Modul UAS Lembaga Keuangan Syariah

MODUL UAS LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Dosen Pengajar:
Drs. Arief Syah Safrianto, SE., MM

Disusun Oleh:
Nama: Shafa Cahya Kamila

NIM: 2034021082
Kelas: Ruang 305 REG (Kamis, 13:00 – 15:30)

Mata Kuliah: Lembaga Keuangan Syariah
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KRISNADWIPAYANA
2022

KATA PENGANTAR
Assalamu'alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh, alhamdulillah saya panjatkan puja dan
puji syukur kehadirat Allah SWT yang senantiasa melimpahkan segala rahmat, taufik dan
hidayah-Nya sehingga penyusun dapat menyelesaikan modul ini. Modul ini disusun untuk
memenuhi kebutuhan mata kuliah "Lembaga Keuangan Syariah" pada semester 5 di
Universitas Krisnadwipayana. Saya ucapkan terima kasih kepada bapak Drs. Arief Safrianto,
SE., MM selaku dosen pengajar yang sudah membantu dalam penulisan dan penilaian modul
dari awal hingga selesai. Saya berharap semoga modul ini dapat menambah pengetahuan dan
pengalaman bagi para pembacanya. Bahkan tidak hanya itu, saya berharap lebih jauh lagi agar
modul ini para pembaca dapat mempraktekannya dalam kehidupan sehari-hari.
Saya sadar masih banyak kekurangan didalam penyusunan modul ini, karena keterbatasan
pengetahuan serta pengalaman saya. Untuk itu saya begitu mengharapkan kritik dan saran yang
membangun dari pembaca demi kesempumaan modul ini.

Bekasi, 17 Desember 2022
Penulis,

Shafa Cahya Kamila.

2

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR........................................................................................................................... 2
DAFTAR ISI.......................................................................................................................................... 3
BAB I – PENGERTIAN DAN KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM .......................................... 8
PEMBAHASAN ..................................................................................................................................... 8

1.1 Definisi Ekonomi Islam .......................................................................................................... 8
a. Etika Bisnis ...........................................................................................................................10
b. Sistem Ekonomi Islam ..........................................................................................................11

1.2 Metodologi Ekonomi Islam .................................................................................................. 12
1.3 Sumber Hukum Ekonomi Islam............................................................................................ 15
1.4 Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional.................................................. 16
DAFTAR PUSTAKA BAB 1.............................................................................................................. 19
BAB 2 – RIBA ..................................................................................................................................... 20
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 20
1.1 Konsep Riba.......................................................................................................................... 20
1.2 Karakteristik Riba ................................................................................................................. 23
1.3 Jenis Riba .............................................................................................................................. 23
DAFTAR PUSTAKA BAB 2.............................................................................................................. 25
BAB 3 – LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH ............................................................................... 26
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 26
1.1 Konsep Dasar Uang .............................................................................................................. 26
1.2 Uang dalam Islam VS Modern.............................................................................................. 30
1.3 Karakteristik dan Jenis Uang ................................................................................................ 34
1.4 Manajemen Lembaga Syariah VS Konvensional ................................................................. 35
1.5 Sistem Bunga VS Bagi Hasil ................................................................................................ 38
DAFTAR PUSTAKA BAB 3.............................................................................................................. 40
BAB 4 – PRODUK LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH............................................................. 41
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 41
1.1 Produk Penghimpunan Dana (Funding)................................................................................ 41

a. Pengertian Dana ....................................................................................................................41
b. Pengertian Penghimpunan Dana ...........................................................................................41
c. Manfaat Penghimpunan Dana...............................................................................................42
d. Maksud dan Tujuan dalam Menghimpun Dana ....................................................................42
e. Strategi Menghimpun Dana ..................................................................................................42
f. Bagian dari Produk Simpanan...............................................................................................43

3

g. Berdasarkan Regulasi Perbankan Indonesia .........................................................................44
1.2 Produk Penyaluran Dana (Financing) ................................................................................... 46
1.3 Produk Jasa (Service)............................................................................................................ 49
DAFTAR PUSTAKA BAB 4.............................................................................................................. 52
BAB 5 – BANK SENTRAL ................................................................................................................ 53
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 53
1.1 Sejarah Berdirinya Bank Sentral........................................................................................... 53

a. Pengertian Bank Sentral........................................................................................................53
b. Sejarah Bank Sentral.............................................................................................................53
1.2 Tujuan dan Tugas Bank Sentral ............................................................................................ 55
a. Tugas Bank Sentral ...............................................................................................................55
b. Tujuan Bank Sentral .............................................................................................................56
1.3 Tujuan dan Tugas Dewan Gubernur ..................................................................................... 57
1.4 Perkembangan Bank sentral Islam ........................................................................................ 58
a. Sejarah Bank Syariah ............................................................................................................58
b. Perkembangan Bank Syariah Di Indonesia...........................................................................59
1.5 Hubungan Uang Virtual dengan Bank Sentral...................................................................... 62
a. Mata Uang Digital.................................................................................................................62
b. Prospek Implementasi ...........................................................................................................63
DAFTAR PUSTAKA BAB 5.............................................................................................................. 67
BAB 6 – BANK SYARIAH ................................................................................................................ 68
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 68
1.1 Konsep Dasar Bank Syariah ................................................................................................. 68
a. Pengertian Bank Syariah.......................................................................................................68
b. Prinsip Dasar Perbankan Syariah..........................................................................................69
c. Peran dan Fungsi Bank Syariah ............................................................................................70
d. Konsep Operasional Bank Syariah .......................................................................................71
1.2 Sejarah Perkembangan Bank Syariah ................................................................................... 72
a. Tahapan Perkembangan Perbankan Islam Di Dunia.............................................................72
b. Perkembangan Islam Di Asia Tenggara................................................................................73
c. Sejarah Perbankan Syariah Di Indonesia ..............................................................................74
1.3 Perbedaan Bank Syariah dan Konvensional ......................................................................... 77
1.4 Kekuatan dan Kelemahan Perbankan Syariah di Indonesia.................................................. 80
DAFTAR PUSTAKA BAB 6.............................................................................................................. 83
BAB 7 - BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH ................................................................ 84
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 84
1.1 Konsep Dasar dan Sejarah BPRS.......................................................................................... 84

4

a. Konsep Dasar BPRS .............................................................................................................84
b. Sejarah BPRS........................................................................................................................86
1.2 Tujuan Pendirian BPRS ........................................................................................................ 87
1.3 Karakteristik BPRS ............................................................................................................... 87
1.4 Kegiatan Usaha BPRS VS BPR............................................................................................ 89
1.5 Produk BPRS VS BPR.......................................................................................................... 89
a) Produk Bank Perkreditan Rakyat..........................................................................................89
b) Produk Bank Perkreditan Rakyat Syariah.............................................................................90
1.6 Kendala Pengembangan BPRS ............................................................................................. 91
1.7 Strategi Pengembangan BPRS .............................................................................................. 92
DAFTAR PUSTAKA BAB 7.............................................................................................................. 94
BAB 8 – ASURANSI SYARIAH ....................................................................................................... 95
PEMBAHASAN ................................................................................................................................... 95
1.1 Konsep Dasar Asuransi Syariah............................................................................................ 95
a. Landasan Hukum Asuransi Syariah......................................................................................96
b. Prinsip Dasar Asuransi Syariah.............................................................................................98
c. Akad Dalam Asuransi Syariah............................................................................................100
d. Manfaat Berasuransi ...........................................................................................................101
1.2 Asuransi Syariah VS Asuransi Konvensional..................................................................... 101
1.3 Jenis-Jenis Produk Asuransi Syariah .................................................................................. 103
1.4 Kendala Pengembangan Asuransi Syariah.......................................................................... 104
DAFTAR PUSTAKA BAB 8............................................................................................................ 106
BAB 9 – PEGADAIAN SYARIAH.................................................................................................. 107
PEMBAHASAN ................................................................................................................................. 107
1.1 Dasar Hukum Pegadaian Syariah........................................................................................ 107
a. Pengertian Pegadaian Syariah.............................................................................................107
b. Dasar Hukum Pegadaian Syariah........................................................................................108
c. Landasan Normative tentang Pegadaian Syariah................................................................109
1.2 Tujuan dan Manfaat Pegadaian Syariah.............................................................................. 110
1.3 Akad dan Rukun Pegadaian Syariah................................................................................... 111
a. Jenis-Jenis Akad Yang Digunakan Dalam Gadai Syariah ..................................................111
b. Rukun Dan Syarat Gadai Syariah .......................................................................................112
1.4 Jasa dan Produk Pegadaian Syariah .................................................................................... 113
1.1 Manajemen Pegadaian Syariah ........................................................................................... 114
a. Mekanisme Produk Gadai Syariah......................................................................................114
b. Aplikasi Pegadaian Syariah ................................................................................................115
1.6 Pegadaian Konvensional VS Syariah.................................................................................. 115

5

a. Perbedaan Pegadaian Syariah dengan Pegadaian Konvensional ........................................115
b. Persamaan Pegadaian Konvensional dan Pegadaian Syariah .............................................116
DAFTAR PUSTAKA BAB 9............................................................................................................ 117
BAB 10 – DANA PENSIUN SYARIAH.......................................................................................... 118
PEMBAHASAN ................................................................................................................................. 118
1.1 Asas, Tujuan dan Fungsi Dana Pensiun Syariah................................................................. 118
a. Asas Dana Pensiun..............................................................................................................118
b. Tujuan dan Fungsi Dana Pensiun........................................................................................119
1.2 Jenis Dana Pensiun Syariah ................................................................................................ 120
1.3 Sistem Pembayaran Pensiun ............................................................................................... 121
1.4 Manajemen Pengelolaan Dana Pensiun Syariah ................................................................. 122
1.5 Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah....................................................................... 124
DAFTAR PUSTAKA BAB 10.......................................................................................................... 127
BAB 11 – PASAR MODAL SYARIAH .......................................................................................... 128
PEMBAHASAN ................................................................................................................................. 128
1.1 Karakteristik Pasar Modal Syariah ..................................................................................... 128
1.2 Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia .............................................................. 129
1.3 Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia...................................................................... 131
a. Jenis-jenis Instrumen Pasar Modal Syariah ........................................................................131
b. Macam Instrumen Pasar Modal ..........................................................................................133
1.4 Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional............................................................ 133
1.5 Strategi Pengembangan Pasar Modal Syariah..................................................................... 135
DAFTAR PUSTAKA BAB 11.......................................................................................................... 137
BAB 12 – LEMBAGA WAKAF ...................................................................................................... 138
PEMBAHASAAN .............................................................................................................................. 138
1.1 Sejarah dan Perkembangan Wakaf ..................................................................................... 138
a. Sejarah Perkembangan Wakaf Pada Masa Klasik ..............................................................138
b. Sejarah Perkembangan Wakaf di Indonesia........................................................................141
1.2 Wakaf Tunai........................................................................................................................ 145
a. Operasional dan Mekanisme Wakaf Tunai .........................................................................146
b. Perbedaan Wakaf Tunai dengan Sedekah ...........................................................................147
c. Kendala Wakaf Tunai .........................................................................................................148
d. Analisis Hukum Islam Tentang Wakaf Tunai.....................................................................149
1.3 Wakaf Uang dan Pemberdayaan Masyarakat ..................................................................... 153
1.4 Badan Wakaf Indonesia ...................................................................................................... 155
DAFTAR PUSTAKA BAB 12.......................................................................................................... 158
BAB 13 – LEMBAGA AMIL ZAKAT............................................................................................ 159

6

PEMBAHASAN ................................................................................................................................ 159
1.1 Sejarah Zakat ...................................................................................................................... 159
a. Zakat Pada Masa Nabi ........................................................................................................159
b. Zakat Pada Masa Sahabat ...................................................................................................160
c. Zakat Pada Masa Tabi‘in ....................................................................................................161
1.2 Lembaga Pengelolaan Zakat ............................................................................................... 162
a. Pengertian LAZ...................................................................................................................162
b. Syarat Pendirian LAZ .........................................................................................................162
c. Tugas dan Fungsi LAZ .......................................................................................................163
d. Sanksi..................................................................................................................................163
1.3 Kendala Manajemen ........................................................................................................... 163
1.4 Strategi Pengembangan....................................................................................................... 165

DAFTAR PUSTAKA BAB 13.......................................................................................................... 167
BAB 14 – FINANSIAL TEKNOLOGI SYARIAH ........................................................................ 168
PEMBAHASAN ................................................................................................................................. 168

1.1 Pengertian Fintech .............................................................................................................. 168
1.2 Pengertian Lembaga Keuangan Syariah ............................................................................. 169
1.3 Pengertian Fintech Syariah ................................................................................................. 173
1.4 Bentuk Akad Financial Syariah di Indonesia...................................................................... 174
1.5 Fintech Syariah di Indonesia (Kasus-Kasus Fintech Syariah) ............................................ 177

a. Perkembangan Fintech Syariah di Indonesia ......................................................................177
b. Contoh Kasus ......................................................................................................................178
DAFTAR PUSTAKA BAB 14.......................................................................................................... 182
KISI-KISI UAS ................................................................................................................................. 183
DAFTAR PUSTAKA........................................................................................................................ 235
BIODATA PENULIS........................................................................................................................ 241

7

BAB I – PENGERTIAN DAN KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM

PEMBAHASAN

1.1 Definisi Ekonomi Islam

Ekonomi Islam (Syariah) merupakan ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari
masalah-masalah ekonomi rakyat yang diilhami oleh nilai-nilai Islam. Ekonomi Islam
(Syariah) atau sistim ekonomi koperasi berbeda dari kapitalisme, sosialisme, maupun
negara kesejahteraan (Welfare State). Berbeda dari kapitalisme karena Islam
menentang eksploitasi oleh pemilik modal terhadap buruh yang miskin, dan melarang
penumpukan kekayaan. Selain itu, ekonomi dalam kaca mata Islam merupakan tuntutan
kehidupan sekaligus anjuran yang memiliki dimensi ibadah. Prinsip ekonomi dalam Islam
merupakan kaidah-kaidah pokok yang membangun struktur atau kerangka ekonomi Islam
yang digali dari Al-Quran dan Sunnah.

Krisis ekonomi yang sering terjadi ditengarai adalah ulah sistem ekonomi konvensional,
yang mengedepankan sistem bunga sebagai instrumen profitnya. Berbeda dengan apa
yang ditawarkan sistem ekonomi syariah, dengan instrumen profitnya, yaitu sistem bagi
hasil. Sistem ekonomi syariah sangat berbeda dengan ekonomi kapitalis, sosialis maupun
komunis. Ekonomi syariah bukan pula berada ditengah-tengah ketiga sistem ekonomi
tersebut. Sangat bertolak belakang dengan kapitalis yang lebih bersifat individual, sosialis
yang memberikan hampir semua tanggungjawab kepada warganya serta komunis yang
ekstrim, ekonomi Islam menetapkan bentuk perdagangan serta perkhidmatan yang boleh
dan tidak boleh ditransaksikan.

Ekonomi Islam mempunyai tujuan untuk memberikan keselarasan bagi kehidupan di
dunia. Nilai Islam bukan semata-semata hanya untuk kehidupan muslim saja, tetapi
seluruh mahluk hidup di muka bumi. Esensi proses Ekonomi Islam adalah pemenuhan
kebutuhan manusia yang berlandaskan nilai-nilai Islam guna mencapai pada tujuan agama
(falah). Ekonomi Islam menjadi rahmat seluruh alam, yang tidak terbatas oleh ekonomi,
sosial, budaya dan politik dari bangsa.

Prinsip Syariah sebenarnya cukup jelas dan berkeadilan, sehingga sangat sesuai untuk
meningkatkan kesejahteraan manusia dalam menjaga keimanan, kehidupan, akal,
keturunan dan harta benda mereka. Sayangnya banyak konsep yang baik dari solusi
syariah ini belum difahami oleh masyarakat. Aqad-aqad syariah penunjang transaksi
ekonomi juga mempunyai rentang cakupan yang cukup luas dan layak diterapkan.
Sementara investasi pada efek berupa saham maupun obligasi pada hakekatnya sesuai
dengan prinsip syariah, kecuali pada hal-hal tertentu yang memerlukan penyesuaian.

Ekonomi Islam merupakan perekonomian yang menggunakan instrumeninstrumen
dalam pelaksanaannya selalu berpihak pada kepentingan kesejahteraan rakyat dan
bertujuan menciptakan masyarakat yang sejahtera dan makmur serta adil dalam bertindak
yang pencapaiannya sejahtera di dunia dan bahagia diakhirat.

8

Prinsip-prinsip dari ekonomi Islam menurut M.A. Choudhury (1986) sebagai berikut:

a. Prinsip tauhid dan persaudaraan. Tauhid ialah konsep yang menggambarkan
hubungan antara manusia dengan Tuhannya. Segala aktivitas ekonomi yang
dilakukan oleh seorang muslim akan sangat terjaga karena ia merasa bahwa Allah
SWT akan selalu melihat apa yang dilakukannya. Sementara konsep persaudaraan
atau yang biasa dikenal sebagai ukhuwah Islamiyah memberikan makna
persaudaraan dan kerja sama yang tulus antara sesama muslim dalam aktivitas
ekonomi.

b. Prinsip bekerja dan produktivitas. Dalam ekonomi Islam individu dituntut untuk
bekerja semaksimal mungkin dengan tingkat produktivitas kerja yang tinggi dengan
tujuan untuk memberikan yang terbaik bagi kemaslahatan umat. Hasil pekerjaan ini
harus dikompensasi secara layak sesuai dengan standar kehidupan yang layak.

c. Prinsip distribusi kekayaan yang adil. Prinsip ekonomi Islam yang ketiga adalah
pengakuan atas hak masyarakat dan redistribusi kekayaan. Mekanisme
pendistribusian kekayaan dalam Islam adalah dengan melalui mekanisme zakat.
Proses mekanisme zakat akan mampu melakukan redistribusi kekayaan dari pihak
kaya kepada pihak miskin.

Tujuan yang ingin dicapai dalam suatu sistem ekonomi Islam berdasarkan konsep
dasar dalam Islam, yaitu tauhid dan berdasarkan rujukan kepada Alquran dan Sunah
adalah sebagai berikut:

a. Pemenuhan kebutuhan dasar manusia meliputi pangan, sandang, papan, kesehatan,
dan pendidikan untuk setiap lapisan masyarakat.

b. Memastikan kesetaraan kesempatan untuk semua orang.
c. Mencegah terjadinya pemusatan kekayaan dan meminimalkan ketimpangan

distribusi pendapatan dan kekayaan di masyarakat.
d. Memastikan kepada setiap orang kebebasan untuk mematuhi nilai-nilai moral.
e. Memastikan stabilitas dan pertumbuhan ekonomi.

Kebijakan dasar yang menjadi acuan dalam sistem ekonomi Islam menurut
Choudhury adalah sebagai berikut:

a. Pelarangan atas riba (abolition of riba) di dalam perekonomian. Dalam ekonomi
Islam hanya biaya aktual yang diakui sebagai biaya produksi dengan menambahkan
biaya depresiasi namun tidak memasukkan komponen biaya spekulatif.

b. Penerapan mudharabah dalam perekonomian. Pola kerja sama berbasis mudharabah
memberikan kesempatan akses yang sama baik kepada pemilik modal maupun
pengelola dalam menjalankan aktivitas perekonomiannya.

c. Pelarangan israf atau konsumsi yang berlebihan. Dalam ekonomi Islam konsumsi
yang dilakukan harus berdasarkan atas kebutuhan riil dan bukan keinginan yang
dapat mengakibatkan kemubaziran dalam pola konsumsi.

9

d. Kehadiran institusi zakat sebagai suatu mekanisme dalam mengatur distribusi
kekayaan di kalangan masyarakat. Hal ini bertujuan agar setiap kelompok
masyarakat dapat memiliki akses yang sama dalam perekonomian dan dapat
memiliki hidup yang layak bagi dirinya dan keluarganya.

Secara umum, nilai-nilai Islam yang menjadi filosofi ekonomi Islam dapat dijumpai
dalam asas yang mendasari perekonomian Islam yang diambil dari serangkaian doktrin
ajaran Islam. Asas-asas tersebut ialah sebagai berikut:

a. Asas suka sama suka, yaitu kerelaan yang sebenar, bukan kerelaan yang sifatnya
semu dan seketika. Kerelaan ini harus dapat diekspresikan dalam berbagai bentuk
muamalah yang legal dan dapat dipertanggung-jawabkan. Itulah sebabnya kenapa
Nabi Muhammad SAW mengharamkan berbagai transaksi yang terindikasi
terkandung maysir, gharar, dan riba karena dalam transaksi tersebut pasti ada pihak
yang dikecewakan atau dirugikan dan transaksi ini tidak terjadi atas keridaan kedua
belah pihak.

b. Asas keadilan. Keadilan dapat didefinisikan sebagai suatu keseimbangan atau
kesetaraan antarindividu atau komunitas. Keadilan tidak berarti kesamaan secara
mutlak, di mana semua individu harus sama rata sebab kesetaraan yang mutlak akan
menciptakan ketidakadilan. Namun, keadilan adalah harus mampu menempatkan
segala sesuatu sesuai dengan proporsinya. Dalam ekonomi, keadilan termasuk
dalam memberikan akses atau kesempatan yang sama kepada setiap individu untuk
dapat berkembang sesuai dengan potensi yang dimiliki.

c. Asas saling menguntungkan dan tidak ada pihak yang dirugikan. Oleh karenanya
dalam ekonomi Islam dilarang transaksi maysir, gharar, dan riba sebab dalam
transaksi tersebut pasti akan ada pihak yang dirugikan. Dalam ekonomi Islam harus
terjadi suatu kerja sama yang saling menguntungkan antara pihak yang bekerja
sama.

d. Asas tolong menolong dan saling membantu serta dilarang untuk adanya pemerasan
dan eksploitasi. Sistem ekonomi kapitalis ditentang karena adanya unsur eksploitasi
dari si pemilik modal kepada kelompok masyarakat lain yang kurang memiliki akses
terhadap modal dan pasar.

a. Etika Bisnis

Karena etika dijadikan pedoman dalam kegiatan ekonomi dan bisnis, maka etika
bisnis menurut ajaran Islam juga dapat digali langsung dari Al Qur’an dan Hadist Nabi.
Misalnya karena adanya larangan riba, maka pemilik modal selalu terlibat langsung
dan bertanggung jawab terhadap jalannya perusahaan miliknya, bahkan terhadap
buruh yang dipekerjakannya. Perusahaan dalam sistem ekonomi Islam adalah
perusahaan keluarga, bukan perseroan terbatas yang pemegang sahamnya dapat
menyerahkan pengelolaan perusahaan begitu saja pada direktur atau manager yang
digaji. Memang dalam sistem yang demikian tidak ada perusahaan yang menjadi
sangat besar, seperti di dunia kapitalis barat, tetapi juga tidak ada perusahaan yang
tiba-tiba bangkrut atau dibangkrutkan.

10

Etika Bisnis Islam menjunjung tinggi semangat saling percaya, kejujuran, dan
keadilan, sedangkan antara pemilik perusahaan dan karyawan berkembang semangat
kekeluargaan (brotherhood). Misalnya dalam perusahaan yang Islami gaji karyawan
dapat diturunkan jika perusahaan benar-benar merugi dan karyawan juga mendapat
bonus jika keuntungan perusahaan meningkat. Buruh muda yang masih tinggal
bersama orang tua dapat dibayar lebih rendah, sedangkan yang sudah berkeluarga dan
punya anak dapat dibayar lebih tinggi dibanding rekan-rekannya yang muda.

Dalam menjalankan bisnis menurut nilai-nilai etika dan syariah Islam, perusahaan
juga harus memperhatikan bagaimana mereka menghadapi persaingan usaha yang
serba dinamis. Globalisasi dan perubahan teknologi menciptakan persaingan usaha
yang ketat dimana mempengaruhi perubahan pada peraturan atau deregulasi yang
mengikuti perkembangan persaingan di berbagai industri.

Perkembangan yang pesat dari pertumbuhan ekonomi Islam berdasarkan syariah ini
menjadi bukti bahwa masyarakat yang hidup di era globalisasi sekarang rindu akan
ketentraman dalam menjalani kegiatan ekonomi. Dan dengan menjalankan
perekonomian syariah masyarakat meyakini bahwa kegiatan ekonomi yang dijalankan
sesuai dengan etika dan nilai-nilai agama. Sehingga dapat kita lihat, perubahan di era
globalisasi dan medernisasi di abad 21 membawa masyarakat untuk kembali pada
nilai-nilai etika, moral dan kejujuran, yang dalam hal ini menimbulkan paradox antara
kehidupan dunia dan kehidupan akhirat.

b. Sistem Ekonomi Islam

Sistem ekonomi Islam berbeda dari kapitalisme, sosialisme, maupun negara
kesejahteraan (Welfare State). Berbeda dari Kapitalisme karena Islam menentang
eksploitasi oleh pemilik modal terhadap buruh yang miskin, dan melarang
penumpukan kekayaan. Orang miskin dalam Islam tidak dihujat sebagai kelompok
yang malas dan yang tidak suka menabung atau berinvestasi. Ajaran Islam yang paling
nyata menjunjung tinggi upaya pemerataan untuk mewujudkan keadilan sosial.

Sistem Ekonomi Islam yang dijiwai ajaran-ajaran agama Islam memang dapat
diamati berjalan dalam masyarakat-masyarakat kecil di negara-negara yang mayoritas
penduduknya beragama Islam.

Namun dalam perekonomian yang sudah mengglobal dengan persaingan terbuka,
bisnis Islam sering terpaksa menerapkan praktek-praktek bisnis yang non Islami.
Misalnya, perusahaan yang berbentuk perseroan terbatas yang memisahkan
kepemilikan dan pengelolaan, dalam proses meningkatkan modal melalui pasar modal
(Bursa Efek), sering terpaksa menerima asas-asas system kapitalisme yang tidak
Islami.

Ajaran agama Islam dalam perilaku ekonomi manusia dan bisnis Indonesia makin
mendesak penerapannya bukan saja karena mayoritas bangsa Indonesia beragama
Islam, tetapi karena makin jelas ajaran moral ini sangat sering tidak dipatuhi. Dengan
perkataan lain penyimpangan demi penyimpangan dalam Islam jelas merupakan
sumber berbagai permasalahan ekonomi nasional.

11

Ekonomi Islam memandang bahwa individu, masyarakat, serta pemerintah memiliki
peran sendiri-sendiri sehingga sistem pengambilan sentralistik atau desentralistik
semata tidaklah akan mampu untuk memenuhi kebutuhan individu dan sosial.

1.2 Metodologi Ekonomi Islam

Sebagai sebuah disiplin ilmu, ekonomi Islam haruslah memiliki metodologi yang jelas
dan teratur untuk membangunan konsep dan kerangka ilmu dan untuk melahirkan teori-
teori ekonomi Islam yang akan menjelaskan fenomena ekonomi.

Metodologi, berbeda dengan metode. Metodologi tidak bertujuan untuk menguraikan
cara, Teknik investigasi, atau proses dan prosedur dalam sebuah kegiatan ilmiah.
Metodologi sebaliknya adalah “ilmu yang mengkaji alasan dan justifikasi bagaimana
sebuah proposisi, asumsi dan teori diterima atau ditolak dalam kerangka ilmu ekonomi”.
Metodologi menurut Fox adalah “kajian tentang proses melahirkan teori yang bertujuan
menjadikannya valid secara ilmiah. Metodologi menganalisa proses melahirkan ilmu
pengetahuan dan teori dan juga bagaimana membuktikan kebenarannya secara ilmiah.

Jadi jelaslah, kajian metodologi bukanlah tentang metode, teknik, proses atau prosedur,
tetapi, metodologi mengkaji bagaimana kita bisa menjustifikasi dan menjelaskan hukum
dan prosedur ilmiah dalam mengkaji alam dan manusia (Safi, 1996: 3-4). Dalam hal ini
bisa dikatakan bahwa yang dimaksud dengan metodologi adalah berkaitan dengan proses
ilmiah yang mengandung serangkaian metode, teknik dan mekanisme prosedural untuk
melahirkan teori dan membuktikan kebenarannya.

Metodologi ekonomi Islam dalam hal ini adalah kajian dan analisa tentang proses
membangun model, teori, dan menguji hipotesis, serta menetapkan dan menggunakan
kriteria ilmiah untuk mengevaluasi semua proses ilmiah tersebut menggunakan sumber
ilmu dan prosedur ilmiah dalam epistemologi Islam.

Kajian metodologi ekonomi Islam sangat diperlukan dalam pengembangan ekonomi
Islam sebagai sebuah disiplin ilmu. Metodologi dalam hal ini akan membantu kita dalam
membangun skema konseptual (conceptual scheme) ekonomi Islam (yaitu nomenklatur
dan kerangka dasar dalam pengembangan disiplin ekonomi Islam) dan kemudian
menyusun body of knowledge ekonomi Islam secara sistematis.

Kesuksesan perkembangan ekonomi Islam sebagai sebuah disiplin ilmu sangat
bergantung kepada keunggulan metodologi yang ditawarkan dan digunakan dalam
pengembangan disiplin ilmu. Metodologi akan memberikan orientasi yang jelas
bagaimana kerangka ilmu ekonomi Islam dapat disusun secara sistematis dan bagaimana
berbagai teori ekonomi Islam dapat dilahirkan dari sumber ilmu yang diakui dalam
epistemologi Islam. Tanpa metodologi yang solid, sebuah disiplin ilmu ekonomi Islam
dengan kerangka ilmu (body of knowledge) yang sistematis akan sulit terwujud.

12

Setidaknya ada tiga tipologi pendekatan dan metodologi ekonomi Islam yang ada saat
ini, yaitu: (1) metodologi fikih (usūl al-fiqh) yang diterapkan dalam ilmu ekonomi, (2)
metodologi pluralisme yang menggunakan berbagai metodologi yang ada dalam tradisi
ilmiah Barat dan Islam, dan (3) metodologi Islamisasi ilmu pengetahuan yang mencoba
melakukan interaksi dan integrasi metodologi ilmu ekonomi dan metodologi yangterdapat
dalam ilmu-ilmu Islam.

1) Metodologi Fikih (Usūl al-Fiqh) sebagai Metodologi Ekonomi Islam
Us¸ūl al-fiqh atau metodologi untuk melahirkan hukum-hukum (ahkām) dari sumber-
sumber teks al-Qur’an dan Sunnah (nusūs) digunakan untuk menjelaskan konsep-
konsep ekonomi Islam. Pendekatan ini diambil berdasarkan pemahaman bahwa
hakikat dan objek kajian (subject-matter) ekonomi Islam sama dengan fiqh al-
almu‘āmalah.

2) Pluralisme Metodologi dalam Ekonomi Islam
Tren lain dalam kajian ekonomi Islam adalah mengambil kepelbagian metodologi
untuk mengembangkan ekonomi Islam (disebut sebagai pluralism methodology atau
mixed methodology). Tren ini mengikuti diskursus metodologi yang berkembang
dalam ilmu ekonomi konvensional. Dominasi metodologi positivisme dan
empiricisme dalam segala bidang ilmu dengan pendekatan eksperimentasi, verifikasi
dan pengukuran kuantitatif untuk mencapai kebenaran empiris telah mendapat
tantangan dari para ekonom.

3) Metodologi Islamisasi Ilmu Ekonomi
Pendekatan ketiga yang banyak digunakan dalam pengembangan ekonomi Islam
adalah Islamisasi ilmu ekonomi (Islamization of economics) melalui interaksi dan
integrasi ekonomi konvensional dengan prinsip Islam dalam aspek ekonomi. Usaha
ini adalah bagian dari proyek besar untuk melakukan Islamisasi ilmu pengetahuan
(Islamization of knowledge) yang mulai marak dilakukan pada tahun 1970-an.
Islamisasi ilmu pengetahuan tersebut bertujuan memberikan perspektif Islam terhadap
seluruh ilmu pengetahuan yang berkembang di zaman moderen.

Definisi yang praktis dikemukakan oleh Al-Faruqi (1982, 14) bahwa Islamisasi
pengetahuan adalah sebuah proses untuk menuang kembali pengetahuan modern dan
cabang-cabang keilmuannya ke dalam tata nilai Islam. Istilah ini diantaranya untuk
menjembatani dikotomi yang ada antara sistem pendidikan modern sekuler dengan sistem
pendidikan tradisional Islam.

Sumber ilmu pengetahuan dalam Islam tidak terbatas hanya dari fakta empiris,
pengalaman nyata atau hukum alam yang diamati dan dirasakan dalam kehidupan
manusia, tetapi mencakup juga akal fikiran dan wahyu Tuhan. Epistemologi Islam
mengenal sumber ilmu yang beragam yaitu wahyu, akal dan fakta/pengalaman yang
berimplikasi kepada metodologi ilmiah untuk melahirkan ilmu pengetahuan dan teori serta
kriteria kebenaran dan pembuktian kebenaran tidak sama dengan epistemologi
konvensional dan dalam hal ini ekonomi konvensional (Furqani 2018, 28).

13

Menurut Hassan (1998) ada dua pendekatan metodologi yang digunakan dalam
membangun ilmu ekonomi. Pertama, all-or-nothing approach yaitu pendekatan yang
berpegang pada prinsip “syariah total atau tidak syariah sama sekali” maksudnya adalah
seluruh teori dan konsep ekonomi konvensional dinegasikan dan diruntuhkan, kemudian
dibangunlah ilmu ekonomi Islam dengan definisi dan konseptualisasinya sendiri. Akan
tetapi, kelemahan pendekatan ini seringkali tidak aplikatif dan sulit di realisasikan. Kedua,
step by step approach yaitu pendekatan gradual maksudnya pendekatan ini terjadi proses
filterisasi ilmu ekonomi konvensional dengan mengeliminasi komponen-komponen yang
bertentangan dengan ajaran Islam. Namun kelemahan pendekatan ini adalah munculnya
kritik bahwa ekonomi Islam hanya “mengekor” ekonomi konvensional semata, sehingga
original keilmuannya sering dipertanyakan (Beik 2016).

Metodologi ekonomi Islam akan menjelaskan kriteria ilmiah untuk melahirkan teori
ekonomi Islam yang sesuai dengan sumber pengetahuan yang diakui dalam epistemologi
Islam. Dalam hal ini menurut Al-Attas (1993) yang menjadi tantangan adalah bagaimana
melahirkan metodologi yang tepat sehingga kita dapat melahirkan ilmu yang benar dan
menghindari kecacatan atau kesalahan dalam proses ilmiah dalam timbangan epistemologi
Islam sebagaimana yang terjadi dalam tradisi ilmiah Barat akibat sekularisasi dan reduksi
dalam metodologi ilmiah mereka (Furqani 2018, 32).

Sebagai sebuah disiplin ilmu, ekonomi islam harus memiliki bangunan keilmuan yang
lengkap seperti body of knowledge yang mantap, metodologi untuk melahirkan teori, teori
yang menjelaskan doktrin dan realitas ekonomi serta akumulasi dan sistemasi ilmu dalam
ekonomi Islam sebagai sebuah body of knowledge. Metodologi ekonomi Islam harus
dibangun berdasarkan prinsip epistemologi Islam yang mengakui wahyu Tuhan (al-wahy)
dalam bentuk alQur‟an dan Al-Hadits sebagai sumber ilmu pengetahuan, di samping fakta
empiris dan akumulasi pengalaman manusia (facts) dan penalaran akal (intellectual
reasoning). Metodologi ekonomi Islam mempunyai pendekatan yang menyatukan (unified
approach) ketiga sumber ilmu tersebut. Ini bermaksud tidak ada dikotomi antara „fakta‟
(facts) dan „nilai‟ (values), realita objektif (objective reality) dan perasaan-emosi subjektif
(subjective emotions) atau nilai-nilai normative (normative values) seperti dalam
epistemologi ilmu-ilmu modern.

Metodologi ekonomi Islam bertujuan melahirkan kriteria ilmiah, prinsip dan standar,
atau rasionalisi, argument dan justifikasi untuk melahirkan sebuah teori dan membuktikan
kebenarannya mana yang valid dan tidak valid, benar dan salah; dan serangkaian metode,
teknik, prosedur ilmiah yang perlu ditempuh dalam melahirkan teori dan membuktikan
kebenaran teori tersebut. Biasanya ini dihasilkan setelah jelas kriteria ilmiah dan
kebenaran.

Kerangka metodologis ekonomi Islam adalah kebenaran dan kebaikan, metodologi ilmu
alam, metodologi ilmu sosial dan objek ekonomi Islam. Para ilmuwan yang terlibat dalam
gerakan mengembangkan ekonomi Islam mempunyai beberapa pendekatan yang
merefleksikan perbedaan metodologi, sepeti (1) metodologi usul fiqh dalam
mengembangkan ekonomi Islam, (2) pluralisme metodologi dalam mengembangkan
ekonomi Islam dan (3) metodologi Islamisasi ilmu pengetahuan

14

1.3 Sumber Hukum Ekonomi Islam

Hukum ekonomi adalah pernyataan mengenai kecenderungan suatu hubungan sebab
akibat antara dua kelompok fenomena. Semua hukum ilmiah adalah hukum dalam arti
yang sama. Selain itu hukum ekonomi dapat berarti suatu hubungan sebab akibat atau
pertalian peristiwa ekonomi yang saling berhubungan satu dengan yang lain dalam
kehidupan ekonomi sehari-hari dalam masyarakat. Pertama, ilmu ekonomi adalah ilmu
pengetahuan sosial, dengan demikian harus mengendalikan banyak orang yang
dikendalikan oleh banyak motif. Unsur ini dalam situasinya menyebabkan kenyataan
bahwa hukum-hukum ekonomi hanya dapat memberikan hasil rata-rata. Kedua, data
ekonomi tidak saja banyak jumlahnya, tetapi data itu sendiri bisa berubah. Oleh karena
sikap, selera, dan watak manusia berubah pada suatu jangka waktu, maka tugas untuk
meramalkan, bagaimanakah perbedaan reaksi manusia terhadap suatu perubahan keadaan
tertentu pada kesempatan yang berbeda, menjadi sangat riskan dan berbahaya. Ketiga,
banyak faktor yang tidak dapat diketahui dalam situasi tertentu. Semua data tidak dapat
diketahui dan ramalan berdasarkan data yang diketahui yang ada kemungkinan untuk
direkayasa oleh pengaruh data yang tidak diketahui.

Mankiw dalam bukunya yang berjudul “Principles of Economics”, menjelaskan bahwa
hukum-hukum ekonomi pada hakikatnya bersifat hipotetik. Semua hukum ekonomi
memuat isi anak kalimat bersyarat sebagai berikut. “Hal-hal lain diasumsikan sama
keadaannya (ceteris paribus)”, yakni kita beranggapan bahwa dari seperangkat fakta-fakta
tertentu, akan menyusul kesimpulan-kesimpulan tertentu jika tidak terjadi perubahan pada
faktor-faktor lain pada waktu yang bersamaan. Namun, halhal lain tidak selalu sama dan
akibatnya, di dalam ilmu ekonomi, kesimpulankesimpulan yang pasti tidak bisa
diramalkan dari suatu perangkat fakta-fakta tertentu. Oleh karena itu, hukum operasinya
digambarkan sebagai hipotesis-hipotesis karena kebenaran dan beroperasinya tergantung
pada begitu banyak faktor yang variabel (dapat berubah) dan tidak dapat dipastikan
sepenuhnya.

Ada berbagai metode pengambilan hukum (istinbath) dalam Islam, yang secara garis
besar dibagi atas yang telah disepakati oleh seluruh ulama dan yang masih menjadi
perbedaan pendapat, di mana secara khusus hal ini dapat dipelajari dalam disiplin ilmu
ushul fiqh. Dalam modul ini hanya akan dijelaskan metode pengambilan hukum yang telah
disepakati oleh seluruh ulama, terdiri atas Alquran, hadis dan sunah, ijma, ijtihad, serta
Qiyas.

Berdasarkan penjelasan yang telah dibahas, diketahui bahwa ada empat dasar hukum
yang menjadi pedoman dalam hidup umat muslim, termasuk dalam berkegiatan ekonomi.
Keempat pedoman tersebut adalah: (1) Al Quran; (2) Hadis dan Sunnah; (3) ijma; serta
(4) ijtihad dan qiyas.

Sedangkan model model ekonomi Islam aplikasi dari dasar hukum ekonomi Islam
adalah berupa pengembangan institusi/lembaga (perbankan, asuransi, gadai, dan
pemikiran pemikiran instrumen berupa gagasan yang terpola dalam bentuk aplikasi
ekonomi Islam, seperti; jaminan sosial, upah buruh yang layak, jaminan kesehatan,
makanan dan minuman yang halal dan lain lain.

15

Adapun implementasi dari dasar hukum ekonomi Islam itu adalah berupa niat, aturan
dan tujuan. Niat ikhlas karena Allah, aturan berupa undang-undang dan regulasi lainnya,
sedangkan tujuan adalah ridla Allah untuk beribadah kepadanya.

1.4 Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional

Analisis Perbedaan Ekonomi Konvensional dan Ekonomi Islam:

Pertama, Rasionalitas dalam ekonomi konvensional adalah rational economics man
yaitu tindakan individu dingap rasional jika bertumpu pada kepentingan diri sendiri (self
interest) yang menjadi satu-satunya tujuan bagi seluruh aktivitas. Ekonomi konvensional
mengabaikan moral dan etika dan hanya sebatas kepentingan di dunia tanpa memikirkan
kepentingan di akhirat. Sedangkan ekonomi Islam hendak membentuk manusia ekonomi
yang berkarakter Islami atau Islamic economic man. Islamic economic man dianggap
perilakunya rasional jika konsisten dengan prinsip-prinsip Islam yang bertujuan untuk
menciptakan masyarakat yang seimbang. Tauhidnya mendorong untuk senantiasa yakin
bahwa Allah lah yang berhak membuat rules untuk mengantarkan kesuksesan hidup di
dunia dan di akhirat.

Kedua, Tujuan utama ekonomi Islam adalah untuk mencapai falah di dunia dan akhirat,
sedangkan ekonomi konvensional semata-mata kesejahteraan duniawi.

Ketiga, Islam lebih menekankan pada konsep need daripada want dalam menuju
maslahah, karena need lebih bisa diukur daripada want. Menurut Islam, manusia mesti
megendalikan dan mengarahkan want dan need sehingga dapat membawa maslahah dan
bukan mudharat untuk kehidupan dunia dan akhirat.

Keempat, Orientasi dari keseimbangan konsumen dan produsen dalam ekonomi
konvensional adalah semata-mata untuk keuntungan. Semua tindakan ekonominya
diarahkan untuk mendapatkan keuntungan yang maksimal. Jika tidak demikian justru
dianggap tidak rasional. Lain halnya dengan ekonomi Islam yang tidak hanya ingin
mencapai keuntungan ekonomi tetapi juga mengharapkan keuntungan rohani dan al-falah.
Keseimbangan antara konsumen dan produsen dapat diukur melalui asumsi-asumsi secara
keluk.

Dalam dunia ekonomi, konvensional tidak memiliki bentuk yang tunggal. Ia memiliki
ragam yang tidak selalu sama di antara negara-negara yang menerapkannya, dan seringkali
berubah-ubah dari waktu ke waktu. Hal ini paling tidak disebabkan oleh dua hal, yaitu:
pertama, ada banyak ragam pendapat dari para pemikir. Kedua, definisi konvensional
selalu berubah-ubah sesuai dengan situasi dan kondisi dan modifikasi ini telah
berlangsung berabadabad. Dengan demikian, pengertian konvensional sebagaimana
dimaksud dalam pemikiran para ahli mungkin tidak lagi dijumpai secara murni.

16

Adapun konsep-konsep pemikiran penting dalam sistem ekonomi konvensional adalah
sebagai berikut:

a. Rational Economic Man
Ilmu ekonomi konvensional sangat memegang teguh asumsi bahwa Tindakan

individu adalah rasional. Berdasarkan paham ini, tindakan individu dianggap rasional
jika tertumpu kepada kepentingan diri sendiri (self interest) yang menjadi satu-satunya
tujuan bagi seluruh aktivitas. Dalam implementasinya, rasionalitas ini dianggap dapat
diterapkan hanya jika individu diberikan kebebasan dalam arti yang seluas-luasnya,
sehingga dengan sendirinya di dalamnya terkandung individualisme dan liberalisme.
Adam Smith menyatakan bahwa Tindakan individu yang mementingkan kepentingan
diri sendiri pada akhirnya akan membawa kebaikan masyarakat seluruhnya karena
tangan tak tampak (invisible hand) yang bekerja melalui proses kompetisi dalam
mekanisme pasar. Oleh karena itu, konvensional sangat menjunjung tinggi pasar yang
bebas dan menganggap tidak perlu ada campur tangan pemerintah.
b. Positivisme

Kapitalisme berusaha mewujudkan suatu ilmu ekonomi yang bersifat objektif, bebas
dari petimbangan moralitas dan nilai, dan karenanya berlaku universal. Ilmu ekonomi
telah dideklarasikan sebagai kenetralan yang maksimal diantara hasil akhir dan
independensi setiap kedudukan etika atau pertimbangan normatif. Untuk mewujudkan
obyektivitas ini, maka positivisme telah menjadi bagian integral dari paradigma ilmu
ekonomi. Positivisme menjadi sebuah keyakinan bahwa setiap pernyataan ekonomi
yang timbul harus mempunyai pembenaran dari fakta empiris. Paham ini secara
otomatis mengabaikan peran agama dalam ekonomi, sebab dalam banyak hal, agama
mengajarkan sesuatu yang bersifat normatif.
c. Hukum Say

Terdapat suatu keyakinan bahwa selalu terdapat keseimbangan (equilibrium) yang
bersifat alamiah, sebagaimana hukum keseimbangan alam dalam tradisi fisika
Newtonian. Jean Babtis Say menyatakan bahwa supply creates its own demand,
penawaran menciptakan permintaannya sendiri. Ini berimplikasi pada asumsi bahwa
tidak akan pernah terjadi ketidakseimbangan dalam ekonomi. Kegiatan produksi
dengan sendirinya akan menciptakan permintaannya sendiri, maka tidak akan terjadi
kelebihan produksi dan pengangguran. Implikasi selanjutnya, tidak perlu ada
intervensi pemerintah dalam kegiatan ekonomi. Intervensi pemerintah dianggap justru
akan mengganggu keseimbangan alamiah. Asumsi inilah yang menjadi piranti
keyakinan akan kehebatan pasar dalam menyelesaikan semua persoalan ekonomi.
Inilah salah satu paradigma ilmu ekonomi konvensional.

Sementara tujuan ekonomi Islam, yaitu hendak membentuk manusia yang
berkarakterkan Islamic economic man yang rasional. Dalam ekonomi Islam, Manusia
perlu bertindak rasional karena ia mempunyai beberapa kelebihan dibanding ciptaan Allah
yang lainnya. Manusia dianggap bertindak rasional apabila individu tersebut mengarahkan
perilakunya untuk mencapai tahapan maksimum sesuai dengan norma-norma Islam.
Individu rasional adalah individu yang berusaha memaksimumkan alfalah dibanding
memaksimumkan kepentingan diri sendiri.

17

Konsep asas rasionalisme Islam menurut Monzer Kahf adalah bahwa Islam
membenarkan individu untuk mencapai kesuksesan di dalam hidupnya melalui tindakan-
tindakan ekonomi, namun kesuksesan dalam Islam bukan hanya kesuksesan materi akan
tetapi juga kesuksesan di hari akhirat dengan mendapatkan keridhaan dari Allah SWT.
Kesuksesan dalam kehidupan muslim diukur dengan moral agama Islam, bukan dengan
jumlah kekayaan yang dimiliki. Semakin tinggi moralitas seseorang, semakin tinggi pula
kesuksesan yang dicapai. Kebajikan, kebenaran dan ketakwaan kepada Allah SWT
merupakan kunci dalam moralitas Islam. Kebajikan dan kebenaran dapat dicapai dengan
perilaku yang baik dan bermanfaat bagi kehidupan serta menjauhkan diri dari kejahatan.
Ketakwaan kepada Allah dicapai dengan menyandarkan seluruh kehidupan hanya karena
niat, dan hanya untuk (tujuan) Allah, dan dengan cara yang telah ditentukan oleh Allah.

Dalam pandangan Islam kehidupan dunia hanya sementara dan masih ada kehidupan
kekal di akhirat. Maka dalam mencapai kepuasan perlu ada keseimbangan pada kedua
tempoh waktu tersebut, demi mencapai kesuksesan yang hakiki. Oleh karena itu sebagian
dari keuntungan atau kepuasan di dunia sanggup dikorbankan untuk kepuasan di hari
akhirat. Manakala dalam pandangan konvensional mereka tidak memperhitungkan hal
tersebut karena mereka menganggap kematian sebagai akhir dari segalanya, sehingga
tidak perlu menyisihkan sebagian hartanya dari keuntungan atau kepuasan untuk masa
yang tidak jelas dan tidak logis pada hari akhirat.

18

DAFTAR PUSTAKA BAB 1
Amiral. “Perbandingan Ekonomi Konvensional dan Ekonomi Islam.” Jurnal Penelitian &

Pengabdian Vol. 5, No. 2 (2017).
Yasmansyah & Sesmiarni, Zulfani. “Metodologi Ekonomi Islam.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita

Vol. 10, No. 2 (2021): 225-237.
Furqani, Hafas. 2018. Metodologi Ekonomi Islam. Banda Aceh: Percetakan Universitas Islam

Negeri (UIN) Ar-Raniry.
Hasan, Hurriah Ali. “Sumber Hukum dalam Sistem Ekonomi Islam.” Jurnal Kajian Islam

Kontemporer Vol. 12, No. 2 (2021).
Suhendi. “Ekonomi Islam Berbasis Ekonomi Kerakyatan.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita (2012):

299-309.

19

BAB 2 – RIBA

PEMBAHASAN

1.1 Konsep Riba

Kata riba berasal dari bahasa Arab, secara etimologis berarti tambahan (azziyadah),
berkembang (an-numuw), membesar (al-'uluw) dan meningkat (al-irtifa'). Menurut
terminologi ilmu fiqh, riba merupakan tambahan khusus yang dimiliki salah satu pihak
yang terlibat tanpa adanya imbalan tertentu. Dikalangan masyarakat sering kita dengar
dengan istilah rente, rente juga disamakan dengan “bunga” uang. Karena rente dan bunga
sama-sama mempunyai pengertian dan sama-sama haram hukumnya di agama Islam.

Dalam prakteknya, rente merupakan keuntungan yang diperoleh pihak bank atas
jasanya yang telah meminjamkan uang kepada debitur dengan dalih untuk usaha produktif,
sehingga dengan uang pinjaman tersebut usahanya menjadi maju dan lancar, dan
keuntungan yang diperoleh semakin besar. Tetapi dalam akad kedua belah pihak baik
kreditor (bank) maupun debitor (nasabah) sama-sama sepakat atas keuntungan yang akan
diperoleh pihak bank. Abu Zahrah dalam kitab Buhūsu fi al-Ribā menjelaskan mengenai
haramnya riba bahwa riba adalah tiap tambahan sebagai imbalan dari masa tertentu, baik
pinjaman itu untuk konsumsi atau eksploitasi, artinya baik pinjaman itu untuk
mendapatkan sejumlah uang guna keperluan pribadinya, tanpa tujuan untuk
mempertimbangkannya dengan mengeksploitasinya atau pinjaman itu untuk di
kembangkan dengan mengeksploitasikan, karena nash itu bersifat umum

Pengertian yang hampir sama juga disampaikan oleh beberapa ulama antara lain,
Badruddin al-Ayni yang berpendapat bahwa prinsip utama dalam riba adalah
penambahan. Menurut syari‟ah, riba berarti penambahan atas harga pokok tanpa adanya
transaksi bisnis riil. Sementara Imam Sarakhsi dari madzhab Hanafi mengatakan bahwa
riba adalah tambahan yang disyaratkan dalam transaksi bisnis tanpa adanya iwadh
(padanan) yang dibenarkan syariah atas penambahan tersebut. Menurut Zaid bin Aslam,
yang dimaksud riba Jahiliyyah yang berimplikasi pelipatgandaan sejalan dengan waktu
adalah seseorang yang memiliki piutang atas mitranya pada saat jatuh tempo, ia berkata,
“bayar sekarang atau tambah”.

Dengan demikian dapat diketahui bahwa secara umum riba adalah pengambilan
tambahan dalam suatu akad transaksi tertentu di mana pengambilan tambahan tersebut
tanpa disertai imbangan tertentu. Dengan bahasa lain, riba adalah pengambilan tambahan
dari harta pokok tanpa transaksi pengganti yang meligitimasi adanya penambahan
tersebut.

Riba (usury) erat kaitannya dengan dunia perbankan konvensional, di mana dalam
perbankan konvensional banyak kita temui transaksi yang memakai konsep bunga,
berbeda dengan perbankan yang berbasis syariah yang memakai prinsip bagi hasil
(mudharabah) yang belakangan ini lagi marak dengan diterbitkannya undang-undang
perbankan syari'ah di Indonesia nomor 7 tahun 1992.

20

Pada dasarnya riba terbagi menjadi dua macam yaitu riba akibat hutang piutang yang
telah dijelaskan tentang keharamannya dalam al-Qur'an, dan riba jual beli yang juga telah
dijelaskan boleh dan tidaknya dalam bertransaksi dalam as-Sunnah.

a. Riba akibat hutang-piutang disebut Riba Qard, yaitu suatu manfaat atau tingkat
kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap yang berhutang (muqtarid), dan Riba
Jahiliyah, yaitu hutang yang dibayar dari pokoknya, karena si peminjam tidak mampu
membayar hutangnya pada waktu yang ditetapkan.

b. Riba akibat jual-beli disebut Riba Fadl, yaitu pertukaran antar barang sejenis dengan
kadar atau takaran yang berbeda dan barang yang dipertukarkan termasuk dalam jenis
barang ribawi.

c. Dan Riba Nasi'ah, yaitu penangguhan atas penyerahan atau penerimaan jenis barang
ribawi yang diperlukan dengan jenis barang ribawi lainnya. Riba nasi'ah muncul dan
terjadi karena adanya perbedaan, perubahan, atau tambahan antara yang diserahkan
saat ini dan yang diserahkan kemudian.

Kegiatan transaksi yang mengandung riba merupakan kegiatan transaksi yang secara
tegas diharamkan bahkan pengharamannya telah menjadi larangan dalam ajaran Islam.
Riba merupakan transaksi yang mengandung unsur eksploitasi terhadap para peminjam
(debitor) bahkan merusak akhlak dan moralitas manusia. Pengharaman ini tidak hanya
berlaku pada agama Islam saja, akan tetapi dalam agama-agama samawi juga melarangnya
bahkan mengutuk pelaku riba.

Dari uraian diatas ialah riba merupakan hal yang diharamkan atau dilarang keras dalam
agama Islam karena riba sendiri sangat merugikan bagi orang yang berhutang, sedangkan
yang menghutangi akan semakin kaya dan menginjak-injak orang yang miskin. Dari riba
tersebut tidak memakai konsep etika atau moralitas. Allah mengharamkan transaksi yang
mengandung unsur ribawi, hal ini disebabkan mendholimi orang lain dan adanya unsur
ketidakadilan.

Jenis-Jenis Riba:

Sesuai dengan kontek pengertian dan pelaksanaanya ada beberapa penggolongan dari
riba menurut jenisnya yaitu riba fadhli,riba nasi’ah, riba yad dan riba qardhli. Riba fadhli
merupakan sebuah bentuk tambahan yang diisyaratkan dalam tukar menukar barang yan
sejenis atau barter dengan tanpa imbalan tambahan (Muslihun, 2005:135). Perumpamaan
dalam riba fadhli adalah menukar beras 10 kg dengan beras 11 kg. hal ini termasuk riba
fadhli. Tetapi apabila menuker dengan sesuatu yang tidak sejenis maka hukumnya
dibolehkan. Misalnya menukar beras ketan sebanyak 10 kg dengan beras 12 kg.

Ada enam jenis barang yang termasuk kategori jenis riba yaitu emas, perak, gandum,
jagung, kurma dan garam. Jenis barang yang termasuk kategori riba diatas disebabkan
alasan barang tersebut dapat ditakar (makilat) dan ditimbang (mauzunat). Sementara dari
aspek jenis barang, yang termasuk kelompok barang ribawi adalah pertama, kelompok
mata uang / nuqud berupa emas dan perak. Kedua,makanan seperti gandum, jagung dan
kurma serta garam.

21

Diharamkannya kedua kelompok tersebut karena alasan bahwa emas dan perak
merupakan alat pembayaran dan jenis makanan yang diharamkan dikarenakan merupakan
makanan pokok yang dibutuhkan manusia (Antonio, 2011:72).

a. Riba Nasi’ah menurut sayid sabiq meruapkan tambahan yang disyaratkan diambil
kembali oleh yang memberikan pinjaman sebagai imbalan penundaan pembayaran.
Menurut ulama hanafiah riba nasi’ah merupakan bentuk jual beli barter yang tidak ada
kelebihan tetapi penyerahan imbalan atau harga di berikan diakhir. Riba nasi’ah
hukumnya haram menurut al quran dan fiqih. Riba nasi’ah ini dikenal juga dengan
sebutan riba jahiliyyah. Hal ini dilatarbelakangi kebiasaan orang-orang jahiliyyah
yang melakukan kebiasaan orang jahiliyah memberikan pinjaman kepada seseorang
dan pada saat sudah jatuh tempo, mereka menawarkannya untuk diperpanjang atau
tidak sehingga riba ini beranak pinak.

b. Riba Yad adalah kegiatan jual beli atau tukar menukar dengan cara mengakhirkan
penerimaan kedua barang yang ditukarkan atau salah satunya tanpa menyebutkan
masanya. Dengan kata lain, jual beli yang dilakukan seseorang sebelum menerima
barang yang dibelinya kemudian dia tidak boleh menjualnya lagi kepada siapa pun
sebab barang yang dibeli belum diterima dan masih dalam ikatan jual beli yang
pertama. Dengan kata lain akad sudah final, namun belum ada serah terima barang
(Antonio, 2011:72).

c. Riba Qardli adalah semua bentuk praktik hutang piutang yang didalamnya terdapat
motif keuntungan (syarth naf’an) yang kembali kepada pihak pemberi pinjaman
hutang (muqaridl) saja atau sekaligus kepada pihak yang berhutang (muqtaridl).
Secara substansi, riba qardl ini termasuk kategori riba faddli dikarenakan keuntungan
yang disyaratkan dalam riba qardl adalah bentuk penambahan atau bunga pada salah
satu komoditi ribawi (Tim Lancar Pelangi, 2015:53).

Menurut Ibnu Qoyyim, riba dibagi menjadi dua macam yaitu riba jelas dan riba samar.
Pertama, Riba jelas, yang diharamkan karena keadaannya sendiri yaitu riba nasiah (riba
yang ter-jadi) karena adanya penundaan pembayaran utang. Riba nasi’ah ini
diperbolehkan da- lam keadaan darurat (terpaksa). Kedua, Riba yang samar, yang
disamarkan karena sebab lain, yaitu riba fadhl. Riba yang terjadi karena adanya tambahan
pada jual beli benda yang sejenis. Riba fadhl ini diharamkan karena mencegah timbulnya
riba nasi’ah. Jadi dalam konteks ini bersifat preventif (Zuhdi,1989: 137).

Muhammad Rasyid Ridha membagi dua macam yang diharamkan dalam agama yakni,
pertama, Diharamkan karena zatnya suatu itu oleh sebab ada bahannya. Ia tidak
diharamkan hanya karena darurat. Contohnya riba nasi’ah. Kedua, Diharamkan karena
keadaan lainnya seperti riba fadhl yang diharamkan supaya jangan jadi jalan atau sebab
bagi terjadinya riba nasi’ah. Riba nasi’ah data dibolehkan karena darurat atau karena ada
keperluan.

22

1.2 Karakteristik Riba

1) Riba hanya terjadi dalam sebuah akad. kalau tidak ada akad, maka barang apapun tidak
bisa disebut riba. Karena riba adalah tambahan, dan tambahan tidak dapat terjadi
kecuali pada dua barang yg saling dipertukarkan.

2) Akad dalam riba harus berbentuk akad pertukaran (Mu`Awadhah), bukan akad
Tabarru` (akad pemberian sosial) seperti hadiah, wakaf, dll. Akad tabarru' adalah akad
yang tidak ada imbalan dari pihak kedua yang menerima pemberian itu.

3) Akad mu`awadhah yang mengandung riba hanya terjadi dalam akad jual beli (Bay`)
dan akad pinjam meminjam (Qardh), atau yang dianggap termasuk dalam akad itu,
seperti akad Hibatus-Tsawab (memberi dengan harapan imbalan).

4) Riba hanya terjadi pada pertukaran barang-barang ribawi saja dan barang yang
dikiyaskan padanya dengan bentuk-bentuk atau syarat-syarat tertentu.

5) Barang Ribawi dibagi dua kelompok: kelompok naqdain dan kelompok makanan.
Kelompok naqdain memiliki 3 jenis barang: Emas, perak dan uang kertas. Kelompok
makanan: Seluruh makanan yang mengandung salah satu dari 3 unsur: Iqtiyath
(makanan pokok penguat badan), Tafakkuh wa Ta'addum (makanan tambahan
penambah selera) dan Tadawiy (makanan untuk memperbaiki, baik memperbaiki rasa
makanan atau tubuh manusia/obat).

6) Contoh iqtiyath: Beras, jagung, gandum, dll. Contoh tafakkuh: kurma, buah tin, dll.
Contoh tadawiy: garam, jahe, dll.

7) Pertukaran barang di luar barang ribawi, tdk mgkn terjadi riba di dalamnya, seperti
besi, minyak bumi, tanah, rumah, dll.

1.3 Jenis Riba

1. Riba Fadhl
Pada riba fadl, riba adalah kegiatan transaksi jual beli maupun pertukaran barang-
barang yang menghasilkan riba, namun dengan jumlah atau takaran berbeda. Contoh
fadl riba adalah menukar uang satu lembar pecahan Rp 100.000 dengan uang pecahan
Rp 10.000 berjumlah 11 lembar alias nilainya Rp 110.000, sehingga ada kelebihan Rp
10.000.

2. Riba Yad
Pada jenis ini, riba adalah hasil transaksi jual-beli dan juga penukaran barang yang
menghasilkan riba maupun non ribawi. Namun, waktu penerimaan serah terima kedua
barang tersebut mengalami penundaan. Contoh yad riba adalah ketika seorang
membeli mobil secara tunai dihargai sebesar Rp 100 juta, namun saat seorang
memutuskan membelinya secara kredit harganya menjadi Rp 120 juta.

3. Riba Nasi'ah
Dalam nasi'ah, riba adalah kelebihan yang didapatkan dari proses transaksi jual-beli
dengan jangka waktu tertentu. Adapun transaksi tersebut menggunakan dua jenis
barang yang sama, namun terdapat waktu penangguhan dalam pembayarannya.
Contoh nasi'ah riba adalah seorang meminjamkan emas batangan kepada temannya,
namun dia meminta dikembalikan dengan uang tunai setahun mendatang. Namun
karena harga emas naik di masa depan, sang teman harus membayar dengan nilai lebih
tinggi.

23

4. Riba Qardh
Pada jenis qardh, riba adalah tambahan nilai yang dihasilkan akibat dilakukannya
pengembalian pokok utang dengan beberapa persyaratan dari pemberi utang. Contoh
qard riba adalah ketika bank memberikan pinjaman sebesar Rp 100 juta, kemudian
nasabah atau debitur harus mengembalikannya dengan bunga 12 persen dalam tempo
angsuran 24 tahun. 4. Riba jahilliyah Dalam jahiliyah, riba adalah tambahan atau
kelebihan jumlah pelunasan utang yang telah melebihi pokok pinjaman. Biasanya, hal
ini terjadi akibat peminjam tidak dapat membayarnya dengan tepat waktu sesuai
perjanjian.

24

DAFTAR PUSTAKA BAB 2
Chair, Wasilul : riba dalam perspektif Islam (2017)
Yulianti Timorita, Rahmani : riba dalam prespektif ekonomi Islam (2002)
Oktafia, Renny : peranan baitul maal wattamwil (BMT) terhadap upaya perbaikan moral

masyarakat dikawasan dolly Surabaya (2017)
Askar, Andi & Ipandang. 2020. “Konsep Riba Dalam Fiqih Dan Al-Qur’an : Studi Komparasi”

dalam Jurnal Penelitian Hukum dan Pendidikan Vol. 19, No. 2.
Idris, Muhammad. 2022. “Apa Itu Riba: Pengertian, Jenis, Contoh, dan Hukumnya dalam

Islam”, https://money.kompas.com/read/2022/03/10/211250426/apa-itu-riba-pengertian-
jenis-contoh-dan-hukumnya-dalam-islam?page=all, diakses pada 29 September 2022.

25

BAB 3 – LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

PEMBAHASAN

1.1 Konsep Dasar Uang

Dalam ilmu ekonomi modern, uang adalah sesuatu yang tersedia dan secara umum
diterima sebagai alat pembayaran bagi pembelian barang-barang dan jasa-jasa serta
kekayaan berharga lainnya juga untuk pembayaran hutang. Beberapa ahli juga
menyebutkan fungsi uang sebagai alat penunda pembayaran. Kesimpulannya uang adalah
suatu benda yang diterima secara umum oleh masyarakat untuk mengukur nilai, menukar,
dan melakukan pembayaran atas pembelian barang dan jasa, serta pada waktu yang
bersamaan bertindak sebagai alat penimbun kekayaan.

Fungsi Uang

Fungsi Secara umum, uang memiliki fungsi sebagai perantara untuk pertukaran barang
dengan barang, juga untuk menghindarkan perdagangan dengan cara barter. Secara lebih
rinci, fungsi uang dibedakan menjadi dua yaitu fungsi asli dan fungsi turunan.

1) Fungsi Asli Uang

Suatu benda dapat dijadikan sebagai “uang” jika benda tersebut telah memenuhi
syarat-syarat tertentu. Pertama, benda itu harus diterima secara umum (acceptability).
Agar dapat diakui sebagai alat tukar umum suatu benda harus memiliki nilai tinggi
atau setidaknya dijamin keberadaannya oleh pemerintahan.

Bahan yang dijadikan uang juga harus tahan lama (durability), kualitasnya
cenderung sama (uniformity), jumlahnya dapat memenuhi kebutuhan masyarakat serta
tidak mudah dipalsukan (scarcity). Uang juga harus mudah dibawa, portable, dan
mudah dibagi tanpa mengurangi nilai (divisibility), serta memiliki nilai yang
cenderung stabil dari waktu ke waktu (stability of value). Fungsi asli uang terbagi
menjadi:

a. Sebagai Alat Tukar atau medium of exchange yang dapat mempermudah
pertukaran. Orang yang akan melakukan pertukaran tidak perlu menukarkan
dengan barang, tetapi cukup menggunakan uang sebagai alat tukar. Kesulitan-
kesulitan pertukaran dengan cara barter dapat diatasi dengan pertukaran uang.

b. Sebagai Satuan Hitung (unit of account) karena uang dapat digunakan untuk
menunjukan nilai berbagai macam barang atau jasa yang diperjualbelikan,
menunjukkan besarnya kekayaan, dan menghitung besar kecilnya pinjaman. Uang
juga dipakai untuk menentukan harga barang atau jasa (alat penunjuk harga).
Sebagai alat satuan hitung, uang juga berperan untuk memperlancar pertukaran.

26

c. Sebagai Alat Penyimpan Nilai (valuta) karena dapat digunakan untuk mengalihkan
daya beli dari masa sekarang ke masa mendatang. Ketika seorang penjual saat ini
menerima sejumlah uang sebagai pembayaran atas barang dan jasa yang dijualnya,
maka ia dapat menyimpan uang tersebut untuk digunakan membeli barang dan jasa
pada masa mendatang.

2) Fungsi Turunan Uang

Selain ketiga hal di atas, uang juga memiliki fungsi lain yang disebut sebagai fungsi
turunan. Fungsi turunan tersebut diantaranya:

a. Sebagai Alat Pemindah Kekayaan: Seseorang yang hendak pindah dari suatu
tempat ke tempat lain dapat memindahkan kekayaannya yang berupa tanah dan
bangunan rumah ke dalam bentuk uang dengan cara menjualnya. Di tempat yang
baru dia dapat membeli rumah yang baru dengan menggunakan uang hasil
penjualan rumah yang lama.

b. Sebagai Pendorong Kegiatan Ekonomi: Apabila nilai uang stabil orang lebih
bergairah dalam melakukan investasi. Dengan adanya kegiatan investasi, kegiatan
ekonomi akan semakin meningkat.

c. Sebagai Alat Pembayaran yang Sah: Kebutuhan manusia akan barang dan jasa
yang semakin bertambah dan beragam tidak dapat dipenuhi melalui cara tukar-
menukar atau barter. Guna mempermudah dalam mendapatkan barang dan jasa
yang diperlukan, manusia memerlukan alat pembayaran yang dapat diterima
semua orang, yaitu uang.

d. Sebagai Alat Pembayaran Utang: Uang dapat digunakan untuk mengukur
pembayaran pada masa yang akan datang.

e. Sebagai Alat Penimbun Kekayaan: Sebagian orang biasanya tidak menghabiskan
semua uang yang dimilikinya untuk keperluan konsumsi. Ada sebagian uang yang
disisihkan dan ditabung untuk keperluan pada masa datang

Jenis Uang

Uang yang beredar dalam masyarakat dapat dibedakan dalam dua jenis, yaitu uang
kartal dan uang giral. Uang kartal adalah alat bayar yang sah dan wajib digunakan oleh
masyarakat dalam melakukan transaksi jual-beli sehari-hari. Sedangkan yang dimaksud
dengan uang giral adalah uang yang dimiliki masyarakat dalam bentuk simpanan
(deposito) yang dapat ditarik sesuai kebutuhan.

Uang ini hanya beredar di kalangan tertentu saja, sehingga masyarakat mempunyai hak
untuk menolak jika ia tidak mau barang atau jasa yang diberikannya dibayar dengan uang
ini. Untuk menarik uang giral, orang menggunakan cek.

27

1) Jenis Uang Berdasarkan Bahan Pembuatnya
a. Uang Logam
Uang logam terbuat dari logam; biasanya dari emas atau perak karena kedua logam
itu memiliki nilai yang cenderung tinggi dan stabil, bentuknya mudah dikenali,
sifatnya yang tidak mudah hancur, tahan lama, dan dapat dibagi menjadi satuan
yang lebih kecil tanpa mengurangi nilai. Uang logam memiliki tiga macam nilai,
yaitu:
- Nilai intrinsik, yaitu nilai bahan untuk membuat mata uang, misalnya berapa
nilai emas dan perak yang digunakan untuk mata uang.
- Nilai nominal, yaitu nilai yang tercantum pada mata uang atau cap harga yang
tertera pada mata uang. Misalnya seratus rupiah (Rp. 100,00), atau lima ratus
rupiah (Rp. 500,00).
- Nilai tukar (riil), nilai tukar adalah kemampuan uang untuk dapat ditukarkan
dengan suatu barang (daya beli uang). Misalnya uang Rp. 500,00 hanya dapat
ditukarkan dengan sebuah permen, sedangkan Rp. 10.000,00 dapat ditukarkan
dengan semangkuk bakso).

b. Uang Kertas
Selanjutnya Uang kertas adalah uang yang terbuat dari kertas dengan gambar dan
cap tertentu dan merupakan alat pembayaran yang sah. Menurut penjelasan UU
No. 23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia, yang dimaksud dengan uang kertas
adalah uang dalam bentuk lembaran yang terbuat dari bahan kertas atau bahan
lainnya (yang menyerupai kertas).

2) Jenis Uang Berdasarkan Lembaga yang Mengeluarkan
a. Uang Kartal (kepercayaan) yaitu uang yang dikeluarkan oleh negara berdasarkan
undang-undang dan berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. Uang kartal di
Indonesia terdiri atas uang logam dan uang kertas.
b. Uang Giral (simpanan di bank) yaitu dana yang disimpan pada koran di bank-bank
umum yang sewaktu-waktu dapat digunakan untuk melakukan pembayaran
dengan perantara cek bilyet, giro, atau perintah membayar. Uang giral dikeluarkan
oleh bank umum dan merupakan uang yang tidak berwujud karena hanya berupa
saldo tagihan di bank.

Uang Berdasarkan Nilai

1) Uang Penuh (full bodied money) – Nilai uang dikatakan sebagai uang penuh apabila
nilai yang tertera di atas uang tersebut sama nilainya dengan bahan yang digunakan.
Dengan kata lain, nilai nominal yang tercantum sama dengan nilai intrinsik yang
terkandung dalam uang tersebut. Jika uang itu terbuat dari emas, maka nilai uang itu
sama dengan nilai emas yang dikandungnya.

2) Uang Tanda (token money) – Sedangkan yang dimaksud dengan uang tanda adalah
apabila nilai yang tertera di atas uang lebih tinggi dari nilai bahan yang digunakan
untuk membuat uang atau dengan kata lain nilai nominal lebih besar dari nilai intrinsik
uang tersebut. Misalnya, untuk membuat uang Rp1.000,00 pemerintah mengeluarkan
biaya Rp750,00.

28

Teori Nilai Uang

Teori nilai uang membahas masalah-masalah keuangan yang berkaitan dengan nilai
uang. Nilai uang menjadi perhatian para ekonom, karena tinggi atau rendahnya nilai uang
sangat berpengaruh terhadap kegiatan ekonomi. Hal ini terbukti dengan banyaknya teori
uang yang disampaikan oleh beberapa ahli. Teori uang terdiri atas dua teori, yaitu teori
uang statis dan teori uang dinamis.

1) Teori Uang Statis

Teori Uang Statis disebut statis karena tidak mempersoalkan perubahan nilai yang
diakibatkan oleh perkembangan ekonomi. Yang termasuk teori uang statis adalah:
a. Teori Nominalisme – Uang diterima berdasarkan nilai daya belinya.
b. Teori Negara – Asal mula uang karena negara, apabila negara menetapkan apa

yang menjadi alat tukar dan alat bayar maka timbullah uang. Jadi uang bernilai
karena adanya kepastian dari negara berupa undang-undang pembayaran yang
disahkan.
c. Teori Metalisme (Intrinsik) – Uang bersifat seperti barang, nilainya tidak dibuat-
buat, melainkan sama dengan nilai logam yang dijadikan uang itu. Contoh: uang
emas dan uang perak.
d. Teori Konvensi (Perjanjian) – Teori ini menyatakan bahwa uang dibentuk atas
dasar pemufakatan masyarakat untuk mempermudah pertukaran.

2) Teori Uang Dinamis

Teori ini mempersoalkan sebab terjadinya perubahan dalam nilai uang. Teori
dinamis diantaranya:
a. Teori Persediaan Kas – Teori ini dilihat dari jumlah uang yang tidak dibelikan

barang-barang.
b. Teori Ongkos Produksi – Teori ini menyatakan nilai uang dalam peredaran yang

berasal dari logam dan uang itu dapat dipandang sebagai barang.
c. Teori Kuantitas dari David Ricardo – Teori ini menyatakan bahwa kuat atau

lemahnya nilai uang sangat tergantung pada jumlah uang yang beredar. Apabila
jumlah uang berubah menjadi dua kali lipat, maka nilai uang akan menurun
menjadi setengah dari semula, dan juga sebaliknya.
d. Teori Kuantitas dari Irving Fisher – Teori yang telah dikemukakan David Ricardo
disempurnakan lagi oleh Irving Fisher dengan memasukan unsur kecepatan
peredaran uang, barang dan jasa sebagai faktor yang mempengaruhi nilai uang.

29

1.2 Uang dalam Islam VS Modern

Dalam sejarah Islam, uang merupakan sesuatu yang diadopsi dari dua peradaban tertua
di dunia yaitu kerajaan Romawi dan Persia. Ini dimungkinkan karena penggunaan dan
konsep uang tidak bertentangan dengan ajaran Islam. Dinar adalah mata uang yang
diambil dari Romawi dan Dirham adalah mata uang perak warisan peradaban Persia. Uang
agar dapat menjadi alat tukar harus memenuhi persyaratan dengan tujuan agar sesuatu
yang dianggap uang dapat diterima di semua lapisan masyarakat dan dapat digunakan
sebagai alat tukar menukaroleh si pemiliknya.

Dalam sistem perekonomian manapun, fungsi utama uang adalah sebagai alat tukar
(medium of exchange). Dari fungsi utama ini, diturunkan fungsi-fungsi yang lain, seperti
uang sebagai standard of value (pembakuan nilai), store of value (penyimpan kekayaan),
unit of account (satuan perhitungan), dan standard of defferred payment (pembakuan
pembayaran tangguh). Mata uang manapun niscaya akan berfungsi seperti ini.

Namun ada satu hal yang sangat berbeda dalam memandang uang, antara system
kapitalis dengan sistem Islam. Dalam sistem perekonomian kapitalis, uang tidak hanya
sebagai alat tukar yang sah (legal tender) melainkan juga sebagai komoditas. Menurut
sistem kapitalis, uang juga dapat diperjualbelikan dengan kelebihan baik on the spot
maupun secara tangguh. Lebih jauh, dengan cara pandang demikian, maka uang juga dapat
disewakan (leasing).

Dalam Islam, apa pun yang berfungsi sebagai uang, maka fungsinya hanyalah sebagai
medium of exchange. Ia bukan suatu komoditas yang bisa diperjualbelikan dengan
kelebihan, baik secara on the spot maupun bukan. Satu fenomena penting dari karakteristik
uang adalah bahwa ia tidak perlu untuk dikonsumsi, ia tidak diperlukan untuk dirinya
sendiri, melainkan diperlukan untuk membeli barang yang lain sehingga kebutuhan
manusia dapat terpenuhi.

Pembagian Uang

Berdasarkan perkembangan sejarah, uang dapat dibedakan menjadi tiga jenis, yaitu:

1) Uang Barang (Commodity Money)

Uang barang adalah alat tukar yang memiliki nilai komoditas atau bisa
diperjualbelikan apabila barang tersebut digunakan bukan sebagai uang. Maksud dari
pernyataan tersebut adalah, tidak semua barang bisa dijadikan sebagai uang.
Sebagaimana telah diuraikan oleh Nurul Huda di dalam bukunya, diperlukan tiga
kondisi utama agar suatu barang bisa dijadikan uang. Tiga kondisi tersebut adalah
sebagai berikut:
1. Kelangkaan, yaitu persediaan suatu barang itu harus terbatas.
2. Daya tahan, yaitu barang tersebut harus tahan lama.
3. Nilai tinggi, yaitu barang yang akan dijadikan barang harus mempunyai nilai yang
tinggi, sehingga tidak memerlukan jumlah yang banyak dalam melakukan transaksi.

30

Contoh dari uang barang adalah logam-logam mulia, seperti emas dan perak. Uang
yang dibuat dari emas dan perak memiliki karakteristik sebagaimana kondisi di atas.
Uang yang terbuat dari emas dan perak memiliki kelangkaan, daya tahan yang lama
atau tidak mudah rusak dan memiliki nilai tinggi. Selain itu, emas dan perak dapat
diterima secara umum sebagai alat tukar dan dapat dipecah menjadi bagian-baigian
yang kecil dengan tetap mempunyai nilai yang utuh. Namun, kelemahannya adalah
sulit untuk disimpan dan sulit untuk dibawa. Maka, dengan karakteristik tersebut
peradaban Romawi dan Persia tidak ragu menggunakan dinar dan dirham sebagai mata
uang resmi dalam pemerintahannya.

2) Uang Kertas (Token Money)

Uang kertas adalah alat tukar yang terbuat dari kertas yang dilgelakn secara hukum
pada setiap negara. Sejarah berlakunya uang kertas adalah, ketika ada beberapa pihak
yang melihat peluang meraih keuntungan dari kepemilikan emas dan perak, maka
mereka meminjamkan barang tersebut dengan alat bukti surat peminjaman yang
berupa kertas. Kertas bukti peminjaman ini ternyata diakui oleh masyarakat. Sehingga
pihak yang meminjamkan tadi berlomba untuk membuat bukti kepemilikan (uang
kertas) atas nilai dari emas dan perak yang dimilikinya. Karena didukung atas
kepemilikan emas dan perak, maka masyarakat secara umum menerimanya. Sehingga
uang kertas dijadikan sebagai alat tukar yang sah. Pihak yang memanfaatkan peluang
tadi adalah bank.

Seiring berjalannya waktu, uang kertas menjadi alat tukar yang dominan diberbagai
tempat dan semua sistem perekonomian menngunsksnnya sebagai alat tukar yang
utama. Bahkan, saat ini uang yang dikeluarkan oleh bank sentral tidak lagi didukung
dengan cadangan emas. Berbeda dengan uang barang, uang kertas mempunyai
beberapa kelebihan, diantaranya adalah biaya pembuatnnya relatif murah,
pengirimannya mudah, mudah dibawa kemana-mana serta dapat dipecah-pecah dalam
jumlah berapa pun. Sedangkan kekurangan uang kertas adalah, tidak bisa dibawa
dalam jumlah besar dan karena terbuat dari kertas, uang kertas sangat mudah rusak.

3) Uang Giral (Deposit Money)

Uang giral adalah uang yang dikeluarkan oleh bank-bank komersil melalui
pengeluaran cek dan alat pembayaran giro lainnya. Uang giral adalah simpanan
nasabah bank yang dapat diambil setiap saat dan dapat dipindah tangankan kepada
orang lain sebagai alat pembayaran. Maksudnya adalah, cek dan giro yang dikeluarkan
oleh bank dapat digunakan sebagai lat pemayaran barang, jasa maupun utang.
Kelebihan menggunakan uang giral adalah sebagai berikut, jika uang giral tersebut
hilang maka nasabah dan bank dapat melacaknya sehingga tidak dapat diuangkan oleh
orang yang tidak berhak. Selanjutnya uang giral dapat dipindahtangankan dengan
cepat dan biayanya rendah. Selain itu tidak diperlukan uang kembali karena cek dapat
ditulis sesuai nominal transaksi.

31

Kelebihan dan kemudahan dalam menggunakan uang giral, ternyata memiliki
kekurangan bahkan menyimpan bahaya besar. Kemudahan perbankan menciptakan
uang giral ditambah dengan instrumen bunga, membuka peluang untuk terciptanya
uang beredar yang lebih besar daripada transaksi riilnya. Keadaan seperti ini,
dikemudian hari akan mengakibatkan pertumbuhan ekonomi yang semu atau bubble
economy.

Komparasi atau Perbedaan antara Konsep Uang dalam Ekonomi Konvensional dan
Ekonomi Islam

Aspek Konvesional Islam
Fungsi • Uang sebagai komoditas,
uang dapat diperjualbelikan • Uang sebagai alat tukar,
Substansi dengan kelebihan ataupun uang bukan komoditas yang
uang juga dapat disewakan bisa diperjualbelikan dengan

(leasing). kelebihan dan uang juga
tidak dapat disewakan, uang
• Uang sering kali digunakan untuk membeli
diidentikkan dengan modal barang yang lain sehingga
(capital), sering kali istilah
uang diartikan secara bolak- kebutuhan manusia dapat
balik (interchangeability) terpenuhi.
yaitu uang sebagai uang dan
• Uang berbeda dengan
uang sebagai capital. modal (capital), modal bisa
disewakan (ijarah) dan akan
• Uang (modal) adalah
barang pribadi (private mendapatkan return on
capital dalam bentuk upah
goods), uang dapat (ujroh), sedangkan uang
dimonopoli, artinya menjadi tidak bisa disewakan karena

kepemilikan perorangan, uang bukan komoditas,
uang diinvestasikan pada hanya bisa dipinjamkan
proses produksi atau tidak
mereka tetap harus mendapat (qardh) tetapi tidak
diperbolehkan
lebih banyak uang.
pengembaliannya melebihi
pokoknya. Kelebihan
demikian masuk dalam
kategori riba
• Uang adalah barang

khalayak (public goods),
uang untuk masyarakat
banyak. Bukan monopoli
perorangan, sehingga

masyarakat dapat
menggunakannya tanpa ada
hambatan dari orang lain.
Oleh karena itu, menumpuk
uang sangat dilarang, karena
kegiatan menumpuk uang
akan mengganggu orang lain

menggunakannya.

32

• Uang (modal) adalah flow • Modal adalah barang
concept menurut Fisher, uang pribadi (private goods),
(modal) adalah stock concept modal (capital) adalah
barang yang dihasilkan oleh
menurut Cambridge, alam atau buatan manusia,
Cambridge mengatakan yang diperlukan bukan untuk
bahwa uang adalah salah satu memenuhi kebutuhan
cara untuk menyimpan manusia secara langsung
kekayaan (store of wealth). sehingga diperlukan proses
Teori permintaan uang produksi terlebih dahulu dan

menurut Cambridge akan menghasilkan
didasarkan kepada keuntungan. Sehingga dalam
pendekatan kebutuhan Islam, modal sebagai barang
masyarakat memegang uang pribadi (private goods) harus
tunai (cash balance diinvestasikan dalam proses
produksi, dengan demikian
approach) kita baru akan mendapatkan

lebih banyak uang.
• Uang adalah flow concept,

uang harus diputar terus
sehingga dapat

mendatangkan keuntungan
yang lebih besar, untuk itu
uang perlu digunakan untuk
investasi di sektor riil. Uang
berputar untuk produksi akan

dapat menimbulkan
kemakmuran dan kesehatan

ekonomi masyarakat.
Sementara, jika uang ditahan

maka dapat menyebabkan
macetnya roda

perekonomian. Penyimpanan
uang yang telah mencapai
haulnya, menurut ajaran
islam akan dikenakan zakat.

Nilai Waktu •Nilai waktu uang (time • Modal adalah stock
value of money), Jumlah concept, Variabel yang
nilai uang dimasa depan akan mengukur suatu kuantitas
berubah (hal ini merupakan
kekeliruan besar dalam pada waktu tertentu
ekonomi Islam, karena uang • Nilai ekonomi waktu
bukan makhluk hidup yang (economic value of time),
waktu mempunyai nilai
bisa beranak atau ekonomi jika digunakan
berkembang biak) untuk berproduksi/bisnis
sehingga akan menghasilkan

return.

33

1.3 Karakteristik dan Jenis Uang

Karakteristik Uang:

a. Tahan lama – Uang seharunya tidak mudah rusak atau dihancurkan.
b. Dapat diverifikasi – Uang seharusnya secara mudah diverifikasi keasliannya.
c. Dapat dibagi/dipecah – Uang seharusnya mudah untuk dibagi atau dipecah menjadi

unit satuan yang lebih kecil untuk transaksi.
d. Sepadan – Uang sebaiknya setara dan dapat ditukar satu sama lain dengan kuantitas

yang sama. Sebagai contoh, karena berlian memiliki bentuk dan wujud yang berbeda,
maka setiap berlian memiliki nilai yang berbeda juga, sehingga berlian sulit untuk
digunakan sebagai uang.
e. Langka – Suplai uang harus terbatas atau sulit untuk didapat, karena jika tidak, maka
suplai uang akan sangat mudah untuk ditambahkan.
f. Diterima secara luas – Uang harus dapat diterima di berbagai daerah atau harus
memiliki sejarah sehingga uang tersebut dapat menyimpan nilai dalam periode yang
lama.
g. Tidak dapat disensor – Sebaiknya sulit bagi pemerintah atau perusahaan untuk
menghalangi orang menggunakan uang tersebut.

Jenis Uang:

1) Jenis Uang Berdasarkan Bahan Pembuatannya
a. Uang Kertas
Jenis uang yang pertama adalah uang kertas. Uang kertas merupakan jenis uang
yang berbahan dasar kertas untuk proses pembuatannya dengan gambar dan juga
cap tertentu. Menurut UU No.23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia, uang kertas
ialah uang dalam bentuk lembaran yang terbuat dari bahan kertas ataupun bahan
lainnya yang menyerupai kertas.

b. Uang Logam
Jenis uang yang selanjutnya adalah uang logam. Uang logam ini biasanya terbuat

dari emas ataupun perak. Emas dan juga perak dipilih sebagai bahan dasar
pembuatan jenis uang logam karena memenuhi syarat-syarat uang yang efisien.
Selain itu, karena harga emas dan juga perak yang relatif tinggi, maka kedua bahan
ini pun lebih bisa diterima orang. Namun pada saat ini jenis uang logam tidak
dilihat berdasarkan berat emas ataupun peraknya, melainkan nilai nominal yang
dimiliki.

2) Jenis Uang Berdasarkan Lembaga yang Menerbitkannya
a. Uang Kartal
Uang kartal biasa diterbitkan oleh Bank Sentral. Dalam hal ini Bank Indonesia
menjadi penerbit dari uang kartal. Jenis uang kartal pun bisa digunakan oleh
seluruh masyarakat Indonesia. Karena uang kartal sama dengan uang berdasarkan
bahan pembuatannya. Yang termasuk dalam uang kartal adalah uang kertas dan
juga uang logam.

34

b. Uang Giral
Berbeda dengan uang kartal yang diterbitkan oleh Bank Indonesia berupa uang

kertas dan uang logam. Jenis uang giral ini diterbitkan oleh bank umum. Selain itu,
bentuk uang yang dikeluarkan berupa cek ataupun bilyet giro.

3) Jenis Uang Berdasarkan Nilainya
a. Bernilai penuh atau Full Bodied Money
Arti dari uang yang bernilai penuh ialah nilai intrinsik dan nilai nominalnya
sama. Biasanya berlaku pada uang logam mulia yang terbuat dari emas ataupun
perak.

b. Bernilai tidak penuh atau Representatif Full Bodied Money
Yang dimaksud dari nilai tidak penuh itu ialah bahwa nilai instrisik lebih kecil

dibandingkan dengan nilai nominalnya. Untuk nilai yang bersifat tidak penuh ini
bisanya terdapat pada uang kertas.

4) Jenis Uang Berdasarkan pada Kawasan Penggunaannya
a. Uang Lokal
Untuk uang lokal ini hanya berlaku di satu negara tertentu saja. Seperti mata
uang Rupiah yang hanya bisa digunakan di negara Indonesia saja.

b. Uang Regional
Untuk uang regional tentu saja kawasan penggunaannya lebih luas dibandingkan

dengan uang lokal. Seperti mata uang euro yang bisa dipakai di beberapa negara
yang ada di Eropa. Seperti bisa menggunakan uang euro pada negara Jerman,
Austria, Spanyol dan lain sebagainya.

c. Uang Internasional
Uang ini berlaku di seluruh dunia. Jadi bisa melakukan pembayaran di mana pun

kita berada dengan uang ini. Uang internasional yang digunakan dan menjadi
standar pembayaran adalah Dollar Amerika.

1.4 Manajemen Lembaga Syariah VS Konvensional

Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional:

1) Tujuan Pendirian
Latar belakang dan tujuan didirikan menjadi perbedaan bank syariah dan bank

konvensional pertama. Bank konvensional memiliki orientasi keuntungan dengan
bebas nilai atau menganut prinsip yang dimiliki oleh masyarakat umum. Berbeda
dengan bank syariah, tujuan pendiriannya tidak hanya berorientasi pada profit saja,
namun penyebaran dan penerapan nilai syariah. Aktivitas keuangan perbankan
dilakukan tidak hanya melihat efek dunia saja, tetapi juga memperhatikan aspek
akhirat juga.

35

2) Prinsip Pelaksanaan
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional berikutnya yaitu penerapan prinsip

masing-masing bank. Prinsip pelaksanaan antara bank syariah dan konvensional jelas
berbeda. Bank konvensional menggunakan prinsip konvensional dengan acuan
peraturan nasional dan internasional berdasarkan hukum berlaku. Sementara, prinsip
bank syariah berdasarkan hukum Islam mengacu dari Al-quran dan Hadist serta diatur
oleh fatwa Ulama. Sehingga seluruh aktivitas keuangannya menganut prinsip Islami.

3) Sistem Operasional
Sistem operasional juga menjadi perbandingan bank syariah dan bank konvensional.

Pada bank konvensional, sistem operasionalnya memberlakukan penerapan suku
bunga dan perjanjian secara umum berdasarkan aturan nasional. Akad antara bank dan
nasabah bank banyak dilakukan berdasarkan kesepakatan jumlah suku bunga.
Sementara itu, bank syariah tidak menerapkan bunga dalam transaksinya. Menurut
syariat Islam, bunga masuk dalam kategori riba. Sehingga sistem operasional bank
syariah menggunakan akad bagi hasil atau nisbah. Kesepakatan antara nasabah dan
pihak bank berdasarkan pembagian keuntungan dan melibatkan kegiatan jual beli.

4) Hubungan Antara Nasabah - Lembaga Perbankan
Peran nasabah dan lembaga perbankan juga mempengaruhi perbedaan bank syariah

dan bank konvensional. Dalam bank konvensional, hubungan antara nasabah dan
lembaga perbankan yaitu debitur dan kreditur. Nasabah bank konvensional berperan
sebagai kreditur, sementara perbankan berperan sebagai debitur.

Berbeda dengan bank syariah, hubungan antara nasabah dan bank terbagi menjadi 4
jenis, meliputi penjual-pembeli, kemitraan, sewa dan penyewa. Dalam penggunaan
akad murabahah, istishna, dan salam, pihak bank berperan sebagai penjual dan
nasabah sebagai pembeli. Sementara akad musyarakah dan mudharabah
memperlakukan hubungan kemitraan. Akad ijarah memposisikan bank sebagai
pemberi sewa dan nasabah sebagai penyewa.

5) Kesepakatan Formal
Proses transaksi dalam lembaga perbankan harus ada kesepakatan atau perjanjian

formal antara nasabah dan pihak bank. Perbedaan bank syariah dan bank konvensional
ditinjau dari kesepakatan formal yaitu bank konvensional melakukan perjanjian secara
hukum nasional. Berbeda pada bank syariah melakukan akad dengan memperhatikan
hukum Islam juga. Beragam jenis akad transaksi dalam bank syariah mulai dari
mencari keuntungan hingga layanan jasa sosial. Tidak hanya itu, dalam melaksanakan
perjanjian, terdapat beberapa rukun dan syarat sah yang harus ditunaikan untuk
mengesahkan akad tersebut.

36

6) Pengawas Kegiatan
Perbedaan bank syariah dan konvensional juga ditinjau dari pengawas kegiatannya.

Meskipun keduanya sama-sama diatur oleh Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998
mengenai Perbankan, tetapi pihak yang mengawasinya berbeda. Bank konvensional
diawasi oleh dewan komisaris dalam aktivitasnya. Sementara struktur pengawasan
bank syariah terdiri dari berbagai lembaga, diantaranya dewan pengawas syariah,
dewan syariah nasional, dan dewan komisaris bank.

7) Proses Pengelolaan Dana
Karena bank syariah menerapkan prinsip Islam, maka berpengaruh juga terhadap

kebijakan pengelolaan dana. Sehingga perbedaan bank syariah dan bank konvensional
selanjutnya yaitu proses pengelolaan dana. Pada bank konvensional, pengelolaan dana
dapat dilakukan dalam seluruh lini bisnis menguntungkan di bawah naungan Undang-
Undang. Sementara, uang nasabah dalam bank syariah harus dipergunakan sesuai
aturan Islam. Bank syariah harus mengelola dana nasabah pada lini bisnis yang
diizinkan oleh aturan Islam. Akibatnya, uang nasabah tidak boleh diinvestasikan atau
dikelola pada bidang usaha bertentangan dengan nilai Islam, seperti perusahaan rokok,
narkoba, dan sebagainya.

8) Sistem Bunga
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional paling menonjol terlihat dari

penerapan sistem bunga. Bank umum menggunakan suku bunga sebagai acuan dasar
dan keuntungan. Sementara, bank syariah tidak menggunakan sistem bunga, tetapi
imbal hasil atau nisbah. Bagi hasil diperoleh dari pembagian keuntungan antara bank
dan nasabah.

9) Pembagian Keuntungan
Keuntungan perbankan merupakan perbedaan bank syariah dan konvensional. Pada

bank syariah, keuntungan bank diperoleh dari hasil jual beli, sewa-menyewa, dan
kemitraan dengan nasabah. Tetapi bank konvensional mendapatkan keuntungan dari
suku bunga yang dibebankan pada nasabah.

10) Pengelolaan Denda
Terakhir, perbandingan bank syariah dan bank konvensional adalah pengelolaan

denda. Ketika Anda terlambat melakukan pembayaran dalam bank konvensional,
terdapat denda yang dibebankan kepada nasabah. Bahkan besaran bunga bisa semakin
meningkat, bila nasabah tidak membayar hingga batas waktu ditetapkan.

Sementara itu, bank syariah tidak memiliki aturan beban denda bagi nasabah saat
terlambat atau tidak bisa membayar. Sebagai gantinya, bank akan melakukan
perundingan dan kesepakatan bersama. Meskipun beberapa bank syariah ada yang
menetapkan denda pada kasus tertentu, tetapi uang denda dari nasabah tidak dinikmati
oleh pihak bank melainkan dianggarkan sebagai dana sosial.

37

1.5 Sistem Bunga VS Bagi Hasil

Bunga:

Bunga adalah balas jasa yang diberikan oleh pihak bank (konvensional) untuk nasabah
yang memiliki simpanan dan harus dibayarkan nasabah yang memiliki pinjaman kepada
bank. Bunga sering dikaitkan dengan istilah riba. Riba sendiri adalah pengambilan
tambahan sebagai syarat yang harus dibayarkan oleh peminjam kepada pemberi pinjaman
diluar biaya pokok. Jika ditelaah, sistem bunga yang ditawarkan oleh Bank Konvensional
masuk dalam kategori riba.

Selain bunga, suku bunga merupakan hal lain yang juga biasanya diberlakukan oleh Bank
Konvensional. Suku bunga adalah presentase besar uang yang dipinjam (pokok utang)
yang dibayarakan sebagai balas jasa. Besarnya bunga ini dipengaruhi oleh antara lain
persaingan, kebutuhan dana, kebijakan pemerintah, jangka waktu, target laba yang
diharapkan, kualitas agunan, reputasi perusahaan, jenis produk serta hubungan baik bank
dengan nasabah.

Beberapa istilah bunga yang biasa diterapkan antara lain:
1) Bunga Flat yaitu bunga yang sistem pembayaran utang pokok dan bunga kredit

jumlahnya akan sama setiap bulannya. Perhitungan ini berdasarkan presentase bunga
dikalikan pokok pinjaman awal. Bungan flat biasanya digunakan untuk pinjaman
jangka pendek dan kredit kendaraan.
2) Bunga Efektif adalah besar bunga dihitung berdasarkan nilai pokok yang belum
dibayar dan dilakukan setiap akhir periode angsuran. Nilai bunga yang dibayar akan
semakin mengecil sehingga angsuran perbulan juga semakin menurun. Namun tidak
berarti bunga efektif akan lebih rendah dari bunga flat Bunga efektif biasanya
diberlakukan untuk kredit jangka panjang sehingga jumlahnya biasanya lebih besar
dari bunga flat.
3) Bunga Anuitas. Pada bunga ini porsi bunga dan pokok utang akan berubah setiap
periodenya, namun angsurannya tetap sama. Pada awal perhitungan porsi bunga akan
lebih besar sedangkan pokoknya kecil dan di akhir pembayaran bunga mengecil
namun pokoknya besar.
4) Bunga Mengambang yaitu sistem yang dimana besar bunga mengikuti suku bunga
pasar. Jika suku bunga pasar naik, bunga juga ikut naik, begitu pula sebaliknya.

38

Bagi Hasil:

Bagi hasil adalah alternatif pembagian keuntungan yang sistemnya berdasarkan dari
penetapan akad di awal yang telah disepakati sebelumnya dan akan meningkat seiring
dengan keuntungan yang diperoleh perusahaan. Skema dari bagi hasil ini antara lain:

1) Profit sharing yaitu pembagian keuntungan berdasarkan keuntungan yang didapat dari
suatu usaha. Keuntungan ini didapat dari laba bersih yang merupakan selisih antara
pendapatan usaha yang dikurangi dengan biaya lain-lain.

2) Gross profit sharing adalah sistem yang dilakukan dengan membagikan laba kotor
hasil dari pendapatan usaha dikurangi biaya produksi.

3) Revenue sharing yaitu dimana dalam dasar perhitungannya hanya menggunakan
pendapatan usaha saja.

Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil:

1) Penentuan Besaran
Perbedaan sistem pembagian keuntungan secara bunga dan bagi hasil yang paling

mencolok terlihat pada penentuan besaran. Bunga, seperti pengertiannya ditentukan
menggunakan bentuk presentase besaran kredit utang. Sedangkan bagi hasil
dintentukan menggunakan rasio atau perbadingan terhadap keuntungan usaha yang
dibiayai dari kredit tersebut.

2) Acuan Pembagian
Acuan yang dijadikan dasar penghitungan bunga dan bagi hasil juga berbeda. Acuan

besarnya bunga dipengaruhi oleh seberapa besar pokok hutang atau kredit yang
dikeluarkan. Sedangkan acuan bagi hasil yaitu menggunakan rasio seberapa besar
keuntungan yang dibiayai oleh kredit tersebut.

3) Besarnya pendapatan dan jumlah pembayaran
Pada sistem bunga, pendapatan yang diperoleh bersifat statis yang dimana walaupun

perusahaan merugi, utang tetap memiliki bunga yang tetap serta jumlah
pembayarannya setiap periodenya juga tetap. Sedangkan dalam bagi hasil pendapatan
yang diperoleh akan bersifat dinamis menyesuaikan dengan keadaan usaha. Jika usaha
yang dilakukan mendapat keutungan besar maka bagi hasil pendapatnnya juga besar,
begitu pula sebaliknya. Oleh karenannya bank dengan sistem bagi hasil cenderung
hanya akan membiayai usaha dengan keuntungan yang diprediksi besar.

4) Eksistensi
Dalam hal ini biasanya perbedaan muncul penilaian didasari oleh suatu dasar.

Penerapan bagi keuntungan dengan sistem menggunakan bunga sangat diragukan
bahkan dikecam beberapa kalangan karena dirasa mengaplikasikan sistem riba.
Sedangan untuk sistem bagi hasil tidak ada yang meragukan keabsahannya.

39

DAFTAR PUSTAKA BAB 3
Rohmah, Nur Sa’idatur, 2018. Studi Komparasi Konsep Uang dalam Ekonomi Konvensional

Dan Ekonomi Islam, dalam Jurnal Ekonomi Syariah Vol. 1 No. 1.
Ahmad. 2021. “Pengertian Uang: Fungsi, Ragam, dan Teori Nilai Uang”,

https://www.gramedia.com/literasi/uang/, diakses pada 2 Oktober 2022.
Ichsan. 2021. “Karakteristik Uang dan Bitcoin”, https://pintu.co.id/academy/post/karakteristik-

uang-dan-bitcoin, diakses pada 2 Oktober 2022.
Widyananda, Rakha Fahreza. 2020. “8 Jenis Uang Berdasarkan Nilai dan Kegunaannya”,

https://www.merdeka.com/jatim/8-jenis-uang-berdasarkan-nilai-dan-kegunaannya-ketahui-
agar-tak-keliru-kln.html, diakses pada 2 Oktober 2022.
Redaksi OCBC NISP. 2021. “10 Perbedaan Perbankan Syariah & Konvensional”,
https://www.ocbcnisp.com/id/article/2021/08/20/perbedaan-bank-syariah-dan-bank-
konvensional, diakses pada 2 Oktober 2022.

40

BAB 4 – PRODUK LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

PEMBAHASAN

1.1 Produk Penghimpunan Dana (Funding)

a. Pengertian Dana

Dana adalah uang tunai dan/atau aktiva lainnya yang segera dapat diuangkan dan
yang tersedia atau disisihkan untuk maksud tertentu. Semakin besar dapat
menghimpun dana dana dari masyarakat, akan semakin besar kemungkinan dapat
memberikan kredit dan berarti semakin besar lembaga memperoleh pendapatan,
sebaliknya semakin kecil dana yang dihimpun semakin kecil pula kredit yang
diberikan, maka semakin kecil pula pendapatan. Sebagai lembaga keuangan dana
merupakan persoalan utama. Tanpa dana lembaga tidak dapat berbuat apa-apa, artinya
tidak berfungsi sama sekali.

b. Pengertian Penghimpunan Dana

Penghimpunan dana adalah kegiatan usaha lembaga keuangan dalam menarik dan
mengumpulkan dana-dana dari masyarakat dan menampungnya dalam bentuk
simpanan, giro, tabungan, deposito/ surat berharga lainnya. Simpanan merupakan dana
yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota atau koperasi lain dalam bentuk
simpanan dan simpanan berjangka.

Dalam penghimpunan dana (funding) diupayakan untuk direncanakan dengan
matang, supaya menarik minat masyarakat untuk bergabung dengan koperasi. Prinsip
utama dari penghimpunan dana pada koperasi syariah ini adalah kepercayaan, yang
artinya bila masyarakat banyak yang percaya dengan koperasi tersebut maka, akan
banyak masyarakat yang menaruh dananya pada koperasi atau BMT. Karena BMT
atau koperasi syariah ini pada prinsipnya adalah amanah, maka diharapkan para
pegawai atau pengurusnya dari koperasi syariah benar-benar Amanah dalam perannya
sebagai penyalur dari dana masyarakat yang telah dipercayakan kepada lembaga yang
terkait.

Program membangun kepercayaan masyarakat harus tetap ditingkatkan, yaitu
dengan cara memperhatikan calon anggota yang akan dijadikan pasar. Langkah
tersebut dapat diawali dengan cara merekrut tokoh masyarakat setempat untuk menjadi
tim pendiri koperasi syariah atau BMT tertentu. Baik tokoh agama ataupun tokoh
masyarakat disitu. Hal tersebut dilakukan supaya dalam pemasaran koperasi atau BMT
tersebut mengalami kemudahan.

Selain itu untuk meningkatkan penghimpunan dana tersebut perlu adanya
peningkatan pelayanan koperasi kepada masyarakat, agar masyarakat merasakan
kepuasan karena telah menyimpan dananya pada koperasi tersebut.

41

c. Manfaat Penghimpunan Dana

Penghimpunan dana mempunyai manfaat bagi berbagai pihak, utamanya terhadap
bank, terhadap pemilik dana, maupun terhadap pemerintah.

a) Bagi Bank
Bank dengan berhasilnya menghimpun dana dari masyarakat berarti memiliki/

menambah modal kerja untuk pemberian pinjaman/ pembiayaan/ kredit bagi
masyarakat yang membutuhkan dan layak diberi. Dari pemberian pinjaman/
pembiayaan (kredit).
b) Bagi Pemilik Uang

Bagi pemilik uang berarti menjadikan uangnya produktif, uang yang biasanya
disipan di rumah, di celengan ayam, celengan bambo atau bawah bantal yang
menganggur (hoarding) dan penuh risiki dengan adanya usaha penghimpunan
dana, uang yang menganggur tadi menjadi produktif menghasilkan keuntungan.
c) Bagi Pemerintah

Bagi pemerintah dengan berhasilnya bank menghimpun dana masyarakat, berarti
mengurangi volume uang yang beredar. Ini merupakan salah satu usaha dalam
rangka mengendalikan inflasi.

d. Maksud dan Tujuan dalam Menghimpun Dana

Maksud dan tujuan bank dalam menghimpun dana masyarakat adalah:

1) Sebagai Dana Operasional Bank
Dana yang dihimpun bank dari masyarakat dari jumlah yang sekecil-kecilnya

samai jumlah yang besar selanjutnya dikelola dan disalurkan kembali kepada
masyarakat yang membutuhkan dan layak untuk mendapat pinjaman dalam bentuk
pembiayaan/kredit
2) Sebagai Alat/ Cara Pemerintah dalam Melaksanakan Kebijaksanaan Moneter

Menarik uang dari masyarakat berarti mengurangi jumlah uang yang beredar,
merupakan salah satu cara pemerintah dalam mengendalikan inflasi.
3) Produktivitas Dana

Menghimpun dana melalui lembaga keuangan berarti menghimpun dana yang
menganggur (idle funds) untuk dijadikan dana yang produktif dengan jalan
disalurkan kembali kepada masyarakat untuk membiayai usaha-usaha yang
produktif atau menghasilkan

e. Strategi Menghimpun Dana

Disamping sifat amanah yang harus dimiliki oleh pengurus dan pengelola koperasi
untuk meraih dana, koperasi dituntut untuk mampu menerapkan strategi. Beberapa trik
yang dapat diterapkan meliputi:

42

1) Mewujudkan profesionalisme manajemen koperasi baik dari sisi administrasi,
pelayanan, SDI dan pelaporan.

2) Meraih dukungan dari tokoh agama dan masyarakat.
3) Menanamkan kepada umat bahwa koperasi syariah/ BMT adalah lembaga dari,

oleh dan untuk umat serta bukan hanya untuk memperkaya keluarga atau
kelompok tertentu.
4) Menanamkan bahwa koperasi syariah/ BMT adalah lembaga yang strategis untuk
mewujudkan dakwah dan pemberdayaan kaum dhuafa secara terpola.
5) Mewujudkan dan membuktikan bahwa dana yang disimpan pada koperasi syariah/
BMT dapat dikelola secara amanah dan benarbenar mampu meningkatkan taraf
hidup kaum dhuafa.
6) Membuktikan bahwa bagi hasil di koperasi syariah/ BMT dapat bersaing dengan
lembaga lain.
7) Prosedur administrasi koperasi syariah/ BMT lebih mudah dan aman.
8) Menunjukkan sikap proaktif dan menjemput setiap transaksi yang terjadi baik kecil
maupun besar.
9) Menunjukkan sikap terbuka dan menerima kritikan dari anggota dan masyarakat.
10) Menggalang kerja sama dengan lembaga islam.

f. Bagian dari Produk Simpanan

Produk simpanan ini ini erat kaitannya dengan aktivitas penghimpunan dana yang
dilakukan oleh bank. Sesuai dengan kodrat awalnya, karena bank didirikan itu semula
bertujuan untuk menjadi tempat menyimpan uang. Namun seiring berjalannya waktu,
penempatan uang di bank juga berkembang sesuai dengan kebutuhan dari nasabah. Di
antaranya adalah simpanan tabungan (saving deposit), simpanan deposito (time
deposit), tabungan berjangka (term saving deposit) dan tabungan giro (demand
deposit).

1) Simpanan Tabungan
Dari keempat produk simpanan tersebut, saving deposit yang paling populer dan

banyak digunakan masyarakat. Karena sifatnya yang melayani simpanan
tabungan, maka memungkinkan masyarakat untuk membuka rekening serta
menyimpan uang di bank. Meski ada syarat dan ketentuan dari bank, namun
mayoritas masyarakat tidak kesulitan untuk memenuhi sejumlah syarat yang
diinginkan oleh pihak bank.

Biasanya, pihak bank akan menentukan minimal setoran pertama saat
pembukaan rekening dan menentukan minimal saldo yang harus tersisa di dalam
rekening. Misalnya untuk pembukaan rekening, calon nasabah harus menyetorkan
uang tabungannya minimal Rp500.000. Dan yang pasti untuk penyetoran dan
penarikan uang di tabungan bisa dilakukan kapan saja. Hal tersebut bisa dilakukan
di teller bank atau via anjungan tunai mandiri (ATM). Masing-masing bank juga
biasanya memiliki jenis produk simpanan tabungan seperti; tabungan reguler,
tabungan bisnis, tabungan anak, dan lain sebagainya.

43

2) Simpanan Deposito
Berbeda dengan simpanan tabungan, simpanan deposito justru memiliki jangka

waktu yang telah ditentukan oleh bank. Dengan kata lain, kita hanya diperbolehkan
menambah atau mengurangi uang di tabungan berdasarkan waktu-waktu yang
sudah ditentukan dan disepakati antara bank dan nasabah. Biasanya, setoran
tabungan deposito itu dilakukan satu kai di awal dan uang tersebut hanya bisa
diambil saat jatuh tempo yang telah disepakati. Misalnya temponya 6 bulan atau
12 bulan. Jika uang tersebut diambil sebelum waktunya, maka akan ada penalti
atau denda bagi si nasabah.

Kelebihan dari tabungan deposito ini karena mampu memberikan bunga yang
tinggi dibanding simpanan reguler atau bisnis. Oleh karenanya, simpanan deposito
sering dijadikan ladang investasi oleh masyarakat. Dan biasanya uang yangakan
didepositokan itu bukanlah uang yang akan digunakan dalam waktu dekat.
3) Tabungan Berjangka

Tabungan ini merupakan gabungan dari tabungan simpanan dan tabungan
deposito. Umumnya, pembukaan tabungan ini memiliki tujuan khusus. Misalnya
untuk tabungan haji, tabungan pendidikan, dan lain sebagainya. Mirip dengan
tabungan deposito, pada tabungan berjangka biasanya ditawarkan oleh pihak bank
untuk memilih jangka waktu tabungannya. Bedanya adalah jika tabungan deposito
hanya sekali setoran dan dilakukan di awal, maka tabungan berjangka setorannya
dilakukan setiap bulan.

Meski melakukan setoran setiap bulan, namun bukan berarti nasabah bisa
mengambil uangnya setiap bulan. Sebab tabungan berjangka itu hanya bisa ditarik
dananya sesuai dengan jangka waktu yangsudah disepakati antara kedua pihak
(bank dan nasabah).
4) Tabungan Giro

Ini dia salah satu produk tabungan yang dikenal fleksibel dalam hal penarikan
dana. Pada tabungan giro ini, nasabah bisa melakukan penarikan dana dengan
menggunakan bilyet giro atau yang lebih dikenal dengan cek. Dengan begitu,
nasabah bisa melakukan penarikan dananya kapan saja dan oleh siapa saja. Dengan
catatan, sepanjangnasabah itu masih memiliki kertas cek yang tentunya sudah
diotorisasi oleh pemilik rekening. Meski memiliki fleksibitas enarikan, namun
tabungan giro ini memiliki bunga yang paling rendah dibandingkan dengan jenis
tabungan lainnya. Besaran bunga untuk tabungan giro, merupakan yang paling
rendah jika dibandingkan dengan jenis simpanan lainnya.

g. Berdasarkan Regulasi Perbankan Indonesia

- Pasal 3 9/19/PBI/2007 Butir a
Pemenuhan Prinsip Syariah sebagaimana dimaksud dalam Paragraf 2 ayat (1),
dilakukan sebagai berikut:
a. Dalam kegiatan penghimpunan dana dengan mempergunakan antara lain Akad
Wadi’ah dan Mudharabah;

44

- SE 10/14/DPbS 2008 Romawi II

Giro dan Tabungan atas dasar Akad Wadi’ah

Dalam kegiatan penghimpunan dana dalam bentuk giro dan tabungan atas dasar
Akad Wadi’ah berlaku persyaratan paling kurang sebagai berikut:
1) Bank bertindak sebagai penerima dana titipan dan nasabah bertindak sebagai

penitip dana;
2) Bank wajib menjelaskan kepada nasabah mengenai karakteristik produk, serta

hak dan kewajiban nasabah sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai transparansi informasi produk Bank dan penggunaan data
pribadi nasabah;
3) Bank tidak diperkenankan menjanjikan pemberian imbalan atau bonus kepada
nasabah;
4) Bank dan nasabah wajib menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan
penggunaan produk Giro atau Tabungan atas dasar Akad Wadi’ah, dalam
bentuk perjanjian tertulis;
5) Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi berupa biaya-
biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain
biaya kartu ATM, buku/cek/bilyet giro, biaya meterai, cetak laporan transaksi
dan saldo rekening, pembukaan dan penutupan rekening;
6) Bank menjamin pengembalian dana titipan nasabah; dan
7) Dana titipan dapat diambil setiap saat oleh nasabah.

Giro atas dasar Akad Mudharabah

Dalam kegiatan penghimpunan dana dalam bentuk giro atas dasar Akad
Mudharabah berlaku persyaratan paling kurang sebagai berikut:

1) Bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib) dan Nasabah bertindak
sebagai pemilik dana (shahibul maal);

2) Bank wajib menjelaskan kepada nasabah mengenai karakteristik produk, serta
hak dan kewajiban nasabah sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai transparansi informasi produk Bank dan penggunaan data
pribadi nasabah;

3) Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah yang disepakati;
4) Bank dan nasabah wajib menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan

penggunaan produk Giro atas dasar Akad Mudharabah, dalam bentuk
perjanjian tertulis;
5) Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi berupa biaya-
biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain
biaya cek/bilyet giro, biaya meterai, cetak laporan transaksi dan saldo rekening,
pembukaan dan penutupan rekening; dan
6) Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa
persetujuan nasabah.

45

Tabungan dan deposito atas dasar Akad Mudharabah

Dalam kegiatan penghimpunan dana dalam bentuk Tabungan dan Deposito atas
dasar Akad Mudharabah berlaku persyaratan paling kurang sebagai berikut:
1) Bank bertindak sebagai pengelola dana (mudharib) dan nasabah bertindak

sebagai pemilik dana (shahibul maal);
2) Pengelolaan dana oleh Bank dapat dilakukan sesuai batasanbatasan yang

ditetapkan oleh pemilik dana (mudharabah muqayyadah) atau dilakukan
dengan tanpa batasan-batasan dari pemilik dana (mudharabah mutlaqah);
3) Bank wajib menjelaskan kepada nasabah mengenai karakteristik produk, serta
hak dan kewajiban nasabah sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank
Indonesia mengenai transparansi informasi produk Bank dan penggunaan data
pribadi nasabah;
4) Bank dan nasabah wajib menuangkan kesepakatan atas pembukaan dan
penggunaan produk Tabungan dan Deposito atas dasar Akad Mudharabah,
dalam bentuk perjanjian tertulis;
5) Dalam Akad Mudharabah Muqayyadah harus dinyatakan secara jelas syarat-
syarat dan batasan tertentu yang ditentukan oleh nasabah;
6) Pembagian keuntungan dinyatakan dalam bentuk nisbah yang disepakati;
7) Penarikan dana oleh nasabah hanya dapat dilakukan sesuai waktu yang
disepakati;
8) Bank dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi berupa biaya-
biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain
biaya meterai, cetak laporan transaksi dan saldo rekening, pembukaan dan
penutupan rekening; dan
9) Bank tidak diperbolehkan mengurangi bagian keuntungan nasabah tanpa
persetujuan nasabah yang bersangkutan.

1.2 Produk Penyaluran Dana (Financing)

Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan
syariah terbagi kedalam empat kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan
penggunaannya, yaitu: 1) Pembiayaan dengan prinsip jual-beli, 2) Pembiayaan dengan
prinsip sewa, 3) Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, 4) Pembiayaan dengan akad
pelengkap.

1) Prinsip jual Beli (Ba'i)
Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan kepemilikan

barang atau benda (transfer of property). Tingkat keuntungan bank ditentukan di depan
menjadi bagian harga atas barang yang dijual. Transaksi jual-beli dapat dibedakan
berdasarkan bentuk pembayarannya dan waktu penyerahan barangnya, yakni sebagai
berikut:

46

a) Pembiayaan Murabahah
Murabahah (al-bai bi tsaman ajil) lebih dikenal sebagai murabahah saja.

Murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan), adalah transaksi jual belil di
mana bank menyebut jumlah keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual,
sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari
pemasok ditambah keuntungan (marjin).

Kedua belah pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran.
Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat
berubah selama berlakunya akad. Dalam perbankan murabahah selalu dilakukan
dengan cara pembayran cicilan (bi tsaman ajil, atau muajjal). Dalam transaksi ini
barang diserahkan segera setelah akad, sementara pembayaran dilakukan secara
tangguh/cicilan.

b) Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan belum

ada. Oleh karena itu, barang diserahkan secara tangguh sementara pembayaran
dilakukan secara tunai. Bank bertindak sebagai pembeli, sementara nasabah
sebagai penjual. Sekilas transaksi ini mirip jual beli ijon, namun dalam transaksi
ini kuantitas, kualitas, harga, dan waktu penyerahan barang harus ditentukan
secara pasti.

Dalam praktik perbankan, ketika barang telah diserahkan kepad bank, maka bank
akan menjualnya kepada rekanan nasabah atau nasabah itu sendiri secara tunai atau
secara cicilan. Harga jual yang ditetapkan oleh bank adalah harga beli bank dari
nasabah ditambah keuntungan. Dalam hal ini bank menjualnya secara tunai
biasanya disebut dengan pembiayaan talangan (bridging financing). Sedangkan
dalam hal bank menjualnya secara cicilan.

Ketentuan umum Pembiayaan Salam adalah sebagai berikut:

Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas seperti
jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlahnya. Misalnya jual beli 100kg mangga
harum manis kualitas "A" dengan harga Rp. 5000/kg, akan diserahkan pada panen
dua bulan mendatang. Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai
akad maka nasabah (produsen) harus bertanggung jawab dengan cara antara lain
mengambilkan dana yang telah diterimanya atau mengganti barang yang sesuai
dengan pesanan. Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau
dipesannya sebagai persediaan (inventory), maka dimungkinkan bagi bank untuk
melakukan akad salam kepada pihak ketiga (pembeli kedua), seperti BULOG,
pedagang pasar induk atau rekanan. Mekanisme seperti ini disebut sebagai paralel
salam.

47

c) Pembiayaan Istishna'
Produk istishna' menyerupai produk salam, tapi dalam istishna' pembayarannya

dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran. Skim
istishna' dalam Bank Syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan
manufaktur dan konstruksi. Ketentuan umum Pembiayaan Istishna' adalah
spesifikasi barang pesanan harus jelas seperti jenis, macam ukuran, mutu dan
jumlahnya. Harga jual yang telah disepakati dicantumkan daam akad Istishna' dan
tidak boleh berubah selama berlakunya akad. Jika terjadi perubahan dari kriteria
pesanan dan terjadi perubahan harga setelah akad ditandatangani, seluruh biaya
tambahan tetap ditanggung nasabah.

2) Prinsip Sewa (Jarah)
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada dasarnya prinsip

ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak pada objek
transaksinnya. Bila pada jual-beli objek transaksinya adalah barang pada ijarah objek
transaksinya adalah jasa. Pada akhir masa sewa, bank dapat saja menjual barang yang
disewakannya kepada nasabah. Karena itu dalam perbankan syariah dikenal ijarah
muntahhiyah bittamlik (sewa yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan). Harga
sewa dan harga jual disepakati pada awal perjanjian.

3) Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil adalah sebagai
berikut:

a) Pembiayaan Musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah musyarakah (syirkah atau syarikah).

Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerja sama
untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki secara bersama-sama. Semua
bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih di mana mereka secara
bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud
maupun yang tidak berwujud.

Secara spesifik bentuk kontribusi dari pihak yang bekerja sama dapat berupa
dana, barang perdagangan (trading asset), kewirausahaan (entrepreneurship),
kepandaian (skill), kepemilikan (property), peralatan (equipment), atau intangible
asset (seperti hak paten atau goodwill), kepercayaan atau reputasi (credit
worthiness) dan barang-barang lainnya yang dapat dinilai dengan uang. Dengan
meragkum seluruh kombinasi dari bentuk kontribusi masing-masing pihak dengan
atau tanpa batasan waktu menjadikan produk ini sangat fleksibel.

48

b) Pembiayaan Mudharabah
Secara spesifik terdapat bentuk musyarakah yang populer dalam produk

perbankan syariah yaitu mudharabah. Mudharabah adalah bentuk kerja sama
anatara dua atau lebih pihak di mana pemilik modal kepada pengelola (mudharib)
dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan. Bentuk ini menegaskan kerja
sama dalam paduan kontribusi 100% modal kas dari shahib al-maal dan keahlian
dari mudharib.

Transaksi jenis ini tidak mensyaratkan adanya wakil shahib al-maal dalam
manajemn proyek. Sebagai orang kepercayaan, mudharib harus bertindak hati-hati
dan bertanggung jawab untuk setiap kerugian yang terjadi akibat kelalaian.
Sedangkan sebagai wakil shahib al-maal dia diharapkan untuk mengelola modal
dengan cara tertentu untuk menciptakan laba optimal.

Perbedaan yang essensial dari musyarakah dan mudharabah terletak pada
besarnya kontribusi atas manajemen dan keuangan atau salah satu di anatara itu.
Dalam mudharabah, modal hanya berasal dari satu pihak, sedangkan dalam
musyarakah modal berasal dari dua pihak atau lebih.

Musyarakah dan dan mudharabah dalam literatur fiqih berbentuk perjanjian
kepercayaan (uqud al-amanah) yang menuntut tingkat kejujuran yang tinggi dan
menjunjung keadilan. Karenanya masing-masing pihak harus menjaga kejujuran
untuk kepentingan bersama dan setiap usaha dari masingn-masing pihak untuk
melakukan kecurangan dan ketidakadilan pembagian pendapatan betul-betul akan
merusak ajaran islam.

1.3 Produk Jasa (Service)

Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank syariah menerima
imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga intermediasi
keuangan.

a) Wakalah
Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian

mandat. Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah untuk melaksanakan suatu perkara
sesuai dengan amanah/permintaan nasabah. Secara teknis perbankan, wakalah adalah
akad pemberi wewenang/kuasa dari lembaga/seseorang (sebagai pemberi mandat)
kepada pihak lain (sebagai wakil, dalam hal ini bank) untuk mewakili dirinya
melaksanakan urusan dengan batas kewenangan dan dalam waktu tertentu. Segala hak
dan kewajiban yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang memberi kuasa.
Bank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap
hukum.

49

b) Kafalah
Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga

untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian lain
kafalah berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan
berpegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin (QS. Yusuf 12:72).

Secara teknis perbankan, kafalah merupakan jasa penjaminan nasabah dimana bank
bertindak sebagai penjamin (kafil) sedangkan nasabah sebagai pihak yang dijamin
(makfullah). Prinsip syariah ini sebagai dasar layanan bank garansi, yaitu penjaminan
pembayaran atas suatu kewajiban pembayaran.

Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana untuk
fasilitas ini sebagai jaminan. Atas dana tersebut bank dapat memperlakukannya
denagn prinsip wadiah. Dalam hal ini bank mendapatkan imbalan atas jasa yang
diberikan.

c) Sharf
Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf. Jual beli

mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus dilakukan pada waktu yang
sama berdasarkna kurs jual atau kurs beli yang berlaku pada saat itu juga (transaksi
spot). Jenis layanan berdasarkan transaksi spot adalah : today, tomorrow, dan spot.

Bank syariah tidak melayani transaksi forward, swap, dan option yang dalam
transaksinya diterapkan hedging sebagaimana telah dijelaskan di atas. Karena
transaksi ini penyerahannya dilakukan pada masa yang akan datang dan mengandung
unsur spekulasi.

d) Qardh
Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta

kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian pinjaman dari bank
kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan
dengan kriteria tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif.

Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu (sesuai
kesepakatan bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan
pembayarannya dilakukan secara angsuran atau sekaligus. Bank dapat meminta
jaminan atas pinjaman ini kepada peminjam (QS al-Hadid 57:11).

e) Rahn
Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas

pinjaman yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan
pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Secara sederhana
rahn adalah jaminan hutang atau gadai. Biasanya akad yang digunakan adalah akad
qardh wal ijarah, yaitu akad pemberian pinjaman dari bank untuk nasabah yang disertai
dengan penyerahan tugas agar bank menjaga barang jaminan yang diserahkan.

Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria, yaitu milik nasabah sendiri;
memiliki nilai ekonomis sehingga bank memperoleh jaminan untuk dapat mengambil
seluruh atau sebagian piutangnya; harus jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan
berdasarkan nilai riil pasar; dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan bank.

50