรับทราบและถือปฏิบัติ จนเปนส่วน ความคืบหนาการจัดการความเสียงทุกไตรมาส และรายงานผลการบริหารความเสี ยงไปยังคณะกรรมการ
็
หนึงของวัฒนธรรมขององค์กร ตรวจสอบ และคณะกรรมการบริษัท

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 นโยบายบริหารความเสียง


้
เอกสารแนบ 4 หนา 13

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
 แผนการบริหารความเสียง


 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั งที 2/2564


 รายงานการประชุมคณะทํางานบริหารความเสียง ครั งที 1/2564
้
ี
7. องค์กรระบุและวิเคราะห์ความเสยงทุกประเภททอาจกระทบต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ไวอย่างครอบคลุมทั วทั งองค์กร
ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
7.1 บริษัทฯ ระบุความเสียงทุกประเภทซึ งอาจมี  บริษัทฯ วิเคราะห์และระบุความเสียงทุกประเภทซึ งอาจมีผลกระทบต่อการดําเนินธรกิจไว้ใน แผนการ
ุ



ผลกระทบต่อการดําเนินธุรกิจทั งระดับองค์กร บริหารความเสียง โดยกําหนดแนวทางในการจัดการความเสียงครอบคลมทุกค้าน ได้แก่ ด้านกลยุทธ์
ุ

่
้

หนวยธุรกิจ ฝายงาน และหนาทีงานต่างๆ ด้านการดําเนินงาน ด้านการรายงาน ด้านการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ ด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ ความ
่


เสียงด้านการเงิน ความเสียงจากการทุจริต คอร์รัปชัน ความเสียงของห่วงโซ่อุปทาน ความเสียงจาก



ความเสียหายด้านชือเสียง ความเสียงจากภัยพิบัติ ด้านความพึงพอใจของลูกค้า ด้านทรัพยากรบุคคล

และติดตามรายงานความคืบหนาทุกไตรมาส รวมทั งกําหนดให้มีการทบทวนนโยบาย และแผนการ
้
้

ี
บริหารความเสียงอย่างนอยปละ 1 ครั ง
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 นโยบายบริหารความเสียง

 แผนการบริหารความเสียง
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั งที 2/2564



 รายงานการประชุมคณะทํางานบริหารความเสียง ครั งที 1/2564

7.2 บริษัทฯ วิเคราะห์ความเสียงทุกประเภทที  ตามทีระบุในข้อ 7.1

ั
อาจเกิดจากทั งปจจัยภายในและปจจัย
ั
ภายนอกองค์กร ซึงรวมถึงความเสียงด้านกล



้
เอกสารแนบ 4 หนา 14

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


คําถาม ใช่ ไม่ใช ่ รายละเอียด
ยุทธ์ การดําเนินงาน การรายงาน การปฏิบัติ
ตาม กฎเกณ ฑ์ และด้านเท คโนโลยี
สารสนเทศ

7.3 ผู้บริหารทุกระดับมีส่วนร่วมในการบริหาร  ผู้บริหารทุกระดับตั งแต่ระดับหัวหนาแผนก ผู้บริหารโรงงาน ผู้บริหารระดับสูง ต่างมีส่วนร่วมในการ
้

้

ความเสียง ประชุมการบริหารความเสียง รวมถึงได้กําหนดบทบาทหนาทีในการรับผิดชอบต่อแผนการจัดการความ

้

เสียง และรายงานความคืบหนาแผนการบริหารความเสียงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 นโยบายบริหารความเสียง

 แผนการบริหารความเสียง

 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั งที 2/2564
 รายงานการประชุมคณะทํางานบริหารความเสียง ครั งที 1/2564


7.4 บริษัทฯ ได้ประเมินความสําคัญของความ  บริษัทฯ วิเคราะห์และระบความเสียงทุกประเภทซึ งอาจมีผลกระทบต่อการดําเนินธุรกิจทั งระดับองค์กร
ุ



ุ
เสี ยง โดยพิจารณาทั งโอกาสเกิดเหตุการณ ์ ไว้ในแผนการบริหารความเสียง โดยกําหนดแนวทางในการจัดการความเสียงครอบคลมทุกค้าน รวมทั ง
์




และผลกระทบทีอาจเกิดขึน พิจารณาทั งโอกาสเกิดเหตุการณ และผลกระทบทีอาจเกิดขึน
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 นโยบายบริหารความเสียง

 แผนการบริหารความเสียง



7.5 บริษัทฯ มีมาตรการและแผนปฏิบัติงานเพือ  คณะทํางานบริหารความเสียงได้ร่วมกันกําหนดแผนปฏิบัติงานเพือจัดการความเสียงต่างๆ ทีได้ระบุใน



จัดการความเสี ยง โดยอาจเปนการยอมรับ แผนบริหารความเสียงทุกข้อ
็

ความเสียงนั น (Acceptance) การลดความ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่


้
เอกสารแนบ 4 หนา 15

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


คําถาม ใช่ ไม่ใช ่ รายละเอียด
เสี ยง (Reduction) การหลีกเลียงความเสียง  นโยบายบริหารความเสียง




(Avoidance) หรือการร่วมรับความเสียง  แผนการบริหารความเสียง

(Sharing)
ี
้
8. องค์กรไดพิจารณาถึงโอกาสทจะเกิดการทุจริต ในการประเมินความเสยงทจะบรรลุวัตถุประสงค์ขององค์กร
ี
ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด

8.1 บริษัทฯ ประเมินโอกาสที จะเกิดการทุจริตขึน   บริษัทฯ ได้ประเมินและระบุความเสียงจากการทุจริต คอร์รัปชัน ไว้เปนหนงในความเสียงที อาจจะ

ึ

็
โดยครอบคลุมการทุจริตแบบต่างๆ เช่น การ เกิดขึน และก่อความเสียทางด้านการเงิน ชื อเสียง และประสิทธิภาพขององค์กร และรายงานผลการ

จัดทํารายงานทางการเงินเท็จ การทําให้ ประเมินความเสียงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

สูญเสียทรัพย์สิน การคอร์รัปชัน การที  นอกจากนี มีการการตรวจสอบภายในเพื อประเมินโอกาสทีจะเกิดความเสียงจากการละเว้น หรือฝา

่


่
ื
ผู้บริหารสามารถฝาฝนระบบควบคุมภายใน ฝนการควบคุมภายในสําคัญ อันเปนสาเหตุหนงทีอาจนาไปสูการเกิดทุจริตได้
่
ื
็

ํ

ึ
(Managem ent Override of Internal

Controls) การเปลียนแปลงข้อมูลในรายงาน สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

ทีสําคัญ การได้มาหรือใช้ไปซึงทรัพย์สินโดย  นโยบายบริหารความเสียง



็
ไม่ถูกต้อง เปนต้น  แผนการบริหารความเสียง
 แผนการตรวจสอบภายใน
8.2 บริษัทฯ ได้ทบทวนเปาหมายการปฏิบัติงาน   ทุกเดือนผู้บริหารติดตามและรายงานความคืบหนาของผลการดําเนินงานตามเปาหมายทีกําหนด
้
้
้

็
อย่างรอบคอบ โดยพิจารณาความเปนไปได้ เพือทบทวนความเหมาะสมของหลักเกณฑ์ทีใช้ในการวัดผลเทียบกับความสําเร็จของงาน เพือให้



ของเปาหมายทีกําหนดแล้ว รวมทั งได้ มั นใจว่ามีการสร้างแรงกดดันที มากเกินไป หรือส่งเสริมให้พนักงานกระทําไม่เหมาะสม
้

พิจารณาความสมเหตุสมผลของการให้  สําหรับหลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงานนั น บริษัทฯ ใช้วิธีการให้ผู้บริหาร และพนักงาน
สิ งจูงใจหรือผลตอบแทนแก่พนักงานแล้วด้วย ประชุมร่วมกันเพือกําหนดเปาหมายในการวัดผลงานร่วมกันได้อย่างเหมาะสม

้
ว่า ไม่มีลักษณะส่งเสริมให้พนักงานกระทําไม่

เอกสารแนบ 4 หนา 16
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด

เหมาะสม เช่น ไม่ตั งเปาหมายยอดขายของ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
้
็
บ ริษัท ฯ ไว้สูงเกิน ความ จําเปน จริง  หลักเกณฑ์การประเมินผลการปฏิบัติงาน
จนทําให้เกิดแรงจูงใจในการตกแต่งตัวเลข
็
ยอดขาย เปนต้น




8.3 คณะกรรมการตรวจสอบได้พิจารณาและ  คณะกรรมการตรวจสอบมีการประชุมอย่างนอยไตรมาสละ 1 ครั ง เพือพิจารณาความเสียง และการ
้



สอบถามผู้บริหารเกียวกับโอกาสในการเกิด ควบคุมภายใน โดยมีผู้บริหารทีเกียวข้องร่วมประชุมเพือตอบคําถามหรือชีแจงข้อมูลประกอบการ



้
ทุจริต และมาตรการที บริษัทฯ ดําเนินการ พิจารณา รวมทั งกําหนดให้คณะกรรมการตรวจสอบมีหนาทีรับผิดชอบในการรับแจ้งเบาะแสทุจริต

เพือปองกันหรือแก้ไขการทุจริต ตรวจสอบข้อเท็จจริง หรือดําเนินการหากพบมีข้อสงสัยเกียวกับ การทุจริต ความขัดแย้งทาง
้


่
ผลประโยชน หรือความบกพร่องทีสําคัญในระบบการควบคุมภายใน หรือการฝาฝนกฎหมายสําคัญ และ
์
ื
รายงานต่อคณะกรรมการบริษัท ให้ร่วมกันพิจารณาและกําหนดบทลงโทษตามสมควร
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ
 นโยบายต่อต้านการให้สินบนและคอร์รัปชัน
 กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ
8.4 บริษัทฯ ได้สือสารให้พนักงานทุกคนเข้าใจ  บริษัทฯ ได้กําหนดนโยบายทีสําคัญ เช่น นโยบายการกํากับดูแลกิจการ นโยบายการต่อต้านทุจริต


และปฏิบัติตามนโยบายและแนวปฏิบัติที คอร์รัปชั น นโยบายรายการที เกี ยวโยงกัน เปนต้น และนาเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทอนมัติ และได้
ํ
็
ุ
กําหนดไว้ สือสารนโยบายไปยังระดับผู้จัดการ ระดับพนักงาน ผ่านช่องทางอีเมล์ และติดประกาศบนบอร์ด

ประชาสัมพันธ์บริษัทฯ และยังได้จัดให้เปนส่วนหนึงของหลักสูตรการปฐมนเทศพนักงานใหม่ และมีการ
ิ

็
ทบทวนอย่างน้อยปละ 1 ครั ง ส่วนนโยบายและขั นตอนปฏิบัติงานในแต่ละกระบวนการ บริษัทฯ ได้จัด
ี

่
ให้มีคูมือปฏิบัติงานที อธิบายขั นตอนปฏิบัติงานที สําคัญ และสื อสารให้พนักงานที เกียวข้องได้รับทราบ

้
เอกสารแนบ 4 หนา 17

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด

และกําหนดให้มีการทบทวนทุกป ี

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565

 หลักฐานการปฐมนิเทศ

 หลักฐานการอบรมพนักงาน


ี
ี
9. องค์กรสามารถระบุและประเมินความเปลยนแปลงทอาจมีผลกระทบต่อระบบการควบคุมภายใน
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด


9.1 บริษัทฯ ประเมินการเปลียนแปลงปจจัย   บริษัทฯ กําหนดแผนการบริหารความเสียงทีครอบคลมปจจัยภายนอกองค์กร ทีอาจมีผลกระทบต่อ
ั
ั

ุ



ภายนอกองค์กร ทีอาจมีผลกระทบต่อการ การดําเนินธุรกิจ การควบคุมภายใน และรายงานทางการเงิน เช่น ความเสียงจากการเศรษฐกิจเกิด


ดําเนินธุรกิจ การควบคุมภายใน และรายงาน ราคาทีผันผวน ทําให้กระทบต่อต้นทุนสินค้า และการกําหนดราคาขาย


ั
ทางการเงิน ตลอดจนได้กําหนดมาตรการ  ซึงในแผนบริหารความเสียง บริษัทฯ ได้มีการติดตาม และวิเคราะห์ปจจัยภายนอก เช่น ราคาตลาด
็
สภาพเศรษฐกิจโดยรวม และปจจัยทางการเมือง เปนต้น และพิจารณาผลกระทบด้านต่างๆ พร้อม
ั
ตอบสนองต่อการเปลียนแปลงนั นอย่าง

ทั งกําหนดแผนการจัดการและติดตามรายงานความคืบหน้าต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส
เพียงพอแล้ว

้
ี
รวมทั งกําหนดให้มีการทบทวนนโยบาย และแผนการบริหารความเสียงอย่างนอยปละ 1 ครั ง
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 แผนการบริหารความเสียง

 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 2/2564


้
9.2 บริษัทฯ ประเมินการเปลียนแปลงรูปแบบการ  บริษัทฯ กําหนดให้มีการทบทวนนโยบาย และแผนการบริหารความเสียงอย่างนอยปละ 1 ครั ง เพื อให้
ี





ุ
ทําธรกิจ ทีอาจมีผลกระทบต่อการดําเนิน มั นใจว่าแผนบริหารความเสียงขององค์กรจะสอดคล้องกับความเปลียนแปลงทางธุรกิจทีอาจเกิดขึน และ

้
เอกสารแนบ 4 หนา 18

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด


ธุรกิจ การควบคุมภายใน และรายงาน จะสามารถตอบสนองต่อการเปลียนแปลงต่างๆได้อย่างทันท่วงที
ทางการเงิน ตลอดจนได้กําหนดมาตรการ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

ตอบสนองต่อการเปลียนแปลงนั นอย่าง  แผนการบริหารความเสียง


เพียงพอแล้ว

9.3 บริษัทฯ ประเมินการเปลียนแปลงผู้นาองค์กร  บริษัทฯ ประเมินการเปลียนแปลงผู้นาองค์กร ทีอาจมีผลกระทบต่อการดําเนินธุรกิจ การควบคุมภายใน
ํ



ํ

่
่

ุ
ทีอาจมีผลกระทบต่อการดําเนินธรกิจ การ และรายงานทางการเงิน โดยกําหนดผู้สืบทอดตําแหนงทีสําคัญได้แก่ ตําแหนงประธานเจ้าหน้าทีบริหาร

้
่
ควบคุมภายใน และรายงานทางการเงิน (CEO) / รองประธานเจ้าหน้าที บริหารสายงานบัญชีและการเงิน (CFO) / ตําแหนงประธานเจ้าหนาที
็
ุ
่
่
บริหาร สายงานการตลาด (CMO) ผู้จัดการฝายบัญชี และผู้บริหารฝายงานต่างๆ เปนต้น โดยระบไว้ใน
ตลอดจนได้กําหนดมาตรการตอบสนองต่อ
เอกสารแผนการสืบทอดตําแหนง
่

การเปลียนแปลงนั นอย่างเพียงพอแล้ว
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
่
 แผนการสืบทอดตําแหนงสําคัญ

การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities)
ี
10. องค์กรมีมาตรการควบคุมทช่วยลดความเสยงทจะไม่บรรลุวัตถุประสงค์ขององค์กร ใหอยู่ในระดับทยอมรับได้
ี
้
ี
ี
ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
10.1 มาตรการควบคุมของบริษัทฯ มีความเหมาะสมกับความเสี ยง และลักษณะเฉพาะขององค์กร เช่น สภาพแวดล้อม ความซับซ้อนของงาน  บ ริ ษั ท ฯ ไ ด้

ลักษณะงาน ขอบเขต การดําเนินงาน รวมถึงลักษณะเฉพาะอืนๆ จัดทําเอกสาร
่
คูมือปฏิบัติงาน

ทีแสดงให้เห็น

เอกสารแนบ 4 หนา 19
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ค วาม เสีย งที

สําคัญตามแต่ละ
กระบ วน การ
และระบุกิจกรรม
การควบคุมที
ช่ ว ย ป อ ง กั น
้
หรือตรวจพ บ

ค ว า ม เสี ย ง
่
เหลานั นได้อย่าง
เหมาะสม
ส า ม า ร ถ ดู
รายละเอียดได้
ใ น
เอกสารอ้างอิง
ได้แก่
 คู ่ มื อ
ปฏิบัติงาน

์
็

10.2 บริษัทฯ มีมาตรการควบคุมภายในทีกําหนดเปนลายลักษณอักษร และครอบคลุมกระบวนการต่างๆ อย่างเหมาะสม เช่น มีนโยบายและ   บริษัทฯ ได้
ระเบียบวิธีปฏิบัติงานเกี ยวกับธุรกรรมด้านการเงิน การจัดซื อ และการบริหารทั วไป ตลอดจนกําหนดขอบเขต อํานาจหนาที และลําดับชั น จั ด ทํ า
้
่

ุ
้
การอนมัติของผู้บริหารในแต่ละระดับไว้อย่างชัดเจน รัดกุม เพือให้สามารถปองกันการทุจริตได้ เช่น มีการกําหนดขนาดวงเงินและอํานาจ เอกสารคูมือ
ุ
ุ
อนมัติของผู้บริหารแต่ละระดับ ขั นตอนในการอนมัติโครงการลงทุน ขั นตอนการจัดซื อและวิธีการคัดเลือกผู้ขาย การบันทึกข้อมูลรายละเอียด ปฏิบัติงานที
แสดงให้เห็น
การตัดสินใจจัดซือ ขั นตอนการเบิกจ่ายวัสดุอุปกรณ หรือการเบิกใช้เครืองมือต่างๆ เปนต้น โดยได้จัดให้มีกระบวนการสําหรับกรณีต่างๆ

็

์

้
เอกสารแนบ 4 หนา 20

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
ดังนี ความเสียงที


่



ุ
10.2.1 การเก็บรวบรวมข้อมูลเกียวกับผู้ถือหุ้นรายใหญ กรรมการ ผู้บริหาร และผู้ที เกียวข้องกับบุคคลดังกล่าว รวมทั งบคคลทีเกียวโยงกัน สํ า คั ญ


เพือประโยชนในการติดตามและสอบทานการทํารายการระหว่างกัน หรือรายการทีอาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน รวมทั งมีการ ตามแต่ละ
์
์
ั
ปรับปรุงข้อมูลให้เปนปจจุบันเสมอ กระบวนการ
็
ุ


ุ
10.2.2 กรณีทีบริษัทฯ อนมัติธรกรรมหรือทําสัญญากับผู้ทีเกียวข้องในลักษณะทีมีผลผูกพันบริษัทฯ ในระยะยาวไปแล้ว เช่น การทําสัญญา แ ล ะ ร ะ บุ


็

ซือขายสินค้า การให้กู้ยืม การคําประกัน บริษัทฯ ได้ติดตามให้มั นใจแล้วว่ามีการปฏิบัติเปนไปตามเงื อนไขที ตกลงกันไว้ตลอด กิจกรรมการ

็

ระยะเวลาทีมีผลผูกพันบริษัทฯ เช่น ติดตามการชําระคืนหนีตามกําหนด หรือมีการทบทวนความเหมาะสมของสัญญา เปนต้น ค วบ คุ ม ที

ช่วยปองกัน
้
หรือตรวจ
พ บ ค วา ม
เ สี ย ง

เหลานั นได้
่
อ ย่ า ง
เหมาะสม
 บริษัทฯ ได้
จั ด ทํ า
่
เอกสารคูมือ
ปฏิบัติงานที
แสดงให้เห็น

ความเสียงที
สํ า คั ญ
ตามแต่ละ
กระบวนการ

เอกสารแนบ 4 หนา 21
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
แ ล ะ ร ะ บุ

กิจกรรมการ
ค วบ คุ ม ที
ช่วยปองกัน
้
หรือตรวจ
พ บ ค วา ม
เ สี ย ง

เหลานั นได้
่
อ ย่ า ง
เหมาะสม
 บ ริ ษั ท ฯ
กํ า ห น ด
อํ า น า จ
ิ
ดําเนนการ
ใ ห้ แ ก่
ผู้บริหารใน
แต่ละระดับ
อย่างชัดเจน

ซึ ง
ครอบคลุม
กิ จ ก ร ร ม
สําคัญ เช่น
ุ
การอนมัติ

้
เอกสารแนบ 4 หนา 22

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
การสั งซือ

การอนมัติ
ุ
การจ่ายเงิน
แ ล ะ ก า ร
อน มั ติ ตัด
ุ

หนีสูญ เปน
็
ต้น
 การปฏิบัติ
เกิ น ก ว่ า
อํ า น า จ
ุ
อนมัติของ
่
ฝายบริหาร
ํ
ต้องนาเสนอ
ข อ อ น มั ติ
ุ
จ า ก
คณะกรรมก
า ร บ ริษั ท
แ ล ะ

คณะกรรมก
ารชุดย่อย
ตามลําดับ
การอนมัติ
ุ
 บ ริ ษั ท ฯ


เอกสารแนบ 4 หนา 23
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
กํ า ห น ด

ขั นตอนใน
การจัดเก็บ
ร ว บ ร ว ม
ข้อมูลผู้ถือ
หุ้นรายใหญ่
กรรม การ
ผู้ บ ริห า ร
แ ล ะ ผู้ ที

เกียวข้องกับ
บุ ค ค ล
ดั ง ก ล่ า ว
ต ล อ ด จ น
กํ า ห น ด
ขั นตอนการ
ตรวจสอบ
ก า ร ทํ า
ธุ ร ก ร ร ม
และสัญญา
กับบคคลที
ุ

เกียวโยงกัน
โดยแสดงใน

นโยบายการ


้
เอกสารแนบ 4 หนา 24

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
ทํารายการที

เกียวโยงกัน

ของบริษัทฯ
 บริษัทฯ ได้
กําหนดรหัส
บั ญ ชี ไ ว้
สํ า ห รั บ
บั น ทึ ก
ร ว บ ร ว ม
ร า ย ก า ร
บั ญ ชี กั บ
ุ
บ ค ค ล ที

เกียวข้องไว้
ในระบบผัง
บั ญ ชี

เ พื อ ใ ห้
ส า ม า ร ถ
รวบรวมและ

สรุปรายการ

ทีเกียวโยง

กั น เ พื อ

นาเสนอต่อ
ํ
คณะกรรมก

เอกสารแนบ 4 หนา 25
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
ารตรวจสอบ

และเปดเผย
ิ
ข้ อ มู ล ใน
หมายเหตุ
ประกอบงบ
การเงินได้
อ ย่ า ง
ถู ก ต้ อ ง
ค ร บ ถ้ ว น
แ ล ะ มี
ประสิทธิภา
พ

ส า ม า ร ถ ดู
รายละเอียดได้
ใ น
เอกสารอ้างอิง
ได้แก่
 อํ า น า จ
อ น มั ติ
ุ
องค์กร

 น โ ย บ า ย
รายก ารที



เอกสารแนบ 4 หนา 26
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
เกียวโยงกัน




่
10.3 บริษัทฯ กําหนดให้การควบคุมภายในมีความหลากหลายอย่างเหมาะสม เชน การควบคุมแบบ Manual และ Automated หรือการควบคุม   บริษัทฯ มี
แบบปองกันและติดตาม การกําหนด
้
ประเภทการ
ควบคุมใน
ลักษณะเชิง
้
ปองกัน และ

ติดตามทีอยู่
ในรูปแบบ
ก า ร
ปฏิบัติงาน
่
เชน การใช้
ร ะ บ บ

Automated
ใ น ก า ร
ค ว บ คุ ม

เลขทีใบสั ง
ข า ย
กํ า ห น ด
รหัสสินค้า


เอกสารแนบ 4 หนา 27
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ร า ค า ใน

ร ะ บ บ
Navision
แ ล ะ
ตรวจสอบ
ค ว า ม
ถูกต้องโดย
ผู้ จั ด ก า ร
่
ฝ า ย ข า ย
และอนมัติ
ุ
โด ย CEO
แ บ บ
Manual
 บ ริ ษั ท ฯ
กําหนดให้มี
การติดตาม
แ ล ะ ส อ บ
ท า น ก า ร

ปฏิบัติตาม
น โ ย บ า ย
แ ล ะ
ม าต รการ
ควบคุมของ


้
เอกสารแนบ 4 หนา 28

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
บ ริ ษั ท ฯ

โ ด ย
หนวยงาน
่
ต ร ว ส อ บ
ภายในเปน
็
ประจําทุกป ี
เพือให้มั นใจ

ว่าบริษัทฯ
ปฏิบัติตาม
การควบคุม
ภ า ย ใน ที
กําหนดไว้
อ ย่ า ง

สมําเสมอ
่
่
10.4 บริษัทฯ กําหนดให้มีการควบคุมภายในในทุกระดับขององค์กร เชน ทั งระดับกลุ่มบริษัทฯ หนวยธุรกิจ สายงาน ฝายงาน แผนก หรือ  บ ริ ษั ท ฯ ไ ด้
่
กระบวนการ จัดทํานโยบาย
ระเบียบ ขั นตอน
็
ปฏิบัติงานเปน
ล า ย ลั ก ษ ณ ์
อักษร เพือใช้

็
เปนแนวทางใน
การปฏิบัติงาน
ของผู้บริหารและ


เอกสารแนบ 4 หนา 29
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
พนักงานทุกส่วน

ง า น แ ล ะ
ครอบคลุมในทุก
กระบวนการที
สําคัญ




10.5 บริษัทฯ มีการแบ่งแยกหนาที ความรับผิดชอบในงาน 3 ด้านต่อไปนี ออกจากกันโดยเด็ดขาด เพื อเปนการตรวจสอบซึงกันและกัน กล่าวคือ  บริษัทฯ กําหนด

็

้
โครงสร้างและ
ุ
(1) หน้าทีอนมัติ ขั น ต อ น


้
( ) หนาทีบันทึกรายการบัญชีและข้อมูลสารสนเทศ และ ปฏิบัติงาน ให้มี
้
( ) หนาทีในการดูแลจัดเก็บทรัพย์สิน

การแบ งแย ก
่
้
ห น า ที อ ย่ า ง

เ ห ม า ะ ส ม

เ พื อ ใ ห้ มี
กระบ วน การ
ตรวจสอบซึงกัน

และกันระหว่าง
ผู้ ทํ า ห น า ที
้
อนมัติ ผู้บันทึก
ุ
รายการบัญ ชี

เอกสารแนบ 4 หนา 30
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
แ ล ะ ข้ อ มู ล

สารสนเทศ และ
้
ผู้ทําหนาทีใน

การดูแลจัดเก็บ
ทรัพย์สิน





้
11. องค์กรเลอกและพัฒนากิจกรรมการควบคุมทั วไปดวยระบบเทคโนโลยี เพื อช่วยสนับสนุนการบรรลุวัตถุประสงค์
ื
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ํ

11.1 บริษัทฯ ควรกําหนดความเกียวข้องกัน  บริษัทฯ ได้นาเทคโนโลยีมาใช้ในกระบวนการปฏิบัติงานตลอดจนการจัดทํารายงานทางบัญชีผ่านระบบ
ระหว่างการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศใน Navision และการควบคุมการจัดเก็บเอกสารผ่านระบบ Laserfiche และกําหนดนโยบาย และระเบียบ

ุ
กระบวนการปฏิบัติงานและการควบคุมทั วไป ปฏิบัติ เพือสนับสนนการบรรลุวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเพื อควบคุมทั วไปของระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ
ของระบบสารสนเทศ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก ่
 นโยบายระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ

 ระเบียบและข้อห้ามในการใช้เครื องคอมพิวเตอร์


11.2 บริษัทฯ ควรกําหนดการควบคุมของ  บริษัทฯ ดําเนินการสํารองข้อมูลและตรวจสอบผลการสํารองข้อมูลอย่างสมําเสมอ รวมทั งกําหนดแผน
ี
ี
ุ
้
โครงสร้างพืนฐานของระบบเทคโนโลยีให้มี ฉกเฉินประจําป และดําเนินการซักซ้อมอย่างนอยปละ 1 ครั ง และได้จัดทําแผนบํารุงรักษาระบบ

์

ความเหมาะสม คอมพิวเตอร์เพื อตรวจเช็คและบํารุงรักษาอุปกรณคอมพิวเตอร์อย่างสมําเสมอ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

้
เอกสารแนบ 4 หนา 31

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
 นโยบายระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ

 รายงานผลการดําเนินงานตามแผนงานประจําป ี
 รายงานผลการบํารุงรักษา และผลการซ้อมแผนฉกเฉิน
ุ
11.3 บริษัทฯ ควรกําหนดการควบคุมด้านความ  บริษัทฯ กําหนดการควบคุมด้านความปลอดภัยของระบบเทคโนโลยี ผ่านทางนโยบายระบบเทคโนโลยี
ปลอดภัยของระบบเทคโนโลยีให้มีความ สารสนเทศ ระเบียบและข้อห้ามในการใช้เครื องคอมพิวเตอร์ เช่น การควบคุมการกําหนดรหัสผ่าน การ
็
้
เหมาะสม ใช้งานระบบผ่าน Remote การใช้งาน File sharing การปองกันระบบความปลอดภัยห้อง Server เปน

ต้น รวมทั งมีการบริหารจัดการจํากัดบัญชีผู้ใช้ทีมีสิทธิในระบบ และสอบทานความเหมาะอย่างนอยปละ
้
ี
1 ครั ง
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 นโยบายระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ
 ระเบียบและข้อห้ามในการใช้เครื องคอมพิวเตอร์

11.4 บริษัทฯ ควรกําหนดการควบคุมกระบวนการ  บริษัทฯ กําหนดการควบคุมกระบวนการได้มาและพัฒนาระบบสารสนเทศ ต้องผ่านการตรวจสอบ และ
ุ

ี
ได้มา การพัฒนา และการบํารุงรักษาระบบ อนมัติตามอํานาจดําเนินการ รวมทั งกําหนดแผนงาน และงบประมาณประจําป เพือเพิ มศักยภาพด้าน
์
เทคโนโลยีให้มีความเหมาะสม เทคโนโลยีสารสนเทศ ในการปรับปรุง พัฒนา และจัดหาอุปกรณคอมพิวเตอร์ และโครงสร้างพื นฐาน
ให้กับผู้ใช้บริการ นอกจากนี บริษัทฯ ยังมีการดําเนนการบํารุงรักษาระบบเทคโนโลยีสารสนเทศตาม

ิ



แผนการซ่อมบํารุง เพือลดโอกาสและความเสียหายทีอาจเกิดขึนจากความขัดข้องของระบบสารสนเทศ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 แผนธุรกิจ
 แผนงานประจําป แผนการบํารุงรักษา
ี
ํ
้
ั
12. องค์กรจัดใหมีกิจกรรมการควบคุมผ่านทางนโยบาย ซงไดกําหนดสิ งทคาดหวังและขั นตอนการปฏิบัติ เพอใหนโยบายทกําหนดไว้น นสามารถนาไปสู่การปฏิบัติได้
้
ึ
ี
ี
้
ื

้
เอกสารแนบ 4 หนา 32

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด


ุ

12.1 บริษัทฯ มีนโยบายทีรัดกุมเพือติดตามให้การ  บริษัทฯ มีนโยบายการทํารายการระหว่างกัน เพือกําหนดมาตรการและขั นตอนการอนมัติการเข้าทํา

็
ทําธรกรรมของผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ รายการระหว่างกัน เพื อเปนหลักการปฏิบัติเพื อหลีกเลียงการทํารายการที อาจจะก่อให้เกิดความขัดแย้ง
ุ
์
ผู้บริหาร หรือผู้ที เกียวข้องกับบุคคลดังกล่าว ทางผลประโยชน และทํารายการนั นเสมือนการทํารายการกับบุคคลภายนอก

ุ
ต้องผ่านขั นตอนการอนมัติทีกําหนด เช่น สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

ข้อบังคับของบริษัทฯ เกณฑ์ของตลาด  นโยบายการทํารายการระหว่างกัน
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทยเกณฑ์ของ
้

สํานักงาน ฯลฯ เพือปองกันการหาโอกาส
หรือนาผลประโยชนของบริษัทฯ ไปใช้
์
ํ
ส่วนตัว
ุ
12.2 บริษัทฯ มีนโยบายเพือให้การพิจารณาอนมัติ  บริษัทฯ กําหนดนโยบายต่อต้านการให้สินบนและคอร์รัปชัน และจริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ ทีระบุ




์


ธุรกรรมกระทําโดยผู้ที ไม่มีส่วนได้เสียใน เรืองแนวทางปฏิบัติทีดีเรืองการมีส่วนได้เสียและความขัดแย้งทางผลประโยชน และสือสารไปยัง
ธุรกรรมนั น พนักงานและผู้บริหาร
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 นโยบายต่อต้านการให้สินบนและคอร์รัปชัน
 จริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ

ุ
12.3 บริษัทฯ มีนโยบายเพือให้การพิจารณาอนมัติ  บริษัทฯ มีนโยบายการทํารายการระหว่างกัน เพือกําหนดมาตรการและขั นตอนการอนมัติการเข้าทํา

ุ
็

ธุรกรรมคํานึงถึงประโยชนสูงสุดของบริษัทฯ รายการระหว่างกัน เพื อเปนหลักการปฏิบัติเพื อหลีกเลียงการทํารายการที อาจจะก่อให้เกิดความขัดแย้ง
์
์
็
เปนสําคัญ และพิจารณาโดยถือเสมือนเปน ทางผลประโยชน และทํารายการนั นเสมือนการทํารายการกับบุคคลภายนอก
็

รายการทีกระทํากับบุคคลภายนอก (At สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
Arms’ Length Basis)  นโยบายการทํารายการระหว่างกัน
ั
12.4 บริษัทฯ มีกระบวนการติดตามดูแลการ  ปจจุบัน บริษัทฯ ไม่มีการลงทุนในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม แต่ได้กําหนดนโยบายการควบคุมการลงทุน

เอกสารแนบ 4 หนา 33
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
ดําเนินงานของบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วม ในบริษัทย่อยหรือบริษัทร่วมไว้อย่างชัดเจน

ุ
รวมทั งกําหนดแนวทางให้บคคลทีบริษัทฯ
็
แต่งตั งให้เปนกรรมการหรือผู้บริหารใน
บริษัทย่อยหรือร่วมนั น ถือปฏิบัติ (หาก

บริษัทฯ ไม่มีเงินลงทุนในบริษัทย่อยหรือ
ี

บริษัทร่วมไม่ต้องตอบข้อน)
12.5 บริษัทฯ กําหนดหนาที และความรับผิดชอบ  ในเอกสารจริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ และข้อบังคับพนักงานกําหนดให้พนักงาน และผู้บริหารทุก
้
ในการนานโยบายและกระบวนการไปปฏิบัติ ระดับต้องปฏิบัติตามนโยบาย กฎระเบียบ ข้อบังคับ หรือคําสั งและระบบการควบคุมภายใน
ํ
โดยผู้บริหารและพนักงาน สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 จริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ
 คู่มือพนักงาน

12.6 นโยบายและกระบวนการปฏิบัติของบริษัทฯ  บริษัทฯ ได้จัดทํานโยบายและคูมือปฏิบัติงานในกระบวนการทีสําคัญและได้รับการอนมัติจากผู้มีอํานาจ
ุ

่
็



ํ
ได้รับการนาไปใช้ในเวลาทีเหมาะสม โดย และสือสารไปยังพนักงานเพือยึดเปนแนวทางปฏิบัติ รวมทั งมีการรายงานผลการดําเนินงานในเรืองที

้
่
้

บุคลากรทีมีความสามารถ รวมถึงการ สําคัญ และติดตามการดําเนินงานตามเปาหมายไปยังฝายบริหาร อย่างนอยเดือนละ 1 ครั ง นอกจากนี
่


ยังมีกฎบัตรคณะกรรมการบริษัท ทีกําหนดหน้าทีกํากับดูแลและติดตามให้ฝายบริหารปฏิบัติตาม
ครอบคลุมกระบวนการแก้ไขข้อผิดพลาดใน
แผนงานทีกําหนดไว้

การปฏิบัติงาน
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริษัท รายไตรมาส
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ รายไตรมาส
 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหาร ประจําเดือน

้
เอกสารแนบ 4 หนา 34

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
 รายงานการประชุมการบริหารความเสี ยง ประจําปี

่
็
12.7 บริษัทฯ ทบทวนนโยบายและกระบวนการ  หนวยงานเจ้าของกระบวนการ เปนผู้รับผิดชอบในการ ทบทวน แก้ไข ปรับปรุงนโยบายและกระบวนการ
่
ปฏิบัติให้มีความเหมาะสมอยู่เสมอ ปฏิบัติให้มีความเหมาะสมอยู่เสมอ หรือหากไม่มีการเปลี ยนแปลงจะผู้บริหารแต่ละหนวยงานทําการ
ทบทวนอย่างน้อยปละ 1 ครั ง
ี





ระบบสารสนเทศและการสอสารข้อมูล (Information & Communication)
ื

ั
ุ
ี
้
ี
ี
้
13. องค์กรขอมูลทเกี ยวข้องและมคุณภาพ เพื อสนบสนนใหการควบคุมภายในสามารถดําเนินไปได้ตามทกําหนดไว้
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด

13.1 บริษัทฯ กําหนดข้อมูลทีต้องการใช้ในการ  บริษัทฯ กําหนดรูปแบบเอกสารทีใช้ในกระบวนการทํางาน โดยพิจารณาถึงสาระสําคัญและต้นทุนที


่
ดําเนินงาน ทั งข้อมูลจากภายในและ เกียวข้อง และการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลโดยผู้มีอํานาจ โดยระบุไว้ในระเบียบ คูมือปฏิบัติงาน
ภายนอกองค์กร ทีมีคุณภาพและเกี ยวข้อง ในแต่ละกระบวนการ

ต่องาน

13.2 บริษัทฯ พิจารณาทั งต้นทุนและประโยชนที  บริษัทฯ กําหนดรูปแบบเอกสารทีใช้ในกระบวนการทํางาน โดยพิจารณาถึงสาระสําคัญและต้นทุนที
์

่
จะได้รับ รวมถึงปริมาณและความถูกต้องของ เกียวข้อง และการตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลโดยผู้มีอํานาจ โดยระบุไว้ในระเบียบ คูมือ
์

ข้อมูล ปฏิบัติงานในแต่ละกระบวนการ ทั งนี บริษัทฯ ได้พิจารณาถึงต้นทุน และประโยชนที จะได้รับจากการ
ํ
พัฒนาระบบสารสนเทศ ให้มีประสิทธิภาพ เช่น การลงทุนในการนาระบบ ERP – NAVISION (NAV) มา
ใช้งานเพื อเพิ มศักยภาพในการบริหารกระบวนการขาย การผลิต และคลังสินค้า หรือ การลงทุนในระบบ
Paperless (Laserfiche) ซึงช่วยให้กระบวนการควบคุมและตรวจสอบเอกสารทําได้อย่างมีประสิทธิภาพ


เอกสารแนบ 4 หนา 35
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด

ยิ งขึน


13.3 บริษัทฯ ดําเนินการเพือให้คณะกรรมการมี  บริษัทฯ รายงานข้อมูลทีสําคัญต่อคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการชุดย่อย โดยกําหนดหัวข้อใน


ข้อมูลทีสําคัญอย่างเพียงพอสําหรับใช้ แต่ละวาระการประชุม และจัดส่งหนังสือเชิญประชุมและข้อมูลเอกสารประกอบทีเพียงพอต่อการตัดสินใจ


้
ประกอบการตัดสินใจ ตัวอย่างข้อมูลทีสําคัญ ของคณะกรรมการ และผู้บริหารทีเกียวข้องในการเข้าร่วมประชุมล่วงหนา 7 วัน และได้จัดทํารายงานผล

การประชุมเพือบันทึกรายละเอียดแต่ละวาระ นาส่งให้คณะกรรมการพิจารณารับรองและอนมัติผลการ
ุ

ํ
เช่น รายละเอียดของเรื องทีเสนอ ให้พิจารณา

ประชุมในรายงานครั งถัดไป
เหตุผล ผลกระทบต่อบริษัทฯ ทางเลือกต่างๆ

นอกจากนี คณะกรรมการบริษัทสามารถเข้าถึงข้อมูลและสารสนเทศทีจําเปนเพิ มเติมจากฝายจัดการและ
่
็


ุ

็
เลขานการบริษัท ภายในขอบเขตนโยบายทีกําหนด และในกรณีทีจําเปนคณะกรรมการบริษัทจะจัดให้มี
ความเห็นอิสระจากทีปรึกษาภายนอก โดยบริษัทฯ จะถือเปนค่าใช้จ่ายของบริษัทฯ อย่างไรก็ตาม หากมี

็

็
์
ความจําเปนเร่งด่วนเพื อรักษาสิทธิและผลประโยชนของบริษัทฯ อาจมีการเรียกประชุมด้วยวิธีการอืนได้

ตามทีระบุไว้ในเอกสารกฎบัตรคณะกรรมการบริษัท
13.4 บริษัทฯ ดําเนินการเพื อให้กรรมการบริษัทฯ  บริษัทฯ ดําเนนการรายงานข้อมูลทีสําคัญต่อคณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการชุดย่อย โดย
ิ

ได้รับหนังสือนัดประชุมหรือเอกสาร กําหนดหัวข้อในแต่ละวาระการประชุม และจัดส่งหนังสือเชิญประชุมและข้อมูลเอกสารประกอบที

้

ุ
ประกอบการประชุมทีระบุข้อมูลที จําเปนและ เพียงพอต่อการตัดสินใจของคณะกรรมการ และผู้บริหารทีเกียวข้องในการเข้าร่วมประชมล่วงหนา 7 วัน

็
เพียงพอต่อการพิจารณาก่อนการประชุม

ล่วงหนาอย่างนอยภายในระยะเวลาขั นตํา
้
้
ตามทีกฎหมายกําหนด

์
13.5 บริษัทฯ ดําเนนการเพือให้รายงานการ  เลขานการบริษัทจัดทํารายงานการประชมมคณะกรรมการเปนลายลักษณอักษร โดยการบันทึก
็
ิ
ุ

ุ


ประชุมคณะกรรมการมีรายละเอียดตามควร รายละเอียดตามสมควร เช่น การบันทึกข้อซักถามของคณะกรรมการ เรืองทีควรติดตามหลักการประชุม
็
เพือให้สามารถตรวจสอบย้อนหลังเกี ยวกับ มติการพิจารณาในแต่ละวาระ เปนต้น


้
ความเหมาะสมในการปฏิบัติหนาทีของ

เอกสารแนบ 4 หนา 36
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
กรรมการแต่ละราย เช่น การบันทึกข้อ
ซักถามของกรรมการ ความเห็นหรือ

ข้อสังเกตของกรรมการในเรืองทีพิจารณา


ความเห็นของกรรมการรายที ไม่เห็นด้วยกับ

็

เรืองทีเสนอพร้อมเหตุผล เปนต้น
็
13.6 บริษัทฯ การดําเนินการดังต่อไปนี  บริษัทฯ กําหนดผู้รับผิดชอบในการควบคุมเอกสารที สําคัญ และกําหนดรูปแบบการจัดทําเอกสารเปน
มาตรฐานเดียวกัน รวมทั งกรณีมีข้อบกพร่องในการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบ ได้มีการรายงานให้
13.6.1 การจัดเก็บเอกสารสําคัญ ไว้อย่าง
่
ครบถ้วนเปนหมวดหมู ่ ฝายบริหารดําเนินการปรับปรุงแก้ไข และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบได้รับทราบ โดยมี
็
้
่



13.6.2 กรณีทีได้รับแจ้งจากผู้สอบบัญชี หนวยงานตรวจสอบภายในทําหนาทีติดตามการดําเนินการปรับปรุงแก้ไขข้อบกพร่องทีตรวจพบ
หรือผู้ตรวจสอบ ภ ายในว่ามี
ข้อบกพร่องในการควบคุมภายใน
บริษัทฯ ได้แก้ไขข้อบกพร่องนั น
อย่างครบถ้วนแล้ว
้
ึ
14. องค์กรสอสารขอมูลภายในองค์กร ซงรวมถึงวัตถุประสงค์และความรับผิดชอบต่อการควบคุมภายในทจําเปนต่อการสนบสนนใหการควบคุมภายในสามารถดําเนิน
ุ
้
ื
ี
ั
็
ี
้
ไปไดตามทวางไว ้
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด


14.1 บริษัทฯ มีกระบวนการสือสารข้อมูลภายใน  บริษัทฯ จัดให้มีการสือสารข้อมูลภายในในรูปแบบต่างๆ ดังนี
อย่างมีประสิทธิภาพ และมีช่องทางการ  ฝ่ายทรัพยากรบุคคลสื อสารกิจกรรมต่างๆ หรือ นโยบาย ระเบียบ และคําสั งไปยังพนักงานทุกคน
สือสารที เหมาะสม เพื อสนับสนนการควบคุม รับทราบผ่านทาง Morning Talk สัปดาห์ละ 1 ครั ง รวมทั งติดประกาศไว้ทีบอร์ดประชาสัมพันธ์
ุ


ภายใน  จัดการประชุมของผู้บริหารตั งแต่ระดับฝ่ายขึ นไปอย่างน้อยเดือนละ 1 ครั ง

้
เอกสารแนบ 4 หนา 37

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
 ใช้การ Email ในการสื อสารภายในบริษัทฯ


14.2 บริษัทฯ มีการรายงานข้อมูลทีสําคัญถึง   บริษัทฯ กําหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการบริษัทและคณะกรรมการตรวจสอบเป็นประจําทุก

คณะกรรมการบริษัทอย่างสมําเสมอ และ ไตรมาส และกําหนดให้มีการประชุมคณะกรรมการบริหารทุกเดือน เพือติดตามผลการการ

คณะกรรมการบริษัทสามารถเข้าถึงแหล่ง ดําเนินงาน อุปสรรค และปญหาต่างๆ เพือกําหนดแนวทางจัดการได้อย่างทันท่วงที
ั


สารสนเทศทีจําเปนต่อการปฏิบัติงาน หรือ  คณะกรรมการบริษัทสามารถเข้าถึงข้อมูลและสารสนเทศที จําเป็นเพิ มเติมจากฝ่ายบริหารและ
็
สอบทานรายการต่างๆ ตามทีต้องการ เช่น เลขานการบริษัท และหากมีความจําเปนเร่งด่วนเพื อรักษาสิทธิและผลประโยชนของบริษัทฯ อาจ

์
ุ
็
็

การกําหนดบุคคลทีเปนศูนย์ติดต่อเพือให้ มีการเรียกประชุมด้วยวิธีการอื นได้


สามารถติดต่อขอข้อมูลอืนนอกจากทีได้รับ  คณะกรรมการมอบหมายให้เลขานุการบริษัทเป็นศูนย์การติดต่อสอบถามข้อมูลจากผู้สอบบัญชี

จากผู้บริหาร รวมทั งการติดต่อสอบถาม ผู้ตรวจสอบภายใน การจัดประชุมระหว่างคณะกรรมการและผู้บริหารตามทีคณะกรรมการร้องขอ

ข้อมูลจากผู้สอบบัญชี ผู้ตรวจสอบภายใน
การจัดประชุมระหว่างคณะกรรมการและ
ผู้บริหารตามที คณะกรรมการร้องขอ การจัด
กิจกรรมพบปะหารือระหว่างคณะกรรมการ
และผู้บริหารนอกเหนือจากการประชุม
็
คณะกรรมการ เปนต้น
14.3 บริษัทฯ จัดให้มีช่องทางการสือสารพิเศษ  บริษัทฯ จัดให้มีช่องทางการแจ้งเบาะแส และข้อร้องเรียน รวมถึงแนวทางในการรับเรืองทั งจากภายใน


่

หรือช่องทางลับเพือให้บุคคลต่างๆ ภายใน และภายนอกองค์กร ผ่านช่องทางโทรศัพท์ ไปรษณีย์ เว็บไซต์ และอีเมล์ โดยหากพบการกระทําผิดทีฝา

บริษัทฯสามารถแจ้งข้อมูลหรือเบาะแส ฝนกฎหมาย หลักการกํากับดูแลกิจการที ดี จรรยาบรรณธรกิจ นโยบาย ระเบียบปฏิบัติ และข้อกําหนด
ุ
ื

้
เกี ยวกับการฉอฉลหรือทุจริตภายในบริษัทฯ หรือกฎเกณฑ์ต่างๆ ของบริษัทฯ ได้กําหนดขั นตอนการรับเรือง สืบสวนข้อเท็จจริง และพิจารณาโทษ
(whistle-blower hotline) ได้อย่างปลอดภัย ทางวินัย
15. องค์กรไดสอสารกับหน่วยงานภายนอก เกี ยวกับประเด็นทอาจมีผลกระทบต่อการควบคุมภายใน
ื
้
ี

เอกสารแนบ 4 หนา 38
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ุ
15.1 บริษัทฯ มีกระบวนการสือสารข้อมูลกับผู้มี  บริษัทฯ สื อสารข้อมูลกับผู้มีส่วนได้เสียภายนอก โดยมอบหมายให้เลขานการบริษัททําหนาที นักลงทุน

้



ส่วน ได้เสียภ ายนอกองค์ก รอย่างมี สัมพันธ์ เพือสือสารข้อมูลกับนักลงทุนหรือผู้มีส่วนได้เสียภายนอกด้วย นอกเหนือจากนี บริษัทฯ ได้ จัด

ประสิทธิภาพ และมีช่องทางการสือสารที ให้มีช่องทางการแจ้งเบาะแส และข้อร้องเรียน รวมถึงแนวทางในการรับเรืองทั งจากภายในและภายนอก

ื
ุ
่

เหมาะสม เพือสนับสนนการควบคุมภายใน องค์กร ผ่านช่องทางโทรศัพท์ ไปรษณีย์ เว็บไซต์ และอีเมล์ โดยหากพบการกระทําผิดทีฝาฝนกฎหมาย

้

่

่
เชน จัดให้มีเจ้าหนาทีหรือหนวยงานนัก หลักการกํากับดูแลกิจการทีดี จรรยาบรรณธุรกิจ นโยบาย ระเบียบปฏิบัติ และข้อกําหนดหรือกฎเกณฑ์
ลงทุนสัมพันธ์ ศูนย์รับเรืองร้องเรียน เปนต้น ต่างๆ ของบริษัทฯ ได้กําหนดขั นตอนการรับเรื อง สืบสวนข้อเท็จจริง และพิจารณาโทษทางวินัย
็



15.2 บริษัทฯ จัดให้มีช่องทางการสือสารพิเศษ  ตามทีระบุในข้อ 5.1
หรือช่องทางลับเพือให้ผู้มีส่วนได้เสีย

ภายนอกองค์กรสามารถแจ้งข้อมูลหรือ

เบาะแสเกียวกับการฉอฉลหรือทุจริต
้
(Whistle - Blower Hotline) แก่บริษัทฯ ได้
อย่างปลอดภัย

ระบบการติดตาม (Monitoring Activities)
16. องค์กรติดตามและประเมินผลการควบคุมภายใน เพื อใหมั นใจไดว่าการควบคุมภายในยังดําเนินไปอย่างครบถ้วน เหมาะสม
้
้
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ิ
16.1 บริษัทฯ จัดให้มีกระบวนการติดตามการ  บริษัทฯ กําหนดให้กรรมการ ผู้บริหาร พนักงานเปดเผยและรายงานการดําเนินการที อาจมีส่วนได้เสีย
์
ปฏิบัติตามจริยธรรมธุรกิจและข้อกําหนดห้าม หรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชน โดยมีกระบวนการติดตามการปฏิบัติตามจริยธรรมธุรกิจและ
่
ฝายบริหารและพนักงานปฏิบัติตนในลักษณะ ข้อกําหนด เช่น กําหนดให้แต่ละส่วนงานติดตามการปฏิบัติงานและรายงานต่อผู้บังคับบัญชา หรือ

่
ทีอาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน ์ มอบหมายให้หนวยงานตรวจสอบภายในติดตามการปฏิบัติงานและรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
็
เชน กําหนดให้แต่ละส่วนงานติดตามการ เปนต้น
่

้
เอกสารแนบ 4 หนา 39

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
ปฏิบัติ และรายงานผู้บังคับบัญชา หรือ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
่
มอบหมายให้หนวยงานตรวจสอบภายใน  จริยธรรมและจรรยาบรรณธุรกิจ
ติดต าม การป ฏิบัติ และรายงาน ต่ อ  แผนการตรวจสอบภายในประจําปี
็
คณะกรรมการตรวจสอบ เปนต้น
 รายงานผลการตรวจสอบภายใน
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ

่
็

็
16.2 บริษัทฯ จัดให้มีการตรวจสอบการปฏิบัติตาม  หนวยงานตรวจสอบภายในเปนหนวยงานทีมีความเปนอิสระมีขอบเขต หนาที ความรับผิดชอบ
่

้
ระบบการควบคุมภายในที วางไว้โดยการ ตรวจสอบและประเมินความเพียงพอและมีประสิทธิผลของการควบคุมภายในของบริษัทฯ และรายงาน
ประเมินตนเอง และ/หรือการประเมินอิสระ ผลการตรวจสอบโดยตรงต่อคณะกรรมการตรวจสอบ
โดยผู้ตรวจสอบภายใน
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 แผนการตรวจสอบภายในประจําปี
 รายงานผลการตรวจสอบภายใน
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ

16.3 ความถี ในการติดตามและประเมินผลมีความ  บริษัทฯ ได้จัดทํากฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ และการบริหารความเสี ยงตามหลักการกํากับดูแล



ิ
้
เหมาะสมกับการเปลียนแปลงของบริษัทฯ กิจการทีดี และกําหนดขอบเขตการดําเนนงาน อํานาจ หนาทีความรับผิดชอบ และคุณสมบัติ โดย
ี
้
กําหนดให้มีการติดตามและประเมินผลในการจัดประชุมคณะกรรมการตรวจสอบอย่างนอยปละ 4 ครั ง
ี

้
และรายงานผลการบริหารจัดการความต่อคณะทํางานบริหารความเสียงอย่างนอยปละ 1 ครั ง รวมทั ง
กําหนดให้หนวยงานตรวจสอบภายในมีหน้าทีตรวจสอบและประเมินความเพียงพอและมีประสิทธิผลของ
่

การควบคุมภายในของบริษัทฯ ทุกไตรมาส

สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

้
เอกสารแนบ 4 หนา 40

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอียด
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ

 รายงานการประชุมการบริหารความเสี ยง
 แผนการตรวจสอบภายในประจําปี

 รายงานผลการตรวจสอบภายใน
16.4 ดําเนินการติดตามและประเมินผลระบบการ  คณะกรรมการตรวจสอบแต่งตั ง หนวยงานตรวจสอบภายในทีมีประสบการณ์และความรู้ด้านการ
่

ควบคุมภ ายใน โดยผู้ทีมีความรู้และ ตรวจสอบภายใน ทีสามารถปฏิบัติงานตรวจสอบและให้คําปรึกษาได้อย่างมีประสิทธิภาพ


ความสามารถ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ ครั งที 1/2565

่
16.5 บริษัทฯ กําหนดแนวทางการรายงานผลการ  โครงสร้างองค์กรองค์กร และกฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบได้กําหนดให้หนวยงานตรวจสอบภายใน
ตรวจสอบภายในให้ขึนตรงต่อคณะกรรมการ รายงานผลการปฏิบัติงานงานตรวจสอบภายในต่อคณะกรรมการตรวจสอบ

ตรวจสอบ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่

 ผังโครงสร้างองค์กร
 กฎบัตรคณะกรรมการตรวจสอบ

 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ
่

้
16.6 บริษัทฯ ส่งเสริมให้ผู้ตรวจสอบภายในปฏิบัติ  หนวยงานตรวจสอบภายในปฏิบัติหนาทีโดยยึดถือตามหลักจรรยาบรรณของผู้ประกอบวิชาชีพการ
็

้
หนาทีตามมาตรฐานสากลการปฏิบัติงาน ตรวจสอบภายในและรายงานเปนไปตามมาตรฐานสากล
วิชาชีพการตรวจสอบภายใน (International
Standards for the Professional Practice of
Internal Auditing, IIA)




้
เอกสารแนบ 4 หนา 41

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ื
ี
ึ
้
้
17. องค์กรประเมินและสอสารขอบกพร่องของการควบคุมภายในอย่างทันเวลาต่อบุคคลทรับผิดชอบ ซงรวมถึงผูบริหารระดับสูงและคณะกรรมการตามความ
เหมาะสม
คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี

่
้

17.1 บริษัทฯ ประเมินผลและสือสารข้อบกพร่อง  บริษัทฯ มีหนวยงานตรวจสอบภายในทําหนาทีตรวจสอบกระบวนการปฏิบัติงานของบริษัทฯ และ
ของการควบคุมภายใน และดําเนินการเพือ รายงานข้อบกพร่อง ข้อเสนอแนะ และแนวทางในการปรับปรุงแก้ไขต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตร

็
้
ติดตามแก้ไขอย่างทันท่วงที หากผลการ มาส รวมทั งบริษัทฯ มีการประชุมคณะกรรมการบริหารเปนประจําทุกเดือน โดยรายงานความคืบหนา
้
้

ดําเนินงานที เกิดขึนแตกต่างจากเปาหมาย ที ของการผลดําเนนงาน และอุปสรรคในแต่ละหนวยงานที เกิดขึนเพื อให้บรรลุวัตถุประสงค์ และเปาหมาย
่
ิ

กําหนดไว้อย่างมีนัยสําคัญ ของ บริษัทฯ
สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
 รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ
 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหาร
 รายงานผลการตรวจสอบภายใน

์
ื
่
17.2 บริษัทฯ มีนโยบายการรายงาน ดังนี  ในกรณีทีเกิดเหตุการณหรือสงสัยว่ามีเหตุการณทุจริตอย่างร้ายแรง มีการปฏิบัติที ฝาฝนกฎหมาย หรือ
์

ิ

่
17.2.1 ฝ าย บ ริห า รต้ อ ง ราย ง าน ต่ อ มีการกระทําทีผิดปกติอื น ซึงอาจกระทบต่อชื อเสียงและฐานะการเงินของบริษัทฯ ฝายบริหารดําเนนการ
่
่

้
คณะกรรมการบริษัทโดยพลัน ใน รายงานต่อคณะกรรมการบริษัทโดยพลัน และบริษัทฯ มีหนวยงานตรวจสอบภายในทําหนาทีตรวจสอบ
กรณีทีเกิดเหตุการณหรือสงสัยว่ามี กระบวนการปฏิบัติงานของบริษัทฯ และรายงานข้อบกพร่อง ข้อเสนอแนะ และแนวทางในการปรับปรุง
์

้
์
เหตุการณทุจริตอย่างร้ายแรง มีการ แก้ไข และติดตามรายงานความคืบหนาต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกไตรมาส รวมทั งบริษัทฯ มีการ
็
ิ
ื
ปฏิบัติทีฝาฝนกฎหมาย หรือมีการ ประชุมคณะกรรมการบริหารเปนประจําทุกเดือน โดยรายงานความคืบหร้าของการผลดําเนนงาน และ
่

้


่


กระทําทีผิดปกติอืน ซึงอาจกระทบ อุปสรรคในแต่ละหนวยงานทีเกิดขึนเพือให้บรรลุวัตถุประสงค์ และเปาหมายของบริษัทฯ



ต่อชือเสียงและฐานะการเงินของ สามารถดูรายละเอียดได้ในเอกสารอ้างอิง ได้แก่
บริษัทฯ อย่างมีนัยสําคัญ  รายงานการประชุมคณะกรรมการตรวสอบ
็

17.2.2 รายงานข้อบกพร่องทีเปนสาระสําคัญ
 รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหาร

้
เอกสารแนบ 4 หนา 42

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

คําถาม ใช่ ไม่ใช่ รายละเอยด
ี
ั
พร้อมแนวทางการแก้ไขปญหา  รายงานผลการตรวจสอบภายใน
ิ
(แม้ว่าจะได้เริ มดําเนนการจัดการ
แล้ว) ต่อคณะกรรมการบริษัท/

คณ ะกรรมการตรวจสอบ เพือ
พิจารณาภายในระยะเวลาอันควร
้
17.2.3 รายงานความคืบหนาในการปรับปรุง
็
ข้อบกพร่องทีเปนสาระสําคัญต่อ

คณะกรรมการบริษัท/คณะกรรมการ
ตรวจสอบ































้
เอกสารแนบ 4 หนา 43