Draft: 1. Sesdep.1: …../…. 2. Asdep 1.1: …./…. 3. Asdep 1.2: …../…… 4.Asdep 1.3: …../…… 5. Asdep 1.4: …../…… Draft : Dalam hal melaksanakan pemeriksaan kesehatan koperasi, JFPK menggunakan Kertas Kerja Pemeriksaan Kesehatan Koperasi (KKPKK) yang meliputi Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan dan Permodalan serta dapat melalui self assessment dengan cara elektonik. 2. Maksud dan Tujuan a. Maksud Sebagai pelaksana Peraturan Menteri Koperasi dan UKM Nomor 09 Tahun 2020 tentang Pengawasan Koperasi dan pedoman pejabat pembina koperasi dan pejabat fungsional pengawas koperasi dalam Pemeriksaan Kesehatan Koperasi. b. Tujuan Meningkatkan efektifitas pelaksanaan pengawasan Koperasi oleh Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Kabupaten/Kota sesuai dengan wilayah keanggotaan Koperasi dan meningkatkan kesadaran para pengelola Koperasi dalam mewujudkan kondisi sesuai dengan peraturan yang berlaku. 3. Pengertian a. Koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan orang-seorang atau badan hukum Koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip Koperasi sekaligus sebagai Gerakan ekonomi rakyat yang berdasar atas asas kekeluargaan. b. Pemeriksaan Kesehatan Koperasi adalah serangkaian kegiatan mengumpulkan, memverifikasi, mengolah dan menganalisis data dan/atau keterangan lain yang dilakukan oleh Pengawas Koperasi untuk memastikan kepatuhan terhadap peraturan perundangundangan dalam rangka menetapkan tingkat kesehatan Koperasi dan penerapan sanksi. c. Kertas Kerja Pemeriksaan Kesehatan Koperasi yang selanjutnya disingkat KKPKK adalah pedoman pemeriksaan yang memuat data tercatat dan dokumen yang dikumpulkan dan diperoleh selama berlangsungnya pemeriksaan, mulai dari tahapan persiapan pemeriksaan sampai dengan tahap laporan. d. Berita Acara Pemeriksaan Kesehatan Koperasi yang selanjutnya disingkat BAPK adalah dokumen yang berisi catatan temuan yang terjadi selama dalam pelaksanaan Pemeriksaan Kesehatan Koperasi. e. Pejabat Fungsional Pengawas Koperasi adalah PNS yang diberi tugas, tanggungjawab, wewenang, dan hak untuk melaksanakan pekerjaan JFPK.
Draft: 1. Sesdep.1: …../…. 2. Asdep 1.1: …./…. 3. Asdep 1.2: …../…… 4.Asdep 1.3: …../…… 5. Asdep 1.4: …../…… Draft : f. Pengawas Koperasi adalah Pejabat Fungsional Pengawas Koperasi dan PNS non Pejabat Fungsional Pengawas Koperasi yang ditetapkan dalam jangka waktu tertentu yang mempunyai ruang lingkup, tugas, tanggungjawab, wewenang, dan hak untuk melakukan kegiatan Pengawasan Koperasi. g. Laporan Hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi yang selanjutnya disingkat LHPKK adalah dokumen laporan tertulis berisi hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi dan pemberian skor tingkat Kesehatan Koperasi. BAB II KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI 1. KKPKK meliputi tata kelola, profil risiko, kinerja keuangan dan permodalan, dengan penjelasan sebagai berikut: a. Tata Kelola Tata kelola yang dimaksud paling sedikit meliputi prinsip koperasi, kelembagaan dan manajemen termasuk uji kelayakan dan kepatutan untuk pengurus dan pengawas koperasi terutama bagi KUK 3 dan KUK 4; b. Profil Risiko Profil risiko paling sedikit meliputi penilaian risiko inheren dan penerapan manajemen risiko; c. Kinerja keuangan Kinerja keuangan paling sedikit meliputi evaluasi kinerja keuangan, manajemen keuangan dan kesinambungan keuangan; d. Permodalan Permodalan paling sedikit meliputi kecukupan permodalan dan kecukupan pengelolaan permodalan; 2. KKPKK sebagaimana dimaksud dalam angka 1 tertuang secara rinci pada Lampiran I. 3. KKPKK wajib didokumentasikan secara tertib. BAB III RUANG LINGKUP 1. Pemeriksaan Kesehataan Koperasi secara mandiri 2. Pemeriksaan Kesehatan Koperasi oleh Tim Pengawas Koperasi 3. Pelaporan 4. Sanksi Administratif 5. Pemantauan
Draft: 1. Sesdep.1: …../…. 2. Asdep 1.1: …./…. 3. Asdep 1.2: …../…… 4.Asdep 1.3: …../…… 5. Asdep 1.4: …../…… Draft : BAB IV PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI SECARA MANDIRI Pemeriksaan Kesehatan Koperasi secara mandiri oleh Koperasi dengan menggunakan KKPKK: 1. Koperasi menyiapkan dokumen pendukung untuk dilakukan Pemeriksaan Kesehatan Koperasi secara mandiri oleh Koperasi dengan menggunakan KKPKK. 2. Koperasi mengirimkan dan menyerahkan dokumen pendukung dan hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi sebagaimana dimaksud pada ayat 1 kepada Deputi/Kepala Perangkat Daerah. BAB V PEMERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI OLEH TIM PENGAWAS KOPERASI Pemeriksaan Kesehatan Koperasi oleh Tim Pengawas Koperasi: 1. Tim Pengawas Koperasi melaksanakan pemeriksaan dengan menggunakan KKPKK. 2. Tim Pengawas Koperasi dapat melakukan klarifikasi dan konfirmasi dokumen pendukung dan hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi. 3. Tim Pengawas Koperasi menyerahkan hasil Pemeriksaan Kesehatan kepada Koperasi berupa output Kertas Kerja dan Sertifikat Pemeriksaan Kesehatan Koperasi paling lambat 30 (tiga puluh) hari sejak berakhirnya pemeriksaan kesehatan koperasi. BAB VI PELAPORAN Tim Pengawas Koperasi wajib membuat Berita Acara Pemeriksaan Kesehatan (BAPK) Koperasi sebagaimana format Lampiran II dan Laporan Hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi (LHPKK) sebagaimana format Lampiran III paling lambat 14 (empat belas) hari kerja sejak berakhirnya pemeriksaan kesehatan koperasi kepada pejabat pemberi tugas. BAB VII SANKSI ADMINISTRATIF Koperasi dengan hasil pemeriksaan tingkat kesehatan Dalam Pengawasan atau Dalam Pengawasan Khusus diberikan sanksi administratif sedangkan dengan tingkat Kesehatan Sehat dan Cukup Sehat diberikan Sertifikat Kesehatan.
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 II KELEMBAGAAN KELEMBAGAAN 1 Legalitas Badan hukum Koperasi Legalitas Badan hu Koperasi 2 Izin Usaha Simpan Pinjam Izin Usaha Simpan Pin 3 Anggaran Dasar Anggaran Dasar 4 Keanggotaan Keanggotaan 5 Kelengkapan Organisasi Kelengkapan Organisa III MANAJEMEN KOPERASI MANAJEMEN KOPER 1 Manajemen Umum Manajemen Umum 2 Manajemen Kelembagaan Manajemen Kelembag 3 Manajemen Permodalan Manajemen Permodala 4 Manajemen Aset Manajemen Aset 5 Manajemen Likuiditas Manajemen Likuiditas IV - - 1 - - 2 - - 3 - - 4 - - B PROFIL RISIKO PROFIL RISIKO I RISIKO INHEREN RISIKO INHEREN 1 Risiko Pinjaman Risiko Pinjaman a Aset produktif terhadap total aset Aset produktif terh total aset
2 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 KELEMBAGAAN KELEMBAGAAN ukum Legalitas Badan hukum Koperasi Legalitas Badan hukum Koperasi njam Izin Usaha Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah Izin Usaha Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah Anggaran Dasar Anggaran Dasar Keanggotaan Keanggotaan asi Kelengkapan Organisasi Kelengkapan Organisasi RASI MANAJEMEN KOPERASI MANAJEMEN KOPERASI Manajemen Umum Manajemen Umum gaan Manajemen Kelembagaan Manajemen Kelembagaan an Manajemen Permodalan Manajemen Permodalan Manajemen Aset Manajemen Aset s Manajemen Likuiditas Manajemen Likuiditas PRINSIP SYARIAH PRINSIP SYARIAH Manajemen Pengawas Syariah Manajemen Pengawas Syariah Manajemen Pengelolaan Aset Syariah Manajemen Pengelolaan Aset Syariah Manajemen SDM Syariah Manajemen SDM Syariah Sosial dan Kebajikan Sosial dan Kebajikan PROFIL RISIKO PROFIL RISIKO RISIKO INHEREN RISIKO INHEREN Risiko pembiayaan Risiko pembiayaan hadap Aset produktif terhadap total aset Aset produktif terhadap total aset
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 b Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif Pinjaman yang dibe terhadap total produktif 2 Risiko Operasional Risiko Operasional a Skala usaha dan struktur organisasi Skala usaha dan stru organisasi b keberagaman produk dan/atau jasa keberagaman pr dan/atau jasa 3 Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan a Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan Jenis, signifikansi, frekuensi pelangg yang dilakukan b signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran signifikansi tindak l atas temuan pelangga 4 Risiko Likuiditas risiko Likuiditas a Aset likuid terhadap total aset Aset likuid terhadap aset b Aset likuid terhadap kewajiban lancar Aset likuid terh kewajiban lancar c Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Penilaian terh seberapa luas seberapa besar kop memiliki komi pendanaan yang d digunakan dibutuhkan 5 Risiko Reputasi - a Kredibilitas Koperasi -
3 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 erikan aset Pembiayaan yang diberikan terhadap total aset produktif Pembiayaan yang diberikan terhadap total aset produktif Risiko Operasional Risiko Operasional uktur Skala usaha dan struktur organisasi Skala usaha dan struktur organisasi roduk keberagaman produk dan/atau jasa keberagaman produk dan/atau jasa Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan dan garan Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan lanjut aran signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran risiko Likuiditas risiko Likuiditas total Aset likuid terhadap total aset Aset likuid terhadap total aset hadap Aset likuid terhadap kewajiban lancar Aset likuid terhadap kewajiban lancar hadap atau perasi itmen dapat jika Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Risiko Reputasi - Kredibilitas Koperasi -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 b Parameter transparansi informasi keuangan - 6 Risiko Strategik - a Penyusunan rencana strategis - b Pencapaian target bisnis - II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) KUALITAS PENERA MANAJEMEN RI (KPMR) 1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman Kualitas Pener Manajemen R Pinjaman a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional Kualitas Pener Manajemen R Operasional a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Proses dan S Informasi Manaj
4 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Parameter transparansi informasi keuangan - Risiko Strategik - Penyusunan rencana strategis - Pencapaian target bisnis - APAN SIKO KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pembiayaan s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Proses dan Sistem Informasi Manajemen
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 Risiko Risiko 3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Kualitas Pener Manajemen R Kepatuhan a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Kualitas Pener Manajemen R Likuiditas a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi - a Pengawasan Pengurus dan Pengawas - b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko -
5 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Risiko Risiko rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi - Pengawasan Pengurus dan Pengawas - Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - 6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik - a Pengawasan Pengurus dan Pengawas - b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - C KINERJA KEUANGAN KINERJA KEUANGAN I EVALUASI KINERJA KEUANGAN EVALUASI KINE KEUANGAN 1 RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN RENTABILITAS KEMANDIRIAN a. Rentabilitas Aset (Return on Asset) Rentabilitas Aset (R on Asset) b. Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) Rentabilitas Ek (Return on Equity) c. Kemandirian Operasional Kemandirian Operasio d SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) - 2 EFISIENSI EFISIENSI a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Biaya Operas terhadap Pendap
6 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik - Pengawasan Pengurus dan Pengawas - Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - N KINERJA KEUANGAN KINERJA KEUANGAN ERJA EVALUASI KINERJA KEUANGAN EVALUASI KINERJA KEUANGAN DAN RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN Return Rentabilitas Aset (Return on Asset) Rentabilitas Aset (Return on Asset) kuitas Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) onal Kemandirian Operasional Kemandirian Operasional SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) - EFISIENSI EFISIENSI sional patan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 Operasional Operasional b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Usaha terh SHU Kotor c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan - d Biaya Operasional terhadap Total Piutang - II MANAJEMEN KEUANGAN MANAJEMEN KEUAN 1 KUALITAS ASET KUALITAS ASET a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Pinjaman yang diberikan/ Piutang Pinjaman pada An terhadap Total Pinja yang diberikan/Piutan b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Pinjaman yang diberikan/Piutang Pinjaman Berma Terhadap Total Pinja yang diberikan/Piutan c PPAP terhadap PPAPWD - d Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah Cadangan R Terhadap Pinja Bermasalah e Aset Tetap terhadap total aset -
7 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Operasional hadap Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan - Biaya Operasional terhadap Total Piutang - NGAN MANAJEMEN KEUANGAN MANAJEMEN KEUANGAN KUALITAS ASET KUALITAS ASET nggota aman ng piutang ,Pinjaman dan atau pembiayaan pada Anggota terhadap Total Piutang, pinjaman dan atau pembiayaan piutang ,Pinjaman dan atau pembiayaan pada Anggota terhadap Total Piutang, pinjaman dan atau pembiayaan asalah aman ng Pinjaman, piutang dan atau pembiayaan Bermasalah Terhadap Total pinjaman, Piutang dan atau pembiayaan Pinjaman, piutang dan atau pembiayaan Bermasalah Terhadap Total pinjaman, Piutang dan atau pembiayaan PPAP terhadap PPAPWD - Risiko aman Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman, piutang dan atau pembiayaan Bermasalah Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman, piutang dan atau pembiayaan Bermasalah Aset Tetap terhadap total aset -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 f Pinjaman yang diberikan/Piutang tak tertagih terhadap Total piutang - 2 LIKUIDITAS LIKUIDITAS a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas dan Bank terh Kewajiban Jangka Pen b Pinjaman yang diberikan/Piutang terhadap dana yang diterima Pinjaman diberikan/Piutang terhadap dana diterima c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Aset Lancar terh Kewajiban Jangka Pen d Kas & Bank terhadap Total Aset - e Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset - III KESINAMBUNGAN KEUANGAN KESINAMBUNGAN KEUANGAN 1 PERTUMBUHAN PERTUMBUHAN a Pertumbuhan Aset Pertumbuhan Aset b Pertumbuhan Dana diterima Pertumbuhan diterima c Pertumbuhan Ekuitas Pertumbuhan Ekuitas d Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih Pertumbuhan Hasil U Bersih e Pertumbuhan Pinjaman -
8 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Piutang, pinjaman dan atau pembiayaan tak tertagih terhadap Total piutang, pinjaman dan atau pembiayaan - LIKUIDITAS LIKUIDITAS hadap ndek Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek yang yang Piutang, pinjaman dan/pembiayaan terhadap dana yang diterima Piutang, pinjaman dan/pembiayaan Piutang terhadap dana yang diterima hadap ndek Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas & Bank terhadap Total Aset - Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset - KESINAMBUNGAN KEUANGAN KESINAMBUNGAN KEUANGAN PERTUMBUHAN PERTUMBUHAN Pertumbuhan Aset Pertumbuhan Aset Dana Pertumbuhan Dana diterima Pertumbuhan Dana diterima s Pertumbuhan Ekuitas Pertumbuhan Ekuitas Usaha Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih Pertumbuhan Piutang , -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 yang diberikan/Piutang dan Pembiayaan 2 ASPEK JATIDIRI ASPEK JATIDIRI a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan Pendapatan U terhadap Total Pendap b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib SHU Bersih terh Simpanan Pokok Simpanan Wajib c Partisipasi Simpanan Anggota Partisipasi Simp Anggota d Tingkat Pelayanan Anggota - E Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih - D PERMODALAN ( CAPITAL ) PERMODALAN ( CAP ) I KECUKUPAN PERMODALAN KECUKUPAN PERMODALAN A Ekuitas terhadap Total Aset Ekuitas terhadap Aset B Kecukupan Modal Kecukupan Modal II KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN A Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset Modal Pinjaman An tehadap Total Aset
9 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 pinjaman dan atau Pembiayaan ASPEK JATIDIRI ASPEK JATIDIRI Utama patan Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan hadap dan SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib panan Partisipasi Simpanan Anggota Partisipasi Simpanan Anggota Tingkat Pelayanan Anggota - Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih - PITAL PERMODALAN ( CAPITAL ) PERMODALAN ( CAPITAL ) KECUKUPAN PERMODALAN KECUKUPAN PERMODALAN Total Ekuitas terhadap Total Aset Ekuitas terhadap Total Aset Kecukupan Modal Kecukupan Modal KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN nggota Modal Pinjaman dan/dana syirkah temporer Anggota tehadap Modal Pinjaman dan/dana syirkah temporer Anggota tehadap Total Aset
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI SIMPAN PINJAM (KSP) KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPA PINJAM (KSP) KUK 1 DAN 2 B Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Kewajiban Jangka Pan terhadap Ekuitas C Modal Lembaga terhadap Total Aset -
10 AN KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI SIMPAN PINJAM DAN PEMBIAYAAN SYARIAH KUK 1 DAN 2 Total Aset njang Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Modal Lembaga terhadap Total Aset -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 B. VARIABEL, SUB VARIABEL DAN INDIKATOR PEM NON SIMPAN PINJAM NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 A ASPEK TATA KELOLA ASPEK TATA KELOL I PRINSIP KOPERASI PRINSIP KOPERASI 1 Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka Keanggotaan be Sukarela dan terbuka 2 Pengelolaan dilakukan secara demokratis Pengelolaan dilak secara demokratis 3 Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya jasa usaha masing-masing anggota Pembagian sisa usaha dilakukan s adil sebanding de besarnya jasa u masing-masing anggo 4 Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal Pemberian balas jasa terbatas terhadap mod 5 Kemandirian Kemandirian 6 Pendidikan Perkoperasian Pendidikan Perkopera 7 Kerjasama Antar Koperasi Kerjasama Antar Kope II KELEMBAGAAN KELEMBAGAAN 1 Legalitas Badan hukum Koperasi Legalitas Badan hu Koperasi 2 Izin Usaha Izin Usaha 3 Anggaran Dasar Anggaran Dasar 4 Keanggotaan Keanggotaan 5 Kelengkapan Organisasi Kelengkapan Organisa III MANAJEMEN KOPERASI MANAJEMEN KOPER 1 Manajemen Umum Manajemen Umum
11 MERIKSAAN KESEHATAN KOPERASI UNTUK USAHA L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 LA ASPEK TATA KELOLA ASPEK TATA KELOLA PRINSIP KOPERASI PRINSIP KOPERASI ersifat a Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka Keanggotaan bersifat Sukarela dan terbuka kukan Pengelolaan dilakukan secara demokratis Pengelolaan dilakukan secara demokratis hasil ecara engan usaha ta Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya jasa usaha masing-masing anggota Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding dengan besarnya jasa usaha masing-masing anggota yang dal Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal Kemandirian Kemandirian asian Pendidikan Perkoperasian Pendidikan Perkoperasian erasi Kerjasama Antar Koperasi Kerjasama Antar Koperasi KELEMBAGAAN KELEMBAGAAN ukum Legalitas Badan hukum Koperasi Legalitas Badan hukum Koperasi Izin Usaha Izin Usaha Anggaran Dasar Anggaran Dasar Keanggotaan Keanggotaan asi Kelengkapan Organisasi Kelengkapan Organisasi RASI MANAJEMEN KOPERASI MANAJEMEN KOPERASI Manajemen Umum Manajemen Umum
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 2 Manajemen Kelembagaan Manajemen Kelembag 3 Manajemen Permodalan Manajemen Permodala 4 Manajemen Aset Manajemen Aset 5 Manajemen Likuiditas Manajemen Likuiditas IV - - 1 - - 2 - - 3 - - 4 - - B PROFIL RISIKO PROFIL RISIKO I RISIKO INHEREN RISIKO INHEREN 1 Risiko Operasional Risiko Operasional a Skala usaha dan struktur organisasi Skala usaha dan stru organisasi b keberagaman produk dan/atau jasa keberagaman pr dan/atau jasa 2 Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan a Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan Jenis, signifikansi, frekuensi pelangg yang dilakukan b signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran signifikansi tindak l atas temuan pelangga 3 risiko Likuiditas risiko Likuiditas a Aset likuid terhadap total Aset likuid terhadap
12 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 gaan Manajemen Kelembagaan Manajemen Kelembagaan an Manajemen Permodalan Manajemen Permodalan Manajemen Aset Manajemen Aset s Manajemen Likuiditas Manajemen Likuiditas PRINSIP SYARIAH PRINSIP SYARIAH Manajemen Pengawas Syariah Manajemen Pengawas Syariah Manajemen Pengelolaan Aset Syariah Manajemen Pengelolaan Aset Syariah Manajemen SDM Syariah Manajemen SDM Syariah Sosial dan Kebajikan Sosial dan Kebajikan PROFIL RISIKO PROFIL RISIKO RISIKO INHEREN RISIKO INHEREN Risiko Operasional Risiko Operasional uktur Skala usaha dan struktur organisasi Skala usaha dan struktur organisasi roduk keberagaman produk dan/atau jasa keberagaman produk dan/atau jasa Risiko Kepatuhan Risiko Kepatuhan dan garan Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan Jenis, signifikansi, dan frekuensi pelanggaran yang dilakukan lanjut aran signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran signifikansi tindak lanjut atas temuan pelanggaran risiko Likuiditas risiko Likuiditas total Aset likuid terhadap total Aset likuid terhadap total
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 aset aset b Aset likuid terhadap kewajiban lancar Aset likuid terh kewajiban lancar c Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Penilaian terh seberapa luas seberapa besar kop memiliki komi pendanaan yang d digunakan dibutuhkan 4 Risiko Reputasi - a Kredibilitas Koperasi - b Parameter transparansi informasi keuangan - 5 Risiko Strategik - a Penyusunan rencana strategis - b Pencapaian target bisnis - II KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) KUALITAS PENERA MANAJEMEN RI (KPMR) 1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional Kualitas Pener Manajemen R Operasional a Pengawasan Pengurus Pengawasan Pengurus
13 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 aset aset hadap Aset likuid terhadap kewajiban lancar Aset likuid terhadap kewajiban lancar hadap atau perasi itmen dapat jika Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan Risiko Reputasi - Kredibilitas Koperasi - Parameter transparansi informasi keuangan - Risiko Strategik - Penyusunan rencana strategis - Pencapaian target bisnis - APAN SIKO KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) KUALITAS PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO (KPMR) rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional s dan Pengawasan Pengurus Pengawasan Pengurus dan
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 dan Pengawas Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Kualitas Pener Manajemen R Kepatuhan a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Kualitas Pener Manajemen R Likuiditas a Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus Pengawas b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur Limit Risiko c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan S Informasi Manaj Risiko 4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi -
14 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 dan Pengawas Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko rapan Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas s dan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Pengawasan Pengurus dan Pengawas dan Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko istem emen Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 a Pengawasan Pengurus dan Pengawas - b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - 5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik - a Pengawasan Pengurus dan Pengawas - b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - C KINERJA KINERJA I EVALUASI KINERJA KEUANGAN EVALUASI KINE KEUANGAN 1 RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN RENTABILITAS KEMANDIRIAN a. Rentabilitas Aset (Return on Asset) Rentabilitas Aset (R on Asset) b. Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) Rentabilitas Ek (Return on Equity) c. Kemandirian Operasional Kemandirian Operasio d SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) -
15 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 Pengawasan Pengurus dan Pengawas - Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategik - Pengawasan Pengurus dan Pengawas - Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko - Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko - KINERJA KINERJA ERJA EVALUASI KINERJA KEUANGAN EVALUASI KINERJA KEUANGAN DAN RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN RENTABILITAS DAN KEMANDIRIAN Return Rentabilitas Aset (Return on Asset) Rentabilitas Aset (Return on Asset) kuitas Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) Rentabilitas Ekuitas (Return on Equity) onal Kemandirian Operasional Kemandirian Operasional SHU Bersih terhadap Total Pendapatan (NPM) -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 2 EFISIENSI EFISIENSI a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional Biaya Operas terhadap Pendap Operasional b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Usaha terh SHU Kotor c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan - d Biaya Operasional terhadap Total Piutang - II MANAJEMEN KEUANGAN MANAJEMEN KEUAN 1 LIKUIDITAS LIKUIDITAS a Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas dan Bank terh Kewajiban Jangka Pen b Piutang terhadap dana yang diterima Piutang terhadap yang diterima c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Aset Lancar terh Kewajiban Jangka Pen d Kas & Bank terhadap Total Aset - e Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset - 2 MANAJEMEN ASET DAN INVESTASI MANAJEMEN ASET INVESTASI a Perputaran Persediaan Perputaran Persediaan b Periode Penagihan RataRata Periode Penagihan Rata
16 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 EFISIENSI EFISIENSI sional patan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional hadap Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Usaha terhadap SHU Kotor Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan - Biaya Operasional terhadap Total Piutang - NGAN MANAJEMEN KEUANGAN MANAJEMEN KEUANGAN LIKUIDITAS LIKUIDITAS hadap ndek Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas dan Bank terhadap Kewajiban Jangka Pendek dana Piutang, terhadap dana yang diterima Piutang, terhadap dana yang diterima hadap ndek Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka Pendek Kas & Bank terhadap Total Aset - Investasi Jangka Panjang terhadap Total Aset - DAN MANAJEMEN ASET DAN INVESTASI MANAJEMEN ASET DAN INVESTASI n Perputaran Persediaan Perputaran Persediaan Rata Periode Penagihan RataRata Periode Penagihan RataRata
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 c Perputaran Aset tetap - d Perputran modal Perputran modal e Perputaran total Aset Perputaran total Aset f Perputaran Piutang Perputaran Piutang III KESINAMBUNGAN KEUANGAN KESINAMBUNGAN KEUANGAN 1 PERTUMBUHAN PERTUMBUHAN a Pertumbuhan Aset Pertumbuhan Aset b Pertumbuhan Ekuitas Pertumbuhan Ekuitas c Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih Pertumbuhan Hasil U Bersih 2 ASPEK JATIDIRI ASPEK JATIDIRI a Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan Pendapatan U terhadap Total Pendap b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib SHU Bersih terh Simpanan Pokok Simpanan Wajib c Partisipasi Simpanan Anggota Partisipasi Simp Anggota d Tingkat Pelayanan Anggota - e Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih - D PERMODALAN (CAPITAL) PERMODALAN (CAPIT I KECUKUPAN PERMODALAN KECUKUPAN PERMODALAN a Ekuitas terhadap Total Aset Ekuitas terhadap Aset
17 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 Perputaran Aset tetap - Perputran modal Perputran modal Perputaran total Aset Perputaran total Aset Perputaran Piutang Perputaran Piutang KESINAMBUNGAN KEUANGAN KESINAMBUNGAN KEUANGAN PERTUMBUHAN PERTUMBUHAN Pertumbuhan Aset Pertumbuhan Aset s Pertumbuhan Ekuitas Pertumbuhan Ekuitas Usaha Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih Pertumbuhan Hasil Usaha Bersih ASPEK JATIDIRI ASPEK JATIDIRI Utama patan Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan Pendapatan Utama terhadap Total Pendapatan hadap dan SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib panan Partisipasi Simpanan Anggota Partisipasi Simpanan Anggota Tingkat Pelayanan Anggota - Biaya Pembinaan terhadap SHU Bersih - TAL) PERMODALAN (CAPITAL) PERMODALAN (CAPITAL) KECUKUPAN PERMODALAN KECUKUPAN PERMODALAN Total Ekuitas terhadap Total Aset Ekuitas terhadap Total Aset
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep.1 NO KOPERASI RIIL KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL KUK 1 DAN 2 II KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN a Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset Modal Pinjaman An tehadap Total Aset b Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Kewajiban Jangka Pan terhadap Ekuitas c Modal Lembaga terhadap Total Aset -
18 L KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 3 DAN 4 KOPERASI RIIL SYARIAH KUK 1 DAN 2 KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN KECUKUPAN PENGELOLAAN PERMODALAN nggota Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset Modal Pinjaman Anggota tehadap Total Aset njang Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Kewajiban Jangka Panjang terhadap Ekuitas Modal Lembaga terhadap Total Aset -
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep. 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep1 C. Kertas Kerja Pemeriksaan Usaha Simpan Pinjam C.1 Kertas Kerja Pemeriksaan Usaha Simpan Pin Koperasi) KUK I s/d II KERTAS KERJA PENILAIAN KESEHATAN KS IDENTITAS KSP / USP/ KSPPS/USPPS Loperasi 1 Nama Koperasi : 2 No. Badan Hukum : 3 Tgl Badan Hukum : 4 Alamat : - Jalan : - Desa/Kelurahan : - Kecamatan : 5 Kabupaten / Kota : 6 Provinsi : NO ASPEK YG DINILAI KOMPONEN A ASPEK TATA KELOLA I PRINSIP KOPERASI 1 Keanggotaan bersifat sukarela dan terbuka Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
19 m njam (KSP/USP Koperasi dan KSPPS/USPPS SP/USP KOPERASI /KSPPS/USPPS KOPERASI PERHITUNGAN RATIO NILAI BOBOT SKOR (%) KREDIT % at at t
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep. 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep1 2 Pengelolaan dilakukan secara demokratis Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 3 Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara sebanding dengan besarnya jasa usaha masingmasing anggota Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 4 Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap m Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 5 Kemandirian Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
20 at at t adil g at at t modal at at t at at t
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep. 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep 1 6 Pedidikan Perkoperasian Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 7 Kerjasama Antar Koperasi Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat II KELEMBAGAAN 1 Legalitas Badan hukum Koperasi Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 2 Izin Usaha Simpan Pinjam dan atau pembiaya syariah Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
21 at at t at at t at at t aan at at t
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep. 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep1 3 Anggaran Dasar Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 4 Keanggotaan Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 5 Kelengkapan Organisasi Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat III MANAJEMEN KOPERASI 1 Manajemen Umum Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat
22 at at t at at t at at t at at t
Kabid 1.3.2 Asdep 1.1 Asdep. 1.2 Asdep 1.3 Asdep 1.4 Sesdep1 2 Manajemen Kelembagaan Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 3 Manajemen Permodalan Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 4 Manajemen Asset Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat 5 Manajemen Likuiditas Rasio (%) Nilai Kategori 76 < X ≤ 100 1 Sehat 51 < X ≤ 75 2 Cukup Seha 26 < X ≤ 50 3 Kurang Seha 0 < X ≤ 25 4 Tidak Sehat