1 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของเทศบาลเมืองยโสธร ประจำปีงบประมาณ 2564มีรายเซ็น

หน้า 149 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสนิ้ สุดวนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่ีมอี ยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
กองชา่ ง
แผนการดาํ เนนิ การ ๑. มกี ารควบคุมงาน ๑. ติดตามผลการดําเนนิ ๑. การดําเนินการ - เจา้ หน้าท่ีทร่ี ับผิดชอบ ๑. ให้เจ้าหนา้ ทที่ มี่ ี
หรือภารกิจอ่ืนๆ ทสี่ าํ คญั ของ ไมท่ วั่ ถงึ เนือ่ งจากมี การเปน็ ระยะ จริงบางคร้ังผู้ควบคมุ มีจํานวนน้อยการควบคุม คาํ สัง่ มอบหมายให้
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ โครงการหลายโครงการ งานได้รบั คาํ สงั่ แต่งต้งั งานไมท่ ว่ั ถึง จึงยงั ประสบ รบั ผดิ ชอบงาน ควบคมุ
เปน็ จํานวนมากและ ๒. ตรวจสอบการดําเนิน ชา้ หรอื ไมไ่ ดร้ ับคําส่งั ปญั หา เกดิ ความลา่ ช้า การกอ่ สรา้ งจะตอ้ ง
๓. งานควบคุมงานก่อสร้าง ตอ่ เน่อื ง ทาํ ใหก้ าร งานให้เป็นไปตามระเบียบและ ประกอบกับ โครงการที่มี ตรวจสอบผู้รับจ้างให้
วัตถุประสงค์ ดําเนนิ งานเกิดความลา่ ช้า หนงั สอื สง่ั การ ๒. ใหเ้ จ้าหน้าที่ จาํ นวนมากขึ้นอย่างต่อเน่อื ง ปฏิบตั งิ านตามแบบ
- เพื่อเพ่ิมประสทิ ธภิ าพการ รายงานผลเป็นระยะ ทาํ ใหก้ ารดาํ เนินงาน มาตรฐานทก่ี ําหนดไว้
๒. เนื่องจากไมม่ ี ๓. มีการออกคําสัง่ แตง่ ตง้ั คอ่ นขา้ งล่าช้า
ปฏบิ ตั งิ านการควบคมุ งานก่อสร้าง ผู้รับผิดชอบโดยตรง เปน็ กรรมการต่าง ๆ ๒. การขออนญุ าต
เป็นไปตามแบบการกอ่ สร้างตามสญั ญา บางครงั้ ทําให้การปฏบิ ตั ิ ก่อสร้าง ตามระเบยี บ
วัสดุ กอ่ สรา้ ง เป็นไปตามมาตรฐานท่ี งานเกดิ ข้อผิดพลาดและ ๔. มีมาตรฐานงาน กฎหมาย กาํ หนด และ
กาํ หนดและการสาํ รวจ ออกแบบ ลา่ ชา้ เน่ืองจากยังไม่มี กอ่ สรา้ งต่าง ๆ ในการ ราคามาตรฐานกาํ หนด
การควบคมุ ในงานทีป่ ระมาณราคา ความเขา้ ใจในด้าน ดาํ เนินงาน ราคาของทะเบียนพาณชิ ย์
ไวถ้ ูกตอ้ งตามระเบยี บ กฎหมาย จงั หวัด

หน้า 149 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 150 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสดุ วันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 กําหนดเสรจ็

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั กองชา่ ง
สุขาภิบาล
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ความเส่ยี ง การควบคุมภายในท่มี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ
แผนการดําเนนิ การ ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน

หรอื ภารกจิ อืน่ ๆ ที่สําคญั ของ 1. การเพมิ่ จํานวน
บุคลากรในการปฏิบตั ิ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ งาน

4. กองชา่ งสขุ าภบิ าล   1. มคี าํ สั่งมอบหมาย 1. การออกตรวจ 1. การดาํ เนินงาน 2. การจดั หา
งานที่ชัดเจน เคร่อื งมอื ท่ปี อ้ งกนั
ฝ่ายจัดการคณุ ภาพนํ้า   การปฏิบตั งิ านในภาค ยงั มีความล่าช้าเน่อื งจาก อนั ตรายที่เกดิ จากการ
งานบาํ บัดนํ้าเสีย 2. มีการออกตรวจสอบ สนามในการแกไ้ ขปัญหา ปริมาณงานทม่ี ากกว่า ปฏบิ ัติงาน
กิจกรรมดูแลระบบบาํ บดั นํา้ เสียและ   ขอ้ เท็จจรงิ ตามเร่ืองท่ไี ด้ ได้อย่างมีประสิทธิภาพ จาํ นวนบุคลากรทม่ี อี ยู่
แกไ้ ขปญั หาการร้องเรียนเกี่ยวกับปัญหา รบั รอ้ งเรยี นมา 2. มกี ารประเมินผล อยา่ งจาํ กัด 3. การวางแผนการ
การระบายนํา้ ภายในเขตเทศบาล การดาํ เนนิ การ 2. การดําเนินงานที่ ปฏบิ ตั งิ านลว่ งหน้า
เมืองยโสธร ไม่บรรลตุ ามแผนทว่ี างไว้ 3. วางแผนการแก้ไข งานการปฏบิ ัตงิ าน
วัตถุประสงค์ โดยมีความเสีย่ งทง่ี านอาจ ปญั หาให้ถกู ต้องและมขี อ้
เพ่อื ดแู ลระบบบําบดั น้าํ เสีย การตรวจวัด ไม่สามารถดาํ เนินการให้ ผิดพลาดน้อยทสี่ ุด
คุณภาพน้าํ เสยี และเพื่อแก้ไขปญั หา ทนั เวลาท่ีกาํ หนด
ทีป่ ระชาชนร้องเรียนเก่ียวกับการระบาย
นาํ้ และการบําบดั น้าํ เสยี ภายในเขต ในแตล่ ะครัง้ เกย่ี วข้องกบั ประชาชนยอ่ ม

เกิดปญั หาเน่ืองจากความ

ต้องการทไ่ี ม่ตรงกันของ

ประชาชน

เทศบาลเมอื งยโสธร

หน้า 150 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 151 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ทสี่ าํ คญั ของ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

3. ผ้ปู ฏิบตั งิ านมี
ความเส่ียงในการเกดิ
อุบตั ิเหตเุ น่อื งจากสภาพ
หนา้ งานท่ีต้องปฏิบตั ิ
งานบนทอ้ งถนน

ฝา่ ยการจัดการสิ่งแวดลอ้ มด้านวัสดุใช้ การจดั เกบ็ คา่ ธรรม 1. จดั ทําคาํ สงั่ แตง่ ต้งั 1. เจ้าหนา้ ที่ปฏิบตั ติ าม 1. ยงั ใช้ใบแจง้ ปรมิ าณ 1.พฒั นาศักยภาพของ กองชา่ ง
แล้ว เนยี มการกําจดั ขยะ ผู้รับผดิ ชอบ คําสั่งอยา่ งเคร่งครัด ขยะและคา่ ธรรมเนยี มที่ เจา้ หน้าที่ ใหม้ ีความรู้ สขุ าภิบาล
งานกําจัดขยะมูลฝอยและส่ิงปฏิกลู มูลฝอย ยังเกดิ ความ 2. กําหนดขนั้ ตอน/ระยะ 2.หน่วยงานทม่ี าใช้ ยงั ไมไ่ ดม้ าตรฐาน ความเขา้ ใจในการจดั
- กจิ กรรม ล่าชา้ และยังไม่เป็น เวลาและกระบวนการใน บริการไดร้ ับความ 2.การชาํ ระค่าธรรมเนียม เกบ็ ค่าธรรมเนียมการ
การจัดเกบ็ คา่ ธรรมเนยี มการกําจดั ขยะ การจัดเกบ็ คา่ ธรรมเนียม สะดวกยิง่ ขนึ้ ที่ล่าช้า กําจัดขยะมลู ฝอย
3.ปรับปรุงใบแจง้ ปริมาณ 3.จดั คา่ ธรรมเนียมฯได้ 2.กําหนดระยะเวลาที่
มลู ฝอย ไปตามระเบียบ/ และคา่ ธรรมเนยี มการ ตามเป้าหมาย ตอ้ งชาํ ระค่าธรรมเนียมฯ
กฎหมาย กาํ จดั ขยะมลู ฝอยใหเ้ ป็น 4.ความผดิ พลาดในการ ให้ชัดเจน
มาตรฐานยงิ่ ขน้ึ ทํางานลดลงจากเดมิ

หน้า 151 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 152 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในทีม่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ียงทยี่ งั มีอยู่ การปรับปรุง กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
กองชา่ ง
แผนการดําเนนิ การ 1. สง่ บุคลากรเขา้ รบั สขุ าภิบาล 
หรือภารกิจอ่ืนๆ ท่สี ําคญั ของ การฝกึ อบรมเพ่อื เพม่ิ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ความรแู้ ละทักษะในการ
ปฏบิ ตั งิ าน
วัตถุประสงค์ 2. ตอ้ งมีการตรวจสอบ
เพ่ือพัฒนาระบบการจดั เกบ็ ความถูกตอ้ งของเอกสาร
คา่ ธรรมเนียมการกําจัดขยะมลู ฝอย หรอื หนงั สือก่อนการนาํ
ให้ถกู ต้องเปน็ ไปตามเทศบัญญัติ เสนอ
และมปี ระสทิ ธิภาพ

งานธุรการ การปฏิบัตงิ านธรุ การ 1. จัดทาํ คําสงั่ มอบหมาย 1. เจ้าหนา้ ที่ปฏิบตั ิ 1. การพิมพ์เอกสาร
กจิ กรรม ทยี่ ังไม่ถูกตอ้ งตาม งานที่ชัดเจนในการปฏิบตั ิ ตามคําสัง่ อยา่ งเคร่งครดั หรอื หนงั สือราชการยังมี
การพิมพเ์ อกสาร หนงั สือราชการ ระเบยี บสารบรรณ หนา้ ท่ี ตกหลน่
วัตถปุ ระสงค์ 2. ข้อผดิ พลาด
เพื่อใหเ้ กดิ การทํางานที่เป็นระบบ 2. ตรวจสอบความถูกตอ้ ง ในการพมิ พ์เอกสารและ 2. เจา้ หน้าที่ยังขาด
รวดเรว็ และมีความถกู ตอ้ ง ของเอกสารก่อนการเสนอ หนังสอื ราชการลดลง ความรู้เขา้ ใจในเรอื่ งงาน
งานสารบรรณ
3. ปฏบิ ตั ติ ามระเบยี บ
สารบรรณ

หน้า 152 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 153 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่ือหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่มี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน
กองการศกึ ษา
แผนการดาํ เนนิ การ 1. ระเบยี บ ขอ้ บงั คบั มคี าํ สั่งแบ่งงานภายใน มกี ารแต่งต้ังคณะ 1. ขาดบคุ ลากร 1. นาํ เขา้ ท่ปี ระชมุ
หรอื ภารกิจอ่นื ๆ ท่สี าํ คญั ของ กฎหมายเกี่ยวกับการ กองการศึกษาแบ่งหน้าท่ีความ กรรมการประเมินผล
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ จดั ซ้อื จัดจ้าง มีการ รบั ผดิ ชอบเจา้ หนา้ ท่ไี วช้ ัดเจน การควบคมุ ภายในของ สนบั สนนุ การทํางาน คณะกรรมการแผน
เปลีย่ นแปลงอยู่ ซง่ึ เจ้าหน้าทีต่ อ้ งปฏบิ ตั ิตาม ทม.ยส.ตามคําสงั่ ที่
5. กองการศกึ ษา ตลอดเวลา คาํ สงั่ ท่ี 509/2564 ลงวันที่ 649/2564 ลงวนั ที่ เนือ่ งจากปริมาณงานเพิ่มขึน้ อัตรากําลัง 3 ปี
30 มิถุนายน 2564 27 สงิ หาคม 2564
1. ดา้ นการจดั หาพสั ดุ 2. บุคลากรผปู้ ฏิบัติ ทําใหก้ ารตรวจทานเอกสาร ในการขออนุมัติกําหนด
กิจกรรม : การจัดซอ้ื จดั จ้าง หนา้ ทใี่ นการจัดซ้อื จดั จา้ ง
ไมไ่ ด้ดํารงตาํ แหน่ง หลักฐานประกอบเป็นไป ตําแหนง่ พนักงานจา้ ง
อาหารกลางวัน นม ครภุ ณั ฑด์ ้าน เจ้าหน้าทีพ่ ัสดโุ ดยตรง
การศึกษา ฯลฯ ด้วยความล่าช้า สนับสนุนการทํางานด้าน
3. ขาดเคร่อื งมอื
วตั ถปุ ระสงค์ เครอ่ื งใช้ เทคโนโลยใี นการ 2. เคร่ืองมือเคร่อื งใช้ พสั ดเุ พ่อื เพม่ิ ประสทิ ธิภาพ
เพือ่ ใหก้ ารบริหารงานทว่ั ไป สนับสนุนการปฏิบตั งิ าน
เกยี่ วกับการจัดซ้ือจดั จา้ งครุภณั ฑ์ อปุ กรณส์ ํานักงาน การปฏบิ ตั ิงานและ
ดา้ นการศึกษา อาทิ อาหารกลางวนั ,
นม, ครุภัณฑ์ต่าง ๆ เปน็ ไปอยา่ งมี ไมเ่ พยี งพอต่อปฏบิ ัติงาน แบ่งแยกการทํางานของ
ประสิทธภิ าพและประสิทธผิ ล
งานการเงินและบญั ชี

และงานพสั ดุ

หน้า 153 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 154 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสุดวันที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอืน่ ๆ ท่สี าํ คญั ของ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

4. การส่งมอบอาหาร 2. ส่งบุคลากรเขา้ รับ
เสริม (นม) ของผคู้ ้าไม่ทัน การอบรม พัฒนาความรู้
ตามกาํ หนด เกีย่ วกบั ระเบียบ กฎหมาย
ใหม่ ๆ อยู่เสมอ
5. การตรวจสอบการ
จัดเตรียมประกอบอาหาร 3. จดั หาเคร่ืองมอื
กลางวันไมส่ มํ่าเสมอ อุปกรณ์ เทคโนโลยีให้
เพียงพอตอ่ การปฏบิ ัติงาน
เช่น เครื่องถา่ ยสําเนา
เอกสาร เคร่ืองคอม
พิวเตอร์ระบบประมวล
ผลสงู

หน้า 154 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 155 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม
ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
หรือภารกิจอน่ื ๆ ทีส่ าํ คญั ของ สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สุดวันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็

4. เจา้ หน้าท่ีท่ี
รบั ผิดชอบ แจ้งผคู้ า้
ใหก้ าํ หนดส่งอาหารเสรมิ
(นม) ให้ทนั ตามกําหนด

5. แต่งต้งั คณะ
กรรมการตรวจสอบ
คุณภาพอาหารเสรมิ
(นม) และอาหารกลางวัน
ใหเ้ ป็นไปตามประกาศของ
สถานศกึ ษา

หน้า 155 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 156 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสนิ้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในท่มี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน
กองการศกึ ษา
แผนการดาํ เนนิ การ 1. งบประมาณทไี่ ด้รบั 1. มีคาํ สงั่ แบ่งงานภายในกอง - มกี ารแตง่ ตัง้ 1. ขาดบคุ ลากรสนับสนุน เพยี งพอตอ่ การปฏิบตั ิงาน
หรอื ภารกจิ อ่นื ๆ ทส่ี ําคญั ของ จดั สรรจากสาํ นกั เชน่ เครื่องถา่ ยสําเนา
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ งบประมาณ จดั สรร การศึกษาแบง่ หนา้ ทคี่ วาม คณะกรรมการประเมินผล การทาํ งาน เนื่องจาก เอกสาร เครอ่ื ง
งบประมาณไมต่ รงตามที่ คอมพวิ เตอรร์ ะบบ
2. ด้านการเงนิ และบญั ชี รอ้ งขอทําใหไ้ มเ่ พียงพอ รับผดิ ชอบเจา้ หนา้ ท่ีไวช้ ัดเจนซ่ึง การควบคมุ ภายในของ ปรมิ าณงานเพมิ่ ขึ้น ทําให้ ประมวลผลสงู
ตอ่ การเบกิ จา่ ย 1 นาํ เขา้ ทปี่ ระชุม
กจิ กรรมการตรวจฎีกาก่อน 2. บคุ ลากรไม่ไดร้ บั การ เจ้าหน้าทีต่ อ้ งปฏบิ ตั ติ ามคําสัง่ ทม.ยส. ตามคําส่ังที่ การตรวจทานเอกสาร คณะกรรมการแผน
อนุมัตเิ บิกจ่ายเงิน : เงนิ อุดหนนุ อบรมครบตามหลกั สูตร อัตรากําลงั 3 ปี ในการขอ
งบประมาณด้านการศึกษา ฯลฯ เฉพาะตาํ แหนง่ ของกรมฯ ที่ 509/2564 649/2564 ลงวนั ท่ี หลักฐานประกอบ เป็นไป อนมุ ัติกําหนดตาํ แหนง่
พนกั งานจา้ งสนบั สนนุ การ
วตั ถปุ ระสงค์ ลงวนั ท่ี 30 มิ.ย.64 27 ส.ค.64 ดว้ ยความลา่ ช้า ทาํ งานด้านการเงินและ
บัญชี ตลอดจนด้านพสั ดุ
เพื่อใหก้ ารบริหารงานทวั่ ไปเก่ยี วกบั การ 2. การบรหิ ารงบประมาณที่ 2. เครือ่ งมือเคร่ืองใช้ 2. ส่งบุคลากรเข้ารับการ
เบกิ จา่ ยเงนิ อดุ หนุน งบประมาณด้าน อบรม พัฒนาความรู้
การศกึ ษา อาทิ เช่น เงินเดอื น ได้รบั การ อุปกรณ์สํานักงาน ไม่ เกีย่ วกับระเบียบ กฎหมาย
ค่าตอบแทน, อาหารกลางวัน, นม, เงนิ ใหม่ ๆ อยเู่ สมอ
สวสั ดิการตา่ งๆ เปน็ ไปอยา่ งมี จดั สรรใหเ้ พยี งพอ เพียงพอ ตอ่ ฏิบัติงาน
ประสิทธภิ าพ และประสทิ ธิผล
2. งบประมาณท่ีไดร้ บั

จัดสรรจากสํานกั

งบประมาณไมเ่ พยี งพอ

ตอ่ การเบกิ จ่ายตามแผนงาน

หน้า 156 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 157 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรุง กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน

แผนการดาํ เนนิ การ 3. จดั หาเครื่องมือ
หรือภารกิจอ่นื ๆ ที่สําคญั ของ อปุ กรณ์ เทคโนโลยใี ห้
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

3. ขาดเครื่องมอื เครือ่ งใช้
เทคโนโลยี ในการ
สนบั สนุนการปฏิบตั งิ าน

3. ด้านงานประเพณีและ 1. การเบกิ จ่ายเงนิ 1. มคี ําส่งั แบง่ งานภายใน 1. มกี ารแตง่ ตั้ง 1. ความไม่ชดั เจนของ 1. จัดให้มกี ารประชมุ กองการศกึ ษา
วฒั นธรรมทอ้ งถ่ิน อดุ หนนุ ให้กับชุมชนในการ สว่ นการศกึ ษาแบ่งหน้าที่ คณะกรรมการประเมิน ระเบียบกระทรวง มหาดไทย ชแี้ จงและให้ความรกู้ ับ
ดําเนินกิจกรรมงาน ความรับผดิ ชอบเจ้าหนา้ ที่ ผลการควบคมุ ภายใน วา่ ด้วยคา่ ใชจ้ า่ ยในการจัด คณะกรรมการที่ไดร้ ับเงนิ
กจิ กรรม: การจัดงานสง่ เสรมิ ประเพณีท้องถนิ่ ไวช้ ัดเจน ซง่ึ เจา้ หนา้ ท่ตี อ้ ง ของ ทม.ยส. ตามคําสง่ั ท่ี งานฯ อดุ หนนุ ในการจัดงาน
ประเพณีและวฒั นธรรมทอ้ งถนิ่ ตามระเบียบกระทรวง ปฏบิ ัตติ ามคําสั่งท่ี 509/ 649/2564 ลงวนั ที่ ประเพณีทราบเกี่ยวกับ
มหาดไทยวา่ ด้วยเงิน 2564 ลงวันท่ี 30 มิ.ย.64 27 ส.ค.64 2. บคุ ลากรไม่เพียง การใช้จ่ายเงนิ อุดหนนุ
วัตถปุ ระสงคข์ องการควบคมุ อดุ หนนุ ของ อปท. พอในการปฏบิ ัติงาน สง่ เสริมประเพณีต่างๆ
เพือ่ เป็นการอนุรักษป์ ระเพณีอนั ดี พ.ศ.2559 2. แตง่ ตัง้ คณะกรรมการ
งามของทอ้ งถ่ินใหค้ งอย่ตู อ่ ไป ติดตามประเมินการใช้ 2. คณะกรรมการ
จ่ายเงนิ ตดิ ตามและประเมินผล
รายงานการใชจ้ ่ายเงิน
อดุ หนนุ ใหผ้ ู้บริหารทราบ

หน้า 157 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 158 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่ือหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทยี่ งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ที่สําคญั ของ 2. ระเบียบกระทรวง 2. หนว่ ยงานท่ี 3. สรรหาบคุ ลากร
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ มหาดไทยวา่ ด้วยคา่ ใชจ้ ่าย ขอรับเงินอดุ หนุน ตามกรอบอัตรากาํ ลงั 3 ปี
ในการจดั งาน ฯ ทยี่ ังไม่ รายงานผลการ ท่ีว่าง
4. ด้านการศกึ ษา ชัดเจน กรณีค่าใช้จ่ายใน ดําเนนิ งานและราย
กจิ กรรม: การจดั ทําแผนพฒั นา พธิ ศี าสนา ละเอียดคา่ ใชจ้ า่ ยให้
ทราบ
การศกึ ษาห้าปเี ทศบาลเมอื งยโสธร กองการศกึ ษา
3. ผู้รบั ผิดชอบ
โครงการรายงานผล 1. ประสานกองการ
การดาํ เนินงาน เจ้าหนา้ ที่ เทศบาลเมือง
ตอ่ ผ้บู ังคบั บญั ชา ยโสธร ในการดาํ เนินการ
ขออนุมตั ิ เปิดกรอบ
1. เจา้ หน้าท่ีรับผดิ 1. มีคําสั่งแบ่งงานภายใน - มกี ารแตง่ ตั้ง 1. เจา้ หน้าท่รี ้องขอ ตาํ แหนง่
ชอบมีไมเ่ พียงพอต่อ
ปริมาณงานทีเ่ พม่ิ ขน้ึ กองการศึกษาแบ่งหน้าที่ความ คณะกรรมการประเมนิ ยังไม่ได้รบั การอนุมัติ

รบั ผิดชอบเจา้ หนา้ ท่ีไว้ชดั เจน ผลการควบคมุ ภายใน

หน้า 158 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 159 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร

รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน

สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สดุ วันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั

หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานท่ี
แผนการดําเนนิ การ ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆ ทสี่ ําคญั ของ

หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

วตั ถุประสงคข์ องการควบคุม 2. บุคลากรที่ปฏิบตั ิ ซึ่งเจา้ หนา้ ทต่ี อ้ งปฏิบตั ิตาม ของ ทม.ยส. ตามคาํ สั่ง 2. ยงั ไมด่ าํ เนินการ 2. จดั สง่ บคุ ลากร
ภายในกอง ให้พัฒนา
เพ่ือให้กองการศกึ ษา เทศบาลเมอื ง งานแทนไมม่ คี วามรู้ คําสงั่ ที่ 509/2564 ท่ี 649/2564 ลงวนั ท่ี ประชุมคณะกรรมการ ความรู้ และสามารถ
ปฏบิ ตั ิงานไดอ้ ย่าง
ยโสธร ไดจ้ ัดทําแผนพัฒนาการศึกษา ความสามารถเฉพาะดา้ น ลงวันที่ 30 มิ.ย.64 27 ส.ค.64 การศึกษาขององคก์ ร หมุนเวียน

(พ.ศ.2566-2570) เพอ่ื เป็นกรอบ 3. คณะกรรมการ 2. แตง่ ต้ังคณะกรรมการ ปกครองส่วนทอ้ งถ่นิ 3. เชิญคณะกรรมการ
การศกึ ษาองคก์ รปกครอง
ในการดาํ เนนิ งานด้านการศึกษาของ การศกึ ษา การศึกษาขององคก์ รปกครอง ส่วนทอ้ งถิ่นร่วมประชุมใน
การจัดทําแผนพฒั นา
เทศบาลเมอื งยโสธร อนั เปน็ กรอบ สว่ นท้องถิ่น การศกึ ษา (พ.ศ.2566 – กองการศกึ ษา
2570)
ดําเนนิ การท่ีนําไปพฒั นาการศกึ ษา

และได้นาํ แนวนโยบายของรฐั บาลของ

จังหวัดอาํ เภอและของเทศบาลเมือง

ยโสธรมาปรับให้เปน็ วิสยั ทศั น์การพฒั นา

การศึกษาของเทศบาลเมอื งยโสธร

5. ด้านการกฬี า ขาดบคุ ลากรทม่ี ีความ มคี ําส่งั แบ่งงานภายใน มรี ะเบยี บกระทรวง 1. บุคลากรไมเ่ พียงพอ 1. จัดให้มีการ
กิจกรรม : การจัดงานแข่งขันกีฬา เชี่ยวชาญ ในการปฏบิ ัติ สว่ นการศกึ ษาแบ่งหน้าท่ี มหาดไทยว่าด้วยค่าใช้ ในการปฏบิ ัตงิ าน ประชมุ ช้แี จงและให้
งานด้านการกฬี า ความรับผดิ ชอบเจ้าหนา้ ท่ไี ว้ จา่ ยในการจดั งานฯ ความรู้กับคณะกรรมการที่
นกั เรียนและกฬี าเยาวชน นนั ทนาการ ชัดเจน 2. การจา่ ยเงนิ รางวลั
การแขง่ ขัน

หน้า 159 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 160 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสุดวนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทยี่ งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ทส่ี ําคญั ของ ซึ่งเจ้าหน้าทีต่ อ้ งปฏิบตั ิตาม และระเบยี บกระทรวง ได้รบั เงนิ อดุ หนนุ ในการจัด 2. แต่งต้ังคณะตดิ ตาม กองการศกึ ษา
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ คาํ สง่ั ที่ 509/2564 มหาดไทยวา่ ดว้ ยการ งานกจิ กรรมการแข่งขัน ประเมนิ และดาํ เนินงาน
ลงวนั ที่ 30 มิ.ย.64 เบิกคา่ ใชจ้ า่ ยในการ นนั ทนาการทราบ เกยี่ วกบั
วตั ถุประสงค์ของการควบคุม บริหารงานของ อปท. การใช้จ่ายเงนิ อุดหนนุ ตา่ งๆ 3. สง่ บคุ ลากรให้
เพื่อใหก้ ารปฏิบตั ิงานการแข่งขนั กฬี า พ.ศ.2562 ไดร้ บั การพัฒนาความรู้
ความสามารถ เพิม่
นักเรยี น กีฬาเยาวชน มปี ระสิทธภิ าพ ประสิทธิภาพในการ
และประสิทธิผล ปฏิบตั งิ าน

6. ดา้ นการศึกษา 1. จาํ นวนเด็กนักเรียน 1. มคี าํ สัง่ แบง่ งานภายใน - มกี ารแต่งต้งั 1. การจัดทําทะเบยี น 1. กาํ ชับให้เจ้าหน้าที่
กจิ กรรม : การตรวจสอบและ มคี วามซา้ํ ซอ้ นกับ ส่วนการศกึ ษาแบ่งหนา้ ที่ความ คณะกรรมการประเมิน เดก็ นักเรียนพบว่าระบบ ของสถานศึกษา บนั ทึก
สถานศกึ ษาอน่ื รับผิดชอบเจ้าหน้าที่ไวช้ ัดเจน ผลการควบคุมภายใน ขอ้ มูลยงั เปน็ ระบบปดิ ข้อมูลในระบบฐานข้อมลู
รายงานนกั เรยี นซ้ําซอ้ น ของสถานศกึ ษา ซง่ึ เจ้าหน้าที่ต้องปฏิบตั ติ าม ของ ทม.ยส. ตามคาํ ส่งั ท่ี ซ่งึ ไม่เชื่อมโยงข้อมลู กับ นกั เรียนใหเ้ ปน็ ปัจจุบัน
ในสังกดั 2. การรบั เดก็ คาํ สง่ั ท่ี 509/2564 ลงวันที่ 649/2564 ลงวนั ท่ี หนว่ ยสถานศึกษาอนื่ และตรวจสอบได้
นกั เรียนเข้าเรยี นระหว่าง 30 มิ.ย.64 27 ส.ค.64 ทาํ ให้ยากตอ่ การตรวจสอบ
วตั ถุประสงคข์ องการควบคุม ภาคเรียน หรอื นักเรียน ความซํา้ ซ้อนของนักเรียน
เพือ่ ใหก้ ารปฏบิ ัตงิ านด้านงานบรหิ าร ลาออกระหว่างภาค
สถานศกึ ษา งบประมาณดา้ นการศกึ ษา การศึกษาทาํ ให้ข้อมลู
ฐานขอ้ มลู นกั เรียนในสถานศึกษาเปน็ ไป ไม่เปน็ ปัจจบุ ัน
อย่างถูกตอ้ ง

หน้า 160 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 161 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสุดวันที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสยี่ ง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทยี่ งั มอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดาํ เนนิ การ
หรือภารกจิ อ่ืนๆ ทส่ี ําคญั ของ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

3. ระบบฐานข้อมูล 2. กรมส่งเสรมิ การปกครอง 2. ในการบรหิ ารจดั การ 2. จดั สง่ บุคลากรภายใน
ไมเ่ ช่ือมโยงกับหน่วยงาน ทอ้ งถิน่ จัดให้มี งบประมาณของสถานศกึ ษา กอง ให้พัฒนาความรแู้ ละ
การศกึ ษาอ่ืน ทาํ ให้ยาก ระบบสารสนเทศทางการ ใช้เกณฑจ์ ํานวนนกั เรียน สามารถปฏบิ ัตงิ านด้าน
ต่อการตรวจสอบ ศึกษาและใหร้ ายงานจาํ นวน ซึ่งขอไดร้ ับจดั สรรงบ บุคลากรทางการศึกษาและ
เดก็ นักเรียนโดยตรง ประมาณจากกรมส่งเสริม จัดประชมุ เพิ่มความรู้
การปกครองส่วนท้องถน่ิ ผู้ปฏบิ ตั ิงานด้านบคุ คล

หน้า 161 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 162 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอ่ื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่มี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทสี่ าํ คญั ของ 1. อาคารสถานท่ที รดุ 1. มคี าํ สง่ั แบ่งงานภายใน - มีการแต่งตั้งคณะ 1. อาคารอุทยานการ 1. นาํ สู่ท่ีประชุม กองการศึกษา
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ โทรม อุปกรณ์ชํารดุ ทาํ ให้ เรียนรู้ อยูร่ ะหว่างการ หัวหนา้ ส่วนราชการ
ไม่มคี วามพร้อมในการเปิด สถานศกึ ษาแบง่ หนา้ ทค่ี วาม กรรมการประเมินผลการ ปรบั ปรงุ ในบางพน้ื ที่ทําให้ ตลอดจนการประชุมสภา
7 .ด้านการศกึ ษาไม่กําหนดระดับ ใหร้ ับบรกิ ารได้ ไมส่ ามารถเปดิ ใหร้ บั การ เทศบาล เพอ่ื ปรับปรุง
กจิ กรรม : อทุ ยานการเรียนรู้ รับผิดชอบเจา้ หน้าที่ไวช้ ดั เจน ควบคมุ ภายในของ บริการอยา่ งเตม็ ท่ี ภารกิจ หน้าที่สอดคลอ้ ง
2. ขาดเจ้าหน้าที่ กับสถานการณป์ จั จุบัน
(พพิ ิธภณั ฑ์บั้งไฟ) ผ้ดู แู ลรบั ผดิ ชอบหลัก ซึ่งเจ้าหนา้ ทต่ี อ้ งปฏบิ ัติตาม ทม.ยส. ตามคาํ สั่งที่ 2. ไมม่ ีเจ้าหน้าทผ่ี ู้ดูแล เพือ่ ใหอ้ ุทยานการเรียนรู้ได้
วตั ถุประสงคข์ องการควบคมุ เพ่ือกํากับดูแลอาคาร รับผดิ ชอบหลกั และคาํ สัง่ มีการดําเนินงานที่ชดั เจน
สถานท่ี คําส่งั ที่ 509/ 2564 ลงวนั ที่ 649/2564 ลงวนั ท่ี แบง่ งานภายในแตง่ ตงั้ ให้ และใชง้ านได้ตามปกติ
เพอ่ื ให้การบริหารจดั การอุทยานการ พนักงานจา้ งทั่วไปเปน็ ผู้ดแู ล
เรียนรู้ เป็นไปอย่างมีประสิทธภิ าพ 30 ม.ิ ย.64 27 ส.ค.64 อาคารสถานที่ไมม่ ีอาํ นาจ 2. กําหนดภาระหนา้ ที่
และสามารถดาํ เนนิ งานภายใต้ภารกจิ หนา้ ทใี่ นการบริหารจัดการ ใหม้ ผี รู้ ับผดิ ชอบ กาํ กบั
ทีก่ ําหนดใหม่ เพ่ือรองรบั สถานการณ์ 2. จดั เจ้าหน้าทีเ่ ทศกิจ ภายใน ดแู ลอาคารสถานท่ี ใหอ้ ยู่
ปจั จุบัน นําเอาเทคโนโลยเี ป็นศูนยก์ ลาง ในความปลอดภัย
การเรียนรู้ ดแู ลรกั ษาภายในอาคาร

หน้า 162 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 163 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในทมี่ อี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทยี่ งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ที่สําคญั ของ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

3. รายงานการดําเนนิ งาน
ของอทุ ยานการเรียนรู้
ทุก 3 เดอื น

ศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ เทศบาลเมือง - การจดั สอดคลอ้ งกับ - กาํ หนดแนวปฏบิ ัติ ในภาพรวมมีความ รูปแบบการจดั กิจกรรม สร้างความเข้าใจให้ครู - ภายในปี
ยโสธร หลกั สูตร ร่วมกนั เหมาะสม มกี ารปรับปรงุ การเรียนรู้ยังไมห่ ลากหลาย ออกแบบแผนการจัด การศึกษา
หลกั สตู รและระเบยี บ/ ประสบการณก์ ารเรียนรู้ - ผบู้ รหิ าร
1. งานบริหารวชิ าการ - การวดั และประเมิน - สร้างความเข้าใจในการ วธิ กี ารวัดผลประเมินผล และจัดกจิ กรรมการเรยี นรู้ และบุคลากร
การพัฒนาหลักสูตร ผลตรงตามมาตรฐานการ ออกแบบการจัดทําแผนการ ของสถานศึกษา ที่หลากหลายและเนน้ กองการศกึ ษา
- การจัดทาํ หลกั สตู รสถานศึกษา เรียนรู้ เรยี นรู้ใชเ้ ช่ือมโยง และสมั พนั ธ์ - การออกแบบ ผ้เู รียนเป็นสาํ คญั
- การจัดประสบการณก์ ารเรียนรู้ กบั มาตรฐานการเรียนร้แู ละ แผนการจัดประสบ
ตวั ชี้วัด การณก์ ารเรียนรู้ของครู
ตามหลักสูตรสถานศึกษา ยงั ไมห่ ลากหลาย
- การออกแบบการจัดกิจกรรม - ประเมนิ ผลโดยยึด
ผ้เู รียนเปน็ สําคญั และด้วย
การเรยี นรู้ โดยยึดมาตรฐานการเรียน วิธกี ารท่ีหลากหลาย
- การวดั ผลประเมินผลพฒั นาการ

หน้า 163 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 164 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ียง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอนื่ ๆ ท่ีสําคญั ของ - ครมู ภี าระงาน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ รบั ผิดชอบหลายหน้าท่ี

2. งานบรหิ ารงานประมาณ - งบประมาณ - มีการแบง่ หน้าท่ีดา้ นการรับ - มเี จา้ หนา้ ท่รี ับผิด - งบประมาณจากทาง - สง่ บคุ ลากรที่รับผิดชอบ - ภายในปี
การดาํ เนนิ งานตามระเบยี บ/กฎหมาย - ระเบียบการปฏิบัติ
ทว่ี า่ ดว้ ยการเงิน - จ่ายเงิน มิให้บคุ คลใดบคุ คล ชอบ เปน็ ขน้ั ตอน ราชการช้า เขา้ รับการอบรมทกุ ครง้ั ที่มี การศึกษา
ทเ่ี ก่ียวข้อง
- การจัดซ้ือ - จดั จ้าง หนึง่ มีหน้าท่ีรับผิดชอบ - มเี อกสารคมุ การรับ – - ระเบียบ/กฎหมายมกี าร การเปลยี่ นแปลงระเบียบ/ - ผู้บริหาร,
- การรับ – จา่ ยเงินงบประมาณ
- การจัดทําบัญชีควบคมุ การรับ – มากกวา่ หนง่ึ ลกั ษณะงาน เช่น จา่ ยเงนิ เป็นระบบ แกไ้ ขเปล่ยี นแปลง กฎหมาย บุคลากร
จา่ ยเงนิ แต่ละประเภ
การเก็บรกั ษาเงินสดการบนั ทึก สามารถตรวจสอบได้ - จัดทําแผนงบประมาณ - กองการศกึ ษา

บัญชเี งินตา่ ง ๆ - มคี ณะกรรมการ ประจําปี

- มกี ารตรวจสอบจํานวนเงนิ ที่ ตรวจสอบที่คณะ

ไดร้ บั กบั หลกั ฐานการรบั - จา่ ย กรรมการสถานศกึ ษา

เงินทบ่ี ันทึกไว้ในบัญชีทุกครัง้ แตง่ ตั้งรว่ มตรวจสอบ

ด้วย

หน้า 164 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 165 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอ่ื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิน้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสีย่ ง การควบคุมภายในท่ีมอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกจิ อ่ืนๆ ทีส่ ําคญั ของ - จัดทําบัญชคี วบคุมการ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
รับ –จ่ายเงนิ ทุกครง้ั และ
3. งานบรหิ ารงานบคุ คล
งานพัฒนาบคุ ลากร เปน็ ปัจจบุ นั
- เพ่ือพัฒนาบคุ ลากรภายในศูนย์
- รายงานเงนิ งบ ประมาณ
พัฒนาเดก็ เลก็ ฯตามนโยบายและ
สอดคลอ้ งกับแผนปฏิบตั กิ าร ท่ไี ดร้ ับการจัดสรร / การ

- เพอ่ื สรา้ งเจตคติท่ีดแี กบ่ คุ ลากร จ่ายต่อคณะกรรมการ - ภายใน
- เพื่อเสริมสร้างประสบการณ์และ บรหิ ารศนู ย์ ปงี บประมาณ
เพม่ิ พนู ความรแู้ กบ่ ุคลากร
- วุฒิการศกึ ษา - มีการกําหนดแนวทางการ - การกาํ หนดแนวทาง - งบประมาณจากทาง - จดั ทํารายละเอียดการ - ผูบ้ ริหาร
- ภาระงาน ปฏิบัตริ ่วมกนั ปฏิบัติงาน มีผลดตี อ่ ราชการชา้ ควบคุมการปฏบิ ตั ิที่ - กองการศกึ ษา
- การอบรม / สัมมนา - สรา้ งความเขา้ ใจใน การควบคุมติดตามใน - บคุ ลากรยงั ไม่ชัดเจนใน
มาตรฐานตําแหน่งบคุ ลากร ระดับหน่ึง รายละเอยี ดระเบยี บการ ชัดเจนเป็นภาคเรยี น/ปี
หนา้ ทคี่ วามรับผิดชอบของ - ประเมินความสําเรจ็ ปฏบิ ตั ิบางกรณี
บุคลากร จากงานที่มอบหมาย การศกึ ษา

- จดั ทาํ บันทึกขอ้ มลู ครู

เปน็ รายบคุ คล / ปี

ศกึ ษา

หน้า 165 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 166 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สดุ วันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคุมภายในท่มี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ทีส่ าํ คญั ของ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

- มอบหมายงานให้ตรงตาม - รายงานการเขา้ รับ - ส่งเขา้ รับการอบรมตาม
มาตรฐานตาํ แหน่ง ความรู้ การพฒั นาตนเอง ความสมัครใจพร้อม
ความสามารถ ความถนดั รายงานผลเมอื่ สน้ิ ภารกิจ
- สง่ บุคลากรเขา้ รับการอบรม
/ สมั มนา

4. งานบริหารท่วั ไป - ระบบไฟฟ้าภายในอาคาร - จดั ทาํ โครงการ ปรบั ปรงุ - ผบู้ รหิ ารและหัวหน้า - อาคารมีความชํารดุ ตาม - ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กฯ - ภายใน
งานอาคารสถานที่ ใช้งานมานาน อุปกรณ์ พฒั นา ซ่อมแซมให้อยู่ในสภาพ งานกํากบั ดูแลการหา สภาพการใช้งานนาน ไดร้ ับงบประมาณในการ ปงี บประมาณ
- พฒั นาอาคาร/สถานท่แี ละสง่ิ ปลกู บางอยา่ งชาํ รุด ม่ันคง ปลอดภยั งบประมาณ ทัง้ ในระบบ - ระบบไฟฟ้าในตัวอาคาร ปรุงซอ่ มแซมจากทาง - ผ้บู ริหาร
ราชการและไดร้ ับการ
สรา้ ง - ฝ้าเพดานอาคารเรยี น - ตรวจสอบ ดูแลและใช้ และนอกระบบ บางหอ้ งไมม่ มี าตรฐานพอ ช่วยเหลือจากองคก์ ร
- การดแู ลและการใช้ประโยชน์ ทอ้ งถนิ่
ชํารดุ อาคารสถานทีแ่ ละส่งิ ปลกู สรา้ ง - มีคาํ สง่ั แตง่ ตง้ั กรรมการ - แตง่ ตงั้ คณะกรรมการ
ใหเ้ กิดประโยชนส์ ูงสุด ควบคมุ ตรวจสอบดแู ลการ
ตรวจการใชอ้ าคาร ใช้
- จดั ทาํ ปฏิทินการปฏบิ ตั ิงาน สถานที่/ความปลอดภยั
การตรวจสอบ ดูแลรักษาความ - มีคําสั่งแตง่ ตั้งเวรยาม
ปลอดภยั
ดูแลรกั ษาความปลอดทั้ง

กลางวนั และกลางคนื

หน้า 166 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 167 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม
ชอื่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
แผนการดําเนนิ การ รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ทส่ี ําคญั ของ สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานส้ินสดุ วนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
ความเส่ยี ง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมีอยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานที่
ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็

จัดทาํ ปฏิทนิ ปฏิบัติงาน
มคี ําสง่ั แต่งตัง้ ผรู้ บั ผดิ
ชอบงาน , เวรยามรกั ษา
การและของบประมาณ
สนับสนุนในการปรบั ปรุง
อาคารสถานท่ี เพอ่ื ใหเ้ กิด
ประโยชน์สงู สดุ

หน้า 167 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 168 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิ้นสุดวนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในทมี่ ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
กองคลงั
แผนการดาํ เนนิ การ ความเสี่ยง 1. มีคําสัง่ แบง่ งาน ภายใน ใช้แบบสอบทานเปน็ 1. การจดั เก็บรายไดบ้ าง 1. ขอกําหนดกรอบ
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ทสี่ ําคญั ของ 1. ไม่สามารถจัดเกบ็ กองคลงั ของงานพัฒนา เครือ่ งมือในการติดตาม ประเภทไม่ครบถ้วนตาม อตั รากําลังเจ้าหนา้ ทเี่ พิม่
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ รายได้ครบตามเปา้ หมาย รายได้ แบ่งหน้าทค่ี วาม ประเมนิ ผล เปา้ หมาย เน่อื งจากเจา้ หนา้ ทไ่ี ม่
ปจั จัยความเสยี่ ง รบั ผิดชอบเจา้ หน้าทีแ่ ตล่ ะคน 2. เกดิ จากบุคลากรมีจาํ นวน เพียงพอ นายกเทศมนตรี
6. กองคลงั 1. เจ้าหนา้ ทีผ่ ปู้ ฏบิ ัติงาน ไว้ชดั เจน ซงึ่ เจา้ หนา้ ทแ่ี ตล่ ะ จํากัด และบุคลากรแตล่ ะคน อาจมอบหมายใหบ้ คุ ลากร
ดา้ นการจัดเก็บเงนิ รายได้ คนต้องปฏิบัตติ ามคาํ สั่งแบง่ ปฏบิ ัติหนา้ ทหี่ ลายอย่าง ทํา อื่นปฏิบตั ิหนา้ ท่ีแทน
1. กจิ กรรมด้านแผนทีภ่ าษแี ละการ ขาดความรอบคอบ งาน ใหไ้ ม่สามารถจัดเก็บรายได้ได้ รวมทัง้ อาจจา้ งลกู จา้ ง
จดั เก็บรายได้ 2. ขอ้ มลู แผนท่ีภาษไี ม่ 2. มกี ารทาํ ก.ค. 1 และ ก.ค. ตามเปา้ หมาย ช่ัวคราวตามระเบยี บ
เปน็ ปจั จบุ ัน บางสว่ นไม่ 2 และจัดทําเกณฑ์ค้างรับทกุ กระทรวงมหาดไทยฯ
วัตถุประสงค์ ถกู ตอ้ ง 2 เดอื นตามระเบียบฯ ข้นึ มาช่วยงานฯ เพือ่ ไม่ให้
3. กาํ ชบั เจ้าหน้าทใี่ หม้ ีการ ทางราชการได้รบั ความ
เพอ่ื ใหก้ ารพัฒนาการจดั เกบ็ เรง่ รัดการจัดเกบ็ รายไดใ้ ห้ เสียหาย ซงึ่ อยู่ที่ดุลพนิ จิ
รายได้ มปี ระสิทธภิ าพเปน็ ไปตามแผนที่ เป็นไปตามเปา้ หมาย ของผู้บรหิ าร
ภาษี สามารถจดั เกบ็ ถูกตอ้ งครบถ้วนตาม
บญั ชีลูกหนี้ และนําเงนิ รายไดท้ ี่จัดเก็บส่ง
ลงบญั ชคี รบถว้ นและมีการบันทกึ บญั ชี
ครบถ้วนและเปน็ ปจั จบุ นั

หน้า 168 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 169 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสุดวนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกจิ อนื่ ๆ ท่สี ําคญั ของ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

4. กาํ ชับเจ้าหนา้ ทใ่ี ห้มกี าร 2. มีคาํ สง่ั แบง่ แยกหนา้ ที่
ปรับปรุงข้อมูลใหเ้ ป็นปจั จุบนั การทํางานออกจากกันโดย
5. ผบู้ รหิ าร เป็นตัวอย่างที่ดี ผอ.กองคลัง และ
ในเร่ืองของความซื่อสตั ย์สุจรติ ปลัดเทศบาล ควบคุม
กํากบั ดูแลโดยเครง่ ครดั
2. งานพัสดุและทรัพยส์ นิ ความเส่ียง ๑. มีคําสั่งแบง่ งานภายในกอง ใชแ้ บบสอบทานเปน็ 3. เรยี กเจา้ หน้าท่มี า
วัตถุประสงค์ 1. บุคลากรขาดการศกึ ษา คลังของแตล่ ะฝ่าย แบ่งหนา้ ท่ี เคร่อื งมอื ในการติดตาม ตกั เตือนและกําชับให้มี
อบรมเพ่ิมพนู ความรู้ ความรับผิดชอบของเจ้าหนา้ ที่ ประเมินผล ความระมดั ระวงั รอบคอบ
เพอื่ ควบคมุ การจดั ซือ้ จดั จา้ งเงนิ 2. เจ้าหนา้ ทผ่ี ู้ปฏิบตั งิ าน แต่ละคนไว้ 4. ใหอ้ อกสาํ รวจข้อมลู ให้
งบประมาณและเงนิ นอกงบประมาณให้ เปน็ ปัจจบุ นั
เป็นไปตามแผนการจัดซือ้ จดั จ้าง ถูกตอ้ ง
ตามระเบยี บและเป็นไปอยา่ งมี ไมเ่ พียงพอ เช่น งานพสั ดุฯ
ประสทิ ธิภาพ

หน้า 169 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 170 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั บบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดําเนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
หรือภารกจิ อน่ื ๆ ท่สี าํ คญั ของ สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้ินสุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่ีมีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานท่ี
เพื่อควบคุมให้มีการบันทกึ ทะเบียน ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
ทรพั ยส์ นิ ให้เปน็ ปัจจุบนั ถกู ตอ้ งครบถว้ น กาํ หนดเสร็จ
เป็นไปตามระเบียบ และเปน็ ไปอย่างมี
ประสิทธภิ าพ ใชแ้ บบสอบทานเป็น ๑. การจดั ซอื้ จดั จา้ งไมเ่ ปน็ ไป ๑. จดั ใหม้ ีการประชุม กองคลัง
เครอ่ื งมอื ในการตดิ ตาม ตามแผนการจัดหาพัสดุ เพอ่ื ให้เจา้ หน้าท่ี กอง/
ประเมินผล ๒. ไม่ไดใ้ ห้หมายเลขหรือรหสั ฝ่าย/งาน ต่างๆ เขา้ ใจ
ประจําครภุ ัณฑ์ ระเบยี บกระทรวงการคลัง
๓. บันทกึ ทะเบียนคมุ พสั ดุ ว่าดว้ ยการจัดซ้ือจดั จา้ ง
ไม่ถกู ต้อง และไมเ่ ป็นปัจจุบัน และการบริหารพสั ดุ
๔. พสั ดุเสอื่ มสภาพไม่ ภาครัฐ พ.ศ.๒๕60
ดําเนนิ การตามระเบียบฯ ๒. ให้เจ้าหนา้ ที่พัสดุ
ตรวจสอบเอกสารต่างๆ
ใหเ้ ป็นไปดว้ ยความ
รอบคอบถกู ตอ้ งครบถว้ น

หน้า 170 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 171 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้ินสุดวันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทย่ี ังมีอยู่ การปรบั ปรุง กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
กองคลัง
แผนการดําเนนิ การ ความเสยี่ ง 1. มีคําสงั่ แบง่ งาน ภายใน ใชแ้ บบสอบทานเป็น 1. เจา้ หนา้ ที่บางคนไมส่ นใจ 1. จัดโครงการศกึ ษา
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทสี่ ําคญั ของ 1. บคุ ลากรขาดการศกึ ษา กองคลงั แบ่งหน้าท่ีความ เครือ่ งมอื ในการติดตาม ศึกษาระเบียบกฎหมายท่ี อบรมเจา้ หนา้ ทโ่ี ดยจดั
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ อบรมเพ่ิมพนู ความรู้ รับผดิ ชอบเจา้ หนา้ ท่ีแต่ละคน ประเมนิ ผล ออกมาใหม่เพือ่ นํามาใชใ้ นการ หลกั สูตรใหส้ อดคลอ้ งกบั
ปจั จยั ความเสย่ี ง ไว้ชดั เจน ซ่ึงเจา้ หนา้ ที่แตล่ ะ ปฏิบัตงิ าน การทาํ งานและใช้ปฏิบตั ิ
3. กจิ กรรมด้านการพฒั นาบคุ ลากร 1. ประสิทธภิ าพของ คนต้องปฏิบตั ติ ามคาํ สง่ั แบง่ 2. เจ้าหน้าทย่ี งั มีความรู้ ได้จรงิ คดั สรรวิทยากรทมี่ ี
บคุ ลากรขาดเจา้ หน้าที่ทีม่ ี งาน ความสามารถดา้ นการใช้ ความรู้ และความ
วตั ถุประสงค์ ความรู้ความสามารถด้าน 2. มีการส่งเจา้ หนา้ ทไี่ ปศกึ ษา คอมพิวเตอร์ไมเ่ พยี งพอ เชี่ยวชาญในการนําเสนอ
การใชค้ อมพวิ เตอร์ และ อบรมพัฒนาความรตู้ าม และมีความสามารถในการ
เพ่อื เป็นการพัฒนาและสง่ เสรมิ การปฏิบตั ิตามระเบียบ สถาบันการศกึ ษาหรอื กรม ถา่ ยทอดใหค้ วามรู้
ใหพ้ นกั งานเจ้าหน้าท่ีมีความรู้ กฎหมายท่อี อกมาใหม่ ส่งเสรมิ การปกครองทอ้ งถิน่ 2. ขอกําหนดกรอบ
ความสามารถ ปฏิบัติตามระเบียบ กฎ 2. เจา้ หนา้ ทีผ่ ้ปู ฏิบตั ิงาน เปน็ ผ้จู ัด อัตรากาํ ลงั เจา้ หนา้ ท่ี
หมายฯ ของทางราชการ ตลอดจน ไม่เพียงพอ เชน่ งาน 3. ผู้บรหิ าร เป็นตัวอยา่ งทีด่ ี เพิม่ เตมิ
หนงั สอื สั่งการที่เกี่ยวข้องได้อย่างมี พัสดุฯ ในความซ่ือสัตย์
ประสทิ ธิภาพ และมจี รยิ ธรรมในการ
ปฏิบตั ิงาน

หน้า 171 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 172 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
หรอื ภารกจิ อื่นๆ ท่ีสําคญั ของ สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่มี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานท่ี
ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็

3. สรา้ งขวญั และกาํ ลังใจ
ใหแ้ ก่เจา้ หน้าที่
ผู้ปฏบิ ตั ิงาน เชน่ การ
เลอ่ื นขัน้ เงนิ เดือนเป็น
กรณพี ิเศษ

4. จดั ใหม้ กี ารควบคุม
ตรวจสอบการปฏิบตั งิ าน
ของเจ้าหน้าที่ อย่าให้เกดิ
การบกพรอ่ งต่อหนา้

หน้า 172 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 173 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 กําหนดเสร็จ

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั กองคลงั

หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ความเสี่ยง การควบคุมภายในทีม่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง
แผนการดําเนนิ การ ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน

หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ทีส่ ําคญั ของ

หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

4. กิจกรรมด้านการบนั ทกึ บญั ชี ความเส่ยี ง

วตั ถปุ ระสงค์ 1. เจา้ หน้าทจี่ ดั ทํา 1. มคี ําสั่งแบง่ งาน ภายใน ใช้แบบสอบทานเปน็ 1. บคุ ลากรมีจาํ นวนจาํ กดั 1. ขอกําหนดกรอบ

เพื่อใหก้ ารปฏบิ ตั งิ านดา้ น รายงานสถานะการเงิน กองคลัง แบง่ หนา้ ทค่ี วาม เครอื่ งมือในการ และบคุ ลากรแตล่ ะคน อตั รากําลังเจา้ หน้าท่ี

การบนั ทกึ บญั ชีเปน็ ไปอยา่ งถกู ตอ้ ง ประจาํ วนั ลา่ ชา้ จัดทาํ รบั ผดิ ชอบเจา้ หนา้ ทแ่ี ตล่ ะ ตดิ ตามประเมนิ ผล ปฏิบตั หิ น้าทห่ี ลายอยา่ ง การเงนิ เพมิ่ เตมิ

และเปน็ ปจั จบุ นั สามารถจดั ทาํ รายงานทางการเงนิ คนไวช้ ัดเจน ซง่ึ เจา้ หน้าท่ี อาจทําให้เกดิ ความ เนือ่ งจากเจา้ หน้าทไ่ี ม่

รายงานทางการเงินตา่ ง ๆ ไดถ้ กู ตอ้ ง ตา่ งๆล่าชา้ และไม่ แต่ละคนตอ้ งปฏบิ ัตติ าม ผิดพลาดได้ เพยี งพอนายก

เรยี บร้อย ตามระเบยี บฯ และเปน็ ไป เสนอผบู้ รหิ ารท้องถน่ิ คาํ สง่ั แบง่ งาน 2. สถานที่เกบ็ เอกสารทาง เทศมนตรี อาจมอบ

อย่างมปี ระสทิ ธภิ าพ ทราบตามระเบยี บฯ 2. ให้เจ้าหนา้ ที่ไปศกึ ษา การเงินเช่น ฎกี า หมายใหบ้ คุ ลากรอนื่

2. สถานท่เี กบ็ เอกสาร อบรมพฒั นาความรู้ ทะเบยี นต่าง ๆ มไี ม่ ปฏิบตั หิ นา้ ทแี่ ทน

ทางการเงินไม่เพียงพอ เกย่ี วกบั งานในหน้าที่ เพียงพอ อาจเกดิ การสญู รวมทัง้ อาจจ้างลกู จา้ ง

ปัจจยั ความเสยี่ ง หายได้ ชวั่ คราว

หน้า 173 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 174 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่ือหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิน้ สุดวนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคมุ ภายในท่มี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ียงทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอน่ื ๆ ท่ีสําคญั ของ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์

3. เจา้ หนา้ ท่มี ีปรมิ าณงาน 3. กาํ ชบั ควบคมุ ดูแลให้ ตามระเบียบกระทรวง
มหาดไทย ฯ ข้ึนมา
มาก ทําไม่ทนั เวลา เจ้าหน้าที่บนั ทึกบัญชีให้เปน็ ชว่ ยงาน ฯ เพ่ือไมใ่ ห้ทาง
ราชการได้รับความ
บคุ ลากรมไี มเ่ พยี งพอ ปจั จบุ ัน และจดั ทาํ รายงาน เสียหาย ซ่งึ อยทู่ ่ีดุลพนิ ิจ
ของผ้บู ริหาร
4. ขาดความรูค้ วามเข้าใจ สถานะการเงนิ รายงานทาง 2. ส่งเจ้าหนา้ ที่ไปอบรม
เพิ่มพนู ความรู้อยา่ ง
ในการบนั ทึกบัญชี การเงนิ ต่าง ๆ และจดั ทาํ สม่ําเสมอ
3. เสนอผบู้ ังคบั บญั ชาขอ
ทะเบียนคุม งบประมาณจดั ทาํ สถานท่ี
เก็บรกั ษาเอกสารให้
ต่าง ๆ ให้เป็นปัจจุบัน เพียงพอ

หน้า 174 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 175 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคุมภายในทมี่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ียงทยี่ งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน
กอง
แผนการดําเนนิ การ 1.ความไม่ชดั เจนของ 1. เจา้ หน้าทีป่ ฏิบัติตาม 1.เจ้าหน้าที่ผู้รบั ผดิ ชอบ ผไู้ ดร้ บั เบยี้ ยงั ชีพส่วนหนึ่ง 1. เพ่มิ การประชาสัมพนั ธ์ สวสั ดกิ าร
หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทีส่ าํ คญั ของ ระเบียบ/หนงั สอื สัง่ การ ระเบียบ แนวทางการ ศกึ ษาระเบียบ หนงั สือ ประมาณ 192 ราย ทุกช่องทางใหป้ ระชาชน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ มีการเปล่ียนแปลงจาก ปฏบิ ัตงิ านและหนังสือสัง่ การ สั่งการทเ่ี กย่ี วขอ้ งให้เปน็ แจ้งความประสงค์รบั เงินสด ในพน้ื ทไี่ ดร้ ับทราบ สังคม
สว่ นกลางโดยไม่ไดค้ าํ นง่ึ อยา่ งเครง่ ครดั ปจั จบุ นั และปฏบิ ัติตาม ด้วยตนเอง หรอื รบั เงินสด อย่างเข้มขน้
7. กองสวัสดกิ ารสังคม ถึงการปฏิบัติงานได้จรงิ 2. ผบู้ งั คบั บญั ชา กํากบั ดแู ล อยา่ งเคร่งครัด โดยบคุ คลที่ไดร้ ับมอบอํานาจ 2. ประสานงานกบั ผู้นํา
ติดตามการปฏิบัตติ ามระเบียบ 2.ผู้บังคบั บญั ชา กํากับ ตามสิทธิ โดยไม่ตอ้ งการโอน ชมุ ชนเปน็ ประจํา
ดา้ นงานสงั คมสงเคราะห์ 2.งบประมาณจาก อยา่ งเครง่ ครัด ตามเง่ือนเวลา ดูแลตดิ ตามการ เงินเขา้ บัญชีเงินฝากธนาคาร สมํา่ เสมอ
กจิ กรรม การจ่ายเบ้ยี ยังชีพ กรมไมค่ รบถว้ นตามท่ี 3. ชแี้ จง ประชาสัมพนั ธ์ ดําเนนิ งาน ตามทเ่ี ทศบาลฯได้ขอความ 3. เจา้ หนา้ ทีผ่ ู้รับผดิ ชอบ
ผสู้ ูงอายุ ผ้พู กิ าร และผปู้ ว่ ยเอดส์ เสนอขอรบั งบประมาณ ให้ผู้นาํ ชุมชนทราบ ผ่านทกุ งานจ่ายเบีย้ ยงั ชพี อย่าง รว่ มมอื เพอื่ ใหง้ ่ายต่อการ ตรวจสอบการทาํ งาน
วตั ถุประสงค์ของการควบคุม ช่องทางเป็นประจาํ และ เคร่งครดั และใกล้ชิด ตรวจสอบซึง่ อาจก่อให้เกดิ ตรวจทานรายการ
เพื่อให้การดําเนนิ การงานสวัสดิการ 3.ผมู้ สี ิทธิบาํ นาญ สมํ่าเสมอ 3.จ่ายเงนิ สงเคราะห์ ความผดิ พลาดในการจา่ ยเงิน อยา่ งเคร่งครดั และ
เงนิ สงเคราะห์เพ่ือการยังชพี แกผ่ สู้ ูงอายุ ไมส่ ามารถตรวจสอบได้ 4 .ประสานกับงานทะเบยี น เข้าบัญชฯี ตามระเบียบ สด ในกรณที ี่มีการมอบอํานาจ เขม้ งวด
ผูพ้ ิการและผูป้ ว่ ยเอดส์เปน็ ไปโดยรวดเรว็ ผูท้ ีม่ สี ิทธิบํานาญมาขอขึ้น ราษฎรเ์ ปน็ ประจาํ ทกุ เดือน และหนงั สือสั่งการจาก ใหผ้ ู้อ่ืนมารบั เงนิ แทนเป็นตน้ 4. ประสานงานเรอ่ื งการ
ถกู ต้องตามระเบียบกฎหมาย ขอ้ บังคบั ทะเบียนรบั เบ้ยี ผู้สูงอายุ เพอื่ ตรวจสอบยอดคนเสยี ชวี ิต กรมฯ หกั เงนิ จากการก้ยู มื เงิน
มติ ครม.และหนังสือสั่งการท่ีเก่ียวขอ้ ง จึทาํ ให้มสี ทิ ธิซํ้าซ้อน ในพืน้ ท่ี หรือยา้ ยภมู ิลาํ เนา จากสถาบันการเงิน
อย่างละเอียด รอบคอบ

หน้า 175 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 176 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานส้ินสุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทีม่ ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรือภารกจิ อนื่ ๆ ท่ีสาํ คญั ของ ประชาชนที่เข้ารว่ ม มีการประชุมชแ้ี จงผ่าน การควบคมุ ภายในทม่ี ี ประชาชนแตล่ ะชุมชน 1.มีการประชุมช้ีแจง กองสวสั ดกิ าร
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ กิจกรรม ยังไม่มีความ กจิ กรรมต่าง ๆ ที่ลงพน้ื ที่ เพื่อ อยไู่ ม่ครอบคลมุ และ เขา้ รว่ มการประชมุ ผ่านกจิ กรรมต่าง ๆ ท่ี สังคม
เขา้ ใจทช่ี ดั เจนและถูกตอ้ ง ใหป้ ระชาชนตระหนักถงึ ความ ชดั เจนเพียงพอ ประชาคมยงั คงมจี ํานวน ลงไปยังชมชนให้
ด้านงานพัฒนาชุมชน ในการจัดทําแผนชุมชน สาํ คญั ของการมสี ว่ นร่วมใน เนอ่ื งจากเม่ือ ไมม่ ากนักเม่ือเปรยี บเทียบ ประชาชน
กิจกรรม โครงการสนับสนุน เพ่อื ท่ีจะไดน้ าํ ข้อมูลมา การวางแผนพฒั นาท้องถิ่น เปรียบเทียบกบั สัดส่วน กับสดั ส่วนของประชากร/ ในชมุ ชนตระหนักถงึ ความ
การจดั ทําแผนชมุ ชน จดั ทําแผนพฒั นาทอ้ งถ่ิน ของประชากร/ครัวเรือน ครัวเรอื นทั้งหมด สาํ คัญของการมสี ว่ นร่วม
วตั ถุประสงค์ของการควบคุม ยงั คงเข้าใจวา่ เป็นหนา้ ท่ี ท้ังหมด ในการวางแผนพฒั นา
เพ่อื ใหป้ ระชาชนมีส่วนร่วมคิด ของผนู้ าํ ชมุ ชน สมาชกิ ชุมชนของตนเอง
รว่ มทํา ร่วมแก้ปญั หาในชุมชน สภาท้ังยังไมเ่ คยเห็น 2.สรา้ งแรงจูงใจในการ
ของตนเองอย่างจริงจัง โครงการท่ชี มุ ชนเสนอ เข้ารว่ มกจิ กรรมประชาคม
นํามาดาํ เนินการอยา่ งเปน็ เช่น การจบั สลากรางวัล
รปู ธรรม ใหแ้ ก่ผู้เขา้ รว่ มกิจกรรม
เป็นต้น

หน้า 176 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 177 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สุดวนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่มี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน

แผนการดาํ เนนิ การ - ภาระงานภายใน ดําเนนิ การจัดลําดบั ผ้บู ังคับบัญชาเร่ง บางครั้งหนงั สือมาเรง่ ดว่ น จัดลําดับความสาํ คญั
หรือภารกจิ อ่ืนๆ ทีส่ ําคญั ของ กองมปี รมิ าณมาก ความสําคัญของงานและ ตดิ ตามการดําเนนิ เรง่ ด่วนของงาน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ และหนงั สือส่ังการมี รายงานขอ้ มูลตา่ ง ๆ ให้ทัน งาน ตามหนงั สอื ท่ี และดําเนนิ การใหแ้ ลว้
จํานวนมาก มคี วามเส่ยี ง ภายในเวลาทกี่ าํ หนด สั่งการใหท้ ันกาํ หนด เสรจ็ ตามเง่ือนเวลา
ดา้ นงานธรุ การ ในเรื่องของการไมส่ ามารถ
กิจกรรม งานตามหนงั สอื ส่ังการ รายงานทนั ตามระยะเวลา
(ท่ไี ดร้ บั มอบหมาย) ท่กี ําหนด
วตั ถปุ ระสงคข์ องการควบคุม
เพอ่ื ให้สามารถดําเนนิ การตาม
หนงั สือส่ังการให้เกดิ ประสิทธภิ าพ
สูงสดุ

หน้า 177 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 178 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร

รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน

สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้

หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเส่ียง การควบคมุ ภายในท่ีมอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ียงทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
หรือภารกจิ อืน่ ๆ ทีส่ าํ คญั ของ

หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

8. กองสาธารณสขุ และสง่ิ แวดลอ้ ม

๑. ฝ่ายบริหารงานสาธารณสขุ 1. จดั ทาํ โครงการเพอ่ื ๓๖๕ วนั
๑.๑ งานสุขาภบิ าลและอนามยั ๑. ปรมิ าณขยะท่ีเพิ่มขึ้น ๑. จดั ทาํ คาํ สัง่ มอบหมาย ๑. เจ้าหน้าที่ปฏบิ ตั ิ จดุ อ่อน

ส่ิงแวดล้อม ส่งผลกระทบตอ่ ให้เจ้าหนา้ ทีป่ ฏิบตั ิงาน ตามคาํ ส่ังอยา่ งเคร่ง ขาดการมีสว่ นรว่ มของ ป้องกันและแก้ไขปัญหา ( ๑ ตุลาคม
ครัด
(๑) การเกบ็ ขนขยะมูลฝอย ส่ิงแวดล้อมและสุขภาพ เก็บขนขยะมูลฝอย ประชาชนปรมิ าณขยะเพิ่มข้ึน ขยะมลู ฝอย ๒๕๖๓

วัตถุประสงค์ ความเป็นอยูข่ อง ๒. จัดอบรมเพื่อพัฒนา ๒. การเกิดอบุ ตั เิ หตุ มีการท้ิงขยะกองรวมกันไวใ้ น ๒. ประสาน/อปท.รอ ถึง ๓๐ กันยายน

๑. เพือ่ พัฒนาระบบการเก็บขน ประชาชน ศกั ยภาพ จนท. ผปู้ ฎบิ ัตงิ าน จากการทาํ งานลดลง ท่ีสาธารณะ บนอกท่นี าํ ขยะมาทิ้งใน ๒๕๖๔)

ขยะมลู ฝอย ๒. อุบตั เิ หตุจากการ ในการเก็บขนขยะมูลฝอย 3. ปริมาณขยะท่ี สาเหตุ เขตเทศบาลเพ่ือ ๑. นางอญั ชลี

๒. เพือ่ ป้องกนั ไมใ่ ห้เกดิ ปัญหาเรือ่ ง ปฏบิ ตั งิ านของพนักงาน อย่างถูกสุขลกั ษณะ ลดลง ๑. เน่อื งจากประชาชนขาด หามาตรการแก้ปัญหา ชุมนุม

ขยะมลู ฝอย ซงึ่ มีผลกระทบตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม ภาคสนาม ความตระหนักในเรือ่ งท้งิ ขยะ ร่วมกัน ๒. นางสุภาวดี
และสขุ ภาพอนามยั ของประชาชน
ไมม่ ีการคดั แยกขยะก่อนทง้ิ ๓. จดั ทํามาตรการเพ่ือ สุกใส

๓. เพ่ือความปลอดภัยดา้ นการ ๒. มีการนําขยะจากทอี่ ่นื มา ใช้ในการปอ้ งกนั และแกไ้ ข

ทํางานสําหรับ เจา้ หน้าท่ผี ู้ปฏบิ ตั ิงาน ทิ้งในเขตเทศบาล ปัญหาการเก็บขนขยะมูล

๓. ประชาชนคิดวา่ เป็น ฝอย

หนา้ ท่ีของเทศบาลในการ

จัดการเร่ืองขยะ

หน้า 178 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 179 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสนิ้ สุดวันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรุง กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน
๓๖๕ วนั
แผนการดําเนนิ การ การปฏบิ ัตงิ านธุรการ ๑. จัดทาํ คําสง่ั มอบหมาย จุดออ่ น - จัดให้มกี ารตรวจสอบ ( ๑ ตุลาคม
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ที่สําคญั ของ ที่ไมถ่ ูกต้องตามระเบียบ ใหเ้ จ้าหนา้ ที่ปฏิบตั ิหน้าท่ี ยังมกี ารพมิ พ์หนังสือ ความถูกต้อง โดยหวั หนา้ ๒๕๖๓ ถึง
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ งานสารบรรณ ธรุ การในแตล่ ะงาน งานก่อนนาํ เสนอ ๓๐กนั ยายน
๑. เจา้ หนา้ ทปี่ ฏบิ ัติ ราชการผดิ / ตกหล่นและไม่
๑. ฝ่ายบริหารงานสาธารณสุข ๒. ปฏิบตั ิตามระเบียบ ตามคาํ ส่ังอยา่ งเครง่ ครัด เปน็ ไปตามระเบียบสาํ นกั - ส่งบคุ ลากรฝกึ อบรม ๒๕๖๔)
๑.๒ งานธรุ การ งานสารบรรณ ตามหลักสูตรเฉพาะ ๑. นางอญั ชลี
(๑) การติดตอ่ อาํ นวยความสะดวก ๒. ข้อผดิ พลาดในการ นายกรัฐมนตรีวา่ ดว้ ยงานสาร ตาํ แหนง่ ของแตล่ ะบุคคล
๓. ตรวจสอบความถูกตอ้ ง พิมพ์หนังสอื ราชการ บรรณ พ.ศ.๒๕๒๖ และท่ี เพือ่ เปน็ การเพมิ่ พนู ชมุ นุม
และการพิมพ์หนังสือราชการ ของหนงั สือก่อนเสนอ ลดลง แกไ้ ขเพิม่ เติม (ฉบับที่ ๒) ความร้คู วามสามารถและ ๒. นางปาริชาติ
วตั ถุประสงค์ (ตรวจ ร่าง พมิ พ์ ทาน) ทักษะในการปฏิบตั งิ านให้
เพื่อจัดวางระบบงานธรุ การ ใหเ้ กดิ ๓. ประชาชนท่มี า พ.ศ.2548 มีประสทิ ธิภาพมากยิง่ ข้นึ บุญทศ
ติดตอ่ ขอรับบรกิ ารไดร้ บั สาเหตุ 3. น.ส.สมจติ ร
ความสะดวก รวดเรว็ ในการปฏิบัตงิ าน การอํานวยความสะดวก เจ้าหน้าทผี่ ้ปู ฏิบัตเิ ปน็
และประสานกบั หน่วยงานอื่นท่ีเกยี่ วขอ้ ง และมีความพึงพอใจ เจ้าหน้าท่ีใหม่ ขาดความรู้ โพธิศ์ รี

ความเขา้ ใจเรอ่ื งงาน
สารบรรณ/การพิมพห์ นังสือ
ราชการ

หน้า 179 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 180 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
๓๖๕ วนั
แผนการดาํ เนนิ การ การออกใบอนุญาต ๑. จัดทาํ คําส่ังแตง่ ตั้งผู้รับ ๑. การออก จุดออ่ น ๑. พัฒนาศักยภาพ ( ๑ ตลุ าคม
หรือภารกจิ อนื่ ๆ ทสี่ ําคญั ของ ประกอบ กจิ การประเภท ๑. ยังมีการออกใบอนญุ าต เจ้าหน้าทีใ่ ห้มคี วามรู้ ๒๕๖๓ ถึง
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ต่างๆ มคี วามผดิ พลาด/ ผิดชอบงาน และ ตารางการลง ใบอนุญาตเป็นไปตาม ความเขา้ ใจเก่ียวกบั ๓๐กนั ยายน
ล่าช้า ประกอบกิจการบางประเภท ระเบยี บการจดั เก็บ
(2) การออกใบอนุญาตประกอบ ตรวจสถานประกอบการออก ระยะเวลาท่กี าํ หนด ผิดพลาด/ล่าช้าอยู่ ๒. จดั ทาํ คมู่ ือการ ๒๕๖๔)
กจิ การประเภทต่างๆ ผิดพลาดล่าช้า ปฏบิ ัติงานในกอง
ใบอนุญาตทกุ วนั ๒. เจา้ ของสถาน ๒. ผปู้ ระกอบการมกี าร สาธารณสุขฯ ๑. นางอญั ชลี
วตั ถปุ ระสงค์ ประกอบกิจการโดยไมไ่ ด้รบั ๓. ทําแผนผังข้ันตอนการ ชมุ นุม
เพอื่ พัฒนาระบบการออกใบอนุญาต 2. กําหนดผงั ขั้นตอน/ ประกอบการได้รับ อนญุ าตหรือเปิดกิจการแลว้ ออกใบอนุญาตประเภท
ประเภทตา่ งๆให้ถูกตอ้ งเปน็ ไปตาม พรบ. จึงมาขออนุญาตทหี ลัง ต่างๆ ๒. น.ส.ภัทรส์ ริ ยิ ์
อํานวยความสะดวกแก่ประชาชน พ.ศ. กระบวนการงานการออก บรกิ ารสะดวกข้ึนและมี 3. ผปู้ ระกอบการไม่มาบอก 4. ทาํ ทะเบียนสถาน โสธรวัตร์
2558 และระเบยี บที่เกย่ี วขอ้ ง ยกเลกิ การประกอบกจิ การทาํ ประกอบการในระบบ
ใบอนุญาตประกอบกจิ การ ความพึงพอใจ ใหฐ้ านขอ้ มลู ไม่เป็นปัจจุบัน คอมพิวเตอร์และสามารถ 3. น.ส.สมจติ ร
ตรวจสอบขอ้ มูลของ โพธิ์ศรี
ต่าง ๆ ๓.จํานวนผปู้ ระกอบ ผู้ประกอบการได้

3. ปรับปรุงแบบฟอร์ม การมาขอใบอนุญาต

คําร้องตา่ งๆ ใหส้ อดคลอ้ งกับ ประเภทตา่ งๆ

ประเภทของสถานระกอบการ เพม่ิ มากขึน้

ต่างๆ

หน้า 180 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 181 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ รับผดิ ชอบ/
หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ท่สี าํ คญั ของ ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในท่ีมอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรงุ กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน

4. มกี ารติดตามกาํ กบั ควบคุม ๔. เจา้ หน้าทป่ี ฏิบัติ สาเหตุ
ตรวจสอบการออกใบอนญุ าต ตามคาํ สั่งอย่างเคร่งครัด ๑. ขาดการประสานงาน
ทกุ คร้งั พร้อมจดั ทาํ ทะเบียนคมุ ความผดิ พลาดในการ
5. มกี ารทําหนงั สอื แจง้ /เตือน ออกใบอนญุ าตลดลง และตดิ ตามระหว่างกองต่างๆ
ผู้ประกอบการล่วงหนา้ อย่าง จากเดมิ ท่เี ก่ียวกบั การออกใบ
น้อย 1 เดือน ก่อนหมด อนุญาต ประกอบกิจการ
อายุ ต่าง ๆ เนือ่ งจากมีความ
เกีย่ วข้องกับหลายกอง เชน่
กองคลัง กองช่างและกอง
สาธารณสุข

หน้า 181 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 182 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ชือ่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ รับผดิ ชอบ/
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ทส่ี ําคญั ของ ความเสยี่ ง การควบคุมภายในท่ีมีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน

2. การออกใบอนุญาตต้องถือ
ปฏบิ ตั แิ ละใชแ้ บบฟอรม์ ตาม
ระเบียบ/หนงั สอื สัง่ การ
เบกิ ใช้ไดค้ ร้งั ละ 1 เล่ม
3. ขาดการประชาสัมพนั ธ์ให้
ผูป้ ระกอบการทราบถงึ
ระเบยี บการขออนญุ าตกอ่ น
ประกอบกจิ การ

หน้า 182 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 183 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สดุ วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทสี่ ําคญั ของ การจดั เกบ็ คา่ ธรรม ๑. จัดทําคําสัง่ แตง่ ตั้งผ้รู บั ๑. เจา้ หนา้ ท่ีปฏิบัติ จุดออ่ น ๑. พัฒนาศักยภาพ ๓๖๕ วนั
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ เนยี มการออกใบอนุญาต ๑. ยงั มีการจัดเกบ็ เจา้ หนา้ ทใี่ ห้มคี วามรู้ ( ๑ ตุลาคม
ประกอบกิจการประเภท ผดิ ชอบ ตามคาํ ส่ังอยา่ งเครง่ ครัด ความเขา้ ใจ กบั ระเบียบ ๒๕๖๓ ถึง
๑.3 งานการเงินบัญชี ต่าง ๆ ท่ีไม่ถูกต้องและ คา่ ธรรมเนยี มการออก การจดั เก็บ ๓๐ กนั ยายน
(1) การจดั เกบ็ คา่ ธรรมเนียม ไม่เปน็ ไปตามระเบยี บ / ๒. กําหนดผงั ขน้ั ตอน/ ๒. เจ้าของสถาน ใบอนุญาตประเภทต่างๆ ๒. จัดทําค่มู ือการ
กฎหมาย ไมถ่ กู ต้อง ปฏิบัติงานในกอง ๒๕๖๔)
ใบอนญุ าตประกอบกิจการประเภท กระบวนการจดั เกบ็ ค่าธรรม ประกอบการไดร้ ับ สาธารณสขุ ฯ
ตา่ งๆ ๒. ผู้ประกอบการมีการค้าง ๓. จดั แฟม้ ระเบียบ ๑. นางอัญชลี
เนยี มใบอนุญาตประเภทตา่ ง ๆ บรกิ ารสะดวกข้ึนและ ชําระคา่ ธรรมเนยี มใบอนุญาต กฎหมายตามเทศบญั ญัติ ชุมนมุ
วตั ถปุ ระสงค์ เป็นจาํ นวนมาก ต่าง ๆ เจา้ หน้าท่ีสามารถ
เพ่ือพฒั นาระบบการจดั เกบ็ ๓. ปรับปรุงแบบฟอร์ม มีความพึงพอใจ เปดิ ดไู ดง้ า่ ยกรณีมีข้อ ๒. น.ส.ภัทรส์ ริ ยิ ์
คา่ ธรรมเนยี มการออกใบอนุญาต ๓. กรณที ี่ไม่มาต่อ สงสยั โสธรวัตร์
ประเภทต่างๆให้ถูกต้องเปน็ ไป คําร้องตา่ งๆใหส้ อดคลอ้ งกับ ๓. จดั เก็บค่าธรรม ใบอนุญาต/หรือมาตอ่ ลา่ ชา้
ตามเทศบัญญตั ิ และมปี ระสิทธภิ าพ ไม่มีการเรยี กเก็บคา่ ปรบั 3. น.ส.สมจติ ร
ประเภทของใบอนญุ าต เนยี มใบอนญุ าต ตามท่ีเทศบญั ญัตกิ ําหนดไว้ โพธ์ศิ รี

ประเภทตา่ ง ๆ ไดเ้ พ่ิม

มากขนึ้

๔. ความผิดพลาดใน

การทํางานลดลง

จากเดมิ

หน้า 183 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 184 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ช่ือหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสนิ้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ รบั ผดิ ชอบ/
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ทีส่ าํ คญั ของ ความเสยี่ ง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน

สาเหตุ
๑. เจ้าหน้าที่ขาดความรู้

ความเขา้ ใจในระเบยี บ
กฎหมายและมกี ารเปลี่ยน
แปลงเจ้าหน้าทผี่ ูร้ ับผิดชอบ

๒. ขาดการประชาสัมพันธ์/
ไม่มีหนังสือแจ้งเตอื น
ผู้ประกอบการกอ่ นใบอนญุ าต
หมดอายุ
๓. จดั เกบ็ คา่ ธรรมเนียม
ใบอนญุ าตประเภทตา่ ง ๆ
ไดเ้ พมิ่ มากขึน้

๔. ความผดิ พลาดในการ
ทํางานลดลงจากเดิม

หน้า 184 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 185 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สุดวนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายในท่ีมอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
๓๖๕ วนั
แผนการดาํ เนนิ การ 1. จดั เก็บไมค่ รอบคลมุ 1. จัดทําคาํ ส่งั แตง่ ตั้ง 1. เจ้าหนา้ ทปี่ ฏิบตั ติ าม จุดออ่ น 1. เพมิ่ จํานวนบุคลากร ( ๑ ตุลาคม
หรือภารกจิ อื่นๆ ทีส่ ําคญั ของ จํานวนครวั เรอื นท่ี ผรู้ บั ผิดชอบ คําส่ังอยา่ งเคร่งครดั 1. จัดเก็บไม่ครอบคลุม สรา้ งแรงจงู ในการทํางาน ๒๕๖๓ ถงึ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ให้บริการ 2. รายงานการนาํ ส่งเงนิ 2. มกี ารรายงานการ จาํ นวนครัวเรอื นทใ่ี หบ้ รกิ าร 2. ปรับปรงุ เทศบญั ญตั ิ ๓๐ กนั ยายน
2. การจดั เกบ็ ไม่เป็นไป รายได้คา่ ธรรมเนียมประจาํ วัน นาํ ส่งเงินรายได้ 2. การจัดเก็บไมเ่ ปน็ ไปตามท่ี เทศบาลเมอื งยโสธร
(2) การจดั เกบ็ รายไดค้ า่ ธรรมเนียม ตามทก่ี ฎหมายกําหนด 3. มีการนําสง่ เงนิ รายไดใ้ น ค่าธรรมเนยี มประจําวนั กฎหมายกาํ หนด 3. ประชาสมั พันธแ์ ละให้ ๒๕๖๔)
การเก็บและขนมูลฝอย 3. อตั ราคา่ ธรรมเนยี ม ระบบ e-laas 3. ตรวจสอบภารนาํ ส่ง 3. อตั ราค่าธรรมเนยี มการ ความรูแ้ ก่ประชาชน ๑. นางอญั ชลี
วัตถุประสงค์ การจดั เกบ็ ไมเ่ หมาะสมกับ 4. มกี ารจัดทาํ รายงานการ เงินรายได้ ในระบบ e- จดั เก็บไม่เหมาะสมกบั สภาพ สง่ เสรมิ การมสี ว่ นร่วมใน
สภาพเศรษฐกิจปจั จบุ นั จดั เก็บรายได้คา่ ธรรมเนียม laas เศรษฐกิจปัจจบุ นั การชาํ ระคา่ ธรรมเนยี ม ชมุ นุม
เพ่ือพัฒนาระบบการจดั เกบ็ ค่าธรรม 4. ไม่นําลกู หนี้คา้ งจา่ ยมา การเก็บและขนขยะมูลฝอย 4. มีการรายงาน 4. ไมน่ าํ ลกู หนี้คา้ งจา่ ยมาต้ัง การเกบ็ และขนมูลฝอย ๒. น.ส.ภัทร์สริ ยิ ์
เนียมการออกเก็บและขนมลู ฝอยให้ ต้งั เป็นลกู หนี้ ณ วนั สิน้ ประจําเดอื น พร้อมจํานวน จดั เกบ็ รายได้ เปน็ ลูกหน้ี ณ วันสิน้ 4. เพม่ิ ช่องทางในการ
ถกู ตอ้ งเปน็ ไปตามเทศบัญญัตแิ ละมี ปีงบประมาณ ลกู หนค้ี งคา้ คา่ ธรรมเนยี มการเกบ็ ปีงบประมาณ จ่ายคา่ ธรรมเนยี ม เพอื่ ให้ โสธรวตั ร์
ประสิทธภิ าพ และขนขยะมูลฝอย ประชาชนเข้าถงึ การชาํ ระ 3. น.ส.สมจติ ร
ประจาํ เดือน พรอ้ มตง้ั เชน่ QR Cord ของ
ลกู หนี้คงค้างได้ เทศบาลเมืองยโสธร โพธศ์ิ รี

หน้า 185 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 186 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดําเนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรือภารกจิ อน่ื ๆ ท่ีสาํ คญั ของ สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานที่
ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็

สาเหตุ
1. บุคลากรไมเ่ พียงพอและมี
การเปล่ียนแปลงเจา้ หนา้ ที่
รับผดิ ชอบงาน
2. ไมม่ กี ารปรบั ปรงุ อัตรา
คา่ ธรรมเนยี มการให้บริการ
เก็บขยะมลู ฝอยในเทศบัญญตั ิ
เทศบาลเมอื งยโสธร ให้
สอดคล้องกับสภาวะทาง
เศรษฐกิจท่ีเปล่ียนแปลงไปใน
ปจั จบุ ัน

หน้า 186 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 187 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชอ่ื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิน้ สุดวันที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่มี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทยี่ งั มีอยู่ การปรบั ปรุง กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน
๓๖๕ วนั
แผนการดําเนนิ การ จดุ ออ่ น จัดให้มีการแสดง ( ๑ ตลุ าคม
หรือภารกจิ อน่ื ๆ ท่สี าํ คญั ของ รายงานทางการเงนิ เป็น ๒๕๖๓ ถงึ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ 1. จดั ทาํ คําสั่งแต่งตงั้ ผู้รบผิด 1. เจ้าหน้าทปี่ ฏิบตั ิ มขี อ้ บกพรอ่ งในการรบั เงนิ ประจาํ ทุกวนั และปฏบิ ัติ ๓๐ กนั ยายน
ชอบ ตามระเบยี บการจา่ ยเงนิ
(3) การรบั เงินและการจ่ายเงิน การรบั เงิน นําส่งเงิน 2. กําชับเจ้าหน้าท่ใี ห้ปฏบิ ัติ ตามคําสัง่ อย่างเครง่ ครดั การนําสง่ เงิน ออกใบเสรจ็ การรับเงิน การฝากเงิน ๒๕๖๔)
วัตถุประสงค์ และออกใบเสร็จรบั เงิน ตามระเบยี บการจา่ ยเงนิ ฯลฯ โดยมีเจา้ หนา้ ที่ ๑. นางอัญชลี
เพ่ือใหก้ ารบันทกึ การรบั เงินการจ่ายเงนิ ไม่เป็นไปตามระเบยี บ ๆ การรบั เงนิ การฝากเงนิ ฯลฯ 2. ขอ้ ผิดพลาดในการ รบั เงินคา่ ธรรมเนียมใบ รับผดิ ชอบ จดั ทํารายงาน
เป็นไปตามระเบียบกระทรวงมหาดไทยวา่ อยา่ งเครง่ ครัด ให้เปน็ ปัจจุบนั ถกู ต้อง ชมุ นมุ
ดว้ ยการรับเงนิ การเบกิ จา่ ยเงนิ การฝาก 3. มกี ารจัดทํารายงาน รับ – สง่ เงินออก อนญุ าตประกอบกจิ การ ครบถ้วน และมีผ้กู าํ กบั ๒. น.ส.ภทั ร์สิรยิ ์
เงนิ การเกบ็ รกั ษาเงนิ และการตรวจเงิน ทางการเงินเปน็ ปัจจุบัน ดแู ลควบคมุ อยา่ งตอ่ เนอื่ ง
ขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่นิ ฉบบั ท่ี ถกู ต้องครบถ้วนและมีผู้กาํ กับ ใบเสรจ็ รบั เงนิ ลดลง ประเภทตา่ ง ๆ ค่าธรรมเนียม โสธรวตั ร์
4 พ.ศ. 2561 มปี ระสทิ ธภิ าพถูกต้อง ดูแลควบคุมอยา่ งตอ่ เนื่อง 3. น.ส.สมจิตร
และเปน็ ปจั จบุ ัน ทุกวนั อ่ืน ๆ
โพธ์ิศรี
สาเหตุ

เจา้ หนา้ ทผ่ี ้ปู ฏบิ ัตงิ านขาด

ความรูเ้ รื่องระเบียบการรับเงนิ

การออกใบเสรจ็ รบั เงนิ

หน้า 187 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 188 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดําเนนิ การ รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
หรือภารกจิ อื่นๆ ท่ีสําคญั ของ สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิ้นสุดวันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่มี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสีย่ งทย่ี ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ

4. จดั ระบบควบคุม
ตรวจสอบ ความถกู ต้อง
รบั -สง่ เงินและการออก
ใบเสร็จรบั เงิน
5. มีการจดั ทาํ ทะเบียนคมุ
การเบกิ – จ่าย ใบเสร็จรบั เงิน
และนาํ สง่
6. มีการมอบหมายเจ้าหน้าที่
ผรู้ ับผิดชอบในการเก็บรกั ษา
ใบเสรจ็ รับเงนิ
7. มีการรับสง่ ใบเสรจ็ รับเงนิ
ในระบบ e-laas

หน้า 188 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 189 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่ือหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคุมภายในทีม่ ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทยี่ ังมีอยู่ การปรบั ปรุง กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน
๓๖๕ วัน
แผนการดําเนนิ การ 1. โรงฆ่าสตั วไ์ มไ่ ด้ ๑. จัดทําคําสง่ั มอบหมาย ๑. เจ้าหน้าทีป่ ฏิบตั ิ จุดอ่อน เพิ่มการพฒั นาศกั ยภาพ ( ๑ ตุลาคม
หรือภารกิจอ่ืนๆ ท่สี ําคญั ของ มาตรฐานตามมาตรฐาน ให้เจ้าหนา้ ท่ีปฏิบตั งิ าน ตามคําส่ังมอบหมาย โรงฆา่ สตั ว์ของเทศบาลยงั เจา้ หนา้ ทผ่ี ้ปู ฏบิ ัติงานใน ๒๕๖๓ ถงึ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ การรับรองของกรม สัตว์แพทย์ งานอย่างเคร่งครดั เรอ่ื ง Sterile Technique ๓๐ กันยายน
ปศสุ ตั ว์ ไม่ไดม้ าตรฐานตามเกณฑ์และ
๒. ฝา่ ยบรกิ ารสาธารณสขุ ๒. ปรบั ปรุง/ต่อเตมิ อาคาร ๒. ไม่มีการเกิดโรค อยใู่ นชุมชน เพ่ือป้องกนั ควบคมุ ๒๕๖๔)
๒.๑ งานสตั วแพทย์ ๒. โรงฆา่ สตั ว์ตั้งอยู่ใน โรงฆ่าสัตวใ์ หไ้ ด้มาตรฐาน ตดิ ต่อจากสตั ว์สู่คน สาเหตุ โรคตดิ ต่อจากสัตวส์ ู่คน ๑. นางอัญชลี
(๑) ควบคุมป้องกนั โรคติดต่อจากคน ชมุ ชนสง่ ผลกระทบตอ่ ๓. อบรมให้ความรเู้ หจา้ และจากสัตว์สสู่ ัตว์ และสตั ว์สสู่ ตั ว์ 
สภาพแวดลอ้ มและ หนา้ ท่ผี ูช้ ่วยปฏิบัติงานสตั ว ๑. เน่อื งจากอย่ใู นระหว่าง ชุมนุม
สคู่ น และสัตว์สูส่ ัตว์ สขุ ลกั ษณะของคนชมุ ชน แพทย์  การจดั หางบประมาณและ ๒. น.ส.ภทั ร์สริ ิย์
วตั ถปุ ระสงค์ อนั อาจนาํ ไปสู่เหตุ พื้นทใ่ี นการสร้าง
เพ่ือเป็นการเฝ้าระวังควบคมุ ปอ้ งกนั ร้องเรยี นได้ โรงฆา่ สตั ว์ของเทศบาลใหม่ โสธรวัตร์
3. น.ส.สมจติ ร
โรคตดิ ต่อจากสัตว์สู่คนและจากสตั ว์สู่สัตว์ ๒. การขยายตัวของชมุ ชน
เมืองทําให้โรงฆ่าสัตวแ์ ต่เดิม โพธ์ศิ รี
อยู่ไกลชมุ ชนปัจจุบันกลาย
เป็นอยกู่ ลางชุมชน

หน้า 189 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 190 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร

รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน

สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสุดวันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั

หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ความเส่ยี ง การควบคุมภายในทีม่ ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทยี่ ังมีอยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานที่
แผนการดําเนนิ การ ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รับผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
หรอื ภารกิจอน่ื ๆ ท่ีสําคญั ของ

หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

๒. ฝ่ายบรกิ ารสาธารณสขุ ประชาชนขาดความรู้ ๑.จัดทาํ คําส่งั มอบหมาย ๑.เจ้าหนา้ ทม่ี ีการ จดุ ออ่ น - มกี ารประชาสมั พนั ธ์ ๑ ตลุ าคม
การป้องกัน/ ควบคมุ การ ๒๕๖๓ -
๒.๒ งานศูนย์บรกิ ารสาธารณสขุ ความเข้าใจ และขาดการมี ภารกจิ แก่เจ้าหนา้ ท่ี ปฏบิ ัตงิ านตามคาํ ส่งั ประชาชนยังขาดความรู้ ระบาดของโรคติดต่อ ๓๐ กันยายน
(๑) การควบคมุ และปอ้ งกัน สว่ นรว่ มในการควบคมุ ๒.การรณรงค์ใหค้ วามร/ู้ อยา่ งเคร่งครดั ความเขา้ ใจในการป้องกนั / อย่างตอ่ เน่อื ง ๒๕๖๔
และปอ้ งกนั โรคติดตอ่ ควบคุมการตดิ ตอ่ ของโรค
โรคติดต่อระหวา่ งสตั วส์ สู่ ัตว์ หรือจากสัตว์ ในชุมชน การประชาสมั พันธ์ ในการ ๒.ประชาชนไดร้ ับ ตลอดจนยงั ขาดความ - พัฒนาศกั ยภาพ ๑.นางอัญชลี
ส่คู น ปอ้ งกนั /การควบคมุ การ ความรูเ้ รอ่ื งการควบ ตระหนักในการควบคุม เจ้าหน้าท่ีสาธารณสขุ ด้าน ชุมนมุ
วัตถุประสงค์ ระบาดของโรคติดต่อระหวา่ ง คมุ ป้องกนั โรคจาก ป้องกนั ในครอบครวั และ การควบคมุ ปอ้ งกันโรค
สตั วส์ ่คู นหรือสัตวส์ ่สู ัตว์ สตั ว์สู่คนเพ่มิ มากขึน้ ชุมชน ๒.นางนวลจนั ทร์
เพอ่ื ใหป้ ระชาชนได้มีความรใู้ นการ บญุ ธรรม
ป้องกนั ควบคุมโรค ขณะท่ียงั ไม่ระบาด
3.น.ส.สริ ิลักษณ์
และที่ไดเ้ กดิ การระบาดแล้ว สาเหตุ บัวทองรงั สมิ า

๑.เจ้าหน้าท่/ี นักวชิ าการ

สาธารณสุขไมเ่ พียงพอ

๒.ขาดการประชาสัมพนั ธ์

อย่างต่อเนื่อง

หน้า 190 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 191 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอ่ื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สดุ วันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคมุ ภายในทีม่ ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทย่ี งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆ ทส่ี าํ คญั ของ อาสาสมคั รสาธารณ ๑.การจัดอบรมเพือ่ พัฒนา - อสม.ในเขต จุดอ่อน แนะนาํ /ใหค้ วามรู้ ใน ๑ ตุลาคม 25
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ สุข ขาดความรู้ ความ ศกั ยภาพของ อสม.และงาน การดาํ เนนิ งาน/และการ ๖๓ -
เข้าใจในการสรุปผลการ ดา้ นสาธารณสุขมูลฐานชมุ ชน เทศบาลเมอื งยโสธร อาสาสมคั รสาธารณสุข ส่งสรปุ ผลผลการ
๒. ฝา่ ยบริการสาธารณสุข ดําเนินงานในแต่ละ ดาํ เนินงานในแตล่ ะ ๓๐ กนั ยายน
๒.๒ งานศนู ย์บริการสาธารณสขุ กิจกรรมของการพัฒนา ๒.กาํ หนดแนวทางการ มศี ักยภาพในการทํางาน ยงั ขาดความรู้ ความเขา้ ใจใน กจิ กรรมของการพฒั นา 25๖๔
(๒) การพัฒนางานสาธารณสขุ มลู งานด้านสาธารณสขุ มลู ดาํ เนนิ งานพัฒนางาน งานด้านสาธารณสุขมูล
ฐานชมุ ชน สาธารณสุขมลู ฐานชุมชน ด้านสาธารณสุขมลู ฐาน การสรุปผลการดาํ เนินงาน ฐานชมุ ชน รวมถึงเงนิ ๑.นางอญั ชลี
ฐานชมุ ชน ให้ชดั เจน อดุ หนนุ สําหรบั การ ชมุ นมุ
ชุมชน  หลังจากไดร้ บั เงนิ งบประมาณ ดําเนนิ งานตามแนว
วัตถุประสงค์ ทางโครงการพระราชดาํ ริ ๒.นางนวลจันทร์
เพ่ือพัฒนางานดา้ นสาธารณสขุ / สนับสนุนจากเทศบาลฯ ดา้ นสาธารณสุข บุญธรรม

การแก้ปัญหาสาธารณสุขในเรอื่ ง ในแตล่ ะโครงการ/กิจกรรม 3.น.ส.สิริลกั ษณ์
ต่างๆและการจดั บริการเบ้อื งต้นใน บัวทองรังสิมา
ศูนยส์ าธารณสุขมลู ฐานชมุ ชน สาเหตุ

อสม.ยงั ขาดความรู้ ความ

เขา้ ใจและการส่งสรุป/ผลการ

ดําเนนิ งานในแต่ละโครงการ/

กจิ กรรม

หน้า 191 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 192 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร

รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน

สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสนิ้ สุดวันท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั

หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเสย่ี ง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
แผนการดําเนนิ การ ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
หรอื ภารกจิ อื่นๆ ท่ีสําคญั ของ

หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

1. กิจกรรมการสรรหา บรรจุ และ 1

แต่งตั้ง 1. การวางแผนด้าน 1. แผนอตั รากาํ ลงั 3 ปี 1. ประเมนิ ความ 1.บทบาท อํานาจหนา้ ที่ - ดาํ เนนิ งานสรรหา - หัวหน้ากลุ่ม

วัตถปุ ระสงค์ อัตรากําลงั เกี่ยวกบั การ (พ.ศ.2564 – 2566) เหมาะสมของการสรร ของเทศบาล เปลีย่ นแปลง ตําแหนง่ ทวี่ า่ งตามกรอบ งานบรรจุ

1. เพื่อใหม้ กี ารกาํ หนดนโยบาย สรรหาบรรจุและแต่งตัง้ กาํ หนดใหม้ กี ารวิเคราะห์ หา บรรจุ และแต่งตง้ั ตามบรบิ ทชุมชนเมือง อตั รา อตั รากําลงั ต่อไปเพอ่ื ให้ แตง่ ต้งั และ

ด้านบคุ ลากรทชี่ ัดเจน และสอดคล้อง บคุ ลากรในหนว่ ยงาน ไม่ แผนการบรหิ ารทรัพยากร บุคลากรในหนว่ ยงาน การเกดิ ของประชากร ทาํ ให้ มผี ูป้ ฏิบัตงิ านทม่ี า อัตรากาํ ลงั ,

กับเจตนารมณก์ ารสรา้ งระบบการ เหมาะสมหรือไม่ บคุ คลกับนโยบายรวมท้ัง จัดทําประกาศรบั โอน การกระทบตอ่ อตั รากําลงั รบั ผิดชอบงานตาม หัวหน้ากลุ่ม

บริหารจัดการทดี่ ี สอดคลอ้ งกับนโยบาย ทบทวนและวางแผนด้าน 2. ตดิ ตามผลการ ได้แก่ อัตราสว่ นนกั เรยี นต่อ ตาํ แหนง่ หนา้ ท่ี ใหผ้ ทู้ ี่ งานบคุ ลากร

2. เพอ่ื ให้มกี ระบวนในการบรหิ าร 2.ไม่มีการกําหนดแผน อตั รากาํ ลังให้สอดคลอ้ งกัน ปฏบิ ัตงิ านของ ครูสายผ้สู อน และสาย ได้รบั มอบหมายปฏบิ ัติ ทางการศกึ ษา

ทรพั ยากรบคุ คลทเี่ หมาะสมมี อัตรากาํ ลังเพอ่ื รองรับ 2.กาํ หนดหลักเกณฑ์และ บุคลากรทรี่ ับการสรร บรหิ ารสถานศกึ ษา หน้าที่ดว้ ยความ / นัก

ประสิทธภิ าพและประสิทธผิ ล การ เปล่ยี นแปลง แผนอตั รากําลงั สํารองเพ่ือ หา บรรจุและแตง่ ตงั้ จาํ เป็นต้องปรบั ปรงุ กรอบ ระมัดระวงั ศกึ ษาหา ทรพั ยากร

3. เพอื่ ใหก้ ระบวนการในการ 3. ความโปรง่ ใสในการ รองรบั การเปลย่ี นแปลง 3. มีการรายงาน อัตรากาํ ลงั และปรับเกลยี่ ความรู้เพม่ิ เตมิ หรือจดั บุคคล

บรหิ ารทรพั ยากรบคุ คลมีความ สรรหาบรรจุและแตง่ ตั้ง ตําแหนง่ สายบรหิ ารที่ ตําแหน่งให้เป็นไปตาม อบรมใหค้ วามรู้ /สง่ เขา้

สอดคลอ้ งกับกฎหมาย ระเบยี บสรรหา บคุ ลากรในหนว่ ยงาน วา่ ง และดาํ เนนิ การ ประกาศ ระเบยี บขอ้ บงั คบั รบั การฝกึ อบรม

บคุ ลากรใหค้ รบตามกรอบอัตรากําลัง สรรหาตามกาํ หนด .

หน้า 192 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 193 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนินงานสนิ้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสี่ยง การควบคุมภายในทมี่ อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
2. การวางแผนดา้ น กาํ หนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ 4. รายงานการสรร อัตรากาํ ลังเกย่ี วกบั การสรร
หรือภารกจิ อื่นๆ ท่สี ําคญั ของ โดยไมใ่ ชช้ ่องว่างของกฎ 3. กําหนดหลกั เกณฑ์และ หาโดยรบั โอนยา้ ย / หา บรรจแุ ละแต่งตง้ั
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ขอใชบ้ ญั ชขี องกรมฯ บุคลากรในหนว่ ยงานไม่
ระเบยี บ และขอ้ บงั คับ มาตรการ ในการสรรหา สรรหา ตามกรอบ เหมาะสมหรอื ไม่สอดคล้อง
4. เสริมสรา้ งใหบ้ ุคลากรใน อตั รากําลังแตย่ งั ไม่ กับนโยบายการบริหาร
หน่วยงานมจี รยิ ธรรมและจิตสาํ นกึ ทดี่ ี ต่างๆ ทเี่ กย่ี วขอ้ งในทาง บรรจุและแต่งตง้ั บุคลากร ครบตามตาํ แหน่งทว่ี า่
ในการปฏิบตั ิงานต่อหนว่ ยงาน งอยูจ่ งึ ตอ้ งดาํ เนินการ
สรรหาตอ่ ไป
ท่ีมชิ อบกาํ หนดตําแหน่ง ในหนว่ ยงานใหช้ ดั เจนและ

ภายในกอง 7 อัตรา เปดิ เผย

อาจไมเ่ พียงพอกับ 4. จัดให้มรี ะบบสารสนเทศ

ภารกิจและอาํ นาจหนา้ ท่ี ด้านบุคลากรของหน่วยงาน

ที่รบั ผิดชอบ ท่ถี กู ตอ้ ง เช่น ระบบขอ้ มูล

บุคลากรท้องถนิ่ แหง่ ชาติ

(LHR)

หน้า 193 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 194 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในท่ีมีอยู่ การประเมินผลการ ความเสีย่ งทย่ี งั มอี ยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกิจอนื่ ๆ ท่ีสําคญั ของ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์

4 เทศบาลไดป้ ระกาศ 5. มีคาํ ส่ังการมอบหมาย
โครงสร้างกาํ หนดส่วน งานภายในกองทชี่ ดั เจน
ราชการใหมง่ บประมาณ
2564 เมอ่ื วันท1่ี 6
เมษายน2564
กาํ หนดให้มกี องการ
เจา้ หนา้ ที่ ซงึ่ ได้
ปรับปรงุ /ตดั โอนและ

หน้า 194 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 195 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสยี่ ง การควบคุมภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน
- หวั หนา้ กลมุ่
แผนการดาํ เนนิ การ 1. แผนการพฒั นา 1. แผนอัตรากาํ ลงั 3 ปี 1. จดั ทาํ แผนพฒั นา 1. บคุ ลากรไมไ่ ด้รับการ 1. จัดให้มีการทบทวน งานบรรจุ
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ทสี่ าํ คญั ของ บุคลากรของหน่วยงาน (พ.ศ.2564 – 2566) บุคลากร เปน็ ไปตาม พัฒนาอย่างทว่ั ถึง และแผนการพัฒนาให้ แตง่ ตง้ั และ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ไมส่ อดคลอ้ งกบั นโยบาย กาํ หนดใหม้ ีการวเิ คราะห์ ประกาศหลักเกณฑ์ 2. งบประมาณดา้ นการ สอดคลอ้ งกับความ อัตรากําลัง,
การบริหารทรพั ยากร แผนการบรหิ ารทรัพยากร และเงอ่ื นไขการ พฒั นาบคุ ลากรมอี ยูอ่ ย่าง ตอ้ งการ และมาตรฐาน หัวหนา้ กล่มุ
2.กจิ กรรมการพฒั นาบคุ ลากร บุคคล บคุ คลกบั นโยบายรวมท้ัง บรหิ ารงานบคุ คลของ จํากดั กําหนดตาํ แหนง่ เพอ่ื ให้ งานบุคลากร
วัตถุประสงค์ 2. สถานการณแ์ พร่ ทบทวนและวางแผนดา้ น เทศบาล 3. สถานการณแ์ พร่ระบาด เกดิ ประโยชน์อย่าง
ระบาดของเชือ้ ไวรัสโคโร อตั รากําลังใหส้ อดคลอ้ งกัน 2. ตดิ ตามผลการ ของเชอื้ ไวรัส โคโรนา่ สงู สดุ ทางการศกึ ษา
1. เพ่อื ให้มกี ารพฒั นาบุคลากรใน นา่ (Covid-19) ทําให้ 2. กําหนดหลกั เกณฑ์และ ฝกึ อบรม/พฒั นา (Covid-19) ทาํ ใหไ้ ม่ 2. จัดให้มีการจดั ทาํ / นกั ทรพั ยากร
สงั กัดเปน็ ไปอยา่ งมีประสทิ ธภิ าพ และ ไมส่ ามารถจดั อบรมหรอื แผนอตั รากําลังสํารองเพือ่ รายงานผลการ สามารถจดั อบรมหรือสง่ ฐานข้อมลู ประวตั ิขอ้ มลู
สอดคล้องกบั เจตนารมณก์ ารสร้าง สง่ บคุ ลากรเขา้ รว่ มการ รองรบั การเปลย่ี นแปลง ฝกึ อบรมภายหลังการ บุคลากรเข้าร่วมการอบรม/ บคุ ลากร และประวตั ิ บคุ คล
ระบบการบริหารจัดการท่ดี ี อบรม/ประชมุ /สมั มนา ฝึกอบรมต่าง ๆ ประชุม/สมั มนาไดต้ าม
ได้ตามกําหนด กาํ หนด
2. เพ่ือให้มกี ระบวนในการบรหิ าร
ทรพั ยากรบุคคลท่ีเหมาะสมมี
ประสทิ ธภิ าพและประสทิ ธผิ ล

หน้า 195 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 196 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

แบบ ปค. 5

ชอื่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสน้ิ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ความเส่ียง การควบคมุ ภายในที่มอี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรุง หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน การควบคุมภายใน รับผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ท่สี ําคญั ของ 3. บุคลากรไมไ่ ดร้ ับการ 3. สาํ รวจความต้องการ 3. หลกั สูตร การไดร้ บั การฝกึ อบรม
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ พัฒนาอย่างทัว่ ถึงและ ฝกึ อบรม/พฒั นาบคุ ลากร ฝึกอบรม/สัมมนา ในหน่วยงานใหท้ ันสมัย
3. เพ่ือใหก้ ระบวนการในการบรหิ าร ตอ่ เนอ่ื ง เพื่อเป็นฐานข้อมูลในการ บุคลากรในหนว่ ยงาน อยเู่ สมอ
ทรัพยากรบุคคลมีความสอดคล้องกับ 4. งบประมาณด้านการ วางแผนพัฒนาบุคลากร ระบบสารสนเทศ 3.กําหนดเป้าหมาย
กฎหมาย ระเบยี บสรรหาบคุ ลากรให้ พฒั นาบุคลากรมีอยู่ 4. จัดใหม้ ีระบบสารสนเทศ ขอ้ มลู บุคลากรทอ้ งถิ่น หลกั เกณฑแ์ ละวิธกี าร
ครบตามกรอบอัตรากาํ ลงั อยา่ งจาํ กัด ด้านบุคลากรของหน่วยงาน แหง่ ชาติ พัฒนาบคุ ลากรใน
5. การพฒั นาบคุ ลากร ทถี่ กู ตอ้ ง เชน่ ระบบข้อมลู หนว่ ยงานใหช้ ดั เจน
4. เสรมิ สร้างให้บุคลากรใน ไมต่ รงตามมาตรฐาน บคุ ลากรท้องถน่ิ แห่งชาติ
หน่วยงานมจี ริยธรรมและจติ สํานึกท่ีดี กําหนดตําแหนง่ แตล่ ะ (LHR)
ในการปฏบิ ัตงิ านตอ่ หน่วยงาน ตําแหนง่ 5. มีคาํ สั่งการมอบหมาย
งานภายในกองทช่ี ดั เจน

หน้า 196 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

หน้า 197 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ชือ่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ รบั ผดิ ชอบ/
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ที่สาํ คญั ของ ความเสี่ยง การควบคุมภายในทีม่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทยี่ งั มอี ยู่ การปรบั ปรุง กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน

4. จัดให้มรี ะบบการ
สับเปลย่ี นหมุนเวยี น
บุคลากรในหนว่ ยงาน
เพอ่ื ให้เกดิ การเรยี นรู้
การปฏบิ ัตงิ านใน
หลาย ๆ ด้าน
5.จัดให้มรี ะบบการวดั
หรือประเมนิ ผลการ
ปฏบิ ตั งิ าน

หน้า 197 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564  

หน้า 198 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

ชื่อหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสุดวันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในที่มีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรุง กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน
- หวั หน้ากลมุ่
แผนการดําเนนิ การ ไมม่ ีการชแ้ี จงหลักเกณฑ์ 1. จัดให้มรี ะบบการ 1. ระบบการ 1. การจัดสง่ แบบประเมนิ ฯ 1. กาํ หนดระยะเวลาใน งานบรรจแุ ตง่ ตั้ง
หรอื ภารกิจอ่ืนๆ ท่ีสาํ คญั ของ การประเมนิ ให้บุคลากร ประเมินผลการปฏบิ ัตงิ านใน ประเมนิ ผลการ ล่าชา้ ทําให้รวบรวมเอกสาร การรวบรวมเอกสารแบบ และอตั รากําลัง,
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ทกุ ระดับทราบ ทําให้เกิด รปู แบบคณะกรรมการตาม ปฏิบัติงานในรปู แบบ ตา่ ง ๆ ไมไ่ ดต้ รวจสอบ มี ประเมินฯ และมีผ้ชู ้แี จง หัวหนา้ กลุ่มงาน
ความไมเ่ ข้าใจและไม่ ประกาศหลักเกณฑท์ ่ัวไป คณะกรรมการตาม เอกสารผิดพลาดเยอะ หลักเกณฑก์ ารประเมิน บคุ ลากรทาง
3. กิจกรรมการประเมนิ ผลการ ยอมรับผลการประเมนิ เก่ียวกับการประเมนิ ผลการ ประกาศหลักเกณฑ์ 2.ผ้ทู าํ การประเมิน และผู้รบั ตา่ ง ๆ ใหท้ ราบ การศกึ ษา
ปฏิบัติงานของบุคลากร ปฏบิ ัติงาน ทั่วไปเกยี่ วกับการ การประเมิน จัดทําเอกสารไม่ 2. จัดให้มีการรับฟังและ / นักทรัพยากร
2. จดั ให้มีการวางแผน ประเมินผลการ ตรงกบั มาตรฐานกาํ หนด แลกเปล่ียนความคิดจาก บุคคล
วัตถปุ ระสงค์ กาํ หนดห้วงระยะเวลา สําหรบั ปฏิบตั ิงาน ตาํ แหน่ง ผเู้ ก่ยี วข้อง
การประเมินผลการปฏบิ ตั ิงาน การประเมนิ ผลการปฏิบตั งิ าน 2. มกี ารวางแผน
(Performance appraisal) เป็น แตล่ ะรอบอย่างชัดเจน กําหนดหว้ งระยะเวลา
เครอ่ื งมือพัฒนาทรพั ยากรมนุษย์โดยมี สําหรับการประเมินผล
ความสาํ คญั ในแงม่ ุมของการปรับ การปฏิบตั ิงานแต่ละ
เงนิ เดือน การเลอื่ นขั้นตําแหนง่ เพราะ รอบอย่างชัดเจน
การประเมนิ ผลการ ปฏบิ ัตงิ านเปน็
เคร่ืองมอื ทใี่ ช้ประเมินความรู้
ความสามารถในการทํางานของพนักงาน
ในหน่วยงานทกุ ประเภท และเป็นเคร่อื งชี้
วัดความสัมพันธ์ระหวา่ งความรู้
ความสามารถของพนักงานและความ
คาดหวังของ หน่วยงาน

หน้า 198 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564