หนังสือชี้ชวน - บมจ.คอทโก้เมททอลเวอร์คส 130565

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
้
2.3.7.2 ขอมูลเกยวกับคณะกรรมการ

โครงสร้างองค์กรของบริษัทฯ ณ วันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ประกอบด้วยคณะกรรมการบริษัท และ

คณะกรรมการชุดย่อยจํานวน 2 ชุด ได้แก่ คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบริหาร ทั งนี โครงสร้าง
คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยกรรมการอิสระไม่น้อยกว่า 3 ท่าน และมีจํานวนไม่นอยกว่าหนึงในสามของจํานวน

้
กรรมการทั งหมดของบริษัทฯ โดยกรรมการอิสระดํารงตําแหนงเปนกรรมการตรวจสอบด้วย นอกจากน กรรมการ
็

ี
่
ตรวจสอบทุกท่านมีคุณสมบัติครบถ้วนตามมาตรา 68 แห่งพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 และเปนไป
็
ุ
ตามหลักเกณฑ์ของประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนที ทจ.39/2559 เรื องการขออนญาตและการอนญาตให้เสนอ
ุ
ขายหุ้นทีออกใหม่ (และทีมีการแก้ไขเพิ มเติม) ครบถ้วนทุกประการ


1) คณะกรรมการบริษัท


ณ วันที 26 เมษายน 2565 คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยกรรมการ 9 ท่านดังนี
รายชอ ตําแหน่ง
ื
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ ์ 1,2 ประธานกรรมการ / กรรมการอิสระ
1
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ กรรมการ / กรรมการอิสระ
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ กรรมการ / กรรมการอิสระ
1

1,2
4. ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม กรรมการ
5. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม กรรมการ
6. นางกัณฐิญา ตันติปฎก กรรมการ
ิ
7. นางธัญยธรณ ์ เพียรอภิธรรม กรรมการ

8. นางสาวอรวรรณ เพียรอภิธรรม กรรมการ
9. นางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม กรรมการ
หมายเหต :
ุ
1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั ง



่
1.1 ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เข้าดารงตาแหนงประธานกรรมการ
ํ

ํ
1.2 นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
1.3 นายสาธิต สถิระศรินทร์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
1.4 นายสิทธิพร หาญญานันท์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
2. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 26 เมษายน 2565 มีมติรับทราบและอนมัติการเปลียนแปลง



ุ


็

ประธานกรรมการจาก ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เปนนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์
ุ
ทั งนี นางสายฝน แสงดีแน ปฏิบัติหนาทีเปนเลขานการบริษัท และเลขานการคณะกรรมการบริษัท (โปรดดู
่

้
ุ

็
รายละเอียดเพิ มเติมในเอกสารแนบ 1)
กรรมการผู้มีอํานาจลงนามผูกพันบริษัทฯ
กรรมการผู้มีอํานาจลงนามผูกพันบริษัทฯ คือ นายวรพจน เพียรอภิธรรม และนางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม
์
์
ลงลายมือชื อร่วมกันและประทับตราสําคัญของบริษัทฯ หรือนางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม นางธัญยธรณ เพียรอภิธรรม
นางกัณฐิญา ตันติปฎก กรรมการสองในสามคนนลงลายมือชื อร่วมกันและประทับตราสําคัญของบริษัทฯ

ี
ิ
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 2

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

การประชุมคณะกรรมการบริษัท


การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัทสําหรับป 2563 และ 2564 มีรายละเอียดดังนี

ี
ี
จํานวนครั งทเข้าประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
รายชอ (ครั ง)
ื
ี
ี
ป 2563 ป 2564
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ ์ 1,2 - 3/3
1
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 3/3
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 3/3
1
4. ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม - 3/3
1,2

5. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม 5/5 5/5
6. นางกัณฐิญา ตันติปฎก 5/5 5/5
ิ
7. นางธัญยธรณ ์ เพียรอภิธรรม 5/5 4/5
8. นางสาวอรวรรณ เพียรอภิธรรม 5/5 4/5
9. นางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม 5/5 5/5
ุ
หมายเหต :
1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั ง



1.1 ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เข้าดารงตาแหนงประธานกรรมการ
ํ
่
ํ

1.2 นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
1.3 นายสาธิต สถิระศรินทร์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
่
1.4 นายสิทธิพร หาญญานันท์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
2. ที ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 26 เมษายน 2565 มีมติรับทราบและอนมัติการเปลียนแปลง




ุ
็
ประธานกรรมการจาก ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เปนนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์

่
1.1) องค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหนงของคณะกรรมการบริษัท
บริษัทฯ ได้กําหนดองค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหนงของคณะกรรมการบริษัทดังต่อไปนี
่
องค์ประกอบ
- คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยกรรมการอย่างนอยห้า (5) คนและกรรมการไม่นอยกว่ากึงหนึงของจํานวน
้


้

้
่
กรรมการทั งหมดต้องมีถิ นที อยูในราชอาณาจักร โดยกรรมการอิสระอย่างนอยหนึงในสาม (1/3) ของจํานวน
้
กรรมการทั งหมด แต่ต้องไม่นอยกว่าสาม (3) คน
- ประธานกรรมการและประธานเจ้าหนาที บริหารมิใช่บุคคลเดียวกัน และมีการกําหนดหนาที ความรับผิดชอบ
้
้
อย่างชัดเจนแยกจากกัน
่
- ในกรณีที ผู้ดํารงตําแหนงประธานกรรมการไม่ใช่กรรมการอิสระ คณะกรรมการจะแต่งตั งกรรมการอิสระหนึง

ท่านเพือร่วมพิจารณากําหนดวาระการประชุมคณะกรรมการ เพือให้เปนไปตามหลักการกํากับดูแลกิจการทีดี
็


สําหรับบริษัทจดทะเบียน

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 3

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
- คณะกรรมการบริษัทได้แต่งตั งเลขานการบริษัท เพื อปฎิบัติหนาทีในการดูแลกิจกรรมของคณะกรรมการบริษัท

ุ
ุ
รวมถึงการประสานงานให้มีการปฎิบัติตามมติของคณะกรรมการบริษัท และส่งเสริมให้เลขานการบริษัทได้รับ
ื
ึ
การฝกอบรมและพัฒนาความรู้อย่างต่อเนองด้านกฎหมาย การบัญชี หรือการปฎิบัติหน้าทีเลขานการบริษัท


ุ
์
- โครงสร้างคณะกรรมการบริษัทต้องมีความหลากหลายทั งเพศ อายุ ประสบการณ ทักษะ วิชาชีพและความ
็
เชี ยวชาญเฉพาะด้าน ซึงจําเปนต่อการปฎิบัติหนาที ของกรรมการซึ งจะช่วยให้การดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ

้
ประสบความสําเร็จตามเปาหมาย และสร้างการเติบโตอย่างยั งยืนในระยะยาว ได้แก่ ความรู้ทางบัญชีและ
้
การเงิน การบริหารจัดการองค์กรและทรัพยากรบุคคล การบริหารความเสียง การจัดการในภาวะวิกฤต ความรู้

์
เกี ยวกับธุรกิจของบริษัทฯ การตลาดระหว่างประเทศ การกําหนดวิสัยทัศนและกลยุทธ์ ความรู้ความชํานาญ
้


ี
เฉพาะด้านอืนๆ ทีจําเปนต่อบริษัทฯ ในระยะ 3 - 5 ปข้างหนา
็
วาระการดํารงตําแหน่ง
ุ
ี

ในการประชมสามัญประจําปผู้ถือหุ้นทุกครั งให้กรรมการจํานวนหนึงในสาม (1/3) ของกรรมการทั งหมดออก
่
็
จากตําแหนง หากไม่สามารถแบงจํานวนกรรมการทั งหมดออกเปนสาม (3) ส่วนเท่ากันได้ให้กรรมการที ออกมีจํานวน
่

ใกล้ทีสุดกับส่วนหนึ งในสาม (1/3) กรรมการที ออกตามวาระนั นอาจถูกเลือกกลับเข้ามาดํารงตําแหนงอีกก็ได้ นอกจาก
่
่
่
การพ้นตําแหนงตามวาระแล้วกรรมการพันจากตําแหนงเมื อ
- ตาย
- ลาออก (โดยมีผลตั งแต่วันทีบริษัทฯ ได้รับจดหมายลาออก)


- ขาดคุณสมบัติ หรือมีลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายระเบียบ ประกาศทีออกตามความของกฎหมาย ข้อบังคับ

บริษัทฯ และ/หรือ มีลักษณะทีแสดงถึงการขาดความเหมาะสมทีจะได้รับความไว้วางใจให้บริหารจัดการกิจการ



ทีมีมหาชนเปนผู้ถือหุ้น ตามทีสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ประกาศกําหนด
็
้
- ทีประชุมผู้ถือหุ้นลงมติให้ออกด้วยคะแนนเสียงไม่นอยกว่าสามในสี (3/4) ของจํานวนผู้ถือห้นซึงมาประชุม
ุ



้

ึ


และมีสิทธิออกเสียง และมีหุ้นนับรวมกันได้ไม่นอยกว่ากึงหนงของจํานวนหุ้นทีถือโดยผู้ถือหุ้นทีมาประชุม และ

มีสิทธิออกเสียง
- ศาลมีคําสั งให้ออก
ี
้
1.2) ขอบเขต อํานาจหนาทและความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริษัท
้
คณะกรรมการมีอํานาจ หนาที และความรับผิดชอบในการจัดการบริษัทฯ ให้เปนไปตามกฎหมาย
็

้


วัตถุประสงค์และข้อบังคับของบริษัทฯ ตลอดจนมติของทีประชุมผู้ถือหุ้นทีชอบด้วยกฎหมาย โดยสรุปอํานาจหนาที และ


ความรับผิดชอบทีสําคัญได้ดังนี
้

1. ปฏิบัติหนาทีให้เปนไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์และข้อบังคับของบริษัทฯ ตลอดจนมติของทีประชุมผู้ถือหุ้น
็

์
ด้วยความซื อสัตย์สุจริต และระมัดระวังรักษาผลประโยชนของบริษัทฯ
้
2. กําหนดนโยบาย เปาหมาย แผนงาน กลยุทธ์ทางธุรกิจ และงบประมาณประจําป ี
่
็
3. ควบคุม กํากับ ดูแล ให้ฝายจัดการดําเนินการให้เปนไปตามนโยบายและงบประมาณทีกําหนดไว้อย่างมี

ประสิทธิภาพ
ุ
4. มีอํานาจตรวจสอบ และพิจารณาอนมัตินโยบาย แนวทาง และแผนการดําเนินงานสําหรับโครงการลงทุน
่
่

ขนาดใหญของบริษัทฯ ตามทีได้รับเสนอจากคณะกรรมการชุดย่อยหรือฝายบริหาร
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 4

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

่
็

5. พิจารณาคัดเลือกบุคคลทีจะเข้าดํารงตําแหนงเปนกรรมการบริษัท และกรรมการอิสระของบริษัทฯ เนืองจาก


ั
ในปจจุบันบริษัทฯ ยังไม่มีคณะกรรมการสรรหา คณะกรรมการบริษัทจึงจะเปนผู้พิจารณาคัดเลือกบุคคลทีมี
็

คุณสมบัติเหมาะสม และสมควรได้รับการเสนอรายชือเปนกรรมการบริษัท และประธานเจ้าหน้าทีบริหารตาม

็

หลักเกณฑ์ และกระบวนการในการสรรหาที กําหนดขึนอย่างมีหลักเกณฑ์ และความโปร่งใส เพือเสนอต่อที

ุ

ประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือทีประชุม ผู้ถือหุ้นเพือพิจารณาอนมัติ (แล้วแต่กรณี)

6. มีอํานาจแต่งตั ง มอบหมาย หรือแนะนาให้คณะกรรมการชุดย่อยหรือคณะทํางานเพื อพิจารณาหรือปฏิบัติใน
ํ




เรืองใดเรืองหนึงทีคณะกรรมการบริษัทเห็นสมควร
7. ดําเนินการให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในและการตรวจสอบภายในที มีประสิทธิภาพ รวมทั งการจัดการ
ความเสียงและความนาเชื อถือได้ของรายงานทางการเงิน โดยจัดให้หนวยงานตรวจสอบภายในเปนผู้ติดตาม

่
่
็
และดําเนินการร่วมและประสานงานกับคณะกรรมการตรวจสอบ
้
้

8. จัดให้มีการประชุมคณะกรรมการอย่างนอย 3 เดือน ต่อ 1 ครั ง โดยคณะกรรมการทุกคนมีหนาทีเข้าร่วม
็
ประชุมคณะกรรมการบริษัท และอาจมีการประชุมเพิ มเติมในกรณีทีมีความจําเปน


ี
9. จัดทํารายงานประจําปของคณะกรรมการและรับผิดชอบต่อการจัดทําและเปดเผยงบการเงินเพือแสดงถึงฐานะ
ิ

การเงินและผลการดําเนินงานในรอบปทีผ่านมาเพือเสนอต่อทีประชุมผู้ถือหุ้น

ี

ี

ี
10. จัดให้มีการประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจําปภายใน 4 เดือน นับแต่วันสินสุดของรอบปบัญชีของบริษัทฯ

11. มีหนาทีในการกํากับดูแลให้บริษัทฯ ปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และ
้
ข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์ อาทิเช่น การทํารายการที เกียวโยงกันและการซื อหรือขายทรัพย์สินที สําคัญ


ตามกฎเกณฑ์ของคณะกรรมการตลาดทุนหรือตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือกฎหมายทีเกียวข้องกับ

็
ุ
ธรกิจของบริษัทฯ เปนต้น
์
ิ
12. มีความรับผิดชอบต่อผู้ถือหุ้น และดําเนินงานโดยรักษาผลประโยชนสูงสุดของผู้ถือหุ้น ตลอดจนมีการเปดเผย
ข้อมูลต่อผู้ลงทุนอย่างถูกต้อง ครบถ้วน มีมาตรฐาน และโปร่งใส
13. พิจารณาโครงสร้างการบริหารงาน รวมทั งติดตามผลการดําเนินงานให้เปนไปตามแผนงานและงบประมาณ
็
อย่างต่อเนือง ตลอดจนติดตามการดําเนินกิจการและการปฏิบัติงานของคณะกรรมการชุดย่อยและ/หรือฝาย

่
็

บริหารอย่างสมําเสมอ เพือให้การดําเนินกิจการของบริษัทฯ เปนไปอย่างมีประสิทธิผล

14. กรรมการจะต้องไม่ประกอบกิจการอันมีสภาพอย่างเดียวกันและเปนการแข่งขันกับกิจการของบริษัทฯ หรือ
็
ุ
็
็
็
เข้าเปนหุ้นส่วนในห้างหุ้นส่วนสามัญ หรือเปนหุ้นส่วนไม่จํากัดความรับผิดในห้างห้นส่วนจํากัด หรือเปน

็
กรรมการของบริษัทเอกชน หรือบริษัทอื นทีประกอบกิจการอันมีสภาพอย่างเดียวกัน และเปนการแข่งขันกับ
์
กิจการของบริษัทฯ ไม่ว่าจะทําเพือประโยชนตนหรือเพื อประโยชนผู้อื น เว้นแต่จะได้แจ้งให้ที ประชุมผู้ถือหุ้น

์

ทราบก่อนทีจะมีมติแต่งตั ง
15. กรรมการต้องแจ้งให้บริษัทฯ ทราบโดยไม่ชักช้า หากมีส่วนได้เสียไม่ว่าโดยตรงหรือโดยอ้อมในสัญญาที
บริษัทฯ ทําขึน หรือถือหุ้น หรือหุ้นกู้ เพิ มขึนหรือลดลงในบริษัทฯ




ุ


16. กรรมการอาจพิจารณาและอนมัติเรืองใดๆ ที จําเปน และเกี ยวเนืองกับบริษัทฯ หรือทีเห็นว่าเหมาะสมเพือ
็
์
ประโยชนของบริษัทฯ
ึ

17. แต่งตั งกรรมการคนหนึ งคนใดหรือหลายคนหรือบุคคลอื นกระทําการอย่างใดอย่างหนงแทนคณะกรรมการ

บริษัท ทั งนี การมอบอํานาจดังกล่าว ผู้ได้รับมอบอํานาจนั นต้องไมมีอํานาจอนมัติรายการทีบุคคลดังกล่าว

่
ุ

หรือบุคคลที อาจมีความขัดแย้ง (“บุคคลทีมีความขัดแย้ง” ให้มีความหมายตามทีกําหนดไว้ในประกาศของ

์
คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และหลักทรัพย์) มีส่วนได้เสียหรืออาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชนใน

่
ุ

ลักษณะอื นใดกับบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย เว้นแต่เรื องต่อไปนี จะกระทําได้ตอเมือได้รับอนมัติจากที ประชุมผู้
ถือหุ้นก่อน

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 5

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)



ก. เรืองทีกฎหมายกําหนดให้ต้องได้มติทีประชุมผู้ถือหุ้น

่
ข. การทํารายการทีกรรมการมีส่วนได้เสียและอยูในข่ายทีกฎหมาย หรือข้อกําหนดของตลาด


หลักทรัพย์ระบุให้ต้องได้รับอนมัติจากทีประชุมผู้ถือหุ้น

ุ

ค. นอกจากนั นในกรณีดังต่อไปนีจะต้องได้รับความเห็นชอบจากที ประชุมคณะกรรมการและที ประชุมผู้
ถือหุ้นด้วยคะแนนเสียงไม่นอยกว่า 3 ใน 4 ของจํานวนเสียงทั งหมดของผู้ถือหุ้นที เข้าประชมและมี
ุ
้
สิทธิออกเสียงลงคะแนน
- การขายหรือโอนกิจการของบริษัทฯ ทั งหมดหรือบางส่วนทีสําคัญให้แก่บุคคลอืน


็

- การรับซือหรือรับโอนกิจการของบริษัทอืนมาเปนของบริษัทฯ

- การทํา แก้ไข หรือเลิกสัญญา เกี ยวกับการให้เช่ากิจการของบริษัทฯ ทั งหมดหรือบางส่วนที
สําคัญ
- การมอบหมายให้บุคคลอืนเข้าจัดการธุรกิจของบริษัทฯ หรือการรวบรวมกิจการกับบุคคลอืนโดย


มีวัตถุประสงค์จะแบ่งกําไรขาดทุนกัน

- การออกหุ้นใหม่เพื อชําระแก่เจ้าหนีของบริษัทฯ ตามโครงการแปลงหนีเปนทุน
็

- การลดทุนจดทะเบียนของบริษัทฯ โดยการลดจํานวนหุ้นหรือลดมูลค่าหุ้น
- การเพิ มทุน การลดทุน การออกหุ้นกู้ การควบหรือเลิกบริษัทฯ


- เรืองอื นใดตามทีกฎหมายกําหนด


์
ทั งนี เรืองใดที กรรมการมีส่วนได้เสียหรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชนกับบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย กรรมการ

ซึงมีส่วนได้เสียหรือมีความขัดแย้งทางผลประโยชนดังกล่าวไม่มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในเรื องนั น
์
้

นอกจากนี คณะกรรมการยังมีขอบเขตหนาที ในการกํากับดูแลให้บริษัทฯ ปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วย

หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกําหนดของตลาดหลักทรัพย์ อาทิ การทํารายการทีเกี ยวโยงกัน การได้มาหรือ
่

จําหนายไปซึงทรัพย์สิน ตามกฎเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือตามประกาศของคณะกรรมการกํากับ

หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ คณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายทีเกียวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ

้
ี
2.3.7.3 ขอมูลเกยวกับคณะกรรมการชุดย่อย
ุ
บริษัทฯ ได้จัดตั งคณะกรรมการชดย่อยจํานวน 2 ชุด ได้แก่ คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการ
บริหาร โดยมีรายละเอียดดังนี
1) คณะกรรมการตรวจสอบ
็
คณะกรรมการบริษัทเปนผู้แต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบเพื อช่วยงานของคณะกรรมการบริษัทในการปฎิบัติ
้
หนาที รับผิดชอบในการสอบทานคุณภาพและความนาเชือถือของระบบบัญชี ระบบตรวจสอบ ระบบควบคุมภายใน

่
ตลอดจนกระบวนการรายงานทางการเงินของบริษัทฯ โดย ณ วันที 26 เมษายน 2565 คณะกรรมการตรวจสอบ

ประกอบด้วยกรรมการจํานวน 3 ท่าน ดังนี
ื
รายชอ ตําแหน่ง
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ 1,2 ประธานกรรมการตรวจสอบ
์
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ 1,3 กรรมการตรวจสอบ
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ 1 กรรมการตรวจสอบ




้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 6

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

หมายเหต :
ุ
1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบทั ง 3 ท่าน






2. ทีประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั งที 1/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์
ํ
ํ
เข้าดารงตาแหนงประธานกรรมการตรวจสอบ
่
3. นายสาธิต สถิระศรินทร์ เปนกรรมการตรวจสอบที มีความรู้และประสบการณด้านบัญชีและการเงิน โดยจบการศึกษาระดับ
์
็
ปริญญาตรี สาขาการเงินและธนาคาร มหาวิทยาลัยอัสสัมชัญ และปริญญาโท สาขาบริหารธุรกิจและธุรกิจต่างประเทศ
สถาบันบัณฑิตบริหารธุรกิจศศินทร์แห่งจุฬาลงกรณมหาวิทยาลัย (โปรดดประวัติเพิ มเติมของนายสาธิต สถิระศรินทร์ ใน
ู
์
เอกสารแนบ 1)

็

ทั งนี นางสายฝน แสงดีแน ปฏิบัติหนาทีเปนเลขานการคณะกรรมการตรวจสอบ
ุ
้
่
การประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
ี
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการตรวจสอบสําหรับป 2563 และ 2564 มีรายละเอียดดังนี

้
ี
จํานวนครั งทเขาประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
รายชอ (ครั ง)
ื
ี
ี
ป 2563 ป 2564
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ ์ - 2/2
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 2/2
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 2/2
หมายเหตุ :
1. ที ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบทั ง 3 ท่าน



ส่งผลให้ในป 2563 ไม่มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ
ี
1.1) องค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหน่งของคณะกรรมการตรวจสอบ
บริษัทฯ ได้กําหนดองค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหนงของคณะกรรมการตรวจสอบ ดังต่อไปนี
่
องค์ประกอบ
- ประกอบด้วยกรรมการตรวจสอบอย่างนอยสาม (3) คน
้

- ได้รับแต่งตั งโดยคณะกรรมการบริษัท หรือทีประชุมผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ (แล้วแต่กรณี) ให้เปนคณะกรรมการ
็
ตรวจสอบ
้
็
- กรรมการตรวจสอบแต่ละรายต้องเปนกรรมการอิสระของบริษัทฯ และต้องมีคุณสมบัติและหนาที ในลักษณะ
เดียวกับทีกําหนดไว้ในประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยว่าด้วยคุณสมบัติและขอบเขตการดําเนินงาน



ของคณะกรรมการตรวจสอบ รวมถึงประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนทีเกียวข้อง
- มีกรรมการตรวจสอบอย่างนอยหนึง (1) คน เปนผู้มีความรู้และประสบการณเพียงพอที จะสามารถทําหนาทีใน
์
้

้

็

การสอบทานความนาเชือถือของงบการเงินได้ รวมทั งการทําหนาทีอืนในฐานะกรรมการตรวจสอบ
่


้
- ให้คณะกรรมการตรวจสอบเป็นผู้พิจารณาแต่งตั งเลขานุการ เพื อให้ดํารงตําแหน่งเลขานุการคณะกรรมการ
้

ตรวจสอบ ซึ งมีหนาทีชวยเหลือการดําเนินงาน และประสานงานกับคณะกรรมการตรวจสอบเกียวกับการนัด
่


้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 7

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ํ
ุ
หมายการประชุม จัดเตรียมวาระการประชม นาส่งเอกสารการประชุม บันทึก รายงานการประชุม และงาน


อืนๆ ตามทีได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการตรวจสอบ
วาระการดํารงตําแหน่ง
่
คณะกรรมการตรวจสอบมีวาระดํารงตําแหนงคราวละ 3 ป นับจากวันทีได้รับแต่งตั งหรือตามวาระการเปน

ี
็
่
กรรมการของบริษัทฯ โดยกรรมการตรวจสอบซึงพ้นจากตําแหนงตามวาระอาจได้รับการแต่งตั งอีกก็ได้ ตามที

่

ุ
คณะกรรมการบริษัทฯ หรือที ประชุมผู้ถือห้นเห็นสมควร ในกรณีที ตําแหนงกรรมการตรวจสอบว่างลงเพราะเหตุอืนที
นอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้คณะกรรมการบริษัทหรือที ประชุมผู้ถือหุ้นแต่งตั งบุคคลทีมีคุณสมบัติครบถ้วนเปน
็



กรรมการตรวจสอบ เพือให้คณะกรรมการตรวจสอบมีจํานวนครบตามทีกฎหมายหรือกฎเกณฑ์ทีเกียวข้องกําหนด



็

ภายใน 3 เดือน นับจากวันทีจํานวนคณะกรรมการตรวจสอบไม่ครบถ้วน โดยบุคคลทีเข้าเปนกรรมการตรวจสอบแทน

สามารถอยู่ในตําแหนงได้เพียงเท่าที วาระทียังเหลืออยู่ของกรรมการตรวจสอบซึ งตนทดแทน อย่างไรก็ตาม กรรมการ
่
่
ตรวจสอบอาจพ้นจากตําแหนงด้วยเหตุต่อไปนี
็
- พ้นจากการเปนกรรมการของบริษัทฯ
่
่
- ครบจากการดํารงตําแหนง และไม่ได้มีการแต่งตั งให้กลับเข้ามาดํารงตําแหนงอีก
- ตาย
- ลาออก

็

- ขาดคุณสมบัติการเปนกรรมการตรวจสอบ ตามทีกําหนดในกฎบัตรนี หรือตามหลักเกณฑ์ของคณะกรรมการ
่

กํากับตลาดทุน และของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกําหนด ในกรณีทีพ้นจากตําแหนงกรรมการ
่

ตรวจสอบตามข้อนี บุคคลทีขาดคุณสมบัติการเปนกรรมการตรวจสอบ อาจดํารงตําแหนงเปนกรรมการบริษัท
็
็


ต่อได้ ทั งนี ให้เปนดุลยพินิจของคณะกรรมการบริษัท
็
- ขาดคุณสมบัติการเปนกรรมการอิสระ ตามหลักเกณฑ์ของคณะกรรมการกํากับตลาดทุนและของตลาด
็

่

หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในกรณีทีพ้นจากตําแหนงกรรมการตรวจสอบตามข้อนี บุคคลทีขาดคุณสมบัติการ

เปนกรรมการอิสระอาจดํารงตําแหนงเปนกรรมการบริษัทตอได้ ทั งนี ให้เปนดุลยพินิจของคณะกรรมการ
่

็
่
็
็
บริษัท
- คณะกรรมการบริษัทมีมติให้พ้นจากตําแหนง
่
้
- ถูกถอดถอนโดยทีประชมผู้ถือหุ้นมีมติให้พ้นจากตําแหนงกรรมการบริษัท ด้วยคะแนนเสียงไม่นอยกว่าสามใน
ุ
่

้

ุ
สี (3/4) ของจํานวนผู้ถือห้นซึ งมาประชุม และมีสิทธิออกเสียง และมีหุ้นนับรวมกันได้ไม่นอยกวากึ งหนงของ
ึ
่

จํานวนหุ้นทีถือโดยผู้ถือหุ้นทีมาประชุม และมีสิทธิออกเสียง

- ศาลมีคําสั งให้ออก
ทั งนี กรณีทีกรรมการตรวจสอบลาออกก่อนครบวาระการดํารงตําแหนง กรรมการตรวจสอบต้องแจ้งให้บริษัทฯ
่


ทราบล่วงหน้าอย่างนอย 1 เดือนพร้อมเหตุผล เพื อนาเสนอให้คณะกรรมการบริษัทหรือที ประชุมผู้ถือหุ้นได้พิจารณา
้
ํ
แต่งตั งกรรมการอืนทีมีคุณสมบัติครบถ้วนทดแทนบุคคลทีลาออก





้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 8

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
้
1.2) ขอบเขต อํานาจหนาทและความรับผิดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบถือเปนกลไกสําคัญของระบบการกํากับดูแลกิจการทีดี เพือช่วยงานของ

็

คณะกรรมการบริษัท ในการปฏิบัติหนาที ความรับผิดชอบการสอดส่องดูแลคุณภาพ ความนาเชือถือของระบบบัญชี
้

่
ระบบตรวจสอบ และระบบควบคุมภายใน ตลอดจนกระบวนการรายงานทางการเงินของบริษัทฯ โดยสรุปอํานาจหนาที
้

และความรับผิดชอบทีสําคัญดังนี
1. สอบทานให้บริษัทฯ มีการรายงานทางการเงินอย่างถูกต้องและเพียงพอตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน
โดยการประสานงานกับผู้สอบบัญชีภายนอก และผู้บริหารที รับผิดชอบจัดทํารายงานทางการเงินทั งรายไตร
ี
มาสและประจําป โดยคณะกรรมการตรวจสอบอาจเสนอแนะให้ผู้สอบบัญชีสอบทานหรือตรวจสอบรายการใดๆ

็

็
ทีเห็นว่าเปนเรืองสําคัญและจําเปนในระหว่างการตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ
2. สอบทานให้บริษัทฯ มีระบบควบคุมภายใน (Internal Control) และระบบตรวจสอบภายใน (Internal Audit)

ทีเหมาะสม เพียงพอ และมีประสิทธิภาพ
็
3. พิจารณาความเปนอิสระในการปฏิบัติหนาที เปนผู้รับผิดชอบในการพัฒนาและสอบทานประสิทธิภาพของการ
็
้
บริหารความเสียงและการควบคุมภายในของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจนให้ความเห็นชอบในการ

่
พิจารณาแต่งตั ง โยกย้าย เลิกจ้าง หัวหน้าหนวยงานตรวจสอบภายใน หรือหนวยงานอืนใดทีรับผิดชอบ


่
่
เกี ยวกับการตรวจสอบภายใน
4. สอบทานให้บริษัทฯ ปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกําหนดของตลาด
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายที เกียวข้องกับธรกิจของบริษัทฯ

ุ
็
็
้
5. พิจารณา คัดเลือก เสนอแต่งตั ง รวมถึงเลิกจ้างบุคคลซึ งมีความเปนอิสระเพือทําหนาที เปนผู้สอบบัญชีของ

บริษัทฯ และเสนอคําตอบแทนของบุคคลดังกล่าว โดยคํานึงถึงความนาเชื อถือ ความเพียงพอของทรัพยากร
่

ปริมาณงานตรวจสอบของสํานักงานตรวจสอบบัญชีนั น และประสบการณของบุคลากรทีได้รับมอบหมายให้ทํา
์
่
การตรวจสอบบัญชีของบริษัทฯ รวมทั งเข้าร่วมประชุมกับผู้สอบบัญชีโดยไม่มีฝายจัดการเข้าร่วมประชุมอย่าง
นอยปละ 1 ครั ง
้
ี

6. พิจารณารายการทีเกียวโยงกัน หรือรายการทีอาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน รายการได้มาหรือจําหนาย
์

่

ไปซึงทรัพย์สินให้มีความถูกต้องและครบถ้วน ให้เปนไปตามกฎหมายและข้อกําหนดเกียวข้องของตลาด

็

หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และคณะกรรมการกํากับตลาดทุน เพือให้มั นใจว่ารายการดังกล่าวมีความ

์
่
สมเหตุสมผลและเปนประโยชนสูงสุดตอบริษัทฯ และผู้ถือหุ้น
็


้
7. สนับสนนคณะกรรมการบริษัทในการปฏิบัติหนาทีด้านการบริหารความเสียง โดยสอบทานให้มั นใจว่าระบบ
ุ
การบริหารความเสียงของบริษัทฯ มีความเหมาะสมและมีประสิทธิผล

ิ
8. จัดทํารายงานผลการกํากับดูแลกิจการของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไว้ในรายงานประจําปของ
ี
้

บริษัทฯ ซึงรายงานดังกล่าวต้องลงนามโดยประธานกรรมการตรวจสอบ และต้องประกอบด้วยข้อมูลอย่างนอย
ดังต่อไปนี
- ความเห็นเกียวกับความถูกต้อง ครบถ้วน เปนทีเชือถือได้ของรายงานทางการเงินของบริษัทฯ



็

- ความเห็นเกียวกับความเพียงพอของระบบควบคุมภายในและการบริหารความเสียงของบริษัทฯ


- ความเห็นเกียวกับการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกําหนดของตลาด


หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย หรือกฎหมายทีเกียวข้องกับธุรกิจของบริษัทฯ
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 9

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


- ความเห็นเกียวกับความเหมาะสมของผู้สอบบัญชี
- ความเห็นเกียวกับรายการทีอาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชน ์


- จํานวนการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบและการเข้าร่วมประชุมของกรรมการตรวจสอบแต่ละท่าน

- ความเห็นหรือข้อสังเกตโดยรวมทีคณะกรรมการตรวจสอบได้รับจากการปฏิบัติหนาทีตามกฎบัตร


้
(Charter)
- รายการอื นที เห็นว่าผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุนทั วไปควรทราบ ภายใต้ขอบเขตหน้าที และความรับผิดชอบที
ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท


2) คณะกรรมการบริหาร



ณ วันที 26 เมษายน 2565 คณะกรรมการบริหาร ประกอบไปด้วยกรรมการจํานวน 3 ท่าน ดังนี

ื
รายชอ ตําแหน่ง
1. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม ประธานกรรมการบริหาร
ิ
2. นางกัณฐิญา ตันติปฏก กรรมการบริหาร
3. นายมาโนชณ ์ ทะปะละ กรรมการบริหาร
หมายเหตุ :
่

1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแตงตั งคณะกรรมการบริหารทั ง 3 ท่าน เข้า


ดํารงตําแหนงกรรมการบริหาร
่
้

ุ
่
ทั งนี นางสายฝน แสงดีแน ปฏิบัติหนาทีเปนเลขานการคณะกรรมการบริหาร
็

การประชุมคณะกรรมการบริหาร
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริหาร สําหรับป 2563 และ 2564
ี
จํานวนครั งทเขาประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
้
ี
ื
รายชอ (ครั ง)
ป 2563 ป 2564
ี
ี
1. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม - 4/4
2. นางกัณฐิญา ตันติปฏก - 4/4
ิ
3. นายมาโนชณ ์ ทะปะละ - 4/4
หมายเหตุ :


1. ที ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที ครั งที 3/2564 เมื อวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งคณะกรรมการบริหารทั ง 3 ท่าน
เข้าดารงตาแหนงกรรมการบริหาร
่
ํ
ํ
1.1) องค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหน่งของคณะกรรมการบริหาร
่
บริษัทฯ ได้กําหนดองค์ประกอบและวาระการดํารงตําแหนงของคณะกรรมการบริหาร ดังต่อไปนี






้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 10

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

องค์ประกอบ

้
- คณะกรรมการบริหารประกอบด้วยกรรมการบริษัท หรือผู้บริหารอย่างนอยสาม (3) คน
- คณะกรรมการบริหารได้รับการแต่งตั งโดยคณะกรรมการบริษัท

็
็
- ประธานกรรมการของบริษัทฯ ไม่ควรเปนประธานคณะกรรมการบริหาร หรือเปนกรรมการในคณะกรรมการ
็
บริหารเพือให้การทําหนาที ของคณะกรรมการบริหารเกิดการตรวจสอบและถ่วงดุลและมีความเปนอิสระอย่าง
้

แท้จริง

็
- กรรมการบริหารหนึง (1) คนให้ดํารงตําแหนงเปนประธานกรรมการบริหาร
่
- คณะกรรมการบริหารต้องเปนบุคคลที มีความรู้ ความสามารถ ซือสัตย์สุจริต มีจริยธรรมในการดําเนินธุรกิจ
็


และมีเวลาเพียงพอทีจะอุทิศความรู้ความสามารถและปฏิบัติหน้าที แก่บริษัทฯ ได้อย่างเต็มที
- กรรมการบริหารต้องมีคุณสมบัติและไม่มีลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทมหาชนจํากัด กฎหมาย
ว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และกฎหมายอืนใดทีเกียวข้อง



่

ุ
็
- คณะกรรมการบริหารเปนผู้พิจารณาแต่งตั งบุคคลที มีความรู้ความสามารถ เพือให้ดํารงตําแหนงเลขานการ
้
ุ
คณะกรรมการบริหาร และทําหนาที สนับสนนการดําเนินงานของคณะกรรมการบริหาร การนัดหมายประชุม
และงานอืนๆ ตามทีได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริหาร


วาระการดํารงตําแหน่ง
่
่

่
ี
กรรมการบริหารมีวาระอยูในตําแหนงคราวละ 3 ป โดยกรรมการทีครบกําหนดวาระการดํารงตําแหนงดังกล่าว
่
่
มีสิทธิกลับเข้าดํารงตําแหนงได้ นอกจากการพ้นจากตําแหนงตามวาระดังกล่าวข้างต้น กรรมการบริหารจะพ้นจาก
่
ตําแหนงด้วยเหตุตอไปนี
่
- ตาย
- ลาออก
- ขาดคุณสมบัติการเปนกรรมการบริษัท (กรณีกรรมการบริหารดํารงตําแหนงเปนกรรมการบริษัท) หรือมี
่
็
็
ลักษณะต้องห้ามตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน พ.ศ. 2535 (รวมถึงทีแก้ไขเพิ มเติม) และ/หรือ มีลักษณะที


แสดงถึงการขาดความเหมาะสมที จะได้รับความไว้วางใจให้บริหารจัดการกิจการทีมีมหาชนเปนผู้ถือหุ้นตาม
็
พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (รวมถึงทีแก้ไขเพิ มเติม) รวมทั งประกาศของ


สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ที เกียวข้อง
- คณะกรรมการบริษัทมีมติให้ให้พ้นจากตําแหนง
่
่
่
- ทีประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้พ้นจากตําแหนงกรรมการบริษัท (กรณีกรรมการบริหารดํารงตําแหนงเปนกรรมการ
็

ุ


บริษัท) (สําหรับกรณีมติของทีประชมผู้ถือหุ้นต้องประกอบด้วยคะแนนเสียงไม่นอยกว่าสามในสี (3/4) ของ
้
้

ุ

จํานวนผู้ถือหุ้นซึงมาประชุม และมีสิทธิออกเสียง และมีห้นนับรวมกันได้ไม่นอยกว่ากึงหนงของจํานวนหุ้นทีถือ


ึ

โดยผู้ถือหุ้นทีมาประชุมและมีสิทธิออกเสียง)
็
- ศาลมีคําสั งให้ออกจากตําแหนงกรรมการบริษัท (กรณีกรรมการบริหารดํารงตําแหนงเปนกรรมการบริษัท)
่
่

็
็
- ออกจากการเปนผู้บริหารระดับสูง และ/ หรือสินสุดสถานะการเปนพนักงานของบริษัทฯ (กรณีกรรมการบริหาร
ดํารงตําแหนงเปนผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ หรือเปนพนักงานของบริษัทฯ)
่
็
็
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 11

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

่
้

กรรมการบริหารทีมีความประสงค์ที จะลาออกจากตําแหนงให้ส่งจดหมายลาออกถึงบริษัท ล่วงหนาอย่างนอย
้

1 เดือน พร้อมเหตุผล โดยการลาออกนั นจะมีผลนับแต่วันที ใบลาออกไปถึงบริษัทฯ ทั งนี คณะกรรมการบริษัท หรือที
่

ประชุมผู้ถือหุ้น (แล้วแต่กรณี) จะได้พิจารณาแตงตั งบุคคลทีมีคุณสมบัติครบถ้วนเข้าดํารงตําแหนงแทนกรรมการที
่

ลาออก ภายใน 90 (เก้าสิบ) วัน เพือให้คณะกรรมการบริหารมีจํานวนสมาชิกครบตามทีคณะกรรมการบริษัทกําหนด

่
่

่
็
โดยบุคคลทีได้รับแต่งตั งเปนกรรมการบริหารจะอยูในตําแหนงได้เพียงเท่าวาระทียังเหลืออยูของกรรมการบริหารซึงตน


แทน

้

่
ในกรณีทีคณะกรรมการบริหารพ้นจากตําแหนงทั งคณะ ให้คณะกรรมการบริหารทีพ้นจากตําแหนงปฏิบัติหนาที
่
ต่อไปจนกว่าคณะกรรมการบริหารชุดใหม่จะเข้ารับหนาที
้
ี
้
1.2) ขอบเขต อํานาจหนาทและความรับผิดชอบของคณะกรรมการบริหาร
ุ


คณะกรรมการบริหารได้จัดตั งขึน เพือสนับสนนการปฏิบัติงานคณะกรรมการบริษัทในการกํากับดูแลการ
ดําเนินงานของฝายบริหารให้เปนไปตามนโยบาย วิสัยทัศน กลยุทธ์ เปาหมายข้อบังคับทีกําหนด ในการบริหารจัดการ
่

้
็
์


ตามทีคณะกรรมการบริษัทมอบหมาย โดยสรุปอํานาจหนาทีและความรับผิดชอบทีสําคัญดังนี

้
1. พิจารณากลั นกรองแผนธุรกิจ กลยุทธ์ และงบประมาณประจําปของบริษัทฯ เสนอต่อคณะกรรมการบริษัท
ี
ุ
เพือพิจารณาอนมัติต่อไป

็
้
ี
2. กํากับดูแลการดําเนินงาน ให้เปนไปตามเปาหมาย แผนธุรกิจ งบประมาณประจําป และแนวทางการขยาย
ธุรกิจของบริษัทฯ สอดคล้องกับวิสัยทัศน พันธกิจ กลยุทธ์ และมติคณะกรรมการบริษัท โดยไม่ขัดต่อกฎหมาย
์
เงือนไข กฎระเบียบและข้อบังคับของบริษัทฯ และหนวยงานกํากับดูแลทีเกียวข้อง
่




3. มีอํานาจพิจารณาอนมัติค่าใช้จ่ายในการซื อสินทรัพย์ ทีดิน และอาคาร อันมีลักษณะเปนการลงทุน ในวงเงินไม่
็
ุ

่
ุ
เกิน 100 ล้านบาท รวมถึงมีอํานาจพิจารณาอนมัติค่าใช้จ่ายในการซือสินทรัพย์ถาวร ได้แก เครื องจักร และ

่
ส่วนควบยานพาหนะ ในวงเงินไม่เกิน 100 ล้านบาท ทั งนี การกระทําดังกล่าวจะต้องอยูภายใต้ประกาศ
คณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

คณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายอืนใดในเรืองทีเกียวข้อง



ุ

4. มีอํานาจพิจารณาอนมัติซือวัตถุดิบเพือการผลิตประเภท เหล็กม้วน และสินค้าสําเร็จรูป ในวงเงินไม่เกิน 400

ล้านบาท รวมถึงมีอํานาจพิจารณาอนมัติซือวัตถุดิบประเภท สังกะสี ตะกั ว และนิเกิ ล ในวงเงินไม่เกิน 100
ุ


่
ล้านบาท ทั งนี การกระทําดังกลาวจะต้องอยู่ภายใต้ประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ คณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายอืนใดในเรือง



ทีเกียวข้องด้วย

5. กําหนดโครงสร้างองค์กรและอํานาจการบริหารจัดการ โดยให้ครอบคลุมรายละเอียดการคัดเลือก การว่าจ้าง
ึ
การโยกย้าย การฝกอบรม และการเลิกจ้างพนักงานของบริษัทฯ ทีเปนคณะผู้บริหาร หรือผู้บริหารระดับสูง
็

โดยมอบหมายให้ประธานเจ้าหนาที บริหารของบริษัทฯ เปนผู้มีอํานาจแทนบริษัทที จะลงนามในสัญญาจ้าง
้
็
แรงงาน
6. กํากับดูแลและอนมัติเรื องที เกียวกับการดําเนินงานของบริษัทฯ และอาจแต่งตั งหรือมอบหมายให้บุคคลใด

ุ

บุคคลหนึงหรือหลายคนกระทําการอย่างหนึงอย่างใดแทนคณะกรรมการบริหารตามทีเห็นสมควรได้ และ


คณะกรรมการบริหารสามารถยกเลิก เปลี ยนแปลง หรือแก้ไขอํานาจนั นๆ ได้
7. ปฏิบัติการอื นใดตามที คณะกรรมการบริษัทมอบหมาย

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 12

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
ี
2.3.7.4 ขอมูลเกยวกับผู้บริหาร
1) ผู้บริหาร



ณ วันที 26 เมษายน 2565 ผู้บริหารของบริษัทฯ มีจํานวน 7 ท่าน รายละเอียดดังนี
รายชอ ตําแหน่ง
ื
้
1. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม ประธานเจ้าหนาทีบริหาร

2. นางกัณฐิญา ตันติปฏก รองประธานเจ้าหนาทีบริหารสายงานบัญชีและการเงิน
ิ
้


้
3. นายสมเกียรติ ศักดิ กิตติภูมิ ผู้ช่วยประธานเจ้าหนาทีบริหารสายงานการขายและตลาด
4. นายมาโนชณ ์ ทะปะละ ผู้ช่วยประธานเจ้าหนาทีบริหารสายงานบริหารโรงงาน
้

5. นายถาวร อินธิแสง ผู้จัดการโรงงานผลิต 1 (ทุ่งครุ)
6. นายวีระศักดิ คํารังสี ผู้จัดการโรงงานผลิต 2 (ระยอง)
7. นางสาวสุนีย์ แก้วสุวรรณ ์ ผู้จัดการฝายบัญชี
่
ขอบเขต อํานาจหนาทและความรับผิดชอบของประธานเจาหนาทบริหาร
ี
ี
้
้
้
1. บริหารกิจการของบริษัทฯ รวมถึงการกํากับดูแลและควบคุมการดําเนินงานโดยรวมเพือให้เปนไปตาม
็

้
วัตถุประสงค์ ข้อบังคับ นโยบาย ระเบียบ ข้อกําหนด คําสั ง กลยุทธ์ทางธุรกิจ เปาหมาย แผนการดําเนินงาน
ุ


้
เปาหมายทางการเงิน งบประมาณ มติทีประชุมคณะกรรมการบริษัท และ/หรือมติทีประชมผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ
2. ดําเนินการให้มีการจัดทําแผนงานและงบประมาณเสนอต่อคณะกรรมการบริษัทเพื อขออนมัติและให้รายงาน
ุ
ุ

้
ความก้าวหนาตามแผนงาน และงบประมาณทีได้รับอนมัติต่อคณะกรรมการบริษัท
็
3. ดําเนินการหรือกําหนดอํานาจการบริหารงาน เพือให้การปฏิบัติงานเปนไปตามนโยบาย แผนงานและ

งบประมาณที ได้รับอนมัติจากคณะกรรมการบริษัทอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล โดยอยู่บนหลักของ
ุ


็
การควบคุมภายในอย่างเปนระบบ และมีการบริหารความเสียงอย่างสมําเสมอ
4. มีอํานาจพิจารณาอนมัติค่าใช้จ่ายในการซื อสินทรัพย์ ทีดิน และอาคาร อันมีลักษณะเปนการลงทุน ในวงเงินไม่

็
ุ

ุ
เกิน 30 ล้านบาท รวมถึงมีอํานาจพิจารณาอนมัติค่าใช้จ่ายในการซือสินทรัพย์ถาวร ได้แก่ เครื องจักร และส่วน
่
ควบยานพาหนะ ในวงเงินไม่เกิน 20 ล้านบาท ทั งนี การกระทําดังกล่าวจะต้องอยูภายใต้ประกาศ

คณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์


คณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายอืนใดในเรืองทีเกียวข้อง


5. มีอํานาจพิจารณาอนมัติซือวัตถุดิบเพือการผลิตประเภท เหล็กม้วน และสินค้าสําเร็จรูป ในวงเงินไม่เกิน 200


ุ
ล้านบาท รวมถึงมีอํานาจพิจารณาอนมัติซือวัตถุดิบประเภท สังกะสี ตะกั ว และนิเกิล ในวงเงินไม่เกิน 30


ุ
ล้านบาท ทั งนี การกระทําดังกลาวจะต้องอยู่ภายใต้ประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

่

คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ คณะกรรมการกํากับตลาดทุน หรือกฎหมายอืนใดในเรือง



ทีเกียวข้องด้วย
ึ
6. กําหนดโครงสร้างองค์กร วิธีการบริหาร รวมถึงการคัดเลือก การฝกอบรม การว่าจ้าง และการเลิกจ้าง
พนักงาน และกําหนดอัตราค่าจ้าง เงินเดือน ค่าตอบแทน โบนัส และสวัสดิการต่างๆ สําหรับพนักงาน

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 13

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

7. บังคับบัญชา ติดต่อ สั งการ ดําเนินการ ตลอดจนเข้าลงนามในนติกรรม สัญญา เอกสารคําสั ง หนังสือ แจ้งหรือ
ิ
่
หนังสือใดๆ ทีใช้ติดต่อกับหนวยงานหรือบคคลอืน เพือให้การดําเนินงานของบริษัทฯ สําเร็จลุล่วงอย่างมี



ุ
ประสิทธิภาพและประสิทธิผล
8. มีอํานาจในการมอบอํานาจช่วง และ/หรือมอบหมายให้บุคคลอืนปฏิบัติงานเฉพาะแทนได้ โดยการมอบอํานาจ

่
ช่วง และ/หรือการมอบหมายดังกล่าวให้อยูภายใต้ขอบเขตแห่งการมอบอํานาจตามหนังสือมอบอํานาจ และ/
หรือ ให้เปนไปตามระเบียบ ข้อกําหนด หรือคําสั งทีคณะกรรมการบริษัท และ/หรือบริษัทฯ กําหนดไว้

็
็
ํ
9. เปนผู้นาและปฏิบัติตนให้เปนแบบอย่างตามหลักจริยธรรมและจรรยาบรรณทางธุรกิจของบริษัทฯ รวมทั ง
็
ส่งเสริม กํากับ ติดตามการบริหารจัดการบนหลักความยั งยืน ความรับผิดชอบต่อสังคม และปฏิบัติให้เปนไป
็
ตามมาตรการและแนวปฏิบัติต่อต้านคอรัปชั น


10. มีอํานาจ หนาที และความรับผิดชอบใดๆ ตามทีได้รับมอบหมายหรือตามนโยบายทีได้รับมอบหมายจาก
้
คณะกรรมการบริษัท
่
2) คาตอบแทนกรรมการและผู้บริหาร
บริษัทฯ มีนโยบายจายค่าตอบแทนกรรมการและผู้บริหารทีจูงใจในระดับทีเหมาะสม โดยคํานึงถึงความ
่


เหมาะสมเกียวกับประเภทธุรกิจ ความเกียวโยงกับผลการดําเนินงานของบริษัทฯ ซึงสอดคล้องกับสภาวะโดยทั วไปของ



ตลาด (Market Norm) และกลุ่มอุตสาหกรรมเดียวกัน รวมถึงความเหมาะสมกับการทําหนาที และความรับผิดชอบของ
้
่
ํ

กรรมการและผู้บริหารแต่ละท่าน ทั งนี สําหรับค่าตอบแทนคณะกรรมการและคณะกรรมการชุดย่อย จะนาเข้าเสนอตอที
ี
ประชุมคณะกรรมการบริษัทเพื อขอมติเห็นชอบ และทีประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจําปเพื อขออนมัติทุกป ี

ุ
ค่าตอบแทนเปนตัวเงิน
็
2.1) คณะกรรมการของบริษัท




ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 และทีประชุมสามัญผู้ถือห้น
ุ

ี

ประจําป 2565 เมือวันที 14 มีนาคม 2565 ได้มีมติอนมัติกําหนดค่าตอบแทนคณะกรรมการและคณะกรรมการชุดย่อย
ุ
โดยมีรายละเอียดดังนี
คณะกรรมการ ตําแหน่ง ค่าเบี ยประชุม
(บาท/ครั ง)
คณะกรรมการบริษัท ประธานกรรมการ 40,000
กรรมการ 15,000
คณะกรรมการตรวจสอบ ประธานกรรมการตรวจสอบ 15,000
กรรมการตรวจสอบ 12,000

็
ทั งนี ค่าตอบแทนคณะกรรมการและคณะกรรมการชุดย่อยประจําป 2565 รวมถึงค่าตอบแทนอื นๆ รวมเปน

ี
็

วงเงินทั งสินไม่เกิน 2,000,000 บาท และกรรมการที เปนผู้บริหารของบริษัทฯ แสดงเจตจํานงไม่ขอรับค่าตอบแทนราย
เดือนของคณะกรรมการ และคณะกรรมการชุดย่อย




้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 14

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี


ทั งนี ค่าตอบแทนของคณะกรรมการบริษัท สําหรับป 2563 และ 2564 มีดังนี
ี
ี
ป 2563 ป 2564
รายชอ กรรมการ กรรมการ
ื
กรรมการ กรรมการ
ตรวจสอบ ตรวจสอบ
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ - - 45,000 30,000
์
1,2
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - - 45,000 24,000
1
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - - 45,000 24,000
1
1,2

4. ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม - - 120,000 -
5. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม - - - -
ิ
6. นางกัณฐิญา ตันติปฎก - - - -
7. นางธัญยธรณ ์ เพียรอภิธรรม - - - -
8. นางสาวอรวรรณ เพียรอภิธรรม - - 30,000 -
9. นางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม - - - -
ุ
หมายเหต :
1. ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั ง



ํ
่
ํ
1.1 ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เข้าดารงตาแหนงประธานกรรมการ

1.2 นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
1.3 นายสาธิต สถิระศรินทร์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
่
1.4 นายสิทธิพร หาญญานันท์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ

2. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 26 เมษายน 2565 มีมติรับทราบและอนมัติการเปลียนแปลง



ุ

ประธานกรรมการจาก ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เปนนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์
็

2.2) ผู้บริหารของบริษัทฯ
ป 2563 ป 2564
ี
ี
รายการ จํานวนคน ค่าตอบแทน จํานวนคน ค่าตอบแทน
(คน) (บาท) (คน) (บาท)
เงินเดือน 5 6,209,832 6 7,852,944
โบนัส 5 420,195 6 743,887
เงินสมทบกองทุนสํารองเลียงชีพ 4 72,057 5 75,240

เงินประกันสังคม 4 17,550 5 23,175
1
์
ผลประโยชนเกษียณอายุ 5 392,372 5 132,729

ค่าตอบแทนอืนๆ 3 188,400 5 235,630
รวม 5 7,300,406 6 9,063,606
หมายเหตุ :
1. บริษัทฯ จ่ายเงินประกันสังคมให้ผู้บริหารทั ง 5 คน รวมทั งสินเปนจํานวน 23,175 บาท

็






้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 15

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ื
2.3) ค่าตอบแทนอนทมิใช่ตัวเงิน
บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดค่าตอบแทนอืนให้แก่ผู้บริหารของบริษัทฯ อย่างไรก็ตาม ผู้บริหารได้รับผลประโยชนและ

์
็
สวัสดิการตามระเบียบของบริษัทฯ ในลักษณะเดียวกันกับพนักงาน เช่น ประกันสุขภาพ และประกันอุบัติเหตุ เปนต้น
2.3.7.5 บุคคลากรบริษัทฯ

จํานวนพนักงานทั งหมดของบริษัทฯ (ไม่รวมผู้บริหาร) ณ วันที 31 ธันวาคม 2562 - 2564 มีจํานวนทั งสิ น
640 คน 675 คน และ 668 คน ตามลําดับ โดยมีรายละเอียดจํานวนบุคคลากรแบ่งแยกฝายงานดังนี
่

่
ี
ี
ฝาย ณ สิ นป 2562 ณ สิ นป 2563 ณ สิ นป 2564
ี
่
ฝายขาย 22 23 28
ฝายจัดซื อ 6 6 7
่
สํานักประธานเจ้าหน้าทีบริหาร 3 3 3

่
ฝายโลจีสติกส์ 79 80 83
ฝายผลิต 1 103 112 120
่
่
ฝายคุณภาพ 1 17 16 15
่
ฝายวิศวกรรม 1 25 22 24
่
ฝายแปรรูป 44 49 52
่
ฝายผลิต 2 242 263 233
ฝายคุณภาพ 2 11 12 11
่
่
ฝายวิศวกรรม 2 24 25 21
่
ฝายพัฒนาองค์กร 0 0 4
่
ฝายวางแผนการผลิตและควบคุม 3 4 4
่
ฝายทรัพยากรบุคคล 26 25 25
ฝายบัญชี 15 16 18
่
ฝายการเงิน/สินเชื อ 17 16 17
่
ฝายเทคโนโลยีสารสนเทศ 3 3 3
่
รวมพนกงานทั งหมด 640 675 668
ั
ในป 2562 บริษัทฯ มีจํานวนพนักงานเข้าใหม่จํานวน 277 คน และมีจํานวนพนักงานลาออกเท่ากับ 199 คน
ี

โดยการเปลียนแปลงดังกล่าวมีสาเหตุหลักมาจากการหมุนเวียนเข้าและออกของพนักงานฝายการผลิต ซึงมีจํานวน
่

พนักงานเข้าใหม่ 170 คน และลาออกเท่ากับ 102 คน
่
ในป 2563 บริษัทฯ มีจํานวนพนักงานเข้าใหมจํานวน 231 คน และมีจํานวนพนักงานลาออกเท่ากับ 196 คน
ี

โดยการเปลียนแปลงดังกล่าวมีสาเหตุหลักมาจากการหมุนเวียนเข้าและออกของพนักงานฝายการผลิต ซึ งมีจํานวน
่
พนักงานเข้าใหม่ 142 คน และลาออกเท่ากับ 112 คน
ี
ในป 2564 บริษัทฯ มีจํานวนพนักงานเข้าใหมจํานวน 186 คน และมีจํานวนพนักงานลาออกเท่ากับ 193 คน
่

่
โดยการเปลียนแปลงดังกล่าวมีสาเหตุหลักมาจากการหมุนเวียนเข้าและออกของพนักงานฝายการผลิต ซึ งมีจํานวน
พนักงานเข้าใหม่ 67 คน และลาออกเท่ากับ 89 คน



้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 16

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

1) ค่าตอบแทนพนักงาน
ี
ี
ประเภทค่าตอบแทน ป 2562 ป 2563 ป 2564
ี
(ลานบาท) (ล้านบาท) (ล้านบาท)
้
เงินเดือน 99.66 109.06 108.52
โบนัส 3.08 0.98 9.46
ค่าล่วงเวลา 20.74 25.14 25.32
สวัสดิการอืนๆ 12.39 14.32 15.08

รวม 135.87 149.48 158.38


ค่าตอบแทนของพนักงานของบริษัทฯ (ไม่รวมผู้บริหาร) ในป 2562 – 2564 มีจํานวน 135.87 ล้านบาท
ี
149.48 ล้านบาท และ 158.38 ล้านบาท ตามลําดับ โดยเปนค่าตอบแทนในรูป เงินเดือน ค่าเบี ยประกันสังคมพนักงาน
็
ค่าเบี ยเลียง ค่าเบียขยัน เงินโบนัสประจําป กองทุนเงินทดแทนพนักงาน กองทุนสํารองเลี ยงชีพ ค่าสวัสดิการพนักงาน

ี

์
ค่าล่วงเวลาพนักงาน ค่าวิชาชีพ ค่าแรงรายวัน และผลประโยชนพนักงานเกษียณอายุ นอกเหนือจากค่าตอบแทนในรูป

็
ของเงินแล้ว บริษัทฯ ได้จัดให้มีผลประโยชนตอบแทนให้กับพนักงานในรูปแบบสวัสดิการอื นๆ เพือเปนแรงจูงใจและ
์
ี
เพิ มประสิทธิภาพในการทํางานของพนักงาน เช่น การประกันอบัติเหตุ วันหยุดประจําป ประกันสังคม กองทุนสํารอง
ุ
เลียงชีพ งานเลียงสังสรรค์ประจําป ห้องพักผู้บริหารและพนักงาน ตรวจสุขภาพประจําป เปนต้น

ี
็

ี
ี
ี
2) กองทุนสํารองเล ยงชพ

บริษัทฯ ได้จัดให้มีกองทุนสํารองเลียงชีพภายใต้การจัดการของ บริษัท เอไอเอ จํากัด ภายใต้ชือกองทนสํารอง

ุ

เลี ยงชีพ เอไอเอ มั นคง ซึงเปนบริษัทจัดการกองทุน ตามพระราชบัญญัติกองทุนสํารองเลียงชีพ พ.ศ. 2530 (รวมทั งทีมี
็


การแก้ไขเพิ มเติม) ตั งแต่วันที 1 กรกฏาคม 2553 โดยบริษัทฯ ได้กําหนดนโยบายสมทบในอัตราส่วนร้อยละ 2.00 ของ

็
่
เงินเดือนขึ นอยูกับอายุสมาชิก เพือเปนแรงจูงใจให้กับพนักงานทํางานกับบริษัทฯ ในระยะยาวและเปนการสร้างความ
็



มั นคงให้กับพนักงาน ทั งนี ณ วันที 31 ธันวาคม 2564 มีพนักงานบริษัทฯ เข้าร่วมสมทบกองทุนสํารองเลียงชีพจํานวน
็
678 คน โดยเปนผู้บริหารจํานวน 5 คน และพนักงานจํานวน 673 คน
3) นโยบายพัฒนาบุคคลากร

ึ
บริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความสําคัญของการฝกอบรมและการพัฒนาบุคคลากร เพือเสริมสร้างความรู้
้
ความสามารถให้แก่พนักงานและสามารถนาไปปฏิบัติงานให้ก้าวหนาทันต่อการเปลี ยนแปลงและเปนไปตามกลยุทธ์
ํ
็
ึ
บริษัทฯ จึงมีการจัดทําแผนการฝกอบรมรายป ซึงสอดคล้องและเหมาะสมกับแผนงานธุรกิจ มีการสํารวจความต้องการ

ี
ในการฝกอบรมของบุคคลากรทุกระดับ โดยการฝกอบรมและพัฒนาพนักงาน ประกอบไปด้วย การฝกอบรมเกี ยวกับ
ึ
ึ
ึ
ึ
้



งานในหนาทีและการฝกอบรมเกียวกับการบริหารจัดการและพฤติกรรมองค์กรอืนๆ ทั งนี บริษัทฯ จะจัดให้มีการ

ึ
ฝกอบรมทั งภายในและภายนอกองค์กร
ี
ี
้
้
ี
4) ขอพิพาทดานแรงงานทสําคัญในช่วง 3 ปทผ่านมา
ในระยะเวลา 3 ปทีผ่านมา บริษัทฯ ไม่มีข้อพิพาทด้านแรงงานแตอย่างใด

่
ี


้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 17

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
ื
2.3.7.6 ขอมูลสําคัญอนๆ
1) เลขานุการบริษัท


็
เพือให้เปนไปตามหลักการกํากับดูแลกิจการทีดีของบริษัทจดทะเบียนตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และ

ุ

ตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที 4) พ.ศ.2551 ตามมาตร 89/15 ถึงมาตรา 89/17 และเปนการสนับสนนการดําเนินงานของ
็


ุ
คณะกรรมการบริษัทฯ ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 2/2564 เมือวันที 8 มิถุนายน 2564 ได้พิจารณาและอนมัติ

่
การแต่งตั งนางสายฝน แสงดีแน ให้ดํารงตําแหนงเปนเลขานการบริษัท
็
ุ
่
ชื อ : นางสายฝน แสงดีแน ่
่
ุ
ตําแหนง : เลขานการบริษัท
การศึกษา : ปริญญาตรี บริหารรัฐกิจ มหาวิทยาลัยรามคําแหง

หลักสูตร Company Secretary Program (CSP) รุ่นที 120/2564
หลักสูตร Company Reporting Program (CRP) รุ่นที 29/2564

ทั งนี บริษัทฯ ได้กําหนดขอบเขตอํานาจ หนาที และความรับผิดชอบของเลขานการบริษัท เพือให้สามารถ
ุ
้



ปฏิบัติหนาทีได้อย่างมีประสิทธิภาพและเปนไปตามหลักการกํากับดูแลกิจการทีดีของบริษัทจดทะเบียนดังต่อไปนี
้

็
1. จัดทําและเก็บรักษาเอกสารดังต่อไปนี
 ทะเบียนกรรมการ
 หนังสือนัดประชุมคณะกรรมการ รายงานการประชุมคณะกรรมการและรายงานประจําปของบริษัทฯ
ี
 หนังสือนัดประชุมผู้ถือหุ้น และรายงานการประชุมผู้ถือหุ้น

2. เก็บรักษารายงานการมีส่วนได้เสียทีรายงานโดยกรรมการหรือผู้บริหาร
3. ดําเนินการอื นๆ ตามที หนวยงานราชการที เกี ยวข้อง หรือบุคคล หรือคณะบุคคลทีได้รับมอบหมายจาก
่

่
หนวยงานราชการดังกล่าวประกาศกําหนด
้

อย่างไรก็ตาม คณะกรรมการบริษัทยังมีภาระหนาที ในการกํากับดูแล และทบทวนเพือปรับปรุงพัฒนาให้มีการ


ปฏิบัติที เหมาะสมสอดคล้องกับสถานการณสิ งแวดล้อมที เปลียนแปลงตลอดเวลา เพือสร้างความเชือมั นต่อระบบการ

์
่

บริหารจัดการทีมีประสิทธิภาพ โปร่งใส และตรวจสอบได้ รวมทั งตอบสนองต่อผู้ถือหุ้นและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกฝายให้
ได้รับประโยชนอย่างยั งยืนสืบไป
์
ี
้
้
2) ผูทได้รับมอบหมายใหรับผิดชอบโดยตรงในการควบคุมดูแลการทําบัญช ี
ชื อ : นางสาวสุนีย์ แก้วสุวรรณ ์
่
ตําแหนง : ผู้จัดการฝายบัญชี
่
การศึกษา : ปริญญาตรี บริหารธุรกิจ (การบัญชี) ราชภัฎบ้านสมเด็จเจ้าพระยา





้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 18

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
3) ผูตรวจสอบภายใน
็

บริษัทฯ ได้ว่าจ้างบริษัท กัลย์ดิษฐ์ แอดไวซอรี เซอร์วิสเซส จํากัด ซึงเปนหนวยงานภายนอก (Outsource)
่

็

และเปนผู้ตรวจสอบภายในของบริษัทฯ โดยได้มอบหมายให้บุคคลดังต่อไปนีเปนหัวหนางานตรวจสอบภายในของ
็
้
บริษัทฯ

ชื อบริษัท : บริษัท กัลย์ดิษฐ์ แอดไวซอรี เซอร์วิสเซส จํากัด
ชื อบุคคลทีได้รับมอบหมาย : นายธนัท เกิดเจริญ

การศึกษา : ปริญญาโท วิทยาศาสตร์มหาบัณฑิต (MIS) มหาวิทยาลัยธรรมศาสตร์
ปริญญาตรี บัญชีบัณฑิต มหาวิทยาลัยเกษตรศาสตร์
การฝกอบรม : สมาคมผู้ตรวจสอบภายใน (The Institute of Internal Auditors)
ึ
สมาคมผู้ตรวจสอบทุจริต (Association of Certified Fraud Examiners)

สมาคมผู้ตรวจสอบระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ (Information Systems
Audit and Control Association)
สมาคมผู้ตรวจสอบภายใน (Certificate in Risk Management Assurance)

ผู้ตรวจสอบอิสระ ของ CAC - SME

ั
4) นกลงทุนสัมพันธ์
ชื อ : นางสายฝน แสงดีแน ่
ุ
่
ตําแหนง : เลขานการบริษัท
การศึกษา : ปริญญาตรี บริหารรัฐกิจ มหาวิทยาลัยรามคําแหง

หลักสูตร Company Secretary Program (CSP) รุ่นที 120/2564

หลักสูตร Company Reporting Program (CRP) รุ่นที 29/2564
ี
5) ค่าตอบแทนผู้สอบบัญช
บริษัทฯ ได้มีการว่าจ้างบริษัท เอเอ็นเอส ออดิท จํากัด ให้เปนผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ โดยมีการจ่าย
็
ค่าตอบแทนให้แก่ผู้สอบบัญชี สําหรับจัดทํางบการเงินสําหรับงวดปสินสุดวันที 31 ธันวาคม 2562 – 2564 และค่าใช้จ่าย

ี




็
อืนๆ (Non-Audit Fee) ให้แก่ผู้สอบบัญชี อาทิเช่น ค่าเดินทางและค่าเบียเลียง เปนต้น ซึงมีรายละเอียดดังต่อไปนี

้
ื
งบการเงิน ผู้สอบบัญช ี ค่าสอบบัญช ี ค่าใชจ่ายอนๆ
ี
ป 2562 บริษัท เอเอ็นเอส ออดิท จํากัด 1,350,000 ล้านบาท 82,900 บาท
ี
ป 2563 บริษัท เอเอ็นเอส ออดิท จํากัด 1,350,000 ล้านบาท 87,000 บาท
ี
ป 2564 บริษัท เอเอ็นเอส ออดิท จํากัด 1,350,000 ล้านบาท 56,700 บาท
็

ทั งนี ผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ ไม่เปนผู้ถือหุ้น ผู้มีส่วนได้เสีย และไม่มีความสัมพันธ์อันใดกับบริษัทฯ กรรมการ

่

ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นใหญ ผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ หรือผู้ทีเกียวข้องกับบุคคลดังกล่าว


้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.7 หนา 19

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

Ghfjgjb
2.3.8 รายงานผลการดําเนินงานสําคัญด้านการกํากับดูแลกิจการ

้
ี
ี
ี
2.3.8.1 สรุปผลการปฏิบัติหนาทของคณะกรรมการในรอบปทผ่านมา
้
ี
1) การสรรหา พัฒนา และประเมินผลการปฏิบัติหนาทของคณะกรรมการบริษัท
1.1) การสรรหากรรมการและกรรมการชุดย่อย
บริษัทฯ ได้มีการกําหนดหลักเกณฑ์และวิธีการสรรหากรรมการบริษัท ดังนี

็
ิ
(1) เปดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นรายย่อยเสนอชื อบุคคลทีมีคุณสมบัติเหมาะสมเพื อรับการพิจารณาเลือกตั งเปน

กรรมการ และรับการเสนอชื อจากผู้ถือหุ้นใหญ ่

(2) คุณสมบัติของผู้ที จะได้รับการคัดเลือกต้องสอดคล้องตามกฎหมายและข้อกําหนดที เกียว ได้แก่ พรบ.
บริษัทมหาชนจํากัด พรบ.หลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ข้อบังคับบริษัทฯ และหลักการ
กํากับดูแลกิจการทีดีของบริษัทฯ

(3) พิจารณาตามหลักเกณฑ์การสรรหากรรมการบริษัทของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
์
(4) ให้ความสําคัญต่อผู้ทีมีทักษะ ประสบการณ วิชาชีพ และคุณสมบัติเฉพาะในด้านต่างๆ ทีหลากหลาย


็
็
และทีคณะกรรมการยังขาดอยู่และทีมีความจําเปนอย่างยิ งต่อธุรกิจเปนลําดับต้น โดยไม่จํากัดหรือ



แบ่งแยกเพศและเชือชาติ หรือความแตกต่างใดๆ เพื อให้องค์ประกอบคณะกรรมการมีความสมบูรณ ์
็
์
และเปนประโยชนสูงสุดของบริษัทฯ
(5) พิจารณาความเหมาะสมของความรู้ ประสบการณ ความสามารถเฉพาะด้านในธุรกิจหรืออุตสาหกรรม
์
่


ุ
หลักทีบริษัทฯ ดําเนินกิจการอยู เพือให้คณะกรรมการบริษัทมีองค์ประกอบทั งด้านธรกิจ กลยุทธ์
กฎหมาย การเงิน การบัญชี เศรษฐศาสตร์ ธรกิจระหว่างประเทศ เทคโนโลยีสารสนเทศ เพือผสาน
ุ

็
ความรู้ความสามารถทีเปนประโยชนแก่การดําเนินงานของบริษัทฯ

์

(6) พิจารณาการอทิศเวลาของกรรมการ โดยหากเปนกรรมการเดิมทีจะกลับเข้าดํารงตําแหนงอีกวาระ
ุ
่
็
อาจพิจารณาจากผลการปฏิบัติงานในช่วงทีดํารงตําแหนง รวมถึงควรพิจารณาถึงจํานวนบริษัทที
่


กรรมการแต่ละคนจะไปดํารงตําแหนงให้เหมาะสมกับลักษณะหรือสภาพธุรกิจของบริษัทฯ เพือให้
่
มั นใจว่าประสิทธิภาพการทํางานจะไม่ลดลง
็
(7) กรณีแต่งตั งกรรมการอิสระ พิจารณาความเปนอิสระของบคคลที จะเสนอให้เปนกรรมการอิสระตาม
ุ
็
หลักเกณฑ์ที สํานักงาน ก.ล.ต. กําหนด และตามนิยามกรรมการอิสระของบริษัทฯ มีคุณสมบัติความ
็


่
ิ
เปนอิสระตามทีกําหนดในคูมือการกํากับดูแลกิจการทีดีและเปดเผยไว้ในเว็บไซต์บริษัทฯ

(
(8) ผลการปฏิบัติงานในปทีผ่านมา ถ้ามี )
ี
(9) การให้ข้อเสนอแนะความคิดเห็นทีมีประโยชน ์





้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 1

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ทีประชุมผู้ถือหุ้นเปนผู้แต่งตั งกรรมการโดยใช้เสียงข้างมากตามหลักเกณฑ์และวิธีการดังต่อไปนี

็
(1) ผู้ถือหุ้นแต่ละคนมีคะแนนเสียงเท่ากับหนึงหุ้นต่อหนึงเสียง


(2) ผู้ถือหุ้นแต่ละคนจะต้องใช้คะแนนเสียงที มีอยูทั งหมดเลือกตั งบุคคลเดียวหรือหลายคนเปนกรรมการก็
็
่
้
ได้ แต่จะแบ่งคะแนนเสียงให้แก่ผู้ใดมากนอยเพียงใดไม่ได้
(3) บุคคลทีได้รับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมา เปนผู้ได้รับเลือกตั งเปนกรรมการเท่าจํานวนกรรมการ
็

็

ทีจะพึงเลือกตั งในครั งนั น ในกรณีทีบุคคลซึ งได้รับเลือกตั งในลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเท่ากันเกิน


จํานวนกรรมการทีจะพึงมี ให้ประธานทีประชุมเปนผู้ออกเสียงชีขาด

็

่



ในกรณีทีตําแหนงกรรมการว่างลง เนืองจากเหตุอืนนอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้คณะกรรมการพิจารณา

แต่งตั งบุคคลซึงมีคุณสมบัติและไม่มีลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายเข้าเปนกรรมการแทนในการประชุมคณะกรรมการ
็
็
้


่
คราวถัดไป เว้นแต่วาระของกรรมการทีพ้นจากตําแหนงจะเหลือนอยกว่า 2 เดือน โดยบุคคลซึงเข้าเปนกรรมการแทน
่
่


็
จะอยู่ในตําแหนงกรรมการเพียงเท่าวาระทียังเหลืออยูของกรรมการซึงตนแทน ทั งนี มติการแต่งตั งบุคคลเข้าเปน


้
กรรมการแทนดังกล่าวต้องได้รับคะแนนเสียงไม่นอยกว่า 3 ใน 4 ของจํานวนกรรมการทียังเหลืออยู ่
1.2) คุณสมบัติของกรรมการอิสระ

บริษัทฯ ได้กําหนดคุณสมบัติเพิ มเติมสําหรับกรรมการอิสระทีดํารงตําแหนงกรรมการบริษัทฯ ดังนี
่

ุ
(1) ถือห้นไม่เกินร้อยละหนึง (1) ของจํานวนหุ้นที มีสิทธิ ออกเสียงทั งหมดของบริษัทฯ บริษัทใหญ่

บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ ทั งนี ให้นับรวมการถือหุ้น

ของผู้ทีเกียวข้องของกรรมการรายนั นๆ ด้วย

็

(2) ไม่เปนหรือเคยเปนกรรมการทีมีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ทีปรึกษา ที ได้เงินเดือนประจํา

็
หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยลําดับเดียวกัน
ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือของผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกลาว
่
มาแล้วไม่นอยกว่าสอง (2) ปก่อนวันทีได้รับแต่งตั งเปนกรรมการอิสระ ทั งนี ลักษณะต้องห้ามดังกล่าว

้

ี
็

็
็
ไม่รวมถึงกรณีที กรรมการอิสระเคยเปนข้าราชการหรือทีปรึกษาของส่วนราชการ ซึ งเปนผู้ถือหุ้นราย
ใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ
(3) ไม่เปนบคคลที มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมาย ในลักษณะทีเปน

็
็
ุ

้
่
บิดา มารดา คูสมรส พีนองและบุตร รวมทั งคู่สมรสของบุตรของกรรมการรายอื น ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น
่
็
ุ
รายใหญ ผู้มีอํานาจควบคุม หรือบคคลที จะได้รับการเสนอให้เปนกรรมการ ผู้บริหาร หรือผู้มีอํานาจ
ควบคุมของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย
่
ุ
(4) ไม่มี หรือเคยมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือห้นรายใหญ ่
หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ ในลักษณะที อาจเปนการขัดขวางการใช้วิจารณญาณอย่างอิสระ
็

็
ของตน รวมทั งไม่เปนหรือเคยเปนผู้ถือหุ้นทีมีนัย หรือ ผู้มีอํานาจควบคุมของผู้ที มีความสัมพันธ์ทาง
็
ุ
ธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือห้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของ
่
่
บริษัทฯ เว้นแต่จะได้พันจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่าสอง (2) ป ก่อนวันที ได้รับการ
ี
แต่งตั งเปนกรรมการอิสระ
็

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 2

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)



ความสัมพันธ์ทางธรกิจดังกล่าว รวมถึงการทํารายการทางการค้าทีกระทําเปนปกติเพือประกอบ
ุ
็
กิจการการเช่าหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ รายการเกียวกับสินทรัพย์หรือบริการ หรือการให้หรือรับ


็
ความช่วยเหลือทางการเงิน ด้วยการรับหรือให้กู้ยืม คํ าประกัน การให้สินทรัพย์เปนหลักประกันหนีสิน
รวมถึงพฤติการณอืนทํานองเดียวกัน ซึงเปนผลให้บริษัทฯ หรือคู่สัญญามีภาระหนีที ต้องชําระต่ออีก

็

์

่

ฝายหนึ งตั งแต่ร้อยละสามของสินทรัพย์ทีมีตัวตนสุทธิของบริษัทฯ หรือตั งแต่ยีสิบ (20) ล้านบาทขึนไป


็
่



แล้วแต่จํานวนใดจะตํากว่า ทั งนี การคํานวณภาระหนีดังกลาวให้เปนไปตามวิธีการคํานวณมูลค่าของ
รายการทีเกียวโยงกันตามประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยหลักเกณฑ์ในการทํารายการที





ุ
เกียวโยงกัน โดยอนโลมแต่ในการพิจารณาภาระหนีดังกล่าว ให้นับรวมภาระหนีที เกิดขึนในระหว่าง


ี

หนึง (1) ปก่อนวันทีมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบุคคลเดียวกัน
็
็
(5) ไม่เปนหรือเคยเปนผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้
่
ุ
มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ และไม่เปนผู้ถือหุ้นทีมีนัย ผู้มีอํานาจควบคุม หรือห้นส่วนของสํานัก

็

งานสอบบัญชี ซึงมีผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้
่
่
มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ สังกัดอยู่ เว้นแต่จะได้พันจากการมีลักษณะดังกลาวมาแล้วไม่นอยกว่า
้
่
็
สอง (2) ปก่อนวันทีได้รับการแต่งตั งเปนกรรมการอิสระ
ี

็
็
(6) ไม่เปนหรือเคยเปนผู้ให้บริการทางวิชาชีพใดๆ ซึ งรวมถึงการให้บริการเปนที ปรึกษากฎหมายหรือที
็
ี
่
ปรึกษาทางการเงิน ซึ งได้รับค่าบริการเกินกว่าสอง (2) ล้านบาทต่อปจากบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัท
่

ย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ และไม่เปนผู้ถือหุ้นทีมีนัย ผู้มี
็
อํานาจควบคุม หรือหุ้นส่วนของผู้ให้บริการทางวิชาชีพนั นด้วย เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะ
ี
้

็
ดังกล่าวมาแล้วไม่นอยกว่าสอง (2) ปก่อนวันทีได้รับการแต่งตั งเปนกรรมการอิสระ

็
็

(7) ไม่เปนกรรมการทีได้รับการแต่งตั งขึนเพือเปนตัวแทนของกรรมการของบริษัทฯ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือ

็

ผู้ถือหุ้นซึงเปนผู้ทีเกียวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญ ่




(8) ไม่ประกอบกิจการทีมีสภาพอย่างเดียวกันและเปนการแข่งขันทีมีนัยกับกิจการของบริษัทฯ หรือบริษัท
็


ย่อย หรือไม่เปนหุ้นส่วนทีมีนัยในห้างห้นส่วน หรือเปนกรรมการทีมีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง
็
็
ุ



ุ
พนักงาน ที ปรึกษาทีรับเงินเดือนประจํา หรือถือหุ้นเกินร้อยละหนึง (1) ของจํานวนห้นทีมีสิทธิออก
เสียงทั งหมดของบริษัทอื น ซึงประกอบกิจการที มีสภาพอย่างเดียวกันและเปนการแข่งขันที มีนัยกับ
็

กิจการของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย

็
(9) ไม่มีลักษณะอืนใดทีทําให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเปนอิสระเกียวกับการดําเนินงานของบริษัทฯ


ภายหลังได้รับการแต่งตั งให้เปนกรรมการอิสระทีมีลักษณะเปนไปตาม (1) ถึง (9) ข้างต้นแล้ว กรรมการอิสระ

็
็
อาจได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการบริษัท ให้ตัดสินใจในการดําเนินกิจการของบริษัทฯ ลําดับเดียวกัน ผู้ถือหุ้นราย
ใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ โดยมีการตัดสินใจในรูปแบบขององค์คณะ (Collective Decision) ได้







ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 3
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
1.3) การสรรหาผูบริหารระดับสูงสุด
1.3.1) คณะกรรมการบริษัท



บริษัทฯ จะพิจารณาคุณสมบัติเบืองต้นและพิจารณาคัดเลือกกรรมการบริษัท ตามเกณฑ์คุณสมบัติตามมาตรา
68 แห่งพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด พ.ศ. 2535 และตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาด




ั
หลักทรัพย์ทีเกียวข้องตามเกณฑ์ทีกฎหมายกําหนด รวมทั งพิจารณาจากปจจัยในด้านอืนๆ มาประกอบกัน เช่น
์
ุ
์
ุ



ความรู้ ความสามารถ ประสบการณทีเกียวข้องกับธรกิจ และความเอือประโยชนต่อการดําเนินธรกิจของบริษัทฯ
็
เปนต้น โดยมีหลักเกณฑ์และขั นตอนดังต่อไปนี
้
็
(1) กรรมการของบริษัทฯ ต้องปฏิบัติหนาที ให้เปนไปตามกฎหมาย วัตถุประสงค์ และข้อบังคับของ
บริษัทฯ ตลอดจนมติของที ประชุมผู้ถือหุ้น

้

(2) คณะกรรมการบริษัทประกอบด้วยกรรมการไม่นอยกว่าห้า (5) คน และกรรมการไม่นอยกว่ากึงหนึง
้

่
(1/2) ของจํานวนกรรมการทั งหมดต้องมีถิ นทีอยูในราชอาณาจักร และกรรมการต้องมีคุณสมบัติตามที
กฎหมายกําหนด
(3) คณะกรรมการบริษัทต้องมีกรรมการอิสระไม่นอยกว่าหนึงในสาม (1/3) ของกรรมการทั งคณะ และมี

้

่
จํานวนไมตํากว่าสาม (3) คน ซึงกรรมการอิสระต้องถือหุ้นไม่เกินร้อยละหนึง (1) ของจํานวนทุนจด




ทะเบียนทีออกและเรียกชําระแล้วของบริษัทฯ และบริษัททีเกียวข้องโดยรวมหุ้นทีถือโดยบุคคลที


เกียวข้องด้วย และมีคุณสมบัติตามประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน และหลักเกณฑ์ทีสํานักงาน


คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยกําหนด
(4) ในการประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจําปทุกครั ง ให้กรรมการออกจากตําแหนงหนงในสาม (1/3) ของ
ี
ึ
่
กรรมการทั งหมด ถ้าจํานวนกรรมการที แบ่งออกให้ตรงเปนสาม (3) ส่วนไม่ได้ ก็ให้ออกโดยจํานวน
็

่
่
่


ึ
ใกล้ทีสุดกับส่วนหนงในสาม (1/3) กรรมการซึงอยูในตําแหนงนานทีสุดนั นออกจากตําแหนงก่อน
่

กรรมการซึงพ้นจากตําแหนงอาจได้รับเลือกตั งใหม่ได้


ี
(5) ก่อนการประชุมผู้ถือหุ้นสามัญประจําปทุกครั ง บริษัทฯ จะเปดโอกาสให้ผู้ถือหุ้นเสนอรายชือบุคคลทีจะ
ิ
เข้ามาตําแหนงแทนกรรมการทีต้องออกตามวาระ โดยคณะกรรมการบริษัทจะรวบรวมรายชื อดังกล่าว
่



ํ




เพือพิจารณาคุณสมบัติตามกฎเกณฑ์ทีเกียวข้อง และคัดเลือกรายชือทีเหมาะสม เพือนาเสนอให้ที
ุ
ประชุมผู้ถือหุ้นพิจารณาอนมัติต่อไป
(6) ทีประชุมผู้ถือหุ้นเปนผู้แต่งตั งกรรมการ ตามหลักเกณฑ์และวิธีการดังต่อไปน ี

็


ึ
6.1 ผู้ถือหุ้นคนหนึง มีคะแนนเสียงเท่ากับจํานวนหุ้นทีตนถือ โดยหนง (1) หุ้น เท่ากับหนึง (1)

เสียง
่
็

6.2 ผู้ถือหุ้นแต่ละคนจะใช้คะแนนเสียงทีมีอยูเลือกตั งบุคคลคนเดียวหรือหลายคนเปนกรรมการก็ได้
็
ในกรณีทีเลือกตั งบุคคลหลายคนเปนกรรมการจะแบ่งคะแนนเสียงให้แก่ผู้ใดมากนอยเพียงใด

้
ไม่ได้
6.3 บคคลซึงได้รับคะแนนเสียงสูงสุดตามลําดับลงมาเปนผู้ได้รับการเลือกตั งเปนกรรมการ เท่า
็
ุ
็



จํานวนกรรมการทีจะพึงมีหรือจะพึงเลือกตั งในครั งนั น ในกรณีทีบุคคลซึ งได้รับการเลือกตั งใน

้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 4

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


ลําดับถัดลงมามีคะแนนเสียงเท่ากันเกินจํานวนกรรมการทีจะพึงมี หรือจะพึงเลือกตั งในครั งนั น
็

ให้ผู้เปนประธานในทีประชุมเปนผู้ออกเสียงชีขาด
็

่

(7) ในกรณีที ตําแหนงกรรมการว่างลงเพราะเหตุอืนนอกจากถึงคราวออกตามวาระ คณะกรรมการบริษัท
อาจดําเนินการเลือกบคคลซึ งมีคุณสมบัติและไม่มีลักษณะต้องห้ามตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทมหาชน
ุ

จํากัดและ พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (และทีมีการแก้ไขเพิ มเติม) เข้า
็
เปนกรรมการแทนในการประชุมคณะกรรมการคราวถัดไป เว้นแต่วาระของกรรมการนั นจะเหลือน้อย

่
่
็
กว่าสอง (2) เดือน โดยบุคคลซึงเข้าเปนกรรมการดังกล่าวแทนจะอยูในตําแหนงกรรมการได้เพียงเท่า
่

วาระที ยังเหลืออยูของกรรมการซึงตนแทน โดยมติดังกล่าวของคณะกรรมการจะต้องประกอบด้วย
้
คะแนนเสียงไม่นอยกว่าสามในสี (3/4) ของจํานวนกรรมการที ยังเหลืออยู ่

(8) ทีประชุมผู้ถือหุ้นอาจลงมติให้กรรมการคนใดออกจากตําแหนงก่อนถึงคราวออกตามวาระได้ ด้วย
่


ุ
้
คะแนนเสียงไม่นอยกว่าสามในสี (3/4) ของจํานวนผู้ถือห้นซึงมาประชุมและมีสิทธิออกเสียง และมีหุ้น




นับรวมกันได้ไม่น้อยกว่ากึงหนึง (1/2) ของจํานวนหุ้นทีถือโดยผู้ถือหุ้นทีมาประชุมและมีสิทธิออกเสียง

1.3.2) คณะกรรมการตรวจสอบ
่
คณะกรรมการตรวจสอบประกอบด้วยกรรมการอิสระจํานวนไม่นอยกวา 3 คน โดยมีวาระอยูในตําแหนงคราว
้
่
่
ี

ละ 3 ป โดยคณะกรรมการบริษัท หรือทีประชุมผู้ถือหุ้นเปนผู้แต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบ บริษัทฯ มีนโยบายในการ
็
สรรหากรรมการตรวจสอบ/กรรมการอิสระ ให้สอดคล้องกับประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนที ทจ. 39/2559 เรือง


ุ
การขออนญาตและการอนญาตให้เสนอขายหุ้นทีออกใหม่โดยจะต้องมีคุณสมบัติดังนี
ุ



(1) ถือหุ้นไม่เกินร้อยละหนึง (1) ของจํานวนห้นทีมีสิทธิออกเสียงทั งหมดของบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัท
ุ
่
่
ย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ ทั งนี ให้นับรวมการถือหุ้นของผู้


ทีเกียวข้องของกรรมการตรวจสอบรายนั นๆ ด้วย


็
(2) ไม่เปนหรือเคยเปนกรรมการทีมีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง พนักงาน ที ปรึกษาที ได้เงินเดือนประจํา
็
่
หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยลําดับเดียวกัน ผู้ถือ
่
หุ้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่
นอยกว่าสอง (2) ปก่อนวันที ได้รับแต่งตั งเปนกรรมการตรวจสอบ ทั งนี ลักษณะต้องห้ามดังกล่าวไม่
็
้

ี

รวมถึงกรณีทีกรรมการตรวจสอบเคยเปนข้าราชการ หรือทีปรึกษา ของส่วนราชการซึ งเปนผู้ถือหุ้น

็
็
รายใหญ่ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ

็
็
(3) ไม่เปนบคคลที มีความสัมพันธ์ทางสายโลหิต หรือโดยการจดทะเบียนตามกฎหมาย ในลักษณะทีเปน
ุ
่
บิดา มารดา คูสมรส พีนอง และบุตร รวมทั งคู่สมรสของบุตร ของกรรมการรายอืน ผู้บริหาร ผู้ถือหุ้น


้
็
่
รายใหญ ผู้มีอํานาจควบคุม หรือบุคคลที จะได้รับการเสนอให้เปนกรรมการ ผู้บริหารหรือผู้มีอํานาจ
ควบคุมของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย
่
(4) ไม่มีหรือเคยมีความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ่
็
หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ ในลักษณะที อาจเปนการขัดขวางการใช้วิจารณญาณอย่างอิสระ
็
็
ของตน รวมทั งไม่เปนหรือเคยเปนผู้ถือหุ้นที มีนัย หรือผู้มีอํานาจควบคุมของผู้ที มีความสัมพันธ์ทาง
่
ธุรกิจกับบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือห้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของ
่
ุ
บริษัทฯ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่น้อยกว่าสอง (2) ปก่อนวันทีได้รับแต่งตั ง

ี


ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 5
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

เปนกรรมการตรวจสอบ ทั งนี ความสัมพันธ์ทางธุรกิจตามทีกล่าวข้างต้น รวมถึงการทํารายการ
็


ทางการค้าที กระทําเปนปกติเพือประกอบกิจการ การเช่าหรือให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ รายการเกียวกับ


็
สินทรัพย์หรือบริการ หรือการให้หรือรับความช่วยเหลือทางการเงิน ด้วยการรับหรือให้กู้ยืม คําประกัน


์

็
็

การให้สินทรัพย์เปนหลักประกันหนีสิน รวมถึงพฤติการณอืนทํานองเดียวกัน ซึงเปนผลทําให้บริษัทฯ

หรือคู่สัญญามีภาระหนีที ต้องชําระต่ออีกฝายหนึง ตั งแต่ร้อยละสาม (3) ของสินทรัพย์ทีมีตัวตนสุทธิ
่


ของบริษัทฯ หรือตั งแต่ยีสิบ (20) ล้านบาทขึนไป แล้วแต่จํานวนใดจะตํากว่า ทั งนี การคํานวณภาระ




็

หนีดังกล่าวให้เปนไปตามวิธีการคํานวณมูลค่าของรายการที เกียวโยงกันตามประกาศคณะกรรมการ

กํากับตลาดทนว่าด้วยหลักเกณฑ์ในการทํารายการทีเกี ยวโยงกัน โดยอนโลม แต่ในการพิจารณา
ุ

ุ

ี

ุ
ภาระหนีดังกลาว ให้นับรวมภาระหนีที เกิดขึนในระหว่างหนึงปก่อนวันทีมีความสัมพันธ์ทางธรกิจกับ
่



บุคคลเดียวกัน
็
็
่
(5) ไม่เปนหรือเคยเปนผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ บริษัทใหญ่ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้
ุ
มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ และไม่เปนผู้ถือหุ้นทีมีนัย ผู้มีอํานาจควบคุม หรือห้นส่วนของสํานัก

็

งานสอบบัญชี ซึงมีผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้
่
่
มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะดังกล่าวมาแล้วไม่นอยกว่าสอง (2) ป ี
้
็

ก่อนวันทีได้รับแต่งตั งเปนกรรมการตรวจสอบ
็
็
็
(6) ไม่เปนหรือเคยเปนผู้ให้บริการทางวิชาชีพใด ๆ ซึ งรวมถึงการให้บริการเปนที ปรึกษากฎหมายหรือที
ปรึกษาทางการเงิน ซึ งได้รับค่าบริการเกินกว่าสอง (2) ล้านบาทต่อปจากบริษัทฯ บริษัทใหญ บริษัท
่
ี

่
ย่อย บริษัทร่วม ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุมของบริษัทฯ และไม่เปนผู้ถือหุ้นทีมีนัย ผู้มี
็
อํานาจควบคุม หรือหุ้นส่วนของผู้ให้บริการทางวิชาชีพนั นด้วย เว้นแต่จะได้พ้นจากการมีลักษณะ

ี
็
้
ดังกล่าวมาแล้วไม่นอยกว่าสอง (2) ปก่อนวันทีได้รับแต่งตั งเปนกรรมการตรวจสอบ
็


(7) ไม่เปนกรรมการทีได้รับการแต่งตั งขึนเพือเปนตัวแทนของกรรมการของบริษัทฯ ผู้ถือหุ้นรายใหญ่ หรือ

็


ผู้ถือหุ้นซึงเปนผู้ทีเกียวข้องกับผู้ถือหุ้นรายใหญของบริษัทฯ
็
่


็

(8) ไม่ประกอบกิจการทีมีสภาพอย่างเดียวกันและเปนการแข่งขันทีมีนัยกับกิจการของบริษัทฯ หรือบริษัท


ย่อย หรือไม่เปนหุ้นส่วนทีมีนัยในห้างห้นส่วน หรือเปนกรรมการทีมีส่วนร่วมบริหารงาน ลูกจ้าง
็
ุ
็
ุ
พนักงาน ที ปรึกษาทีรับเงินเดือนประจํา หรือถือหุ้นเกินร้อยละหนึง (1) ของจํานวนห้นทีมีสิทธิออก



็

เสียงทั งหมดของบริษัทอื น ซึงประกอบกิจการที มีสภาพอย่างเดียวกันและเปนการแข่งขันที มีนัยกับ
กิจการของบริษัทฯ หรือบริษัทย่อย


(9) ไม่มีลักษณะอืนใดที ทําให้ไม่สามารถให้ความเห็นอย่างเปนอิสระเกียวกับการดําเนินงานของบริษัทฯ
็
็
(10) ไม่เปนกรรมการทีได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการ ให้ตัดสินใจในการดําเนินกิจการของบริษัทฯ

บริษัทใหญ บริษัทย่อย บริษัทร่วม บริษัทย่อยลําดับเดียวกัน ผู้ถือหุ้นรายใหญ หรือผู้มีอํานาจควบคุม
่
่
ของบริษัทฯ
(11) ไม่เปนกรรมการของบริษัทใหญ บริษัทย่อย หรือบริษัทย่อยลําดับเดียวกันเฉพาะทีเปนบริษัทจด
่

็
็
ทะเบียน

ี

์
(12) มีความรู้และประสบการณเพียงพอทีจะสามารถทําหนาที ในฐานะกรรมการตรวจสอบ ทั งน ต้องมี
้
้

กรรมการตรวจสอบอย่างนอยหนึง (1) คน ทีมีความรู้และประสบการณด้านการบัญชีและหรือการเงิน /
์

้
เพียงพอทีจะสามารถทําหนาทีในการสอบ ทานความนาเชื อถือของงบการเงินได้


่

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 6

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

็
สําหรับหลักเกณฑ์และวิธีการแต่งตั งกรรมการตรวจสอบเปนไปตามหลักเกณฑ์และวิธีการแต่งตั งกรรมการ
่
่
บริษัท กรรมการตรวจสอบซึ งพ้นจากตําแหนงตามวาระอาจได้รับการแต่งตั งให้กลับมาดํารงตําแหนงใหม่ได้ กรณีที
ตําแหนงกรรมการตรวจสอบว่างลงเพราะเหตุอืนใดนอกจากถึงคราวออกตามวาระ ให้คณะกรรมการบริษัทหรือที
่

ประชุมผู้ถือหุ้นแต่งตั งบุคคลที มีคุณสมบัติครบถ้วนเปนกรรมการตรวจสอบเพื อให้กรรมการตรวจสอบมีจํานวนครบ
็
่
็


ตามทีคณะกรรมการบริษัทกําหนด โดยบุคคลที เปนกรรมการตรวจสอบแทนจะอยู่ในตําแหนงได้เพียงวาระทีเหลืออยู ่
ของกรรมการตรวจสอบซึงตนทดแทน และบริษัทฯ ต้องแจ้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยทันทีทีกรรมการ


ตรวจสอบลาออกหรือถูกให้ออกก่อนครบวาระ
1.3.3) คณะกรรมการบริหาร
็
คณะกรรมการบริษัท เปนผู้แต่งตั งกรรมการบริหาร โดยเลือกจากกรรมการหรือผู้บริหารระดับสูงของบริษัทฯ

ทีสามารถบริหารงานในเรื องทีเกี ยวกับการดําเนินงานตามปกติธุรกิจและงานบริหารของบริษัทฯ และสามารถกําหนด

นโยบาย แผนธุรกิจ งบประมาณ โครงสร้างการบริหารงาน รวมถึงการตรวจสอบและติดตามผลการดําเนนงานของ
ิ

บริษัทฯ ตามนโยบายทีคณะกรรมการบริษัท กําหนด
1.3.4) ผู้บริหาร

็


์
ประธานเจ้าหน้าทีบริหารเปนผู้พิจารณาคุณสมบัติและความเหมาะสมของบุคลากรทีมีประสบการณและ

่

ความรู้ความสามารถในการบริหารงานในสายงานทีเกียวข้องเพื อดํารงตําแหนงผู้บริหารระดับสูงในแต่ละสายงาน
้
2.3.8.2 การเขาร่วมประชุมและการจ่ายค่าตอบแทนคณะกรรมการรายบุคคล
้
1) การเขาร่วมประชุม
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริษัท สําหรับป 2563 และ 2564 มีรายละเอียดดังนี
ี
จํานวนครั งทเข้าประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
ี
รายชอ (ครั ง)
ื
ี
ี
ป 2563 ป 2564
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ 1,2 - 3/3
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 3/3
1
1
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 3/3
1,2

4. ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม - 3/3
5. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม 5/5 5/5
6. นางกัณฐิญา ตันติปฎก 5/5 5/5
ิ
7. นางธัญยธรณ ์ เพียรอภิธรรม 5/5 4/5
8. นางสาวอรวรรณ เพียรอภิธรรม 5/5 4/5

9. นางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม 5/5 5/5
ุ
หมายเหต :
1. ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั ง




ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 7

้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


1.1 ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เข้าดํารงตาแหนงประธานกรรมการ
่
ํ
ํ
่
1.2 นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ เข้าดํารงตาแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
1.3 นายสาธิต สถิระศรินทร์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
ํ
่
1.4 นายสิทธิพร หาญญานันท์ เข้าดํารงตาแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ




ุ
2. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 26 เมษายน 2565 มีมติรับทราบและอนมัติการเปลียนแปลง


ประธานกรรมการจาก ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เปนนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์
็
2) การจ่ายค่าตอบแทน

ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 และทีประชุมสามัญผู้ถือหุ้น






ประจําป 2565 เมือวันที 14 มีนาคม 2565 ได้มีมติอนมัติกําหนดค่าตอบแทนคณะกรรมการบริษัท โดยมีรายละเอียด
ุ
ี
ดังนี
ค่าเบี ยประชุม
คณะกรรมการ ตําแหน่ง
(บาท/ครั ง)
ประธานกรรมการ 40,000
คณะกรรมการบริษัท
กรรมการ 15,000
ค่าตอบแทนของคณะกรรมการบริษัท สําหรับป 2563 และ 2564 มีดังนี
ี

ี
ี
ป 2563 ป 2564
ื
รายชอ
กรรมการ กรรมการ
1,2
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ - 45,000
1
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 45,000
1
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 45,000
1,2

4. ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม - 120,000
5. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม - -
6. นางกัณฐิญา ตันติปฎก - -
ิ
7. นางธัญยธรณ ์ เพียรอภิธรรม - -
8. นางสาวอรวรรณ เพียรอภิธรรม - 30,000
9. นางสาวกุลจิรา เพียรอภิธรรม - -
หมายเหต :
ุ
1. ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั ง



ํ
่
1.1 ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เข้าดํารงตาแหนงประธานกรรมการ

1.2 นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ เข้าดํารงตาแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
ํ
่
1.3 นายสาธิต สถิระศรินทร์ เข้าดํารงตําแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ
่
ํ
1.4 นายสิทธิพร หาญญานันท์ เข้าดํารงตาแหนงกรรมการ และกรรมการอิสระ


ุ

2. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 26 เมษายน 2565 มีมติรับทราบและอนมัติการเปลียนแปลง



็
ประธานกรรมการจาก ดร.พิสิฐ ลีอาธรรม เปนนายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์



ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 8
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

2.3.8.3 การกํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม


์
บริษัทฯ มีนโยบายทีจะลงทุนในบริษัททีสอดคล้องกับเปาหมาย วิสัยทัศน และแผนกลยุทธ์ในการเติบโตของ
้

ุ


์
บริษัทฯ ซึงจะส่งผลให้มีผลประกอบการหรือผลกําไรเพิ มขึน หรือลงทนในธุรกิจทีเอือประโยชน (Synergy) ให้กับ


ํ
บริษัทฯ เพื อเพิ มขีดความสามารถในการแข่งขัน และบรรลุเปาหมายในการเปนผู้ประกอบการชั นนาในธุรกิจหลักของ
้
็
็
ุ


บริษัทฯ ทั งนี บริษัทฯ บริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/หรือบริษัทร่วม อาจพิจารณาลงทุนในธรกิจอืนเพิ มเติมหากเปน
็
์


ธุรกิจทีมีศักยภาพการเติบโตหรือสามารถต่อยอดทางธุรกิจ หรือเปนประโยชนต่อธุรกิจ ซึงสามารถสร้างผลตอบแทนที
ุ
ดีในการลงทุน โดยการพิจารณาการลงทนของบริษัทฯ บริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/หรือบริษัทร่วมนั น บริษัทฯ จะ
็
ั
ทําการวิเคราะห์ความเปนไปได้ของการลงทุนและพิจารณาศักยภาพและปจจัยความเสียงจากการลงทุน โดยมีขั นตอน


ุ
การวิเคราะห์การลงทุนอย่างเหมาะสม ซึงจะต้องได้รับความเห็นชอบ และ/หรือการอนมัติจากคณะกรรมการบริหาร

ุ
คณะกรรมการบริษัท หรือทีประชุมผู้ถือห้นของบริษัทฯ (แล้วแต่กรณี)

นอกจากนี บริษัทฯ ได้กําหนดนโยบายการกํากับดูแลการดําเนินงานของบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และบริษัท

ร่วม โดยมีวัตถุประสงค์เพื อกําหนดมาตรการและกลไกทั งทางตรงและทางอ้อม เพือให้สามารถกํากับดูแลและบริหาร
จัดการกิจการของบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และบริษัทร่วม รวมถึงการติดตามดูแลให้บริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ
่
็

็
บริษัทร่วมมีการปฏิบัติตามมาตรการและกลไกต่างๆ ทีกําหนดไว้ได้เสมือนเปนหนวยงานของบริษัทฯ เอง และเปนไป


ตามนโยบายของบริษัทฯ รวมถึงกฎหมายต่างๆ ทีเกียวข้อง โดยมีรายละเอียดดังนี

็
(1) บริษัทฯ จะส่งบุคคลทีเปนตัวแทนของบริษัทฯ เข้าไปเปนกรรมการในแต่ละบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า
็
้

และหรือบริษัทร่วม ตามสัดส่วนการถือหุ้นในแต่ละบริษัท เพือทําหนาทีกํากับดูแลให้บริษัทย่อย /

หรือบริษัทร่วม / กิจการร่วมค้า และ ให้ดําเนินการให้สอดคล้องกับกฎหมายนโยบายอื นๆ ของบริษัทฯ
อย่างไรก็ตาม การส่งตัวแทนของบริษัทฯ เข้าไปเปนกรรมการในแต่ละบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/
็
หรือบริษ ทร่วมจะต้องได้รับการพิจารณาและเห็นชอบโดยคณะกรรมการบริษัท โดยคํานึงถึงความ
ั
เหมาะสมของแต่ละบริษัท
็
(2) หากในการเข้าทํารายการ หรือการดําเนินการใดๆ ของบริษัทย่อยที เข้าข่ายหรือเปนการได้มาหรือ

่
จําหนายไปซึงทรัพย์สินตามประกาศที เกี ยวข้อง หรือรายการที เกียวโยงกันตามประกาศที เกี ยวข้อง


ุ

้
ซึงจะส่งผลให้บริษัทฯ มีหนาที ต้องขออนมัติจากคณะกรรมการบริษัท และ/หรือทีประชุมผู้ถือหุ้นของ
ุ
บริษัทฯ หรือขออนมัติจากหนวยงานที เกียวข้องตามกฎหมายก่อนการเข้าทํารายการ บริษัทย่อยจะ
่

เข้าทํารายการหรือดําเนินการนั นได้ ต่อเมือได้รับอนมัติจากทีประชุมคณะกรรมการของบริษัทฯ และ/

ุ

หรือทีประชุมผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ และ/หรือหนวยงานทีเกียวข้อง (แล้วแต่กรณี) เปนทีเรียบร้อยแล้ว

็

่


้
(3) หากในการเข้าทํารายการหรือการเกิดเหตุการณบางกรณีของบริษัทย่อย อันทําให้บริษัทฯ มีหนาที
์
้
ิ
ต้องเปดเผยสารสนเทศตามหลักเกณฑ์ทีกําหนด กรรมการผู้แทนของบริษัทย่อยดังกล่าวมีหนาทีต้อง


่

แจ้งมายังฝายจัดการของบริษัทฯ ในทันทีทีทราบว่าบริษัทย่อยมีแผนจะเข้าทํารายการหรือเกิด
เหตุการณดังกล่าว
์
(4) คณะกรรมการและผู้บริหารของบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/หรือบริษัทร่วมแต่ละบริษัทจะมีขอบเขต

้
ิ

อํานาจหนาทีและความรับผิดชอบที สําคัญตามกฎหมายที เกียวข้อง เช่น เปดเผยข้อมูลเกียวกับฐานะ

ํ
ทางการเงินและผลการดําเนินงานให้แก่บริษัทฯ ทราบ โดยนาประกาศทีเกียวข้องของคณะกรรมการ


ุ
กํากับตลาดทุนและประกาศคณะกรรมการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยมาใช้บังคับโดยอนโลม
ิ


ํ
รวมทั งเปดเผยและนาส่งข้อมูลส่วนได้เสียของตนและบุคคลทีมีความเกียวข้องต่อคณะกรรมการบริษัท

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 9
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ให้ทราบถึงความสัมพันธ์ และการทําธุรกรรมกับบริษัทฯ บริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/หรือบริษัท

ร่วมในลักษณะทีอาจก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน และหลีกเลียงการทํารายการทีอาจ


์
ก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน ์

็
(5) บริษัทฯ จะกําหนดแผนงานและดําเนินการที จําเปน เพือทําให้มั นใจได้ว่าบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า
และ/หรือบริษัทร่วมมีการเปดเผยข้อมูลเกียวกับผลการดําเนินงานและฐานะทางการเงิน และบริษัทฯ
ิ

็
จะดําเนนการที จําเปนและติดตามให้บริษัทย่อย กิจการร่วมค้า และ/หรือบริษัทร่วมมีระบบในการ
ิ
ิ
เปดเผยข้อมูลและระบบควบคุมภายในทีเพียงพอและเหมาะสมในการดําเนินธุรกิจ

นอกจากนี บริษัทฯ จะติดตามอย่างใกล้ชิดถึงผลประกอบการและการดําเนินงานของบริษัทย่อย กิจการร่วม

ํ
ค้า และ/หรือบริษัทร่วมดังกล่าว และนาเสนอผลการวิเคราะห์รวมถึงแสดงความคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะต่อ
คณะกรรมการบริษัท และคณะกรรมการบริษัทย่อย กิจการร่วมค้า หรือบริษัทร่วมนั นๆ เพือใช้ประกอบการพิจารณา

กําหนดนโยบายหรือปรับปรุงส่งเสริมให้ธุรกิจของบริษัทย่อย และ/หรือบริษัทร่วม มีการพัฒนาและเจริญเติบโตอย่าง

ต่อเนือง
2.3.8.4 การติดตามใหมีการปฏิบัติตามนโยบายและแนวทางปฏิบัติในการกํากับดูแลกิจการ
้
ี
้
็
้
1) การปฏิบัติงานใหเปนไปตามกฏหมาย ระเบยบ และขอบังคับ
บริษัทฯ ให้ความสําคัญกับการปฏิบัติตามกฎหมาย กฎระเบียบที เกียวข้องกับสิ งแวดล้อม อาชีวอนามัย และ


ุ
ความปลอดภัยในระดับท้องถิ น ระดับประเทศ และระดับภูมิภาค รวมถึงการปฏิบัติตามจรรยาบรรณธรกิจทีเปนสากล
็
โดยกําหนดให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานทุกคนต้องปฏิบัติตนให้อยูในกรอบของกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ
่


ื
่
็
และต้องไม่มีส่วนรู้เห็น ช่วยเหลือหรือกระทําการใดๆ อันเปนการละเมิด ฝาฝนกฎหมายกฎระเบียบอืนๆ ที เกียวข้อง
็
โดยบริษัทฯ ได้มีหลักเกณฑ์การปฏิบัติงานให้เปนไปตามกฏหมาย ระเบียบ และข้อบังคับ ดังนี
- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ต้องศึกษาและทําความเข้าใจในกฎหมาย ระเบียบ
ข้อบังคับทีเกียวข้องทั งภายในและภายนอกบริษัทฯ


- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ต้องปฏิบัติตามกฎหมาย กฎระเบียบของตลาด
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ต้องไม่มีพฤติกรรมอันมิชอบด้วยกฎหมาย เช่น การ
ยักยอก ฉอโกงและการให้หรือรับสินบน เปนต้น
็
้

- ในกรณีทีกรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ รับทราบถึงการปฏิบัติงานหรือการดําเนินการ
็

ุ
ใดที เชือได้ว่า เปนการกระทําทีผิดกฎหมาย ผิดศีลธรรม บคคลดังกลาวต้องแจ้งรายงานพฤติกรรม

่
ดังกล่าวต่อผู้บังคับบัญชาตามความเหมาะสม
- บริษัทฯ มีนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นทุกรูปแบบและพึงส่งเสริมให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงาน

ยึดถือ และปฏิบัติตามกฎหมาย รวมทั งปลูกจิตสํานึกเพือร่วมกันต่อต้านการคอร์รัปชั นทุกรูปแบบ







ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 10
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
้
2) การปองกันความขัดแยงทางผลประโยชน ์
บริษัทฯ ให้ความสําคัญต่อการพิจารณารายการต่างๆ อย่างโปร่งใส และเปนประโยชนต่อบริษัทฯ เปนสําคัญ
์
็
็
้
็
์
ดังนั น จึงให้ความสําคัญต่อการปองกันรายการทีอาจเปนความขัดแย้งทางผลประโยชน รายการทีเกียวโยงกัน หรือ




รายการระหว่างกัน โดยมีหลักการทีสําคัญดังต่อไปนี
็
- กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัทฯ ไม่กระทําการใดๆ อันเปนการแข่งขันกับกิจการของ
บริษัทฯ

์

- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ตัดสินใจเกียวกับการดําเนินธุรกิจเพือผลประโยชนสูงสุด
ของบริษัท โดยปราศจากอิทธิพลของความต้องการส่วนตัว หรือของบุคคลที เกี ยวข้อง ไม่ว่าจะโดย
สายเลือดหรือทางอื นใด และใช้ราคาที ยุติธรรม เหมาะสม เสมือนทํารายการกับบุคคลภายนอก หากมี
์
็
่
ุ
รายการที อาจมีความขัดแย้งทางผลประโยชนให้พนักงานต้องรายงานดังกลาวต่อผู้มีอํานาจอนมัติเปน
ลายลักษณอักษรเพื อพิจารณาตามขั นตอนก่อนบริษัทจะเข้าทําธุรกรรม
์

่
- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ทีมีข้อสงสัยหรือไม่แนใจว่าการปฏิบัติงานของตนมีความ

ิ
์

ขัดแย้งทางผลประโยชนทีเกิดขึน ให้แจ้งเรื องดังกล่าวโดยทันที โดยเปดเผยรายการความขัดแย้งทาง
์

ุ
ผลประโยชนของบริษัทพร้อมแนบรายละเอียด เพือส่งมอบให้ผู้มีอํานาจอนมัติ และส่งสําเนาให้
เลขานการบริษัทเพือดําเนินการตามขั นตอนการพิจารณา

ุ


- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ รวมถึงสมาชิกในครอบครัวหลีกเลียงการมีส่วนเกียวข้อง
ุ

ทางการเงิน และ/หรือความสัมพันธ์กับบคคลภายนอกอืนๆ ซึงจะส่งผลให้บริษัทต้องเสียประโยชน ์

หรือก่อให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน ์


- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ต้องหลีกเลียงการเลียงรับรอง ของกํานัล ของขวัญหรือ


ํ

สินนาใจจากบุคคลทีร่วมทําธุรกิจ เนืองจากการกระทําดังกลาวอาจก่อให้เกิดความไม่เปนธรรมในการ
่
็
พิจารณาตัดสินใจทางการค้า
- กรณีของสมนาคุณหรือของกํานัลที ไม่สมควรรับให้ส่งคืนโดยทันที ถ้าไม่สามารถส่งคืนได้ พนักงาน
์

ํ
ต้องส่งมอบของดังกล่าวให้เปนสิทธิของบริษัทฯ เพือนาไปใช้ให้เกิดประโยชนสูงสุดต่อไป
็
ิ
- กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ ต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และการเปดเผย


ข้อมูลรายการทีเกียวโยงกันตามหลักเกณฑ์ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย สํานักงาน
คณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ และพระราชบัญญัติบริษัทมหาชนจํากัด
้
้
3) การดูแลเรื องการใชขอมูลภายใน
้
บริษัทฯ ให้ความสําคัญต่อการปองกันการใช้ข้อมูลภายในของบริษัทฯ โดยบริษัทฯ มีนโยบายห้ามมิให้
กรรมการ ผู้บริหาร พนักงาน และลูกจ้างของบริษัทฯ นาความลับ และ/หรือข้อมูลภายในของบริษัทฯ ทียังไม่ได้เปดเผย
ิ

ํ
ิ

์
ต่อสาธารณชนไปเปดเผยเพือแสวงหาผลประโยชนแก่ตนเองและผู้อื นไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม และไม่ว่าจะได้รับ
ผลตอบแทนหรือไม่ก็ตาม รวมทั งต้องไม่ทําการซือขายหลักทรัพย์ของบริษัทฯ โดยใช้ข้อมูลภายใน ทั งนี บริษัทฯ


ได้กําหนดแนวทางปองกันการใช้ข้อมูลภายใน ดังนี

้



้
- ให้ความรู้แก่กรรมการและผู้บริหาร เกียวกับหนาทีทีต้องจัดทําและส่งรายงานการรายงานการถือครอง
่

หลักทรัพย์ของบริษัทฯ โดยตนเอง คูสมรส หรือผู้ที อยูกินด้วยกันฉันสามีภริยา และบุตรทียังไม่บรรล ุ
่
นิติภาวะรวมถึงนิติบุคคลที กรรมการ และผู้บริหาร คูสมรสหรือผู้ทีอยูกินฉันสามีภริยา บุตรที ยังไม่
่

่

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 11
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ุ
็
บรรลนิติภาวะของกรรมการ และผู้บริหารดังกล่าวเปนผู้ถือหุ้นรวมกันเกินร้อยละสามสิบ (30) ของ
็
จํานวนสิทธิออกเสียงทั งหมดของนิติบุคคลดังกล่าว และการถือหุ้นรวมกันดังกล่าวเปนสัดส่วนทีมาก

ที สุดในนติบุคคลนั น ต่อสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (“สํานักงาน
ิ
่

ก.ล.ต.”) รวมทั งการรายงานการได้มาหรือจําหนายไปซึงหลักทรัพย์ของตนเอง คูสมรส หรือผู้ที อยูกิน
่
่
ิ
ด้วยกันฉันสามีภริยา บุตรที ยังไม่บรรลนิติภาวะ และนติบุคคลซึ งกรรมการและผู้บริหารของบริษัทฯ
ุ

ุ
คู่สมรสหรือผู้ทีอยู่กินฉันสามีภริยา และบุตรที ยังไม่บรรลนิติภาวะถือหุ้นรวมกันเกินร้อยละสามสิบ
(30) ของจํานวนสิทธิออกเสียงทั งหมดของนิติบุคคลดังกล่าว และการถือหุ้นรวมกันดังกล่าวเปน
็


สัดส่วนทีมากทีสุดในนิติบคคลนั นต่อสํานักงาน ก.ล.ต.
ุ
ิ
- กําหนดให้กรรมการ ผู้บริหาร ผู้สอบบัญชี จัดทํา เปดเผยรายงานการถือครองหลักทรัพย์ และรายงาน
การเปลียนแปลงการถือครองหลักทรัพย์ของบริษัทฯ ต่อสํานักงาน ก.ล.ต. และจัดส่งสําเนารายงานนี


ให้แก่บริษัทฯ ในวันเดียวกันกับทีส่งรายงานต่อสํานักงาน ก.ล.ต.

็

- กําหนดให้กรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯที ได้รับทราบข้อมูลภายใน ทีเปนสาระสําคัญ



ซึงมีผลหรืออาจมีผลต่อการเปลียนแปลงราคาหลักทรัพย์ จะต้องงดการซือขายหลักทรัพย์ของบริษัทฯ

ิ
่
ในช่วงสามสิบ (30) วัน กอนทีงบการเงินหรือข้อมูลภายในนั นจะเปดเผยต่อสาธารณชน และในช่วง

ิ

ระยะเวลายีสิบสี (24) ชั วโมง ภายหลังจากที ข้อมูลภายในของบริษัทฯ ได้เปดเผยต่อสาธารณชนแล้ว
โดยผู้ที เกียวข้องกับข้อมูลภายในต้องไม่เปดเผยข้อมูลนั นให้ผู้อื นทราบ จนกว่าจะได้มีการแจ้งข้อมูล
ิ

็
นั นให้แก่ตลาดหลักทรัพย์ฯ และ/หรือต่อสาธารณชนเปนทีเรียบร้อยแล้ว


ุ

- ห้ามมิให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัทฯ ซึงรวมถึงบคคลทีถูกสันนิษฐานว่ารู้หรือ
ครอบครองข้อมูลภายในใช้ข้อมูลภายในของบริษัทฯ ทีมีหรืออาจมีผลกระทบต่อการเปลียนแปลงราคา


ิ
ของหลักทรัพย์ของบริษัทฯ ซึงยังมิได้เปดเผยต่อสาธารณะ ซึงตนได้ล่วงรู้มา เพือการซือ ขาย









เสนอซือ เสนอขาย หรือชักชวนให้บุคคลอืนซือ ขาย เสนอซือ หรือเสนอขาย ซึงหลักทรัพย์ของ

์
่
บริษัทฯ ไม่ว่าทั งทางตรงหรือทางอ้อม และไม่ว่าการกระทําดังกลาวจะทําเพือประโยชนต่อตนเองหรือ

ํ
่

ิ

ผู้อืน หรือนาข้อเท็จจริงเช่นนั นออกเปดเผยเพือให้ผู้อืนกระทําดังกลาว โดยตนได้รับผลประโยชน ์
ตอบแทนหรือไม่ก็ตาม
ิ
- กําหนดให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัทฯ ไม่เปดเผยข้อมูลภายในของบริษัทฯ และจะไม่
้

ใช้ตําแหนงหนาทีในบริษัทฯ หรือนาข้อมูลภายใน หรือสารสนเทศทีมีสาระสําคัญซึ งได้รับรู้ หรือ

ํ
่

รับทราบในระหว่างปฏิบัติงานในบริษัทฯ ซึงยังไม่ได้เปดเผยต่อสาธารณะไปแสวงหาผลประโยชน ์
ิ
ุ

ในทางมิชอบ หรือเปดเผยกับบุคคลภายนอกเพื อประโยขนของตนเองหรือบคคลอืน ไม่ว่าโดยทางตรง
์
ิ
หรือทางอ้อม โดยไม่คํานึงว่าจะได้รับผลประโยชนตอบแทนหรือไม่ก็ตาม
์
้

- กําหนดให้กรรมการ ผู้บริหารและพนักงานของบริษัทฯ มีหนาทีปฏิบัติตามแนวทางการใช้ข้อมูล

ภายในของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 (รวมทั งทีมีการแก้ไขเพิ มเติม)
รวมถึงกฎเกณฑ์อืนทีเกียวข้อง



็
ื
หากมีการกระทําอันฝาฝนระเบียบปฏิบัติดังกล่าวข้างต้น บริษัทฯ จะถือเปนความผิดทางวินัยตามข้อบังคับ
่
การทํางานและกฎระเบียบของบริษัทฯ โดยจะพิจารณาลงโทษตามควรแก่กรณี ตั งแต่การตักเตือนทางวาจา
การตักเตือนเปนหนังสือ การภาคทัณฑ์ ตลอดจนการเลิกจ้างให้พ้นสภาพการเปนพนักงาน
็
็


ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 12
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
4) การต่อตานทุจริตคอร์รัปชัน
้
บริษัทฯ มุ่งมั นในการดําเนินธุรกิจด้วยความโปร่งใสและตระหนักถึงความสําคัญของการปองกันการมีส่วน
เกียวข้องกับการคอร์รัปชั นทุกรูปแบบ บริษัทฯ จึงได้มีการกําหนดนโยบายต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชั น (Anti-


ุ
Corruption Policy) ไว้ในจรรยาบรรณธรกิจ (Code of Conduct) เพือเปนแนวทางในการปฏิบัติทีชัดเจนให้แก่บริษัทฯ

็
ุ
ิ

์
และรักษาประโยชนสูงสุดของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทั งหมดของบริษัทฯ ตลอดจนเพือให้มั นใจว่าการดําเนนธรกิจของ

บริษัทฯ เปนไปตามแนวปฏิบัติทีเปนมาตรฐานสากล ยึดมั นในการดําเนินธรกิจด้วยความโปร่งใสและเปนธรรม
ุ
็
็
็
และไม่ยอมรับการทุจริตและคอร์รัปชั นทุกรูปแบบทั งทางตรงและทางอ้อม โดยบุคลากรทั งหมดต้องปฏิบัติตามนโยบาย


ต่อต้านการคอร์รัปชั นของบริษัทฯ อย่างจริงจัง ทั งนี นโยบายดังกล่าวมีรายละเอียดดังต่อไปนี
็

“การทุจริตคอร์รัปชั น” หมายถึง การกระทําทุกอย่างทีเปนไปโดยมิชอบด้วยกฏหมาย หรือมีเจตนาที จะ


หลีกเลียงกฏหมาย หรือละเมิดมาตรฐานความประพฤติทางศีลธรรมจรรยาอันเปนทียอมรับโดยทั วไป ตลอดจนถึงการ
็





ใช้อํานาจทีได้มา หรือการใช้ทรัพย์สินทีมีอยู่ในทางมิชอบ เพือให้ได้มาซึงผลกําไร ความชอบพอ อภิสิทธิ หรือเพือ
์
ผลประโยชนของตนเองหรือบริษัทฯ อันก่อให้เกิดความเสียหายต่อผลประโยชนของผู้อื น โดยการทุจริตคอร์รัปชั นอาจ
์
เกิดได้หลายลักษณะ อาทิเช่น การติดสินบนเจ้าพนักงานด้วยการชักชวน การเสนอ การให้ หรือการรับสินบนทั งทีเปน
็

์
ิ
้
เงินและสิ งของ การมีผลประโยชนทับซ้อน การฉอฉล การฟอกเงิน การยักยอกการปกปดข้อเท็จจริง การขัดขวาง
กระบวนการยุติธรรม และการค้าภายใต้แรงอิทธิพล เปนต้น ซึงการก่อทุจริตดังกล่าวมิได้หมายความถึงเพียง

็
่
ความสัมพันธ์ระหว่างเอกชนกับหนวยงานของรัฐเท่านั น แต่ยังครอบคลุมถึงธุรกรรมระหว่างบุคคลหรือกิจการใน
่
ระหวางภาคเอกชนด้วยกันเองด้วย
ทั งนี นโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นของบริษัทฯ ครอบคลุมตั งแต่การดําเนินธรกิจทั งหมด ไปจนถึงหนวยงาน

่
ุ
ทั งหมดที เกียวข้อง โดยนโยบายดังกล่าวมีหลักการที สําคัญคือการห้ามกรรมการ ผู้บริหาร และพนักงานของบริษัทฯ


รวมถึงบริษัทอื นที เกียวข้อง มีส่วนร่วมกับการทุจริตคอร์รัปชั นทุกรูปแบบทั งทางตรงและทางอ้อม การติดสินบนและ
ํ
การแสวงหาผลประโยชนอันมิควรได้ในรูปแบบต่างๆ ตั งแต่ การนาเสนอ (Offering) การให้คํามั นสัญญา (Promising)
์
การขอ (Soliciting) การเรียกร้อง (Demanding) การให้หรือการรับสินบน (Giving or Accepting Bribes) ตลอดจนถึง
การกระทําพฤติกรรมทีส่อไปในทางคอร์รัปชั น โดยแนวทางในการปฏิบัติและขอบเขตเพือต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชั น



สามารถสรุปได้ดังต่อไปนี
้
ํ
่
4.1) ขอกําหนดในการนาแผนไปสูการปฏิบัติ
ื
4.1.1) การสอสาร
บริษัทฯ จัดให้มีการนานโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นไปประกาศที สํานักงานใหญ และสํานักงานสาขาของ
่
ํ
บริษัทฯ พร้อมทั งเผยแพร่ในเว็ปไซด์ของบริษัทฯ
4.1.2) ผู้นา
ํ
ํ

คณะกรรมการบริษัทฯ จะพิจารณารายงานผลการตรวจสอบ เพือนามาปรับปรุงหรือแก้ไขนโยบายต่อต้านการ
็
้
คอร์รัปชั นเปนประจําทุกป โดยมอบอํานาจให้ประธานเจ้าหนาที บริหาร นาไปวางแผนงานเพื อใช้ในทางปฏิบัติในทุก
ี
ํ
ส่วนของบริษัทฯ



้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 13

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ึ
4.1.3) การลงบันทกและการตรวจสอบทางการเงิน
่

ฝายบัญชีมีหน้าที กําหนดรหัสบัญชีเฉพาะและจัดเก็บเอกสารที เกียวข้องกับรายการในขอบเขตและแนวทาง
้
ปฏิบัติข้างต้น โดยแยกเก็บไว้ในแฟมงานต่างหาก เพือให้สะดวกในการตรวจสอบ นอกจากนั น บริษัทฯ มีนโยบาย



็
ว่าจ้างผู้ตรวจสอบภายในซึงเปนผู้สอบบัญชีทีได้รับความเห็นชอบจากสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และ
ตลาดหลักทรัพย์ เพือพัฒนาและรักษากลไกในรายการทางการเงินให้มีความเหมาะสม โดยมีความถูกต้องและโปร่งใส

รวมทั งกลไกภายในเพือติดตามดูแล และควบคุมระบบการรายงานทางการเงินให้เปนไปตามมาตรฐานการบัญชีทีได้รับ

็

การยอมรับตามสากล
4.1.4) ทรัพยากรบุคคล
การปฏิบัติตามนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นจะต้องไม่มีพนักงานรายใดทีจะถูกลดขั น ลงโทษ หรือได้รับ

ผลกระทบในทางลบจากการปฏิเสธการจ่ายสินบน แม้ว่าการกระทําดังกล่าวจะส่งผลให้บริษัทฯ สูญเสียธุรกิจไปก็ตาม
อย่างไรก็ตาม หากกรรมการ ผู้บริการ และพนักงานใดไม่ปฏิบัติตามนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นจะต้องได้รับโทษ
ตามความเหมาะสมในแต่ละกรณีตั งแต่การลดเงินเดือน การสั งพักงาน โดยมีโทษสูงสุดเปนการเลิกจ้างทํางาน
็
4.1.5) การติดตามดูแลและทบทวน

บริษัทฯ มีนโยบายว่าจ้างผู้ตรวจสอบภายใน ดําเนินการติดตามดูแลและทบทวนความเหมาะสม ความ
็
เพียงพอ และประสิทธิภาพของแผนงานการตรวจสอบเปนระยะ และดําเนินการปรับปรุวตามความเหมาะสม
ุ
โดยเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบให้มีการรายงานผลการตรวจสอบและการทบทวนแผนงานการตรวจสอบ
็
ี
ุ
ต่อคณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ เปนประจําทกป และในกรณีเร่งด่วน เลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบ
ุ
ต้องรีบรายงานต่อคณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ และประธานเจ้าหนาทีบริหารทันที ทั งนี คณะกรรมการ

้

ี
ิ
ตรวจสอบจะประเมินความเพียงพอของแผนงานการตรวจสอบและเปดเผยการตรวจสอบไว้ในรายงานประจําปเพือให้ผู้

ุ
ถือห้นรับทราบ
ํ
้
4.1.6) การแสดงขอกังวลและการแนะนาแนวทาง
้
บริษัทฯ เปดโอกาสให้พนักงานและบุคคลภายนอกสามารถแจ้งเบาะแส ผ่านทางตู้รับความเห็นที ตั งไว้หนา
ิ
สํานักงานของบริษัทฯ และอีเมลล์ ในเว็ปไซด์ของบริษัทฯ โดยเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบเปนผู้รับผิดชอบ
็
ุ
ในการรับฟงความคิดเห็น และแนะนาการปฏิบัติตามมาตรการต่อต้านการคอร์รัปชั น
ั
ํ
4.1.7) การฝกอบรม
ึ
็
ี
บริษัทฯ จัดให้มีการอบรมปฐมนิเทศให้กับพนักงานใหม่ทุกราย และการอบรมเปนประจําทกปให้กับกรรมการ
ุ
ั

ผู้บริหาร และพนกงาน เพือให้มีความรู้และความเข้าใจในนโยบายต่อต้านการคอร์รัปชั นของบริษัทฯ
4.1.8) การจัดการและความรับผิดชอบ
้
้


ประธานเจ้าหนาทีบริหารมีหนาทีรับผิดชอบและพิจารณามอบหมายในการดูแลให้เกิดการนาแผนงานไป
ํ

ปฎิบัติอย่างมีประสิทธิภาพตามสายงานบังคับทีชัดเจน




ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 14
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

้
4.2) นโยบายการรับเรื องร้องเรียน หรือรองทุกข์ (Whistleblowing)

บริษัทฯ มีนโยบายในการรับฟงต่อความเห็น ข้อเสนอแนะ ข้อสงสัยหรือเรืองร้องเรียนอันเกียวข้องกับการ

ั
กํากับดูแลกิจการ หรือการกํากับดูแลการปฏิบัติงาน จากผู้มีส่วนได้เสียทกภาคส่วนไม่ว่าจะมาจากบคคลากรภายใน
ุ
ุ

้
องค์กร หรือจากบุคคลากรภายนอก ผ่านทางตู้รับความเห็นทีตั งไว้หนาสํานักงานของบริษัทฯ และอีเมลล์ ในเว็ปไซด์
็
ของบริษัทฯ เพื อให้การดําเนินงานของบริษัทฯ เปนไปได้อย่างมีประสิทธิภาพ สอดคล้องไปกับการกํากับดูแลกิจการที
ดีและการกํากับดูแลการปฏิบัติงานทีมีประสิทธิภาพ และให้ความสําคัญกับการรับฟงการรับเรื องร้องเรียนจากทั งบุคคล

ั
้

้
ภายในองค์กรและบุคคลภายนอก รวมถึงปองกันความเสียงและเพิ มประสิทธิภาพของกลไกระบบเตือนภัยล่วงหนา
ํ
้

็
อันจะนามาซึงการปองกันความเสียหายทีอาจเกิดขึนกับผู้มีส่วนได้เสียและเปนการปรับปรุงประสิทธิภาพ


การดําเนินงานของบริษัทฯ โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี

ี
ช่องทางการรับเรองร้องเรยน
ื
1. แจ้งผ่านทางโทรศัพท์ หมายเลข 02 285 2700 Ext. 213
้

2. แจ้งทางไปรษณีย์ จ่าหนาซองถึง หรือยืนส่งโดยตรง ได้ที
2.1 ประธานกรรมการตรวจสอบ
2.2 ฝายตรวจสอบภายใน
่

2.3 ประธานเจ้าหน้าทีบริหาร
ุ
2.4 เลขานการบริษัท

ทีอยู บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)
่
เลขที 216/37 อาคาร แอล.พี.เอ็น ทาวเวอร์ ชั น 11



ถนน นางลินจี แขวง ช่องนนทรี เขต ยานนาวา กรุงเทพฯ 10120
3. ส่งข้อมูลผ่านช่องทาง Email ของคณะกรรมการตรวจสอบ หรือเลขานการบริษัท ได้ที
ุ
E-mail: [email protected]

ในกรณีทีผู้แจ้งเบาะแส หรือผู้ร้องเรียน มีข้อร้องเรียนทีเกียวข้องกับคณะกรรมการบริษัท กรรมการบริษัท



และผู้บริหารระดับสูง ขอให้ท่านส่งเรืองร้องเรียนมายังประธานกรรมการตรวจสอบโดยตรง
้
ขั นตอนการดําเนินการสบสวนการใหสินบนและการคอร์รัปชั น
ื

1) เมือได้รับการแจ้งเบาะแส ผู้รับข้อร้องเรียนจะเปนผู้ดําเนินการตรวจสอบ รวบรวมข้อเท็จจริงหรือ
็
มอบหมายให้บุคคลหรือหนวยงานที ไว้วางใจ หรือคณะกรรมการสอบสวนเปนผู้ตรวจสอบข้อเท็จจริง
่
็

โดยคณะกรรมการสอบสวนจะได้รับการแต่งตั งจากประธานเจ้าหนาทีบริหารเปนคราวๆ ไป
้
็
2) หากการสืบสวนข้อเท็จจริงแล้วพบว่า ข้อมูลหรือหลักฐานทีมี มีเหตุอันควรเชือได้ว่าผู้ทีถูกกล่าวหาได้



่
่
กระทําการทุจริตและคอร์รัปชั นจริง บริษัทฯ จะให้สิทธิผู้ถูกกลาวหาได้รับทราบข้อกลาวหาและให้สิทธิผู้
ถูกกลาวหาพิสูจนตนเอง โดยการหาข้อมูลหรือหลักฐานเพิ มเติมทีแสดงให้เห็นว่าตนเองไม่มีส่วน
์

่
เกียวข้องกับการกระทําตามที ได้ถูกกล่าวหา

3) หากผู้ถูกกล่าวหา ได้กระทําการให้สินบนและการคอร์รัปชั นจริง ต้องได้รับการพิจารณาโทษทางวินัยตาม
ระเบียบทีบริษัทฯ ได้กําหนดไว้ รวมถึงหากการกระทําดังกล่าวนั นผิดกฎหมาย จะต้องได้รับโทษทาง

้


กฎหมายด้วย ทั งนี โทษทางวินัยตามระเบียบของบริษัทฯ คําตัดสินของประธานเจ้าหนาทีบริหาร
็

ถือเปนอันสินสุด และรายงานแก่คณะกรรมการตรวจสอบรับทราบต่อไป

้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 15

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

4) ผู้แจ้งเบาะแส หรือข้อร้องเรียนจะต้องกระทําการโดยสุจริต หากบริษัทฯ พบมีการแจ้งเบาะแส หรือข้อ

ร้องเรียนโดยไม่สุจริต หรือมีเจตนาในการกลั นแกล้งให้ผู้อื นได้รับความเสียหาย เสือมเสียชื อเสียง ฯลฯ
โดยบุคคลนั นเปนพนักงานของบริษัทฯ ต้องได้รับโทษทางวินัยตามระเบียบทีกําหนดไว้ แต่กรณีบุคคล

็
นั น เปนบุคคลภายนอก และบริษัทฯ ได้รับความเสียหาย บริษัทฯ จะพิจารณาดําเนินคดีกับบคคลนั นๆ
็
ุ
ด้วย
ทั งนี ในกรณีทีมีการร้องเรียนเปนเรืองที สําคัญ เช่น เปนเรื องที กระทบต่อชื อเสียงภาพลักษณหรือฐานะทาง

็

์
็


การเงินของบริษัทฯ ขัดแย้งนโยบายในการดําเนินธุรกิจของบริษัทฯ หรือเกียวข้องกับผู้บริหารระดับสูง และกรรมการ
้
็


บริษัท เปนต้น คณะกรรมการตรวจสอบมีหนาทีในการรับเรือง หาข้อมูลและตรวจสอบข้อเท็จจริงตามทีได้รับแจ้ง

เพือรายงานต่อคณะกรรมการบริษัท ให้ร่วมกันพิจารณาและกําหนดโทษตามทีเห็นสมควร


กระบวนการลงโทษ

1) บริษัทฯ จะดําเนินการลงโทษทางวินัยแก่พนักงานผู้ฝาฝนการปฏิบัติตามนโยบายนี รวมถึงผู้บังคับบัญชาโดย
่
ื
ตรงทีเพิกเฉยต่อการกระทําผิดหรือรับทราบว่ามีการกระทําผิดแต่ไม่ดําเนินการจัดการให้ถูกต้อง ซึงมี



บทลงโทษทางวินัยจนถึงขั นให้ออกจากงาน การไม่ได้รับรู้ถึงนโยบายฉบับนี และ/หรือกฎหมายที เกียวข้อง

็
ไม่สามารถใช้เปนข้ออ้างในการไม่ปฏิบัติตามได้
่
ื

2) ตัวแทน ตัวกลางทางธุรกิจ ผู้จัดจําหนายสินค้า / ให้บริการ หรือผู้รับเหมาใดๆ ของบริษัทฯทีฝาฝนหลักเกณฑ์
่

ี

ตามนโยบายฉบับน หรือให้ข้อมูลที ไม่ถูกต้องเมือเจ้าหน้าที สอบสวนของบริษัทฯ ได้สอบถามข้อมูลเกี ยวกับ

การกระทําทีอาจขัดต่อนโยบายฉบับนี อาจถูกบอกเลิกสัญญาได้

ี
2.3.8.5 รายงานผลการปฏิบัติหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบ
้
้
1) การเขาร่วมการประชุม
ี
การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการตรวจสอบสําหรับป 2563 และ 2564 มีรายละเอียดดังนี

ี
จํานวนครั งทเข้าประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
รายชอ (ครั ง)
ื
ป 2563 ป 2564
ี
ี
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ - 2/2
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 2/2
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 2/2
ุ
หมายเหต :


1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมื อวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งคณะกรรมการตรวจสอบทั ง 3 ท่าน

ี
ส่งผลให้ในป 2563 ไม่มีการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ




้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 16

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

2) การจ่ายค่าตอบแทน


ที ประชุมคณะกรรมการบริษัทฯ ครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 และที ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น

ี
ุ


ประจําป 2565 เมือวันที 17 มีนาคม 2565 ได้มีมติอนมัติกําหนดค่าตอบแทนคณะกรรมการตรวจสอบ โดยมี
รายละเอียดดังนี
ค่าเบี ยประชุม
12. คณะกรรมการ ตําแหน่ง
(บาท/ครั ง)
13. ค่ ประธานกรรมการตรวจสอบ 15,000
คณะกรรมการตรวจสอบ
า กรรมการตรวจสอบ 12,000


ี
ค่าตอบแทนของคณะกรรมการตรวจสอบ สําหรับป 2563 และ 2564 มีดังนี
ป 2563 ป 2564
ี
ี
ื
รายชอ
กรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบ
1. นายณรงค์ชัย ว่องธนะวิโมกษ์ - 30,000
2. นายสาธิต สถิระศรินทร์ - 24,000
3. นายสิทธิพร หาญญานันท์ - 24,000


2.3.8.6 รายงานผลการปฏิบัติหนาทของคณะกรรมการบริหาร
้
ี
้
1) การเขาร่วมการประชุม

การเข้าร่วมประชุมคณะกรรมการบริหาร สําหรับป 2563 และ 2564 มีรายละเอียดดังนี
ี
ี
จํานวนครั งทเข้าประชุม/จํานวนการประชุมทั งหมด
รายชอ (ครั ง)
ื
ี
ป 2563 ป 2564
ี
1. นายวรพจน ์ เพียรอภิธรรม - 4/4
ิ
2. นางกัณฐิญา ตันติปฏก - 4/4
3. นายมาโนชณ ์ ทะปะละ - 4/4
ุ
หมายเหต :



1. ทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 3/2564 เมือวันที 16 สิงหาคม 2564 มีมติแต่งตั งคณะกรรมการบริหารทั ง 3 ท่าน
ส่งผลให้ในป 2563 ไม่มีการประชุมคณะกรรมการบริหาร
ี
2) การจ่ายค่าตอบแทน

บริษัทฯ ไม่มีค่าตอบแทนให้แก่คณะกรรมการบริหารเนืองจากเปนบุคลากรของบริษัทฯ และได้รับ
็

ผลตอบแทนในรูปแบบของเงินเดือน โบนัส และสวัสดิการอืนๆ (โปรดพิจารณาค่าตอบแทนผู้บริหารในหัวข้อ 2.3.7.4)






้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.8 หนา 17

บริษัท คอทโก้ เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

2.3.9 การควบคุมภายในและรายการระหว่างกัน


2.3.9.1 การควบคุมภายใน
ี
1) ความเพยงพอและเหมาะสมของระบบควบคุมภายใน
บริษัทฯ ได้ตระหนักถึงความสําคัญของการจัดการระบบการควบคุมภายในที ดี เพื อช่วยให้การประกอบธุรกิจ
ของบริษัทฯ เปนไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล มีความโปร่งใส ตรวจสอบได้ และมีกลไกถ่วงดุลอํานาจซึง
็


เปนไปตามการกํากับดูแลกิจการทีดี (Good Corporate Governance) ทั งนี คณะกรรมการบริษัทได้ตระหนักและถือเปน
็
็
หนาทีสําคัญทีจะต้องดําเนินการเพือให้มั นใจได้ว่าบริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในทีเพียงพอและเหมาะสม



้

โดยมอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบทําหนาที สอบทานให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายใน (Internal Control)
้

และมีการตรวจสอบระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ทีดี และสอดคล้องกับแนวทางของตลาดหลักทรัพย์ฯ


และสํานักงาน ก.ล.ต. เพือช่วยให้บริษัทฯ สามารถเสริมสร้างการกํากับดูแลกิจการทีดีในระยะยาวได้
อนง ทีประชมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ซึงประกอบด้วยกรรมการ

ึ
ุ





ตรวจสอบครบทั ง 3 ท่านเข้าร่วมประชุมด้วยเพือประเมินและพิจารณาความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของ
บริษัทฯ ตามแบบประเมินความเพียงของระบบการควบคุมภายในของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาด
หลักทรัพย์ (COSO) โดยการสอบถามข้อมูลจากฝายบริหารทั ง 5 ด้าน ได้แก่
่
1. การควบคุมภายในองค์กร (Control Environment)
2. การประเมินความเสียง (Risk Assessment)

3. การควบคุมการปฏิบัติงาน (Control Activities)

4. ระบบสารสนเทศและการสือสารข้อมูล (Information and Communication)
5. ระบบติดตาม (Monitoring Activities)

ทั งนี คณะกรรมการบริษัทมีความเห็นว่า บริษัทฯ มีการจัดการบริหารงานและระบบการควบคุมภายในทีมีความ

เพียงพอและความเหมาะสมกับลักษณะการประกอบธุรกิจ โดยระบบการควบคุมภายในทั ง 5 ส่วนมีประสิทธิผล
้

ครอบคลุมทีจะปองกันเรื องการทําธุรกรรมกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่ กรรมการ ผู้บริหาร หรือบุคคลทีเกี ยวข้องของบคคล

ุ
ดังกล่าว มีสภาพแวดล้อมการทํางานทีถ่วงดุลอํานาจ มีการประเมินและปองกันความเสียง รวมถึงมีระบบการสื อสารและ


้
ุ


การเก็บดูแลข้อมูลของบริษัทฯ ได้อย่างเพียงพอ นอกจากนี บริษัทฯ ได้จัดให้มีบคลากรอย่างเพียงพอทีจะดําเนินการตาม
้

ระบบการควบคุมภายในและติดตามควบคุมดูแลการดําเนินงานเพือปองกันทรัพย์สินของบริษัทฯ จากการทีกรรมการหรือ

์
ผู้บริหารนาไปใช้ประโยชนโดยมิชอบ หรือโดยไม่มีอํานาจ ซึ งบริษัทฯ มีการกําหนดขอบเขตอํานาจอนมัติไว้อย่างชัดเจน
ํ
ุ
ในแต่ละระดับขององค์กร
2) ความเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบต่อระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ

ที ประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ซึ งมีคณะกรรมการตรวจสอบ
ของบริษัทฯ ครบทั ง 3 ท่านได้เข้าร่วมประชุมและพิจารณาแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
ุ
ี
ตามแบบของคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (COSO) ในป 2565 โดยครอบคลมในด้านต่างๆ ทั ง 5
องค์ประกอบ คือ การควบคุมภายในองค์กร การประเมินความเสี ยง การควบคุมการปฏิบัติงาน ระบบสารสนเทศและการ


สือสารข้อมูล และระบบการติดตาม ทั งนี คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัทฯ ไม่มีความเห็นแตกต่างจากความเห็นของ

้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 1

บริษัท คอทโก้ เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ุ
คณะกรรมการบริษัทแต่อย่างใด จึงได้พิจารณาอนมัติแบบประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของ
ี
บริษัทฯ ประจําป 2565

ี
้
ี
3) ขอสังเกตจากผู้สอบบัญชเกยวกับระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ



ทีประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565 และที ประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 เมือวันที 25

ุ
็
กุมภาพันธ์ 2565 ได้แต่งตั งบริษัท เอเอ็นเอส ออดิท จํากัด (“ผู้สอบบัญชี”) ซึ งเปนผู้สอบบัญชีที ได้รับอนญาตจาก
็
สํานักงาน ก.ล.ต. ให้เปนผู้สอบบัญชีของบริษัทฯ โดยผู้สอบบัญชีได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัทฯ สําหรับปสินสุดวันที

ี
31 ธันวาคม 2562 – 2564 พร้อมทั งได้สอบทานประสิทธิภาพระบบการควบคุมภายในทางบัญชีของบริษัทฯ ตามทีเห็น

์
ว่าจําเปน เพือประโยชนในการกําหนดขอบเขตการปฏิบัติงานตรวจสอบให้รัดกุมและเหมาะสม รวมทั งตรวจสอบตาม
็

มาตรฐานการสอบบัญชีเพื อแสดงว่างบแสดงฐานะการเงินและผลการดําเนินงานถูกต้องตามทีควรในสาระสําคัญ และได้


ุ
จัดทําขึ นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงิน ทั งนี ผู้สอบบัญชีได้แจ้งต่อทีประชมคณะกรรมการตรวจสอบ ครั งที



่
็

1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ว่าผู้สอบบัญชีไม่พบข้อบกพร่องของการควบคุมภายในทีเปนสาระสําคัญและไมมี

การออกเอกสารรายงานสรุปปญหาหรือข้อเสนอแนะจากการตรวจสอบ (Management Letter) สําหรับปสินสุดวันที 31

ี
ั
ธันวาคม 2564 อนึง ผู้สอบบัญชีได้แจ้งต่อทีประชุมคณะกรรมการบริษัท ครั งที 1/2565 และทีประชุมคณะกรรมการ






ตรวจสอบ ครั งที 1/2565 เมื อวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ว่างบการเงินของบริษัทฯ ได้จัดทําตามมาตรฐานบัญชีทีรับรอง
ทั วไป โดยได้แสดงฐานะการเงิน ผลการดําเนินงาน และกระแสเงินสดโดยถูกต้องตามที ควรในสาระสําคัญตามมาตรฐาน
การรายงานทางการเงิน
ี
ี
้
4) ขอสังเกตของผู้ตรวจสอบภายในทเกยวกับระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ


ทีประชุมคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ได้มีมติอนมัติว่าจ้าง

ุ

บริษัท กัลย์ดิษฐ์ แอดไวเซอรี เซอร์วิส จํากัด (“KAS”) เพือทําหนาทีเปนผู้ตรวจสอบระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ

็

้


ซึง KAS แบ่งการตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ ออกเปน 11 ระบบ ได้แก่ 1) กระบวนการควบคุมระดับ
็
องค์กร 2) กระบวนการรายได้ 3) กระบวนการจัดซือ 4) กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง

5) กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง 6) กระบวนการสินทรัพย์ถาวร 7) กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณ
เงินเดือนและค่าตอบแทนพนักงาน 8) กระบวนการจัดทํางบการเงิน 9) กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยี
สารสนเทศ 10) กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม และ 11) กระบวนการควบคุมการทํารายการที

เกียวโยงกัน
อย่างไรก็ดี เนืองจากบริษัทฯ ดําเนินธุรกิจเปนผู้ผลิตและจําหนายท่อเหล็กและเหล็กรูปพรรณชนิดต่างๆ ซึ งเปน
็

่
็
ั
สินค้าโภคภัณฑ์ (Commodity Product) และมีปจจัยต่างๆ ทีเกียวข้องกับการดําเนินธุรกิจ เช่น การเปลี ยนแปลงของ


็

ั
ราคา การเปลี ยนแปลงของอุปสงค์และอุปทาน และอิทธิพลทางเศรษฐกิจ เปนต้น โดยปจจัยเหล่านีอาจส่งผลต่อการ
บริหารจัดการธุรกิจของบริษัทฯ ในด้านต่างๆ เช่น การบริหารจัดการสินค้าคงคลัง ต้นทุนการผลิตและการขาย การจัดซื อ

ํ
็
รวมถึงการติดตามหนีจากลูกหนีและการจ่ายชําระหนี เปนต้น ด้วยเหตุนี บริษัทฯ จึงนาระบบซอฟแวร์และระบบทีใช้ใน




การวางแผนบริหารจัดการกระบวนการดําเนินธุรกิจหลัก (Enterprise Resource Planning: ERP) มาปรับใช้ โดยในป ี

ํ
2551 บริษัทฯ นาระบบ Navision (ERP) ซึงเปนระบบทีมีหลักการทํางานที สามารถจัดเก็บและเชือมโยงฐานข้อมูลได้กับ
็



ํ
ุ

ทุกกระบวนการทางธรกิจเพื อให้ง่ายต่อการนาข้อมูลไปใช้งานและง่ายต่อการวางแผน เว้นแต่กระบวนการทีเกียวข้องกับ
่
ฝายทรัพยากรบุคคล รวมถึงระบบเงินเดือนและค่าแรง อีกทั ง บริษัทฯ ได้ให้ความสําคัญกับระบบการควบคุมภายใน
ี

โดยในช่วงป 2554 - 2560 บริษัทฯ ได้ว่าจ้างบริษัทผู้ให้บริการตรวจสอบภายในรายหนึงเพื อประเมินและตรวจสอบความ
เพียงพอและมีประสิทธิภาพของระบบการควบคุมภายใน และพบว่าในช่วงระยะเวลาดังกลาวบริษัทฯ ประสบปญหาต่างๆ
ั
่
ทีเกียวข้องกับระบบการควบคุมภายใน



ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 2
้

บริษัท คอทโก้ เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)


็
ํ
ในป 2558 บริษัทฯ เริ มนาระบบ GENiUS ซึงเปนระบบบริหารจัดการงานด้านทรัพยากรบคคลภายในองค์กร
ี
ุ

(Human Resource Management: HRM) มาปรับใช้ โดยระบบดังกล่าวครอบคลุมเรืองการจัดทําเงินเดือน (Payroll
System) การจัดการด้านความปลอดภัย (Security Management) และการบริหารงานบุคคล (Human Resource
System) เช่น การรับสมัครพนักงาน ทะเบียนประวัติพนักงาน และทะเบียนประวัติการฝกอบรม เปนต้น นอกจากนั น
็
ึ
ี
็
ํ

ในป 2560 บริษัทฯ ได้นาระบบ Laserfitche มาปรับใช้ โดยระบบดังกล่าวเปนระบบทีช่วยจัดการเอกสารแบบครบวงจร

ในลักษณะดิจิทัล (Document Management System) อีกทั ง ยังช่วยลดต้นทุนในการเก็บเอกสาร เพิ มพืนที ในสํานักงาน
และลดการใช้ปริมาณกระดาษให้น้อยลง
ี
หลังจากนั นในป 2561 บริษัทฯ ได้ยกเลิกการว่าจ้างบริษัทผู้ให้บริการตรวจสอบภายในที ดําเนินการตรวจสอบ
ี
ระบบควบคุมภายในช่วงป 2554 – 2560 และได้ว่าจ้าง KAS เพื อเข้าประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน

์
ของบริษัทฯ เปนครั งแรก เนืองจากมีความเห็นว่า ในขณะนั น KAS มีประสบการณในการให้บริการตรวจสอบระบบการ
็

ควบคุมภายในแก่บริษัททีกําลังเตรียมความพร้อมเพือยืนคําขอเข้าจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย


็

โดย KAS ได้มอบหมายให้นายธนัท เกิดเจริญ (“นายธนัท”) เปนผู้รับผิดชอบหลักในการปฏิบัติหนาทีผู้ตรวจสอบระบบ
้
์

ควบคุมภายในของบริษัทฯ เนืองจากนายธนัท มีคุณสมบัติทีเหมาะสม มีความรู้ความสามารถ และมีประสบการณที

เพียงพอในการทํางานด้านการตรวจสอบระบบควบคุมภายในมาอย่างยาวนาน และได้เข้ารับการอบรมในหลักสูตรที

้

เกียวข้องอย่างสมําเสมอ (โปรดดูรายละเอียดเพิ มเติมในเอกสารแนบ 2 ข้อมูลหัวหนาผู้ตรวจสอบภายใน) ซึงการประเมิน

ความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน การสอบทานกระบวนการทํางาน และการให้คําแนะนาในการปรับปรุงแก้ไข
ํ
ของ KAS ได้ครอบคลุมถึงระบบงานทีบริษัทฯ ยังคงมีข้อบกพร่อง พร้อมทั งนาเสนอและให้ข้อเสนอแนะแก่บริษัทฯ

ํ
รวมทั งติดตามความความคืบหนาการแก้ไขข้อตรวจพบตามข้อเสนอแนะ ทั งนี ในช่วงเวลาดังกล่าว บริษัทฯ ยังมี

้
่



ข้อบกพร่องและไม่มีการจัดทํานโยบาย คูมือ และระเบียบทีสําคัญต่างๆ ทีเกียวข้องกับการดําเนินธุรกิจใน


บางกระบวนการ เช่น กระบวนการรายได้ ซึงบริษัทฯ ไม่มีระเบียบปฏิบัติในการติดตามหนี ไม่ได้รับการยืนยันคําสั งซื อ
จากลูกค้า ไม่ได้บันทึกปรับปรุงราคาขาย (Price List) อย่างสมําเสมอ ไม่มีการกําหนดกระบวนการปฏิบัติงานทีเกี ยวข้อง




กับการขายสินค้าประเภท Fix Bill (การผลิตและขายสินค้าโดยทีบริษัทฯ ออกใบแจ้งหนี หรือลูกค้าชําระเงินค่าสินค้า
แล้วแต่ยังไม่ส่งมอบสินค้า) กระบวนการจัดซือ ซึงพบว่าระเบียบการจัดซือไม่รัดกุมและไม่ครอบคลมการจัดซือทุก

ุ




ฝายงาน ไม่ได้กําหนดระเบียบปฏิบัติในการเปรียบเทียบราคาซือ ทั งในด้านของผู้เสนอราคาและความถีในการ

่
ุ
เปรียบเทียบราคาให้ชัดเจน ตลอดจนไม่ได้มีการกําหนดหลักเกณฑ์การประเมินผู้ขายรายใหม่ให้ครอบคลมทุกด้าน

นอกจากนั น บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดวิธีปฏิบัติเมือเกิดส่วนสูญเสียจากการผลิต (Yield Loss) ไม่มีหลักเกณฑ์และวิธีการเมือ


่
ตรวจพบผลต่างระหว่างวัตถุดิบที เข้าสูกระบวนการผลิต (Input) และผลผลิตที ได้เมือสิ นสุดกระบวนการผลิต (Output)



และพืนทีการจัดเก็บสินค้าแต่ละประเภทปะปนกัน สําหรับการบันทึกบัญชีทีเกียวข้องกับกระบวนการต่างๆ และการจัดทํา

ุ
งบการเงิน พบว่าการแสดงมูลค่าต้นทนสินค้าต่อหนวยและวันที ในรายงานอายุสินค้าคงเหลือในระบบ ERP ไม่ถูกต้อง
่

อีกทั ง บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดจุดควบคุมสําคัญทีเกี ยวข้องกับระบบเงินสดย่อย เงินทดรองจ่าย และเงินฝากธนาคาร
็

ํ
เปนต้น ทั งนี บริษัทฯ ได้นารายงานผลการประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของ KAS เข้าหารือ


ร่วมกับผู้ปฏิบัติงานในส่วนทีเกี ยวข้อง และดําเนินการปรับปรุงขั นตอนการปฏิบัติงานทันที ซึงบริษัทฯ ใช้เวลาปรับปรุง

ระบบงานทีสําคัญตามทีกล่าวข้างต้นในช่วงป 2561 – 2564 ส่งผลให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในที เสถียรและ

ี
เพียงพอเหมาะสมที จะให้การดําเนินธุรกิจมีความถูกต้องและโปร่งใสในทุกๆ กระบวนการ
อย่างไรก็ตาม KAS ได้นาเสนอรายงานการตรวจสอบและรายงานติดตามผลการตรวจสอบภายในของบริษัทฯ
ํ
และผลการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในของบริษัทฯ ตั งแต่เดือนสิงหาคม 2561 - พฤศจิกายน 2564
จํานวนทั งหมด 13 ฉบับ ซึงสามารถสรุประบบงานที ทําการตรวจสอบและช่วงเวลาในการตรวจสอบได้ดังนี


ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 3
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ


1 รายงานการประเมินความเพียงพอของ วันที 3 ตุลาคม – 9 พฤศจิกายน 2561 วันที 6 ธันวาคม 2561 1. กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
ระบบควบคุมภายใน โครงการประเมิน (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 2. กระบวนการรายได้
ความเพียงพอของระบบการควบคุม ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนเมษายน 3. กระบวนการจัดซื อ
ภายในและตรวจสอบภายใน - กันยายน 2561) 4. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
5. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
6. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
7. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
8. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
9. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
10. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม

2 รายงานติดตามผลการปรับปรุงการ การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน วันที 29 มีนาคม 2562 1. กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
ควบคุมภายในตามข้อเสนอแนะ ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนตุลาคม 2. กระบวนการรายได้
โครงการประเมินความเพียงพอของ 2561 - มกราคม 2562 3. กระบวนการจัดซื อ
ระบบการควบคุมภายในและตรวจสอบ 4. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
ภายใน 5. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
6. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
7. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
8. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
9. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
10. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
ี


3 รายงานการตรวจสอบภายใน และการ วันที 10 – 21 พฤษภาคม 2562 วันที 2 สิงหาคม 2562 ระบบททําการตรวจสอบ
ติดตามผลการปรับปรุงการควบคุม (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ
ภายในตามข้อเสนอแนะ สําหรับ ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
โรงงาน 1 ประจําไตรมาส 1/2562 - พฤษภาคม 2562) 3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม



ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 4
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
ี
1. กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
2. กระบวนการรายได้
3. กระบวนการจัดซื อ
4. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
5. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
6. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
7. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
8. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
9. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
10. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
ี

4 รายงานการตรวจสอบภายใน และการ วันที 19 – 22 และ 28 - 30 สิงหาคม วันที 15 ตุลาคม 2562 ระบบททําการตรวจสอบ

ติดตามผลการปรับปรุงการควบคุม 2562 1. กระบวนการจัดซื อ
ภายในตามข้อเสนอแนะ สําหรับ (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
โรงงาน 2 ประจําไตรมาส 2/2562 ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
- กรกฎาคม 2562) 4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัยและสิ งแวดล้อม
ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
2. กระบวนการรายได้
3. กระบวนการจัดซื อ
4. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
5. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
6. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
7. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
8. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
9. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ

้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 5

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ
10. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม

ี

5 รายงานการตรวจสอบภายใน และการ วั น ที 9 – 26 กั น ย า ย น 2562 วันที 24 ตุลาคม 2562 ระบบททําการตรวจสอบ
ติดตามผลการปรับปรุงการควบคุม (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ
ภายในตามข้อเสนอแนะ ประจําไตร ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 2. กระบวนการรายได้
มาส 3/2562 - สิงหาคม 2562)
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
ี
1. กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
2. กระบวนการรายได้
3. กระบวนการจัดซื อ
4. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
5. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
6. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
7. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
8. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
9. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
10. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
ี
6 ราย งาน การต รวจ สอ บ ภ าย ใน 1. สําหรับโรงงาน 1 วันที 18 – 22 วันที 10 มีนาคม 2563 ระบบททําการตรวจสอบ


ประจําไตรมาส 4/2562 พฤศจิกายน 2562 1. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ

2. สําหรับโรงงาน 1 วันที 2 – 13 ค่าตอบแทนพนักงาน
ธันวาคม 2562 2. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
(การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 3. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 4. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
- กันยายน 2562) 5. กระบวนการการควบคุมการทํารายการทีเกียวโยงกัน



ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการจัดซื อ
2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
่
3. กระบวนการผลิต และซอมบํารุง

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 6

้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
5. กระบวนการรายได้
ี
ุ
7 รายงานการตรวจสอบภายใน สําหรับ วัน ที 4 – 15 พ ฤ ษ ภ า ค ม 2563 วันที 25 มิถนายน 2563 ระบบททําการตรวจสอบ


โรงงาน 1 และติดตามผลการตรวจสอบ (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ


ครั งทีผ่านมา ประจําไตรมาส 1/2563 ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่วันที 1 2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
พฤษภาคม 2562 – 31 มีนาคม 2563) 3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการจัดซื อ
2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัยและสิ งแวดล้อม
5. กระบวนการรายได้
ี

8 รายงานการตรวจสอบภายใน สําหรับ วั น ที 7 – 17 ก ร ก ฎ า ค ม 2563 วันที 28 สิงหาคม 2563 ระบบททําการตรวจสอบ

โรงงาน 2 และติดตามผลการตรวจสอบ (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ

ครั งทีผ่านมา ประจําไตรมาส 2/2563 ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่วันที 1 2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง

กรกฎาคม 2562 – 31 มิถุนายน 2563) 3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการจัดซื อ
2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
5. กระบวนการรายได้
ี
9 รายงานการตรวจสอบภายใน ประจํา วัน ที 2 – 17 พ ฤ ศ จิก าย น 2563 วันที 2 กุมภาพันธ์ 2564 ระบบททําการตรวจสอบ
ไตรมาส 3/2563 (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ
ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 2. กระบวนการรายได้
– ตุลาคม 2563)



ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 7
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
ี
1. กระบวนการจัดซื อ
2. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
3. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
5. กระบวนการายได้

ี
10. รายงานการตรวจสอบภายใน โรงงาน วั น ที 16 – 19 มี น า ค ม 2564 วันที 4 พฤษภาคม 2564 ระบบททําการตรวจสอบ

1 และ โรงงาน 2 ประจําไตรมาส (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
1/2564 ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 2. กระบวนการทรัพย์สินถาวร
2563 – กุมภาพันธ์ 2564)
ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการจัดซื อ
2. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
3. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
5. กระบวนการรายได้

6. กระบวนการควบคุมการทํารายการที เกียวโยงกัน

11. รายงานการตรวจสอบภายใน โรงงาน วั น ที 5 – 16 ก ร ก ฎ า ค ม 2564 วันที 1 กันยายน 2564 ระบบททําการตรวจสอบ
ี

1 และ โรงงาน 2 ประจํา ไตรมาส (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
2/2564 ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือน ค่าตอบแทนพนักงาน
กรกฎาคม 2563 – มิถุนายน 2564) 2. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
ี
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
1. กระบวนการควบคุมการทํารายการที เกียวโยงกัน

2. กระบวนการจัดซื อ
3. กระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ
4. กระบวนการสินทรัพย์ถาวร




ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 8
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จํากัด (มหาชน)

ี
ี
ลําดับ รายงาน ช่วงระยะเวลาตรวจสอบ วันทออกรายงาน ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง/ตรวจสอบ

ี
12. รายงานการตรวจสอบภายใน ประจํา วันที 29 กรกฎาคม – 14 สิงหาคม 2564 15 ตุลาคม 2564 ระบบททําการตรวจสอบ
ไตรมาส 3/2564 (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ
ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือน 2. กระบวนการรายได้
พฤศจิกายน 2563 – มิถุนายน 2564)
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
ี


1. กระบวนการควบคุมการทํารายการทีเกียวโยงกัน
2. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือนและ
ค่าตอบแทนพนักงาน
3. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
ี
13. รายงานการตรวจสอบภายใน ประจํา วัน ที 3 – 16 พ ฤ ศ จิก าย น 2564 20 มกราคม 2565 ระบบททําการตรวจสอบ
ไตรมาส 4/2564 (การสุ่มตรวจเอกสารและหลักฐาน 1. กระบวนการจัดซื อ
ครอบคลุมระยะเวลาตั งแต่เดือนมกราคม 2. กระบวนการผลิต และซ่อมบํารุง
– ตุลาคม 2564) 3. กระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง
4. กระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม
ระบบททําการติดตามผลการปรับปรุง
ี

1. กระบวนการควบคุมการทํารายการทีเกียวโยงกัน

2. กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคลและการคํานวณเงินเดือนและ
ค่าแรง
3. กระบวนการจัดทํางบการเงิน
4. กระบวนการรายได้
















้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 9

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ


ทั งนี ในรายงานการประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในลงวันที 6 ธันวาคม 2561 KAS ได้เข้าติดตาม


็
ี


ี
ผลการแก้ไขข้อตรวจพบทีสําคัญ โดยแบ่งเปน 4 ช่วงเวลา ตั งแต่ไตรมาสที 4 ป 2561 จนถึงไตรมาส 3 ป 2562 ซึงติดตาม
ผลความคืบหนาการแก้ไขข้อตรวจพบตามข้อเสนอแนะทีควรพิจารณาปรับปรุง พบว่าบริษัทฯ ได้ดําเนินการแก้ไขข้อตรวจ

้
พบทั งหมดภายในไตรมาสที 3 ป 2562 อย่างไรก็ดี ในไตรมาสที 1 ป 2562 จนถึงไตรมาส 4 ป 2564 KAS ได้วางแผนการ
ี

ี

ี
็
่
ตรวจสอบประจําปเพือเข้าตรวจสอบระบบการควบคุมภายในของบริษัทฯ โดยแบงการตรวจสอบเปน 11 กระบวนการ
ี

สําหรับการตรวจสอบโรงงานทุ่งครุ (“โรงงาน 1”) การตรวจสอบโรงงานระยอง (“โรงงาน 2”) และการตรวจสอบกระบวนการ


ทางธุรกิจที มีทั ง 2 โรงงาน รวมถึงประเด็นเกียวกับการจัดทํานโยบายทีเกี ยวข้องกับการดําเนินงานให้เปนลายลักษณอักษร
์
็

และสอดคล้องกับการปฏิบัติงาน การจัดทําแผนการดําเนินงานทีเกี ยวข้องของแต่ละแผนก และความเพียงพอของระบบ

ี

ควบคุมภายในและมาตรฐานสําหรับการปฏิบัติงานประจําวัน ทั งน ภายหลังจากทีบริษัทฯ ได้ทราบข้อสังเกตและ
ข้อเสนอแนะแล้ว บริษัทฯ ได้ดําเนินการปรับปรุงแก้ไขและปฏิบัติตามนโยบายและขั นตอนทีบริษัทฯ กําหนดไว้อย่าง

สมําเสมอ ซึ งต่อมา KAS ได้เข้าประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในอีกครั งในไตรมาส 4 ป 2565 และได้
ี




รายงานผลการติดตามต่อคณะกรรมการตรวจสอบครั งที 1/2565 เมือวันที 25 กุมภาพันธ์ 2565 ซึ งพบว่าบริษัทฯ
ได้ปฏิบัติตามนโยบายและขั นตอนที กําหนดไว้อย่างครบถ้วนถูกต้อง ส่งผลให้บริษัทฯ มีระบบการควบคุมภายในทีเพียงพอ

เหมาะสมและไม่พบความเสียงหรือผลกระทบทีเปนประเด็นอย่างมีสาระสําคัญ โดยแต่ละกระบวนการมีการพัฒนาและมีจุด


็
ควบคุมภายในดังนี
4.1 กระบวนการควบคุมระดับองค์กร
็
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการควบคุมระดับองค์กรของบริษัทฯ เปนจํานวนทั งหมด 1 ครั ง ในช่วงป 2561 –
ี
2562 โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 5 กิจกรรม ได้แก่ 1) สภาพแวดล้อมการควบคุม 2) การประเมินความเสียง

็
3) กิจกรรมการควบคุม 4) ระบบสารสนเทศ และการสือสาร และ 5) ระบบการติดตาม โดยประเด็นสําคัญทีบริษัทฯ


่

ต้องปรับปรุง ได้แก่ บริษัทฯ มีการจัดทํานโยบายการกํากับกิจการทีดี หลักจริยธรรมองค์กร คูมือพนักงาน และนโยบาย
ุ
์
็
ต่อต้านทุจริตคอร์รัปชั น แต่ยังไม่ประกาศและอนมัติใช้อย่างเปนลายลักษณอักษร บริษัทฯ ยังไม่ได้จัดตั งคณะกรรมการชุด
ย่อย และไม่ได้จัดทํากฏบัตรของคณะกรรมการและคณะกรรมการชุดย่อย มีการจัดทําแผนสืบทอดตําแหนง แต่ยังไม่
่
่
่
็
้
ประกาศอย่างเปนทางการ การกําหนดหนาที และความรับผิดชอบของตําแหนงงานบางตําแหนงไม่ครบถ้วน ไม่มีช่องทาง
ุ

การร้องเรียนหรือแจ้งเบาะแส อีกทั ง มีการกําหนดลําดับขั นตอนการอนมัติในเรืองต่างๆ นโยบายการบริหารความเสียง

ั
็
รวมถึงนโยบายและขั นตอนการปฏิบัติของรายการเกียวโยง แต่ยังไม่ได้ประกาศใช้ เปนต้น อย่างไรก็ตาม ปจจุบัน บริษัทฯ

์
มีการกําหนดวิสัยทัศน เปาหมาย และกลยุทธ์การดําเนินธุรกิจอย่างชัดเจน มีการจัดโครงสร้างองค์กรและโครงสร้างระดับ
้
์
ฝายให้สอดคล้องกับวิสัยทัศนและเปาหมาย โดยจัดทําแผนธุรกิจหลัก (Business Plan) งบประมาณการลงทุน และ
่
้
ุ
งบประมาณดําเนินงานเปนประจําทุกป และได้รับการอนมัติจากคณะกรรมการบริษัท อีกทั ง บริษัทฯ ได้กําหนดระดับ
็
ี
้

อํานาจอนมัติตามโครงสร้างองค์กร กําหนดหนาทีงาน นโยบายและคู่มือปฏิบัติงานที สําคัญ จัดตั งคณะกรรมการชุดย่อย
ุ
้


พร้อมกับกําหนดขอบเขตและอํานาจหนาที จัดทํานโยบายบริหารความเสียงและแผนบริหารความเสียงให้ครอบคลมความ
ุ



ุ
็
เสียงทีสําคัญโดยให้มีการประชุมทุกๆ ไตรมาส นอกจากนี แผนการสืบทอดตําแหนงได้มีการประกาศและอนมัติอย่างเปน
่

ึ


็
่

ทางการ ซึงบุคคลทีเปนผู้สืบทอดตําแหนงได้มีการเรียนรู้การปฏิบัติงานจริงและเข้ารับการฝกการอบรมทีเหมาะสมกับ

หนาทีตําแหนงงานนั นๆ พร้อมทั งบริษัทฯ ยังได้กําหนดให้มีหนวยงานตรวจสอบภายในเพือเปนหนวยงานกลางในการ
้

่
่
่
็
ประสานงานระหว่างผู้ตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบ มีการใช้ระบบ ERP Navision ในการปดบัญชีทุกสิ น
ิ
เดือน และการสอบยันการปฏิบัติงานในกระบวนการดําเนินงานต่างๆ โดยกําหนดให้แต่ละหนวยงานมีการประชุมภายใน
่
็
กํากับติดตามงานเปนประจําทุกเดือน และรายงานผลการดําเนินงานไปยังคณะกรรมการบริษัททุกไตรมาส ทั งยังกําหนดให้

ี
มีการประเมินผลการทํางานพนักงานประจําปเพือวัดผลคุณภาพการทํางานของพนักงานอีกด้วย
้

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 10

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ

4.2 กระบวนการรายได ้
ี
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการรายได้ของบริษัทฯ เปนจํานวน 4 ครั ง ในช่วงป 2561 – 2564 โดยแบ่งกิจกรรม
็
็
การตรวจสอบออกเปน 9 กิจกรรม ได้แก่ 1) การกําหนดคุณสมบัติและให้เครดิตเทอม (Credit term) แก่ลูกค้า
2) การกําหนดราคาขายและการให้ส่วนลด 3) การรับคําสั งซื อและทําสัญญากับลูกค้า 4) การบันทึกรายได้และเรียกชําระเงิน
้



ี
จากลูกหนี 5) การส่งมอบสินค้า 6) การรับชําระและติดตามทวงหนี 7) การลดหน 8) การคํานวณค่านายหนา
(Commission) และ 9) รายได้อืน โดยการตรวจสอบในช่วงแรกพบว่าบริษัทฯ มีการกําหนดราคาขาย (Price List )


ไม่สมําเสมอ ไม่มีเอกสารยืนยันการให้ส่วนลด รวมถึงการไม่ได้เปรียบเทียบราคาขาย และไม่ได้กําหนดขั นตอนการ
ปฏิบัติงานสําหรับการขายเศษเหล็ก อีกทั ง การขายสินค้าประเภท Fix Bill ของบริษัทฯ ซึ งไม่พบรายงานสถานะการผลิต
สินค้า Fix Bill เพือให้ฝายบัญชีปรับปรุงการบันทึกรายได้และรายได้รับล่วงหนา เปนต้น อย่างไรก็ดี บริษัทฯ ได้พัฒนา
้
่
็

่

ั
ระบบการควบคุมภายในทีเกียวข้องจนกระทั งปจจบัน บริษัทฯ มีระบบการควบคุมที สําคัญต่างๆ เช่น การกําหนดให้ฝาย

ุ

ุ
็
ขายจัดทํา Price List และเสนอประธานเจ้าหนาทีบริหาร (“CEO”) อนมัติเปนประจําทุกเดือน โดยการกําหนดราคาขายจะ
้

ุ
อ้างอิงจากการคํานวณต้นทุนสินค้าจากแผนกบัญชีต้นทน สําหรับการขายสินค้าทีมีราคาตํากว่า Price List บริษัทฯ

ุ


ได้กําหนดระดับขั นของการอนมัติ โดยก่อนการผลิตจะต้องมีการยืนยันคําสั งซือหรือให้ลูกค้าลงนามในใบยืนยันคําสั งซือ
่

ทุกครั ง ในขณะเดียวกัน ฝายการเงินจะประเมินมูลค่าหนีที ลูกค้ารายดังกล่าวค้างชําระ และวงเงินเครดิตคงเหลือก่อนการ

ุ
่
อนมัติใบคําสั งขาย (Sale Order) ทุกครั ง ทั งนี หากต้องขายสินค้าเกินวงเงินทีอนมัติ ฝายขายจะต้องเสนอต่อ CEO
ุ


เพื ออนมัติทุกครั ง นอกจากนี บริษัทฯ มีการกําหนดขั นตอนการเรียกชําระเงิน มีการออกใบกํากับภาษีเพื อใช้เรียกชําระเงิน
ุ


จากลูกหนีผ่านระบบ ERP Navision ซึ งเรียงลําดับเลขทีเอกสารอย่างเรียบร้อยครบถ้วน มีการตรวจสอบและลงนามทั ง
ผู้จัดทําและผู้ตรวจสอบ ใบรับสินค้าจะต้องลงนามรับสินค้าโดยเจ้าหนาทีฝายคลังสินค้าของบริษัทฯ เมือนาสินค้าออกจาก
่
้
ํ



คลัง และลงนามโดยลูกค้าเพื อยืนยันการรับสินค้า อีกทั ง บริษัทฯ ได้กําหนดให้มีเจ้าหนาทีในการตรวจและติดตามแผนการ
้


็
ส่งมอบสินค้าทุกสินวัน และจัดทํารายงานหาสาเหตุของใบสั งสินค้าทียังคงค้าง เพื อให้การผลิตและการจัดส่งสินค้าเปนไป


ตามคําสั งของลูกค้า นอกจากนี ในการเรียกเก็บหนี บริษัทฯ ได้กําหนดให้มีการจัดทํารายงานอายุของลูกหนีและนโยบาย

การตั งสํารองของลูกหนีไว้อย่างชัดเจน โดยหากไม่เปนไปตามนโยบายจะต้องเสนอให้ CEO อนมัติเปนกรณีพิเศษ ทั งน ใน

็
ี
ุ
็

ส่วนของนโยบายการจ่ายค่าตอบแทนจากการขาย (Commission) จะมีการกําหนดนโยบายไว้อย่างชัดเจนเช่นเดียวกัน และ
การคํานวณค่าตอบแทนดังกล่าวจัดทําโดยเจ้าหนาทีฝายบัญชีและตรวจสอบโดยผู้จัดการบัญชี เปนต้น
่
็
้


ื
4.3 กระบวนการจัดซอ
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการจัดซือของบริษัทฯ เปนจํานวน 9 ครั ง ในช่วงป 2561 – 2564 โดยแบ่งกิจกรรม

็
ี
็
การตรวจสอบออกเปน 7 กิจกรรม ได้แก่ 1) การกําหนดคุณสมบัติผู้ขาย 2) การระบุความต้องการ 3) การคัดเลือกผู้ขาย
่

และการสั งซือ 4) การตรวจรับสินค้าและบริการ 5) การบันทึกบัญชีค่าใช้จายและเจ้าหนี 6) การจ่ายชําระเงิน และ 7) การ

ประเมินผู้ขาย โดยการตรวจสอบในช่วงแรก พบว่าบริษัทฯ มีระเบียบในการกําหนดคุณสมบัติของผู้ขายสินค้า เช่น ฐานะ
ทางการเงิน คุณภาพ และปริมาณของวัตถุดิบทีสามารถตอบสนองความต้องการของบริษัทฯ ได้ อย่างไรก็ดี ระเบียบ

ดังกล่าวไม่ได้กําหนดให้มีการตรวจสอบความสัมพันธ์ คุณสมบัติต้องห้าม รวมถึงการไม่ได้จัดทําทะเบียนผู้ขายรายใหม่

็
เปนต้น นอกจากนี บริษัทฯ ยังขาดเอกสารการกําหนดปริมาณการจัดซื อ การเปรียบเทียบราคาขาย และการระบุสาเหตุการ


ุ
ั
ุ
็
ซื อกรณีเร่งด่วน เปนต้น อย่างไรก็ตาม ในปจจบันกระบวนการจัดซื อมีการกําหนดจดควบคุมภายในทีเกียวข้องไว้หลายจุด


เช่น การกําหนดคุณสมบัติและการขึนทะเบียนของผู้ขายมีการจัดทําอย่างสมําเสมอ มีการเปรียบเทียบปริมาณวัตถุดิบหรือ

สินค้าที จะซื อทีมีอยู่ และทีต้องการใช้เพื อกําหนดปริมาณการสั งซื อ มีการเปรียบเทียบราคาซื อจากผู้ขายอย่างนอย 3 ราย
้



โดยกรณีทีไม่สามารถเปรียบเทียบราคาซือได้ ฝายจัดซือจะต้องระบุว่าไม่สามารถเปรียบเทียบราคาซือได้ พร้อมทั งระบุ

่



สาเหตุ มีขั นตอนและเอกสารการรับสินค้าเข้าคลังสินค้า ซึงฝายจัดซื อจะต้องตรวจสอบสถานะการสั งซื อทียังไม่ได้รับสินค้า
่
เปนประจําทุกสินเดือน พร้อมทั งยืนยันกับฝายคลังสินค้าเพือหาสาเหตุและติดตามการสั งซือต่อไป นอกจากนี เอกสาร




็
่

ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 11
้

ํ
บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)

ํ
่
ประกอบการบันทึกบัญชีและการจายเงิน จะนาไปรวบรวมและตรวจสอบตั งแต่ขั นตอนการจัดซื อ การตรวจรับ และนามาใช้
ํ

ประกอบการบันทึกบัญชีและตรวจสอบการวางบิลจากผู้ขาย และสําหรับการจ่ายชําระเงิน เจ้าหน้าทีฝายการเงินจะต้อง
่

ตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนของเอกสารประกอบการจ่าย และจะชําระเงินผ่านเช็คทีขีดฆ่าหรือผู้ถือ อีกทั ง ระบบ

ุ

ุ
Internet Banking ในกรณีทีโอนจ่ายชําระ ต้องได้รับอนมัติจากผู้มีอํานาจตามอํานาจอนมัติทีกําหนดไว้
เปนต้น
็
ื
4.4 กระบวนการสินค้าคงเหลอ คลังสินค้า และขนส่ง
็
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการสินค้าคงเหลือ คลังสินค้า และขนส่ง เปนจํานวน 6 ครั ง ในช่วงป 2561 - 2564
ี
็
โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 7 กิจกรรม ได้แก่ 1) การรับเข้าวัตถุดิบ และสินค้าสําเร็จรูปจากกระบวนการผลิต
2) การจ่ายสินค้าออกจากคลัง และการโยกย้ายสินค้า 3) การควบคุมการจัดเก็บสินค้า 4) การตรวจนับสินค้าคงเหลือ
5) การบันทึกบัญชีสินค้าคงเหลือ 6) การทําลายและตัดจําหนายสินค้า และ 7) การขนส่งสินค้า โดยการตรวจสอบใน
่
็

ช่วงแรก พบว่าบริษัทฯ มีการกําหนดปริมาณการสูญเสีย (Yield Loss) ทีเกิดจากกระบวนการผลิตเท่ากับ 1 ตัน เพือใช้เปน



ตัวชีวัดในการบันทึกบัญชีปรับปรุงระหว่างนาหนักของเศษเหล็กที เกิดขึนจากการชั งจริงและนาหนักทีถูกบันทึกในระบบ

ํ


ํ
์
่
ํ
ERP อย่างไรก็ดี ตัวชีวัดดังกล่าวบริษัทฯ ไม่ได้กําหนดไว้อย่างเปนลายลักษณอักษร และฝายบัญชีไม่ได้นาจํานวนผลต่างที

็
ี
เกิดขึนตลอดทั งปมาสอบทานร่วมกับฝายผลิตว่าอยู่ในระดับปริมาณการสูญเสียที ยอมรับได้หรือไม่ นอกจากน เจ้าหนาที
ี
้


่
ฝายผลิตมีการอนมัติการเบิกสินค้าย้อนหลังทําให้การเบิกจ่ายวัตถุดิบและสินค้าไม่ได้รับการสอบทานความถูกต้อง รวมถึง
่
ุ
ไม่พบการบันทึกรับคืนวัตถุดิบเข้าคลังสินค้าในกรณีใช้งานไม่หมด อีกทั ง บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดการควบคุมการจัดเก็บ
สินค้าและการตรวจนับสินค้าอย่างชัดเจน เช่น จัดเก็บสินค้าปะปนกัน ไม่มีการติดปายบ่งชีหรือแบ่งแยกพืนที จัดเก็บ และ


้
สถานที สินค้าจัดเก็บบางประเภทไม่ตรงตามที ระบุในรายงานสินค้าคงเหลือ เปนต้น สําหรับการตรวจนับสินค้าคงเหลือ
็

่


พบว่ามีผลต่างจากการตรวจนับ เนืองจากเจ้าหน้าทีฝายผลิตบันทึกข้อมูลซําซ้อน นอกจากนั น การบันทึกบัญชีสินค้า
คงเหลือ มีการแสดงมูลค่าต้นทุนต่อหนวยในระบบ ERP และการระบุวันที ในรายงานอายุสินค้าคงเหลือไม่ถูกต้อง เปนต้น
็
่
ั
อย่างไรก็ดี บริษัทฯ ได้พัฒนาระบบการควบคุมภายในทีเกียวข้องจนกระทั งปจจุบัน บริษัทฯ มีระบบการควบคุมที สําคัญ



ต่างๆ เช่น กําหนดวิธีปฏิบัติเมือมีส่วนสูญเสียจากการผลิต โดยเจ้าหนาทีฝายผลิตจะชั งนาหนักสินค้าพร้อมทั งบันทึก
ํ

่
้

่


ํ
นาหนักในระบบ ERP ทุกครั ง หลังจากนั น เจ้าหน้าทีฝายคลังสินค้า ฝายผลิต และฝายบัญชี ดําเนินการชั งนาหนักและตรวจ

่
่
ํ

นับสินค้าคงเหลือทุกประเภทร่วมกันเปนประจําทุกสินเดือนด้วยวิธีการสุ่มตรวจ และตรวจนับทั งหมดอีกครั งทุกๆ ไตรมาส
็


เพือปรับปรุงข้อมูลในระบบ ERP พร้อมทั งตรวจสอบและระบุสาเหตุในกรณีทีเกิดผลต่างจากการตรวจนับ สําหรับการเบิก

่
้
ุ
และโยกย้ายสินค้าออกจากคลัง เจ้าหนาทีฝายคลังสินค้าจะตรวจสอบการได้รับอนมัติให้มีการเบิกหรือโยกย้ายสินค้าจากผู้มี
อํานาจในใบเบิกสินค้าทุกครั ง อีกทั งยังจัดพืนทีสําหรับจัดเก็บสินค้าคงเหลือแต่ละประเภท เช่น แบ่งพื นที การจัดเก็บอย่าง




เปนสัดส่วน และวางปายบ่งชีให้ชัดเจน นอกจากนี การบันทึกบัญชีสินค้าคงเหลือของบริษัทฯ จะใช้ระบบ
็
้
แสกนบาร์โค้ดทีติดอยูบนสินค้าคงเหลือทุกประเภท เพือให้ง่ายต่อการบันทึกข้อมูลความเคลื อนไหวของสินค้าคงเหลือ โดย

่



ใช้ระบบ ERP ในการควบคุมเลขทีรับวัตถุดิบหรือสินค้าจากผู้ขาย และในด้านการคํานวณต้นทุนสินค้าทีเกิดขึนจริง

ุ

เจ้าหนาทีฝายบัญชีจัดทํารายงานการปนส่วนต้นทน (Worksheet Costing) ประมวลผลต้นทุนที เกิดขึนจริง และปรับปรุง
ั

้
่



่
ต้นทุนทุกสินเดือน เพื อให้มูลค่าต้นทุนต่อหนวยแสดงผลลัพธ์ทีถูกต้อง ในขณะทีการจัดส่งสินค้าสําเร็จรูปจะถูกควบคุมให้มี
การจัดทําใบส่งของหรือใบกํากับภาษีผ่านระบบดังกล่าวเช่นเดียวกัน ซึงกระบวนการเหล่านีทําให้มั นใจได้ว่าการบันทึกบัญชี


่
ถูกต้องครบถ้วนและสอดคล้องกับการเคลื อนไหวของสินค้า อีกทั ง การปรับปรุงรายการสินค้าคงเหลือ ทําโดยฝายบัญชี ซึง
็
ุ
ต้องได้รับอนมัติจากผู้มีอํานาจเท่านั น เปนต้น


้
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 12

ํ
บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)

4.5 กระบวนการผลิต ซ่อมบํารุง และวิศวกรรม
ี
็
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการผลิต ซ่อมบํารุง และวิศวกรรม เปนจํานวน 6 ครั ง ในช่วงป 2561 – 2564 โดย
็
แบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 4 กิจกรรม ได้แก่ 1) การวางแผนการผลิต 2) การควบคุมการผลิต 3) การควบคุม

คุณภาพ และ 4) การซ่อมบํารุง โดยการตรวจสอบในช่วงแรก พบว่าบริษัทฯ ยังมีผลผลิตทีได้จากกระบวนการผลิต

ํ
้
ื
่
ั


(“Output”) แตกต่างจาก Output ทีควรได้รับ เนองจากเจ้าหนาทีฝายผลิตมิได้กระทบยอดระหว่างปจจัยนาเข้า (“Input”) ใน
การผลิตและ Output เอกสารจําพวก ใบสั งงาน ใบเบิก ใบตรวจสอบคุณภาพงาน ใบรายงานการผลิต จํานวนหลายรายการ
็
มีการลงนามไม่ครบถ้วน การตรวจสอบรายงานการซ่อมบํารุงเชิงปองกันมิได้ปฏิบัติตามแผนงาน เปนต้น อย่างไรก็ตาม
้
ั
บริษัทฯ ได้พัฒนาและปรับปรุงกระบวนการดําเนินงาน โดยในปจจุบัน บริษัทฯ มีจุดควบคุมระบบภายในทีเกียวข้องอย่าง



ุ
้
เพียงพอ เช่น กําหนดให้มีการตรวจสอบปริมาณวัตถุดิบและสินค้าคงเหลือก่อนการจัดซือ ซึ งอนมัติโดยประธานเจ้าหนาที
่
บริหาร กําหนดให้ฝายบัญชีจัดทํารายงานสินค้าและวัตถุดิบคงเหลือทุกสินเดือน การผลิตจะใช้ระบบ ERP Navision ในการ


บันทึกผลผลิตและของเสีย ซึงเจ้าหนาทีควบคุมการผลิตจะบันทึกลงในเอกสารแบบฟอร์ม หลังจากน นจึงส่งเอกสารดังกล่าว
้
ั

้
ให้เจ้าหนาทีฝายผลิตบันทึกในระบบ ERP Navision โดยระบบดังกล่าวมีกลไกควบคุมให้การบันทึกผลผลิตตรงกับงานทีสั ง

่

ทํา งานทีส่งมอบ และปริมาณของเสียทีเกิดขึน หากผลผลิตมีจํานวนหนวยเปนชินจะบันทึกเปนจํานวนชิน และหากจํานวน
็
่



็


ํ


หนวยเปนนาหนักจะทําการชั งและบันทึกด้วยนาหนัก สําหรับขั นตอนการย้ายของเสียหรือเศษซากจากการผลิต (Scrap)
ํ
่
็



่
่

จากพืนทีจัดเก็บทีอยู่ท้ายกระบวนการผลิตไปยังพืนที จัดเก็บทีกําหนดไว้ ฝายผลิต ฝายบัญชี และฝายคลังจะมีการชั ง

่
ํ


ํ

นาหนักร่วมกันเพื อเปรียบเทียบระหว่างนาหนักในรายงานการผลิตซึงเปนข้อมูลทีได้จากระบบ ERP Navision และนาหนัก

็
ํ

่
ทีเกิดขึ นจริง หากเกิดผลต่าง เจ้าหนาทีทุกฝายที เกียวข้องจะดําเนินการปรับปรุงข้อมูลในระบบ และหาสาเหตุต่อไป ทั งนี


้


ของเสีย ห รือเศ ษ ซ าก จะจําห น าย ทุ ก สิน เดือน ให้ กับ ผู้รับ ซือที ได้รับ ก ารคัด เลือก ต าม เก ณ ฑ์ ที

่

็
่
่
่
บริษัทฯ กําหนด โดยมีฝายคลังสินค้า ฝายผลิต และฝายบัญชีร่วมกันเปนพยาน อีกทั ง ด้านคุณภาพการผลิต บริษัทฯ มี

่
ฝายควบคุมคุณภาพเพือตรวจสอบสินค้าทีได้จากการผลิตก่อนจัดส่งให้กับลูกค้าและหากพบว่าคุณภาพไม่เปนไปตาม

็
่
มาตรฐานทีบริษัทฯ กําหนดจะดําเนินการคัดออก พร้อมทั งหารือและแก้ไขระหว่างฝายผลิตและวิศวกรรม นอกจากนี บริษัท


้
ฯ มีแผนการซ่อมบํารุงเชิงปองกันอย่างนอยปละ 1 ครั ง หากมีการซ่อมบํารุงแบบฉกเฉิน ฝายวิศวกรรมจะมีบันทึกสาเหตุ
่
ี
ุ
้
และแจ้งให้ผู้บริหารรับทราบ เปนต้น
็
4.6 กระบวนการสินทรัพย์ถาวร
็
ี
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการสินทรัพย์ถาวร เปนจํานวน 3 ครั ง ในช่วงป 2561 – 2564 โดยแบ่งกิจกรรมการ
็
ตรวจสอบออกเปน 5 กิจกรรม ได้แก่ 1) การบริหารสินทรัพย์ถาวร 2) การจัดหา รับเข้า และการโยกย้ายสินทรัพย์ถาวร 3)
การคํานวณค่าเสือมราคาและการบันทึกบัญชี 4) การจัดเก็บเอกสารสิทธิ และ 5) การตัดจําหนาย โดยการตรวจสอบ
่



กระบวนการสินทรัยพ์ถาวร พบว่าบริษัทฯ ไม่ได้ติดรหัสทรัพย์สินให้ครบถ้วน สถานทีตั งของทรัพย์สินไม่ตรงกับสถานทีตั ง


ทีระบุในทะเบียนทรัพย์สิน ไม่มีการจัดทําหรือบันทึกการโอนย้ายทรัพย์สิน ไม่มีการกําหนดวิธีการปฏิบัติเมือมีทรัพย์สินสูญ
หาย ทั งยังไม่ได้นาเสนอผู้บริหารเพืออนมัติการตัดทรัพย์สินทีสูญหายออกจากระบบสินทรัพย์ถาวร อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ

ํ
ุ

มีการปรับปรุงการควบคุมสินทรัพย์ถาวร ซึงปจจุบัน บริษัทฯ ได้มีการบันทึกทรัพย์สินเข้าสูระบบ ERP Navision พร้อมทั ง
ั
่

ติดรหัสทรัพย์สินเปนประจําทุกสินเดือนทีมีการซือเพิ ม จัดทําเอกสารการโอนย้ายทรัพย์สิน และปรับปรุงกรรมสิทธิ ผู้

็


ครอบครองทรัพย์สินในระบบให้ตรงกับสถานทีตั งและผู้ครอบครองทรัพย์สินนั นๆ มีการตรวจมูลค่าและทบทวนวงเงินเอา


ี
ประกันภัยทรัพย์สินทุกป มีการจัดทําเอกสารการขออนมัติจําหนาย ทําลาย ตัดสูญหาย และโอนย้ายทรัพย์สิน ซึงต้องได้รับ
ุ
่
ุ
อนมัติจากผู้มีอํานาจ


ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 13
้

บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)
ํ

ื
ั
4.7 กระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดอน และค่าตอบแทนพนกงาน
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการบริหารทรัพยากรบุคคล การคํานวณเงินเดือน และค่าตอบแทนพนักงาน
เปนจํานวนทั งหมด 3 ครั ง ในช่วงป 2561 - 2564 โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 7 กิจกรรม ได้แก่ 1) การสรรหา
็
็
ี

และว่าจ้าง 2) การจัดทําแฟมประวัติพนักงาน 3) การจัดสวัสดิการพืนฐานให้กับพนักงาน 4) การคํานวณค่าจ้าง
้

ึ

ผลตอบแทนอืนๆ ภาษี ประกันสังคม และกองทุนสํารองเลียงชีพ 5) การพัฒนาบุคลากรและการฝกอบรม 6) การประเมินผล
่
การปฏิบัติงาน และ 7) การลาออก ซึ งจากการตรวจสอบในระบบดังกล่าวพบประเด็นที สําคัญ ได้แก่ การจ่ายค่าตําแหนง

็
่
ให้กับพนักงานบางตําแหนงไม่ได้ประกาศไว้อย่างเปนทางการ มีการให้เงินกู้ยืมกับพนักงานโดยไม่ใช่สวัสดิการทีกําหนดไว้
การคํานวณเงินเดือนไม่สามารถเรียกข้อมูลย้อนหลังได้ รวมทั งจัดเก็บข้อมูลไว้ใน External Hard Disk เพียงแห่งเดียว
่
่
สําหรับแผนการอบรม บริษัทฯ ได้กําหนดแผนการอบรวมสําหรับหนวยงานดับเพลิงเพียงหนวยงานเดียว

บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดจรรยาบรรณ (Code Of Conduct) ซึงเปนหัวข้อหนึงในดัชนีชีวัดความสําเร็จ (Key Performance


็

์
Indicator: KPI) ของพนักงาน รวมทั งไม่พบการตรวจสอบทรัพย์สินและเอกสารแบบฟอร์มการสัมภาษณเมือพนักงาน
ลาออกอย่างเปนลายลักษณอักษร เปนต้น อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ ได้ปรับปรุงกระบวนการต่างๆ ที เกียวข้อง เชน การรับ
็

่
์
็
สมัครพนักงาน กําหนดคุณสมบัติพนักงาน การใช้แบบฟอร์มสมัครงาน จัดให้มีแบบทดสอบความรู้ความสามารถ จัดให้มี
็
การทดลองงานและประเมินผลทดลองงาน การจัดทําสัญญาว่าจ้างให้เปนไปตามทีกฎหมายกําหนด ประกาศเงินตอบแทน

็
ค่าตําแหนงอย่างเปนทางการ การให้พนักงานชําระเงินกู้ยืมให้หมดและกําหนดไม่ให้เงินกู้ยืมพนักงานเนืองจากไม่ได้อยู่ใน

่
็
สวัสดิการพนักงาน มีการจัดเก็บหลักฐานแฟมประวัติพนักงานทุกคนอย่างเปนระเบียบ กําหนดสิทธิและมาตรการรักษา
้

่
ความปลอดภัยในการเข้าถึงข้อมูลพนักงาน โดยข้อมูลพนักงานจะถูกจัดเก็บทีฝายทรัพยากรบุคคล ส่วนระบบการคํานวณ
้
็
เงินเดือนและค่าตอบแทนพนักงานได้ถูกกําหนดให้เปนระบบปฏิบัติการเดียวที มุ่งเนนและให้บริการสําหรับผู้ใช้เพียงคน
เดียว (Stand Alone) และปรับปรุงระบบให้สามารถตรวจสอบข้อมูลการคํานวณเงินเดือนย้อนหลังได้ และมีการเก็บข้อมูลไว้

ทีรองประธานเจ้าหนาทีบริหารสายงานบัญชีและการเงินเพิ มอีก 1 แหล่ง นอกจาก External Hard Disk ทีเก็บไว้ที บริษัทฯ

้

นอกจากนี ปจจุบันบริษัทฯ มีการกําหนด Code Of Conduct ไว้เปนส่วนหนึงของ KPI อีกทั ง มีการจัดเก็บข้อมูลการ

็

ั
สัมภาษณพนักงานลาออกไว้เปนลายลักษณอักษรเรียบร้อยแล้ว
็
์
์
4.8 กระบวนการจัดทํางบการเงิน
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการจัดทํางบการเงิน เปนจํานวนทั งหมด 3 ครั ง ในช่วงป 2561 - 2564 โดยแบ่ง
็
ี
กิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 5 กิจกรรม ได้แก่ 1) การบันทึกรายการบัญชี Transaction Processing 2) การปรับปรุง
็
บัญชี และการประมาณการทางบัญชี 3) การคํานวณต้นทุนสินค้าสําเร็จรูปและสินค้าระหว่างทํา 4) เงินสดย่อย เงินทดรอง

็


จ่าย และเงินฝากธนาคาร และ 5) การจัดทํารายงานงบการเงินเพือผู้บริหาร ซึงตรวจพบข้อเท็จจริงทีเปนประเด็นสําคัญว่า

บริษัทฯ ไม่ได้กําหนดการปฏิบัติสําหรับเงินสดย่อยอย่างเปนลายลักษณ์อักษร เช่น จํานวนขั นตํา ความถีการตรวจสอบ เงิน

็

ทดรองจ่ายทีค้างนานเกินกว่า 12 เดือน การลงนามไม่ครบถ้วนในการจัดเก็บการบันทึกบัญชีในระบบ Laserfiche อย่างไรก็
ั
ตาม บริษัทฯ ได้มีการปรับปรุงกระบวนการทํางานและมีจุดควบคุมอย่างเพียงพอในปจจุบัน เช่น มีการกําหนดกระบวนการ
และผู้มีหนาทีบันทึกบัญชีใบสําคัญ ใบส่งสินค้า การออกใบแจ้งหนี และบัญชีสินค้าคงเหลือว่าข้อมูลถูกต้อง
้


้
มีการตรวจสอบสถานะของรายการรายได้รับล่วงหน้า ค่ามัดจํา ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหนา รายได้ค้างรับ ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย และ
่
มีการคํานวณต้นทุนทุกสินเดือน โดยจะได้รับข้อมูลจากฝายทรัพยากรบุคคล ฝายวิศวกรรม และฝายผลิต เพือนามา

่
ํ

่
ประกอบการคํานวณต้นทนสินค้าต่อหนวยโดยตรวจสอบความถูกต้องโดยผู้จัดการฝายบัญชี มีการจัดทํางบกระทบยอดเงิน
่
ุ
่
ฝากธนาคารทุกสินเดือนซึงตรวจสอบโดยผู้ช่วยผู้จัดการฝายการเงินและผู้จัดการฝายการเงิน มีการจัดทําทะเบียนคุมเงินสด


่
่

ย่อย และสุ่มตรวจนับเงินสดย่อย กําหนดวัตถุประสงค์ในการจ่ายเงินทีชัดเจน กําหนดระยะเวลาการจัดการและติดตามอย่าง




่
สมําเสมอ รวมถึงการจัดทําปฏิทินการทํางาน กําหนดระยะเวลาการจัดงบการเงิน และสือสารไปยังหนวยงานทีเกียวข้องใน
็
ํ
การนาส่งข้อมูลให้ทันเวลา เปนต้น
ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 14

้

ํ
บริษัท คอทโก้เมททอลเวอร์คส จากัด (มหาชน)

ี
้
4.9 กระบวนการควบคุมทั วไปทางดานระบบเทคโนโลยสารสนเทศ
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการควบคุมทั วไปทางด้านระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ เปนจํานวนทั งหมด 3 ครั ง
็
ี
ในช่วงป 2561 - 2564 โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 6 กิจกรรม ได้แก่ 1) การจัดทํานโยบายและขั นตอนการ
็
ปฏิบัติงาน 2) สภาพแวดล้อมทางด้านระบบสารสนเทศ 3) การวางแผนทางด้านระบบสารสนเทศ 4) การรักษาความ

ปลอดภัยระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ 5) การควบคุมที เกียวข้องกับการเข้าสูระบบสารสนเทศ และ 6) ความต่อเนืองในการ

่
ดําเนินงาน โดยตรวจพบข้อบกพร่องบางประเด็น เช่น การดําเนนการบํารุงรักษาไม่แล้วเสร็จตามแผนและกําหนดเวลาโดย
ิ
ไม่ได้รายงานสาเหตุให้ผู้บริหารรับทราบ มีการกําหนดให้รหัสผ่านไม่มีวันหมดอายุ พนักงานบางคนติดรหัสผ่านไว้ที บน
จอภาพบนโตะทํางาน มีจํานวนลิขสิทธิ ของระบบปฏิบัติการและโปรแกรมคอมพิวเตอร์ไม่ครบตามจํานวนที ใช้งานจริง การ
๊



่
จัดเก็บชุดข้อมูลสํารองไว้ภายนอกสถานที และพบว่ามีข้อความแสดงข้อผิดพลาดในการสํารองข้อมูลเกิดขึน ซึงฝาย
เทคโนโลยีสารสนเทศ ได้ตรวจสอบติดตามผลแต่ไม่ได้บันทึกสาเหตุข้อผิดพลาด พบการสอบทานบัญชีผู้ใช้งานและ
สถานะการใช้งานเพียงปละ 2 ครั ง ซึงอาจเปดช่องโหว่ในการเข้าถึงระบบสารสนเทศได้หากมีพนักงานลาออกหรือ
ี

ิ

ุ

่
เปลียนแปลงตําแหนงงาน บริษัทฯ ไม่ได้ทบทวนความเหมาะสมของระดับการเข้าถึงข้อมูล นอกจากนี ฝายทรัพยากรบคคล
่

็
ไม่ได้มีการแจ้งชือพนักงานทีลาออกให้ฝายเทคโนโลยีสารสนเทศทราบทันที เปนต้น อย่างไรก็ตาม บริษัทฯ มีการปรับปรุง

่
่
็
่
ระบบดังกล่าวตามข้อเสนอแนะทีได้รับจาก KAS เช่น มีการจัดตั งหนวยงานด้านเทคโนโลยีสารสนเทศแยกเปนหนวยงาน

อย่างชัดเจน กําหนดแผนงานหลักของระบบสารสนเทศ รวมทั งมีการจัดทํางบประมาณประจําป เพือจัดซือ จัดหา และ
ี



พัฒนาระบบสารสนเทศและพัฒนาบุคคล อีกทั ง มีการควบคุมรหัสผ่านและรหัสผู้ใช้ นอกจากนี ยังมีการกําหนดแนว


ทางการควบคุมการใช้งาน Firewall ติดตั งโปรแกรมแอนตีไวรัส มีการใช้งานผ่านระบบคลาวนเพือสํารองข้อมูล โดยกําหนด
์
่
ขั นตอนการสํารองข้อมูล และทดสอบการกู้คืนข้อมูลและระบบงานอย่างสมําเสมอ มีการสือสารให้ฝายทรัพยากรบุคคลแจ้ง


พนักงานทีลาออกให้ฝายเทคโนโลยีสารสนเทศทันทีเพือดําเนินการจํากัดสิทธิ ออกจากระบบอย่างทันท่วงที เปนต้น
็
่


ี
้
4.10 กระบวนการความปลอดภัย อาชวอนามัย และสิ งแวดลอม
็
KAS ได้เข้าตรวจสอบกระบวนการความปลอดภัย อาชีวอนามัย และสิ งแวดล้อม เปนจํานวนทั งหมด 5 ครั ง และ
ี
็
ตรวจสอบในช่วงป 2561 - 2565 โดยแบ่งกิจกรรมการตรวจสอบออกเปน 4 กิจกรรม ได้แก่ 1) มาตรฐานคุณภาพในการ
ควบคุมด้านสิ งแวดล้อมและความปลอดภัย 2) การแต่งตั งคณะกรรมการความปลอดภัย อาชีวอนามัย สภาพแวดล้อมใน
้

การทํางาน 3) การแต่งตั งเจ้าหนาทีความปลอดภัย และ 4) การปฏิบัติตามกฎหมายด้านความปลอดภัยและอาชีวอนามัย

สิ งแวดล้อม โดยตรวจพบข้อบกพร่องในบางประเด็น เช่น การขนส่งของเสียหรือเศษวัสดุอิเล็กทรอนิกส์เพือทําลายจํานวน
เกินกว่าทีรายงานกับกรมโรงงาน การไม่สวมหมวกแก๊ป ทีอุดหู และหมวกนิรภัยในบริเวณทีต้องใช้เครนเหนือศีรษะ



ุ

ุ
้


เอกสารใบอนญาตให้ทํางานบนทีสูง ซึงไม่ได้รับการลงนามการตรวจสอบและอนมัติจากเจ้าหนาทีความปลอดภัยระดับ

วิชาชีพ เปนต้น อย่างไรก็ดี บริษัทฯ มีการกําหนดกระบวนการปฎิบัติงานให้ปลอดภัยมากยิ งขึน โดยจัดให้มีระเบียบและ
็

้
ประกาศของบริษัทฯ เกียวกับด้านความปลอดภัยโรงงาน มีการแต่งตั งคณะกรรมการและกําหนดหนาที ตามทีกฎหมาย

้
กําหนด และจัดทําแผนงานด้านความปลอดภัย เพื อปองกันและลดการเกิดอุบัติเหตุ มีการแต่งตั งเจ้าหนาทีความปลอดภัย
้

วิชาชีพทีมีคุณสมบัติตามทีกฎหมายกําหนดและจัดทํารายงานผลการดําเนินงานเจ้าหน้าทีความปลอดภัยในการทํางาน



ึ
ระดับวิชาชีพ (“จป.(ว)”) ส่งให้สํานักงานสวัสดิการและคุ้มครองแรงงานเขตเปนประจําทุกไตรมาส มีการฝกซ้อมดับเพลิงและ
็
ุ
ี
ึ

การฝกซ้อมหนีไฟปละหนึงครั ง รวมทั งติดตั งอุปกรณ์ดับเพลิงภายในโรงงาน มีการจ้างผู้มีใบอนญาตการกําจัดสิ งปฏิกูลและ

ํ

ํ
วัสดุทีไม่ใช้แล้วและจัดทํารายงานสรุปการนาส่งของเสียทีเปนอันตรายออกนอกโรงงาน และนาส่งให้แก่กรมโรงงาน
็
็
อุตสาหกรรมอย่างถูกต้อง เปนต้น


ส่วนที 2.3 หัวข้อ 2.3.9 หนา 15
้