1 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของเทศบาลเมืองยโสธร ประจำปีงบประมาณ 2564มีรายเซ็น

หน้า 199 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ชอ่ื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ทสี่ ําคญั ของ สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้ินสดุ วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคุมภายในทีม่ ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมีอยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ

3. นําระบบสารสนเทศด้าน 3. แจ้งเวยี นเพอื่ ชี้แจง 3.จดั ประชมุ ชีแ้ จง
บุคลากรของหนว่ ยงานท่ี หลักเกณฑก์ ารประเมิน หลกั เกณฑ์การประเมิน
ถกู ต้อง เชน่ ระบบข้อมูล ฯ และประกาศเทศบาล เอกสารประกอบการ
บุคลากรทอ้ งถน่ิ แหง่ ชาติ เมืองยโสธรเกย่ี วกับการ ประเมิน และหลักฐาน
(LHR) มาใช้เพอ่ื เพิม่ ประสิทธิ กําหนดวันลา มาสาย ตา่ งๆ ใหแ้ ก่ผ้ปู ระเมนิ และ
ภาพการจัดเกบ็ ขอ้ มูลการ ในแตล่ ะรอบการ ผรู้ ับการประเมินทราบ
ประเมนิ ฯ ประเมนิ ฯ

หน้า 199 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 200 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสดุ วันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอ่ืนๆ ท่ีสําคญั ของ 1. บุคลากรขาดทกั ษะ 1. ไดม้ กี ารศึกษาและปฏบิ ัติ 1. นักวิชาตรวจสอบ 1. ด้วยสถานการณ์ 1. นักวชิ าการตรวจสอบ หน่วยตรวจสอบ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ในการตรวจสอบทใ่ี ช้ ตามกฎหมาย ระเบียบ ภายในได้รับอนุญาต ทม่ี กี ารระบาดของโรคติดต่อ ภายในเขา้ รับการฝึก ภายใน
ตรวจสอบงานในบางงาน ขอ้ บังคบั หนังสือสัง่ การท่ี ให้เขา้ รบั การฝึกอบรม (โควดิ -19) กรมสง่ เสริมการ อบรมเฉพาะตาํ แหนง่ และ
10. หนว่ ยตรวจสอบภายใน เป็นการปฏิบตั งิ านทใี่ ช้ เก่ียวข้อง เพื่อใช้ประกอบการ หลกั สูตรเฉพาะตําแหนง่ ปกครองส่วนท้องถิน่ จึงได้ หลักสตู รที่เกี่ยวขอ้ งและ
ภารกจิ ของหนว่ ยตรวจสอบภายใน ความรทู้ ี่มีลกั ษณะเฉพาะ ปฏิบตั งิ าน และศกึ ษาปฏบิ ัตติ าม เล่อื นการฝกึ อบรมออกไป จําเป็นตอ่ การปฏิบตั งิ าน
มภี ารกิจในด้านการรวบรวมและ หนว่ ยตรวจสอบภายใน กฎหมาย ระเบียบ ตรวจสอบจากหนว่ ยงาน
มนี กั วชิ าการตรวจสอบ ข้อบงั คับ หนงั สือสงั่ การ ท่ีกรมส่งเสริมการ
ตรวจสอบความถกู ตอ้ งและความ ภายในเพียง 1 คน ทเ่ี ก่ยี วข้อง เพ่อื ใช้ ปกครองทอ้ งถ่ินกาํ หนด
นา่ เชอื่ ถือของข้อมลู ตวั เลข หลักฐาน ประกอบการปฏบิ ตั งิ าน
การทําสญั ญา และเอกสารตา่ ง ๆ
ทางด้านการเงนิ การบัญชีการบรหิ าร
งบประมาณ การเงนิ พสั ดแุ ละทรพั ยส์ ิน
การบรหิ ารด้านอื่น ๆ ของหนว่ ยงาน
ในสงั กดั ตามหลักเกณฑแ์ ละกรอบ
ของการตรวจสอบภายในรว่ มจัดทํา
เอกสาร

หน้า 200 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 201 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สดุ วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทย่ี ังมีอยู่ การปรบั ปรุง กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
หน่วย
แผนการดําเนนิ การ ซง่ึ จะตอ้ งให้คาํ แนะนาํ 2. การใชง้ านเครื่องพิมพท์ ี่มี 2. การประเมินผล 2. เคร่อื งพิมพท์ ี่ใชง้ านร่วมกัน 2. บํารุงรกั ษาครภุ ณั ฑใ์ ห้ ตรวจสอบ
หรอื ภารกิจอ่นื ๆ ที่สําคญั ของ เป็นทปี่ รึกษาให้แก่ อยู่รว่ มกนั ภายในหน่วย การควบคมุ ภายใน ภายในหน่วยตรวจสอบภายใน อยู่ในสภาพท่ีดีและพร้อม ภายใน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ทุกหนว่ ยงานในสังกดั ตรวจสอบภายใน ยังไม่เพียงพอ อาจเกดิ การชํารุดเสียหายเพ่ิม ใชง้ าน
จงึ ต้องมีประสบการณ์ จากการใชง้ านทม่ี ากขึน้
สรปุ ผลการตรวจสอบและรายงานการ ด้านการตรวจสอบ
ตรวจสอบต่าง ๆ ตรวจสอบการใชแ้ ละ ไดค้ รบทุกด้าน
เกบ็ รักษายานพาหนะในหน่วยงาน 2. ครุภัณฑ์คอมพวิ เตอร์
ตรวจสอบรายละเอียดงบประมาณ และเครื่องพิมพข์ องหนว่ ย
รายจ่ายและการก่อหน้ีผกู พนั งบประมาณ ตรวจสอบภายในเกดิ การ
รายจา่ ย รวมทั้งเงนิ ยมื และการจ่ายเงิน ชํารดุ และไม่เพียงพอกับ
ทดรองราชการและเงนิ นอกงบประมาณ การปฏิบัตงิ าน
ทกุ ประเภท

หน้า 201 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 202 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5

รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสุดวันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 กาํ หนดเสรจ็

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั

หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเสย่ี ง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทยี่ งั มอี ยู่ การปรับปรุง
แผนการดําเนนิ การ ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน

หรอื ภารกิจอนื่ ๆ ทส่ี าํ คญั ของ 3. ติดตามและกําชบั ให้
หนว่ ยรบั ตรวจดําเนนิ การ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ แกไ้ ข
ในส่วนที่มีข้อบกพรอ่ ง
วัตถุประสงค์

1. เพ่ือให้การตรวจสอบดาํ เนินไปอยา่ ง 3. การรายงานผลการ 3. ตดิ ตามและกําชับใหห้ นว่ ย 3. การรายงานผลการ 3. การรายงานผลการปฏิบตั ิ

ถกู ตอ้ งและได้ผลตรงกบั หลกั ฐานทีเ่ กิดขนึ้ ตดิ ตามการปฏบิ ัติงานของ รับตรวจดําเนินการแกไ้ ข ปฏบิ ัติตามของหน่วยรบั ตามของหน่วยรับตรวจบาง

จริง หนว่ ยรบั ตรวจล่าชา้ และ ในส่วนทีม่ ีข้อบกพรอ่ ง ตรวจบางหน่วยงานยงั มี หน่วยงานยังมคี วามลา่ ช้า

2. เพื่อดแู ลให้การใช้งบประมาณและ อาจไมไ่ ดร้ ับการแกไ้ ขจาก ความล่าช้า

ทรัพยากรเปน็ ไปอย่างประหยดั คมุ้ คา่ ข้อ บกพร่องทต่ี รวจพบ

มีประสทิ ธภิ าพสูง

3. เพื่อให้มัน่ ใจวา่ การดาํ เนินงานของแต่

ละหน่วยงานเปน็ ไปอย่างถกู ตอ้ ง

หน้า 202 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 203 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอ่ื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิน้ สดุ วันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรุง กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
หน่วย
แผนการดาํ เนนิ การ 4. บุคลากรภายในหน่วย 4. จดั ทําแผนตรวจสอบ 4. การปฏิบตั ิงาน 4. กฎหมาย ระเบียบ 4. ศกึ ษาและปฏิบตั ิตาม ตรวจสอบ
หรือภารกิจอนื่ ๆ ท่สี าํ คญั ของ ตรวจสอบภายในมจี าํ นวน ภายในใหเ้ หมาะสมกบั ตามแผนการตรวจสอบ ขอ้ บงั คับ หนังสือส่ังการที่ กฎหมาย ระเบียบ ภายใน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ 2 คน อาจไม่เพียงพอ อตั รากําลงั ท่มี ีอยู่ ภายในแล้วเสรจ็ ตามที่ เกยี่ วข้อง มกี ารเปลย่ี นแปลง ข้อบังคับ หนังสอื สัง่ การ
ตอ่ ปรมิ าณงานทีเ่ พ่มิ ขนึ้ ไดร้ ับการอนุมัติ อยเู่ สมอ ที่เก่ยี วขอ้ งเพอื่ ใช้
4. เพือ่ เสนอผลการตรวจสอบ ประกอบ การปฏิบตั งิ าน
ขอ้ ตรวจพบและข้อเสนอแนะใหผ้ ู้บรหิ าร
และหน่วยงานต้นสังกดั รบั ทราบผลการ
ดําเนินงานและนาํ ไปพัฒนาและปรับปรงุ
การดาํ เนินงานของเทศบาลเมืองยโสธร
ต่อไป
5. เพื่อให้เกดิ ความประหยัดและ
ถกู ต้องตามระเบียบของทางราชการท่ี
กาํ หนดไว้

หน้า 203 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 204 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสนิ้ สุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในทมี่ อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสยี่ งทยี่ งั มีอยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทีส่ าํ คญั ของ - การเรยี นการสอนยังไม่ -กําหนดแนวปฏิบตั ริ ่วมกนั - ในภาพรวมมคี วาม - การจดั กิจกรรมการเรียนการ -สรา้ งความเขา้ ใจใหค้ รู - ภายในปี
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ สอดคล้องกบั หลักสตู ร - สรา้ งความเขา้ ใจในการ เหมาะสมและได้ สอนยังไมส่ อดคล้องกับ ออกแบบแผนการจัดการ การศึกษา
ออกแบบการจัดทาํ แผนการ ปรบั ปรงุ หลกั สูตรและ หลกั สตู ร เรยี นรแู้ ละจดั กิจกรรมการ - ผ้อู ํานวยการ
11. โรงเรยี นเทศบาล 1 สุขวิทยากร - การวัดและ เรียนรู้ใชเ้ ชือ่ มโยง และ ระเบียบ/วธิ ีการวดั ผล เรียนรู้ให้เชือ่ มโยงและ สถานศกึ ษา
ต้งั ตรงจิตร 15 ประเมินผลท่ียงั ไม่ตรงกบั สมั พนั ธก์ บั มาตรฐานการ ประเมินผลของโรงเรยี น - การวัดและประเมนิ ผลยงั สัมพันธ์กับมาตรฐานการ
1.งานบรหิ ารวชิ าการ มาตรฐานการเรียนรู้/ เรยี นรู้ - การออกแบบ ไม่ตรงกับมาตรฐานการ เรยี นรู้ /ตวั ชีว้ ดั และวิธกี าร - รอง
(การพัฒนาหลกั สูตร) ตัวช้วี ัด - ประเมนิ ผลโดยยึดผูเ้ รียน แผนการจัดการเรียนรู้ เรยี นรู้/ตัวชว้ี ัด วดั ผลประเมนิ ผล ผู้อํานวยการ ท่ี
เป็นสาํ คญั และหลากหลาย ของครูยงั ไมห่ ลากหลาย -การใช้การเรียนการสอน รบั ผิดชอบแตล่ ะ
- การจดั ทาํ หลักสูตรสถานศกึ ษา ครยู ังมีภาระงานที่ ทางไกลผ่านดาวเทยี ม
(พฒั นาการจัดกิจกรรมการเรียนการ รบั ผิดชอบหลายรายวิชา (DLTV) ในการแก้ปญั หา กลมุ่ งาน
ครสู อนไมต่ รงสาขา - ประธานสาย
สอน) วชิ าเอก
- การจัดการเรียนการสอนตาม ชั้น
หลักสตู รสถานศกึ ษา ทกุ สายชั้น
- การออกแบบแผนการจัดกจิ กรรมการ - หวั หนา้ กลุ่ม
เรยี นร้โู ดยยึดมาตรฐานการเรยี น/ตวั ชว้ี ดั สาระทกุ กลุ่ม
- การวัดผลประเมินผล
สาระ

หน้า 204 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 205 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสน้ิ สุดวันท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมีอยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อื่นๆ ที่สําคญั ของ - งบประมาณ - มีการแบง่ หนา้ ทีด่ า้ นการรับ- - มเี จ้าหน้าท่รี บั ผิดชอบ - งบประมาณจากทางราชการ - ส่งบุคลากรท่รี ับผดิ ชอบ - ภายในปี
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ - ระเบียบการปฏบิ ตั ทิ วี่ ่า จ่ายเงิน มิใหบ้ ุคคลใดบคุ คล เปน็ ข้ันตอน ชา้ เขา้ รับการอบรม การศกึ ษา
ด้วยการเงิน หนึ่งมหี น้าทีร่ บั ผิดชอบ - มีเอกสารคุมการรับ – - บุคลากรยงั ไมช่ ดั เจนใน -จดั ทําแผนงบประมาณ
2. งานบรหิ ารงานประมาณ มากกว่าหนง่ึ ลกั ษณะงาน เชน่ จ่ายเงินเป็นระบบ ระเบยี บการปฏิบัตทิ ี่ว่าด้วย ประจําปี - รอง
(การดําเนินงานตามระเบยี บ/ การเก็บรกั ษาเงินสด การ สามารถตรวจสอบได้ การเงนิ -จดั ทําบญั ชีควบคุมการ ผอู้ ํานวยการที่
บันทกึ บญั ชีเงินต่าง ๆ - มีคณะกรรมการ รบั –จ่ายเงินทุกครง้ั และ รบั ผิดชอบ
กฎหมายท่ีเก่ียวข้อง) ตรวจสอบท่ี เป็นปจั จบุ นั
- การจดั ซอื้ - จัดจา้ ง - มีการตรวจสอบจํานวนเงนิ ท่ี คณะกรรมการ - รายงานเงินงบประมาณ - หวั หน้า
- การรบั – จา่ ยเงินงบประมาณ ไดร้ ับกบั หลกั ฐานการ รับ-จา่ ย สถานศึกษาแตง่ ตั้งร่วม ทีไ่ ดร้ ับการจัดสรร /การ เจา้ หนา้ ท่ี
- การจัดทําบัญชีควบคมุ การรบั – เงินทบี่ ันทกึ ไว้ในบัญชีทกุ คร้ัง มาตรวจสอบดว้ ย จ่ายตอ่ คณะกรรมการ - เจา้ หน้าท่ี
สถานศกึ ษาโรงเรยี น - หัวหนา้
จา่ ยเงินแต่ละประเภท หนว่ ยงานคลงั
- เจ้าหนา้ ท่ี
การเงิน

หน้า 205 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 206 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานสน้ิ สดุ วันที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสยี่ ง การควบคุมภายในท่ีมอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทส่ี าํ คญั ของ - วุฒิการศกึ ษา - มีการกาํ หนดแนวทางการ - การกาํ หนดแนวทาง - งบประมาณจากทางราชการ -จดั ทาํ รายละเอียดการ - ภายใน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ - ภาระงาน ปฏบิ ตั ิรว่ มกัน ปฏิบตั ิงานมผี ลดีต่อการ ชา้
- การอบรม / สมั มนา - แจ้งใหบ้ คุ ลากรทราบถึง ควบคุมตดิ ตามในระดับ - บคุ ลากรยังไม่ชดั เจนใน ควบคุมการปฏิบัติที่ ปีงบประมาณ
3.งานบริหารงานบคุ คล บทบาทหนา้ ทรี บั ผดิ ชอบ หนงึ่ แตง่ ยงั ไม่เพียงพอ ระเบยี บการปฏิบัติ
( งานพัฒนาบุคลากร) - มอบหมายงานให้ตรงกับ ต่อการบรรลผุ ลสาํ เร็จ ชดั เจนเปน็ ภาคเรียน/ ปี - รอง
- เพื่อพฒั นาบุคลากรภายในโรงเรียนไป ความรคู้ วามสามารถ / ความ - การมอบหมายงานท่ี
ถนดั รบั ผิดชอบอย่างชัดเจน การศึกษา -จดั ทําบนั ทกึ ผอู้ ํานวยการที่
ตามนโยบายและสอดคลอ้ งกับแผนปฏิบัติ - ส่งบคุ ลากรเข้ารับการอบรม ยงั ไม่เพียงพอภาระงาน
การ / สมั มนา ตามโอกาสอนั ควร ทีร่ ับผิดชอบมีมาก ขอ้ มลู ครเู ป็นรายบุคคล / รับผดิ ชอบกลมุ่
- มีรายละเอยี ดการส่ง
- เพ่ือสรา้ งเจตคติทดี่ ีแกบ่ ุคลากร ครเู ขา้ รบั การอบรม ปี การศึกษา งานบรหิ ารทั่วไป
- เพอ่ื สร้างประสบการณแ์ ละเพมิ่ พนู
ความร้แู ก่บคุ ลากร -ส่งเขา้ รบั การอบรมตาม

สมคั รใจพร้อมรายงานผล

เมื่อสน้ิ ภารกิจ

หน้า 206 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 207 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสน้ิ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรือภารกิจอ่นื ๆ ทสี่ าํ คญั ของ - ระบบไฟฟ้าภายใน - จดั ทําโครงการขอ - ผบู้ รหิ ารพรอ้ มหวั หน้า - อาคารมีก่อสร้างมาเป็น - โรงเรียนไดร้ ับ - ภายใน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ อาคารใช้งานมานาน เวลายาวนาน งบประมาณในการปรุง ปีงบประมาณ
งบประมาณ ปรับปรงุ พัฒนา งานกาํ กับดแู ลในการหา - ระบบไฟฟา้ ในตวั อาคาร ซอ่ มแซมจากทางราชการ - รอง
4. งานบริหารท่ัวไป อปุ กรณบ์ างอยา่ งชาํ รดุ บางหลงั ไม่มมี าตรฐานพอ และไดร้ ับการชว่ ยเหลือ ผู้อํานวยการที่
(งานอาคารสถานท่ี) - เพดานอาคารเรียน ซอ่ มแซมใหอ้ ย่ใู นสภาพมัน่ คง งบประมาณทั้งในระบบ จากองค์กรทอ้ งถ่ินและ รับผิดชอบกลุ่ม
- พฒั นาอาคาร/สถานที่และสง่ิ ปลูก ชํารุด ชุมชนมาช่วยเหลอื บ้าง งานนบริการ
-ตดิ ตะแกรงป้องกัน ปลอดภยั และนอกระบบ
สร้าง นกพริ าบ
- การดูแลและการใชป้ ระโยชน์ -เปลย่ี นบานประตูภายใน - ตรวจสอบ ดูแลอาคาร - มคี าํ สง่ั แตง่ ต้ัง
อาคารเรยี น
สถานที่และสิ่งปลูกสรา้ งให้เกิด กรรมการตรวจการใช้

ประโยชนส์ งู สดุ อาคารสถานที่/ความ

- จัดทาํ ปฏทิ ินการปฏิบัตงิ าน ปลอดภยั

การตรวจตราดแู ลรกั ษาความ - มคี ําสงั่ แต่งตงั้ เวร

ปลอดภยั ยาม ดแู ลรักษาความ

ปลอดทัง้ กลางวนั และ

กลางคนื อยูแ่ ลว้

หน้า 207 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 208 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรอื ภารกิจอืน่ ๆ ท่ีสําคญั ของ สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในทีม่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็

- โรงเรยี นได้ดําเนินการ
จดั ทาํ โครงการแตง่ ตัง้
คณะกรรมการควบคมุ
ตรวจสอบดูแลการใช้
จดั ทําปฏทิ นิ ปฏบิ ตั ิงานมี
คาํ สัง่ แต่งตั้งผู้รับผดิ ชอบ
งาน, เวรยามรักษาการณ์
และของบประมาณ
สนบั สนนุ ในการปรับปรุง
อาคารสถานที่ เพื่อให้เกิด
ประโยชน์สงู สุด

หน้า 208 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 209 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สดุ วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในท่มี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทย่ี ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอืน่ ๆ ทสี่ ําคญั ของ - การเรยี นการสอน -กําหนดแนวปฏิบตั ิร่วมกัน - ในภาพรวมมคี วาม - รูปแบบการจดั กจิ กรรมการ - สรา้ งความเข้าใจใหค้ รู - ภายในปี
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ สอดคลอ้ งกบั หลักสูตร - สรา้ งความเข้าใจในการ เหมาะสม มีการ เรยี นรู้ยงั ไมห่ ลากหลาย ออกแบบแผนการจดั การ การศึกษา
- การวัดและประเมินผล ออกแบบการจดั ทาํ แผนการ ปรับปรุงหลกั สูตรและ - ความพรอ้ มในการใช้ เรียนรูแ้ ละจดั กิจกรรมการ - ผบู้ รหิ ารและ
12. โรงเรียนเทศบาล 2 สามคั คี ตรงตามมาตรฐานการ เรียนรู้ใชเ้ ชือ่ มโยง และสมั พนั ธ์ ระเบียบ/วิธกี ารวดั ผล เทคโนโลยีในการจัดการเรียน เรียนรู้ท่ีหลากหลายและ ประธานกลมุ่
วฒั นา เรยี นรู้/ตวั ชี้วัด กับมาตรฐานการเรยี นรู้และ ประเมนิ ผลของ การสอน เนน้ ผู้เรยี นเปน็ สาํ คัญ สาระการเรียนรู้
ตัวชวี้ ดั สถานศกึ ษา - อบรม แลกเปล่ียน ,ประธานกลุ่มช้นั
1. งานบรหิ ารวิชาการ - ประเมินผลโดยยึดผเู้ รยี น - การออกแบบ เรยี นรู้ การนาํ เทคโนโลยี
การพัฒนาหลักสตู ร เป็นสําคัญและดว้ ยวิธกี ารท่ี แผนการจดั การเรียนรู้ มาใชใ้ นการจดั การสอน
- การจัดทาํ หลกั สตู รสถานศกึ ษา หลากหลาย ของครยู งั ไม่หลากหลาย ของครู ใหส้ อดคลอ้ งกบั
- การจัดการเรยี นการสอนตาม - ครูมภี าระงาน สถานการณ์ปัจจบุ ัน
รับผดิ ชอบหลาย - การจัดครูเขา้ สอนใน
หลักสตู รสถานศกึ ษา รายวชิ า รายวชิ าหลักครสู อนตรง
- การออกแบบการจัดกจิ กรรมการ -ครูบางคนไม่ใช้ วชิ าเอก สว่ นรายวิชาอนื่ ๆ
เรียนรู้ โดยยดึ มาตรฐานการเรยี น/ตวั ชี้วดั เทคโนโลยีในการจัดการ จัดตามความสามารถและ
- จัดการเรียนการสอนให้เปน็ ไปตาม เรียนการสอน ความถนดั ของครู
สถานการณเ์ ฝา้ ระวงั โรคตดิ เชอ้ื ไวรสั โคโร
นา 2019 (COVID-19) โดยใช้แนว
ทางการจัดการศกึ ษาที่หลากหลายและ
เหมาะสมกบั สภาพความพรอ้ มของครู
และนักเรยี น
- การวัดผลประเมินผล

หน้า 209 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 210 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สดุ วันท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ียง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทยี่ ังมอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอ่ืนๆ ทสี่ าํ คญั ของ - งบประมาณ - มีการแบ่งหน้าที่ - มีเจา้ หน้าท่ีรบั ผิดชอบ - งบประมาณจากทางราชการ - สง่ บคุ ลากรท่ีรบั ผดิ ชอบ - ภายในปี
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ - ระเบยี บการปฏบิ ัตทิ วี่ า่ ดา้ นการรบั -จ่ายเงิน มใิ ห้ เป็นข้ันตอน ช้า เขา้ รับการอบรมทกุ ครง้ั ที่ การศึกษา
ดว้ ยการเงนิ บคุ คลใดบุคคลหนึ่งมหี นา้ ที่ - มีเอกสารคมุ การรับ – - ระเบียบ/กฎหมายมีการ มกี ารเปล่ยี นแปลง - ผ้บู ริหาร
2.งานบรหิ ารงานประมาณ รับผดิ ชอบมากกวา่ หนงึ่ จ่ายเงินเปน็ ระบบ แก้ไขเปลี่ยนแปลง ระเบยี บ/กฎหมาย และหัวหนา้ กลุ่ม
การดาํ เนนิ งานตามระเบยี บ/กฎหมาย ลกั ษณะงาน เชน่ การเกบ็ สามารถตรวจสอบได้ - จดั ทาํ แผนงบประมาณ ,เจ้าหนา้ ที่
รักษาเงินสด การบันทึกบญั ชี - มคี ณะกรรมการ ประจาํ ปี การเงิน
ทเ่ี ก่ียวขอ้ ง เงนิ ตา่ ง ๆ ตรวจสอบที่ - จัดทําบญั ชคี วบคมุ การ
- การจัดซื้อ - จัดจ้าง - มกี ารตรวจสอบจาํ นวนเงนิ ที่ คณะกรรมการ รับ –จ่ายเงินทุกครั้ง
- การรับ – จา่ ยเงนิ งบประมาณ ได้รับกับหลกั ฐานการรบั -จา่ ย สถานศกึ ษาแต่งตัง้ และเปน็ ปัจจบุ ัน
- การจัดทําบัญชคี วบคุมการรับ – เงนิ ทีบ่ ันทกึ ไวใ้ นบัญชีทุกครงั้ รว่ มตรวจสอบด้วย - รายงานเงินงบประมาณ
จา่ ยเงนิ แต่ละประเภท ท่ไี ด้รับการจดั สรร /การ
จา่ ยตอ่ คณะกรรมการ
สถานศกึ ษา

หน้า 210 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 211 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสน้ิ สดุ วันท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสี่ยง การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ที่สําคญั ของ - วุฒกิ ารศกึ ษา - มกี ารกําหนดแนวทางการ - การกําหนดแนวทาง - งบประมาณจากทาง - จัดทํารายละเอียดการ - ภายใน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ - ภาระงาน ปฏิบตั ริ ว่ มกนั ควบคมุ การปฏบิ ัตทิ ี่ ปีงบประมาณ
- การอบรม / สัมมนา - สร้างความเขา้ ใจใน ปฏบิ ตั งิ าน มผี ลดตี อ่ ราชการช้า ชดั เจนเปน็ ภาคเรียน/ปี - ผูบ้ รหิ าร
3. งานบรหิ ารงานบคุ คล มาตรฐานตาํ แหน่งบคุ ลากร การศกึ ษา
งานพัฒนาบคุ ลากร หนา้ ทคี่ วามรบั ผดิ ชอบของ การควบคมุ ติดตามใน - บุคลากรยงั ไมช่ ัดเจนใน - จดั ทาํ บนั ทกึ ขอ้ มลู ครู
- เพอื่ พัฒนาบคุ ลากรภายในโรงเรยี น บุคลากร เปน็ รายบคุ คล / ปี
- มอบหมายงานให้ตรงตาม ระดับหนึ่ง รายละเอยี ดระเบียบการ การศึกษา
ตามนโยบายและสอดคล้องกบั มาตรฐานตําแหน่ง ความรู้ - ส่งเขา้ รับการอบรม
แผนปฏบิ ตั กิ าร ความสามารถ ความถนัด - ประเมินความสาํ เรจ็ ปฏิบตั บิ างกรณี ตามความสมัครใจพรอ้ ม
- สง่ บคุ ลากรเขา้ รบั การ รายงานผลเมือ่ ส้ิน
- เพ่อื สร้างเจตคติทดี่ ีแก่บุคลากร อบรม / สมั มนา จากงานทม่ี อบหมาย ภารกิจ
- เพื่อเสรมิ สร้างประสบการณ์และ
เพมิ่ พูนความร้แู ก่บคุ ลากร - รายงานการเขา้ รับ

การพฒั นาตนเอง

หน้า 211 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 212 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานส้ินสุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทยี่ ังมีอยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่นื ๆ ที่สาํ คญั ของ - ระบบไฟฟ้าภายใน - จดั ทาํ โครงการขอ - ผบู้ รหิ ารและประธาน - อาคารมกี ่อสรา้ งมาเป็นเวลา - โรงเรยี นไดร้ บั - ภายใน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ อาคารใช้งานมานาน งบประมาณ ปรบั ปรงุ พฒั นา กลุ่มชน้ั กาํ กบั ดแู ล ยาวนาน งบประมาณในการปรงุ ปีงบประมาณ
อุปกรณบ์ างอยา่ งชาํ รดุ ซอ่ มแซมใหอ้ ย่ใู นสภาพมั่นคง การหางบประมาณ - ระบบไฟฟา้ ในตวั อาคารบาง ซ่อมแซมจากทางราชการ - ผู้บรหิ าร
4. งานบริหารท่ัวไป - ฟ้าเพดานอาคารเรยี น ปลอดภยั ทงั้ ในระบบและนอก หลงั ไม่มีมาตรฐานพอ และได้รับการช่วยเหลือ
งานอาคารสถานท่ี ชาํ รดุ - ตรวจสอบ ดแู ลและใช้ ระบบ จากองคก์ รทอ้ งถิน่
- พัฒนาอาคาร/สถานท่แี ละสิ่งปลูก - มนี กพริ าบมาอาศยั อยู่ใน อาคารสถานที่และสง่ิ ปลูก - มีคําสง่ั แตง่ ตง้ั - แตง่ ต้งั คณะกรรมการ
บางอาคาร สร้างให้เกิดประโยชนส์ งู สุด กรรมการตรวจการใช้ ควบคมุ ตรวจสอบดูแลการ
สร้าง - จัดทาํ ปฏทิ นิ การปฏบิ ตั ิงาน อาคารสถานท่ี/ความ ใช้ จัดทาํ ปฏทิ นิ
- การดูแลและการใชป้ ระโยชน์ การตรวจสอบ ดูแลรักษา ปลอดภัย ปฏบิ ัติงานมีคาํ สงั่ แตง่ ต้งั
ความปลอดภยั - มีคาํ ส่ังแต่งตงั้ เวรยาม ผรู้ ับผดิ ชอบงาน, เวรยาม
ดูแลรักษาความปลอด รกั ษาการณแ์ ละขอ
ทง้ั กลางวันและกลางคนื งบประมาณสนบั สนุนใน
การปรบั ปรุงอาคาร
สถานท่ี เพอื่ ให้เกิด
ประโยชนส์ งู สดุ

หน้า 212 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 213 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในที่มอี ยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรงุ กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน
งานวิชาการ
แผนการดําเนนิ การ ๑. การนเิ ทศการสอน ๑. มกี ารจดั ระบบการนเิ ทศ - แบบบนั ทกึ การนเิ ทศ - การนเิ ทศไมต่ อ่ เน่ืองความ - จัดใหม้ กี ารประชมุ (น.ส.จนิ ตนา
หรอื ภารกิจอน่ื ๆ ทีส่ าํ คญั ของ จากสถานการณก์ ารแพร่ การสอนโดยมีโครงสร้างงาน รายบุคคล เสยี่ งยงั คงอยู่ วางแผนกาํ หนด
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ระบาดของโรคตดิ เชื้อ ที่ชดั เจน - แบบสรปุ โครงการ เป้าหมายและวิธีการ สุนันท)์
ไวรสั โคโรนา ๒๐๑๙ ๒. มีคาํ ส่ังแต่งตง้ั ดาํ เนินงานร่วมกันโดยใช้ หวั หน้างาน
13. โรงเรยี นเทศบาล 3 หา้ ธนั วาคม (COVID-19) ทําให้การ คณะทาํ งานอยา่ งชัดเจน กระบวนการเรยี นรู้ทาง
๑. การบรหิ ารงานวชิ าการ นิเทศขาดความตอ่ เนือ่ ง ๓. มีการจดั ทาํ โครงการเพอื่ วิชาชพี (PLC)
รองรบั การดําเนินงาน - จัดรูปแบบในการ
การนิเทศการศกึ ษา นิเทศการศกึ ษาให้มี
วตั ถปุ ระสงค์ หลากหลายวธิ ใี น
1. เพือ่ สง่ เสรมิ ยกระดบั คณุ ภาพ สถานการณก์ ารแพร่
ระบาดของโรคติดเชอื้
การศึกษา พฒั นาการจดั การเรยี นการ ไวรัสโคโรนา ๒๐๑๙
สอนให้เดก็ ไดเ้ รยี นรู้เต็มตามศักยภาพ (COVID-19)

2. เพ่ือให้ครแู ละบุคลากรมคี วาม
ร่วมมือกนั ทาํ งานด้วยสมานฉนั ท์
เสริมสรา้ งขวัญและกําลังใจในการ
ทํางาน
3. เพ่อื พฒั นาคณุ ภาพการศกึ ษาของ
สถานศึกษาให้เขา้ สมู่ าตรฐานตามท่ี
กาํ หนด

หน้า 213 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 214 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรือภารกิจอน่ื ๆ ท่สี ําคญั ของ สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในทีม่ อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ

เพือ่ ให้เขา้ กบั
สถานการณท์ ่เี กดิ ขนึ้
เชน่
-การนิเทศจากคลปิ
วีดีโอในรปู แบบ On-
Demand
-จัดทําปฏิทนิ การนิเทศ
ใหช้ ดั เจน

หน้า 214 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 215 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอ่ื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่ีมอี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรุง กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
งานบคุ ลากร
แผนการดําเนนิ การ - การอบรม/สมั มนา - สนบั สนนุ ใหบ้ คุ ลากรเขา้ - หลกั ฐานการสง่ - บคุ ลากรบางสว่ นขาด - สนบั สนนุ ใหบ้ คุ ลากร (น.ส.กญั ญา
หรือภารกิจอ่นื ๆ ทีส่ าํ คญั ของ เพม่ิ พนู ความรมู้ ีน้อย/ อบรม/สัมมนา ตามโอกาส บคุ ลากรเขาอบรม/ ภคั ชน่ื ชม)
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ไมท่ ว่ั ถึง - สนบั สนนุ ใหบ้ คุ ลากร สมั มนา ความตระหนกั กบั การสมคั ร เขา้ ร่วมอบรม/สัมมนา หวั หน้างาน
สมคั รอบรมทางออนไลน์ - ใบวฒุ บิ ตั รการเขา้
๒. การบรหิ ารงานบคุ ลากร อบรม/สัมมนา เขา้ รว่ มอบรมแบบออนไลน์ ตามโอกาส
งานสง่ เสรมิ และพฒั นาบคุ ลากร
- สว่ นกลางไมจ่ ัดการ - จดั อบรม/สัมมนา
วตั ถปุ ระสงค์
๑. เพือ่ พฒั นาครู บคุ ลากรใหเ้ ปน็ ผูม้ ี อบรม/สัมมนาใหก้ ับ ในหนว่ ยงาน
ความรคู้ วามเขา้ ใจเทคนคิ และการ
จดั กระบวน การเรียนรู้ในแต่ละ บคุ ลากร
กจิ กรรม และระบบประกนั คณุ ภาพ
การศกึ ษา
2. เพ่อื ใหค้ รู บคุ ลากรมคี วามร้คู วาม
เขา้ ใจเทคนคิ วกี ารจัดทําสอื่ และ
ออกแบบหนว่ ยการเรียนรตู้ าม
หลกั สตู รสถานศกึ ษา

หน้า 215 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 216 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5

รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสน้ิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 กําหนดเสรจ็

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ งานธรุ การ
การเงนิ และ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ
แผนการดาํ เนนิ การ ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน พัสดุ
(น.ส.สโรชา
หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ท่สี ําคญั ของ -มีการนิเทศกาํ กบั ยาวะโนภาส)
ติดตามจากฝา่ ยบรหิ าร หวั หน้างาน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ -จัดเวลาใหบ้ คุ ลากร งานกิจการ
ทาํ งานเพม่ิ ขึน้ นกั เรยี น
3. การบรหิ ารงานธุรการ การเงนิ - บุคลากรยงั ขาดทักษะ -แตง่ ตัง้ เจา้ หนา้ ทด่ี แู ลระบบ -การบนั ทกึ ข้อมลู ใน -การบันทึกขอ้ มลู ยังไม่ (นางทนัสดา
- ใหค้ รูประจาํ ชนั้ เอาใจ
และพัสดุ งานบญั ชี ในการจดั ทําระบบบัญชี และบันทึกข้อมลู ระบบ สมบรู ณ์ ใสน่ กั เรยี นมากขึน้ อ่นุ ตา)
- ทําปฏิทินการ หวั หน้างาน
วตั ถปุ ระสงค์ คอมพวิ เตอร์ ขององคก์ ร ให้ชัดเจนและเปน็ ปัจจุบัน -การตรวจสอบขอ้ มูล ดาํ เนนิ การใหช้ ดั เจน
- ตดิ ตามข่าวสารจาก
๑. เพือ่ พฒั นาการจัดทาํ ระบบบญั ชี ปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน ในระบบ LINE CCT THAILAND

คอมพวิ เตอร์ E-LAAS ให้มี E-LAAS

ประสทิ ธิภาพ

๔. การบรหิ ารงานกจิ การนกั เรยี น - ครปู ระจําชนั้ เอาใจใส่ - แตง่ ต้ังคณะกรรมการท่ี - แบบขอรับเงนิ - ยังมนี กั เรยี นทยี่ ากจนยงั

งานแนะแนว นกั เรยี นไมท่ ่วั ถงึ รบั ผิดชอบ อดุ หนนุ นักเรยี น ไม่ไดร้ บั การดแู ลอย่าง

วตั ถปุ ระสงค์ เท่าทค่ี วร - ออกเยย่ี มบา้ นนักเรยี นทกุ ยากจน (กสศ.01) สมาํ่ เสมอ

๑. เพอ่ื พฒั นาดแู ลชว่ ยเหลือ คน - แบบการตดิ ตามและ

นักเรยี น การสอบถามการ

จา่ ยเงินนกั เรยี น

หน้า 216 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 217 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้ินสุดวันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายในทีม่ ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
งาน
แผนการดําเนนิ การ - นกั เรยี นขาด - จัดทําโครงการเยยี่ มบา้ น - เยย่ี มบ้านนักเรยี น - ครแู ละผ้ปู กครองบางสว่ น - จดั ให้มกี ารกาํ กบั ความสมั พันธ์
หรือภารกิจอนื่ ๆ ท่ีสาํ คญั ของ หลกั ประกนั โอกาส นักเรยี น เป็นรายบคุ คล ยงั ขาดทกั ษะในการใช้ ตดิ ตามนักเรียนทม่ี ีฐานะ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ทางการศึกษา - นาํ เทคโนโลยมี า - รายงานสรุป เทคโนโลยเี พ่อื การสื่อสาร ยากจนให้ไดร้ บั ทนุ เสมอ ระหวา่ ง
- นกั เรยี นจาก ประยุกตใ์ ชใ้ นระบบเยี่ยม โครงการเย่ยี มบา้ น ภาคเพิ่มขน้ึ โรงเรยี นกบั
๕. การบรหิ ารงานความสัมพนั ธ์ ครอบครวั ยากจนและ บา้ นออนไลน์ใหม้ ี
ระหวา่ งโรงเรยี นกบั ชุมชนงานบรกิ าร ยากจนพเิ ศษขาด ความสามารถในการบันทึก ชุมชน
ชุมชน หลกั ประกนั โอกาสใน ข้อมูลและรายงานข้อมลู (นางมณี กลม
การรบั ทนุ เสมอภาค สามารถนาํ ขอ้ มลู ไปใช้
วตั ถปุ ระสงค์ (กสศ.) ประโยชนไ์ ด้ง่ายและ เกล้ยี ง)
๑.เพื่อช่วยเหลอื นักเรยี นที่มีปญั หาได้ ถ่ายภาพการเยยี่ มบา้ นได้ หัวหน้างาน
ทนั เวลา ทันที

หน้า 217 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 218 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ท่สี ําคญั ของ - การเสอ่ื มสภาพของ - จดั ทําโครงการขอ - โครงการปรับปรงุ - ความเสยี่ งอยใู่ นระดบั ตา่ํ - ก่อสรา้ งหลังคา งานฝ่ายอาคาร
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ อาคารเรยี นและอาคาร งบประมาณ ปรบั ปรงุ พฒั นา ซอ่ มแซมอาคารเรยี น เนอื่ งจากมกี ารปรบั ปรงุ เช่อื มตอ่ ทางเดนิ อนุบาล สถานท่ี
ประกอบตามอายุการใช้ ซ่อมแซมให้อยใู่ นสภาพ อาคารประกอบ แก้ไขภายในเวลาทกี่ าํ หนด 3 กบั อนุบาล2
๖. การบรหิ ารงานอาคารสถานทงี่ าน งาน มั่นคง ปลอดภัย (ทําหลังคาเชอื่ มตอ่ - การซอ่ มแซมหอ้ งนํา้ (นายคาํ แพง
ปรบั ปรุงงานซอ่ มบาํ รุง ทางเดนิ อนุบาล 3 กบั หอ้ งสว้ ม อาคารอนุบาล จนั ทรมหา)
อนบุ าล2) ๓ และหลงั ตึกบริหาร หวั หน้างาน
- โครงการปรบั ปรงุ - การซ่อมแซมหลงั คา
ซ่อมแซมห้องนา้ํ หอ้ ง และรางน้ําอนบุ าล ๓
ส้วม อาคารอนบุ าล ๓
และหลังตกึ บรหิ าร
- โคงการซอ่ มแซม
หลงั คาและรางนาํ้
อนบุ าล ๓

หน้า 218 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 219 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่ือหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในที่มีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอน่ื ๆ ท่ีสาํ คญั ของ - การจัดสอดคล้องกับ - กาํ หนดแนวปฏิบตั ิรว่ มกนั - ในภาพรวมมีความ - รูปแบบการจดั กิจกรรมการ - สรา้ งความเข้าใจใหค้ รู - ภายในปี
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ หลกั สตู ร - สร้างความเข้าใจในการ เหมาะสม มกี าร เรยี นรู้ยังไมห่ ลากหลาย ออกแบบแผนการจดั การศึกษา
- การวัดและประเมนิ ผล ออกแบบการจดั ทําแผนการ ปรบั ปรงุ หลักสูตรและ ประสบการณก์ ารเรยี นรู้ - ผูบ้ ริหารและ
14. ศูนยพ์ ฒั นาเด็กเลก็ เทศบาลเมอื ง ตรงตามมาตรฐานการ เรยี นรู้ใช้เชอ่ื มโยง และสมั พนั ธ์ ระเบียบ/วิธีการวดั ผล และจดั กจิ กรรมการเรียนรู้ บคุ ลากร
ยโสธร เรียนรู้ กบั มาตรฐานการเรยี นรู้และ ประเมนิ ผลของ ท่หี ลากหลายและเน้น - กองการศึกษา
ตวั ชวี้ ัด สถานศกึ ษา ผูเ้ รยี นเปน็ สําคญั
1. งานบริหารวิชาการ - ประเมนิ ผลโดยยึดผเู้ รยี น - การออกแบบ
การพฒั นาหลักสูตร เปน็ สําคญั และดว้ ยวิธกี ารที่ แผนการจัด
หลากหลาย ประสบการณก์ ารเรียนรู้
- การจดั ทําหลกั สูตรสถานศกึ ษา ของครยู งั ไม่หลากหลาย
- การจดั ประสบการณ์การเรียนรู้ตาม - ครมู ีภาระงาน
หลักสตู รสถานศกึ ษา รับผิดชอบหลายหนา้ ท่ี
- การออกแบบการจัดกจิ กรรมการ
เรียนรู้ โดยยึดมาตรฐานการเรียน
- การวดั ผลประเมินผลพฒั นาการ

หน้า 219 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 220 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสุดวันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคุมภายในทมี่ ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกจิ อืน่ ๆ ที่สาํ คญั ของ - งบประมาณ - มีการแบ่งหนา้ ท่ี - มเี จา้ หน้าทร่ี ับผิดชอบ - งบประมาณจากทางราชการ - ส่งบคุ ลากรที่รับผิดชอบ - ภายในปี
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ - ระเบยี บการปฏิบตั ทิ ่วี ่า ดา้ นการรบั -จา่ ยเงิน มใิ ห้ เปน็ ขัน้ ตอน ช้า เข้ารบั การอบรมทกุ ครั้งที่ การศึกษา
ดว้ ยการเงนิ บุคคลใดบุคคลหน่งึ มีหน้าท่ี - มีเอกสารคุมการรบั – - ระเบยี บ/กฎหมายมีการ มีการเปลี่ยนแปลง - ผบู้ รหิ าร,
2.งานบรหิ ารงานประมาณ รับผดิ ชอบมากกว่าหนึ่ง จา่ ยเงนิ เปน็ ระบบ แก้ไขเปลีย่ นแปลง ระเบยี บ/กฎหมาย บุคลากร
การดําเนนิ งานตามระเบยี บ/กฎหมาย ลักษณะงาน เชน่ การเกบ็ สามารถตรวจสอบได้ - จดั ทําแผนงบประมาณ - กองการศกึ ษา
รักษาเงนิ สด การบนั ทึกบญั ชี - มีคณะกรรมการ ประจําปี
ทเ่ี ก่ยี วขอ้ ง เงนิ ต่าง ๆ ตรวจสอบท่ี - จดั ทาํ บัญชคี วบคุมการ
- การจดั ซือ้ - จดั จา้ ง - มีการตรวจสอบจาํ นวนเงนิ ท่ี คณะกรรมการ รบั –จา่ ยเงิน ทกุ คร้งั
- การรับ – จ่ายเงนิ งบประมาณ ไดร้ ับกับหลักฐานการรบั -จา่ ย สถานศึกษาแตง่ ตงั้ และเปน็ ปจั จุบนั
- การจดั ทําบญั ชคี วบคุมการรับ – เงินที่บนั ทกึ ไวใ้ นบญั ชีทุกครั้ง ร่วมตรวจสอบด้วย - รายงานเงินงบประมาณ
จา่ ยเงินแตล่ ะประเภท ทไี่ ดร้ บั การจัดสรร /การ
จ่ายต่อคณะ
กรรมการบริหารศูนย์

หน้า 220 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 221 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิ้นสุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่นื ๆ ทสี่ ําคญั ของ - วุฒิการศกึ ษา - มีการกําหนดแนวทางการ - การกําหนดแนวทาง - งบประมาณจากทาง - จดั ทาํ รายละเอียดการ - ภายใน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ - ภาระงาน ปฏิบัติร่วมกัน
- การอบรม / สัมมนา - สร้างความเขา้ ใจใน ปฏบิ ัตงิ าน มีผลดีต่อ ราชการชา้ ควบคุมการปฏบิ ัติท่ี ปีงบประมาณ
3. งานบริหารงานบคุ คล มาตรฐานตําแหน่งบุคลากร
งานพฒั นาบคุ ลากร หน้าท่ีความรับผดิ ชอบของ การควบคมุ ตดิ ตามใน - บคุ ลากรยงั ไมช่ ดั เจนใน ชัดเจนเปน็ ภาคเรียน/ปี - ผบู้ รหิ าร
บคุ ลากร
- เพ่ือพัฒนาบคุ ลากรภายในศนู ย์ - มอบหมายงานให้ตรงตาม ระดับหน่ึง รายละเอียดระเบยี บการ การศึกษา - กองการ
พฒั นาเดก็ เล็กฯตามนโยบายและ มาตรฐานตาํ แหนง่ ความรู้
สอดคล้องกับแผนปฏิบัตกิ าร ความสามารถ ความถนดั - ประเมินความสาํ เร็จ ปฏบิ ตั บิ างกรณี - จดั ทาํ บันทึกขอ้ มลู ครู ศกึ ษา
- ส่งบคุ ลากรเขา้ รบั การ
- เพือ่ สรา้ งเจตคตทิ ่ีดีแกบ่ คุ ลากร อบรม / สมั มนา จากงานที่มอบหมาย เปน็ รายบุคคล / ปี
- เพื่อเสรมิ สร้างประสบการณ์และ
เพม่ิ พนู ความรู้แกบ่ ุคลากร - รายงานการเขา้ รับ การศกึ ษา

การพฒั นาตนเอง - สง่ เข้ารับการอบรม

ตามความสมคั รใจพรอ้ ม

รายงานผลเมื่อสนิ้

ภารกจิ

หน้า 221 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 222 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
สําหรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวันที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 กาํ หนดเสร็จ

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั - ภายใน ปี
งบ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง
แผนการดําเนนิ การ ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน ประมาณ
- ผบู้ ริหาร
หรือภารกิจอื่นๆ ท่ีสําคญั ของ

หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

4. งานบรหิ ารทั่วไป - ระบบไฟฟา้ ภายใน - จัดทาํ โครงการ - ผู้บริหารและ - อาคารมีความชาํ รุดตาม - ศนู ย์พฒั นาเด็กเลก็ ฯ

งานอาคารสถานท่ี อาคารใช้งานมานาน ปรับปรุงพัฒนา ซ่อมแซม หัวหน้างานกาํ กบั สภาพการใช้งานนาน ไดร้ ับงบประมาณใน

- พัฒนาอาคาร/สถานที่และส่งิ ปลูก อุปกรณบ์ างอยา่ งชาํ รุด ใหอ้ ยู่ในสภาพม่นั คง ดูแลการหางบ - ระบบไฟฟ้าในตัวอาคาร การปรุงซ่อมแซมจาก

สร้าง - ฝา้ เพดานอาคารเรียน ปลอดภยั ประมาณทัง้ ในระบบ บางหอ้ งไมม่ มี าตรฐานพอ ทางราชการและไดร้ บั

- การดูแลและการใชป้ ระโยชน์ ชาํ รดุ - ตรวจสอบ ดแู ลและใช้ และนอกระบบ การช่วยเหลอื จาก

อาคารสถานที่และส่ิงปลูก - มคี ําสัง่ แตง่ ตั้ง องค์กรทอ้ งถนิ่

สร้างใหเ้ กิดประโยชน์ กรรมการตรวจการใช้

สงู สดุ อาคารสถานท/่ี ความ

- จัดทําปฏิทินการ ปลอดภยั

ปฏิบตั งิ าน การตรวจสอบ

ดแู ลรกั ษาความปลอดภัย

หน้า 222 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 223 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ชื่อหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรือภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี าํ คญั ของ สําหรับระยะเวลาดําเนินงานส้นิ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่ีมอี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี งั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานท่ี
ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ

- มคี ําสัง่ แต่งตง้ั เวร - แต่งต้ังคณะกรรมการ
ยาม ดูแลรักษาความ ควบคุมตรวจสอบดแู ล
ปลอดทง้ั กลางวัน การใชจ้ ัดทําปฏทิ ิน
และกลางคนื ปฏบิ ตั งิ านมีคาํ สงั่
แต่งตัง้ รบั ผดิ ชอบงาน,
เวรยามรักษาการและ
ของบประมาณสนับ
สนนุ ในการปรับปรุง
อาคารสถานท่ี เพือ่ ให้
เกิดประโยชน์สงู สุด

หน้า 223 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.
2564

รายงานการสอบทาน
การประเมินผลการควบคุมภายใน

ของผู้ตรวจสอบภายใน

แบบ ปค. 6

หน้า 224

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

แบบ ปค. 6

รายงานการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบภายใน

เรียน นายกเทศมนตรเี มอื งยโสธร

ผู้ตรวจสอบภายในของเทศบาลเมืองยโสธร ไดส้ อบทานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
ของหนว่ ยงาน สําหรบั ปสี ิ้นสุดวนั ท่ี 30 เดือนกนั ยายน พ.ศ. 2563 ดว้ ยวธิ ีการสอบทานตามหลกั เกณฑ์
กระทรวงการคลังว่าดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑป์ ฏบิ ัตกิ ารควบคมุ ภายในสาํ หรบั หนว่ ยงานของรฐั พ.ศ. 2561
โดยมวี ตั ถุประสงค์เพือ่ ใหค้ วามมน่ั ใจอยา่ งสมเหตสุ มผลว่า ภารกจิ ของหนว่ ยงานจะบรรลวุ ตั ถปุ ระสงคข์ องการ
ควบคุมภายในด้านการดาํ เนินงานที่มีประสทิ ธิผล ประสทิ ธิภาพ ดา้ นการรายงานท่เี กีย่ วกับการเงิน และไมใ่ ช่
การเงินทีเ่ ชอื่ ถือได้ ทนั เวลา และโปร่งใส รวมทง้ั ดา้ นการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบยี บ และขอ้ บงั คบั ท่ี
เกยี่ วข้องกับการดาํ เนนิ งาน

จากผลการสอบทานดังกล่าว ผ้ตู รวจสอบภายในเห็นวา่ การควบคมุ ภายในของเทศบาลเมอื ง
ยโสธร มคี วามเพียงพอ ปฏบิ ตั ติ ามอย่างตอ่ เนือ่ ง และเปน็ ไปตามหลักเกณฑก์ ระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและ
หลกั เกณฑ์ปฏบิ ตั กิ ารควบคมุ ภายในสําหรบั หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561

อย่างไรก็ดี มขี ้อตรวจพบและหรอื ข้อสังเกตเก่ียวกบั ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายในและหรือการ
ปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน สรปุ ไดด้ งั นี้

1. สาํ นักปลัดเทศบาล

มคี วามเสย่ี ง 6 กิจกรรม ดงั นี้
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นอาํ นวยการ
การรบั เร่อื งรอ้ งเรียน ตรวจสอบแก้ไขปญั หารอ้ งเรยี น
1. ความเสย่ี งท่ีมีอยตู่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

๑.๑ ดาํ เนนิ การติดตามเรอื่ งร้องเรียนเป็นไปดว้ ยความลา่ ช้า เนอ่ื งจากข้อจํากัดด้านเวลา
และการประสานงาน

1.2 ขาดการติดตามผลการตรวจสอบเร่อื งร้องเรยี น
1.3 ยังมขี ้อผิดพลาดของงานทต่ี ้องมีการแกไ้ ข
๒. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน
๒.๑ มกี ารจดั ทาํ ทะเบยี นรบั – ส่ง เร่อื งร้องเรียนเพื่อดําเนนิ การ
2.2 มกี ารวางแผนการปฏิบตั งิ านไวล้ ่วงหนา้
2.3 เพิม่ ความเขม้ ข้นในการตรวจทานงาน เพือ่ ลดข้อผดิ พลาดของงาน
2.4 ติดตามผลการตรวจสอบเรื่องรอ้ งเรียนใหเ้ ป็นไปตามระยะเวลา เรง่ รดั ประสาน
หน่วยงานอ่นื ท่ีเกีย่ วขอ้ งในการเขา้ ตรวจสอบเรอ่ื งรอ้ งเรยี น

กิจกรรมท่ี 2 ด้านบริหารงานทว่ั ไป
1. ความเสยี่ งทีม่ ีอยู่ทีต่ ้องกาํ หนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 ขาดความรคู้ วามเข้าใจ ในระเบยี บ กฎ และแนวทางปฏิบตั ทิ ี่ถกู ต้อง

หน้า 225 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1.2 ขาดทกั ษะ เนือ่ งจากปัจจบุ ันมกี ารบั -ส่งหนงั สอื ผ่านระบบอิเลก็ ทรอนกิ ส์
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

2.1 เข้ารบั การฝึกอบรม เพื่อเพม่ิ ทักษะความรงู้ านด้านการจัดซือ้ จดั จา้ ง
2.2 ใหเ้ จา้ หนา้ ทีผ่ ปู้ ฏบิ ัติงานดา้ นงานธุรการ อบรม ฝึกทักษะดา้ นงานธรุ การ
กจิ กรรมที่ 3 ดา้ นกจิ การสภา
1. ความเส่ยี งท่ีมอี ยูท่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
1.1 สมาชิกสภาเทศบาลได้รบั เอกสารการประชมุ ล่าช้า
1.2 ฝา่ ยกจิ การสภาท่เี ปน็ หนว่ ยงานที่รับผิดชอบในการส่งเอกสารประกอบระเบียบวาระ
การประชมุ ล่าช้า
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 จดั เตรียมเอกสารการประชมุ บางสว่ นทสี่ ามารถทําไดไ้ ว้ล่วงหน้า เพื่อใหพ้ ้นระยะเวลา
ตามระเบยี บทกี่ ําหนด
2.2 ติดตามเอกสารจาก กอง/ฝ่าย ท่เี ก่ียวข้องอย่างต่อเนื่อง

กจิ กรรมท่ี 4 ด้านส่งเสริมกิจการขนสง่
1. ความเส่ยี งทมี่ อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 อาคาร สถานท่ี เกิดการชาํ รุด เนอื่ งจากมีการใชง้ านอยา่ งสม่าํ เสมอกอ่ ใหเ้ กิดการชาํ รดุ
1.2 มบี คุ ลากรไมเ่ พยี งพอขาดความรวดเรว็ ในการปฏบิ ตั ิงาน
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 มีการปรบั ปรุง/ซ่อมแซมในส่วนทช่ี ํารดุ ทรดุ โทรม ให้มสี ภาพพร้อมใชง้ านไดส้ มํา่ เสมอ
และมปี ระสทิ ธภิ าพ
2..2 ผบู้ รหิ ารได้ดําเนนิ การดูแลซอ่ มแซม/ปรับปรุง อาคาร สถานที่กรณที ม่ี ีการชํารุด
2.3 จัดให้มกี ารติดตามและประเมินผลอยา่ งตอ่ เน่อื ง
2.4 ขออัตรากาํ ลังพนักงานเทศบาลสามญั เพือ่ การกาํ กับดูแลอยา่ งทั่วถึง

กิจกรรมท่ี 5 ด้านงานทะเบียนราษฎร
1. ความเส่ยี งทม่ี อี ยตู่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 ประชาชนผู้มาขอรับบรกิ ารไมม่ ีเอกสารครบถว้ น
๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

2.1 จัดเจา้ หน้าที่ให้คาํ แนะนาํ และปรึกษาถึงขนั้ ตอนและ
วธิ ปี ฏิบัติงาน

กิจกรรมท่ี 6 ด้านฝา่ ยป้องกนั และบรรเทาสาธารณภยั
งานป้องกนั และระงบั อคั คภี ยั
1. ความเสีย่ งท่มี ีอยตู่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

๑.๑ เจ้าหนา้ ทขี่ าดความเช่ียวชาญ และไมเ่ พียงพอตอ่ การปฏบิ ตั ิงาน
๑.๒ อุปกรณเ์ คร่ืองมอื เครือ่ งใช้ ไม่เพียงพอต่อการปฏบิ ัติงาน

หน้า 226

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

๒. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๒.๑ การจัดทาํ แผนป้องกนั และบรรเทาสาธารณภัย
๒.๒ การฝกึ อบรมเจ้าหน้าท่ที ป่ี ฏบิ ัตงิ านประจําปี
๒.๓ ขอรบั การสนับสนนุ เครอื่ งมือ เครื่องใช้ จากหนว่ ยงานอื่น

งานปอ้ งกนั และบรรเทาสาธารณภยั
1. ความเส่ยี งท่มี อี ยตู่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๑.๑ บุคลากรในเทศบาลไม่ตระหนักถงึ ภัยท่เี กดิ จาดอคั คภี ัย
๑.๒ เทศบาลยงั ไมม่ แี ผนรองรบั เมอื่ เกดิ อคั คภี ยั
๑.๓ เทศบาลไมม่ ีงบประมาณในการปอ้ งกันและระงับอคั คีภัย
๒. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน
๒.๑ ติดตั้งถงั นํา้ ยาดับเพลงิ เคมีเพ่ิมขน้ึ ในอาคาร
๒.๒ ใหม้ ีการฝกึ ซอ้ มแผนประจาํ ทุกปี
๒.๓ ใหโ้ รงเรยี นแทรกเนอื้ หาเกี่ยวกบั อัคคีภัยในการเรยี นการสอน
๒.๔ ใหท้ างโรงเรยี นตัง้ งบประมาณในการฝกึ ซอ้ มดับเพลงิ
๒.๕ ใหท้ างโรงเรยี นรว่ มกับงานปอ้ งกันและบรรเทาสาธารณภยั จดั ทําแผนป้องกันและระงบั
อัคคีภัยภายในแต่ละโรงเรียน

การปอ้ งกนั และแกไ้ ขปญั หาอทุ กภยั ภายในเขตเทศบาล
๑. ความเส่ยี งท่ีมอี ยตู่ ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๑.๑ เป็นพนื้ ที่รองรับนาํ้ จากพน้ื ทีอ่ ่นื ๆ
๑.๒ พื้นทเี่ ป็นลมุ่ ต่าํ เกดิ ปญั หา
๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๑ ปรับพน้ื ทีใ่ ห้สงู กวา่ รมิ ตล่ิง
๒.๒ การจดั การเก่ียวกับที่อย่อู าศยั ให้เหมาะสมกับพื้นท่ีนํา้ ทว่ ม

งานรกั ษาความสงบ
๑. ความเส่ียงท่มี ีอย่ตู อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๑.๑ กรณีทมี่ กี ารขดั แยง้ ก่อนทีจ่ ะมีการร้องเรียนมักจะไม่ได้รบั ความร่วมมอื จากคกู่ รณี
๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

๒.๑ การทาํ ความเขา้ ใจเกยี่ วกบั ผทู้ ่ีเกี่ยวขอ้ งให้รับทราบและเข้าใจในปญั หา
๒.๒ การประชมุ ผทู้ ีเ่ ก่ยี วขอ้ งเพอ่ื หาแนวทางแก้ไขปัญหารว่ มกัน

งานเทศกิจ
ฝา่ ยปอ้ งกนั และรกั ษาความสงบ สาํ นกั ปลดั เทศบาล
๑. ความเส่ยี งท่มี ีอยู่ตอ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

หน้า 227 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

๑.๑ ผปู้ ระกอบการจาํ หนา่ ยสินค้าสว่ นใหญไ่ ม่ให้ความสําคัญกับการจัดระเบียบ ตลาดสดให้
มคี วามเป็นระเบียบเรยี บรอ้ ยและไมใ่ ห้ความร่วมมอื ทําใหม้ กี ารโตเ้ ถียงกบั เจ้าหน้าทใ่ี นบางครง้ั

๑.๒ ตลาดสดมีขนาดใหญ่ และมผี ้ปู ระกอบการจําหน่ายสนิ คา้ จาํ นวนมากเจา้ หน้าทดี่ แู ล
ไม่ทว่ั ถึง

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ เพิ่มการเข้มงวดในการจัดระเบียบตลาดสดให้มากขนึ้
๒.๒ เพมิ่ ความถใี่ นการออกตรวจความเป็นระเบยี บในตลาด
๒.๓ ประชาสมั พันธใ์ ห้ผู้ประกอบการคา้ ในตลาดสดใหเ้ ห็นความสําคญั ของการจัดระเบียบ

และใหค้ วามรว่ มมอื กบั เจ้าหนา้ ที่
การตรวจสอบความเปน็ ระเบียบภายในเขตเทศบาลเพอื่ ใหเ้ ปน็ ไปตามกฎหมาย

วา่ ดว้ ยการรกั ษาความสะอาดความเปน็ ระเบยี บของบา้ นเมอื ง
1. ความเสยี่ งทม่ี อี ยตู่ ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๑.๑ ประชาชนสว่ นใหญ่ยังไม่ให้ความสาํ คญั เกี่ยวกบั การรักษาความสะอาดและความเปน็

ระเบยี บเรียบรอ้ ยของบ้านเมือง โดยรวมคดิ ว่าเปน็ เรอ่ื งเล็กๆ น้อยๆ
๒. การปรบั ปรงุ ควบคุมภายใน
๒.๑ การประชาสัมพันธใ์ ห้ประชาชนเข้าใจ และใหค้ วามรว่ มมอื ในการรกั ษาความสะอาด

และความเปน็ ระเบียบเรียบรอ้ ยของบ้านเมือง

************************************

2. กองยทุ ธศาสตรแ์ ละงบประมาณ

มคี วามเสีย่ ง 5 กจิ กรรม ดังนี้
กิจกรรมท่ี 1 ด้านการนําแผนพฒั นาทอ้ งถนิ่ ไปปฏบิ ตั ิ
1. ความเส่ยี งทีม่ ีอยทู่ ต่ี อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 การดําเนนิ งานโครงการตามแผนพัฒนาปฏิบตั ไิ ด้น้อยไมบ่ รรลผุ ลตามทว่ี างแผนไว้
จากการวางเป้าหมายและตวั ชว้ี ดั โครงการยังไมช่ ดั เจนระเบียบและหนังสอื สง่ั การมกี ารเปล่ียนแปลงบ่อย

2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 นาํ เทคนคิ ที่เหมาะสมมาใชใ้ นการจัดทาํ แผนพฒั นาเทศบาลและศกึ ษาระเบียบอยา่ ง

ละเอียด
2.2 ซักซ้อมวิธีการจดั ทาํ โครงการพฒั นาเพ่ือบรรจใุ นแผนพฒั นาท้องถ่นิ ใหส้ ว่ นราชการ

ต่าง ๆ ไดร้ บั ทราบ
2.3 เจา้ หน้าทศ่ี ึกษาระเบยี บอย่างรอบคอบ
2.4 จดั ทําคู่มอื การจดั ทําแผนพัฒนาทอ้ งถิ่น

กจิ กรรมที่ 2 ดา้ นการจดั ทาํ เทศบญั ญตั งิ บประมาณรายจ่ายประจาํ ปี

หน้า 228

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1. ความเสีย่ งท่มี อี ยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
1.1 การต้ังงบประมาณรายจา่ ยในบางหมวดบางประเภทไม่เพยี งพอแก่การเบกิ จ่ายจาก

การไม่มกี ารวิเคราะห์และวางแผนการใชจ้ า่ ยเงนิ ตามความจําเป็นเรง่ ดว่ น
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 ปรบั ปรงุ วธิ กี ารจดั ทํางบประมาณโดยใช้ฐานข้อมูลเดมิ ทีใ่ ช้จา่ ยจรงิ และสาํ รวจแนวโนม้

การใชจ้ ่ายในอนาคตเพ่ือนําข้อมลู มาวเิ คราะห์จดั ทําเทศบญั ญัตงิ บประมาณรายจ่ายต่อไป

กจิ กรรมท่ี 3 ดา้ นการดาํ เนนิ งานกฎหมายและคดี
1. ความเสีย่ งทม่ี ีอยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 กฎหมายแตล่ ะฉบบั มีขนั้ ตอนการปฏิบตั ทิ ่แี ตกตา่ งกันเจา้ หน้าทผี่ ู้ปฏิบตั จิ ําเปน็ ต้อง
ศึกษากฎหมายแตล่ ะฉบับอยา่ งละเอยี ดเพ่ือให้สามารถปฏบิ ตั งิ านไดอ้ ย่างถกู ตอ้ งตามขน้ั ตอน หลักเกณฑ์และ
วธิ กี ารท่ีกฎหมายแตล่ ะฉบบั กําหนด

2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 การพฒั นาทกั ษะการปฏบิ ตั ิงานศกึ ษากฎหมายและระเบยี บที่ต้องใชใ้ นการปฏบิ ัติงาน

เปน็ รายกรณี

กิจกรรมที่ 4 ด้านการบรหิ ารงานทวั่ ไป
1. ความเสี่ยงท่มี ีอยทู่ ตี่ ้องกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 เอกสารคน้ หายากจากการจดั เก็บเอกสารไม่เป็นหมวดหมู่ตามแฟ้มเอกสารท่ีแยก
ประเภทไว้

1.2 บุคลากรไม่เพยี งพอเนือ่ งจากขาดเจ้าหนา้ ท่ผี ้รู ับผิดชอบการปฏบิ ตั ิงานธรุ การโดยตรง
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

2.1 จัดทาํ แฟ้มเอกสารแยกเป็นหมวดหมู่ชัดเจน
2.2 จดั ให้มีเจ้าหนา้ ท่รี ับผิดชอบดูแลงานธุรการและหัวหนา้ งานกําชับการปฏิบัติงาน

กจิ กรรมท่ี 5 ดา้ นการประชาสัมพนั ธ์
1. ความเส่ียงท่ีมีอยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 ขาดเจ้าหนา้ ทีท่ เี่ ชย่ี วชาญด้านงานประชาสมั พนั ธ์จากการไมม่ เี จา้ หนา้ ทท่ี ี่ทํางานตรง
ตาํ แหน่ง

2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 กาํ หนดใหม้ ีเจา้ หน้าท่ีผรู้ บั ผดิ ชอบงานประชาสัมพันธ์ในภาพรวมของเทศบาล ฯ พร้อม

ทงั้ สง่ เสรมิ ใหม้ กี ารฝึกอบรม ฯ อย่างต่อเน่ือง
2.2 จดั ให้มีการประชุมคณะทาํ งานงานประชาสัมพันธป์ ัญหาและหาขอ้ แกไ้ ขอย่าง

น้อยเดอื นละ 1 ครัง้

3. กองชา่ ง

หน้า 229 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

มคี วามเส่ยี ง 3 กิจกรรม ดังนี้
กิจกรรมที่ 1 ด้านงานบรหิ ารทั่วไป
1. ความเสย่ี งท่มี อี ยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 งานธรุ การ
1.1.1 ยังไมม่ ีเจ้าหน้าทเ่ี ฉพาะงานทร่ี บั ผิดชอบ เน่อื งจากมกี ารโอนย้ายของเจา้ หนา้ ที่

และด้วยปรมิ าณงานทีเ่ พ่มิ มากข้นึ ทาํ ใหเ้ กดิ ปญั หาทางดา้ นจัดการพิมพเ์ อกสาร การตรวจทานเอกสารท่ถี กู ตอ้ ง
ตามระเบยี บ

1.1.2 ยังมีการพมิ พ์หนงั สอื ผดิ /ตกหลน่
1.1.3 ยงั ขาดความร้คู วามเขา้ ใจในงานแตล่ ะฝ่ายทตี่ อ้ งใชร้ ะเบยี บกฎหมายในการ
พมิ พ์หนงั สือ

1.2 งานดา้ นการเงนิ และบญั ชี
1.2.1 ยังไมม่ เี จ้าหนา้ ท่เี ฉพาะงานทร่ี ับผิดชอบและงานที่เพิ่มมากข้ึนทําใหก้ าร

ตรวจทานเอกสาร หลกั ฐานประกอบท่ีถกู ต้องตามระเบยี บ จึงเกดิ ความลา่ ช้า
1.3 งานดา้ นจดั หาพสั ดุ
1.3.1 ยงั ไม่มเี จ้าหนา้ ทเี่ ฉพาะงานที่รับผิดชอบและงานท่ีเพิม่ มากข้ึน ทาํ ใหก้ าร

ตรวจทานเอกสาร หลักฐานประกอบท่ถี กู ตอ้ งตามระเบียบและเกดิ ความลา่ ชา้
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 สรรหาบคุ ลากรที่มคี วามร้คู วามเช่ยี วชาญทางดา้ นการปฏบิ ตั ิงานธุรการ
๒.2 จดั ใหม้ กี ารตรวจสอบความถกู ตอ้ งโดยหวั หน้างานกอ่ นนาํ เสนอ
๒.3 สง่ บุคลากรฝึกอบรมตามหลักสูตรเฉพาะตาํ แหน่งเพือ่ เปน็ การเพ่ิมพูนความรู้

ความสามารถและทกั ษะในการปฏบิ ัตงิ าน
๒.4 พฒั นาศกั ยภาพเจ้าหน้าท่ใี หม้ คี วามรู้ ความเขา้ ใจ กบั ระเบยี บการปฏิบตั ิ
๒.5 จัดทาํ แฟ้มระเบยี บ กฎหมาย หรือคําสง่ั ต่าง ๆ ไวเ้ พอ่ื ให้เจ้าหนา้ ท่ีสามารถเปิดดูได้

ง่ายกรณมี ีข้อสงสยั

กจิ กรรมที่ 2 ดา้ นงานไฟฟา้ ถนน
1. ความเสีย่ งท่มี อี ยทู่ ต่ี อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๑.1 งานไฟฟา้ ยงั ขาดประสิทธภิ าพและขาดความชาํ นาญในการปฏิบตั งิ าน
๑.2 บุคลากรที่มคี วามรูค้ วามสามารถในการปฏิบัตงิ านไฟฟา้ มไี ม่เพียงพอ
๑.3 ขาดความชํานาญในด้านไฟฟา้
๑.4 ยังไม่เข้าใจ กฎหมาย ระเบยี บ หรอื หนังสอื สง่ั การแบบใหมใ่ นการปฏบิ ัตงิ านท่ี
เกยี่ วกับงานไฟฟา้ เป็นต้น
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
๒.๑ สรรหาบุคลากรท่ีมคี วามรู้ความเชีย่ วชาญด้านไฟฟ้า
๒.๒ สรรหาบุคลากรทม่ี ีคณุ วฒุ ิประกาศนียบัตรวิชาชีพ (ปวช. , ปวส.) ช่างไฟฟา้
๒.๓ พฒั นาบุคลากรในดา้ นการไฟฟ้า

หน้า 230

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

๒.๔ สง่ บคุ ลากรฝกึ อบรมตามหลักสตู รเฉพาะตาํ แหนง่ เพ่อื เปน็ การเพ่ิมพนู ความรู้
ความสามารถและทักษะในการปฏบิ ัตงิ าน

กจิ กรรมท่ี 3 ด้านงานควบคุมงานก่อสร้าง
1. ความเส่ยี งท่มี อี ยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

๑.๑ มกี ารควบคุมงานไม่ทัว่ ถึง เน่ืองจากมโี ครงการหลายโครงการเปน็ จํานวนมากและ
ตอ่ เนอื่ งทาํ ให้การดําเนนิ งานเกดิ ความลา่ ชา้

๑.๒ เนือ่ งจากไม่มีผูร้ บั ผดิ ชอบโดยตรงและขาดบุคลากรท่ีเชย่ี วชาญทางดา้ นนี้บางคร้ังทํา
ให้การปฏบิ ัตงิ านเกดิ ขอ้ ผิดพลาด เนื่องจากยงั ไมม่ คี วามเขา้ ใจในด้านกฎหมาย ระเบยี บ และขอ้ สงั่ การที่
เก่ียวขอ้ งในการปฏิบตั ิ เชน่ พ.ร.บ.ควบคุมอาคาร พ.ร.บ.ผงั เมอื ง พ.ร.บ.โรงงานจึงกอ่ ให้เกิด ปัญหาความ
ล่าช้า

๑.๓ เจ้าหนา้ ทผ่ี ูป้ ฏิบัตงิ านมีไม่เพยี งพอ
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

2.๑ ใหเ้ จ้าหน้าท่ีทีม่ ีคําสง่ั มอบหมายให้รับผิดชอบงาน ควบคุมการก่อสรา้ งจะต้อง
ตรวจสอบผูร้ บั จ้างให้ปฏิบัตงิ านตามแบบมาตรฐานท่กี าํ หนดไว้

๒.2 การขออนญุ าตกอ่ สร้างตามระเบียบ กฎหมาย กาํ หนด และราคามาตรฐานกาํ หนด
ราคาของทะเบียนพาณชิ ย์จงั หวัด

2.3 จัดหาบุคลากรมาดํารงตําแหนง่ ตามแผนกรอบอตั รากาํ ลงั ๓ ปี

********************************************************

4. กองชา่ งสขุ าภบิ าล

มคี วามเสยี่ ง 3 กจิ กรรม ดงั นี้
กิจกรรมที่ 1 ดา้ นการจดั การคณุ ภาพนาํ้
งานบาํ บดั นํ้าเสยี
1. ความเสยี่ งที่มีอยทู่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 การดําเนนิ งานยงั มีความลา่ ชา้ เนื่องจากปรมิ าณงานทมี่ ากกวา่ จาํ นวนบุคลากรท่มี อี ยู่
อย่างจาํ กัด

1.2 การดาํ เนินงานท่เี กี่ยวขอ้ งกับประชาชนยอ่ มเกดิ ปัญหาเน่อื งจากความตอ้ งการท่ี
ไม่ตรงกนั ของประชาชน

1.3 ผู้ปฏิบตั ิงานมีความเสยี่ งในการเกิดอบุ ัตเิ หตเุ นอ่ื งจากสภาพหน้างานท่ตี ้องปฏิบัติงานบน
ท้องถนน

2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 การเพ่มิ จํานวนบคุ ลากรในการปฏิบัติงาน
2.2 การจัดหาเคร่ืองมือทป่ี อ้ งกนั อนั ตรายทีอ่ าจเกดิ จากการปฏบิ ัตงิ าน
2.3 การวางแผนการปฏบิ ัตงิ านล่วงหนา้

กิจกรรมท่ี 2 ด้านการจดั การคณุ ภาพนํ้า

หน้า 231 

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

งานกาํ จดั ขยะมลู ฝอยและสง่ิ ปฏกิ ลู
1. ความเสย่ี งที่มีอยทู่ ตี่ ้องกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 การจดั เกบ็ คา่ ธรรมเนยี มการกาํ จดั ขยะมลู ฝอยและสงิ่ ปฏิกลู
1.2 การชาํ ระค่าธรรมเนยี มท่ีลา่ ชา้
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 การพฒั นาศกั ยภาพของเจา้ หน้าท่ใี ห้มคี วามรคู้ วามเขา้ ใจในการจดั เก็บค่าธรรมเนียม
การกาํ จดั ขยะมลู ฝอย
2.2 กาํ หนดระยะเวลาท่ตี ้องชาํ ระค่าธรรมเนยี ม ฯ ให้ชัดเจน

กจิ กรรมที่ 3 ดา้ นงานธรุ การ
งานธุรการ
1. ความเส่ียงท่มี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 การพมิ พ์เอกสารและหนังสือราชการยังมีผิดและตกหลน่
1.2 เจา้ หนา้ ท่ยี ังขาดความร้คู วามเขา้ ใจในเร่ืองงานสารบรรณทถ่ี กู ตอ้ ง
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 การส่งบุคลากรเขา้ รับการฝกึ อบรมเพื่อเพ่มิ ความรู้และทักษะในการปฏิบตั ิงาน
2.2 การตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหรือหนังสือก่อนการนําเสนอ

********************************************************

5. กองการศกึ ษา

มคี วามเสีย่ ง 6 กิจกรรม ดงั น้ี
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นการจดั หาพสั ดุ
1. ความเสี่ยงที่มีอยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ขาดบุคลากรสนับสนุนการทาํ งาน เนื่องจากปริมาณงานเพม่ิ ขนึ้ ทําใหก้ ารตรวจทาน
เอกสาร หลักฐานประกอบเป็นไปดว้ ยความลา่ ช้า

1.2 เจา้ หน้าทยี่ ังขาดความรู้เก่ียวกับระเบียบ กฎหมายการจดั หาพัสดทุ มี่ กี ารเปลยี่ นแปลง
ตามนโยบายต่าง ๆ ในปจั จุบนั

1.3 เครื่องมอื เครื่องใช้ อปุ กรณส์ ํานกั งานไมเ่ พียงพอต่อปฏบิ ัติงาน
2. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน

2.1 นําเข้าท่ีประชุมคณะกรรมการแผนอตั รากาํ ลงั 3 ปี ในการขออนมุ ัติกําหนดตําแหนง่
พนกั งาน
จ้างสนบั สนุนการทาํ งานดา้ นพสั ดุ เพ่อื เพ่มิ ประสทิ ธภิ าพการปฏบิ ัตงิ าน
2.2 ส่งบคุ ลากรเขา้ รับการอบรม พัฒนาความร้เู กย่ี วกบั ระเบยี บ กฎหมายใหม่ ๆ อยเู่ สมอ
2.3 จดั หาเครื่องมอื อปุ กรณ์ เทคโนโลยใี หเ้ พยี งพอตอ่ การปฏิบตั งิ าน เชน่ เครือ่ งถา่ ย
สําเนาเอกสาร เครอ่ื งคอมพิวเตอรร์ ะบบประมวลผลสงู
2.4 เจ้าหน้าทท่ี ีร่ บั ผิดชอบ แจ้งผคู้ ้าใหก้ ําหนดส่งอาหารเสริม (นม) ใหท้ นั ตามกาํ หนด

หน้า 232

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

2.5 แตง่ ตงั้ คณะกรรมการตรวจสอบคณุ ภาพอาหารเสรมิ (นม) และอาหารกลางวันให้
เป็นไปตามประกาศของสถานศึกษา

กิจกรรมท่ี 2 ดา้ นการเงนิ และบญั ชี
1. ความเส่ยี งท่มี อี ยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ขาดบคุ ลากรสนับสนนุ การทํางาน เนอื่ งจากปรมิ าณงานเพ่ิมขน้ึ ทาํ ให้การตรวจทาน
เอกสาร หลักฐานประกอบ เปน็ ไปด้วยความลา่ ชา้

1.2 เจา้ หนา้ ทคี่ นเดยี วดาํ เนินงานต้งั แต่ตน้ จนจบกระบวนการไมส่ อดคลอ้ งกบั ปรมิ าณงานท่มี ี
มากขน้ึ

1.3 เครือ่ งมือเครือ่ งใช้ อปุ กรณ์สํานกั งานไม่เพยี งพอต่อปฏบิ ตั ิงาน
2. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน

2.1 นาํ เข้าทปี่ ระชมุ คณะกรรมการแผนอตั รากาํ ลัง 3 ปี ในการขออนุมตั กิ าํ หนดตาํ แหน่ง
พนกั งานจ้างสนับสนนุ การทาํ งานดา้ นการเงนิ และบญั ชี ตลอดจนด้านพัสดุ

2.2 ส่งบุคลากรเข้ารบั การอบรม พฒั นาความรู้เกยี่ วกบั ระเบยี บ กฎหมายใหม่ ๆ อยเู่ สมอ
2.3 จัดหาเคร่ืองมอื อุปกรณ์ เทคโนโลยใี หเ้ พียงพอต่อการปฏบิ ตั ิงาน เช่น เครอ่ื งถ่ายสาํ เนา
เอกสาร เครอ่ื งคอมพวิ เตอรร์ ะบบประมวลผลสงู

กิจกรรมที่ 3 ศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็
1. ความเส่ยี งท่มี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 ขาดบุคลากรครู ซึง่ จาํ เป็นตอ้ งขอรับจดั สรรอตั ราบรรจุแต่งตั้งจากกรม ฯ เพม่ิ เติม
1.2 งบประมาณในการพฒั นามีจํานวนจํากดั
1.3 บุคลากรไมไ่ ดร้ ับการอบรมครบตามหลักสตู รเฉพาะตําแหนง่ ของกรม ฯ
1.4 อาคารเรียนของศูนย์พัฒนาเด็กเลก็ ยังไม่สามารถเปดิ ดําเนนิ การได้เน่ืองจากอย่รู ะหวา่ ง
ปรับปรงุ พ้นื ท่เี พ่ือรองรับการบรกิ าร
2. การปรบั ปรุงควบคมุ ภายใน
2.1 สรรหาบคุ ลากร ตามกรอบอัตรากาํ ลังทว่ี า่ ง และเป็นไปตามมาตรฐานสถานพฒั นา
เด็กปฐมวยั แหง่ ชาติ พ.ศ. 2562 อาทิ เช่น เจา้ พนกั งานการเงินและบญั ชี เจา้ พนักงานพัสดุ ภายใน
สถานศกึ ษา โดยเป็นบุคลากรฝ่ายสนบั สนนุ การจดั การเรยี นการสอน
2.2 นาํ เขา้ ท่ีประชุมเทศบาลเมอื งยโสธรเพอื่ ซักซ้อมเกยี่ วกบั การจัดทํางบประมาณดา้ น
การศึกษา งบประมาณด้านการพฒั นาศูนยพ์ ฒั นาเด็กเลก็ ในการปรับปรุงใหไ้ ด้มาตรฐาน ตลอดจนกาํ หนด
แผนพัฒนาการศึกษาสป่ี ีบรรจกุ จิ กรรม/งาน/โครงการเกี่ยวกบั การพฒั นาเดก็ ปฐมวยั ในทุก ๆ ด้าน
2.3 จดั สง่ บคุ ลากรท่ียงั ไม่ไดร้ บั การฝกึ อบรมตามหลกั สตู รเฉพาะตําแหน่งใหไ้ ดร้ บั การ
อบรมเพอ่ื พัฒนาความร้เู พ่มิ ประสิทธิภาพในการปฏิบตั ิงาน

กิจกรรมที่ 4 ดา้ นงานประเพณแี ละวฒั นธรรมท้องถน่ิ
1. ความเส่ียงทม่ี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ความไม่ชดั เจนของระเบียบการใชจ้ ่ายเงนิ เก่ยี วกบั การส่งเสริมประเพณีวฒั นธรรม

หน้า 233 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1.2 การเบิกจา่ ยเงินอุดหนนุ ชุมชนในการจดั งานประเพณีท้องถ่ิน
1.3 บุคลากรไม่เพยี งพอในการปฏบิ ตั ิงาน
2. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน
2.1 จดั ให้มกี ารประชมุ ชี้แจงและใหค้ วามรู้กับคณะกรรมการท่ีได้รับเงนิ อดุ หนนุ ในการจัดงาน
ประเพณีทราบ เก่ยี วกับการใช้จา่ ยเงนิ อดุ หนุนส่งเสรมิ ประเพณีตา่ ง ๆ
2.2 สรรหาบคุ ลากรตามกรอบอัตรากําลงั 3 ปี ทว่ี า่ ง
2.3 แต่งตง้ั คณะกรรมการตดิ ตามและประเมินผลการดาํ เนนิ งาน

กิจกรรมที่ 5 ด้านการศกึ ษาและการศกึ ษาไม่กาํ หนดระดบั
1. ความเส่ยี งทมี่ ีอยทู่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 การตรวจสอบและรายงานนักเรียนซ้าํ ซอ้ น ของสถานศกึ ษาในสงั กดั
1.2 การจัดทําทะเบียนเดก็ นักเรยี น พบวา่ ระบบขอ้ มลู ยงั เป็นระบบปิด ซึง่ ไม่เชื่อมโยงข้อมลู
กบั หนว่ ยสถานศกึ ษาอ่นื ทําให้ยากต่อการตรวจสอบความซาํ้ ซ้อนของนกั เรยี น
1.3 ในการบรหิ ารจดั การงบประมาณของสถานศกึ ษาใชเ้ กณฑ์จาํ นวนนักเรียน ซง่ึ ได้ขอรบั
จัดสรรงบประมาณจากสาํ นักงบประมาณ
1.4 อาคารอทุ ยานการเรยี นรู้ ซึง่ ได้รับถา่ ยโอนมาเมอ่ื ปี 2545 ไมม่ กี ารใช้งานตามปกติ
อยรู่ ะหวา่ งการปรับปรุงภารกิจเพ่อื ให้สอดคล้องกับสภาวะปจั จุบัน
1.5 ไมม่ ีเจา้ หนา้ ทผ่ี ูด้ แู ลรบั ผิดชอบหลกั เปน็ ผดู้ แู ลอาคารสถานที่ ไม่มอี ํานาจหน้าทใี่ นการ
บรหิ ารจดั การภายใน
1.6 การสรรหาอตั รากําลงั พนกั งานจ้าง (วา่ ง) ตาํ แหนง่ ผู้ช่วยครูสอนเดก็ ด้อยโอกาส
เนอ่ื งจากไมม่ ผี ้ผู ่านการสรรหา จําเปน็ ต้องดําเนินการสรรหาใหเ้ ป็นไปตามอาํ นาจหน้าที่ วัตถุประสงคแ์ ละ
ภารกิจตอ่ ไป
2. การปรบั ปรุงควบคุมภายใน
2.1 ประสานสํานักปลดั เทศบาลเมืองยโสธร ในการสรรหาผูม้ าดาํ รงตําแหนง่ ท่ีว่าง
2.2 จดั สง่ บคุ ลากรภายในกองการศกึ ษา ให้พฒั นาความรู้ และความสามารถปฏบิ ตั งิ านได้
อย่างมีประสทิ ธภิ าพ
2.3 จัดส่งบุคลากรภายในกอง ให้พัฒนาความรู้ และสามารถปฏบิ ตั ิงานดา้ นบคุ ลากรทาง
การศกึ ษา และจดั ประชมุ เพ่ิมความรูผ้ ปู้ ฏิบตั งิ านดา้ นบคุ คล
2.4 พัฒนาระบบเทคโนโลยสี ารสนเทศให้ทนั สมยั เหมาะสมกับภารกจิ และโครงสรา้ งการ
บรหิ ารงานในปัจจุบันลดขนั้ ตอนการทาํ งาน
2.5 กําชับใหเ้ จ้าหนา้ ทขี่ องสถานศกึ ษา บนั ทึกข้อมลู ในระบบฐานขอ้ มูลนักเรยี นให้เป็น
ปจั จบุ ัน และตรวจสอบได้
2.6 จัดหาโปรแกรม เทคโนโลยี เพื่อพัฒนาระบบฐานขอ้ มูลใหส้ ามารถเชอ่ื มโยง สืบคน้
ในระดบั สถานศกึ ษาและกองการศึกษา

กจิ กรรมที่ 6 ด้านการกีฬา

หน้า 234

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1. ความเส่ียงทม่ี ีอยทู่ ตี่ ้องกําหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
1.1 ความไม่ชดั เจนของระเบยี บการใชจ้ ่ายเงินเกีย่ วกับการส่งเสรมิ กฬี า นันทนาการ

ตลอดจนประเพณวี ฒั นธรรม
1.2 บุคลากรไม่เพียงพอและขาดความชํานาญในการปฏิบตั งิ าน

2. การปรบั ปรงุ ควบคุมภายใน
2.1 จดั ใหม้ กี ารประชุมชแี้ จงและใหค้ วามรกู้ บั คณะกรรมการทไ่ี ดร้ บั เงนิ อุดหนุน ในการจดั

งานนนั ทนาการ เก่ยี วกบั การใช้จา่ ยเงินอุดหนนุ ส่งเสรมิ กิจกรรมนนั ทนาการตา่ ง ๆ
2.2 แตง่ ต้งั คณะกรรมการติดตามและประเมินผลการดาํ เนินงาน
2.3 ส่งบคุ ลากรเขา้ รบั การอบรมให้ไดร้ ับการพัฒนาความรคู้ วามสามารถเพ่มิ ประสิทธิภาพ

ในการปฏบิ ัตงิ าน

********************************************************************

6. กองคลงั

มคี วามเสย่ี ง 3 กจิ กรรม ดงั น้ี
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นจดั เกบ็ รายได้
1. ความเสีย่ งที่มอี ยทู่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 การจัดเก็บรายไดบ้ างประเภทไมเ่ ปน็ ไปตามเป้าหมาย
1.2 บคุ ลากรไมเ่ พยี งพอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 ให้เจา้ หน้าท่ีทร่ี บั ผดิ ชอบปฏบิ ตั ิงานดว้ ยความรอบคอบระมัดระวงั และ

ออกสาํ รวจข้อมูลใหเ้ ป็นปัจจุบัน
2.2 ขอกาํ หนดกรอบอตั รากําลังเจา้ หนา้ ท่จี ดั เกบ็ รายได้เพ่มิ

กิจกรรมที่ 2 ด้านการเงินและบญั ชี
1. ความเส่ียงทม่ี อี ยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 บคุ ลากรไมเ่ พียงพอ
1.2 เจ้าหน้าท่ขี าดประสบการณ์ความรู้ความเข้าใจในการบันทกึ บัญชี
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 ขอกรอบอตั รากาํ ลังเพิ่ม
2.2 ส่งเจ้าหน้าท่อี บรมเพม่ิ พูนความรอู้ ยา่ งสมาํ่ เสมอ

กิจกรรมท่ี 3 ดา้ นงานพสั ดแุ ละทรพั ย์สนิ
1. ความเส่ยี งที่มอี ยทู่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 การจัดซ้ือจดั จ้างไม่เป็นไปตามแผน
1.2 บันทกึ ทะเบยี นคุมพสั ดุ ครภุ ัณฑไ์ ม่ถกู ต้องและไมเ่ ป็นปัจจบุ นั
1.3 ครภุ ัณฑ์เสือ่ มสภาพไม่มกี ารตัดจําหน่าย ไม่ดําเนินการตามระเบยี บ

หน้า 235 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1.4 บุคลากรไม่เพียงพอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

2.1 ประชมุ ติดตามผลและเร่งรัดการจัดซอ้ื จดั จา้ งให้เปน็ ไปตามแผน
2.2 กาํ ชบั เจา้ หนา้ ท่ีพัสดุตรวจสอบเอกสารตา่ งๆ ใหเ้ ปน็ ไปด้วยความรอบคอบ

ถกู ตอ้ งครบถว้ นและเปน็ ปจั จุบัน
2.3 เร่งรัดใหเ้ จา้ หนา้ ทีพ่ สั ดุตรวจสอบครภุ ณั ฑ์เสอ่ื มสภาพ ตดั จาํ หน่ายและขาย

ทอดตลาดตามระเบยี บพัสดุ
2.4 ขอกรอบอัตรากาํ ลังเพมิ่

*******************************************************************************

7. กองสวัสดกิ ารสงั คม

ความเส่ียง 3 กิจกรรม ดงั น้ี
กิจกรรมที่ 1 ดา้ นงานสงั คมสงเคราะห์ การจา่ ยเบยี้ ยงั ชพี ผูส้ งู อายุ ผพู้ กิ ารและผปู้ ว่ ยเอดส์
1. ความเสย่ี งท่มี ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

ผไู้ ด้รับเบ้ียยงั ชีพส่วนหน่งึ ประมาณ 147 ราย แจง้ ความประสงค์รบั เงินสดด้วยตนเอง หรือ
รบั เงินสดโดยบุคคลทไ่ี ดร้ ับมอบอาํ นาจตามสิทธิ โดยไม่ตอ้ งการโอนเงินเขา้ บญั ชเี งนิ ฝากธนาคาร ซึง่ อาจ
ก่อใหเ้ กิดความผดิ พลาดในการจา่ ยเงนิ สด ในกรณีทมี่ ีการมอบอํานาจให้ผู้อ่ืนมารบั เงนิ แทน

๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 เพิม่ การประชาสมั พันธ์ทกุ ช่องทางให้ประชาชนในพ้ืนทีไ่ ดร้ ับทราบอยา่ งเขม้ ขน้
2.2 ประสานงานกบั ผูน้ ําชุมชนเป็นประจาํ สม่าํ เสมอ
2.3 เจา้ หน้าท่ผี ู้รบั ผิดชอบตรวจสอบการทาํ งานตรวจทานรายการอย่างเครง่ ครัดและ

เข้มงวด
2.4 ประสานงานเรื่องการหกั เงินการกู้ยมื เงนิ จากสถาบันการเงินชมุ ชน เทศบาลเมอื งยโสธร

อยา่ งละเอียดรอบคอบ

กจิ กรรมท่ี 2 ด้านงานพฒั นาชุมชน โครงการสนบั สนนุ การจดั ทาํ แผนชมุ ชน
1. ความเสยี่ งที่มีอยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

ประชาชนแตล่ ะชมุ ชนเขา้ ร่วมการประชมุ ประชาคมยังคงมีจํานวนไม่มากนักเมอื่ เปรียบเทียบ
กับสัดสว่ นของประชากร/ครวั เรอื นท้ังหมด

๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 มีการประชุมช้แี จงผ่านกิจกรรมตา่ ง ๆ ทลี่ งไปยงั ชมชนให้ประชาชนในชุมชนตระหนัก

ถึงความสาํ คัญของการมีส่วนรว่ มในการวางแผนพัฒนาชุมชนของตนเอง
2.2 สรา้ งแรงจงู ใจในการเข้ารว่ มกิจกรรมประชาคม เชน่ การจับสลากรางวัลให้แก่

ผ้เู ข้าร่วมกจิ กรรมเปน็ ต้น

หน้า 236

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

กิจกรรมท่ี 3 ด้านงานธรุ การ งานตามหนังสอื ส่ังการที่ได้รบั มอบหมาย
1. ความเสยี่ งทีม่ อี ยทู่ ต่ี อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

หนงั สือส่งั การเร่งด่วนไมส่ ามารถรายงานผลได้ทันตามระยะเวลาท่ีกําหนด บางครง้ั หนงั สอื
มาเรง่ ด่วนผู้บังคบั บัญชาเรง่ ติดตามการดาํ เนินงานตามหนังสือทส่ี ่ังการใหท้ นั กาํ หนด

๒. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
จดั ลําดบั ความสาํ คัญเรง่ ดว่ นของงานและดําเนนิ การใหแ้ ลว้ เสร็จตามเง่อื นเวลา

***************************************************

8. กองสาธารณสขุ และสงิ่ แวดลอ้ ม

ความเสยี่ ง 2 กจิ กรรม ดังนี้
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นบรหิ ารงานสาธารณสขุ
1. ความเส่ยี งท่มี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

๑.๑ ฝ่ายบรหิ ารงานสาธารณสขุ
๑.๑.๑ งานสขุ าภบิ าลและอนามยั สิง่ แวดล้อม
(๑) ขาดการมสี ว่ นร่วมของประชาชน ปรมิ าณขยะทเี่ พม่ิ ขน้ึ มีการท้งิ ขยะกอง

รวมกันไว้ในทสี่ าธารณะ
(๒) ความเสยี่ งดา้ นสขุ ภาพอนามยั / อาชีวอนามยั และความปลอดภยั ในการ

ทาํ งานของพนักงานภาคสนาม
๑.๑.๒ งานธุรการ
(๑) ยังมีการพมิ พห์ นังสือราชการผดิ /ตกหล่นและไมเ่ ปน็ ไปตามระเบยี บสํานัก

นายก รฐั มนตรีว่าด้วยงานสารบรรณ พ.ศ.2562 และทแ่ี กไ้ ขเพ่ิมเตมิ (ฉบบั ท่ี 2) พ.ศ.2548
(2) ยังมีการออกใบอนญุ าตประกอบกจิ การบางประเภท ผิดพลาด/ล่าชา้ อยู่
(3) ผปู้ ระกอบการมกี ารประกอบกจิ การโดยไม่ไดร้ บั อนญุ าตหรอื เปดิ ประกอบ

กจิ การแล้ว จงึ มาขออนญุ าตภายหลงั
(4) ผู้ประกอบการไมม่ าบอกยกเลิกการประกอบกจิ การทาํ ใหฐ้ านขอ้ มูลไม่เป็น

ปัจจุบนั
(5) บคุ ลากรยงั ขาดความเข้าใจเก่ยี วกับการขออนุญาตประกอบกจิ การตา่ ง ๆ

ตามพระราชบัญญัตกิ ารสาธารณสขุ พ.ศ.๒๕๓๕
๑.๑.๓ งานการเงนิ และบญั ชี
(๑) ยังมีการจดั เกบ็ คา่ ธรรมเนยี มการออกใบอนญุ าตประเภทต่าง ๆ ไม่ถูกตอ้ ง
(2) ผปู้ ระกอบการมีการค้างชําระธรรมเนียมใบอนญุ าตเป็นจาํ นวนมาก
(3) กรณที ่ไี มม่ าตอ่ ใบอนุญาต/หรอื มาต่อลา่ ช้า ไม่มีการเรยี กเก็บค่าปรับตามท่ี

เทศญัตติกาํ หนดไว้
(4) จะเก็บไมค่ รอบคลมุ จํานวนครัวเรอื นทใี่ ห้บรกิ าร
(5) การจัดเกบ็ ไม่เปน็ ไปตามท่ีกฎหมายกาํ หนด
(6) อตั ราคา่ ธรรมเนียมการจดั เกบ็ ไมเ่ หมาะสมกับสภาเศรษฐกิจปัจจบุ นั
(7) ไม่นําลกู หนีค้ า้ งจ่ายมาตั้งเปน็ ลกู หนี้ ณ วันสิน้ ปงี บประมาณ

หน้า 237 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

๒. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
๒.๑ ฝา่ ยบรหิ ารงานสาธารณสขุ
๒.๑.๑ งานสขุ าภบิ าลและและอนามยั สง่ิ แวดล้อม
(๑) จดั ทาํ โครงการเพือ่ ป้องกันและแก้ไขปญั หาขยะมูลฝอย
(๒) ประสาน/องค์กรปกครองส่วนทอ้ งถ่นิ รอบนอกทน่ี าํ ขยะมาทิ้งในเขตเทศบาล

เมอื งยโสธร เพือ่ หามาตรการแก้ไขปัญหารว่ มกนั
(๓) จัดทาํ มาตรการเพ่ือใช้ในการปอ้ งกนั และแก้ไขปญั หาการกาํ จดั ขยะมลู ฝอย
(๔) อบรมให้ความร/ู้ จัดหาเครอื่ งมือ/อุปกรณป์ ้องกันตนเอง ตามหลกั อาชีวอนามยั

เพอื่ ความปลอดภยั ในการทํางาน และวางแผนการทาํ งานกอ่ นลงปฏิบตั ิจริง
๒.๑.๒ งานธรุ การ
(๑) จดั ใหม้ กี ารตรวจสอบความถกู ตอ้ ง โดยหวั หน้างาน / หวั หน้าฝ่าย กอ่ น

นาํ เสนอ
(2) ฝึกอบรมตามหลกั สูตรเฉพาะตาํ แหน่งของแตล่ ะบุคคล เพื่อเป็นการเพิ่มพูน

ความรคู้ วามสามารถ และทกั ษะในการปฏบิ ัติงานให้มีประสิทธภิ าพมากยง่ิ ขนึ้
(๓) พัฒนาศกั ยภาพเจา้ หนา้ ที่ใหม้ ีความรู้ ความเขา้ ใจ กบั ระเบยี บการจัดเก็บ
(๔) จัดทําคมู่ อื การปฏิบตั ิงานในกองสาธารณสุขและส่ิงแวดลอ้ ม
(๕) จัดแฟม้ ระเบยี บ กฎหมาย ตามเทศบัญญตั ติ า่ งๆ ซ่ึงเจ้าหน้าท่ีสามารถเปดิ ดู

ได้งา่ ย กรณีมีข้อสงสยั
๒.๑.๓ งานการเงนิ และบญั ชี
จัดให้มรี ายงานทางการเงินเป็นประจาํ ทุกวันและปฏิบตั ิตามระเบยี บการจ่ายเงิน การรบั

เงิน การฝากเงินและอน่ื ๆทเี่ กยี่ วข้อง โดยมีเจ้าหน้าท่ีรับผดิ ชอบ จัดทํารายงานให้เป็นปัจจุบัน ถกู ต้อง
ครบถ้วน และมผี ูก้ ํากบั ดแู ลควบคุมอยา่ งต่อเนอ่ื ง

กจิ กรรมท่ี 2 ด้านบรกิ ารสาธารณสขุ
1. ความเส่ียงท่ีมีอยทู่ ตี่ ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

๑.๒ ฝ่ายบริการสาธารณสขุ
๑.๒.๑ งานสตั วแพทย์
โรงฆ่าสัตวข์ องเทศบาลยงั ไมไ่ ด้มาตรฐานตามเกณฑ์และตงั้ อยู่ในแหล่งชุมชน
๑.๒.๒ งานศนู ยบ์ รกิ ารสาธารณสขุ
(๑) ประชาชนยงั ขาดความรู้ ความเข้าใจในการป้องกัน/ควบคุมการตดิ ต่อของ

โรค ตลอดจนยงั ขาดความตระหนกั ในการควบคุมปอ้ งกนั ในครอบครัวและชมุ ชน
(๒) อาสาสมัครสาธารณสขุ แกนนําสขุ ภาพชมุ ชน ยงั ขาดความรู้ ความเขา้ ใจใน

การสรุปผลการดาํ เนินงาน หลังจากได้รบั เงินงบประมาณสนับสนนุ จากเทศบาลเมอื งยโสธรในแต่ละโครงการ/
กิจกรรม

๒. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
๒.๒.๑ งานสตั วแพทย์
เพม่ิ การพัฒนาศักยภาพของเจา้ หน้าท่ผี ปู้ ฏิบัตงิ านในเรือ่ ง Sterile Technique
๒.๒.๒ งานศนู ยบ์ รกิ ารสาธารณสขุ

หน้า 238

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

(๑) มีการประชาสมั พันธก์ ารป้องกัน/ควบคุมการระบาดของโรคตดิ ตอ่ อยา่ งต่อเนือ่ ง
(๒) พฒั นาศักยภาพ เจา้ หน้าท่ีสาธารณสขุ ดา้ นการควบคมุ ปอ้ งกันโรค
(๓) แนะนํา/ให้ความรู้ ในการดาํ เนนิ งาน/และการสง่ สรปุ ผลการดาํ เนนิ งานในแตล่ ะ
กจิ กรรมของการพัฒนางานด้านสาธารณสุขมูลฐานชมุ ชนรวมถึงเงินอุดหนุนสาํ หรบั การดําเนินงานตามแนวทาง
โครงการพระราชดาํ รดิ ้านสาธารณสขุ

**********************************************

9. กองการเจา้ หนา้ ท่ี

ความเสีย่ ง 3 กิจกรรม ดงั นี้
กจิ กรรมท่ี 1 ด้านการสรรหา บรรจุ และแตง่ ตั้ง
1. ความเสี่ยงทม่ี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 กิจกรรมการสรรหา บรรจุ และแต่งตงั้
1.1.1 บทบาท อาํ นาจหนา้ ท่ีของเทศบาล เปลยี่ นแปลงตามบรบิ ทชมุ ชนเมือง

อัตราการเกิดของประชากร ทําใหก้ ารกระทบตอ่ อัตรากําลัง ได้แก่ อัตราส่วนนักเรยี นต่อครสู ายผูส้ อนและ
สายบริหารสถานศกึ ษาจาํ เป็นต้องปรับปรุงกรอบอัตรากาํ ลงั และปรับเกลยี่ ตําแหน่งใหเ้ ปน็ ไปตามประกาศ
ระเบียบข้อบงั คับ

1.1.2 การวางแผนดา้ นอัตรากําลงั เก่ียวกบั การสรรหา บรรจุและแต่งต้งั บคุ ลากร
ในหนว่ ยงานไม่เหมาะสมหรอื ไมส่ อดคลอ้ งกบั นโยบายการบรหิ าร

1.1.3 กรอบอตั ราว่าง ซึง่ รอการบรรจแุ ตง่ ตง้ั ไมเ่ ปน็ ไปตามแผนสรรหา
เน่อื งจากใชว้ ธิ ีรายงานให้กรมส่งเสริมการปกครองส่วนทอ้ งถนิ่ ดําเนินการสรรหาแทน ประเภทรายงานให้ กสถ.
ดาํ เนนิ การแทน แต่ยงั มไิ ดร้ บั การแต่งต้ังตามกรอบอัตรากาํ ลงั ทว่ี ่าง ระหวา่ งรอทําใหต้ ้องมอบหมายบคุ ลากร
ดา้ นอ่นื ปฏิบัติงานแทน อาจทําใหม้ ีความผดิ พลาดเกิดขึ้นไดจ้ ากการขาดความรู้ความเข้าใจ และความชาํ นาญ
เฉพาะด้าน

2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 กจิ กรรมการสรรหา บรรจุ และแตง่ ตัง้
ดาํ เนินงานสรรหาตาํ แหน่งทว่ี ่างตามกรอบอตั รากาํ ลงั ต่อไปเพอ่ื ให้มผี ้ปู ฏิบัตงิ าน

ท่ีมารบั ผิดชอบงานตามตาํ แหนง่ หนา้ ท่ี ใหผ้ ูท้ ีไ่ ดร้ บั มอบหมายปฏบิ ัติหน้าท่ดี ้วยความระมดั ระวัง ศกึ ษาหา
ความรู้เพ่ิมเตมิ หรือจัดอบรมให้ความรู้ /สง่ เขา้ รบั การฝึกอบรม

กจิ กรรมท่ี 2 ด้านพฒั นาบคุ ลากร
1. ความเสี่ยงท่มี อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 กิจกรรมการพฒั นาบคุ ลากร
1.1.1 บคุ ลากรไมไ่ ดร้ บั การพัฒนาอย่างทว่ั ถึง
1.1.2 งบประมาณด้านการพฒั นาบคุ ลากรมอี ยู่อยา่ งจาํ กดั
1.1.3 สถานการณแ์ พรร่ ะบาดของเช้ือไวรสั โคโรนา่ (Covid-19) ทาํ ใหไ้ ม่

สามารถจัดอบรมหรือส่งบคุ ลากรเข้ารว่ มการอบรม/ประชมุ /สมั มนาได้ตามกําหนด

หน้า 239 

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.2 กจิ กรรมการพฒั นาบคุ ลากร
2.2.1 จัดให้มกี ารทบทวนแผนการพฒั นาบคุ ลากรใหส้ อดคลอ้ งกับความต้องการ

และมาตรฐานกําหนดตําแหนง่ เพ่อื ให้เกดิ ประโยชนอ์ ยา่ งสงู สุด
2.2.2 จัดใหม้ กี ารจดั ทาํ ฐานขอ้ มลู ประวัตขิ ้อมูลบคุ ลากร และประวัติการไดร้ บั การ

ฝึกอบรมในหนว่ ยงานใหท้ ันสมัยอยู่เสมอ
2.2.3 กําหนดเปา้ หมาย หลกั เกณฑ์และวธิ กี ารพฒั นาบุคลากรในหนว่ ยงานให้

ชัดเจน
2.2.4 จดั ให้มรี ะบบการสับเปลยี่ นหมนุ เวียนบุคลากรในหนว่ ยงานเพือ่ ใหเ้ กดิ การ

เรียนรูก้ ารปฏบิ ตั ิงานในหลาย ๆ ด้าน
2.2.5 จัดใหม้ รี ะบบการวัดหรอื ประเมนิ ผลการปฏบิ ัติงาน

กจิ กรรมที่ 3 การประเมนิ ผลการปฏบิ ตั งิ านของบคุ ลากร
1. ความเสย่ี งทม่ี ีอยทู่ ต่ี อ้ งกําหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 กิจกรรมการประเมนิ ผลการปฏบิ ตั งิ านของบคุ ลากร
1.1.1 การจัดสง่ แบบประเมนิ ฯ ลา่ ชา้ ทําใหร้ วบรวมเอกสารต่าง ๆ ไมไ่ ด้รบั

ตรวจสอบอย่างละเอยี ด มจี าํ นวนเอกสารผดิ พลาดต้องแก้ไขอยู่บอ่ ยครั้ง
1.1.2 ผู้ทําการประเมิน และผูร้ บั การประเมนิ จัดทาํ เอกสารไม่ตรงกบั

มาตรฐานกาํ หนดตําแหน่ง
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 กจิ กรรมการประเมินผลการปฏบิ ตั งิ านของบคุ ลากร
2.1.1 กาํ หนดระยะเวลาในการรวบรวมเอกสารแบบประเมนิ ฯ และมผี ชู้ ีแ้ จง

หลักเกณฑ์การประเมนิ ต่าง ๆ ให้ทราบ
2.1.2 จดั ให้มีการรับฟังและแลกเปลย่ี นความคิดเหน็ จากผเู้ ก่ียวข้องทกุ ฝ่าย
2.1.3 จดั ประชุมช้แี จงหลักเกณฑก์ ารประเมนิ เอกสารประกอบการประเมิน

และหลกั ฐานตา่ งๆ ใหแ้ ก่ผูป้ ระเมนิ และผูร้ บั การประเมนิ ทราบ

******************************************

10. หน่วยตรวจสอบภายใน

ความเสีย่ ง 1 กจิ กรรม ดังน้ี
กิจกรรมด้านภารกิจของหนว่ ยตรวจสอบภายใน
1. ความเสี่ยงท่ีมอี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 ด้วยสถานการณท์ ม่ี กี ารระบาดของโรคตดิ ต่อ (โควิด - 19) กรมสง่ เสริมการ
ปกครองสว่ นทอ้ งถ่ินจงึ ไดเ้ ลื่อนการฝึกอบรมออกไป

1.2 เครอื่ งพมิ พ์ท่ใี ชง้ านรว่ มกนั ภายในหน่วยตรวจสอบภายในอาจเกดิ การชํารุด
เสยี หายเพิม่ จากการใช้งานที่มากขน้ึ

หน้า 240

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

1.3 การรายงานผลการปฏิบตั ิตามของหนว่ ยรับตรวจบางหน่วยงานยังมีความลา่ ชา้
1.4 กฎหมาย ระเบยี บ ขอ้ บงั คบั หนังสอื สั่งการทเ่ี ก่ียวขอ้ ง มีการเปล่ยี นแปลง
อยู่เสมอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 นักวิชาการตรวจสอบภายในเข้ารบั การฝึกอบรมเฉพาะตาํ แหนง่ และหลักสตู ร
ท่ีเกย่ี วข้องและจําเป็นต่อการปฏบิ ัติงานตรวจสอบจากหนว่ ยงานทกี่ รมส่งเสรมิ การปกครองท้องถิน่ กาํ หนด
2.2 บาํ รงุ รักษาครุภัณฑใ์ หอ้ ยู่ในสภาพทดี่ แี ละพรอ้ มใชง้ าน
2.3 ติดตามและกาํ ชับใหห้ น่วยรับตรวจดาํ เนินการแกไ้ ขในส่วนที่มขี อ้ บกพร่อง
2.4 ศึกษาและปฏิบตั ิตามกฎหมาย ระเบยี บ ขอ้ บงั คบั หนังสือส่งั การที่เก่ียวขอ้ ง
เพอ่ื ใชป้ ระกอบการปฏบิ ตั ิงาน

*********************************************************

11. โรงเรยี นเทศบาล 1 สุขวทิ ยากรตงั้ ตรงจติ ร 15

ความเสี่ยง 4 กิจกรรม ดังน้ี
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นบรหิ ารวชิ าการ
1. ความเส่ยี งทม่ี ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 การจดั กจิ กรรมการเรยี นการสอนยังไมส่ อดคล้องกับหลักสตู ร
1.2 การวัดและประเมินผลยงั ไม่ตรงกับมาตรฐานการเรียนร้/ู ตวั ช้ีวดั
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 สร้างความเขา้ ใจให้ครอู อกแบบแผนการจดั การเรียนรแู้ ละจัดกจิ กรรมการ
เรียนรู้ให้
เชอ่ื มโยงและสัมพนั ธ์กบั มาตรฐานการเรยี นรู้ /ตัวช้ีวดั และวิธกี ารวัดผลประเมินผล
2.2 การใชก้ ารเรียนการสอนทางไกลผ่านดาวเทยี ม (DLTV) ในการแกป้ ญั หาครู
สอน
ไมต่ รงสาขาวิชาเอก

กจิ กรรมท่ี 2 ด้านบรหิ ารงานประมาณ
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการช้า
1.2 บุคลากรยงั ไม่ชดั เจนในระเบียบการปฏิบัติทวี่ า่ ด้วยการเงนิ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 ส่งบคุ ลากรทีร่ บั ผดิ ชอบเขา้ รบั การอบรม
2.2 จดั ทาํ แผนงบประมาณประจาํ ปี
2.3 จดั ทาํ บญั ชคี วบคุมการรับ –จ่ายเงินทุกคร้งั และเปน็ ปจั จุบนั
2.4 รายงานเงินงบประมาณทไ่ี ดร้ ับการจัดสรร / การจา่ ยตอ่ คณะกรรมการ
สถานศึกษาโรงเรียน

หน้า 241 

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

กิจกรรมท่ี 3 ด้านบรหิ ารงานบคุ คล
1. ความเสย่ี งท่ีมอี ยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการช้า
1.2 บคุ ลากรยงั ไมช่ ัดเจนในระเบยี บการปฏบิ ตั ิ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 จัดทาํ รายละเอยี ดการควบคมุ การปฏิบัติท่ีชัดเจนเป็นภาคเรียน/ปี การศึกษา-
จดั ทําบนั ทึกขอ้ มูลครูเป็นรายบุคคล / ปี การศกึ ษา
2.2 สง่ เข้ารับการอบรมตามสมัครใจพร้อมรายงานผลเมอื่ สนิ้ ภารกจิ

กจิ กรรมที่ 4 ด้านบรหิ ารทว่ั ไป
1. ความเส่ียงท่มี ีอยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 อาคารมกี อ่ สร้างมาเป็นเวลายาวนาน
1.2 ระบบไฟฟ้าในตัวอาคารบางหลังไม่มมี าตรฐานพอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 โรงเรียนได้รบั งบประมาณในการปรงุ ซอ่ มแซมจากทางราชการและไดร้ ับการ
ช่วยเหลือจากองค์กรทอ้ งถิ่นและชุมชนมาช่วยเหลือบ้าง
2.2 โรงเรยี นได้ดําเนินการจัดทาํ โครงการแตง่ ต้งั คณะกรรมการควบคุมตรวจสอบ
ดูแลการใช้ จดั ทาํ ปฏิทนิ ปฏิบตั งิ านมีคาํ สัง่ แตง่ ตัง้ ผูร้ ับผดิ ชอบงาน, เวรยามรักษาการณ์และของบประมาณ
สนับสนนุ ในการปรับปรุงอาคารสถานที่ เพื่อให้เกดิ ประโยชน์สงู สุด

*****************************************************

12. โรงเรยี นเทศบาล 2 สามคั คีวฒั นา

ความเส่ียง 4 กิจกรรม ดังน้ี
กจิ กรรมที่ 1 ด้านงานบรหิ ารวชิ าการ
1. ความเสยี่ งทีม่ ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 รปู แบบการจัดกิจกรรมการเรยี นรยู้ ังไม่หลากหลาย
1.2 ความพรอ้ มในการใชเ้ ทคโนโลยีในการจดั การเรียนการสอน
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 สรา้ งความเขา้ ใจให้ครอู อกแบบแผนการจัดการเรยี นรู้และจดั กจิ กรรมการ
เรียนร้ทู ่หี ลากหลายและเน้นผู้เรยี นเป็นสาํ คญั
2.2 อบรม แลกเปลีย่ นเรียนรู้ การนาํ เทคโนโลยีมาใชใ้ นการจดั การสอนของครใู ห้
สอดคลอ้ งกับสถานการณป์ ัจจบุ ัน
2.3 การจดั ครเู ข้าสอนในรายวิชาหลักครสู อนตรงวชิ าเอก ส่วนรายวิชาอื่นๆ จัด
ตามความสามารถและความถนดั ของครู

หน้า 242

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.
2564

กฎหมาย กิจกรรมที่ 2 ดา้ นงานบรหิ ารงานประมาณ
สถานศึกษา 1. ความเสีย่ งทมี่ ีอยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการชา้
1.2 ระเบียบ/กฎหมายมกี ารแก้ไขเปล่ยี นแปลง
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 ส่งบุคลากรท่ีรบั ผดิ ชอบเขา้ รบั การอบรมทกุ ครั้งทมี่ กี ารเปลย่ี นแปลงระเบยี บ/

2.2 จดั ทําแผนงบประมาณประจําปี
2.3 จัดทาํ บญั ชคี วบคมุ การรับ –จา่ ยเงินทกุ คร้ังและเปน็ ปจั จบุ ัน
2.4 รายงานเงนิ งบประมาณทีไ่ ด้รับการจดั สรร / การจ่ายต่อคณะกรรมการ

กิจกรรมที่ 3 ด้านงานบรหิ ารงานบคุ คล
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ตี่ อ้ งกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการช้า
1.2 บคุ ลากรยงั ไม่ชดั เจนในรายละเอียดระเบียบการปฏบิ ัตบิ างกรณี
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 จัดทํารายละเอยี ดการควบคุมการปฏบิ ตั ิทีช่ ดั เจนเป็นภาคเรยี น/ปกี ารศกึ ษา
2.2 จัดทาํ บนั ทึกข้อมลู ครเู ปน็ รายบคุ คล/ปกี ารศกึ ษา
2.3 สง่ เขา้ รบั การอบรมตามความสมคั รใจพร้อมรายงานผลเมอ่ื ส้ินภารกิจ

กจิ กรรมที่ 4 ด้านงานบรหิ ารทั่วไป
1. ความเสี่ยงทมี่ อี ยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 อาคารมีกอ่ สรา้ งมาเปน็ เวลายาวนาน
1.2 ระบบไฟฟ้าในตัวอาคารบางหลงั ไมม่ ีมาตรฐานพอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 โรงเรียนได้รบั งบประมาณในการปรุงซอ่ มแซมจากทางราชการและได้รบั การ
ชว่ ยเหลือจากองค์กรท้องถ่นิ
2.2 แต่งตั้งคณะกรรมการควบคมุ ตรวจสอบดแู ลการใช้ จัดทําปฏทิ นิ ปฏบิ ตั ิงานมี
คาํ สงั่ แต่งตงั้ ผู้รบั ผดิ ชอบงาน, เวรยามรกั ษาการณแ์ ละของบประมาณสนับสนนุ ในการปรบั ปรุงอาคารสถานท่ี
เพือ่ ใหเ้ กดิ ประโยชน์สงู สดุ

*****************************************

หน้า 243 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.

2564

13. โรงเรยี นเทศบาล 3 หา้ ธนั วาคม

ความเส่ียง 6 กิจกรรม ดังนี้
กจิ กรรมท่ี 1 ดา้ นการบรหิ ารงานวิชาการ
1. ความเสย่ี งทมี่ อี ยทู่ ต่ี อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 การนเิ ทศไม่ต่อเนือ่ งความเสี่ยงยงั คงอยู่
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

2.1 จดั ใหม้ ีการประชุมวางแผนกาํ หนดเปา้ หมายและวิธกี ารดาํ เนินงานรว่ มกนั โดย
ใชก้ ระบวนการเรยี นรู้ทางวิชาชีพ (PLC)

2.2 จดั รูปแบบในการนเิ ทศการศึกษาให้มหี ลากหลายวธิ ใี นสถานการณก์ ารแพร่
ระบาดของโรคติดเชื้อไวรสั โคโรนา ๒๐๑๙ (COVID-19) เพือ่ ให้เขา้ กับสถานการณ์ที่เกดิ ข้ึน เช่น

2.3 การนิเทศจากคลปิ วดี โี อในรูปแบบ On-Demand
2.4 จัดทาํ ปฏิทนิ การนเิ ทศให้ชัดเจน

กิจกรรมที่ 2 ด้านการบรหิ ารงานบคุ ลากรงานส่งเสรมิ และพฒั นาบคุ ลากร
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 บคุ ลากรบางสว่ นขาดความตระหนักกับการสมัครเขา้ ร่วมอบรมแบบออนไลน์
1.2 ส่วนกลางไมจ่ ัดการอบรม/สัมมนาใหก้ ับบคุ ลากร
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 สนับสนนุ ใหบ้ คุ ลากรเขา้ ร่วมอบรม/สมั มนา ตามโอกาส
2.2 จดั อบรม/สมั มนา ในหนว่ ยงาน

กิจกรรมที่ 3 ดา้ นการบรหิ ารงานธรุ การ การเงินและพสั ดุ งานบญั ชี
1. ความเสี่ยงที่มีอยทู่ ต่ี อ้ งกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

1.1 การบนั ทกึ ขอ้ มูลยงั ไม่สมบรู ณ์
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

2.1 มกี ารนิเทศกํากบั ติดตามจากฝา่ ยบรหิ าร
2.2 จัดเวลาใหบ้ ุคลากรทํางานเพ่มิ ขึ้น

กจิ กรรมที่ 4 ดา้ นการบรหิ ารงานกจิ การนักเรยี นงานแนะแนว
1. ความเสยี่ งทมี่ ีอยทู่ ต่ี อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ยงั มีนกั เรยี นทีย่ ากจนยงั ไมไ่ ด้รับการดูแลอย่างสม่าํ เสมอ
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

2.1 ให้ครปู ระจาํ ชนั้ เอาใจใสน่ กั เรียนมากขึน้
2.2 ทาํ ปฏทิ ินการดาํ เนนิ การใหช้ ัดเจน
2.3 ตดิ ตามข่าวสารจาก LINE CCT THAILAND

หน้า 244

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.
2564

งานบรกิ ารชุมชน กจิ กรรมท่ี 5 ด้านการบรหิ ารงานความสมั พนั ธร์ ะหวา่ งโรงเรยี นกบั ชมุ ชน

1. ความเสยี่ งทมี่ อี ยทู่ ตี่ อ้ งกําหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
1.1 ครแู ละผปู้ กครองบางส่วนยงั ขาดทักษะในการใชเ้ ทคโนโลยีเพ่ือการสือ่ สาร

2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 จัดใหม้ ีการกาํ กับตดิ ตามนักเรยี นทม่ี ฐี านะยากจนให้ได้รบั ทุนเสมอภาคเพ่มิ ข้ึน

กิจกรรมที่ ๖ การบรหิ ารงานอาคารสถานทง่ี านปรบั ปรงุ งานซอ่ มบาํ รงุ
1. ความเสี่ยงทม่ี ีอยทู่ ต่ี อ้ งกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ความเสย่ี งอยใู่ นระดับต่ําเนือ่ งจากมีการปรบั ปรุงแก้ไขภายในเวลาที่กาํ หนด
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

2.1 กอ่ สรา้ งหลังคาเชื่อมต่อทางเดนิ อนุบาล 3 กับอนุบาล 2
2.2 การซอ่ มแซมหอ้ งนํ้าหอ้ งสว้ ม อาคารอนบุ าล ๓ และหลังตกึ บริหาร
2.3 การซอ่ มแซมหลงั คาและรางน้าํ อนุบาล ๓

**********************************************************

14. ศนู ยพ์ ฒั นาเด็กเล็กเทศบาลเมืองยโสธร

ความเสีย่ ง 4 กิจกรรม ดังน้ี
กิจกรรมท่ี 1 ดา้ นงานบรหิ ารวชิ าการพฒั นาหลกั สูตร
1. ความเสย่ี งทมี่ อี ยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 รูปแบบการจัดกิจกรรมการเรียนรยู้ ังไมห่ ลากหลาย
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

2.1 สร้างความเขา้ ใจให้ครอู อกแบบแผนการจดั ประสบการณก์ ารเรยี นรู้และจัด
กจิ กรรมการเรยี นรู้ท่หี ลากหลายและเนน้ ผู้เรยี นเปน็ สําคัญ

กฎหมาย กิจกรรมท่ี 2 ด้านงานบรหิ ารวิชาการพฒั นาหลักสตู รงานบรหิ ารงานประมาณ
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ต่ี ้องกําหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการชา้
1.2 ระเบียบ/กฎหมายมกี ารแก้ไขเปลย่ี นแปลง
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 ส่งบุคลากรทร่ี บั ผดิ ชอบเข้ารบั การอบรมทกุ คร้ังทีม่ กี ารเปลยี่ นแปลงระเบยี บ/

2.2 จดั ทาํ แผนงบประมาณประจําปี
2.3 จดั ทําบัญชีควบคมุ การรบั – จ่ายเงิน ทกุ คร้ังและเปน็ ปัจจบุ นั
2.4 รายงานเงินงบประมาณที่ไดร้ ับการจัดสรร / การจ่ายต่อคณะกรรมการบรหิ ารศูนย์

หน้า 245 

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ.
2564

กจิ กรรมที่ 3 ดา้ นงานบรหิ ารงานบคุ คลและงานพัฒนาบคุ ลากร
1. ความเสีย่ งที่มีอยทู่ ต่ี ้องกาํ หนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 งบประมาณจากทางราชการช้า
1.2 บคุ ลากรยังไมช่ ัดเจนในรายละเอียดระเบยี บการปฏิบัตบิ างกรณี
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 จัดทาํ รายละเอยี ดการควบคุมการปฏิบตั ิท่ีชดั เจนเป็นภาคเรียน/ปี การศกึ ษา
2.2 จดั ทําบันทึกข้อมูลครเู ปน็ รายบคุ คล / ปี การศึกษา
2.3 ส่งเขา้ รบั การอบรมตามความสมคั รใจพร้อมรายงานผลเม่อื สนิ้ ภารกิจ
กจิ กรรมท่ี 4 ดา้ นงานบรหิ ารงานท่วั ไป
1. ความเสยี่ งทีม่ อี ยทู่ ตี่ ้องกําหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
1.1 อาคารมีความชํารดุ ตามสภาพการใชง้ านนาน
1.2 ระบบไฟฟา้ ในตัวอาคารบางหอ้ งไมม่ มี าตรฐานพอ
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 ศูนย์พฒั นาเดก็ เล็กฯได้รับงบประมาณในการปรุงซอ่ มแซมจากทางราชการและ
ไดร้ ับการช่วยเหลอื จากองคก์ รทอ้ งถิ่น
2.2 แต่งต้งั คณะกรรมการควบคุมตรวจสอบดแู ลการใช้ จัดทําปฏิทินปฏิบัติงาน
มีคาํ สงั่ แตง่ ต้งั ผรู้ บั ผิดชอบงาน, เวรยามรกั ษาการและของบประมาณสนับสนุนในการปรบั ปรุงอาคารสถานท่ี
เพ่ือใหเ้ กิดประโยชนส์ งู สดุ
***********************************************************

ลายมือชื่อ

หน้า 246

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ.
2564

หน้า 247