รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอ่ื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ
1.4 การแสดงให้เหน็ ถึงความมุ่งม่ัน สร้างแรงจูงใจ 1.4 มีการสง่ เสรมิ ใหบ้ คุ ลากรไดร้ ับความรพู้ ฒั นา
พัฒนาและรักษาบคุ ลากรทม่ี คี วามรคู้ วามสามารถ ทกั ษะ ความสามารถของบคุ ลากร และมกี าร
สอดคล้องกับวัตถปุ ระสงคข์ องหน่วยงาน ประเมินผลการปฏบิ ตั งิ านอย่างชดั เจน
1.5 การกาํ หนดใหบ้ คุ ลากรมหี นา้ ท่แี ละความ 1.5.1 มกี ารจดั ทาํ บนั ทึกมอบหมายงานอยา่ ง
รับผิดชอบตอ่ ผลการปฏิบัตงิ าน (KPI ขอ้ ตกลงฯ) เหมาะสมและชดั เจน พรอ้ มทั้งแจ้งใหร้ ับทราบและถอื
ตามระบบการควบคมุ ภายใน เพือ่ ให้บรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ ปฏบิ ตั ิ
ของหน่วยงาน
1.5.2 มกี ารสง่ เสริมพฒั นาบคุ ลากรอย่างต่อเนื่อง
และเปดิ โอกาสใหไ้ ด้รับการอบรมอยา่ งสม่ําเสมอ
2. การประเมินความเสยี่ ง
การประเมินความเส่ียงเปน็ กระบวนการที่
ดําเนินการอย่างตอ่ เนอื่ งและเปน็ ประจํา เพอ่ื ระบแุ ละ
วเิ คราะห์ความเสีย่ งทม่ี ผี ลกระทบตอ่ การบรรลุ
วตั ถปุ ระสงค์ของหน่วยงานของรฐั รวมถงึ กาํ หนดวธิ กี าร
จดั การความเสี่ยงนั้น ฝ่ายบรหิ ารควรคาํ นึงถึงการ
เปล่ียนแปลงของสภาพแวดล้อมภายนอกและภารกจิ
ภายในท้งั หมดทม่ี ีผลต่อการบรรลวุ ัตถุประสงค์ของ
หน่วยงานของรฐั การประเมนิ ความเส่ยี ง ประกอบดว้ ย
4 หลกั การ ดงั น้ี
2.1 การระบุวตั ถปุ ระสงค์การควบคุมภายในของ 2.1.1 มกี ารกาํ หนดวัตถปุ ระสงคท์ กุ กจิ กรรมท่ี
การปฏบิ ตั งิ านใหส้ อดคลอ้ งกบั วตั ถุประสงคข์ ององค์กรไว้ ดําเนินการและเป้าหมายทศิ ทางการดาํ เนนิ งานอยา่ ง
อยา่ งชดั เจนและเพยี งพอทจ่ี ะสามารถระบแุ ละประเมิน ชดั เจน สอดคล้องกบั ภารกจิ ของหนว่ ยตรวจสอบ
ความเสีย่ งที่เกี่ยวขอ้ งกบั วตั ถุประสงค์ ภายใน มกี ารสอื่ สารใหบ้ คุ ลากรทราบและเขา้ ใจตรงกนั
2.1.2 บคุ ลากรมีส่วนรว่ มในการกาํ หนด
วตั ถุประสงคร์ ะดับกิจกรรมและให้การยอมรับโดย
คํานงึ ถึงความเหมาะสมตามภารกิจของหน่วยงานและ
วัดผลได
หน้า 99
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอื่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสนิ้ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ
2.2 การระบคุ วามเส่ยี งทมี่ ผี ลตอ่ การบรรลวุ ัตถุ ประสงค์ 2.2 นกั วชิ าการตรวจสอบภายในเป็นผู้ประเมนิ
การควบคุมภายในอยา่ งครอบคลมุ ทั้งหน่วยงาน และ ความเสีย่ งท่อี าจเกิดขึ้น ท้งั จากปัจจยั ภายนอกภายใน
วิเคราะห์ความเสย่ี งเพือ่ กําหนดวิธกี ารจดั การความเสย่ี ง โดยกาํ หนดเกณฑใ์ นการพิจารณาและจัดลาํ ดับความ
นน้ั เส่ยี งผลกระทบของความเสยี่ งและความถี่ทเี่ กิดหรือ
โอกาสท่จี ะเกิดความเสยี่ งจากการวิเคราะห์ความเสีย่ ง
ดังกล่าว
2.3 การพิจารณาโอกาสท่ีอาจเกิดการทุจริต 2.3 มกี ารวเิ คราะห์และประเมนิ ระดบั ความสําคัญ
เพ่อื ประกอบการประเมินความเสี่ยงท่ีส่งผลต่อการบรรลุ หรอื ผลกระทบของความเส่ียงและความถ่ที จ่ี ะเกดิ ขึน้
วัตถปุ ระสงค์ หรือโอกาสทจ่ี ะเกดิ ความเสี่ยง
2.4 การระบแุ ละประเมนิ การเปลีย่ นแปลงท่ีอาจ 2.4 มีการกาํ หนดวธิ ีการควบคมุ ความเสย่ี งน้ันให้มี
มีผลกระทบอยา่ งมีนัยสําคญั ตอ่ ระบบการควบคุมภายใน ผลกระทบกับการปฏิบัติงานใหน้ อ้ ยที่สดุ
3. กจิ กรรมการควบคุม
กจิ กรรมการควบคุมเป็นการปฏบิ ัติท่ีกําหนดไวใ้ น
นโยบายและกระบวนการดําเนนิ งาน เพ่อื ให้มน่ั ใจว่าการ
ปฏิบตั ิตามการสั่งการของฝ่ายบริการจะลดหรือควบคุม
ความเสีย่ งให้สามารถบรรลวุ ัตถุประสงค์ กจิ กรรมการ
ควบคมุ ควรได้รบั การนาํ ไปปฏิบตั ทิ ่วั ทุกระดบั ของ
หนว่ ยงานของรัฐในกระบวนการปฏิบตั งิ านขน้ั ตอนการ
ดําเนินงานต่างๆ รวมถงึ การนาํ เทคโนโลยมี าใชใ้ นการ
ดําเนินงาน กิจกรรมควบคมุ ประกอบดว้ ย 3 หลักการ
หน้า 100
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ
3.1 การระบุและพัฒนากิจกรรมการควบคุมเพือ่ 3.1 นักวชิ าการตรวจสอบภายในกําหนดกจิ กรรม
ลดความเสยี่ งในการบรรลวุ ตั ถุประสงคใ์ หอ้ ย่ใู นระดบั ที่ การควบคุมภายในตามวตั ถปุ ระสงค์ และหารอื ใหเ้ ข้าใจ
ยอมรบั ได้ ในการลดความเสีย่ ง ตามวตั ถุประสงคข์ องการควบคมุ
ให้อยู่ในระดับทยี่ อมรับได้
3.2 การระบุและพฒั นากจิ กรรมการควบคุมทวั่ ไป 3.2 มกี ารประชาสมั พันธบ์ ทบาทความรบั ผิดชอบ
ดา้ นเทคโนโลยี เพ่อื สนบั สนนุ การบรรลวุ ัตถปุ ระสงค์ กฎบตั ร หน่วยตรวจสอบภายใน
3.3 การจัดให้มีกจิ กรรมการควบคุมโดยกําหนดไว้ 3.3.1 มกี ารกําหนดหน้าท่แี ละความรบั ผิดชอบไว้
ในนโยบาย ประกอบด้วยผลสาํ เร็จทค่ี าดหวังและข้ันตอน เป็นลายลักษณ์อกั ษรอย่างชัดเจน และมีการแจ้งเวยี น
การปฏบิ ัตงิ าน เพื่อนาํ นโยบายไปส่กู ารปฏิบัติจริง การมอบหมายหนา้ ทีค่ วามรับผิดชอบให้ทราบโดยท่ัวกัน
4. สารสนเทศและการส่อื สาร
สารสนเทศเปน็ สิ่งจําเป็นสาํ หรับหน่วยงานของรัฐ
ท่ีจะชว่ ยใหม้ กี ารดําเนินการตามการควบคุมภายในท่ี
กําหนดเพือ่ สนับสนุนใหบ้ รรลวุ ัตถุประสงค์ของหน่วยงาน
ของรัฐ การสอ่ื สารเกดิ ขน้ึ ได้ทง้ั จากภายในและภายนอก
และเป็นชอ่ งทางเพ่ือใหท้ ราบถึงสารสนเทศทส่ี ําคัญในการ
ควบคุมการดําเนินงานของหน่วยงานของรัฐการสอื่ สารจะ
ชว่ ยให้บคุ ลากรในหนว่ ยงานมีความเขา้ ใจถงึ ความ
รับผิดชอบและความสาํ คญั ของการควบคุมภายในทมี่ ตี ่อ
การบรรลวุ ตั ถุประสงค์ สารสนเทศและการสอื่ สาร
ประกอบดว้ ย 3 หลกั การ ดงั นี้
หน้า 101
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้ินสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรุป
4.1 การจัดทําหรอื จัดหาและใช้สารสนเทศทเ่ี กีย่ วข้อง 4.1 มกี ารใชร้ ะบบสารสนเทศในการตดิ ต่อสือ่ สาร
และมีคณุ ภาพเพ่อื สนับสนนุ ให้มีการปฏิบัติตาม การ ทั้งหน่วยงานภายในและภายนอก อย่างเพียงพอ
ควบคุมภายในที่กาํ หนด เหมาะสมเช่ือถือได้และทันตอ่ เหตุการณ์
4.2 การสอื่ สารภายในเกยี่ วกับสารสนเทศ รวมถึง 4.2 รวบรวมกฎหมาย ระเบียบ และหนงั สือสัง่
วัตถุประสงคแ์ ละความรับผดิ ชอบทม่ี ีตอ่ การควบคมุ การทเี่ กยี่ วขอ้ ง และนาํ ข้อมูลเวบ็ ไซต์ของหน่วยงานเพอ่ื
ภายใน ซึง่ มคี วามจําเปน็ ในการสนบั สนนุ ใหม้ ีการปฏิบตั ิ ใช้เป็นแหล่งขอ้ มูลในการคน้ ความหาความรู้
ตามการควบคมุ ภายในที่กําหนด
4.3 มีการสือ่ สารกับบุคคลภายนอกเกีย่ วกบั เร่ืองทม่ี ี 4.3.1 จดั ให้มีการให้บรกิ ารตา่ ง ๆ ในการปรกึ ษา
ผลกระทบตอ่ การปฏบิ ตั ิตามการควบคุมภายในท่ีกาํ หนด แนะนําและการใชร้ ะบบสารสนเทศในการติดตอ่ สอื่ สาร
อย่างเหมาะสม เข้าถึงและทันตอ่ เหตกุ ารณ์
4.3.2 หนว่ ยตรวจสอบภายใน จัดทําหนังสอื แจง้
ผู้มีสว่ นรว่ มหรอื ผทู้ เี่ กีย่ วข้องทราบ
5. กิจกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผล
กิจกรรมการตดิ ตามผลเปน็ การประเมินผล
ระหวา่ งการปฏบิ ัติงาน การประเมนิ ผลเปน็ รายครงั้
หรือเปน็ การประเมินท้ังสองวิธีรว่ มกัน เพอื่ ให้เกิดความ
มน่ั ใจวา่ ได้มกี ารปฏบิ ตั ิตามหลกั การในแตล่ ะองค์ประกอบ
ของการควบคุมภายในท้ัง 5 องค์ประกอบ กรณที ี่ผล
การประเมนิ การควบคมุ ภายใน จะก่อให้เกดิ ความ
เสยี หายตอ่ หน่วยงานของรัฐ ให้รายงานตอ่ ฝา่ ยบริหาร
และผู้กาํ กับดูแลอย่างทนั เวลา กจิ กรรมการตดิ ตาม
ประเมินผล ประกอบด้วย 2 หลักการ ดังนี้
หน้า 102
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้ินสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรุป
5.1 การระบุ พฒั นา และดาํ เนนิ การประเมินผล 5.1 มีการตดิ ตามผลในระหว่างการปฏิบตั ิงานอยา่ ง
ระหวา่ งการปฏิบัตงิ านและหรือการประเมนิ ผลเป็นราย ตอ่ เนือ่ ง และสมํ่าเสมอ และรายงานใหผ้ บู้ ริหารทราบ
ครง้ั ตามท่กี ําหนด เพ่อื ให้เกดิ ความม่นั ใจว่าไดม้ ีการ เป็นลายลกั ษณอ์ กั ษร กรณผี ลการดาํ เนินงานไม่เป็นไป
ปฏบิ ตั ิตามองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ตามแผนมีการดําเนินการแก้ไขอย่างทนั กาล
5.2 การประเมนิ ผลและสื่อสารขอ้ บกพรอ่ ง หรือ 5.2.1 มกี ารติดตามประเมินผลการดาํ เนนิ การตาม
จดุ ออ่ นของการควบคุมภายในอย่างทันเวลาต่อฝา่ ย กิจกรรม เพื่อให้มคี วามม่นั ใจวา่ ระบบการควบคมุ ภายใน
บริหารและผูก้ าํ กับดูแล เพื่อใหผ้ ู้รับผิดชอบสามารถสัง่ มคี วามเพยี งพอ เหมาะสมหรอื ตอ้ งดําเนินการปรบั ปรุง
การแกไ้ ข ไดอ้ ยา่ งเหมาะสม แกไ้ ข
5.2.2 หนว่ ยตรวจสอบภายใน มกี ารสรปุ ผลการ
ดาํ เนนิ งาน เสนอผู้บริหารเปน็ ประจาํ
ผลการประเมนิ โดยรวม
หน่วยตรวจสอบภายใน มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ 5 องค์ประกอบ มีประสทิ ธผิ ลและ
เพียงพอที่จะทาํ ให้การปฏิบัติงานประสบผลสาํ เรจ็ ตามวัตถปุ ระสงค์ อย่างไรก็ตามมบี างกจิ กรรมท่ีตอ้ งปรบั ปรุง
กระบวนการควบคมุ เพอื่ ใหก้ ารปฏบิ ตั งิ านมีประสทิ ธภิ าพและประสิทธผิ ลยิ่งขนึ้ จงึ ได้กําหนดวิธีการและแผนการ
ปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายในท่เี หมาะสมไว้แลว้
หน้า 103
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรุป
11. โรงเรียนเทศบาล 1 สขุ วทิ ยากรตงั้ ตรงจิตร 15 ผลการประเมนิ
1. สภาพแวดล้อมการควบคุม โรงเรียนเทศบาล 1 สุขวทิ ยากรตัง้ ตรงจิตร 15
1.1 งานบรหิ ารวชิ าการ
- การออกแบบแผนการจดั กจิ กรรมการเรยี นรโู้ ดยยดึ มโี ครงสรา้ งการบรหิ ารงาน แบง่ เปน็ ๔ กล่มุ งาน ได้แก่
มาตรฐานการเรียนรู/้ ตวั ชีว้ ัด/ สาระการเรียนรู้ และการ กลุ่มงานวิชาการ, กล่มุ งานปกครอง, กลมุ่ งานบริหาร
ทวั่ ไป และกลมุ่ งานบริการ โดยความเห็นชอบของ
ประเมินผล
- การจัดการเรียนการสอนตามหลักสตู รสถานศกึ ษา คณะกรรมการสถานศกึ ษา ดังน้ี
๑. กลุ่มงานวชิ าการ ประกอบด้วย
โดยใช้รปู แบบการสอนอยา่ งหลากหลาย
- การวดั ผลและประเมินผลโดยยดึ ตามระเบียบวา่ ด้วย ๑.๑ งานแผนพฒั นาการศึกษา
การวดั และประเมินผลของโรงเรียน นโยบายและเปา้ หมาย ๑.๒ งานพฒั นาหลกั สูตรสถานศึกษา
ของสถานศกึ ษาสังกัดองคก์ รปกครองส่วนท้องถนิ่ ระเบียบ ๑.๓ งานพัฒนากระบวนการเรยี นรู้
๑.๔ งานทะเบียนและวัดผล
กฎหมาย ทเ่ี กยี่ วข้อง
๑.๕ งานพัฒนาแหล่งเรียนรู้
1.2 งานการบรหิ ารงบประมาณ
ภารกจิ การตดิ ตามตรวจสอบการเบิกจา่ ยเงินประมาณ ๑.๖ งานพฒั นาสือ่ นวตั กรรม และเทคโนโลยีเพอื่
การศึกษา
รายได้สถานศึกษา ดําเนนิ งานตามระเบยี บ กฎหมายที่
เกีย่ วข้อง เป็นความเส่ยี งท่ีเกดิ จากสภาพแวดล้อมภายใน ๑.๗ งานนิเทศการศกึ ษา
๑.๘ งานพัฒนาระบบประกันคณุ ภาพภายใน
และสภาพแวดลอ้ มภายนอก โดยสภาพแวดลอ้ มภายใน
คือ บคุ ลากรเจา้ หน้าทีก่ ารเงินของสถานศึกษายงั ขาดความรู้ สถานศกึ ษา
๑.๙ งานอ่นื ๆ ท่ีเก่ยี วข้อง
ความเขา้ ใจในการเบิกจ่ายเงิน การทาํ บญั ชรี ายได้ของ
๒. กล่มุ งานปกครอง ประกอบดว้ ย
สถานศึกษาและสภาพแวดลอ้ มภายนอก คอื การ
เปลีย่ นแปลง ระเบียบ กฎหมาย หนงั สอื ส่ังการทเี่ กีย่ วข้อง ๒.๑ งานส่งเสรมิ ระเบียบวินยั
๒.๒ งานส่งเสริมคณุ ธรรม จริยธรรม
ของกรมสง่ เสรมิ การปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน
๒.๓ งานสภานกั เรียน
1.3 งานการบรหิ ารงานบคุ คล
๒.๔ งานปอ้ งกนั และรกั ษาความปลอดภัยใน
นโยบายของผู้บริหารสถานศกึ ษา และคณะกรรมการ
สถานศกึ ษา เปน็ ความเสี่ยงทเ่ี กิดจากสภาพแวดล้อมภายใน สถานศึกษา
๒.๕ งานปอ้ งกนั สารเสพติด
คือ การวเิ คราะหอ์ ัตรากาํ ลงั พนกั งานครเู ทศบาล และ
๒.๖ งานระบบดแู ลชว่ ยเหลือนักเรยี น
บุคลากรสายสนบั สนุนการสอน เปน็ ไปตามประกาศ
๒.๗ งานส่งเสรมิ กิจการนักเรยี น
๒.๘ งานอ่ืนๆ ที่เกย่ี วข้อง
หน้า 104
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสุดวนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ
หลกั เกณฑก์ ารกําหนดจาํ นวนตําแหนง่ พนกั งานครเู ทศบาล ๓. กลุ่มงานบริหารท่วั ไป ประกอบด้วย
และบคุ ลากรสนับสนนุ การสอน (พนกั งานจ้างตามภารกิจ) ที่ ๓.๑ งานธรุ การ
สงั กัดสถานศกึ ษา และคํานึงการขาดแคลนอตั ราครผู สู้ อน ๓.๒ งานการเงิน
การทดแทน กลุ่มสาระวิชา ซง่ึ ไม่เป็นไปตามสดั สว่ น และ ๓.๓ งานพสั ดุ
ความเหมาะสม ๓.๔ งานขอ้ มลู สารสนเทศ
1.4 งานบรหิ ารงานทัว่ ไป ๓.๕ งานประชาสมั พันธท์ างการศกึ ษา
ภารกิจการดแู ลอาคารเรียน อาคารประกอบ และสิ่งปลูก ๓.๖ งานคณะกรรมการสถานศึกษาขนั้ พื้นฐาน
สร้าง ซงึ่ เปน็ ความเส่ียงท่ีเกิดจากสภาพแวดลอ้ มภายใน คอื ๓.๗ งานระบบควบคุมภายในสถานศึกษา
สภาพแวดล้อมของอาคาร สถานท่ี ความเสอื่ มสภาพและการ ๓.๘ งานอื่นๆ ทเี่ กย่ี วข้อง
ชํารุดของทรพั ยส์ ินของสถานศึกษา ตลอดจนระเบียบ ๔. กลุ่มงานบรกิ าร ประกอบด้วย
กฎหมายท่เี กี่ยวข้องว่าดว้ ยการดแู ลรกั ษา การใชป้ ระโยชน์ ๔.๑ งานอาคารสถานท่ี
อาคารสถานที่ การบริการจดั การ การซอ่ มบํารุงรักษา ๔.๒ งานบรกิ ารสาธารณะ
๔.๓ งานโสตทัศนูปกรณ์
๔.๔ งานระดมทรัพยากรเพ่อื การศกึ ษา
๔.๕ งานอนามัยโรงเรียน
๔.๖ งานส่งเสรมิ กิจกรรมกฬี า
๔.๗ งานส่งเสริมศิลปะ ดนตรี และวงโยธวาธิต
๔.๘ งานเวรยามรักษาความปลอดภัยในสถานศึกษา
๔.๙ งานสง่ เสรมิ กจิ กรรมวันสําคัญ
๔.๑๐ งานเสรมิ สรา้ งความสัมพันธก์ บั ชุมชน
๔.๑๑ งานอืน่ ๆ ท่เี กย่ี วข้อง
โรงเรียนจัดสภาพแวดล้อมการควบคุมของการ
บริหารงานในภาพรวมมีความเหมาะสม ไดป้ รับปรงุ
หลักสตู รและระเบยี บวธิ กี ารวัดผลประเมินผล ทาํ ใหก้ าร
ควบคุมภายในมปี ระสทิ ธภิ าพ และเกิดประสทิ ธผิ ล
หน้า 105
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
2. การประเมินความเสยี่ ง โรงเรียนเทศบาล 1 สุขวิทยากรต้ังตรงจิตร 15
2.1 ดา้ นงานบรหิ ารวชิ าการ ไดก้ าํ หนดภารกิจของสถานศกึ ษา โดยมภี ารกิจตา่ ง ๆ
- กจิ กรรมการเรยี นการสอนไมส่ อดคล้องกับ ดังน้ี
มาตรฐานการเรยี นรู/้ ตวั ชี้วดั และจดั กิจกรรมการเรยี นการ 2.1 กจิ กรรมการจัดทาํ ทะเบยี นคมุ และการเบกิ จ่าย
สอนไม่สอดคลอ้ งกับหลักสตู ร พสั ดุ จากการตดิ ตามผลการปฏบิ ตั ิงาน สามารถดําเนิน
- วิธีการวัดผลประเมนิ ผลไม่สอดคลอ้ งกับกิจกรรมการ การไดบ้ รรลุวตั ถุประสงคข์ องการควบคมุ ในระดับหนงึ่
เรยี นการสอนและไม่หลากหลาย 2.2 กจิ กรรมด้านการตดิ ตามตรวจสอบการเบิกจา่ ย
2.2 ดา้ นการบรหิ ารงบประมาณ งบประมาณรายไดส้ ถานศกึ ษา จากการตดิ ตามผลการ
- กาํ หนดหลกั เกณฑ์การรบั -จา่ ยเงินและการควบคมุ ให้ ปฏิบตั ิงาน สามารถดาํ เนินการได้บรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ของ
รัดกมุ เหมาะสม และเปน็ ลายลักษณอ์ ักษร การควบคมุ ในระดับหน่ึง
- มกี ารใช้เงนิ ผดิ ประเภท 2.3 กิจกรรมการปรบั ปรงุ การยืมเงินงบประมาณ
- กําหนดหลักเกณฑ์การรับ-จ่ายเงินและควบคมุ ให้ จากการตดิ ตามผลการปฏบิ ตั งิ านสามารถดาํ เนนิ การได้
รดั กมุ เหมาะสม และเปน็ ลายลกั ษณ์อกั ษร บรรลวุ ตั ถปุ ระสงคข์ องการควบคุมในระดับหนง่ึ
- การเบิกจา่ ยงบประมาณ มกี ารใชเ้ งินผิดประเภท 2.4 กจิ กรรมด้านงานพสั ดุ จากการตดิ ตามผลการ
แจง้ เวยี นนโยบาย กฎหมาย ระเบียบ ขอ้ บังคบั และวธิ ี ปฏิบตั งิ าน สามารถดําเนนิ การไดบ้ รรลุวตั ถปุ ระสงค์ของ
ปฏบิ ตั ิเก่ียวกบั การรบั และจา่ ยเงนิ และการควบคมุ ให้ผทู้ ี่ การควบคุมในระดับหนงึ่
เกีย่ วข้องทราบ 2.5 กิจกรรมด้านดแู ลอาคารเรียน อาคารประกอบ
- เจา้ หนา้ ท่ผี ดู้ ําเนินงานพัสดุยังขาดความรคู้ วามเขา้ ใจ และส่ิงปลูกสรา้ ง จากการตดิ ตามผลการปฏิบัติงาน
ในการปฏิบัติงานตาม พรบ.การจัดซือ้ จดั จ้าง พ.ศ.2560 สามารถดาํ เนินการได้บรรลวุ ัตถุประสงคใ์ นระดบั หน่งึ
มีคาํ สง่ั แต่งต้งั ผดู้ แู ลรบั ผิดชอบงานอาคารสถานที่
2.3 ดา้ นงานบรหิ ารงานบคุ คล ติดตาม การใชป้ ระโยชน์
- บคุ ลากรมภี าระงานท่ีรับผิดชอบนอกเหนือจากภาระ 2.6 กิจกรรมการประเมนิ ความเสี่ยงโดยคณะ
การสอนมากขน้ึ ทํางานจากฝ่ายบรหิ ารวิชาการ ตามโครงการนิเทศ
- บคุ ลากรสายงานการสอน ไม่คุณวุฒิไมต่ รงกับวชิ าท่ีสอน ภายใน โครงการประกนั คุณภาพการศึกษาใน
- บุคลากรไม่ไดร้ บั การพัฒนาอยา่ งต่อเน่ือง การสรา้ ง สถานศกึ ษา มคี ณะกรรมการดําเนนิ งานในโรงเรยี น
นวตั กรรม เพอื่ เพิ่มประสทิ ธิภาพในการปฏบิ ัติงาน เป็น 2.7 ภารกิจตรวจสอบเอกสารประกอบกอ่ นการ
ประโยชน์ตอ่ ผู้เรียน เบกิ จา่ ยกอ่ นส่งกองการศึกษา จากการตดิ ตามผลการ
- บคุ ลากรยังขาดความรูค้ วามเข้าใจระเบียบ กฎหมาย ปฏบิ ตั ิงาน ยังไม่มจี ดุ อ่อนท่ีเป็นความเสีย่ ง แตส่ มควร
ขอ้ บงั คบั ทเ่ี ก่ียวขอ้ งกับการปฏบิ ตั งิ านในหน้าท่ี ควบคมุ ภารกจิ นตี้ ่อไปในปีงบประมาณถดั ไป เพอื่ ไมใ่ ห้มี
- การจัดเกบ็ ฐานขอ้ มลู บคุ ลากร ยงั ไม่เป็นปัจจุบนั จุดอ่อนทีเ่ ป็นความเส่ยี งเกดิ ข้นึ
หน้า 106
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่อื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิ้นสดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรุป
2.4 งานบรหิ ารทวั่ ไป
- การรายงานการเสือ่ มสภาพของอาคารเรยี น อาคาร
ประกอบยังไม่เปน็ ปัจจุบัน
- การบาํ รุงซ่อมแซม อาคารเรยี น อาคารประกอบ สนาม
เดก็ เลน่ ลานอเนกประสงค์
- การจดั เก็บพสั ดมุ ีไมเ่ พยี งพอ มแี ผนการจดั หาพัสดุแตไ่ ม่
ปฏิบตั ิตามแผน และเจา้ หน้าท่ีท่ไี ด้รับมอบหมาย ยังไมผ่ ่าน
การอบรมเชิงปฏิบัติการเกี่ยวกับการจัดซ้ือจดั จา้ ง และ
บรกิ ารในระบบจดั ซ้อื จดั จ้างดว้ ยอิเล็กทรอนกิ ส์ (e-GP)
3. กิจกรรมการควบคมุ
3.1 ด้านงานบรหิ ารวชิ าการ
- จัดให้มกี ารประชมุ เชงิ ปฏิบัติการเพอ่ื สร้างความ - กิจกรรมการควบคมุ ท่มี ีอยูเ่ หมาะสม แตก่ ารออกแบบ
เข้าใจให้บุคลากรครู ในการออกแบบแผนการจดั การเรยี นรู้ แผนการจัดการเรียนรู้ที่เนน้ ผเู้ รียนเปน็ สําคญั ยงั ไม่
และจดั กจิ กรรมการเรียนร้ใู หเ้ ช่อื มโยงและสมั พันธ์กับ หลากหลาย ครมู ีภาระงานหลายรายวิชา และงาน
มาตรฐานการเรียนรู้ /ตวั ชี้วัดและวธิ ีการวดั ผลประเมินผล นอกเหนอื จากการสอน
- การใช้การเรยี นการสอนทางไกลผ่านดาวเทยี ม
(DLTV) ในการแกป้ ญั หาครสู อนไม่ตรงวชิ าเอก
3.2 ดา้ นงานบรหิ ารงบประมาณ
- มคี าํ สง่ั มอบอํานาจในการกาํ หนดวงเงนิ การใช้จา่ ย - ใชจ้ า่ ยเงนิ ตามแผนปฏบิ ัตกิ ารของโรงเรียนโดยความ
งบประมาณ โดยผบู้ รหิ ารท้องถิ่น และปฏบิ ัตงิ านเป็นไป เห็นชอบของคณะกรรมการสถานศกึ ษา
ตามระเบยี บกระทรวงมหาดไทย ว่าดว้ ยรายไดแ้ ละการจา่ ย
ของสถานศกึ ษาสงั กดั องคก์ รปกครองส่วนท้องถ่นิ
พ.ศ.2562 ตลอดจนกฎหมาย ระเบียบ ข้อบงั คับที่เกย่ี วข้อง
- มกี ารมอบหมายผรู้ บั ผิดชอบทช่ี ัดเจน ตามคาํ สัง่
แต่งตั้งผู้รกั ษาราชการแทน
- การพฒั นาบุคลากรผู้ปฏบิ ตั ิงานดา้ นการเบิก จา่ ยให้
พัฒนาความร้คู วามสามารถ เกิดประสทิ ธิภาพในการ
ปฏบิ ตั งิ าน
หน้า 107
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสน้ิ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรุป
กาํ หนดการใชจ้ า่ ยงบประมาณเสนอต่อคณะกรรมการ
สถานศกึ ษาโรงเรียน/ปงี บประมาณ
- ปฏิบตั ิตามกฎหมายอยา่ งเคร่งครัด
4. สารสนเทศและการส่อื สาร
4.1 ดา้ นงานบรหิ ารวชิ าการ - ข้อมูลสารสนเทศและการตดิ ต่อสอื่ สารมีความ
- จดั ใหม้ กี ารประชมุ ช้แี จง อบรมสัมมนา แลกเปลย่ี น เหมาะสม
เรยี นรู้ - มีการประชุมวชิ าการประจําเดอื น
- จดั ใหม้ โี ครงการพฒั นาคุณภาพการศกึ ษาด้วย - มีเอกสารการรบั -จ่ายพรอ้ มบัญชคี วบคมุ ท่ีชดั เจนและ
เทคโนโลยีสารสนเทศ DLTI เพอ่ื พัฒนาส่ือการเรียนการสอน ยังมคี ณะกรรมการควบคุมที่เหมาะสมและตรวจสอบ
- โครงการเชื่อมตอ่ อนิ เตอร์เนต็ โรงเรียนระบบ เปน็ ระยะ
Asymmetric Digital Subscriber Line : ADSLและระบบ
WIFI
4.2 ด้านงานบรหิ ารงบประมาณ
- ประชุมชแี้ จงและทําความเข้าใจการรบั -จ่ายเงนิ
- จดั ให้มีอนิ เตอรเ์ น็ตเพือ่ การสบื คน้ ระเบยี บ กฎหมาย
ที่เก่ียวข้องกับการปฏบิ ตั ิงาน
- นาํ เทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการปฏบิ ตั ิงาน การเพิม่
ประสิทธิภาพในการปฏบิ ัติงาน ระบบบญั ชที อ้ งถ่ิน E-Laas
4.3 ด้านงานบรหิ ารงานบคุ คล
- มกี ารจัดทําฐานข้อมูลอเิ ลก็ ทรอนิกส์ ฐานข้อมูลบคุ ลากร
แห่งชาติ (LHR) เป็นปัจจบุ ัน สามารถสบื คน้ ได้
- การพัฒนาเทคโนโลยีเหมาะสมกับการจัดการเรยี นการ
สอน และส่งบคุ ลากรเข้ารบั การอบรมเพอื่ ใชส้ อื่ การจัดการ
เรียนการสอน
4.4 ด้านงานบรหิ ารทว่ั ไป
- นําเทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการเพ่มิ ประสิทธิภาพใน
การปฏบิ ัติงาน เช่น ระบบสารบรรณอเิ ลคทรอนกิ ส์
- การเผยแพรข่ อ้ มลู ข่าวสาร ประชาสมั พันธเ์ พือ่ การบรกิ าร
ทัง้ ภายในและภายนอกหน่วยงาน การสบื ค้น อย่างเปน็ ระบบ
หน้า 108
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรปุ
5. การตดิ ตามประเมินผล - การตดิ ตามประเมินการควบคมุ ภายในของฝ่าย
5.1 ดา้ นงานบรหิ ารวิชาการ วชิ าการดําเนินการอย่างตอ่ เนื่องตามปฏิทินการนิเทศ
- ตรวจแผนการจดั กจิ กรรมการเรียนรโู้ ดยผบู้ รหิ าร - ตดิ ตามการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
และผทู้ ่ไี ดร้ บั มอบหมาย
- ผลสัมฤทธิ์ทางการเรยี นของนกั เรียน
- ตรวจสอบผลการปฏบิ ตั ิงาน
5.2 ดา้ นการบรหิ ารงบประมาณ
- ตรวจสอบเอกสารการ รบั -จา่ ย
5.3 ดา้ นงานบรหิ ารบคุ คล
- จัดให้มกี ารประเมนิ ผลการปฏบิ ตั ิงานของบคุ ลากร
ประจําปีงบประมาณ เปน็ ไปตามประกาศมาตรฐานฯ
5.4 ดา้ นงานบรหิ ารทั่วไป
- มีการติดตาม ประเมนิ ผลการปฏบิ ตั งิ านตามแผน
ดาํ เนนิ งานประจําปี
สรปุ ผลการประเมนิ :-
โรงเรยี นเทศบาล 1 สขุ วทิ ยากรต้งั ตรงจิตร 15 มีโครงสรา้ งการควบคมุ ภายในครบ 5 องค์ประกอบ
มปี ระสทิ ธผิ ลและเพยี งพอที่จะทําใหก้ ารปฏบิ ตั งิ านประสบความสําเสร็จตามวตั ถุประสงค์ อยา่ งไรกต็ ามมบี างกิจกรรม
ท่ีต้องปรบั ปรงุ กระบวนการควบคุม เพ่ือใหก้ ารปฏบิ ัติงานมปี ระสิทธภิ าพและประสิทธผิ ลยิ่งขน้ึ จึงไดก้ าํ หนดวธิ กี าร
และแผนงานปรบั ปรุงการควบคุมภายในทเี่ หมาะสมไว้แลว้
หน้า 109
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมินองคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสดุ วนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรปุ
12. โรงเรียนเทศบาล 2 สามัคคีวัฒนา
1. สภาพแวดล้อมการควบคมุ สภาพแวดล้อมการควบคุมโรงเรียนเทศบาล 2
1.1 กลุม่ บรหิ ารงานวิชาการ
- การออกแบบแผนการจัดกจิ กรรมการเรยี นรู้ โดยยดึ สามคั ควี ัฒนา มคี วามเหมาะสม และสง่ ผลให้การ
มาตรฐานการเรยี นร/ู้ ตัวชี้วัด ตามหลักสตู รสถานศกึ ษา ควบคุมภายในมปี ระสทิ ธิภาพ แบ่งโครงสรา้ งการ
- การจดั การเรยี นรตู้ ามหลักสตู รสถานศึกษา โดยใช้ บรหิ ารงาน แบง่ เปน็ 4 กลุ่มงาน คือ กลุม่ บรหิ ารงาน
รปู แบบการจัดการเรียนรทู้ ี่หลากหลายและเป็นไปตาม วชิ าการ กลุ่มบรหิ ารงานแผนและงบประมาณ
แนวทางการจดั การเรียนรู้สถานการณเ์ ฝา้ ระวงั โรคตดิ กลมุ่ บริหารงานบุคคล และกลุม่ บริหารงานทว่ั ไป
เชอื้ ไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) รวมถึงความ โดยความเห็นชอบของคณะกรรมการสถานศึกษาขน้ั
พรอ้ มในสอ่ื อปุ กรณข์ องครู และผปู้ กครอง ทจี่ ะส่งเสริม พืน้ ฐาน มีการกําหนดหน้าทคี่ วามรบั ผิดชอบตาม
มาตรฐานตาํ แหน่งไวอ้ ย่างชัดเจน เนือ่ งจากเปน็ โรงเรียน
การเรียนรนู้ ักเรียน ขนาดใหญ่ จงึ ใช้การบรหิ ารแบบโรงเรียนเล็กในโรงเรยี น
- การวดั ผลและประเมินผล ยดึ ตามระเบียบว่าดว้ ย ใหญ่ บริหารงานในรปู แบบกลมุ่ ชั้น
การวดั และประเมนิ ผลของสถานศึกษา นโยบายและ
เปา้ หมายของสถานศกึ ษาสงั กัดองค์กรปกครองสว่ นท้องถน่ิ
ระเบยี บกฎหมาย ทเี่ ก่ยี วขอ้ ง และเปน็ ไปตามสถานการณ์
ปจั จบุ ัน
1.2 กลมุ่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ
- จัดทําแผนพัฒนาการศึกษา ระยะ 5 ปี เพอื่ ใชเ้ ป็น
กรอบดําเนนิ งานและขับเคลอ่ื นการบริหารจดั การศกึ ษา
จดั ทาํ แผนปฏบิ ัตกิ ารประจาํ ปกี ารศึกษา ซงึ่ เพ่อื เปน็ เครือ่ งมือ
สําคญั ทแี่ สดงถงึ ทศิ ทางในการนาํ พาหน่วยงานหรือองค์กร
ไปส่คู วามสําเร็จ
- ภารกิจการติดตามตรวจสอบการเบกิ จา่ ยเงิน
ประมาณรายไดส้ ถานศกึ ษา ดําเนินงานตามระเบียบ
กฎหมายทเ่ี ก่ียวขอ้ ง และเปน็ ไปตามแผนปฏบิ ตั กิ ารประจาํ ปี
งบประมาณ เป็นความเสี่ยงท่เี กิดจากสภาพแวดลอ้ มภายใน
และสภาพแวดล้อมภายนอก โดยสภาพแวดล้อมภายใน คอื
หน้า 110
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ
บคุ ลากรเจา้ หน้าทกี่ ารเงนิ ของสถานศึกษา มีความรู้ความ
เข้าใจในการเบกิ จ่ายเงนิ การทําบัญชีรายไดข้ องสถานศึกษา
และสภาพแวดล้อมภายนอกคือ การเปลีย่ นแปลงระเบยี บ
กฎหมาย หนังสือสัง่ การที่เก่ียวขอ้ งของกรมส่งเสรมิ การ
ปกครองส่วนท้องถน่ิ
1.3 กลมุ่ บรหิ ารงานบคุ คล
นโยบายของผู้บริหารสถานศกึ ษา และคณะกรรมการ
สถานศึกษาขั้นพน้ื ฐาน เป็นความเสี่ยงทเ่ี กิดจากสภาพ
แวดลอ้ มภายใน คือ การวเิ คราะหอ์ ตั รากาํ ลงั พนักงานครู
เทศบาล และบคุ ลากรสายสนับสนุนการสอน เปน็ ไปตาม
ประกาศหลกั เกณฑ์การกาํ หนดจาํ นวนตาํ แหนง่ พนกั งานครู
เทศบาลและบคุ ลากรสนบั สนนุ การสอน (พนกั งานจ้างตาม
ภารกจิ ) ท่ีสังกัดสถานศึกษา และคํานึงการขาดแคลนอัตรา
ครผู ้สู อน การทดแทน กลมุ่ สาระการเรียนรูแ้ ละวชิ าเอก
ซ่งึ ไมเ่ ปน็ ไปตามสัดส่วนและความเหมาะสม
1.4 กลุ่มบรหิ ารงานท่วั ไป
ภารกิจการดูแลอาคารเรียน อาคารประกอบและ
สิ่งปลูกสร้าง ซง่ึ เป็นความเสย่ี งทีเ่ กิดจากสภาพแวดล้อม
ภายใน คือ สภาพแวดล้อมของอาคาร สถานท่ี ความเสอ่ื ม
สภาพและการชาํ รดุ ของทรัพยส์ ินของสถานศึกษา ตลอดจน
ระเบียบ กฎหมายทเ่ี กยี่ วข้องว่าด้วยการดูแลรกั ษา การใช้
ประโยชน์อาคารสถานท่ี การบริหารจดั การ การซ่อม
บํารงุ รกั ษา เป็นต้น
หน้า 111
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชื่อหนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรุป
2. การประเมนิ ความเส่ียง
2.1 กลุ่มบรหิ ารงานวิชาการ โรงเรียนเทศบาล 2 สามัคควี ฒั นา ได้กําหนดภารกิจของ
- กจิ กรรมการเรยี นการสอนสอดคล้องกับมาตรฐาน สถานศึกษา โดยมภี ารกิจต่าง ๆ ดังน้ี
การเรียนรู/้ ตัวชี้วัด ของหลกั สูตรสถานศึกษา 2.1 การประเมินความเสี่ยงโดยผูบ้ ริหารและประธาน
- แนวทางการจดั การเรียนรู้ที่เหมาะสมกับ กล่มุ ชัน้ ดว้ ยการกํากับตดิ ตามและประเมินผลแบบ
สถานการณ์และสภาพความพรอ้ มของครู และนักเรียน เสรมิ สรา้ งพลงั อํานาจในการจัดการเรยี นรู้ของครู โดยให้
- วดั ผลและประเมนิ ผลตามสภาพจริง ด้วยวิธีการที่ ครมู สี ว่ นรว่ มในการประเมนิ เพ่ือประกันคณุ ภาพภายใน
หลากหลาย ตามธรรมชาติของวชิ า ใหเ้ ปน็ ไปตามค่าเปา้ หมายของมาตรฐานการประ
2.2 กลุ่มบรหิ ารงานแผนและงบประมาณ คณุ ภาพภายในของสถานศกึ ษา
- กาํ หนดหลกั เกณฑ์การรับ-จ่ายเงนิ และการควบคมุ 2.2 การติดตามตรวจสอบการเบิกจ่ายงบประมาณ
ใหร้ ดั กุม เหมาะสม และเปน็ ลายลักษณอ์ ักษร รายได้สถานศกึ ษา จากการติดตามผลการปฏิบตั งิ าน
- แจ้งเวยี นนโยบาย กฎหมาย ระเบียบ ขอ้ บังคบั และ สามารถดําเนินการได้บรรลวุ ัตถปุ ระสงคข์ องการควบคมุ
วธิ ีปฏิบตั ิเกย่ี วกับการรบั และจา่ ยเงนิ และการควบคมุ ใหผ้ ทู้ ี่ 2.3 ภารกจิ ตรวจสอบเอกสารประกอบกอ่ นการ
เกีย่ วข้องทราบ เบกิ จ่ายก่อนสง่ หน่วยงานตน้ สังกัด จากการติดตามผล
- เจ้าหนา้ ที่ผู้ดาํ เนินงานพสั ดุมคี วามรคู้ วามเขา้ ใจใน การปฏิบตั ิงาน ยังไม่มีจดุ อ่อนทเี่ ป็นความเส่ียง แต่ควร
การปฏิบตั งิ านตาม พ.ร.บ.การจัดซื้อจดั จา้ ง พ.ศ.2560 ควบคุมภารกิจนตี้ อ่ ไปในปงี บประมาณถัดไป เพือ่ ไมใ่ หม้ ี
2.3 กลุ่มบรหิ ารงานบคุ คล จุดอ่อนทเี่ ป็นความเสย่ี งเกดิ ขน้ึ
- บุคลากรมีภาระงานทรี่ ับผดิ ชอบนอกเหนือจากภาระ 2.4 การดูแลอาคารเรยี น อาคารประกอบ และสง่ิ
การจัดการเรียนสอน ปลูกสร้าง รวมถึงสนิ ทรพั ยท์ ม่ี ใี นสถานศกึ ษา จากการ
- บุคลากรสายงานการสอน มีวุฒิไม่ตรงตรงกบั วิชาที่สอน ตดิ ตามผลการปฏิบัติงาน สามารถดําเนนิ การไดบ้ รรลุ
- บคุ ลากรไม่ได้รบั การพัฒนาอย่างต่อเนื่อง ในการสร้าง วัตถปุ ระสงค์ มีคาํ สงั่ แต่งตัง้ ผ้ดู ูแลรบั ผิดชอบงานอาคาร
นวัตกรรม เพื่อเพิ่มประสิทธภิ าพในการปฏิบัตงิ าน เป็น สถานที่ ติดตาม การใชป้ ระโยชน์
ประโยชนต์ ่อผู้เรียน
- บคุ ลากรยงั ขาดความรคู้ วามเขา้ ใจระเบียบ กฎหมาย 2.5 การจัดทําทะเบียนคุมและการเบิกจา่ ยพสั ดุ จาก
ข้อบังคบั ทเ่ี กีย่ วข้องกบั การปฏิบตั ิงานในหน้าที่ การตดิ ตามผลการปฏิบัติงาน สามารถดาํ เนินการได้
บรรลวุ ัตถปุ ระสงค์ของการควบคุม
2.4 กลุ่มบรหิ ารงานบรหิ ารท่ัวไป
- การรายงานการเส่อื มสภาพของอาคารเรียน อาคาร
ประกอบยังไมเ่ ปน็ ปัจจุบัน
หน้า 112
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สดุ วนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ
- มีการบาํ รุงซอ่ มแซม อาคารเรยี น อาคารประกอบ
ลานอเนกประสงค์
- จัดเก็บพสั ดอุ ยา่ งมรี ะบบ มแี ผนการจัดหาพสั ดแุ ละ
ปฏิบัตติ ามแผน และเจ้าหน้าท่ีที่ไดร้ บั มอบหมาย ผา่ นการ
อบรมเชงิ ปฏิบัติการเกย่ี วกบั การจัดซื้อ จัดจา้ ง และบริการใน
ระบบจดั ซื้อจัดจา้ งด้วยอเิ ลก็ ทรอนกิ ส์ (e-GP)
3 .กิจกรรมการควบคุม
3.1 กล่มุ บรหิ ารงานวชิ าการ
- จดั ใหม้ ีการประชมุ เชิงปฏิบตั ิการเพ่ือสรา้ งความ - กจิ กรรมการควบคุมท่มี อี ยู่เหมาะสม แตก่ ารออกแบบ
เข้าใจใหบ้ คุ ลากรครู ในการออกแบบแผนการจดั การเรยี นรู้ แผนการจัดการเรยี นรู้ทีเ่ นน้ ผเู้ รยี นเป็นสาํ คญั ยังไม่
และจัดกิจกรรมการเรยี นรู้ใหเ้ ช่อื มโยงและสัมพันธ์กบั หลากหลาย ครูมภี าระงานหลายรายวิชา และงาน
มาตรฐานการเรยี นรู้ /ตัวช้ีวัด และจดั การเรยี นรู้ตามแนวทาง นอกเหนอื จากการสอน
ที่กําหนดตามสถานการณป์ ัจจบุ ัน - การวดั และประเมินผลครอบคลมุ ทัง้ ด้านความรู้ ทักษะ
- มคี ลังขอ้ สอบสาํ หรบั การวดั และผลประเมินผล และเจตคติ และเป็นไปตามสถานการณ์
กลางภาค ปลายภาค/ปลายปี ทร่ี ะบุตวั ชีว้ ัดที่ตอ้ งรู้ อยา่ ง - ใชจ้ ่ายเงินตามแผนปฏิบัตกิ ารของโรงเรยี นโดยความ
ชดั เจนและผ่านการตรวจสอบกอ่ น เห็นชอบของคณะกรรมการสถานศึกษา
3.2 กลุ่มบรหิ ารงานแผนและงบประมาณ - ข้อมูลและสารสนเทศบุคลากรมคี วามเป็นปัจจบุ ัน
- มีคาํ สง่ั มอบอํานาจในการกาํ หนดวงเงินการใช้จ่าย สะดวกตอ่ การตรวจสอบ
งบประมาณ โดยผู้บริหารท้องถิ่น และปฏบิ ตั ิงานเป็นไปตาม ภาพรวมของการปฏบิ ตั ิงานมกี ิจกรรมควบคุมใน
ระเบียบกระทรวงมหาดไทย วา่ ดว้ ยรายไดแ้ ละการจ่ายของ ลักษณะของนโยบาย ระเบยี บ กฎหมาย คู่มอื การ
สถานศึกษาสงั กดั องค์กรปกครองส่วนทอ้ งถ่ิน พ.ศ.2562 ปฏบิ ตั ิงาน และระบบงานต่าง ๆ มีการแบ่งหนา้ ทีค่ วาม
ตลอดจนกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคบั ท่ีเกีย่ วข้อง รบั ผดิ ชอบไว้อย่างชัดเจนและใหม้ ีการรายงานผลการ
- มีการมอบหมายผู้รับผิดชอบทีช่ ัดเจน ตามคําส่งั แต่งตัง้ ดําเนนิ งานกิจกรรมหรอื โครงการตามแผนปฏิบัติการเมือ่
ผ้รู ักษาราชการแทน สิน้ สุดโครงการหรือกิจกรรม
- การพัฒนาบุคลากรผ้ปู ฏิบตั งิ านดา้ นการเบิกจ่ายให้
พฒั นาความรู้ความสามารถ เกดิ ประสิทธภิ าพในการ
กาํ หนดการใช้จ่ายงบประมาณได้ เสนอขอความเห็นชอบต่อ
คณะกรรมการสถานศึกษาทกุ ปีงบประมาณ
- ปฏิบตั ติ ามกฎหมายอยา่ งเคร่งครดั
หน้า 113
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสนิ้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรุป
3.3 กล่มุ บรหิ ารงานบคุ คล
- จดั ใหม้ กี ารประชมุ เชิงปฏบิ ัตกิ ารเพอ่ื สร้างความเข้าใจ
ให้บุคลากรครู ในการขอมหี รอื เลื่อนวิทยฐานะ
- มีคําส่งั มอบหมายหน้าทค่ี วามรบั ผิดชอบ ผู้ทาํ หนา้ ที่
รวบรวมขอ้ มลู และสารสนเทศรายบุคคล
3.4 กลมุ่ บรหิ ารงานทว่ั ไป
- มกี ารประชมุ ช้แี จง เพอื่ สรา้ งความเขา้ ใจใหบ้ คุ ลากร
ผปู้ ฏิบัตงิ านเป็นระยะอย่างต่อเน่ือง
4. สารสนเทศและการสื่อสาร
4.1 กลมุ่ บรหิ ารงานบรหิ ารวิชาการ - ขอ้ มลู สารสนเทศและการติดตอ่ ส่อื สารมีความ
- จัดให้มกี ารประชุมช้ีแจง อบรมสมั มนา แลกเปลยี่ น เหมาะสม
เรยี นรู้ - มีการประชมุ วิชาการทกุ เดือน
- มีระบบการเช่อื มตอ่ อนิ เตอร์เนต็ โรงเรียนและระบบ - มเี อกสารการรบั -จ่ายพร้อมบญั ชีควบคุมท่ีชัดเจน
WIF รวมถงึ การเพม่ิ สัญญาณเชือ่ มต่ออนิ เตอรเ์ นต็ สนับสนนุ เป็นปจั จบุ นั และมีคณะกรรมการควบคุม ตรวจสอบ
การจดั การเรยี นการสอนออนไลน์ ในสถานการณเ์ ฝ้าระวงั เปน็ ระยะ
โรคตดิ เชื้อไวรัสโคโรนา 2019 (COVID-19) การจัดระบบขอ้ มลู สารสนเทศและการสอ่ื สารมคี วาม
- มีระบบการประกาศผลการเรยี นออนไลน์ เหมาะสม มกี ารประชาสัมพนั ธใ์ หบ้ ุคคลทราบและ
4.2 กลุม่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ ปฏิบัตริ ว่ มกนั ใช้การแจง้ ข่าวสารผ่านทาง Line
- ประชุมชแี้ จงและทําความเขา้ ใจการรับ-จ่ายเงิน เพือ่ ความสะดวกและรวดเร็ว
- จัดให้มอี ินเตอรเ์ นต็ เพ่อื การสืบค้น ระเบยี บ กฎหมายที่
เกยี่ วขอ้ งกับการปฏิบตั งิ าน
- นาํ เทคโนโลยีสารสนเทศมาใชใ้ นการปฏิบตั ิงาน การ
เพ่ิมประสิทธภิ าพในการปฏิบัตงิ าน ระบบบัญชที ้องถิน่
E-Laas
4.3 กล่มุ บรหิ ารงานบคุ คล
- มีการจัดทําฐานข้อมลู อิเล็กทรอนกิ ส์ ฐานข้อมลู
บุคลากรแห่งชาติ (LHR) เปน็ ปัจจุบนั สามารถสืบคน้ ได้
หน้า 114
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้ินสดุ วนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
- การพัฒนาเทคโนโลยเี หมาะสมกับการจัดการเรยี น
การสอน และส่งบุคลากรเขา้ รับการอบรม เพือ่ ใชส้ ่อื
เทคโนโลยใี นการจดั การเรียนรู้
4.4 กลมุ่ บรหิ ารงานทวั่ ไป
- นาํ เทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการเพ่มิ
ประสทิ ธิภาพในการปฏิบัตงิ าน เชน่ ระบบสารบรรณ
อเิ ลคทรอนกิ ส์
- การเผยแพร่ข้อมลู ข่าวสาร ประชาสัมพนั ธ์เพ่ือการ
บริการทงั้ ภายในและภายนอกหนว่ ยงาน การสืบค้น อย่าง
เปน็ ระบบ
5. การตดิ ตามประเมินผล
5.1 กลมุ่ บรหิ ารงานวชิ าการ การติดตามประเมนิ การควบคุมภายในของโรงเรยี น
- ตรวจแผนการจดั การเรียนรแู้ ละบนั ทกึ การจดั การ ใช้ระบบการกาํ กบั ติดตามและประเมินผลแบบ
เรยี นรเู้ ปน็ ระบบผา่ นประธานกล่มุ สาระการเรียนรู้ และ เสริมสรา้ งพลังอํานาจ ประกอบดว้ ย 4 ข้ันตอน คอื
ผ้บู รหิ าร ตามลําดับ โดยเปน็ ไปตามสถานการณ์ ขั้นตอนท่ี 1 รว่ มวางแผนจัดเตรยี ม
- วัดประเมนิ ผลกลางภาคเรยี นและปลายภาคเรียน/ ความพรอ้ ม
ปลายปี ขน้ั ตอนที่ 2 น้อมนาํ สู่การปฏบิ ัติ
- ใชร้ ะบบการกํากับ ตดิ ตามและประเมินผลแบบ ข้ันตอนที่ 3 ตัดสนิ ประเมินความก้าวหนา้
เสรมิ สรา้ งพลังอํานาจ เพอ่ื การตรวจสอบผลการปฏบิ ัติงาน ข้ันตอนที่ 4 กาํ หนดทิศทางพัฒนาร่วมกนั
- ประเมนิ ผลตามาตรฐานการประกนั คุณภาพภายใน โดยผูบ้ รหิ ารและพนกั งานครมู ีส่วนรว่ มในทกุ ขั้นตอน
ของสถานศึกษา การตดิ ตามประเมินผลมคี วามเหมาะสมมกี ารติดตาม
5.2 กลมุ่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ ประเมินผลเปน็ ระยะและตอ่ เนื่อง มกี ารรายงานผลการ
- มแี ผนพฒั นาการศึกษา แผนปฏิบัตกิ ารประจาํ ปี ดําเนนิ งานทกุ กิจกรรม/โครงการตามแผนปฏิบัตกิ าร
การศกึ ษา และแผนปฏิบัตกิ าร ประจาํ ปงี บประมาณ ประจาํ ปี
- ตรวจสอบเอกสารการ รับ-จ่าย
5.3 กล่มุ บรหิ ารงานบคุ คล
- จดั ให้มีการประเมินผลการปฏิบตั งิ านของบคุ ลากร
ประจําปีงบประมาณ เปน็ ไปตามประกาศมาตรฐานฯ
5.4 กลมุ่ บรหิ ารงานบรหิ ารทั่วไป
- มกี ารตดิ ตาม ประเมินผลการปฏบิ ตั งิ านตามแผน
ดําเนินงานประจําปี
หน้า 115
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
สรปุ ผลการประเมนิ -
โรงเรยี นเทศบาล 2 สามคั ควี ฒั นา มีโครงสร้างการควบคมุ ภายในครบตามองคป์ ระกอบทงั้ ๕ องค์ประกอบ
มปี ระสิทธผิ ลและเพียงพอที่จะทําใหก้ ารปฏบิ ตั ิงานประสบความสําเสร็จตามวัตถปุ ระสงค์ อยา่ งไรกต็ ามมบี างกจิ กรรม
ที่ต้องปรบั ปรงุ กระบวนการควบคมุ เพือ่ ให้การปฏิบตั ิงานมปี ระสทิ ธิภาพและประสิทธผิ ลยง่ิ ขนึ้ จงึ ได้กาํ หนดวธิ ีการ
และแผนงานปรับปรุงการควบคุมภายในทเี่ หมาะสมไว้แลว้
หน้า 116
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่ือหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรุป
13. โรงเรยี นเทศบาล 3 ห้าธันวาคม
1. สภาพแวดล้อมการควบคมุ โรงเรยี นเทศบาล ๓ หา้ ธนั วาคม มีระบบการ
โรงเรยี นมีการยดึ ม่นั ในคุณค่าของความซือ่ ตรง
และจรยิ ธรรม ฝ่ายบริหารมคี วามเป็นอสิ ระทางการบริหาร บรหิ ารจัดการทด่ี ี โดยผ้บู รหิ ารและบุคลากรมี
และกํากับดแู ลให้มกี ารพัฒนาหรอื ปรับปรงุ การควบคมุ ทศั นคติ ท่ดี ี มที ักษะความรคู้ วามสามารถ ความ
ภายใน รวมถงึ การดําเนินการเกี่ยวกบั การควบคุมภายใน ซ่ือสัตย์และจรยิ ธรรม มโี ครงสรา้ งองค์กรและสาย
มโี ครงสร้างองคก์ ร สายการบังคับบัญชาอํานาจหนา้ ท่แี ละ การบังคับบญั ชา ทชี่ ดั เจน มกี ารมอบอาํ นาจและ
ความรบั ผิดชอบที่เหมาะสมมกี ารสร้างแรงจงู ใจ พัฒนาและ หน้าทีค่ วามรบั ผิดชอบและนโยบายวธิ ีบริหารด้าน
รักษาบุคลากรทม่ี ีความรูค้ วามสามารถ ความรับผิดชอบตอ่ บุคลากร รวมทัง้ กลไกการตดิ ตามการตรวจสอบการ
ผลการปฏบิ ตั ิงานตามระบบการควบคุมภายใน เพ่ือให้บรรลุ ปฏบิ ตั งิ านช่วยใหก้ ารดําเนนิ งานการควบคุมภายใน
เป็นไปอยา่ งมีประสิทธภิ าพ ส่งผลใหโ้ รงเรยี น
วตั ถปุ ระสงคข์ ององคก์ ร เทศบาล ๓ ห้าธนั วาคม มกี ารพฒั นาคุณภาพ
การศึกษาทมี่ งุ่ ผลสมั ฤทธิ์ โดยเน้นผเู้ รียนเป็นสําคญั
มีความโปรง่ ใสและตรวจสอบไดเ้ ปน็ ทีพ่ งึ พอใจแก่
ผ้รู บั บรกิ าร
2. การประเมนิ ความเส่ยี ง โรงเรียนเทศบาล ๓ หา้ ธนั วาคม มีการประเมนิ
โรงเรยี นกาํ หนดวัตถุประสงคก์ ารควบคุมภายใน ความเสย่ี ง และมกี ารบริหารความเสยี่ ง โดยมีการ
กําหนดวตั ถุประสงค์ การระบปุ จั จยั เสีย่ ง
ของการปฏิบัติงานได้สอดคลอ้ งกับวัตถปุ ระสงคข์ ององค์กร การวิเคราะหค์ วามเสี่ยง จัดลาํ ดับความเสี่ยง
ได้อยา่ งชัดเจน เพียงพอมีการระบคุ วามเสย่ี ง วิเคราะห์ การกาํ หนดวธิ ีการควบคุมเพอื่ ปอ้ งกนั ความเสย่ี ง
ความเสย่ี งเพ่อื กําหนดวธิ กี ารจัดการความเสย่ี ง พจิ ารณา รวมท้งั ใหค้ วามรู้ความเขา้ ใจเก่ียวกบั การบริหาร
โอกาสที่อาจเกดิ การทุจริตเพอ่ื ประกอบการประเมนิ ความ ความเสยี่ งแกบ่ ุคลากรทุกระดบั พรอ้ มทั้งได้จัดทํา
เสี่ยง รวมท้งั ประเมนิ การเปล่ียนแปลงท่อี าจมีผลกระทบ แผน และดาํ เนนิ การตามแผนบริหารความเสีย่ ง
อยา่ งมนี ัยสําคญั ตอ่ ระบบการควบคุมภายใน ได้ตามวัตถุประสงคท์ ่กี ําหนดเปน็ ไปตามมาตรฐาน
การควบคมุ ภายในสาํ หรับหนว่ ยงานของรฐั
พบจดุ อ่อนที่เป็นนยั สาํ คญั เกีย่ วกับงานบคุ ลากร
เน่ืองจากมีครปู ระจําการไปเพียงพอต่อภาระงาน
หน้า 117
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชื่อหนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
3. กิจกรรมการควบคุม
โรงเรยี นกําหนดกิจกรรมการควบคมุ และพฒั นา โรงเรียนเทศบาล ๓ หา้ ธันวาคม มีกิจกรรมการ
กิจกรรมการควบคุมด้านเทคโนโลยี โดยกาํ หนดเปน็ ควบคมุ เพยี งพอ เหมาะสม โดยมนี โยบายและวธิ กี าร
นโยบายและขน้ั ตอนการปฏิบัติงาน เพอื่ นําไปสู่การปฏบิ ัติ ปฏบิ ัติงานท่กี าํ หนดเปน็ ลายลักษณ์อักษรอยา่ ง
จรงิ และลดความเสีย่ งในการบรรลวุ ัตถุประสงคข์ ององคก์ ร ชัดเจน มีคําส่ังมอบหมายงาน มีคมู่ อื การ
ปฏบิ ัตงิ านของบคุ ลากร มแี ผนปฏบิ ัติการประจําปี
ทําให้สามารถปฏบิ ัตงิ านได้สําเร็จตามเปา้ หมายท่ี
กาํ หนดไว้รวมท้งั มีการรายงานผลการดําเนนิ งานให้
ทราบโดยทว่ั กนั
4. ข้อมลู สารสนเทศและการส่ือสาร
โรงเรียนมกี ารจัดทาํ หรือจัดหาและใชส้ ารสนเทศ โรงเรียนเทศบาล ๓ หา้ ธันวาคม มีระบบ
ทเี่ กี่ยวขอ้ ง และมคี ณุ ภาพเพื่อสนับสนุนใหม้ กี ารปฏบิ ัติ สารสนเทศและการสอ่ื สารมคี วามเหมาะสมเพียงพอ
ตามการควบคมุ ภายในทก่ี าํ หนด มกี ารสื่อสารภายใน กลา่ วคือ มีระบบสารสนเทศทส่ี ามารถใช้งานได้
เกย่ี วกบั สารสนเทศ รวมถึงวัตถปุ ระสงคแ์ ละความ ครอบคลุ่มภารงาน รวมท้ังการจดั รปู แบบการสอ่ื สาร
รับผดิ ชอบทมี่ ตี อ่ การควบคุมภายใน ซง่ึ มีความจาํ เป็น ท่ชี ัดเจน ทันเวลา และสะดวกตอ่ ผใู้ ชผ้ ่านระบบ
ในการสนับสนนุ ใหม้ ีการปฏบิ ตั ิตามการควบคุมภายใน เครือขา่ ยกลมุ่ Line หอ้ งเรียน กลุ่ม Line ผู้ปกครอง
ท่กี าํ หนด และมีการสอ่ื สารกบั บคุ คลภายนอกเกย่ี วกับเร่ือง และ Face book โรงเรียน ทง้ั ยงั ไดจ้ ัดทาํ สื่อ
ท่ีมผี ลกระทบต่อการปฏิบตั ิตามการควบคมุ ภายในที่กาํ หนด ประชาสัมพันธ์ในรปู แบบต่าง ๆ เผยแพรท่ งั้ ภายใน
และภายนอกองค์กร เชน่ แผน่ พับและวารสาร
โรงเรียน เป็นต้น
5. การตดิ ตามประเมนิ ผล
โรงเรยี นมีการพัฒนาและดาํ เนินการประเมินผล โรงเรยี นเทศบาล ๓ ห้าธนั วาคม โดยผบู้ รหิ ารมี
ระหวา่ งการปฏบิ ตั ิงาน และการประเมนิ ผล เป็นรายคร้งั การติดตามการปฏบิ ัติงานด้วยระบบ PDCA อยา่ ง
ตามทีก่ ําหนด เพือ่ ให้เกิดความมนั่ ใจวา่ ไดม้ กี ารปฏบิ ตั ิตาม ตอ่ เน่ืองและสมํ่าเสมอ มีการควบคมุ ภายในเปน็ ไป
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน รวมทงั้ ประเมนิ ผลและ ตามแผนและรายงานใหผ้ ูบ้ รหิ ารทราบเปน็ ลาย
สอื่ สารขอ้ บกพรอ่ งหรอื จุดอ่อนของการควบคมุ ภายในอยา่ ง ลักษณ์อักษร รวมทงั้ นําผลการติดตามและการ
ทนั เวลาตอ่ ฝ่ายบริหารและผกู้ าํ กบั ดูแล เพือ่ สงั่ การให้ ปรับปรงุ รายงานผลตอ่ ผูท้ เ่ี กยี่ วข้อง กรณที ่ีพบ
ผรู้ ับผดิ ชอบแกไ้ ขได้อยา่ งเหมาะสม จดุ อ่อนหรอื ขอ้ บกพร่อง มกี ารกําหนดแผนการ
ปรับปรุง และมีการวนิ จิ ฉยั สง่ั การให้แกไ้ ข
ขอ้ บกพร่องทนั ที
หน้า 118
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ผลการประเมนิ โดยรวม
โรงเรียนเทศบาล ๓ หา้ ธันวาคม ได้ประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายในครบ 5
องค์ประกอบสรปุ โดยภาพแลว้ พบวา่ เปน็ ไปตามหลกั เกณฑ์กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑ์
ปฏบิ ัติการควบคมุ ภายในสาํ หรับหน่วยงานของรฐั พ.ศ.2561 กาํ หนด มีระบบการควบคมุ ทเี่ พียงพอ เหมาะสมและมี
ประสทิ ธภิ าพ แต่อยา่ งไรก็ตามยงั มีบางประเด็นทมี่ คี วามเสยี่ งอยู่ จงึ จดั ทําแผนการปรับปรุงการควบคมุ ภายในตาม
แบบ ปค.5 ด้วยแลว้
หน้า 119
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรปุ
14. ศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ เทศบาลเมอื งยโสธร สภาพแวดล้อมการควบคมุ ศูนยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็
1. สภาพแวดลอ้ มการควบคุม เทศบาลเมืองยโสธร มคี วามเหมาะสม และสง่ ผลให้
1.1 กลุม่ บรหิ ารงานวิชาการ การควบคมุ ภายในมปี ระสิทธภิ าพ แบ่งโครงสร้างการ
- การออกแบบแผนการจดั ประสบการณเ์ รยี นรู้ บรหิ ารงาน แบ่งเปน็ 4 กลุม่ งาน คือ กล่มุ
บริหารงานวิชาการ กลมุ่ บรหิ ารงานแผนและ
โดยยดึ หลกั สูตรการศึกษาปฐมวยั พ.ศ.2560 และตาม งบประมาณ กลมุ่ บรหิ ารงานบุคคล และกลมุ่
หลกั สูตรสถานศึกษา บรหิ ารงานทว่ั ไป โดยความเห็นชอบของ
คณะกรรมการบริหารศนู ย์พัฒนาเดก็ เลก็ ฯ มีการ
- การจัดการเรียนรูต้ ามหลักสูตรสถานศึกษา โดยใช้ กําหนดหนา้ ทคี่ วามรับผดิ ชอบตามมาตรฐาน
รูปแบบการจดั การเรียนรู้ทหี่ ลากหลายและเนน้ ผู้เรยี นเป็น ตําแหนง่ ไว้อย่างอย่างชดั เจน
สาํ คญั
- การวดั ผลและประเมนิ ผล ยดึ ตามระเบยี บวา่ ด้วย
การวัดและประเมนิ ผลตามมาตรฐาน นโยบายและ
เป้าหมายของสถานศึกษาสงั กดั องค์กรปกครองส่วนทอ้ งถน่ิ
ระเบียบกฎหมาย ท่ีเก่ยี วข้อง
1.2 กลมุ่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ
ภารกิจการตดิ ตามตรวจสอบการเบกิ จา่ ยเงิน
ประมาณรายได้สถานศกึ ษา ดําเนินงานตามระเบียบ
กฎหมายท่เี กี่ยวข้อง และเปน็ ไปตามแผนปฏิบัตกิ าร
ประจําปีงบ ประมาณ เป็นความเสี่ยงทเ่ี กดิ จาก
สภาพแวดล้อมภายใน และสภาพแวดล้อมภายนอก
โดยสภาพแวดล้อมภายใน คอื บุคลากรเจา้ หนา้ ทก่ี ารเงิน
ของสถานศกึ ษา มีความรูค้ วามเข้าใจในการเบกิ จ่ายเงิน
การทําบัญชรี ายไดข้ องสถานศึกษา และสภาพแวดลอ้ ม
ภายนอกคือ การเปลี่ยนแปลงระเบยี บ กฎหมาย หนงั สอื
ส่ังการทเ่ี กี่ยวขอ้ งของกรมส่งเสริมการปกครองสว่ นท้องถ่ิน
1.3 กลมุ่ บรหิ ารงานบคุ คล
นโยบายของผู้บริหารสถานศกึ ษา และคณะกรรมบรหิ าร
ศนู ย์พัฒนาเดก็ เล็กฯ เป็นความเสีย่ งท่ีเกดิ จากสภาพ
แวดล้อมภายใน คือ การวเิ คราะหอ์ ตั รากาํ ลังพนกั งาน
ครูเทศบาลและบคุ ลากรสายสนบั สนุนการสอน
หน้า 120
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอ่ื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานสนิ้ สุดวนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมนิ /ขอ้ สรุป
เป็นไปตามประกาศหลกั เกณฑก์ ารกาํ หนดจํานวนตําแหน่ง
พนกั งานครูเทศบาลและบุคลากรสนับสนนุ การสอน
(พนักงานจา้ งตามภารกิจ) ทส่ี งั กดั สถานศกึ ษา และคํานงึ
การขาดแคลนอัตราครผู ู้สอน การทดแทน ตามความ
เหมาะสม
1.4 กลุ่มบรหิ ารงานทั่วไป
ภารกิจการดแู ลอาคารเรียน อาคารประกอบ และสงิ่ ปลกู
สรา้ ง ซงึ่ เป็นความเสี่ยงทเ่ี กดิ จากสภาพแวดล้อมภายใน คอื
สภาพแวดลอ้ มของอาคาร สถานที่ ความเสื่อมสภาพและ
การชาํ รดุ ของทรพั ย์สนิ ของสถานศกึ ษา ตลอดจนระเบียบ
กฎหมายที่เกี่ยวข้องว่าดว้ ยการดูแลรักษา การใชป้ ระโยชน์
อาคารสถานที่ การบริหารจัดการ การซอ่ มบาํ รงุ รกั ษา
2. การประเมนิ ความเสย่ี ง ศนู ยพ์ ฒั นาเดก็ เลก็ เทศบาลเมอื งยโสธร
2.1 กลุ่มบรหิ ารงานวชิ าการ ได้กาํ หนดภารกจิ ของสถานศกึ ษา โดยมีภารกจิ
- กิจกรรมการจดั ประสบการณก์ ารเรียนรู้ ให้ ต่าง ๆ ดงั นี้
สอดคลอ้ งกบั มาตรฐานการเรยี นรู้ ของหลกั สตู รสถานศึกษา 2.1 การประเมนิ ความเสย่ี งโดยผ้บู ริหารและ
- วัดผลและประเมนิ ผลการจดั ประสบการณต์ าม ประธานกลุม่ ชั้น ด้วยการกาํ กับติดตามและ
สภาพจริง ดว้ ยวธิ กี ารทีห่ ลากหลาย ตามพฒั นาการของเด็ก ประเมินผลแบบเสรมิ สร้างพลงั อาํ นาจในการจดั การ
2.2 กลมุ่ บริหารงานแผนและงบประมาณ เรียนรขู้ องครู โดยใหค้ รมู ีส่วนร่วมในการประเมนิ
- กาํ หนดหลกั เกณฑก์ ารรบั -จา่ ยเงินและการควบคุม เพอ่ื ประกนั คุณภาพภายในใหเ้ ปน็ ไปตามคา่
ใหร้ ดั กุม เหมาะสม และเป็นลายลกั ษณ์อักษร เปา้ หมายของมาตรฐานการประคุณภาพภายในของ
- แจง้ เวียนนโยบาย กฎหมาย ระเบียบ ขอ้ บังคบั และ สถานศกึ ษา
วิธปี ฏบิ ตั ิเกี่ยวกบั การรับและจ่ายเงนิ และการควบคุมใหผ้ ทู้ ่ี 2.2 การติดตามตรวจสอบการเบกิ จา่ ย
เก่ยี วข้องทราบ งบประมาณรายไดส้ ถานศกึ ษา จากการติดตามผล
- เจา้ หน้าท่ีผู้ดําเนินงานพัสดมุ คี วามรู้ความเขา้ ใจใน การปฏิบัติงาน สามารถดาํ เนินการไดบ้ รรลุ
การปฏิบตั งิ านตาม พ.ร.บ.การจดั ซอ้ื จัดจา้ ง พ.ศ.2560 วัตถปุ ระสงค์ของการควบคมุ
หน้า 121
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชื่อหน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสุดวนั ที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
2.3 กลุ่มบรหิ ารงานบคุ คล 2.3 ภารกจิ ตรวจสอบเอกสารประกอบกอ่ นการ
- บคุ ลากรมภี าระงานท่รี บั ผิดชอบนอกเหนอื จากภาระ เบิกจ่ายกอ่ นสง่ กองการศึกษา จากการตดิ ตามผล
งาน การปฏบิ ตั งิ าน ยงั ไมม่ จี ดุ ออ่ นที่เปน็ ความเสี่ยง แต่
- บุคลากรสายงานการสอน มวี ฒุ ไิ ม่ตรงตรงกบั วิชาทสี่ อน ควรควบคมุ ภารกจิ น้ีตอ่ ไปในปีงบประมาณถดั ไป
- บุคลากรไมไ่ ดร้ บั การพฒั นาอยา่ งต่อเน่ือง ในการสร้าง เพื่อไม่ใหม้ ีจุดออ่ นทเี่ ป็นความเส่ียงเกิดขนึ้
นวัตกรรม เพ่ือเพ่ิมประสทิ ธิภาพในการปฏิบัติงาน เปน็ 2.4 การดแู ลอาคารเรียน อาคารประกอบ และสิ่ง
ประโยชนต์ ่อผู้เรียน ปลูกสรา้ ง จากการติดตามผลการปฏิบตั ิงาน
- บคุ ลากรยงั ขาดความรคู้ วามเข้าใจระเบยี บ กฎหมาย สามารถดาํ เนนิ การได้บรรลวุ ตั ถุประสงค์ มคี าํ สง่ั
ขอ้ บังคบั ท่ีเกยี่ วขอ้ งกับการปฏิบตั ิงานในหน้าท่ี แตง่ ตงั้ ผ้ดู แู ลรับผิดชอบงานอาคารสถานท่ี ติดตาม
2.4 กลมุ่ บรหิ ารงานบรหิ ารท่วั ไป การใช้ประโยชน์
- การรายงานการเส่ือมสภาพของอาคารเรียน อาคาร 2.5 การจดั ทาํ ทะเบยี นคมุ และการเบิกจา่ ยพสั ดุ
ประกอบยงั ไม่เป็นปัจจุบัน จากการตดิ ตามผลการปฏิบตั งิ าน สามารถ
- มีการบาํ รุงซ่อมแซม อาคารเรยี น อาคารประกอบ ดาํ เนินการได้บรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ของการควบคุม
ลานอเนกประสงค์
- การจัดเกบ็ พัสดุมียงั ไมเ่ ปน็ ระบบเท่าท่คี วร มแี ผนการ
จดั หาพัสดแุ ละปฏิบัติตามแผน และเจ้าหนา้ ท่ีทไ่ี ด้รบั
มอบหมาย ผา่ นการอบรมเชงิ ปฏิบัติการเกี่ยวกบั การจดั ซอ้ื
จดั จา้ ง และบริการในระบบจดั ซ้ือจัดจ้างดว้ ยอเิ ล็กทรอนกิ ส์
หน้า 122
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชือ่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
3. กจิ กรรมการควบคุม
3.1 กลมุ่ บรหิ ารงานวชิ าการ - กิจกรรมการควบคุมท่มี อี ยเู่ หมาะสมแตก่ าร
- จดั ใหม้ กี ารประชมุ เชงิ ปฏิบตั ิการเพอื่ สร้างความ ออกแบบแผนการจัดการเรยี นรู้ทีเ่ นน้ ผู้เรียนเปน็
เขา้ ใจให้บุคลากรครู ในการออกแบบแผนการจดั สําคัญยังไม่หลากหลาย ครูมภี าระงานหลายรายวิชา
ประสบการณก์ ารเรยี นร้แู ละจดั กิจกรรมการเรยี นร้ใู ห้ และงานนอกเหนอื จากการสอน
เชือ่ มโยงและสัมพันธก์ ับมาตรฐานการเรยี นรู้ - การวดั และประเมนิ ผลครอบคลุมทั้งด้านความรู้
- การวัดผลและประเมินผลพฒั นาการของเด็ก ดว้ ย ทักษะและเจตคติ
วิธีการทห่ี ลากหลายและผา่ นการตรวจสอบก่อน - ใชจ้ า่ ยเงินตามแผนปฏบิ ตั ิการของโรงเรียนโดย
3.2 กลุม่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ ความเหน็ ชอบของคณะกรรมการสถานศึกษา
- มีคําสง่ั มอบอาํ นาจในการกาํ หนดวงเงนิ การใช้จ่าย - ขอ้ มูลและสารสนเทศบคุ ลากรมคี วามเปน็
งบประมาณ โดยผู้บริหารทอ้ งถิ่น และปฏบิ ัติงานเปน็ ไป ปจั จบุ ัน สะดวกตอ่ การตรวจสอบ
ตามระเบยี บกระทรวงมหาดไทย ว่าดว้ ยรายไดแ้ ละการจ่าย ภาพรวมของการปฏบิ ตั ิงานมีกจิ กรรมควบคุม
ของสถานศึกษาสงั กดั องค์กรปกครองสว่ นท้องถนิ่ ในลักษณะของนโยบาย ระเบียบ กฎหมาย คูม่ อื การ
พ.ศ.2562 ตลอดจนกฎหมาย ระเบียบ ข้อบงั คับท่ี ปฏิบตั งิ าน และระบบงานต่าง ๆ มกี ารแบง่ หนา้ ที่
เกี่ยวข้อง ความรับผดิ ชอบไวอ้ ยา่ งชดั เจนและใหม้ กี ารรายงาน
- มกี ารมอบหมายผรู้ บั ผดิ ชอบท่ชี ดั เจน ตามคําสัง่ ผลการดาํ เนินงานกิจกรรมหรอื โครงการตาม
แต่งตง้ั ผูร้ ักษาราชการแทน แผนปฏิบตั กิ ารเม่อื สนิ้ สุดโครงการหรอื กจิ กรรม
- การพัฒนาบุคลากรผ้ปู ฏิบตั งิ านดา้ นการเบกิ จ่ายให้
พัฒนาความรูค้ วามสามารถ เกดิ ประสทิ ธภิ าพในการ
กําหนด การใช้จา่ ยงบประมาณได้ เสนอขอความเหน็ ชอบ
ตอ่ คณะกรรมการบริหารศูนยพ์ ัฒนาเด็กเล็กฯทุก
ปงี บประมาณ
- ปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเครง่ ครดั
3.3 กลมุ่ บรหิ ารงานบคุ คล
- จดั ให้มีการประชมุ เชิงปฏบิ ัติการเพือ่ สร้างความเข้าใจ
ให้บคุ ลากรครู ในการเพม่ิ พนู ประสบการณใ์ นหน้าท่ีดแู ล
เดก็
- มคี ําสง่ั มอบหมายหน้าทค่ี วามรบั ผิดชอบ ผูท้ ําหน้าที่
รวบรวมข้อมลู และสารสนเทศรายบคุ คล
หน้า 123
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานผลการประเมนิ องค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรุป
3.4 กลุ่มบรหิ ารงานทั่วไป
- มกี ารประชมุ ชี้แจง เพื่อสรา้ งความเขา้ ใจใหบ้ ุคลากร
ผปู้ ฏบิ ัตงิ านเป็นระยะอยา่ งต่อเน่ือง
4. สารสนเทศและการส่ือสาร
4.1 กลุม่ บรหิ ารงานบรหิ ารวชิ าการ - ข้อมลู สารสนเทศและการตดิ ตอ่ สอื่ สารมคี วาม
- จัดใหม้ กี ารประชมุ ชี้แจง อบรมสมั มนา เหมาะสม
- มกี ารประชุมวชิ าการทุกเดือน
แลกเปลี่ยนเรยี นรูใ้ นกล่มุ เครอื ข่าย
- มรี ะบบการเชื่อมต่ออินเตอรเ์ นต็ โรงเรยี นและ
ระบบ WIFI - มเี อกสารการรบั -จ่ายพร้อมบัญชีควบคุมท่ชี ัดเจน
4.2 กลุ่มบริหารงานแผนและงบประมาณ เป็นปจั จุบัน และมคี ณะกรรมการควบคมุ ตรวจสอบ
- ประชมุ ช้แี จงและทําความเข้าใจการรับ-จา่ ยเงนิ เปน็ ระยะ
- จัดให้มอี ินเตอร์เนต็ เพ่อื การสบื ค้น ระเบยี บ กฎหมายท่ี การจดั ระบบข้อมูลสารสนเทศและการสือ่ สารมคี วาม
เกี่ยวข้องกับการปฏิบตั งิ าน เหมาะสม มีการประชาสมั พนั ธ์ให้บคุ คลทราบและ
- นาํ เทคโนโลยีสารสนเทศมาใช้ในการปฏบิ ัติงาน การเพ่ิม ปฏบิ ตั ิรว่ มกนั ใช้การแจ้งข่าวสารผ่านทาง Line เพอ่ื
ประสิทธภิ าพในการปฏบิ ัติงาน ระบบบญั ชที อ้ งถิ่น E-Laas ความสะดวกและรวดเรว็
4.3 กลุม่ บรหิ ารงานบคุ คล
- มกี ารจดั ทําฐานขอ้ มลู อิเลก็ ทรอนกิ ส์ ฐานข้อมลู
บคุ ลากรแห่งชาติ (LHR) เป็นปจั จุบนั สามารถสบื ค้นได้
- การพฒั นาเทคโนโลยีเหมาะสมกบั การจดั การเรยี นการ
สอน และสง่ บุคลากรเข้ารบั การอบรม เพือ่ ใช้สอ่ื เทคโนโลยี
ในการจดั การเรยี นรู้
4.4 กลุ่มบรหิ ารงานทวั่ ไป
- นําเทคโนโลยสี ารสนเทศมาใชใ้ นการเพ่มิ ประสิทธิภาพ
ในการปฏบิ ตั ิงาน เชน่ ระบบสารบรรณอเิ ลคทรอนิกส์
- การเผยแพรข่ ้อมูล ขา่ วสาร ประชาสมั พันธเ์ พือ่ การ
บรกิ ารทัง้ ภายในและภายนอกหนว่ ยงาน การสืบคน้ อยา่ ง
เปน็ ระบบ
หน้า 124
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 4
ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
องคป์ ระกอบของการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน/ขอ้ สรุป
5. การตดิ ตามประเมนิ ผล
5.1 กลุม่ บรหิ ารงานวิชาการ
- ตรวจแผนการจดั ประสบการณ์การเรยี นรแู้ ละบนั ทกึ การตดิ ตามประเมินการควบคมุ ภายในของศนู ย์
การจดั การเรียนร้เู ป็นระบบผ่านหัวหนา้ งานวิชาการและ พัฒนาเดก็ เล็กฯ ใชร้ ะบบการกาํ กับตดิ ตามและ
ผบู้ ริหาร ตามลําดบั ประเมินผลแบบเสรมิ สร้างพลงั อาํ นาจ ประกอบดว้ ย
- วดั ประเมนิ พัฒนาการเด็กตามวยั 4 ขั้นตอนคือ
- ใชร้ ะบบการกํากับ ตดิ ตามและประเมนิ ผลแบบ ข้นั ตอนท่ี 1 ร่วมวางแผนจัดเตรียม
เสรมิ สรา้ งพลังอาํ นาจ เพอ่ื การตรวจสอบผลการปฏิบตั งิ าน ความพรอ้ ม
- ประเมนิ ผลตามาตรฐานการประกนั คณุ ภาพภายใน ข้นั ตอนท่ี 2 นอ้ มนาํ สกู่ ารปฏบิ ัติ
ของสถานศึกษา ข้ันตอนที่ 3 ตดั สินประเมนิ ความกา้ วหน้า
5.2 กลมุ่ บรหิ ารงานแผนและงบประมาณ ข้ันตอนที่ 4 กาํ หนดทิศทางพฒั นาร่วมกัน
- ตรวจสอบเอกสารการ รบั -จา่ ย โดยผู้บริหารและพนกั งานครูมสี ว่ นร่วมในทกุ ขน้ั ตอน
5.3 กลุม่ บรหิ ารงานบคุ คล การตดิ ตามประเมินผลมีความเหมาะสมมีการตดิ ตาม
- จัดให้มกี ารประเมนิ ผลการปฏิบัตงิ านของบุคลากร ประเมินผลเปน็ ระยะและต่อเนอื่ ง มกี ารรายงานผล
ประจาํ ปีงบประมาณ เป็นไปตามประกาศมาตรฐานฯ การดาํ เนินงานทกุ กจิ กรรม/โครงการตามแผนปฏบิ ัติ
5.4 กลุ่มบรหิ ารงานบรหิ ารทัว่ ไป การประจาํ ปี
- มกี ารตดิ ตาม ประเมินผลการปฏิบตั งิ านตามแผน
ดาํ เนินงานประจําปี
สรปุ ผลการประเมนิ :-
ศนู ย์พฒั นาเด็กเลก็ เทศบาลเมืองยโสธร มโี ครงสร้างการควบคมุ ภายในครบ 5 องคป์ ระกอบมปี ระสิทธิผลและ
เพียงพอทีจ่ ะทําใหก้ ารปฏบิ ัติงานประสบความสาํ เสรจ็ ตามวตั ถปุ ระสงค์ อย่างไรกต็ ามมีบางกจิ กรรมที่ตอ้ งปรบั ปรงุ
กระบวนการควบคุม เพือ่ ใหก้ ารปฏบิ ัตงิ านมีประสทิ ธิภาพและประสิทธผิ ลย่ิงขนึ้ จึงได้กําหนดวิธีการและแผนงาน
ปรบั ปรุงการควบคมุ ภายในทีเ่ หมาะสมไวแ้ ลว้
ลายมอื ชอ่ื
หน้า 125
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
รายงานการประเมินผล
การควบคุมภายใน
แบบ ปค.5
หน้า 126
หน้า 127 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชือ่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงาน
ท่ีรับผิดชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเส่ยี ง การปรบั ปรุง กําหนดเสรจ็
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกิจตาม ที่มอี ยู่ การควบคุมภายใน ทีย่ งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน
ฝ่ายอาํ นวยการ
แผนการดําเนินการ - ดาํ เนินการตดิ ตาม - การจัดทาํ ทะเบยี นรับ – - การควบคมุ - ขาดการตดิ ตาม - ติดตามผลการตรวจสอบ สาํ นกั ปลดั
หรือภารกจิ อ่นื ๆ ท่สี าํ คญั ของ เรือ่ งร้องเรยี นเป็นไปด้วย ส่ง เร่ืองร้องเรียน เพ่อื ดาํ เนนิ ท่ีมอี ยู่เหมาะสม ผลการตรวจสอบ เร่อื งรอ้ งเรียนให้เปน็ ไปตาม เทศบาลเมอื ง
หน่วยงานของรัฐ/วัตถปุ ระสงค์ ความล่าช้าเนอ่ื งจาก การตรวจสอบแก้ไขเร่ือง แต่ยังไมเ่ พียงพอ เรอื่ งรอ้ งเรยี น กําหนดระยะเวลา เรง่ รัด ยโสธร
ขอ้ จาํ กดั ดา้ นเวลาและการ ร้องเรียน ให้ตรงตามกรอบ ประสานหนว่ ยงานอ่นื ท่ี
1. สาํ นกั ปลดั เทศบาล ประสานงาน ระยะเวลาทก่ี าํ หนด เก่ยี วข้องในการเขา้ ตรวจสอบ
เรื่องร้องเรียน
๑. ฝ่ายอาํ นวยการ
๑.๑ การรบั เร่อื งรอ้ งเรยี น
ตรวจสอบ แกไ้ ขปญั หารอ้ งเรยี น
- การรบั เร่ืองร้องเรียนและการ
ตรวจสอบแก้ไขปญั หาเรอ่ื งร้องเรยี น
ให้มีประสทิ ธภิ าพและตรงตามกําหนด
ระยะเวลา
หน้า 127 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 128 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอ่ื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หน่วยงาน
ทรี่ บั ผิดชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ัดตง้ั ความเสีย่ ง การควบคุมภายใน การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรับปรุง กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกิจตาม ที่มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มีอยู่ การควบคมุ ภายใน
ฝ่ายบริหารงาน
แผนการดาํ เนินการ ขาดความรคู้ วาม มีการตรวจสอบติดตามการ มีการติดตาม - ยังมีปญั หาความ - ให้เจ้าหน้าท่ี พนักงาน ท่วั ไป
หรือภารกจิ อื่นๆ ท่ีสําคญั ของ เขา้ ใจระเบียบกฎหมาย ปฏิบัติงานอย่างสมา่ํ เสมอ ตรวจสอบการปฏบิ ัติ ล่าชา้ ในการจัดทาํ เอกสาร ผู้ปฏิบตั งิ านด้านการจัดซอื้ จดั สํานัก
หน่วยงานของรฐั /วัตถปุ ระสงค์ กฎ และแนวทางปฏิบตั ทิ ี่ ในระหว่างการปฏิบัตงิ าน อยา่ งสม่าํ เสมอ จัดซือ้ จดั จ้าง จา้ งเข้ารบั การอบรมหรือเพิ่มพูน
ถกู ตอ้ ง ทักษะในการปฏิบัตงิ านในด้าน ปลัดเทศบาล
2. ฝ่ายบริหารงานทั่วไป - เจ้าหน้าที่ขาด การจดั ซอ้ื จดั จ้าง
กิจกรรมงานจดั ซ้อื จัดจ้าง ทกั ษะและความรู้
เนอ่ื งจากระเบยี บ
วตั ถุประสงค์ กฎหมาย และแนวทาง
เพือ่ ให้การปฏิบตั ิงานดา้ นการ ปฏบิ ัตใิ นการจัดซอื้ จัดจ้าง
จดั ซื้อจดั จา้ งมคี วามถกู ตอ้ งตาม มีการเปล่ยี นแปลง
ระเบียบ กฎ และแนวทีป่ ฏิบัติ บ่อยครั้ง
ท่ถี ูกต้อง
หน้า 128 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 129 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอื่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสนิ้ สุดวนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2563 หน่วยงาน
ท่รี บั ผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ัดตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายใน การประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรับปรงุ กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรือภารกจิ ตาม ที่มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ท่ียงั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน
ฝา่ ยบริหารงาน
แผนการดาํ เนนิ การ - ปญั หาขาดทกั ษะใน -- แจ้งใหพ้ นักงานราบและ - มกี ารตรวจ - ขาดความร้คู วาม - ใหเ้ จ้าหน้าท่ีผู้ปฏบิ ตั ิงาน ทว่ั ไป
หรอื ภารกิจอื่นๆ ท่สี าํ คัญของ การปฏบิ ัติงานเนอื่ งจากมี ติดตาม การปฏบิ ตั ิงานใน ติดตามเป็นระยะ เขา้ ใจและทกั ษะเน่อื งจาก อบรม เพือ่ เพ่ิมทกั ษะในการ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ การใชร้ ะบบอเิ ล็กทรอ ระหว่างการปฏิบตั ิงาน โดยหัวหนา้ ฝา่ ย มกี ารใชร้ ะบบอเิ ลก็ ปฏิบตั ิ งานด้านงานสารบรรณ งานธรุ การ
นกิ สใ์ นการรบั บริหารงานทว่ั ไป ทรอ นิกส์ในการรับ – ส่ง
กจิ กรรมด้านงานธรุ การ หนงั สือ
– สง่ หนงั สือค้นหา
วตั ถปุ ระสงค์ หนังสือ
เพอ่ื ใหก้ ารปฏบิ ตั ิงานดา้ นสาร
บรรณกลางเป็นระบบ ระเบียบ
และสามารถสืบค้นได้สะดวกรวดเร็ว
หน้า 129 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 130 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอ่ื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานทรี่ บั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานสน้ิ สุดวันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
ฝ่ายกจิ การสภา
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ หนว่ ยงาน สํานกั ปลดั เทศบาล
ของรฐั หรือภารกจิ ตามแผนการ ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายใน การประเมินผลการ ความเส่ียง การปรบั ปรุง
ดาํ เนินการ ทมี่ อี ยู่ ควบคมุ ภายใน ทย่ี งั มีอยู่ การควบคมุ ภายใน
หรือภารกจิ อื่นๆ ทส่ี ําคญั ของหนว่ ยงาน
ของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
3. ฝา่ ยกจิ การสภา
มีภารกจิ ที่จะตอ้ งรับผิดชอบ ดงั น้ี การจดั สง่ เอกสาร 1. ประสานขอความ การควบคมุ ทม่ี ี 1. สมาชิกสภา 1. จดั เตรยี ม
การประชุมล่าช้า ร่วมมือทกุ กอง / ฝ่าย อยู่เพยี งพอแตย่ งั ทําให้ เทศบาลได้รับเอกสาร เอกสารการประชมุ
ภารกิจ เน่อื งจากแตล่ ะกอง / จัดส่งขอ้ มูลเอกสาร ไมส่ ามารถบรรลุ การประชมุ ลา่ ชา้ บางส่วนทส่ี ามารถทาํ
การจดั เตรยี มการประชมุ สภาและ ฝา่ ยไมส่ ามารถส่ง ประกอบการประชมุ สภา วัตถุประสงค์ของการ 2. ฝา่ ยกจิ การสภา ได้ไวล้ ่วงหนา้ เพอื่ ให้
จัดส่งเอกสารในการประชมุ สภา เอกสารไดท้ นั ตาม ใหท้ ันภายในเวลาท่ี ควบคุมเน่ืองจากกอง / ทเ่ี ปน็ หนว่ ยงาน พน้ ระยะ เวลาตาม
กาํ หนดและเอกสาร กําหนด ฝ่ายต่าง ๆ มกี าร ท่รี บั ผิดชอบในการ ระเบยี บทกี่ ําหนด
วตั ถุประสงค์ บางอย่าง มกี ารแก้ไข 2. ทําหนงั สือแจง้ ให้ แก้ไขเปลี่ยนแปลง ส่งเอกสารประกอบ 2. ตดิ ตาม
1. เพื่อใหส้ มาชิกสภาเทศบาลได้รบั เปล่ยี นแปลงขอ้ มูลเพือ่ กอง / ฝา่ ยตรวจสอบ ข้อมูลเอกสารทจ่ี ะ ระเบยี บวาระการ เอกสารจากกอง /ฝา่ ย
ทราบขอ้ มลู กอ่ นการประชุมสภา ไมใ่ หเ้ กดิ ขอ้ ผิดพลาด ขอ้ มลู รายละเอยี ด จัดสง่ ประชุมล่าช้า ทเ่ี กยี่ วขอ้ งอยา่ ง
จงึ ทาํ ใหเ้ กดิ การล่าชา้ ในแผนงานและจัดทาํ ตอ่ เน่อื ง
แผนการประชุม
ในสว่ นท่เี กยี่ วขอ้ ง
ไวล้ ่วงหนา้
หน้า 130 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 131 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ช่อื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานส้ินสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 การปรับปรงุ การควบคุม หนว่ ยงานที่
แผนการดาํ เนนิ การ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ทส่ี าํ คญั ของ ความเส่ยี ง การควบคุมภายในที่มอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมีอยู่ กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ควบคุมภายใน
2. ปฏิบตั ติ ามระเบยี บ 3. โทรศัพท์แจง้ กอง /
กระทรวงมหาดไทยวา่ ด้วยขอ้ บงั คบั การ ฝ่าย ท่ีเกีย่ วขอ้ งและสท.
ประชมุ สภาท้องถิ่น พ.ศ. 2547 แกไ้ ข กอ่ นล่วงหน้า
เพมิ่ เติมถึง (ฉบับที่ 2)
พ.ศ. 2554 สมาชิกสภาเทศบาลต้อง 4. ใชเ้ ทคโนโลยีในการ
ไดร้ บั เอกสารล่วงหนา้ ไมน่ อ้ ยกวา่ 3 ติดต่อสือ่ สาร
วนั กอ่ นวนั ประชมุ
5. ติดตามอยา่ งต่อเน่ือง
6. มกี ารแจ้งในท่ปี ระชมุ
หัวหนา้ สว่ นทราบ
หน้า 131 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 132 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชอื่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สดุ วันท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในท่ีมีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมอี ยู่ การปรับปรงุ การควบคมุ หนว่ ยงานท่ี
แผนการดาํ เนนิ การ ควบคุมภายใน ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
หรอื ภารกจิ อ่นื ๆ ทส่ี าํ คญั ของ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
4. ฝ่ายสง่ เสรมิ กิจการขนสง่ - อาจเกดิ อุบตั ิเหตุแก่ - มีแผนซ่อมแซม อาคาร - การสาํ รวจ ตรวจตรา อาคาร สถานที่ เกิดการ ผู้บรหิ ารไดด้ าํ เนินการดแู ล ฝา่ ยส่งเสริม
ประชาชนผมู้ าใชบ้ ริการ สถานท่ภี ายในสถานขี นสง่ ฯ ดูอาคารสถานทอี่ ยู่ ชํารดุ เน่ืองจากมีการใช้ ซ่อมแซม/ปรบั ปรุง อาคาร กจิ การขนสง่
การบริหารงานสถานีขนสง่ สถานท่ีกรณีทม่ี ีการชาํ รดุ
ณ สถานีขนสง่ ผูโ้ ดยสาร ประจาํ อยา่ งสมา่ํ เสมอ งานอยา่ งสม่ําเสมอก่อ สํานัก
ผูโ้ ดยสาร - จัดใหม้ กี ารติดตามและ ปลดั เทศบาล
- มีการควบคุม ใหเ้ กดิ การชํารุด ประเมนิ ผลอยา่ งต่อเน่ือง
- การปรบั ปรงุ /ซ่อมแซมสถานีขนสง่ - ความปลอดภัยใน - มกี ารมอบหมายหนา้ ท่ี เพยี งพอแลว้ แต่ยงั - มีบคุ ลากรไม่เพยี งพอ - ขออัตรากําลังพนักงาน
การปฏบิ ตั ิงานอย่างชัดเจน ตอ้ งมีการประเมินผล ขาดความรวดเร็วในการ เทศบาลสามัญเพือ่ การ
ผู้โดยสารจังหวดั ยโสธร ชีวิตและทรัพยส์ ินของ การควบคุมภายใน ปฏิบตั ิงาน กาํ กบั ดแู ลอย่างทว่ั ถงึ
คราวตอ่ ไป
วตั ถุประสงค์ ประชาชน
- เพ่อื ใหอ้ าคาร สถานท่ี มคี วามม่นั คง
ความสะดวกและปลอดภัยแกผ่ ู้ใช้บริการ
- เพอ่ื ใหผ้ ขู้ ับข่ีรถโดยสาร และ
ประชาชนมีความพงึ พอใจในการบรกิ าร
หน้า 132 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 133 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอื่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนนิ งานส้นิ สุดวันท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ การควบคุม กาํ หนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน ภายใน
ฝ่าย
แผนการดาํ เนนิ การ เจา้ หน้าที่ไม่มคี วาม 1. ให้เจา้ หน้าทค่ี ้นควา้ หา มีการรายงานผลการ ประชาชนผู้มาขอรบั จัดเจ้าหนา้ ที่ให้ ปกครอง/
หรือภารกจิ อนื่ ๆ ท่สี าํ คญั ของ เข้าในใจระเบียบ ระเบยี บกฎหมายมาอา้ งองิ ใน ปฏบิ ัติงานทกุ วัน สาํ นักปลดั
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ กฎหมายมากพอ การทํางานอยเู่ สมอ บรกิ ารไม่มเี อกสารครบถ้วน คาํ แนะนําและปรกึ ษาถงึ เทศบาล
5. ฝา่ ยปกครอง 2 ให้เจ้าหนา้ ท่ีปฏิบัติตาม ข้นั ตอนและวิธีปฏบิ ัติงาน
งานบัตรประจําตวั ระเบยี บกฎหมายอยา่ ง
เคร่งครดั
ประชาชน
หน้า 133 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 134 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 กาํ หนดเสร็จ
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตง้ั ๑ ต.ค.๖2 –
๓๐ ก.ย.๖3
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในทมี่ อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสยี่ งทย่ี ังมอี ยู่ การปรบั ปรุงการควบคมุ ฝ่ายป้องกัน
แผนการดําเนนิ การ ควบคุมภายใน ภายใน และรักษา
ความสงบ
หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ที่สําคญั ของ สํานักปลัด
เทศบาลเมอื ง
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
ยโสธร
6. ฝา่ ยป้องกนั และบรรเทา
สาธารณภยั
สํานักปลดั เทศบาล
๑.๑ การป้องกันและระงับอัคคภี ยั
- การปรบั ปรงุ พฒั นาการ - มีการตรวจสอบและทดสอบ - การรายงาน - เจา้ หนา้ ทขี่ าดความ - การจดั ทําแผนปอ้ งกัน
ดําเนินการเกีย่ วกบั การป้องกนั และระงบั - เจา้ หนา้ ทีข่ าดความ อุปกรณ์และเจ้าหนา้ ท่ีอยู่เปน็ - การปรบั แนวทางใน
เช่ยี วชาญและไม่เพยี งพอ ประจาํ ดา้ นการดําเนนิ งานของ เชย่ี วชาญและไม่เพยี งพอตอ่ และบรรเทาสาธารณภยั
อัคคีภยั ให้สอดคลอ้ ง
ตอ่ การปฏบิ ัติงาน เจ้าหนา้ ท่ี การปฏบิ ัตงิ าน - การฝึกอบรมเจ้าหน้าทีท่ ี่
กบั ระดบั จังหวัด
- อปุ กรณ์เครอ่ื งมือ - อุปกรณเ์ ครือ่ งมอื เคร่อื งใช้ ปฏิบัติงานประจาํ ปี
เครือ่ งใช้ไม่เพียงพอตอ่ การ ไม่เพียงพอตอ่ การปฏบิ ัตงิ าน - ขอรับการสนับสนุน
ปฏิบัติงาน เครื่องมอื เครือ่ งใช้จาก
หนว่ ยงานอื่น
หน้า 134 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 135 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ช่ือหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดาํ เนินงานสิ้นสุดวันท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในท่มี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรุงการควบคุม หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสร็จ
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกิจอืน่ ๆ ที่สาํ คญั ของ ๑. บุคลากรในโรงเรียนไม่ ๑. การติดตง้ั ถังดับเพลิงเคมี ๑. จดั เจา้ หน้าที่ออก ๑. บคุ ลากรในโรงเรียนไม่ ๑. ตดิ ตงั้ ถังน้าํ ยาดบั เพลิง ๑ ต.ค. ๖2 –
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ตรวจสอบถังนํ้ายา ตระหนักถึงภัยท่ีเกดิ จาก
ตระหนักถึงภัยท่ีเกดิ จาก ในโรงเรยี นตามอาคารตา่ งๆ ดับเพลงิ เคมีอยู่เป็น อัคคีภัย เคมเี พ่มิ ขึน้ ในอาคาร ๓๐ ก.ย.๖3
๑.๒ งานปอ้ งกันและบรรเทาสาธารณ ประจาํ ทกุ ปี ๒. โรงเรียนยังไมม่ แี ผน
ภยั ฝ่ายปอ้ งกนั และบรรเทาสาธารณภยั รองรับเมอื่ มีอัคคีภยั
สํานกั ปลัดเทศบาล ๓. โรงเรยี นไมม่ ี
งบประมาณในการปอ้ งกัน
๑. อัคคีภัยภายในโรงเรียนในเขต และระงับอคั คภี ัย
พน้ื ที่เทศบาล
อัคคภี ยั ๒. มกี ารฝกึ ซอ้ มแผนอพยพ ๒. ให้มีการฝึกซ้อมแผนเป็น ฝ่ายปอ้ งกัน
๒. โรงเรยี นยังไม่มีแผน หนไี ฟประจาํ ปี ประจําทกุ ปี และรักษา
รองรบั เมอื่ มีอัคคีภยั ๓. การให้ความรู้เก่ยี วกับ ๓. ให้โรงเรียนแทรกเน้อื หา ความสงบ
๓. โรงเรยี นไม่มี อคั คีภัยใหก้ ับนักเรียน และ เกีย่ วกับอคั คีภัยในการเรยี น สํานกั ปลดั
งบประมาณในการป้องกัน บคุ ลากรในโรงเรยี น การสอน เทศบาลเมือง
และระงบั อคั คภี ัย ยโสธร
หน้า 135 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 136 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ แบบ ปค. 5
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม
ชือ่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร
แผนการดาํ เนนิ การ รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
หรือภารกิจอ่ืนๆ ทีส่ าํ คญั ของ สําหรบั ระยะเวลาดําเนนิ งานสิน้ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในที่มีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ยี งทย่ี ังมอี ยู่ การปรบั ปรุงการควบคุม หนว่ ยงานท่ี
ควบคมุ ภายใน ภายใน รับผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสร็จ
๔. ใหท้ างโรงเรียนตง้ั งบ
ประมานในการฝึกซ้อม
ดับเพลงิ
๕. ใหท้ างโรงเรียนรว่ มกับ
งานป้องกนั บรรเทาสา
ธารณภัยจดั ทําแผน
ปอ้ งกนั และระงบั อัคคีภัย
ภายในแต่ละโรงเรยี น
หน้า 136 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 137 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชื่อหน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนินงานส้นิ สดุ วันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้ ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในทีม่ ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสี่ยงทยี่ งั มอี ยู่ การปรับปรงุ การควบคุม หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆ ที่สาํ คญั ของ ๑. เป็นพื้นทร่ี องรับนํ้า ๑. การจดั ทําเข่ือนปอ้ งกัน ๑. เขื่อนสามารถ ๑. เปน็ พ้นื ทร่ี องรับน้ํา ๑. ปรับพื้นท่ใี ห้สูงกว่าริม ๑ ต.ค. ๖2 –
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ปอ้ งกนั นาํ้ ทว่ มใน จากพืน้ ท่ีอน่ื ๆ ตลิ่ง ๓๐ ก.ย.๖3
จากพ้ืนทอี่ ่ืนๆ ตลอดรมิ ฝ่งั แมน่ ้าํ ระดบั ทีส่ ูงข้ึน ๒. พน้ื ทเี่ ปน็ ทลี่ ่มุ ตาํ่ เกดิ ๒. การจัดการเก่ยี วกับที่ ฝ่ายปอ้ งกนั
๒. การปอ้ งกนั และแก้ไขปญั หา ๒. เมื่อเกิดสถาน ปัญหานํา้ ทว่ มขงั อยูอ่ าศัยให้เหมาะสมกบั และรักษา
อทุ กภยั ภายในเขตเทศบาล การณส์ ามารถให้การ พ้นื ทีน่ ํา้ ทว่ ม ความสงบ
ชว่ ยเหลอื ตามแผน สาํ นักปลดั
๒. พื้นทีเ่ ป็นทลี่ มุ่ ตํ่าเกดิ ๒. จดั ทาํ แผนเฉพาะกิจ เฉพาะกจิ ทจ่ี ดั ทาํ ขึ้น เทศบาลเมอื ง
ปัญหา ช่วยเหลอื ผ้ปู ระสบอทุ กภัย ยโสธร
นาํ้ ท่วมขงั วาตภัย และดนิ ถลม่
ประจําปี
๓. จัดตง้ั ศนู ย์อาํ นวยการ
เฉพาะกิจชว่ ยเหลอื ผู้
ประสบภยั ในพน้ื ที่
๔. รอ้ งขอการสนับสนุน
จากสว่ นราชการตา่ ง ๆ
เมือ่ ประสบภยั
หน้า 137 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 138 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอื่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสี่ยง การควบคมุ ภายในท่มี ีอยู่ การประเมนิ ผลการ ความเส่ียงทย่ี งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ การควบคุม กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน ภายใน
๑ ต.ค. ๖2 –
แผนการดําเนนิ การ - กรณีท่มี ีการขัดแย้ง - การตรวจสอบขอ้ เทจ็ จริง - การตดิ ตามผลการ - กรณที ี่มกี ารขัดแยง้ กอ่ นที่ - การทาํ ความเขา้ ใจ ๓๐ ก.ย.๖3
หรือภารกิจอน่ื ๆ ทสี่ าํ คญั ของ กอ่ นที่จะมกี ารร้องเรียน ตรวจสถานท่เี กิดเหตแุ ละ ดําเนินการวา่ มกี าร จะมกี ารรอ้ งเรยี นมกั จะไม่ได้ เกย่ี วกับผู้ที่เกย่ี วข้องให้ ฝา่ ยปอ้ งกัน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ มักจะไมไ่ ด้รบั ความ บรเิ วณขา้ งเคยี ง ปฏิบตั ติ ามคาํ แนะนาํ รับความรว่ มมือจากคูก่ รณี รบั ทราบและเข้าใจในปญั หา และรกั ษา
ร่วมมอื จากคู่กรณี - รวบรวมข้อมลู ที่ไดจ้ ากการ ของเจ้าหน้าท่หี รือไม่ เท่าท่คี วร รวมท้งั การเหน็ อกเห็นใจคน ความสงบ
๑.๓ งานรกั ษาความสงบ ฝา่ ยปอ้ งกนั เท่าทค่ี วร ตรวจสอบมาวิเคราะห์เพื่อหา - การแจ้งผลดาํ เนนิ การ อืน่ สํานักปลดั
และบรรเทาสาธารณภัย สํานัก แนวทางในการแก้ไข ให้ผ้รู อ้ งขอทราบ - การประชมุ ผู้ที่เกีย่ วข้อง เทศบาลเมือง
ปลัดเทศบาล - ใหค้ ําแนะนําตักเตอื นผ้ทู ี่ - การรายงานการ เพ่ือหาแนวทางแกไ้ ขปัญหา
๑. การแกไ้ ขเร่ืองรอ้ งเรียนเหตุราํ คาญ เก่ียวข้องเพือ่ ให้ปญั หาได้รับ ดาํ เนินการให้ผูบ้ ังคับ ร่วมกนั ยโสธร
เพ่อื แก้ไขปัญหาความเดือดร้อนของ การแกไ้ ข บญั ชาทราบ
ประชาชนตามทไี่ ดร้ บั การร้องเรยี น
หน้า 138 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 139 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชอื่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานสน้ิ สดุ วันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั หน่วยงาน ความเสย่ี ง การควบคุมภายในท่มี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสยี่ งทยี่ งั มีอยู่ การปรบั ปรุงการควบคมุ หนว่ ยงานที่
ของรฐั หรอื ภารกจิ ตามแผนการ ควบคุมภายใน ภายใน รับผดิ ชอบ/
ดาํ เนินการ - ผู้ประกอบการ - ผู้ประกอบการ กําหนดเสร็จ
หรอื ภารกจิ อนื่ ๆ ทส่ี ําคญั ของ จาํ หน่ายสนิ ค้าส่วน - การตรวจสอบ - การตักเตือน จบั กุม จําหน่ายสนิ ค้าส่วนใหญ่ - เพ่ิมความเข้มงวดในการ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ใหญ่ไมใ่ ห้ความสําคญั ไมใ่ หค้ วามสําคญั กับการ จัดระเบยี บตลาดสดให้ ๑ ต.ค. ๖2 –
กับการจัดระเบยี บ การตัง้ วางการจําหน่าย ดําเนนิ คดกี บั ผูฝ้ า่ ฝนื จัดระเบยี บตลาดสดใหม้ ี มากข้นึ ๓๐ ก.ย.๖3
๒. การจัดระเบยี บในตลาดเพื่อให้การ ตลาดสดให้มคี วามเป็น ความเปน็ ระเบียบ - เพิม่ ความถใ่ี นการออก
จําหน่ายสินค้าในตลาดสดมคี วามเปน็ ระเบียบเรยี บรอ้ ยและ สนิ คา้ ของผ้ปู ระกอบการ เรยี บร้อยและไม่ใหค้ วาม ตรวจความเป็นระเบยี บใน งานเทศกิจ
ระเบียบเรียบรอ้ ย ไม่ใหค้ วามร่วมมอื ทาํ รว่ มมอื ทําใหม้ กี าร ตลาด ฝา่ ยปอ้ งกัน
ให้มีการโตเ้ ถยี งกับ โต้เถียงกบั เจ้าหนา้ ทใ่ี น และรกั ษา
เจา้ หนา้ ทใ่ี นบางครั้ง คา้ ในตลาดสดให้เป็นไป บางครั้ง ความสงบ
สํานักปลดั
ตามกฎ ระเบียบที่ เทศบาล
เมืองยโสธร
เกี่ยวขอ้ งให้เกิดความเป็น
ระเบียบเรียบรอ้ ย
หน้า 139 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 140 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชือ่ หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดาํ เนนิ งานส้นิ สุดวันที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทยี่ ังมอี ยู่ การปรับปรุงการควบคมุ กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน ภายใน
แผนการดําเนนิ การ - ประชาสัมพนั ธใ์ ห้
หรอื ภารกิจอน่ื ๆ ท่สี ําคญั ของ ผปู้ ระกอบการค้าในตลาดสด
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ ให้เหน็ ความสาํ คญั ของการ
จัดระเบยี บ และใหค้ วาม
- ตลาดสดมขี นาดใหญ่ - การประชาสัมพนั ธข์ อความ - ตลาดสดมีขนาดใหญ่ และ ร่วมมอื กบั เจ้าหนา้ ที่
และมผี ูป้ ระกอบการ รว่ มมอื กับผปู้ ระกอบการค้าให้ มผี ปู้ ระกอบการจาํ หน่าย
จาํ หน่ายสนิ คา้ จาํ นวนมาก ปฏบิ ัตติ ามกฎ ระเบยี บของทาง สนิ คา้ จํานวนมากเจา้ หน้าที่
เจา้ หน้าทดี่ ูแลไม่ท่วั ถึง ราชการทีเ่ ก่ยี วข้องกบั การ ดแู ลไม่ทัว่ ถงึ
จําหนา่ ยสนิ ค้าในตลาด
หน้า 140 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 141 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวนั ที่ 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รบั ผดิ ชอบ/
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในทมี่ ีอยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทย่ี งั มอี ยู่ การปรบั ปรงุ การควบคุม กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน ภายใน
งาน
แผนการดําเนนิ การ การตัง้ งบประมาณ 1. จัดทาํ คาํ สง่ั แตง่ ตง้ั ใช้แบบสอบทาน จดุ อ่อน ปรบั ปรงุ วธิ ีการจดั ทาํ งบประมาณ
หรอื ภารกิจอื่นๆ ท่ีสาํ คญั ของ รายจา่ ยในบางหมวด คณะกรรมการจดั ทําร่าง เปน็ เคร่ืองมือในการติด การตงั้ งบประมาณ งบประมาณโดยใชฐ้ าน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ บางประเภทไม่เพียงพอ เทศบญั ญัตงิ บประมาณ ตามประเมนิ ผล ขอ้ มูลเดิมที่ใช้จา่ ยจรงิ และ กอง
แกก่ ารเบกิ จ่าย รายจ่าย รายจ่ายในบางหมวด สํารวจแนวโน้มการใชจ้ ่าย ยุทธศาสตร์
2. กองยุทธศาสตรแ์ ละงบประมาณ บางประเภทไม่เพยี งพอ ในอนาคตเพ่ือนาํ ขอ้ มูล
2. ประชุมซักซอ้ ม แก่การเบิกจา่ ย มาวเิ คราะหจ์ ัดทํา และ
1. งานงบประมาณ ความเขา้ ใจในการวางแผน สาเหตุ เทศบัญญัตงิ บประมาณ งบประมาณ
กิจกรรม การใช้จ่ายเงนิ งบประมาณ รายจ่ายตอ่ ไป
การจัดทาํ เทศบญั ญตั ิงบประมาณ ก่อนมีการจดั ทําร่าง ไม่มกี ารวเิ คราะห์
รายจ่ายประจําปี เทศบญั ญตั ิ งบประมาณ. และวางแผนการใชจ้ า่ ยเงนิ
วตั ถปุ ระสงค์ รายจา่ ย ตามความจาํ เป็นเร่งดว่ น
เพอ่ื วางแผนการใชจ้ ่ายเงนิ
งบประมาณ ใหส้ อดคล้องกับภารกิจ
และมปี ระสิทธภิ าพสามารถตอบสนอง
ความต้องการของประชาชนได้มาก
ทส่ี ุด
หน้า 141 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 142 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ช่อื หนว่ ยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
สาํ หรบั ระยะเวลาดําเนินงานสน้ิ สดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายในที่มอี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสี่ยงทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรงุ การควบคุม กาํ หนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน ภายใน
งานวิเคราะห์
แผนการดําเนนิ การ นโยบาย
หรอื ภารกิจอ่นื ๆ ท่ีสําคญั ของ และแผน
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
กองยุทธศาสตร์
ฝา่ ยแผนงานและงบประมาณ การดาํ เนินโครงการ - ระเบียบกระทรวง ประเมนิ ผลโครงการ - นําเทคนิคทีเ่ หมาะสม และงบประมาณ
2. งานวิเคราะห์นโยบายและแผน ไม่บรรลุตามแผนงาน มหาดไทยว่าด้วยการจดั ทํา ที่ไดป้ ฏบิ ตั จิ ริงจาก
กจิ กรรม ท่วี างไว้เนอื่ งจากมีการ แผนพัฒนาขององคก์ ร โครงการที่บรรจไุ ว้ จุดออ่ น
การนําแผนพฒั นาท้องถน่ิ ไปปฏิบัติ จดั ทําโครงการทม่ี าบรรจุ ปกครองสว่ นทอ้ งถน่ิ ในแผนพัฒนาเทศบาล การดาํ เนินงานโครงการ มาใช้ในการจัดทําแผนพฒั นา
วัตถุประสงค์ ในแผนพัฒนาจาํ นวนมาก พ.ศ. 2548 และทแี่ ก้ไข อย่างนอ้ ยรอ้ ยละ 50 ตามแผนพฒั นาปฏบิ ตั ิ เทศบาลและศกึ ษาระเบียบ
เพอ่ื ใหม้ ีแนวทางในการพัฒนา นําไปดาํ เนินการจัดทาํ เพ่มิ เตมิ ฉบบั ที่ 3 ได้นอ้ ยไม่บรรลผุ ลตาม อย่างละเอยี ด
ทอ้ งถิน่ และทราบถงึ ผลการปฏบิ ตั ิตาม เทศบญั ญตั ิไดน้ อ้ ย พ.ศ. 2561 - ซักซ้อมวิธีการจัดทํา
แผนพฒั นาเทศบาลวา่ บรรลุเปา้ หมาย ทวี่ างแผนไว้
มากน้อยเพียงใดในการปฏบิ ตั จิ ริง สาเหตุ โครงการพฒั นาเพอ่ื บรรจุ
กับโครงการทบ่ี รรจุไว้ในแผน - การวางเป้าหมายและ ในแผนพัฒนาทอ้ งถิ่นให้
พัฒนาเทศบาลเมืองยโสธร ตัวช้ีวัดโครงการยังไม่ชัดเจน ส่วนราชการต่าง ๆ ได้รับ
- ระเบียบและหนังสอื ทราบ
สง่ั การมีการเปลีย่ นแปลง - เจา้ หนา้ ท่ศี ึกษาระเบียบ
บอ่ ย อยา่ งรอบคอบ
- จดั ทําคมู่ ือการจดั ทาํ
แผนพฒั นาท้องถิ่น
หน้า 142 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 143 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชอื่ หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานสนิ้ สดุ วนั ที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564
ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสีย่ ง การควบคุมภายในที่มอี ยู่ การประเมินผลการ ความเสยี่ งทยี่ งั มอี ยู่ การปรับปรุงการควบคมุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กาํ หนดเสรจ็
แผนการดาํ เนนิ การ
หรือภารกิจอน่ื ๆ ท่ีสาํ คญั ของ 1. ระเบยี บกฎหมาย 1. จัดสง่ บุคลากรเขา้ รับ ภารกจิ ท่ไี ดร้ ับ กฎหมายแต่ละฉบับ การพัฒนาทักษะการ งานนติ กิ าร
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ทเี่ กีย่ วขอ้ งกบั การปฏบิ ัติ การฝึกอบรมสัมมนา มอบหมายสาํ เร็จลุล่วง กองยทุ ธศาสตร์
งานของท้องถน่ิ มเี ป็น อย่างตอ่ เนอื่ งเพื่อเพิ่มพนู ตามระยะเวลาท่ี มีข้นั ตอนการปฏิบัติ ปฏิบัตงิ านศกึ ษากฎหมายและ และงบประมาณ
3 งานนติ กิ าร จํานวนมากและมอี งค์กร ความรู้ กฎหมายกาํ หนด
การดาํ เนนิ งานกฎหมายและคดี ที่ถ่ายโอนอาํ นาจหน้าที่ ทีแ่ ตกต่างกนั เจา้ หน้าท่ี ระเบยี บที่ตอ้ งใช้ในการ
วตั ถปุ ระสงค์ ของตนมาให้ท้องถ่ิน
เพื่อให้การดําเนินงานกฎหมาย ปฏบิ ัตอิ นั อาจกอ่ ใหเ้ กดิ ผู้ปฏิบัตจิ าํ เป็นต้องศึกษา ปฏิบตั งิ านเปน็ รายกรณี
ปญั หาการใชแ้ ละตีความ
ขององค์กรเปน็ ไปอย่างมปี ระสิทธิภาพ กฎหมายทใ่ี ชใ้ นการปฏบิ ตั ิ กฎหมายแต่ละฉบบั
และรักษาประโยชน์ของราชการอยา่ ง งานไม่ถกู ตอ้ งตามเจตนา
สงู สุด รมณ์ ซ่ึงอาจกอ่ ให้เกิด อยา่ งละเอยี ดเพ่ือใหส้ ามารถ
ผลกระทบต่อประสิทธิ
ภาพในการปฏิบัตงิ าน ปฏบิ ตั ิงานได้อยา่ งถูกตอ้ ง
ตามขัน้ ตอน หลักเกณฑ์
และวิธกี ารที่กฎหมาย
แตล่ ะฉบบั กําหนด
หน้า 143 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 144 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชือ่ หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนนิ งานสิ้นสดุ วันที่ 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ียง การควบคมุ ภายในทม่ี อี ยู่ การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทย่ี ังมีอยู่ การปรับปรงุ การควบคมุ หนว่ ยงานท่ี
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคุมภายใน ภายใน รับผดิ ชอบ/
2. ระเบยี บกฎหมาย 2. หารอื กับหน่วยงาน กําหนดเสร็จ
แผนการดาํ เนนิ การ ทีเ่ กีย่ วขอ้ งกบั การปฏิบัติ ที่มีส่วนเก่ียวขอ้ งกับการบงั คบั
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆ ทสี่ าํ คญั ของ งานของราชการสว่ น ใช้กฎหมาย ในกรณี
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ มกี ารแกไ้ ขเปล่ียนแปลง ทเ่ี กดิ ปญั หาการใช้และการ
ซงึ่ อาจเกิดปัญหาแก่ ตคี วามกฎหมาย
เจ้าหน้าที่ผ้ปู ฏิบตั งิ าน
ที่มไิ ดต้ ดิ ตามขอ้ มลู หรือ
เขา้ รบั การเพม่ิ พูนความรู้
หน้า 144 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 145 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ช่อื หน่วยรบั ตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิ้นสดุ วนั ท่ี 30 เดอื น กนั ยายน พ.ศ. 2564
ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั ตงั้
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม การประเมนิ ผลการ ความเสย่ี งทยี่ งั มีอยู่ การปรบั ปรงุ หนว่ ยงานที่
ควบคมุ ภายใน การควบคุมภายใน รบั ผดิ ชอบ/
แผนการดําเนนิ การ ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายในทมี่ อี ยู่ กาํ หนดเสร็จ
หรอื ภารกจิ อน่ื ๆ ทส่ี ําคญั ของ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์
4. งานบริหารทว่ั ไป เอกสารเปน็
การจดั เกบ็ หนงั สือเข้าแฟ้มหลงั จาก หนังสอื เอกสาร จัดทําแฟม้ แยกเอกสาร หมวดหมู่แยกราย
เวียนหนังสอื ให้ ผเู้ กย่ี วข้อง ไปปฏบิ ัติ ทจี่ ัดเกบ็ ค้นหายาก ใหเ้ ปน็ หมวดหมู่ ละเอียดให้ชัดเจนและ จดุ อ่อน 1. จัดทําแฟ้มเอกสาร งานธุรการ
ค้นหางา่ ยข้ึน เอกสารค้นหายาก แยกเปน็ หมวดหมชู่ ัดเจน กองยทุ ธศาสตร์
เรยี บร้อยแลว้ สูญหายเน่ืองจาก สาเหตุ และงบประมาณ
1. การจดั เก็บเอกสาร 2.จดั ให้มเี จ้าหนา้ ท่ี
วตั ถุประสงค์ เก็บเอกสารไมเ่ ป็น ไมเ่ ปน็ หมวดหมู่ตามแฟม้ รบั ผิดชอบดแู ลงานธรุ การ
เอกสารท่ีแยกประเภทไว้ และหัวหนา้ งานกําชบั
เพ่ือจัดเกบ็ หนงั สอื ใหเ้ ปน็ หมวดหมู่ หมวดหมู่ทําให้เอกสาร 2. บุคลากรไม่เพยี งพอ การปฏบิ ัตงิ าน
ค้นหายาก เนื่องจากขาดเจา้ หนา้ ท่ี
ง่ายต่อการ คน้ หา ผรู้ ับผิดชอบการปฏบิ ัตงิ าน
ธุรการโดยตรง
หน้า 145 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 146 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
แบบ ปค. 5
ชอ่ื หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมืองยโสธร
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สําหรับระยะเวลาดําเนินงานสนิ้ สดุ วันท่ี 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2564
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสี่ยง การควบคุมภายในทม่ี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเสยี่ งทยี่ ังมีอยู่ การปรับปรงุ หนว่ ยงานที่
หนว่ ยงานของรัฐหรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน รบั ผดิ ชอบ/
กําหนดเสรจ็
แผนการดําเนนิ การ
หรือภารกิจอนื่ ๆ ที่สําคญั ของ การปฏบิ ัตงิ านด้าน จดั ทาํ คาํ ส่งั มอบหมายงาน ผลการปฏบิ ัตงิ าน จดุ อ่อน 1. กําหนดใหม้ ีเจา้ หน้าที่ งาน
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ การประชาสัมพนั ธ์ของ ขาดเจา้ หน้าท่ี ผ้รู ับผิดชอบงานประชา ประชาสัมพนั ธ์
องคก์ รขาดความต่อเน่ือง ให้มีเจ้าหน้าทที่ ร่ี ับผดิ ชอบ ตามคาํ สัง่ ท่ีไดร้ บั สมั พนั ธ์ ในภาพรวม กองยุทธศาสตร์
5. งานบรกิ ารและเผยแพร่วชิ าการ และการประสานงานท่ีดี ทีเ่ ช่ียวชาญดา้ นงาน ของเทศบาลฯพร้อม และงบประมาณ
งานประชาสัมพันธ์ เนอื่ งจากขาดเจ้าหนา้ ท่ี ดา้ นการประชาสมั พนั ธ์ มอบหมายสาํ เร็จ ประชาสัมพันธ์ ทัง้ ส่งเสริมให้มกี าร
ที่เชีย่ วชาญดา้ นงาน สาเหตุ ฝกึ อบรมฯอยา่ งตอ่ เน่อื ง
วตั ถปุ ระสงค์ ประชาสัมพนั ธ์ 2. จัดให้มีการประชมุ
เพือ่ บรกิ ารเผยแพร่ขอ้ มูลข่าวสาร ไมม่ ีเจา้ หนา้ ท่ีทท่ี าํ งาน คณะทาํ งานงาน
ทางวิชาการการบรหิ ารงานของเทศบาล ตรงตําแหน่ง ประชาสัมพันธป์ ัญหา
เมืองยโสธรแกผ่ ทู้ ี่สนใจทราบ และหาขอ้ แกไ้ ขอย่าง
นอ้ ยเดือนละ 1 คร้ัง
หน้า 146 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 147 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอ่ื หนว่ ยรบั ตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน
สาํ หรับระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวันที่ 30 เดือน กนั ยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานที่
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจี่ ดั ตง้ั ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายในท่มี อี ยู่ การประเมินผลการ ความเส่ียงทยี่ ังมอี ยู่ การปรบั ปรุง กําหนดเสร็จ
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน
กองช่าง
แผนการดําเนนิ การ - การปฏบิ ัติงาน ๑. มอบหมายให้เจ้าหน้าที่ ๑. เจ้าหนา้ ที่ ๑. การพมิ พ์หนังสือ - สรรหาบคุ ลากรทมี่ ี
หรอื ภารกิจอื่นๆ ทสี่ ําคญั ของ ไม่ถกู ต้องตามระเบียบ ปฏิบัตหิ น้าทธ่ี ุรการใน ปฏิบตั งิ านตามที่ไดร้ ับ ทีเ่ ก่ียวข้องกับงานที่มี ความรู้ความเชย่ี วชาญ
หนว่ ยงานของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ งานสารบรรณ แต่ละงาน มอบหมายอยา่ ง ระเบียบเฉพาะงานยังผิด/ ดา้ นการปฏิบตั ิงานธุรการ
เคร่งครัด ตกหลน่
3. กองช่าง ๒. ปฏบิ ตั ิตามระเบียบ - จัดให้มกี ารตรวจ
งานสารบรรณ ๒. ข้อผิดพลาด ๒. เจา้ หนา้ ที่ปฏบิ ัติ งาน สอบความถูกต้องโดย
กจิ กรรม ในการพิมพ์หนงั สือ ยังขาดความร้คู วามเขา้ ใจใน หัวหน้างาน แตล่ ะงาน
๑. งานธรุ การ ๓. ตรวจสอบความถกู ต้อง ราชการลดลง งานแตล่ ะฝ่าย ก่อนนําเสนอ
ของหนังสือก่อนเสนอ ทต่ี ้องใช้ระเบียบกฎหมายใน
การติดต่อ อาํ นวยความสะดวก ๓. ประชาชนทีม่ า การพิมพ์หนงั สือราชการ - ส่งบคุ ลากรเขา้ รับ
และการพมิ พ์หนังสอื ราชการ ตดิ ขอรบั บรกิ าร ได้รบั การอบรมหลกั สูตรเฉพาะ
การอํานวยความสะดวก ตําแหนง่ ของแตล่ ะบคุ คล
วัตถุประสงค์ และมีความ เพอื่ เปน็ การเพิ่มพนู ความรู้
- เพื่อจัดวางระบบงานธุรการ พงึ พอใจ ความสามารถ
ใหเ้ กดิ ความสะดวก รวดเร็ว
ในการปฏิบตั ิงานและประสาน
กับหน่วยงานอ่ืนทเี่ กี่ยวขอ้ ง
หน้า 147 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
หน้า 148 รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจาํ ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
ชอื่ หน่วยรับตรวจ เทศบาลเมอื งยโสธร แบบ ปค. 5
รายงานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน
สําหรบั ระยะเวลาดําเนินงานสิน้ สุดวนั ท่ี 30 เดอื น กันยายน พ.ศ. 2564 หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ/
ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเส่ยี ง การควบคุมภายในทม่ี ีอยู่ การประเมินผลการ ความเสย่ี งทย่ี งั มีอยู่ การปรับปรงุ กําหนดเสรจ็
หนว่ ยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ตาม ควบคมุ ภายใน การควบคมุ ภายใน
กองช่าง
แผนการดาํ เนนิ การ - งานไฟฟา้ ยังขาด ๑. มีการสรรหาบคุ ลากรท่ี ๑. ความเส่ียงอยูใ่ น ๑. งานไฟฟ้าไม่มปี ระ - สรรหาบคุ ลากรทม่ี ี
หรอื ภารกิจอืน่ ๆ ที่สาํ คญั ของ ประสทิ ธภิ าพและขาด ความรคู้ วามเช่ยี วชาญ
หนว่ ยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ ความชํานาญ ในการ มีความรคู้ วามชํานาญด้าน ระดบั ตา่ํ สทิ ธิ ภาพและขาดความ ดา้ นไฟฟา้
ปฏบิ ตั ิงาน
๒. งานไฟฟา้ ถนน ไฟฟ้า ชํานาญในการปฏิบตั ิงาน
วตั ถุประสงค์
- เพื่อให้มีผูเ้ ชีย่ วชาญในการ
ปฏบิ ตั งิ านเกีย่ วกับงานไฟฟ้าสาธารณะ
- เพือ่ ให้งานท่ีเก่ียวกบั การสร้าง - บุคลากรทีม่ คี วามรู้ ๒. หมั่นศกึ ษา ระเบียบ ๒. ขาดแคลนบคุ ลากร - สรรหาบคุ ลากรที่มี
ตรวจแก้ ซ่อม ปรบั ปรุ บํารุง รกั ษา ความสามารถในการ กฎหมาย พระราชบัญญัติ ที่มีความรคู้ วามสามารถใน คณุ วฒุ ปิ ระกาศนยี บัตร
ดัดแปลง ประกอบ ตดิ ตง้ั เครื่องใช้ ปฏบิ ตั งิ านไฟฟา้ มี ไม่ และหนงั สอื สงั่ การตา่ งๆ การปฏบิ ตั งิ านไฟฟ้า วชิ าชีพ (ปวช., ปวส.)
ทเ่ี กีย่ วกบั ไฟฟ้าถูกต้อง ปฏบิ ัติตาม เพียงพอ ท่เี ก่ยี วกับงานดา้ นไฟฟา้ ช่างไฟฟา้
ระเบยี บ มติ ครม. และหนงั สอื ส่ังการ - ขาดความชาํ นาญ ๓. ขาดความชํานาญใน
ตา่ งๆ ในด้านไฟฟา้ การปฏิบตั งิ านดา้ นไฟฟา้ - พัฒนาบคุ ลากรใน
ดา้ นการไฟฟา้
หน้า 148 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน เทศบาลเมืองยโสธร ประจําปีงบประมาณ พ.ศ. 2564
The words you are searching are inside this book. To get more targeted content, please make full-text search by clicking here.
1 รายงานการประเมินผลการควบคุมภายในของเทศบาลเมืองยโสธร ประจำปีงบประมาณ 2564มีรายเซ็น
Discover the best professional documents and content resources in AnyFlip Document Base.
Search