Lembaga Keuangan Syariah (UAS)

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH
TUGAS ULANGAN AKHIR SEMESTER
E-MODUL LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Dosen Pembimbing
Drs. Arief Syah Syafrianto, SE., MM

DISUSUN OLEH :
WIDI ARIYANTO

1834021245
R.308

MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI
PROGRAM STUDY MANAJEMEN
UNIVERSITAS KRISNADWIPAYANA

2020

DAFTAR ISI

BAB 1................................................................................................................................................... 1
Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam ................................................................................. 1

A. Pengertian Ekonomi Islam .................................................................................................... 1
B. Metodologi Ekonomi Islam.................................................................................................... 2
C. Sumber Hukum Ekonomi Islam ........................................................................................... 4
D. Perbedaan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional ..................................................... 6
BAB 2................................................................................................................................................... 9
RIBA .................................................................................................................................................... 9
A. Pengertian Riba...................................................................................................................... 9
B. Konsep Riba ......................................................................................................................... 10
C. Dalil Keharam Riba ............................................................................................................. 12
D. Karakteristik Riba ............................................................................................................... 13
E. Jenis - Jenis Riba.................................................................................................................. 16
F. Cara Terhindar Bahaya Riba.............................................................................................. 16
BAB 3................................................................................................................................................. 18
KONSEP UANG ............................................................................................................................... 18
A. PENGERTIAN UANG ........................................................................................................ 18
B. Uang Dalam Islam VS Uang Modern (Konvensional)....................................................... 20
C. Karakteristik Dan Jenis Uang ............................................................................................. 22
D. Manajemen lembaga keuangan syariah vs konvensional.................................................. 26
E. Sistem Bunga VS Bagi Hasil................................................................................................ 27
BAB 4................................................................................................................................................. 30
PRODUK MENGHIMPUN DANA................................................................................................. 30
A. Produk Menghimpum Dana ( Funding) ............................................................................. 30
B. Produk Penyaluran Dana (Financing)................................................................................ 34
C. Produk Jasa (Service) .......................................................................................................... 37
BAB 5................................................................................................................................................. 41

i|Lembaga Keuangan Syariah

BANK SENTRAL ............................................................................................................................. 41
A. Sejarah Bank Sentral di Indonesia ..................................................................................... 41
B. Kebijakan Moneter .............................................................................................................. 41
C. Tujuan dan Tugas Bank Indonesia ..................................................................................... 42
D. Tugas Bank Indonesia sebagai Bank sentral adalah: ........................................................ 42
E. Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan dunia internasional, maka bank
Indonesia: ..................................................................................................................................... 44
F. Sistem Pembayaran Bank Indonesia .................................................................................. 45
G. Tugas Bank Indonesia dalam Sistem Pembayaran............................................................ 45
H. Perkembangan bank syariah............................................................................................... 46

BAB 6................................................................................................................................................. 48
BANK SYARIAH ............................................................................................................................. 48

A. Pengertian Bank Syariah..................................................................................................... 48
B. PERBEDAAN BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL ................................ 48
C. Dasar Hukum Bank Syariah ............................................................................................... 50
D. Produk Penghimpunan Dana .............................................................................................. 51
A. Prinsip Wadi’ah (simpanan) ............................................................................................ 51
B. Prinsip Mudharabah......................................................................................................... 52
E. Keunggulan Dan Kelemahan Bank Syariah ...................................................................... 52
BAB 7................................................................................................................................................. 54
“ Bank Perkreditan Rakyat Syariah ” ............................................................................................ 54
A. Sejarah Bank Perkreditan Rakyat (BPR) .......................................................................... 54
B. Pengertian Bank Perkreditan Rakyat ................................................................................ 54
C. Usaha yang Dilakukan BPR ................................................................................................ 55
D. Usaha yang Tidak Boleh dilakukan BPR ........................................................................... 55
E. Asas BPR .............................................................................................................................. 56
F. Tujuan BPR.......................................................................................................................... 56
G. Sasaran BPR......................................................................................................................... 56
H. Kepemilikan BPR................................................................................................................. 57

ii | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

I. Alokasi Kredit BPR.............................................................................................................. 57
J. Jenis dan Bentuk Hukum BPR ........................................................................................... 58
K. Fungsi dan Kegiatan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) .................................................... 58
L. Manajemen BPR .................................................................................................................. 59
M. Pengawasan Bank Indonesia terhadap BPR meliputi : ..................................................... 60
N. Dalam melakukan pengawasan akan terjadi beberapa kesalahan, yaitu : ...................... 60
Kisi – Kisi Ulangan Tengah Semester ............................................................................................. 61
BAB 8................................................................................................................................................. 80
“Asuransi Syariah”........................................................................................................................... 80
A. Pengertian Asuransi Menurut Syariah............................................................................... 80
B. Landasan Hukum Asuransi Syariah................................................................................... 81
C. Konsep Dasar Asuransi Syariah ......................................................................................... 82
D. Prinsip-Prinsip Asuransi Syariah ....................................................................................... 84
E. Manfaat Asuransi................................................................................................................. 85
F. Tujuan Akuntansi Asuransi Keuangan Syariah ................................................................ 85
G. Produk-produk Asuransi Syariah (Takaful Keluarga) ..................................................... 86
H. Sistem Pengelolaan Dana Asuransi Syariah....................................................................... 87

a. Sistem pengelolaan dana yang mengandung unsur tabungan .......................................... 87
b. Sistem yang tidak mengandung unsur tabungan............................................................ 88
I. Sumber Biaya Operasional.................................................................................................. 88
J. Perbedaan Sistem Akuntansi Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional ................. 91
K. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah ........................................................................ 94
BAB 9................................................................................................................................................. 96
“Pegadaian Syariah” ........................................................................................................................ 96
A. Pengertian Pegadaian Syariah ............................................................................................ 96
B. Landasan Hukum................................................................................................................. 97
C. Rukun dan Syarat Gadai Syariah....................................................................................... 98
D. Akad Perjanjian Gadai........................................................................................................ 99
E. Tujuan dan Manfaat Pegadaian Syariah............................................................................ 99

iii | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

F. Jasa dan Produk Pegadaian Syariah ................................................................................ 100
G. Manajemen Pegadaian Syariah......................................................................................... 102
H. Pegadaian Konvensional vs Syariah ................................................................................. 103
BAB 10............................................................................................................................................. 106
“Dana Pensiun Syariah”................................................................................................................. 106
A. Definisi Dana Pensiun ........................................................................................................ 106
B. Asas Tujuan dan Fungsi Dana Pensiun Syariah .............................................................. 106
C. Jenis-Jenis Dana Pensiun Syariah..................................................................................... 108
D. Sistem Pembayaran Pensiun ............................................................................................. 109
E. Manajemen Pengelolaan Dana Pensiun Syariah ............................................................. 110
F. Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah ................................................................... 112
G. Mekanisme Dana Pensiun Lembaga Keuangan Syariah ................................................ 113
BAB 11............................................................................................................................................. 114
“Pasar Modal Syariah” .................................................................................................................. 114
A. Pengertian Pasar Modal Syariah ...................................................................................... 114
B. Karakteristik Pasar Modal Syariah.................................................................................. 114
C. Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia ......................................................... 115
D. Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia ................................................................. 116
E. Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional ....................................................... 118
F. Strategi Pasar Pengembangan Modal Syariah................................................................. 121
BAB 12............................................................................................................................................. 122
Lembaga Wakaf.............................................................................................................................. 122
A. Sejarah Perkembangan Wakaf ......................................................................................... 122
B. Wakaf Tunai....................................................................................................................... 126
C. DASAR HUKUM WAKAF ............................................................................................... 128
D. KONSEP WAKAF TUNAI ............................................................................................... 129
E. PENGELOLAAN WAKAF TUNAI ................................................................................. 130
F. WAKAF UANG.................................................................................................................. 130
G. Peran Wakaf pada Pemberdayaan Masyarakat .............................................................. 132

iv | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

H. Badan Wakaf Indonesia (BWI) ......................................................................................... 133
BAB 13............................................................................................................................................. 135
Lembaga Amil Zakat...................................................................................................................... 135

A. Sejarah Zakat ..................................................................................................................... 135
B. Lembaga Pengelolaan Zakat ............................................................................................. 136
C. Kendala Manajemen .......................................................................................................... 138
D. Strategi Pengembangan ..................................................................................................... 143
Kisi – Kisi Ulangan Akhir Semester .............................................................................................. 149
DAFTAR PUSTAKA...................................................................................................................... 174

v|Lembaga Keuangan Syariah

BAB 1
Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam
A. Pengertian Ekonomi Islam
Ekonomi Islam merupakan ilmu yang mempelajari perilaku ekonomi manusia yang
perilakunya diatur berdasarkan aturan agama Islam dan didasari dengan tauhid sebagaimana
dirangkum dalam rukun iman dan rukun Islam. Islam menganjurkan umatnya untuk
melakukan kegiatan bisnis (berusaha) guna memenuhi kebutuhan sosial-ekonomi mereka.
Rasulullah SAW sendiri terlibat di dalam kegiatan bisnis selaku pedagang bersama istrinya
Khadijah. Penggunaan istilah ekonomi islam digunakan bergantian dan memiliki makna yang
sama dengan ekonomi syariah. Oleh karena itu, pengertian ekonomi islam juga semakna
dengan pengertian ekonomi syariah.
1. Pengertian Ekonomi Islam menurut Bahasa :
Ekonomi Islam merupakan ilmu yang mempelajari perilaku ekonomi manusia yang
perilakunya diatur berdasarkan aturan agama Islam dan didasari dengan tauhid sebagaimana
dirangkum dalam rukun iman dan rukun Islam.
2. Pengertian Ekonomi Islam menurut Istilah :
Pengertian ekonomi Islam adalah segala aktivitas perekonomian beserta aturan-aturannya
yang didasarkan kepada pokok-pokok ajaran Islam tentang ekonomi.
3. Pengertian Ekonomi Islam menurut para ahli :
Pengertian Ekonomi Islam menurut Muhammad Abdul Manan adalah cabang ilmu
pengetahuan sosial yang mempelajari masalah-masalah ekonomi masyarakat yang diangkat
dari nilai-nilai islam. Beliau mengatakan bahwa ekonomi islam merupakan bagian dari suatu
tata kehidupan lengkap yang didasarkan pada empat bagian nyata dari pengetahuan, yaitu
Alquran, sunnah, ijma dan qiyas.
Menurut M.M. Matewally, Pengertian Ekonomi Islam ialah ilmu yang mempelajari
perilaku muslim dalam suatu masyarakat islam yang mengikuti Alquran, Sunnah, Qiyas dan
Ijma. Beliau memberikan alasan bahwa dalam ajaran islam tersebut, perilaku seseorang dan
masyarakat dikendalikan ke arah bagaimana memenuhi kebutuhan dan menggunakan sumber
daya yang ada.Hasanuz Zaman mengungkapkan Pengertian Ekonomi Islam yaitu
pengetahuan, aplikasi dan aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam permintaan dan
pembuangan sumber daya material untuk memberikan kepuasan kepada manusia dan
memungkinkan mereka untuk melakukan kewajiban mereka kepada Allah dan masyarakat.

1|Lembaga Keuangan Syariah

Pengertian Ekonomi Islam menurut Monzer Kahf adalah bagian dari ilmu ekonomi
yang memiliki sifat interdisipliner dalam arti kajian ekonomi islam tidak dapat berdiri sendiri
tetapi perlu penguasaan yang baik dan mendalam terhadap ilmu-ilmu syariah dan ilmu
pendukungnya, yang lintas keilmuan termasuk di dalamnya terhadap ilmu-ilmu yang
berfungsi sebagai tool of analysis; seperti matematika, statistik, logika, ushul fiqh.

Menurut M. N. Siddiqi, Pengertian Ekonomi Islam ialah "pemikir muslim" respon
terhadap tantangan ekonomi zaman mereka. Dalam upaya ini mereka dibantu oleh Alquran
dan sunnah serta dengan alasan dan pengalaman.

Dawam Rahardjo mengatakan Pengertian Ekonomi Islam dapat dibagi kedalam tiga
arti. Pertama, yang dimaksud ekonomi islam adalah ilmu ekonomi yang berdasarkan nilai
atau ajaran islam. Kedua, yang dimaksud ekonomi islam ialah sebagai suatu sistem. Sistem
menyangkut pengaturan yaitu pengaturan kegiatan ekonomi dalam suatu masyarakat atau
negara berdasarkan suatu cara atau metode tertentu. Ketiga, ekonomi islam dalam pengertian
perekonomian umat islam. Ketiga wilayah tersebut, yaitu teori, kegiatan dan sistem ekonomi
umat islam merupakan tiga pilar yang harus membentuk sebuah sinergi.

B. Metodologi Ekonomi Islam
Kalimat Metodologi secara bahasa merupkan sebuah awalan “metod” dan akhiran dari

“ologi” atau “logi” yang menunjukkan satu bidang kajian atau disiplin akademik. Walau
bagaimanapun, tidak semua bidang mempunyai “ologi“, sebagai contoh, pembelajaran
tentang kelahiran anak dipanggil perbidanan dan yang melakukannya dipanggil bidan.
Metodologi ditakrifkan secara istilah iaitu kajian tentang kaedah atau tatacara.
Metodologi sesuatu subjek bertujuan untuk menyelidiki kebenaran konsep, teori dan asas-
asas prinsip subjek berkenaan. Dalam pengajian konvensional, terdapat berbagai pendapat
yang berbeda berkenaan dengan metodologi. Meskipun terdapat perbedaan yang luas antara
ahli-ahli ekonomi konvensional berkenaan dengan metodologi, namun mereka pada asasnya
bersetuju pada isi pokok seperti berikut:

 Andaian asas menyatakan manusia itu secara semula jadi mementingkan diri sendiri
dan bertindak secara rasional

 Matlamat utama kehidupan manusia ialah kemajuan dalam kebendaan
 Setiap manusia mempunyai kecenderungan memaksimumkan kebajikan kebendaannya

yang mengetahui pengetahuan yang cukup untuk membuat keputusan.

2|Lembaga Keuangan Syariah

Metodologi dalam ekonomi islam diperlukan untuk menjawab pertanyaan bagaimana dan
apakah syarat suatu perilaku atau perekonomian dikatakan benar menurut islam. Berbagai isu
mengenai metodologi ekonomi islam telah berkembang, misalnya dugaan bahwa ekonomi
islam apakah bersifat normatif semata dan karenanya tidak bisa dianggap sebagai suatu
disiplin ilmu tersendiri. Selain itu juga muncul pertanyaan apakah ekonomi islam merupakan
konsep ekonomi yang ideal atau praktik-praktik ekonomi oleh masyarakat yang ada. Tujuan
utama dari metodologi tersebut adalah membantu mencari kebenaran. Islam meyakini bahwa
terdapat dua sumber kebenaran mutlak yang berlaku untuk setiap aspek kehidupan pada
setiap ruang dan waktu, yaitu Al-qur‟an dan Sunnah. Kebenaran suci ini akan mendasari
pengetahuan dan kemampuan manusia dalam proses pengambilan keputusan ekonomi. Proses
pengambilan keputusan inilah yang disebut dengan rasionalitas islam.
Para pakar ekonomi Islam telah merumuskan metodologi ekonomi Islam secara berbeda,
akan tetapi dapat ditarik garis persamaan bahwa semuanya bermuara pada ajaran Islam.
Metodologi Ekonomi Islam, dapat diringkaskan sebagai berikut :

 Ekonomi Islam dibentuk berdasarkan pada sumber-sumber wahyu, yaitu al-Quran dan
al-Sunnah. Pentafsiran terhadap dua sumber tersebut mestilah mengikuti garis panduan
yang telah ditetapkan oleh para ulama muktabar, bukan secara membabi buta.

 Metodologi ekonomi Islam lebih mengutamakan penggunaan metode Induktif.
 Ekonomi Islam di bangun di atas nilai dan etika luhur yang berdasarkan Syariat Islam,

seperti nilai keadilan, sederhana, dermawan, suka berkorban dan lain-lain.
 Kajian ekonomi Islam bersifat normatif dan positif.
 Tujuan utama ekonomi Islam adalah mencapai kesejahteraan (falah) di dunia dan

akhirat.
Muhammad Anas Zarqa, menjelaskan bahwa ekonomi Islam itu terdiri daritiga
kerangka metodologi. Pertama adalah presumption and ideas, atau yang disebut ide dan
prinsip dasar ekonomi Islam. Ide ini bersumber dari al-Qur`an, al-Sunnah, dan fiqh al-
Maqasid. Ide ini nantinya harus dapat diturunkan menjadipendekatan yang ilmiah dalam
membangun kerangka berpikir dari ekonomi Islamitu sendiri. Kedua adalah nature of value
judgement, atau pendekatan nilai dalamIslam terhadap kondisi ekonomi yang terjadi. Ketiga
yang disebut dengan positivepart of economic science. Bagian ini menjelaskan tentang
realitas ekonomi, danbagaimana konsep ekonomi Islam bisa diturunkan dalam kondisi nyata
dan riil. Melalui tiga pendekatan tersebut, maka ekonomi Islam dibangun dan mempunyai
ruh serta kekuatan dalam memberikan solusi untuk mengatasi permasalahan umat.

3|Lembaga Keuangan Syariah

C. Sumber Hukum Ekonomi Islam
Sebagai ajaran yang komprehensif, hukum ekonomi Islam dibangun atas dasar kaidah

ushul fiqh mu‟amalah, qawa‟id fiqh dan falsahah Hukum Islam dimana segala sesuatu yang
tidak dilarang oleh Quran dan Sunnah adalah halal. Dengan demikian sebagian besar ekonom
Muslim memahami ekonomi Islam sebagai suatu teori dan praktek ekonomi yang
menghindari segala transaksi yang mengandung dengan riba (bunga), maisir (judi) dan gharar
(spekulasi), menghindari dilakukannya peningkatan kesejahteraan seseorang dengan cara
yang bathil atau merugikan orang lain, menekankan pada aspek keadilan daripada efisiensi,
tidak melakukan investasi dan transaksi pada produk-produk yang dilarang, dan berupaya
mewujudkan kesejahtaraan sosial yang didukung oleh zakat dan amal sholeh lainnya.

1. Sumber hukum dari Al-Qur’an
Sumber hukum Islam yang abadi dan asli adalah kitab suci Al-Qur‟an. Al-Qur‟an merupakan
amanat sesungguhnya yang disampaikan Allah melalui ucapan Nabi Muhammad SAW untuk
membimbing umat manusia. Amanat ini bersifat universal, abadi dan fundamental.
Al-Quran tidak hanya memberi tuntutan dalam bidang keagamaan saja, Al-Qur‟an juga
menjelaskan aturan dalam bidang sosial, politk bahkan juga dalam bidang ekonomi.
Al-Qur‟an memberikan hukum – hukum ekonomi yang sesuai dengan tujuan dan cita – cita
ekonomi Islam itu sendiri. Al-Qur‟an memberi hukum – hukum ekonomi yang dapat
menciptakan kesetabilan dalam perekonomian itu sendiri.
QS. Ar-Ruum: 39 “Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar dia bertambah pada
harta manusia, maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan
berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yakan ng
berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalaya).”
QS. Al-Baqarah: 278: “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan
tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman.”

2. Sumber hukum dari Hadist dan As-sunnah
Dalam konteks hukum islam, sunnah yang secara harfiah berarti “cara, adat istiadat,
kebiasaan hidup” mengacu pada perilaku Nabi SAW yang dijadikan teladan; sunnah sebagian
besar didasarkan pada praktek normatif masyarakat di zamannya. Pengertian sunnah jadi
mempunyai arti tradisi yang hidup pada masing – masing generasi berikutnya.Sebagai
sumber hukum ekonomi Islam, sunnah memberi gambaran prilaku Rasulullah dalam

4|Lembaga Keuangan Syariah

melakukan kegiatan ekonomi dalam kehidupan sehari – hari yang dilakukan Beliau, dan
sesuaidengan dengan tujuan syar‟i.

Contoh hadist tentang kesucian hak milik:
Dari Abu Hurairah tentang seseorang yang bertanya pada Rasulullah: “Wahai Rasulullah !
Bagaimana pendapatmu jika ada orang yang ingin mengambil hartaku?” Beliau menjawab, “
jangan kamu berikan hartamu kepadanya!” ia bertanya lagi “jika ia menyerang untuk
membunuhku?” Beliau menjawab,”seranglah ia!” ia bertanya lagi, “bagaimana pendapat anda
jika bila ia membunuhku?” Beliau menjawab,” kamu adalah seorang yang syahid” ia
bertanya lagi “bagaimana bila saya membunuhnya?” Beliau menjawab,” ia masuk neraka”

3. Sumber hukum dari Ijma’
Ijma‟ merupakan konsensus baik dari masyarakat maupun para cendikiawan agama.
Perbedaan konseptual antara sunnah dan ijma terletak pada kenyataan bahwa sunnah pada
pokoknya terbatas pada ajaran – ajaran Nabi dan diperluas kepada para sahabat karena
mereka merupakan sumber bagi penyampaiannya, sedangkan ijma‟ adalah suatu prinsip isi
hukum baru yang timbul sebagai akibat dalam melakukan penawaran dan logikanya
menghadapi suatu masyarakat yang meluas dengan cepat.

Setiap zaman memilik masalahnya sendiri – sendiri yang tentunya berbeda dengan zaman
lainnya, termasuk dalam masalah ekonomi. Bahkan bukan hanya setiap zaman, tetapi setiap
kondisi memiliki masalah ekonominya sendiri. Dari sini masyarakat ataupun cendikiawan
ekonomi Islam yang ada dalam kondisi tersebut melahirkan konsep baru yang sesuai dengan
konisi yang ada tanpa keluar dari tujuan ekonomi Islam itu sendiri.

4. Ijtihad dan Qiyas
Secara teknik, ijtihad berarti “meneruskan setiap usaha untuk menentukan sedikit banyaknya
kemungkinan suatu persoalan syariat. Pengaruh hukumnya ialah bahwa pendapat yang
diberikannya mungkin benar, walaupun mungkin saja keliru.
Ijtihad merupakan penafsiran kembali dasar hukum ekonomi Islam seperti Al-Qur‟an dan
hadits untuk disesuaikan dengan kondisi yang ada. Qiyas adalah persamaan hukum suatu
kasus dengan kasus lainnya karena kesamaan illat hukumnya yang tidak dapat diketahui
melalui pemahaman bahasa secara murni.

5|Lembaga Keuangan Syariah

5. Maslahah Mursalah.
Tidak ada ketegasan hukum dalam Al-Qur‟an dan Hadist sehingga kita dapat melihat apakah
hal tersebut lebih banyak maslahatnya atau mudharatnya.

6. Istishab dan Istishan.
Memperlakukan hukum yang sudah berlaku atau kembali ke hukum asal sampai terdapat dali
yang menunujukkan perubahannya. Istishan adalah menghitung – hitung sesuatu dan
menganggapnya kebaikan menurut akal pada mujtahid.

7. Urf
Adat istiadat atau kebiasaan yang sudah seperti menjadi adat istiadat namun tetap tidak
menyalahi aturan Islam.

D. Perbedaan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional

Selanjutnya kita akan membahas mengenai perbedaan umum antara ekonomi Islam dan

Konvensional yang dapat diterangkan dalam tabel berikut:

Ilmu Ekonomi Islam Ilmu Ekonomi Konvensional

Manusia sosial namun religius Manusia sosial

Menangani masalah dengan menentukan Menangani masalah sesuai dengan keinginan

prioritas individu

Pilihan alternative kebutuhan dituntun dengan Pilihan alternative kebutuhan dituntun oleh

nilai Islam kepentingan individu/egois

Sistem pertukaran dituntun oleh etika Islami Pertukaran dituntun oleh kekuatan pasar

Berdasarkan tabel diatas dijelaskan bahwasanya dalam ekonomi Islam tidak hanya
mempelajari individu sosial tetapi juga bakat religius mereka. Perbedaan timbul berkenaan
pilihan dimana ilmu ekonomi Islam dikendalikan oleh nilai-nilai dasar Islam sedangkan
ekonomi konvensional dikendalikan oleh kepentingan individu.Saat ini kita membagi sistem
ekonomi konvensional menjadi 2 jenis yaitu kapitalisme dan sosialisme. Kapitalisme adalah
suatu sistem ekonomi yang secara jelas ditandai oleh berkuasanya uang atau modal yang
dimiliki seseorang sedangkan sosialisme adalah suatu sistem ekonomi yang secara jelas
ditandai dengan berkuasanya pemerintah dalam kegiatan ekonomi yang menghapus
penguasaan faktor-faktor produksi milik pribadi. Adapun perbedaan antara sistem ekonomi

6|Lembaga Keuangan Syariah

kapitalisme dan sosialisme dengan sistem ekonomi islam dapat diterangkan dengan tabel
dibawah ini :

Ekonomi Islam Ekonomi Kapitalis

Bersumber dari Al-qur‟an, As-sunnah, dan Bersumber dari pikiran dan pengalaman

ijtihad manusia

Berpandangan dunia holistik Berpandangan dunia sekuler

Kepemilikan individu terhadap uang/modal Kepemilikan individu terhadap modal/uang

bersifat nisbi bersifat mutlak

Mekanisme pasar bekerja menurut maslahat Mekanisme pasar dibiarkan bekerja sendiri

Kompetisi usaha dikontrol oleh syariat Kompetisi usaha bersifat bebas dan melahirkan

monopoli

Kesejahteraan bersifat jasmani, rohani, dan akal Kesejahteraan bersifat jasadiah

Motif mencari keuntungan diakui lewat cara- Motif mencari keuntungan diakui tanpa ada

cara yang halal batasan yang berlaku

Pemerintah aktif sebagai pengawas, pengontrol, Pemerintah sebagai penonton pasif yang netral

dan wasit yang adil dalam kegiatan ekonomi dalam kegiatan ekonomi

Pemberlakuan distribusi pendapatan Tidak dikenal distribusi pendapatan secara

merata

Ekonomi Sosialis Ekonomi Sosialis

Bersumber dari Al-qur‟an, As-sunnah, dan Bersumber dari hasil pikiran manusia filsafat

ijtihad dan pengalaman

Berpandangan dunia holistik Berpandangan dunia sekuler ekstrim atau atheis

Kepemilikan individu terhadap uang/modal Membatasi bahkan menghapuskan kepemilikan

bersifat nisbi individu atas modal

Mekanisme pasar bekerja menurut maslahat Perekonomian dijalankan lewat perencanaan

pusat oleh negara

Kompetisi usaha dikontrol oleh syariat Tidak berlaku mekanisme harga melainkan

disesuaikan dengan kegunaan barang bagi

masyarakat

Kesejahteraan bersifat jasmani, rohani, dan akal Negara berperan sebagai pemilik, pengawas,

dan penguasa utama perekonomian

Motif mencari keuntungan diakui lewat cara- Tidak mengakui motif mencari keuntungan

7|Lembaga Keuangan Syariah

cara yang halal

Pemerintah aktif sebagai pengawas, pengontrol, Pemerintah mengambil alih semua kegiatan

dan wasit yang adil dalam kegiatan ekonomi ekonomi

Pemberlakuan distribusi pendapatan Menyamakan penghasilan dan pendapatan

individu

8|Lembaga Keuangan Syariah

BAB 2
RIBA
A. Pengertian Riba
Riba berarti menetapkan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian
berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok, yang dibebankan kepada
peminjam. Riba adalah suatu kegiatan pengambilan nilai tambah yang memberatkan dari
akad perekonomian, seperti jual beli atau utang piutang, dari penjual terhadap pembeli atau
dari pemilik dana kepada peminjam dana, baik diketahui bahkan tidak diketahui, oleh pihak
kedua.
Riba secara bahasa bermakna: ziyadah (tambahan). Dalam pengertian lain, secara
linguistik riba juga berarti tumbuh dan membesar. Sedangkan menurut istilah teknis, riba
berarti pengambilan tambahan dari harta pokok atau modal secara bathil.
Dalam Islam, memungut riba atau mendapatkan keuntungan berupa riba pinjaman adalah
haram. Ini dipertegas dalam Al-Qur'an Surah Al-Baqarah ayat 275 :“...padahal Allah telah
menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba... .”

Pengertian Riba Menurut Ahli Fiqih
Syeikh Muhammad Abduh
Riba adalah penambahan-penambahan yang disyaratkan oleh orang yang memiliki harta
kepada orang yang meminjam hartanya (uangnya), karena pengunduran janji pembayaran
oleh peminjam dari waktu yang telah ditentukan.
Al-Mali
Riba adalah akad yang terjadi atas pertukaran barang atau komoditas tertentu yang tidak
diketahui perimbangan menurut syara‟, ketika berakad atau mengakhiri penukaran kedua
belah pihak atau salah satu dari keduanya
Rahman Al-Jaziri
Riba adalah akad yang terjadi dengan pertukaran tertentu, tidak diketahui sama atau tidak
menurut syara‟ atau terlambat salah satunya

9|Lembaga Keuangan Syariah

B. Konsep Riba
Dalam menjelaskan konsep Riba dalam pandangan Ibnu Qayyim maka perlu kita jelaskan
dulu hikmah perbedaan antara jual beli barang sejenis dan jual beli barang yang tidak sejenis.
Dalam konteks Riba. Menurutnya, ungkapan diharamkan menukarkan satu Mud biji gandum
basah dengan satu Mud biji gandum yang sama di tambah segengam, dan sebaliknya di
bolehkan menukarkan dengan segengam biji gandum kering. Dari penjelasan tersebut, Ibnu
Qayyim membagi Riba di bagi menjadi dua macam, pertama Riba Jali, (jelas) dan kedua,
adalah Riba Khafi, (Samar) Riba Jali adalah Riba Nasi‟ah, sedangkan Riba Khafi adalah Riba
Fadl. Riba jali di haramkan karena mengandung kemudharatan besar, sementara Riba Khafi
adalah diharamkan karena menuju jalan Riba Jali, atau diharamkan karena menjadi maqs, dan
diharamkan yang kedua sebagai Zari‟ah, langkah antisipatif7 . Ibnu Qayyim menjalaskan
bahwa Rasio dan persepsi manusia terbatas dalam mengungkapkan rahasia persyari‟atan
hukum Allah, penegasan itu terlihat dari pengakuan dan kelemahan itu menunjukan Sikap
Ibnu Qayyim sebagai seorang yang tawadu‟ yang dalam bahasa Al-Quran disebut dengan al-
Rasikh fi al-Ilmi, Istilah Khafi dan Jali yang digunakan oleh Ibnu Qayyim dalam hal ini
merupakan Istilah baru pada zamannya dan tidak diketemukan selain Dia dalam
menggunakan Istilah Jali dan Khafi ini. Dalam hal ini penyebutan Istilah baru adalah upaya
Ibnu Qayyim dalam memberikan nuansa baru. Ibnu Qayyim sangat hati-hati dalam
mendefiniskan Riba Jali, dalam hal ini pandangan seorang Ulama Ibnu Hambal ia pakai,
sesungguhnya Riba itu adalah seseorang yang memiliki hutang lalu dikatakan kepadanya,
apakah akan melunasi atau membayarnya lebih? maka jika tidak mampu melunasi maka dia
harus memberikan ziyadah, kepada pokok harta karena penundaan waktu yang diberikan,
kepadanya.

Allah menjadikan riba sebagai lawan dari Sadaqah. Dalam sebuah hadis Nabi: Artinya:
dari Ibnu Abbas, dari Usamah bin Zaid bahwa Nabi Muhammad bersabda “Bahwa Riba itu
hanya ada pada Nasi‟ah”. Menurut Ibnu Qayyim, Sigat Hasr yakni Innam, pada hadis tersebut
menunjukan Sigat Hasr Kamilah yang berarti Riba yang sempurna, hanya Riba Nasi‟ah.
Sedangkan apabila membahas Riba Khafi yang sebenarnya tak lain adalah Riba Fadl, maka
menurut Ibnu Qayyim pengharamanya adalah melalui (sadd al-Zari‟ah), yakni salah satu
kaidah Ushul fiqh yang berarti menutup jalan. Atau dalam bahasa kerennya adalah langkah
Prefentif, karena akan menuju Riba Nasi‟ah. Hal ini dilandasi oleh Ibnu Qayyim dengan
memperlihatkan dalil yang di kemukakan oleh Abi Sa‟id al-khudri, dari Nabi Muhammad
SAW: Artinya : Janganlah Kalian melakukan Transaksi satu dirham dengan dua dirham,
sesungguhnya aku kahwatir kalian akan melakukan al-Rima, yakni al-Riba, jadi menurut

10 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Ibnu Qayyim pelarangan Riba fadl atau Riba Khafi adalah karena adanya kekhawatiran akan
terjerumus pada Riba Nasi‟ah hal itu akan terjadi apabila satu dirham ditukarkan oleh dua
dirham.8 Nabi mengharamkan cara dagang tersebut, sedangkan Ibnu Qayyim menjelaskan
lebih lanjut bahwa ada beberapa komoditi yang di haramakan dengan menggunakan Riba
Fadl, dan para ahli fiqh sepakat terhadap enam komoditi tersebut apabila ada kelebihan,
dalam satu jenis. Tetapi untuk diluar enam komoditi tersebut mereka berbeda pendapat hebat.
Mereka berpendapat bahwa sebenarnya dalam riba metodologi keharamannya berdasarkan
qiyas adalah metodologi illat yang lemah, sedangkan menurut Imam syafi‟i dan Imam
Ahmad, yang haram dalam segi makanan saja, menurut Ibnu Qayyim pendapat ini yang
paling kuat. 9 Pemikiran Ibnu Qayyim yang terkait dengan konsep Riba Jali tampak di
bangun dan dilandasai oleh kaidah-kaidah fiqh yang bersifat akuntable dan argumentatif.
Ibnu Qayyim sayang mentolerir terhadap Riba Jali dengan kondisi yang darurah.
Sebagaimana diperbolehkan mengkonsumsi makanan dan minuman yang diharamkan pada
kondisi yang sama, ijtihad ini adalah upaya mendalam yang dilakukan oleh Ibnu Qayyim
dalam aspek pemikiran tentang konsep Riba Jali ini. Pemikiran ini merupakan pemikiran
yang mendalam dalam aspek kebutuhan dan kemaslahatan umat secara keseluruhan.
Pemikiran yang dilakukan oleh Ibnu Qayyim adalah pemikiran yang maju pada zamannya
dan sebagai wacana perbankan kontemporer, dari sisi lain, apabila kita berpegangan dengan
kaedah darurat dalam beberpa kondisi yang dikecualikan untuk diperbolehkan yang
diharamkan, mengindikasikan bahwa Islam memperhatikan realitas dan kelemahan manusia
serta kebutuhan-kebutuhan dan tuntutan-tuntutan hidup yang dihadapinya. Tetapi
sebagaimana kita lihat pendapat Al-Zuhaili, kebolehan di dalam maksud Ibnu Qayyim adalah
secara Ijmali, penghapusan dosa dan siksaan ukhrawi dalam sisi Allah. Bukan kebolehan
esensinya.

Makanya secara tidak langsung Ibnu Qayyim menunjukkan perbedaan antara al-Hajjah
dan al-Darurah. Sejak awal, antara riba al-Khafi dengan riba al-Jali, riba al-Khafi diharamkan
karena sebagai sebuah antisipatif (Sadd az-Zari‟ah). Sedangkan Al-Jali di perbolehkan
dengan kondisi yang darurat11. Al-Darurah lebih kuat dari pada al-Hajjah, sedangkan
alHajjah di bangun dalam kondisi kelapangan dan kemudahan yang mana manusia dapat
meninggalkannya, disamping itu, ketetapan-ketetapan hukum pengecualian karena darurat,
umunya merupakan kebolehan yang bersifat sementara terhadap sesuatu yang telah dilarang
secara jelas, sedangkan ketetapan-ketetapan hukum yang dibangun atas prinsip al-Hajjah
umumnya tidak bertentangan dengan nash yang sarih, tetapi berlawanan dengan qiyas atau
kaedah-kaedah umum.

11 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

C. Dalil Keharam Riba
Riba diharamkan berdasarkan Al-Qur‟an ,Sunah.

1. Al-Qur’an
‫و أ حل الله البيح وحزم الز بوا(البقز ة‬:275
Artinya:
“Allah telah menghalalkan jual-beli dan mengaharamkan Riba”
.(QS.Al-Baqarah:275)

2. As-Sunah
‫الشز ك‬: ‫يا ر سو ل الله و ما هن؟ قا ل‬:‫قا لوا‬.‫ا جتنبوا السبح المو بقا ت‬:‫قا ل‬.‫م‬.‫عن النبي ص‬.‫ع‬.‫َحد يث أ بي هز يز يزة ر‬
‫با الله والسحز و قتل النفس التي حز الله الا با لحق وأ كل الز با وأ كل ما ل اليتيم والتوا لي يو م الز حف وقذ ف المخصنا‬
‫ت المؤ منا ت الغا فلا ت‬
Artinya:
“Abu Hurairah r.a berkata bahwa Nabi SAW bersabda ,Tinggalkan tujuh dosa yang
membinasakan sahabat bertanya. “Apakah itu , ya Rasulullah?” Jawab Nabi , 1). Syirik
(mempersekutukan Allah), 2).Berbuat sihir (tenung), 3). Membunuh jiwa yang diharamkan
Allah, kecuali yang hak , 4). Makan Harta Riba, 5).Makan harta anak yatim ,6).Melarikan diri
dari perang jihad pada saat berjuang , dan 7).menuduh wanita mukminat yang sopan
(berkeluarga)dengan tuduhan zina.”(HR.Bukhari).[4]
Riba dalam keadaan azali yaitu jahiliyah hanya timbul dari pinjam-meminjam dalam arti
yang sesungguhnya antara seorang dengan orang lain dan pada umumnya untuk memenuhi
kebutuhan komsumtif belaka,nukan untuk tujuan perusahaan atau ekonomi.[5]
Riba tidak hanya dikenal dalam islam tapi dalam agama lain ( Non Islam )Riba dikenal dan
juga pelarangan atas perbuatan pengambilan Riba ,bahkan pelarangan Riba telah ada sejak
sebelum Islam datang menjadi agama.

3. Masa Yunani Kuno
Bangsa Yunani Kuno mempunyai peradaban tinggi peminjaman uang dengan memungut
bungadilarang keras.Ini tergambar pada pernyataan Aristoteles yang sangat membenci
pembungaan uang.
“Bunga uang tidaklah adil”.
“Uang seperti ayam betina yang tidak bertelur”.
Meminjamkan uang dengan bunga adalah sesuatu yang rendah derajatnya”.

4. Masa Romawi
Kerajaan Romawi melarang setiap jenis pemungutan bunga atas uang dengan mengadakan
peraturan keras guna membatasi besarnya suku bunga melalui undang-undang.

12 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

5. Masa Agama yahudi
Yahudi juga mengharamkan seperti termaktub dalam kitab sucinya,menurut kitab sucinya
agama Yahudi yang disebutkan dalam perjanjian lama kitabkeluaran ayat 25 pasal 22: “Bila
kamu menghutangi seseorang diantara warga bangsamu uang, maka janganlah kamu berlaku
laksna seorang pemberi hutang,jangan kamu meminta keuntungan padanya untuk pemilik
uang”.

6. Agama Nasrani
Berdeda dengan orang Yahudi,Umat Nasrani memandang Riba haram dilakukan bagi semua
orang tidak terkecuali saja orang tersebut san dari agama apapun,baik dari kalangan Nasrani
sendiri ataupun non-Nasrani.menurut mereka (tokoh-tokoh Nasrani) dalam perjanjian lam
kitab Deuntoronomy pasal 23 pasal 19 disebutkan: “ Janganlah engaku membungakan uang
terhadap saudaramuy hak uang maupun bahan makanan atau apapun yang dapat
dibungakan”.[1]
D. Karakteristik Riba

1. Adanya Jual Beli Tidak Jujur
Dalam terjadinya, terdapat beberapa karakteristik yang selalu mengiringinya, salah satunya
adalah karakteristik tidak jujur baik pembeli maupun penjual. Dalam kasus jual beli sendiri
sering terjadi hal ini, dimana banyak pedagang yang menggunakan cara curang dengan
mengurangi jumlah maupun berat dari barang yang dijualnya, sehingga ia bisa mendapat
keuntungan lebih banyak dari sebelumnya.
Sedangkan dalam kasus utang piutang sudah sangat jelas, bahwa terlalu memberatkan
seorang kreditor. Bahkan terdapat potongan-potongan hingga biaya tambahan, sehingga
semakin terasa dan membuat kreditor semakin berat. Selain itu, riba juga dilarang karena
terdapat sikap tidak jujur yang dilakukan oleh seorang tertentu dalam meminjamkan uangnya
kepada kreditor.

2. Adanya Utang Piutang Berbunga
Karakteristik yang berikutnya adalah adanya kondisi dimana uang piutang merajalela, dan
dibarengi dengan adanya bunga. Bunga inilah yang bisa disebut dengan riba, yaitu adanya
tambahan sejumlah uang selain pinjaman pokok yang dipinjam. Walaupun sifatnya sangat
menguntungkan, namun bunga sendiri sangat dilarang dalam Ajaran Islam.
Ironisnya kini utang piutang jenis ini sangat banyak ditemui, dengan kedok sebagai
penambah modal banyak sekali orang yang meminjamkan uangnya dengan syarat bunga

13 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

sekian persen. Terdapat juga bunga dalam jumlah yang sangat kecil, namun hal ini juga tetap
dilarang oleh Ajaran Islam.

3. Adanya Barang-barang Ribawi
Karakteristik lainnya adalah adanya barang-barang riba, barang ini adalah barang Naqdain
dan makanan. Naqdain sendiri terdiri dari barang berharga seperti emas, perak, dan uang.
Sedangkan makanan terdiri dari jenis-jenis makanan yang dapat di konsumsi. Adanya
beragam barang inilah yang membuat riba bisa terjadi jika tidak memenuhi syarat.
Pada umumnya cara untuk menghindarinya adalah dengan melakukan transaksi sesuai
dengan nilai, dilakukan di satu tempat, dan dilakukan secara kontan. Cara tersebut adalah
cara yang paling aman untuk terhindar dari sifat riba, karena riba jual beli sering kali terjadi
baik disengaja maupun tidak disengaja oleh para pedagang dengan para pembeli dalam
melakukan pertukaran.

4. Adanya Pertukaran Tidak Seimbang
Pertukaran yang berbeda atau tidak seimbang adalah karakteristik dari riba. Dimana
pertukaran tidak seimbang ini memiliki arti yang sangat luas, mulai dari pertukaran barang
tidak sejenis, perbedaan takaran, hingga perbedaan nilai dari sebuah barang yang ditukarkan.
Tentunya saat akan melakukan transaksi atau jual beli harus benar-benar diperhatikan.
Pertukaran tidak seimbang ini, bisa diatasi dengan menggunakan patokan harga atau nilai
sebuah barang di waktu tersebut. Kita bisa membandingkan harga suatu barang dengan jenis
barang yang sama di pasaran, lalu menukarnya dengan barang tidak sejenis yang telah
terlebih dahulu diukur nilainya di waktu yang sama.

5. Retaknya Persaudaraan
Bahaya lainnya adalah dapat retaknya sebuah persaudaraan. Hal ini disebabkan oleh sifat riba
itu sendiri, dimana sangat merugikan salah satu pihak. Apalagi jika bunga atau perbedaan
nilai terlampau jauh, sehingga akan semakin membuat seseorang mengalami penderitaan.
Dalam Islam sendiri hal tersebut sangatlah tidak dianjurkan, bahkan di Islam kita diajarkan
untuk membantu sesama dengan melakukan zakat, wakaf, ataupun melakukan sedekah.
Bukannya membantu namun membuat seseorang semakin menderita dengan riba.

14 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

6. Bersifat Membinasakan
Menurut hadis riwayat Muslim menyebutkan “ Hindarilah tujuh hal yang membinasakan,….
melakukan riba”. Berdasarkan hadis tersebut dijelaskan bahwa salah satu hal yang dapat
membinasakan adalah melakukan riba. Terutama bagi seseorang yang melakukan kegiatan
keseharian yang mengandung riba, dimana ia akan mendapatkan balasan atas apa yang ia
perbuat tersebut.

7. Hilangnya Keberkahan
Bahaya yang berikutnya adalah hilangnya keberkahan, dalam artian akan dihilangkan segala
keberkahan atas apa yang dimilikinya. Hal ini tentu saja merupakan salah satu ancaman bagi
orang yang melakukannya, dimana ia tidak akan mendapatkan keberkahan dan
menghapuskan keberkahan dalam harta serta hidupnya di dunia.

8. Semua yang Berperan Berdosa
Terdapat sebuah Hadis Riwayat Imam Muslim menyebutkan bahwa “ Rasulullah Saw
melaknat pemakan riba, juru tulis transaksi, dua orang saksi, semuanya sama yang berperan
sama saja “.
Dalam hadis tersebut dijelaskan bahwa semua orang yang ada dalam struktur organisasi
tersebut sama saja, dimana mereka juga ikut berperan terhadap kegiatan itu. Baik pemilik
modal, karyawan, hingga orang-orang yang terlibat, karena pada dasarnya mereka sama saja
dengan melakukan riba itu sendiri.

9. Dosa yang Besar
Dosa tentu saja merupakan salah satu bahaya atau ancaman bagi seseorang yang
melakukannya. Berdasarkan hadis riwayat Ahmad menyebutkan “ Satu dirham saja yang
dimakan oleh seseorang dari hasil tersebut, dan ia mengetahui bahwa hal itu berasal dari riba.
Maka sebenarnya dosanya lebih besar dari pada perbuatan zina sebanyak 36 kali “.

10. Menimbulkan Keburukan
Menimbulkan keburukan adalah bahaya yang selanjutnya, dimana keburukan tersebut
disebarkan di sekitarnya. Hal ini bisa terjadi karena dosa tidak ditanggung oleh satu orang
saja, namun semua pihak yang ikut dalam pelaksanaan atau kelancaran riba akan ikut
menanggung dosa yang sangat besar tersebut.

15 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

E. Jenis - Jenis Riba
Menurut para fiqih, riba dapat dibagi menjadi 4 macam bagian, yaitu sebagai berikut :
● Riba Fadhl
Yaitu tukar menukar dua barang yang sama jenisnya dengan kwalitas berbeda yang
disyaratkan oleh orang yang menukarkan. contohnya tukar menukar emas dengan emas,perak
dengan perak, beras dengan beras dan sebagainya.
● Riba Yad
Yaitu berpisah dari tempat sebelum ditimbang dan diterima, maksudnya : orang yang
membeli suatu barang, kemudian sebelum ia menerima barang tersebut dari si penjual,
pembeli menjualnya kepada orang lain. Jual beli seperti itu tidak boleh, sebab jual beli masih
dalam ikatan dengan pihak pertama.
● Riba Nasi’ah
Yaitu riba yang dikenakan kepada orang yang berhutang disebabkan memperhitungkan waktu
yang ditangguhkan. Contoh : Aminah meminjam cincin 10 Gram pada Ramlan. Oleh Ramlan
disyaratkan membayarnya tahun depan dengan cincin emas sebesar 12 gram, dan apa bila
terlambat 1 tahun, maka tambah 2 gram lagi, menjadi 14 gram dan seterusnya. Ketentuan
melambatkan pembayaran satu tahun.
● Riba Qardh
Yaitu meminjamkan sesuatu dengan syarat ada keuntungan atau tambahan bagi orang yang
meminjami/mempiutangi.
Contoh : Ahmad meminjam uang sebesar Rp. 25.000 kepada Adi. Adi mengharuskan dan
mensyaratkan agar Ahmad mengembalikan hutangnya kepada Adi sebesar Rp. 30.000 maka
tambahan Rp. 5.000 adalah riba Qardh.

F. Cara Terhindar Bahaya Riba
● Ketahui Jenis Riba

Menghindari riba adalah hal yang wajib kita lakukan sebagai umat muslim. Salah satu cara
untuk menghindarinya adalah dengan mengetahui jenis-jenis riba itu sendiri. Dimana riba di
golongkan menjadi dua yaitu utang piutang dan jual beli.

Untuk utang piutang dibedakan menjadi Qardh dan Jahiliyah, sedangkan untuk riba jual beli
dibedakan menjadi Fadh dan Nasi‟ah. Kita harus mempelajari jenis riba tersebut agar bisa
terhindar dari kegiatan riba.

16 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

● Ketahui Bahaya Riba
Bahaya serta ancaman riba sangatlah luar biasa, di dalam Islam sendiri banyak sekali bahaya
dan ancaman bagi seseorang yang melakukannya. Dengan mengetahui bahaya tersebut, kita
senantiasa akan menjauhi dan tidak akan melakukan kegiatan ini.

● Belajar Jual Beli yang Benar
Jual beli ternyata juga bisa mengalami nya, dimana banyak orang yang sengaja maupun tidak
sengaja melakukan nya dalam transaksi jual beli. Maka dari itu kita sebagai umat Islam wajib
untuk belajar bagaimana jual beli yang baik dan benar, hal ini dilakukan agar kita bisa
mengetahui jual beli yang benar dan dapat terhindar dari kegiatan riba yang sesungguhnya
sangat merugikan bagi diri sendiri.

● Menjual Barang Halal
Menjual barang yang halal juga termasuk menjadi tameng dalam transaksi riba. Dimana
barang haram juga dapat membuat atau mendorong kita melakukannya. Dikarenakan.sudah
terlanjur melakukan dosa maka kita akan memperbesar dosa dengan melakukannya . Maka
dari itu usahakan untuk senantiasa menjual barang yang baik dan juga halal agar terhindar
dari kegiatan tersebut.

● Melakukan Transaksi yang Diperbolehkan
Memahami sebuah transaksi yang benar adalah kunci utama untuk terhindar dari riba jual
beli. Dimana di dalam Islam telah menjelaskan tentang transaksi yang diperbolehkan, dan
juga transaksi yang dilarang. Dimana di dalamnya ada unsur jual beli sesuai dengan takaran
dan nilai ataupun jual beli yang tidak ditangguhkan dan tidak berubah nilainya dari waktu
lalu sehingga tidak merugikan orang lain.

17 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

BAB 3
KONSEP UANG
A. PENGERTIAN UANG
Dalam kehidupan sehari-hari, uang didefinisikan sebagai sesuatu yang disetujui dan
diterima oleh masyarakat sebagai alat perantara untuk melakukan pertukaran atau
perdagangan. Berdasarkan definisi tersebut, uang dapat berupa barang yakni pada sistem
pertukaran barter. Sejarah uang memang dimulai dengan barter, kemudian uang komoditi dan
dalam perkembangnya kebanyakan alat transaksi dilakukan dengan menggunakan uang
kertas, cek bahkan sampai uang plastik. Uang dalam ilmu ekonomi tradisional didefinisikan
sebagai setiap alat tukar yang dapat diterima secara umum. Alat tukar itu berupa benda apa
saja yang dapat diterima oleh setiap orang di masyarakat dalam proses pertukaran barang dan
jasa. Sementara itu uang dalam ilmu ekonomi modern didefinisikan beberapa ahli sebagai
berikut:
1. A.C Pigou; dalam bukunya The Veil of Money pada tahun 1950-anmengatakan bahwa
yang dimaksud uang segala sesuatu yang dipergunakan sebagai alat tukar.
2. D.H Robertson; dalam bukunya Money 1922 mengatakan bahwa uang adalah sesuatu
yang bisa diterima dalam pembayaran untuk mendapatkan barang-barang.
3. R.G Thomas; dalam bukunya Our Modern Banking, menjelaskan uang adalah sesuatu
yang tersedia dan secara umum diterima sebagai alat pembayaran bagi pembelian
barang-barang dan jasa-jasa serta kekayaan berharga lainnya serta untuk pembayaran
utang.
4. R.S. Sayers dalam bukunya Modern Banking, 1938 mengatakan bahwa uang adalah
segala sesuatu yang diterima sebagai pembayar hutang.
5. Albert Gailorrt Hart dalam bukunya Money Debt And Economic Activity pada tahun
1950an mengatakan bahwa uang adalah kekayaan dimana si pemilik dapat meluaskan
hutangnya dalam jumlah tertentu pada waktu itu juga
6. Rollin, G. Thomas dalam bukunya Our Modern Banking And Monetary System tahun
1957 mengatakan bahwa uang adalah segala sesuatu yang siap sedia dan biasanya
diterima umum dalam pembayaran pembelian barang-barang, jasa-jasa dan pembayaran
hutang (Rahardjo, 2009).
Sebagai alat pertukaran, maka keberadaan uang menjadi sangat penting dalam perekonomian.
Suatu benda dapat dijadikan sebagai "uang" jika benda tersebut telah memenuhi syarat-syarat
tertentu. Beberapa syarat-syarat uang antara lain :

18 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

1. Diterima secara umum (acceptability). Uang harus dapat diterima oleh seluruh
masyarakat tanpa terkecuali. Agar dapat diakui sebagai alat tukar umum suatu benda
harus memiliki nilai tinggi atau setidaknya dijamin keberadaannya oleh pemerintah
yang berkuasa.

2. Memiliki nilai yang cenderung stabil (stability of value). Nilai uang seharusnya stabil,
tidak berfluktuasi dari waktu ke waktu.

3. Ringan dan mudah dibawa (portability). Keberadaan uang seharusnya tidak
memberatkan pemiliknya dan mudah dibawa kemana-mana dan mudah dibagi tanpa
mengurangi nilai (divisibility). 4. Tahan lama (durability). Uang harus memiliki sifat
tahan lama dan tidak mudah rusak, oleh karena itu pemilihan bahan sanggat
menentukan ketahanan uang. Kualitasnya cenderung sama (uniformity). Uang harus
memiliki kualitas yang cenderung sama.

FUNGSI DAN TUJUAN MEMEGANG UANG
Uang mulai banyak digunakan dalam masyarakat. Penggunaan uang oleh masyarakat karena
uang memiliki empat fungsi:

1. Uang sebagai alat tukar-menukar (medium of exchange). Dalam sistem pertukaran
barter, uang mensyaratkan adanya double coincidence. Dengan adanya “uang” yang
diterima secara umum sebagai alat tukar, maka syarat double coincidence tersebut
menjadi tidak relevan lagi.

2. Uang sebagai satuan nilai (measure of value). Dalam fungsinya uang sebagai satuan
pengukur nilai, maka setiap barang yang dipertukarkan dapat dinilai dengan satuan
uang tertentu. Uang dipakai untuk menunjukkan nilai berbagai macam barang dan jasa
yang diperjualbelikan, menunjukkan besarnya kekayaan, dan menghitung besar
kecilnya pinjaman. Uang juga dipakai untuk menentukan harga barang/jasa. Sebagai
alat satuan hitung, uang berperan untuk memperlancar pertukaran barang.

3. Uang sebagai standar atau ukuran pembayaran yang tertunda (standard for deferred
payments)

4. Uang sebagai alat penyimpan nilai dan kekayaan (store of value dan store of wealth).
Sebagai penyimpan nilai atau kekayaan, uang digunakan untuk mengalihkan daya beli
dari masa sekarang ke masa mendatang. Ketika seorang penjual saat ini menerima
sejumlah uang sebagai pembayaran atas barang dan jasa yang dijualnya, maka ia dapat
menyimpan uang tersebut untuk digunakan membeli barang dan jasa di masa
mendatang.

19 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

B. Uang Dalam Islam VS Uang Modern (Konvensional)
Fungsi Uang Menurut Islam

● Alat Tukar dalam Transaksi Ekonomi
Di dalam islam, uang berfungsi sebagai alat tukar untuk proses transaksi ekonomi. Alat tukar
berarti uang memiliki nilai tertentu yang setara jika dibandingkan dengan harga yang
ditetapkan dalam proses ekonomi atau jual beli. Islam menempatkan uang bisa dalam bentuk
emas, perak atau dinar. Konsep mata uang ini tentunya berbeda-beda antar masing
masyarakat dan bangsa. Hanya saja, di zaman Rasulullah dulu, emas, perak, dan dinar
menjadi mata uang utama yang digunakan.
Dalam masa saat ini tentu saja mata uang sangat bervarian dan berbeda. Untuk itu, terdapat
konversi yang dapat menyeimbangkan nilai mata uang di satu negeri dengan negeri lainnya
dengan berpatokan pada standart yang sama.

● Menunjang Misi Khalifah fil Ard
Uang ditujukan sebagai penunjang kehidupan. Misi kehidupan manusia di muka bumi adalah
sebagai khalifah fil ard. Untuk itu, uang ini hakikatnya adalah sebagai instrument atau alat
bantu manusia dalam menjalankan misinya tersebut harus dipertanggungjawabkan kelak di
akhirat. Hal ini menjadi bagian dari Tujuan Ekonomi Islam.
Khalifah fil Ard artinya memberikan kemakmuran, menegakkan keadilan, menciptakan
kesejahteraan dan hukum keseimbangan di muka bumi. Khalifah fil ard artinya juga
mengoptimalkan apa yang telah Allah titipkan di muka bumi kepada manusia agar hasilnya
berkah dan dapat dimanfaatkan oleh manusia. Untuk itu, sebagai penunjang maka uang tidak
perlu berlebihan atau menjadi megah mewah dalam hidup.
Untuk bisa mendapatkannya maka manusia harus berikhtiar salah satunya dengan memiliki
uang. Seorang petani yang bekerja mengolah sawah pun membutuhkan uang untuk
optimalisasi ladangnya, seperti membeli pupuk, membeli dan memelihara kerbau, membeli
peralatan, dsb.

● Bukan Sebagai Tujuan Hidup
Uang dalam islam bukan sebagai tujuan hidup, sebagaimana orang-orang matrialistis,
melainkan sebagai alat saja. Ada banyak sekali orang yang terjebak antara mencari uang dan
mencari uang untuk tujuan tertentu. Islam tidak pernah mengajarkan umatnya untuk
mencapai tujuan hidup berupa peraihan uang. Islam mengajarkan keselmatan hidup,

20 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

ketauhidan, misi pembangunan, dengan uang sebagai tujuannya. Bukan justru uang yang
membudakkan manusia, justru manusia harus dapat menjadikan uang takluk padanya.
Uang hanya bagian dari Transaksi Ekonomi dalam Islam, Ekonomi Dalam Islam, dan Hukum
Ekonomi Syariah Menurut Islam. Bukan menjadi tujuan dari ekonomi itu sendiri.

● Dapat Menjadi Ujian dan Cobaan Hidup
Uang merupakan bagian dari harta manusia. Ada banyak uang dan minimnya uang dapat
membuat ujian kehidupan manusia. Allah melarang umat islam untuk miskin atau tidak
memiliki harta, namun Allah pun menyuruh manusia untuk tidak hidup berlebih-lebihan.
Kehidupan sederhana dan cukup adalah yang seharusnya dipikirkan dan dijalankan oleh umat
islam.
Sebagaimana sahabat dan Rasul terdahulu, kehidupan mereka yang bergelimpangan harta
tidak membuat mereka tidak menyembah dan lalai kepada Allah. Begitupun dalam kondisi
terhimpit, mereka tetap bersyukut dan menjalankan kehidupan mereka dengan ibadah sebaik
mungkin.

● Harta, Nikmat, dan Titipan Allah
Uang adalah harta yang memang Allah titipkan kepada manusia. Uang dalam islam
ditempatkan Allah sebagai harta dan kenikmatan yang harus manusia syukuri. Uang
seharusnya bukan menjadi penghalang bagi manusia untuk dapat beribadah kepada Allah
dengan sebaik-baiknya.
Kita dapat mencontoh Nabi Sulaiman. Ia seorang Nabi yang hidup dalam kecukupan, harta
yang cukup berlimpah namun tetap rendah hati juga tetap menyembah Allah dengan sebaik-
baiknya. Harta yang dimiliki dikelola dengan baik dan dioptimalkannya untuk dapat
membangun negerinya dan masyarakat yang dipimpinnya.
Selain itu, umat islam juga harus mengetahui hal-hal ekonomi islam lainnya seperti Macam-
macam Riba, Hak dan Kewajiban dalam Islam, Fiqih Muamalah Jual Beli, dan Jual Beli
Kredit Dalam Islam, agar dapat menjalankannya sesuai tuntunan islam.

Fungsi uang dalam Konvensional
● Ukuran Kebahagiaan dan Keuntungan

Perspektif konvensional memandang bahwa ekonomi khususnya masalah uang adalah untuk
mendapatkan dan mencari keuntungan yang sebanyak-banyaknya. Ukuran kebahagiaan
manusia ditempatkan dalam uang. Padahal, tidak selalu orang yang memiliki uang banyak
selalu mendapatkan kebahagiaan.

21 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

● Modal Dasar
Uang dalam perspektif konvensional juga memandang bahwa hal utama adalah uang menjadi
modal dasar. Berbeda dengan konsep islam, modal ini harus dioptimalkan dan memberikan
dampak bagi sosial. Sedangkan dalam perspektif konvensional tidak banyak diatur masalah
perspektif sosial, juga kebermanfaatannya bagi manusia lainnya. Untuk itu, tidak banyak
dikenal istilah dana sosial. Maka efeknya adalah kepada individualisme yang berkembang di
masyarakat.
Sangat terlihat bahwa islam dan pandangan konvensional memiliki pandangan yang berbeda
terutama dalam menempatkan atau mendudukkan uang dalam hidup manusia. Sejatinya,
islam menempatkan masalah uang dalam hidup manusia hanya untuk menunjang agar
manusia mencapai konsep uang dalam islam, yang sesuai Tujuan Penciptaan Manusia, Proses
Penciptaan Manusia , Hakikat Penciptaan Manusia , Konsep Manusia dalam Islam, dan
Hakikat Manusia Menurut Islam sesuai dengan fungsi agama .

Dunia Menurut Islam, Sukses Menurut Islam, Sukses Dunia Akhirat Menurut Islam, dengan
Cara Sukses Menurut Islam tentunya bisa dilakukan dengan mengoptimalkan uang yang
dimiliki, tanpa harus menjadi seorang yang materialis hanya untuk mengejar uang yang semu.

C. Karakteristik Dan Jenis Uang
● Karakteristik Uang

Berbicara mengenai masalah mata uang hal tersebut sudah diatur dalam undangUndang
Nomor 7 Tahun 2011 tentang Mata uang dalam undang-undang tersebut dijelaskan
khususnya dalam pasal 5 disebutkan :
Ciri umum Rupiah uang kertas harus memuat yaitu:

1) Gambar Lambang NegaraGaruda Pancasila
2) Frasa Negara Kesatuan Republik Indonesia
3) Sebutan pecahan dalam angka dan huruf sebagai nilai nominalnya.
4) Tanda tangan pihak Pemerintah dan Bank Indonesia;
5) Nomor seri pecahan;
6) Teks ”DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA, NEGARA KESATUAN

REPUBLIK INDONESIA MENGELUARKAN RUPIAH SEBAGAI ALAT
PEMBAYARAN YANG SAH DENGAN NILAI …”
7) Tahun emisi dan tahun cetak.

22 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Ciri umum mata uang logam paling umum harus memuat:
1) Gambar Lambang negara “garuda Pancasial‟
2) Frasa”Republik Indonesia”;
3) Sebutan pecahan dalam angka sebagai nilai nominalnya
4) Tahun emisi.

Setiap pecahan Rupiah selain memiliki ciri umum sebagaimana dimaksuddiatas juga
memiliki ciri khusus sebagai pengaman yang terdapat pada desain, bahan, dan teknik
cetak ciri khusus dan bersifat terbuka,semi tertutup,dan tertutup Rupiah dan
catatantambahan uang rupiah tak boleh memuat gambar orang yang masih hidup.

● Jenis Uang
1) Uang kartal
Uang kartal terdiri dari uang kertas dan uang logam. Uang kartal adalah alat bayar yang sah
dan wajib diterima oleh masyarakat dalam melakukan transaksi jual beli sehari-hari.Menurut
Undang-undang Bank Sentral No. 13 tahun 1968 pasal 26 ayat 1, Bank Indonesia mempunyai
hak tunggal untuk mengeluarkan uang logam dan kertas. Hak tunggal untuk mengeluarkan
uang yang dimiliki Bank Indonesia tersebut disebut hak oktroi.
Jenis uang menurut nilai yang terkandung di dalamnya
Menurut Undang-Undang pokok Bank Indonesia No. 11 tahun 1953, terdapat dua jenis uang
kartal, yaitu uang negara dan uang bank.
Uang negara adalah uang yang dikeluarkan oleh pemerintah, terbuat dari kertas yang
memiliki ciri-ciri:
 Dikeluarkan oleh pemerintah
 Dijamin oleh undang undang
 Bertuliskan nama negara yang mengeluarkannya
 Ditanda tangani oleh menteri keuangan
Namun, sejak berlakunya Undang-undang No. 13/1968, uang negara dihentikan peredarannya
dan diganti dengan Uang Bank.
Uang Bank adalah uang yang dikeluarkan oleh Bank Sentral berupa uang logam dan uang
kertas, Ciri-cirinya sebagai berikut:
 Dikeluarkan oleh Bank Sentral
 Dijamin dengan emas atau valuta asing yang disimpan di Bank Sentral

23 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

 Bertuliskan nama bank sentral negara yang bersangkutan (di Indonesia: Bank
Indonesia)

 Ditandatangani oleh gubernur bank sentral.

Jenis uang kartal menurut bahan pembuatnya
1. Uang logam

Uang logam biasanya terbuat dari emas atau perak karena emas dan perak memenuhi syarat-
syarat uang yang efesien. Karena harga emas dan perak yang cenderung tinggi dan stabil,
emas dan perak mudah dikenali dan diterima orang. Di samping itu, emas dan perak tidak
mudah musnah. Emas dan perak juga mudah dibagi-bagi menjadi unit yang lebih kecil. Di
zaman sekarang, uang logam tidak dinilai dari berat emasnya, namun dari nilai nominalnya.
Nilai nominal itu merupakan pernyataan bahwa sejumlah emas dengan berat tertentu
terkandung di dalamnya.
Nilai Intrinsik yaitu nilai bahan untuk membuat mata uang, misalnya berapa nilai emas dan
perak yang digunakan untuk mata uang. Menurut sejarah, uang emas dan perak pernah
dipakai sebagai uang. Ada beberapa alasan mengapa emas dan perak dijadikan sebagai bahan
uang antara lain:
Tahan lama dan tidak mudah rusak (Rp. 100,00), atau lima ratus rupiah (Rp. 500,00).
Nilai Tukar adalah kemampuan uang untuk dapat ditukarkan dengan suatu barang (daya beli
uang). Misalnya uang Rp. 500,00 hanya dapat ditukarkan dengan sebuah permen, sedangkan
Rp. 10.000,00 dapat ditukarkan dengan semangkuk bakso).

2. Uang kertas
Uang kertas adalah uang yang terbuat dari kertas dengan gambar dan cap tertentu dan
merupakan alat pembayaran yang sah. Menurut penjelasan UU No. 23 tahun 1999 tentang
Bank Indonesia, yang dimaksud dengan uang kertas adalah uang dalam bentuk lembaran
yang terbuat dari bahan kertas atau bahan lainnya (yang menyerupai kertas).
Uang kertas mempunyai nilai karena nominalnya. Oleh karena itu, uang kertas hanya
memiliki dua macam nilai, yaitu nilai nominal dan nilai tukar. Ada 2 (dua) macam uang
kertas:
Uang Kertas Negara (sudah tidak diedarkan lagi), yaitu uang kertas yang dikeluarkan
oleh pemerintah dan alat pembayaran yang sah dengan jumlah yang terbatas dan
ditandatangani Menteri Keuangan.
Uang Kertas Bank, yaitu uang yang dikeluarkan oleh bank sentral,

24 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Beberapa keuntungan penggunaan alat tukar (uang) dari kertas di antaranya:
● Penghematan terhadap pemakaian logam mulia
● Ongkos pembuatan relatif murah dibandingkan dengan ongkos pembuatan uang logam.
● Peredaran uang kertas bersifat elastis (karena mudah dicetak dan diperbanyak) sehingga
mudah diseusaikan dengan kebutuhan akan uang
● Mempermudah pengiriman dalam jumlah besar..

Uang giral
Uang giral tercipta akibat semakin mendesaknya kebutuhan masyarakat akan adanya sebuah
alat tukar yang lebih mudah, praktis dan aman. Di Indonesia, bank yang berhak menciptakan
uang giral adalah bank umum selain Bank Indonesia. Menurut UU No. 7 tentang Perbankan
tahun 1992, definisi uang giral adalah tagihan umum]], yang dapat digunakan sewaktu-waktu
sebagai alat pembayaran. Bentuk uang giral dapat berupa cek, giro, atau telegrafic transfer.
Uang giral bukan merupakan alat pembayaran yang sah. Artinya, masyarakat boleh menolak
dibayar dengan uang giral.
Terjadinya uang giral
Uang giral dapat terjadi dengan cara berikut.

● Penyetoran uang tunai kepada bank dan dicatat dalam rekening koran atas nama
penyetor, penyetor menerima buku cek dan buku giro bilyet. Uang tersebut sewaktu-
waktu dapat diambil atau penyetor menerima pembayaran utang dari debitur melalui
bank. Penerimaan piutang itu oleh bank dibukukan dalam rekening koran orang yang
bersangkutan. Cara di atas disebut primary deposit.

● Karena transaksi surat berharga. Uang giral dapat diciptakan dengan cara menjual surat
berharga ke bank, lalu bank membukukan hasil penjualan surat berharga tersebut
sebagai deposit dari yang menjual. Cara ini disebut derivative deposit

● Mendapat kredit dari bank yang dicatat dalam rekening koran dan dapat diambil
sewaktu-waktu. Cara ini disebut dengan loan deposit.

Simpanan uang di bank dapat berbentuk giro[rekening koran] yang boleh diambil sewaktu-
waktu.Pembayaran dengan uang giral dapat dilakukan dengan menggunakan cek,giro
bilyet,dan pemindahan telegrafis[telegraphic transfer].

Keuntungan menggunakan uang giral sebagai berikut.
● Memudahkan pembayaran karena tidak perlu menghitung uang

25 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

● Alat pembayaran yang dapat diterima untuk jumlah yang tidak terbatas, nilainya sesuai
dengan yang dibutuhkan (yang ditulis oleh pemilik cek/bilyet giro)

● Lebih aman karena risiko uang hilang lebih kecil dan bila hilang bisa segera dilapokan
ke bank yang mengeluarkan cek/bilyet giro dengan cara pemblokiran.

Uang kuasi
Uang kuasi adalah jenis uang yang tidak dapat dipakai setiap saat dalam pembayarannya
karena keterikatan waktu, yaitu deposito berjangka dan tabungan.
Uang kuasi merupakan aktiva milik sektor swasta domestik yang hanya dapat dipakai
memenuhi sebagian saja dari fungsi uang dalam artian adalah fungsi uang yang tidak
terpenuhi adalah sebagai media pertukaran atau dalam bahasa Inggris dikenal dengan sebutan
medium of exchange.

D. Manajemen lembaga keuangan syariah vs konvensional
Perbedaan Manajemen Pemasaran Syari‟ah dan Pemasaran Konvensional

1. Konsep dan Filosofi Dasar
Perbedaan yang mendasar antara pemasaran syariah dan pemasaran konvensional adalah dari
filosofi dasar yang melandasinya. Pemasaran konvensional merupakan pemasaran yang bebas
nilai dan tidak mendasarkan ke-Tuhanan dalam setiap aktivitas pemasarannya. Sedangkan
dalam pemasaran berbasis syari‟ah berdasarkan apa yang telah menjadi tuntunan ummat
islam yakni tuntunan yang ada dalam Al-qur‟an dan Hadits.

2. Etika Pemasaran
Seorang pemasar syari‟ah sangat memegang teguh etika dalam melakukan pemasaran kepada
calon konsumennya. Ia akan sangat menghindari memberikan janji bohong, ataupun terlalu
melebih-lebihkan produk yang ditawarkan. Seorang pemasar syari‟ah akan secara jujur
menceritakan kelebihan dan kekurangan produk yang ditawarkannya. Hal ini merupakan
praktik perniagaan yang pernah dipraktekkan oleh Rasulullah SAW.

3. Pendekatan terhadap Konsumen
Konsumen dalam pemasaran syari‟ah diletakkan sebagai mitra sejajar, dimana baik
perusahaan sebagai penjual produk maupun konsumen sebagai pembeli produk berada pada
posisi yang sama. Perusahaan tidak menganggap konsumen sebagai “sapi perah” untuk
membeli produknya, namun perusahaan akan menjadikan konsumen sebagai mitra dalam
pengembangan perusahaan.

26 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Berbeda dalam pemasaran konvensional, konsumen diletakkan sebagai obyek untuk
mencapai target penjualan semata. Konsumen dapat dirugikan karena antara janji dan
kenyataannya seringkali berbeda. Setelah perusahaan mendapatkan target penjualan, mereka
tidak akan memperdulikan lagi konsumen yang telah membeli produknya dan tidak akan
memikirkan kekecewaan atas janji produk yang diumbar kepada konsumen.

4. Cara pandang terhadap Pesaing
Dalam industri manajemen syari‟ah tidak menganggap pesaing sebagai pihak yang harus
dikalahkan atau bahkan dimainkan. Tetapi konsepnya adalah agar setiap perusahaan mampu
memacu dirinya untuk menjadi lebih baik tanpa harus menjatuhkan pesaingnya. Pesaing
merupakan mitra kerja yang turut serta meyukseskan kegiatan-kegiatan yang akan
dilaksanakan di lapangan, dan bukan sebagai lawan yang harus dimatikan.

5. Budaya Kerja dalam Manajemen Syari’ah
Manajemen syariah harus mempunyai budaya kerja yang berbeda dari manajemen
konvensional, sehingga mampu menjadi suatu keunggulan dan nilai tambah dimata
masyarakat. Budaya kerja yang harus dikembangkan adalah sebagaimana budaya kerja yang
diteladani Rasulullah SAW., yaitu siddiq, amanah, tabligh,dan fathanah.

E. Sistem Bunga VS Bagi Hasil
Bunga
Bunga adalah balas jasa yang diberikan oleh pihak bank (konvensional) untuk nasabah yang
memiliki simpanan dan harus dibayarkan nasabah yang memiliki pinjaman kepada bank.
Bunga sering dikaitkan dengan istilah riba. Riba sendiri adalah pengambilan tambahan
sebagai syarat yang harus dibayarkan oleh peminjam kepada pemberi pinjaman diluar biaya
pokok. Jika ditelaah, sistem bunga yang ditawarkan oleh Bank Konvensional masuk dalam
kategori riba.
Selain bunga, suku bunga merupakan hal lain yang juga biasanya diberlakukan oleh Bank
Konvensional. Suku bunga adalah presentase besar uang yang dipinjam (pokok utang) yang
dibayarakan sebagai balas jasa. Besarnya bunga ini dipengaruhi oleh antara lain persaingan,
kebutuhan dana, kebijakan pemerintah, jangka waktu, target laba yang diharapkan, kualitas
agunan, reputasi perusahaan, jenis produk serta hubungan baik bank dengan nasabah.
Beberapa istilah bunga yang biasa diterapkan antara lain:

1. Bunga flat yaitu bunga yang sistem pembayaran utang pokok dan bunga kredit
jumlahnya akan sama setiap bulannya. Perhitungan ini berdasarkan presentase bunga

27 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

dikalikan pokok pinjaman awal. Bungan flat biasanya digunakan untuk pinjaman
jangka pendek dan kredit kendaraan.
2. Bunga efektif adalah besar bunga dihitung berdasarkan nilai pokok yang belum
dibayar dan dilakukan setiap akhir periode angsuran. Nilai bunga yang dibayar akan
semakin mengecil sehingga angsuran perbulan juga semakin menurun. Namun tidak
berarti bunga efektif akan lebih rendah dari bunga flat Bunga efektif biasanya
diberlakukan untuk kredit jangka panjang sehingga jumlahnya biasanya lebih besar dari
bunga flat.
3. Bunga anuitas. Pada bunga ini porsi bunga dan pokok utang akan berubah setiap
periodenya, namun angsurannya tetap sama. Pada awal perhitungan porsi bunga akan
lebih besar sedangkan pokoknya kecil dan di akhir pembayaran bunga mengecil namun
pokoknya besar.
4. Bunga mengambang yaitu sistem yang dimana besar bunga mengikuti suku bunga
pasar. Jika suku bunga pasar naik, bunga juga ikut naik, begitu pula sebaliknya.

Bagi Hasil
Bagi hasil adalah alternatif pembagian keuntungan yang sistemnya berdasarkan dari
penetapan akad di awal yang telah disepakati sebelumnya dan akan meningkat seiring dengan
keuntungan yang diperoleh perusahaan. Skema dari bagi hasil ini antara lain :

1. 1.Profit sharing yaitu pembagian keuntungan berdasarkan keuntungan yang didapat
dari suatu usaha. Keuntungan ini didapat dari laba bersih yang merupakan selisih antara
pendapatan usaha yang dikurangi dengan biaya lain-lain.

2. Gross profit sharing adalah sistem yang dilakukan dengan membagikan laba kotor
hasil dari pendapatan usaha dikurangi biaya produksi.

3. Revenue sharing yaitu dimana dalam dasar perhitungannya hanya menggunakan
pendapatan usaha saja.

Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil
1. Penentuan Besaran

Perbedaan sistem pembagian keuntungan secara bunga dan bagi hasil yang paling mencolok
terlihat pada penentuan besaran. Bunga, seperti pengertiannya ditentukan menggunakan
bentuk presentase besaran kredit utang. Sedangkan bagi hasil dintentukan menggunakan rasio
atau perbadingan terhadap keuntungan usaha yang dibiayai dari kredit tersebut.

2. Acuan Pembagian
28 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Acuan yang dijadikan dasar penghitungan bunga dan bagi hasil juga berbeda. Acuan
besarnya bunga dipengaruhi oleh seberapa besar pokok hutang atau kredit yang dikeluarkan.
Sedangkan acuan bagi hasil yaitu menggunakan rasio seberapa besar keuntungan yang
dibiayai oleh kredit tersebut.

3. Besarnya pendapatan dan jumlah pembayaran
Pada sistem bunga, pendapatan yang diperoleh bersifat statis yang dimana walaupun
perusahaan merugi, utang tetap memiliki bunga yang tetap serta jumlah pembayarannya
setiap periodenya juga tetap. Sedangkan dalam bagi hasil pendapatan yang diperoleh akan
bersifat dinamis menyesuaikan dengan keadaan usaha. Jika usaha yang dilakukan mendapat
keutungan besar maka bagi hasil pendapatnnya juga besar, begitu pula sebaliknya. Oleh
karenannya bank dengan sistem bagi hasil cenderung hanya akan membiayai usaha dengan
keuntungan yang diprediksi besar.

4. Eksistensi
Dalam hal ini biasanya perbedaan muncul penilaian didasari oleh suatu dasar. Penerapan bagi
keuntungan dengan sistem menggunakan bunga sangat diragukan bahkan dikecam beberapa
kalangan karena dirasa mengaplikasikan sistem riba. Sedangan untuk sistem bagi hasil tidak
ada yang meragukan keabsahannya.
Kedua sistem bagi keuntungan ini memiliki dampak positif dan negatifnya masing-masing.
Jika ditanya mana yang lebih baik, tentu jawabannya sudah muncul berdasarkan ulasan
diatas. Namun pilihan sistem bagi keuntungan mana yang lebih baik tetap ada ditangan calon
pengaju kredit didasari oleh jenis usaha yang akan dilakukan.

29 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

BAB 4
PRODUK MENGHIMPUN DANA
A. Produk Menghimpum Dana ( Funding)
1) Pengertian Produk Penghimpun Dana
Produk Penghimpunan Dana adalah suatu kegiatan usaha yang dilakukan bank untuk mencari
dana kepada pihak deposan yang nantinya akan disalurkan kepada pihak kreditur dalam
rangka menjalankan fungsinya sebagai intermediasi antara pihak deposan dengan pihak
kreditur. Penghimpunan dana di Bank Syariah dapat berbentuk giro, tabungan dan deposito.
Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah
prinsip Wadiah dan Mudharabah.
a. Prinsip Wadiah Prinsip yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan
pada produk rekening giro.wadiah yad dhamanah berbeda berbeda dengan wadi‟ah
amanah. Dalam wadi‟ah amanah, pada prinsipnya harta titipan tidak boleh
dimanfaatkan oleh yang dititipi. Sedangkan dalam hal wadi‟ah yad dhamanah, pihak
yang dititipi (BMT) bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh
memanfaatkan harta titipan tersebut.
b. Prinsip Mudharabah Dalam mengaplikasikan prinsip Mudharabah, penyimpan
bertindak sebagai shahibul maal (pemilik modal) dan Bank / BMT sebagai Mudharib
(pengelola). Dana tersebut digunakan BMT untuk melakukan murabahah atau ijarah.
Dapat pula dana tersebut digunakan BMT untuk melakukan mudharabah kedua. Hasil
usaha ini akan dibagi hasilkan berdasarkan nisbah yang disepakati. Dalam hal BMT
menggunakannya untuk melakukan mudharabah kedua, maka BMT bertanggung jawab
penuh atas kerugian yang terjadi.
Dalam prinsipmudharabahyang melakukan perhitungan distribusi hasil usaha
adalahmudharib(pengelola dana), karena salah satu karakteristik prinsip mudharabah adalah
pekerjaan sepenuhnya diserahkan kepadamudharib(pengelola dana) dan pemilik dana tidak
boleh ikut campurdalam pengelolaan dana mudharabah. Sehingga yang mengetahui hasil
usaha adalahmudharib.Oleh karena itu, yang melakukan perhitungan distribusi hasil usaha
adalahmudharib. Rukun mudharabah terpenuhi sempurna ( ada mudharib – ada pemilik
dana, ada usaha yang akan dibagi hasilkan, ada nisbah, ada ijab kabul). Prinsip Mudharabah
ini diaplikasikan pada produk Simpanan dan Simpanan Berjangka.

30 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

2) Pengertian Akad Mudharobah
a) Pengertian Mudharabah
Mudharabah adalah bahasa yang digunakan oleh penduduk irak, sedangkan hijaz menyebut
mudharabah dengan istilah muqaradhah atau qiradh. Sehingga dalam perkembangan lebih
lanjut istilah mudharabah dan qiradh juga mengacu pada makna yang sama. Menurut bahasa
Mudharabah atau qiradh yang berasal dari al-qardhu, berarti al-qath‟u (potongan) karena
pemilik memotong sebagian hartanya untuk diperdagangkan dan memperoleh sebagian
keuntungannya. Menurut istilah mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak
di mana pihak pertama (shahibul mal) menyediakan seluruh modal, sedangkan pihak
lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah dibagi menurut
kesepakatan. Mudharib adalah enterpreneur, yang melakukan usaha untuk mendapatkan
keuntungan atau hasil atas usaha yang dilakukan.Shahibul maaal sebagai pihak pemilik
modal atau investor, perlu mendapat imbalan atas dana yang diinvestasikan. Sebaliknya bila
usah yang dilaksanakan oleh mudharib menderita kerugian, maka kerugian itu ditanggung
oleh shahibul maal, selama kerugiannya bukan karena penyimpangan atau atau kesalahan
yang dilakukan oleh mudharib . Bila mudharib melakukan kesalahan dalam melaksanakan
usaha, maka mudharib diwajibkan untuk mengganti dan yang dinvestasikan oleh shahibul
maal.

b) Jenis – jenis akad Mudharabah
 Mudharabah Muthlaqah
Transaksi mudharabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul mal dan
mudharib yang cakupannya sangat luas dan tidak di batasi oleh spesifikasi jenis usaha,
waktu, dan daerah bisnis.
 Mudharabah Muqayadah
Transaksi mudharabah muqayyadah adalah shahibul maal memberikan batasan atas dana
yang di investasikannya. Mudharib biasanya hanya bisa mengelola dana tersebut sesuai
dengan batasan yang diberikan oleh shahibul maal. Misalnya, hanya untuk jenis usaha
tertentu saja, tempat tertentu, dan lain –lain.
Ada dua jenis mudharabah muqayyadah yaitu:
1. Mudharabah muqayyadah on balance sheet Merupakan di mana pemilik dana dapat

menetapkan syaratsyarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank. Nasabah mensyaratkan
dananya hanya boleh digunakan untuk nasabah dalam sektor tertentu saja.

31 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

2. Mudharabah muqayyadah off balance sheet, Mudharabah ini merupakan penyaluran
dana mudharabah langusung kepada pelaksana usahanya, di mana bank bertindak
sebagai perantara (arranger) yang mempertemukan antara pemilik dana dengan pemilik
usaha. Sedangkan bagi hasil nya hanya melibatkan nasabah dan pelaksana usaha saja.

c) Syarat Mudharabah
 Barang modal yang diserahkan pemilik modal berbentuk uang tunai, selain uang tunai

tidak diperolehkan.
 Yang melakukan akad mudharabah mampu menyerahkan / mengembalikan.
 Prosentase pembagian hasil keuntungan para pemilik modal dan pengelola jelas.
 Pemilik modal melafalkan ijab, misal aku serahlan modal ini padamu untuk usaha, bila

mendapat untuk, laba dibagi dua dengan prosentase yang disepakati.
 Pengelola bersedia mengelola modal dari pemilik modal.
 Mudharabah berlaku sesama muslim, boleh dengan non muslim syarat modal dari

orang non muslim dan yang mengelola orang muslim.
 Pengelola tidak boleh melakukan mudharabah dengan pihak lainkecuali dijinkan

pemilik modal.
 Keuntungan tidak dibagi selama akad masih berlangsung, kecuali bila kedua pihak

sepakat melakukan pembagian keuntungan.
d) Ketentuan Tentang Tabungan Mudharabah
Berdasarkan Fatwa DSN-MUI tabungan yang dibenarkan secara syariah adalah yang
berdasarkan prinsip mudharabah dan wadiah dengan ketentuan sebagai berikut :
 Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai Shahibul maal atau pemilik dana dan

bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana.
 Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai macam usaha

yang tidak bertentangan denagn prinsip syariah dan mengembangkannya termasuk
didalamnya mudharabah dengan pihak lain.
 Modal harus dinyatakan dengan jumlah dalam bentuk tunai dan bukan piutang.
 Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam
akad pembukaan rekening.
 Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional tabungan dengan menggunakan
nisbah keuntungan yang menjadi haknya.

32 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

 Bank tidak diperkenankan mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan
yang bersangkutan

e) Konsep Bagi Hasil Bagi Produk Penghimpunan Dana

Bagi hasil adalah pembagian atas hasil usaha yang telah dilakukan oleh pihak-pihak yang

melakukan perjanjian yaitu pihak nasabah dan pihak lembaga keuangan syariah. Dalam hal

terdapat dua pihak yang melakukan perjanjian usaha, maka hasil atas usaha yang dilakukan

oleh kedua pihak atau salah satu pihak, akan dibagi sesuai dengan porsi masing-masing pihak

yang melakukan akad perjanjian. Pembagian hasil usaha dalam perbankan syariah ditetapkan

dengan menggunakan nisbah.Nisbah yaitu persentase yang disetujui oleh kedua pihak dalam

menentukan bagi hasil atas usaha yang dikerjasamakan.

Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil:

Pembagian hasil usaha dapat diaplikasikan dengan model bagi hasil. Bagi hasil yang diterima

atas hasil usaha, akan memberikan keuntungan bagi pemilik modal yang menempatkan

dananya dalam kerja sama usaha.Bunga juga memberikan keuntungan kepada pemilik dana

atau investor. Namun keuntungan yang diperoleh pemilik dana atas bunga tentunya berbeda

dengan keuntungan yang diperoleh dari bagi hasil. Keuntungan yang berasal dari bunga

sifatnya tetap tanpa memperhatikan hasil usaha pihak yang dibiayai, sebaliknya keuntungan

yang berasal dari bagi hasil akan berubah mengikuti hasil usaha pihakl yang mendapatkan

dana. Dengan sistem bagi hasil, kedua pihak antara pihak investor dan pihak penerima dana

akan menikmati keuntungan dengan pembagian yang adil.

Secara garis besar perbedaan bunga dan bagi hasil adalah sebagai berikut:

Bunga Bagi Hasil

Besarnya bunga ditetapkan pada saat Bagi hasil ditetapkan dengan rasio nisbah

perjanjian dan mengikat kedua pihak yang yang disepakati antara pihak yang

melaksanakan perjanjian dengan asumsi melaksanakan akad pada saat akad dengan

bahwa pihak penerima pinjaman akan berpedoman adanya kemungkinan

selalu mendapatkan keuntungan. keuntungan atau kerugian.

Besarnya bunga yang diterima berdasarkan Besarnya bagi hasil dihitung berdasarkan

perhitungan persentase bunga dikalikan nisbah yang diperjanjikan dikalikan dengan

dengan jumlah dana yang dipinjamkan. jumlah pendapatan dan / keuntungan yang

diperoleh.

Jumlah bunga yang diterima tetap, Jumlah bagi hasil akan dipengaruhi oleh

33 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

meskipun usaha peminjam meningkat atau besarnya pendapaan dan atau keuntungan.

menurun. Bagi hasil akan berfluktuasi.

Sistem bunga tidak adil, karena tidak Sistem bagi hasil adil, karena

terkait dengan hasil usaha peminjam. perhitungannya berdasarkan hasil usaha.

Eksistensi bunga diragukan oleh semua Tidak ada agama satu pun yang meragukan

agama. sistem bagi hasil

B. Produk Penyaluran Dana (Financing)
1. Sistem Penyaluran Dana Bank Syariah

Penyaluran dana dalam Bank konvensional, kita kenal dengan istilah kredit atau pinjaman.
Sedangkan dalam Bank Syari‟ah untuk penyaluran dananya kita kenal dengan istilah
pembiayaan. Jika dalam Bank Konvensional keuntungan Bank diperoleh dari bunga yang
dibebankan, maka dalam Bank Syari‟ah tidak ada istilah bunga, tetapi Bank Syari‟ah
menerapkan sistem bagi hasil. Prinsip bagi hasil dalam Bank Syari‟ah yang diterapkan dalam
pembiayaan dapat dilakukan dalam empat akad utama, yaitu:

 Al-musyarokah
adalah kerja sama antara dua belah pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana
masing-masing pihak memberikan konstribusi dana dengan keuntungan dan risiko usaha akan
ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Secara tekhnis
perbankan, feature musyarokah dapat dijelaskan sebagai berikut:

1. Musyarokah dalam perbankan adalah syirkah inan,yakni akad kerja sama antara dua
pihak, dimana masing-masing pihak menyerahkan dana sebagai modal.

2. Penggunaan akad musyarokah untuk proyek atau usaha kerja sama.
3. Ketentuan atas akad musyarokah.

a) Dapat berupa uang tunai atau aset yang likuid.
b) Dana tersebut menjadi modal usaha / proyek bersama.
c) Dana tidak boleh untuk memberi pinjaman bagi pihak ketiga.
 Al-mudharabahMudharabah
adalah akad kerjasama antara dua pihak, yaitu pihak pertama menyediakan seluruh modal dan
pihak lain menjadi pengelola. Keuntungan dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan
dalam kontrak. Apabila rugi, kerugian tersebut akan ditanggung pemilik modal selama
kerugian itu bukan akibat dari kelalaian pengelola. Apabila kerugian itu bukan akibat dari
kelalaian pengelola, pengelola bertanggung jawab mengatasinya.

34 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Dalam dunia perbankan, al-mudharabah biasanya diaplikasikan pada produk pembiayaan
atau pendanaan, seperti pembiayaan modal kerja. Dana untuk kegiatan mudharabah di ambil
dari simpanan tabungan berjangka, seperti tabungan haji atau tabungan kurban. Dana juga
dapat dilakukan dari deposito biasa dan deposito spesial yang dititipkan nasabah untuk usaha
tertentu.
Fitur dan mekanisme dalam pembiayaan atas dasar akad mudharabah:

a. Bank bertindak sebagai pemilik dana (shahibul maal) yang menyediakan dan dengan
fungsi sebagai modal kerja, dan nasabah bertindak sebagai pengelola dan (mudharib)
dalam kegiatan usahanya;

b. Bank memiliki hak dalam pengawasan dan pembinaan usaha nasabah walaupun tidak
ikut serta dalam pengelolaan usaha nasabah;

c. Pembagian hasil usaha dari pengelolahan dana dinyatakan dalam nisbah yang
disepakati;

d. Nisbah bagi hasil yang disepakati tidak dapat diubah sepanjang jangka waktu investasi,
kucuali atas dasar kesepakatan para pihak;

e. Jangka waktu pembiayaan atas dasar akad mudharabah, pengembalian dana, dan
pembagian hasil usaha ditentukan berdasarkan kesepakatan bank dan nasabah;

f. Pembiayaan atas dasar akad mudharabah diberikan dalam bentuk uang/atau barang,
serta bukan dalam bentuk piutang tagihan;

g. Pengembalian pembiayaan atas dasar mudharabah dilakukan dalam dua cara, yaitu
secara angsuran ataupun sekaligus pada akhir periode akad, sesuai dengan jangka
waktu pembiayaan atas dasar akad mudharabah.

h. Pembagian hasil usaha dilakukan atas dasar laporan hasil usaha pengelola dana
(mudharib) dengan disertai bukti pendukung yang dapat dipertanggung jawabkan; dan

i. Kerugian usaha nasabah pengelola dana (mudharib) yang dapat ditanggung oleh bank
selaku pemilik dana (shahibul maal) adalah maksimal sebesar jumlah pembiayaan yang
diberikan (ra’sul maal)

35 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

 Al-muzara‟ah
Menurut Abdul Sami Al-Mishri sendiri mengartikan muzaraah sebagai sebuah akad

kerja sama pengelola lahan pertanian antara pemilik lahan dan pengarap, dimana pemilik
lahan memberikan lahan pertanian kepada si penggarap untuk ditanami dan dipelihara dengan
imbalan bagian tertentu dengan hasil panen namun jika terjadi kerugian atau gagal panen
maka penggarap tidak menanggung apapun tapi telah rugi atas usaha dan waktu yang telah ia
keluarkan.
Pengertian di atas telah dapat dipahami bahwa Muzaraah adalah suatu bentuk kerja sama
antara pemilik lahan dan penggarap tanah dengan perjanjian bagi hasil yang jumlahnya
menurut kesepakatan bersama, apakah pembagiannya 1/3, 2/3 atau menurut perjanjian
diantara mereka.

Menurut Hanafiyah, rukun Muzaraah ialah akad, yaitu ijab dan kabul antara pemilik
dan pekerja. Secara rinci, jumlah rukun-rukun Muzaraah menurut Hanafiyah ada 4, yaitu
tanah, perbuatan pekerja, modal, Alat-alat untuk menanam.
Dasar Hukum Muzaraah yaitu kerjasama dalam bentuk muzaraah menurut kebanyakan ulama
hukumnya adalah boleh. Dasar kebolehannya itu, di samping dapat dipahami dari
umummnya firman Allah yang menyuruh bertolong-tolongan, juga secara khusus dari hadits
Nabi dari Ibnu Abbas menurut riwayat al-Bukhari yang menyatakan: “Bahwasannya Rasul
Allah SAW memperkerjakan penduduk Khaibar (dalam pertanian) dengan imbalan bagian
dari apa yang dihasilkannya, dalam bentuk tanaman atau buah-buahan”.

Dari hadits tersebut dapat dipahami bahwa apa yang dilakukan oleh Nabi dengan petani
Khibar adalah kerjasama, bukan upah mengupah dengan pekerja tani dan bukan pula sewa-
menyewa (ijarah) tanah dengan pemilik tanah; karena sewa dalam akad sewa menyewa atau
upah dalam akad upah mengupah (ijarah) harus jelas dan pasti nilainya, bukan dengan hasil
yang belum pasti.
Ulama yang mengatakan tidak boleh muamalah dalam bentuk muzaraah adalah Abu Hanifah
dan Zufar, menurutnya hadist yang menjelaskan muamalah yang dilakukan Nabi dengan
penduduk Khaibar sebenarnya bukan merupakan kerjasama dengan menggunakan akad
muzara‟ah melainkan kharaj musaqamah, yaitu kewajiban tertentu (pajak) berupa prosentase
tertentu dari hasil bumi.

 Al-musaqoh
Musāqāh adalah sebuah bentuk kerjasama petani pemilik kebun dengan petani penggarap
dengan tujuan agar kebun itu dipelihara dan dirawat sehingga memberikan hasil yang

36 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

maksimal. Kemudian segala sesuatu yang dihasilkan pihak kedua adalah merupakan hak
bersama antara pemilik dan penggarap sesuai dengan kesepakatan yang mereka buat.
Penggarap disebut musāqi. Dan pihak lain disebut pemilik pohon. Yang disebut kata pohon
dalam masalah ini adalah: Semua yang ditanam agar dapat bertahan selama satu tahun keatas,
untuk waktu yang tidak ada ketentuannya dan akhinya dalam pemotongan/penebangan. Baik
pohon itu berbuah atau tidak. Kerjasama dalam bentuk musāqāh ini berbeda dengan
mengupah tukang kebun untuk merawat tanaman, karena hasil yang diterimanya adalah upah
yang telah pasti ukurannya dan bukan dari hasilnya yang belum tentu.

C. Produk Jasa (Service)
1. Al-wakalah (Deputyship)

Wakalah secra terminology adalah penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat.
Artinya pelimpahan kekuasaan untuk mewakili sesuatu hal oleh seseorang kepada yang lain.
Sedangkan dalam perbankan syari‟ah, wakalah adalah akad pemberian kuasa dari muwakil
(pemberi kuasa atau nasabah) kepada wakil (pemberi kuasa/bank) untuk melaksanakan suatu
taukil (tugas) atas nama pemberi kuasa.

b. Landasan syari’ah
Tidak setiap orang mempunyai kemampuan atau kesempatan untuk menyelesaikan segala
urusannya sendiri karena itu islam memperbolehkan mumamalah dalam bentuk wakalah.
Pada suatu kesempatan, seseorang perlu mendelegasikan suatu pekerjaan kepada orang lain
untuk mewakili dirinya.[2]

c. Praktik dalam perbankan
Wakalah dalam perbankan digunakan dalam pengriman transfer, penagihan hutang, baik
kliring maupun incaso.

2. Al-Kafalah (Guaranty)
Al-Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak ketiga
untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian ini kafalah
juga berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berpegang dengan
tanggungjawab orang lain sebagai penjamin. Oleh karena itu kafalah dalam perbankan adalah
akad pemberian jaminan yang diberikan oleh kafil (peminjam/bank) kepada makful
(penerima jaminan) dan penjamin bertanggungjawab atas pemenuhan kembali suatu
kewajiban yang menjadi hak penerima jaminan.

a. Jenis Kafalah
1. Kafalah Bin-nafs

37 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

Kafalah bin-nafs merupakan akad memberikan jaminan atas diri (personalguarant). Sebagai
contoh, dalam praktik perbankan untuk bentuk Kafalah bin-nafs adalah seorang nasabah yang
mendapat pembiayaan dengan jaminan nama baik dan ketokohan seseorang atau pemuka
masyarakat. Walaupun bank ecara fisik tidak memegang barang apapun, tetapi bank berharap
tokoh tersebut dapat mengusahakan pembayaran ketika nasabah yang dibiayai mengalami
kesulitan.

2. Kafalah bil-mall
Kafalah bil-mall merupakan jaminan pembayaran barang atau pelunasan utang.

3. Kafalah bit-taslim
Jenis kafalah ini biasa dilakukan untuk menjamin pengembalian atas barang yang disewa,
pada waktu masa sewa berakhir. Jenis pemberian jaminan ini dapat dilaksanakan oleh bank
untuk kepentingan nasabahnya dalam bentuk kerjasama dengan perusahaan penyewa
(leasing-company).

4. Kafalah al-munjazah
Adalah jaminan mutlak yang tidak dibatasi oleh jangka waktu dan untuk kepentingan atau
tujuan tertentu.

5. Kafalah al-muallaqah
Bentuk jaminan ini merupakan penyederhanaan dari kafalah al-munjazah baik oleh industry
perbankan maupun asuransi.

3. Al-Hawalah (transfer service)
Al-hawalah adalah pengalihan hutang dari orang yang berhutang dari orang lain yang wajib
menanggungnya. Dalam istilah para ulama‟ hal ini merupakan pemindahan beban hutang dari
muhil (orang yang berhutang) menjadi tanggungan muhal „alai atau orang yang berkewajiban
membayar hutang.

a. Landasan Syari‟ah
Sebagiann ulama‟ berpendapat bahwa perintah untuk menerima hawalah dalam Hadits
tersebut menunjukkan wajib. Oleh sebab itu, wajib bagi yang menguntungkan (Muhal)
menerima hawalah.Adapun mayoritas ulama‟ berpendapat bahwa perintah itu menunjukkan
sunnah. Jadi sunnah hukumnya menerima hawalah dari muhal.

b. Aplikasi dalam perbankan
Kontrak hawalah dalam perbankan biasanya diterapkan pada hal-hal berikut:

38 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

1) Factoring atau anjak piutang dimana para nasabah yang memiliki piutang kepada pihak
ketiga memindahan piutang itu kepada bank, bank lalu membayar piutang tersebut dan bank
menagihnya dari pihak ketiga itu.
2) Post-Dated Check, dimana bank bertindak sebagai juru tagih, tanpa membayarkan dulu
piutang tersebut.
c. Resiko al-hawalah
Adanya kecenderungan nasabah dengan member infoice palsu atau wanprestasi (ingkar janji)
untuk memenuhi kewajiban hawalah ke bank.[4]

4. Ar-Rahn (Mortgage)
Ar-rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman
yang diterimanya. Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomis. Dengan demikian,
pihak yang menahan memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali seluruh atau
sebagian piutangnya. Secara sederhana dapat dijelaskan bahwa rahn adalah semacam jaminan
utang atau gadai.Dalam perbankan rahn adalah akad penyerahan barang atau harta (marhun)
dari nasabah (rahin) kepada bank (murtahin) sebagai jaminan sebagian atau seluruh hutang.

5. Al-Qardh (Soft and Benefolen Loan)
Al-qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta kembali
dengna kata lain meminjamkan tanpa mendapatkan imbalan. Sedangkan pinjaman qrdh
adalah penyedia dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu atau kesepakatan antara
peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya
setelah jangka waktu tertentu. Pihak yang meminjamkan dapat menerima imbalan namun
tidak diperkenankan untuk dipersyaratkan dalam perjanjian.

a. Landasan Syari‟ah
Transaksi qardh diperbolehkan oleh para ulama‟ berdasarkan Hadits riwayat Ibnu Majah dan
ijmak ulama‟. Sungguhpun demikian, Allah SWT mengajarkan kepada kita agar
meminjamkan sesuatu bagi “agama Allah”.
Dalam Al-quran disebutkan: siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang
baik, Allah akan melipat gandakan (balasa) pinjaman itu untuknya dan dia akan memperoleh
pahala yang banyak. Yang menjadi landasan dalil dalam ayat ini adalah kita di seru untuk
meminjamkan kepada Allah, artinya untuk membelanjakan harta dijalan Allah.

b. Karakteristik Qardh
Karakteristik qarhdul hasan

39 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

1) Pinjaman tanpa imbalan yakni pinjaman mem pergunakan dana selama jangka waktu
tertentu dan mengembalikan dalam jumlah yang sama pada akhir periode.

2) Jika mengalami kerugian, bukan kelalaiannya maka mengurangi jumlah pinjamannya.
3) Pelaporan yaitu laporan sumber dan menggunakan dana qardhul hasan.
c. Aplikasi dalam perbankan
Akad qardh biasanya diterapkan dalam hal-hal berikut ini :
1) Sebagai produk pelengkap kepada nasabah yang telah terbukti loyalitas dan

bonafiditasnya, yang membutuhkan dana talangan segera untuk masa yang relatif
pendek.
2) Sebagai fasilitas nasabah yang membutuhkan dana cepat, sedangkan ia tidak bisa
menarik dananya, misalnya tersimpan dalam bentuk deposito.
3) Sebagai produk untuk menyumbang usaha yang sangat kecil atau membantu sector
social. Guna pemenuhan skema khusus ini telah dikenal suatu produk khusus yaitu al-
qardh al-hasan.
Manfaat Produk – Produk Jasa Bank Syariah
1. Manfaat al-hawalah
 Memungkinkan penyelesaian utang dan piutang dengan cepat dan simultan.
 Tersedianya talangan dana untuk hibah bagi yang membutuhkan.
 Dapat menjadi salah satu fee-based income sumber pendapatan non pembiayaan bagi
bank syari‟ah.
2. Manfaat Rahn
 Manjaga kemungkinan nasabah untuk lalai atau bermain-main dengan
fasilitaspembiayaan yang diberikan oleh bank.
 Memberikan keamanan bagi semua penabung atau pemegang deposito
 Akan sangat membantu saudara kita yang kesulitan dan membutuhkan dana.
3. Manfaat Qardh
 Memungkinkan nasabah yang sedang dalam kesulitan mendesak untuk mendapatkan
talangan jangka pendek.
 Al-Qardhul hasan juga merupakan salah satu cirri pembeda antara bank syari‟ah dan
bank konvensional yang didalamnya terkandung misi social.
 Adanya misi social akan meningkatkan citra baik dan meningkatkan loyalitas
masyarakat terhadap bank syari‟ah.

40 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

BAB 5
BANK SENTRAL
A. Sejarah Bank Sentral di Indonesia
Bank sentral adalah bank yang bertugas memelihara agar sistem moneter berjalan atau
bekerja secara efisien sehingga dapat menjamin tecapainya tingkat pertumbuhan kredit/uang
yang beredar sesuai dengan yang diperlukan untuk mencapai pertumbuhan ekonomi tanpa
mengakibatkan inflasi.
De Javasche Bank adalah bank asing pertama yang dinasionalisasikan dan kemudian
menjelma menjadi BI sebagai bank sentral Indonesia. Sejarah kelembagaan Bank Indonesia
dimulai sejak berlakunya Undanh-Undang (UU) No. 11/1953 tentang penetapan undang-
undang pokok Bank Indonesia pada tanggal 1 Juli 1953. Dalam melakukan tugasnya sebagai
bank sentral, bank Indonesia dipimpin oleh Dewan Moneter, Direksi, dan Dewan Penasehat.
Ditangan dewan Moneter inilah, kebijakan Moneter ditetapkan, meski tanggung jawabnya
berada pada pemerintah. Setelah sempat dilebur kedalam bank tunggal, pada masa awal orde
baru, landasan Bank Indonesia berubah melalui UU No. 13/1968 tentang bank sentral. Sejak
saat itu bank Indonesia berfungsi sebagai bank sentral dan sekaligus membantu pemerintah
dalam pembangunan dengan menjalankan kebijakan yang ditetapkan oleh pemerintah dengan
bantuan dewan moneter. Dengan demikian, Bank Indonesia tidak lagi dipimpin Dewan
Moneter.
Babak baru dalam sejarah Bank Indonesia sebagai Bank Sentral yang independen
dimulai ketika sebuah undang-undang baru, yaitu UU No. 23/1999 tentang Bank Indonesia,
dinyatakan berlaku pada tanggal 17 Mei 1999 dan sebagaimana telah diubah dengan UU. No
3/2004 tanggal 15 Januari 2004. Undang-undang ini memberikan status dan kedudukan
sebagai suatu lembaga negara yang independen dan bebas dari campur tangan Pemerintah
ataupun pihak lainnya.

B. Kebijakan Moneter
Setelah berdirinya bank Indonesia, kebijakan moneter diIndonesia secara umum

ditetapkan oleh Dewan Moneter dan pemerintah bertanggung jawab atasnya. Mengingat
buruknya perekonomian pasca perang, yang ditempuh pertama kaki dalam bidang moneter
adalah upaya perbaikan posisi cadangan devisa melalui kegiatan ekspor dan impor. Pada
periode ekonomi terpimpin, pembiayaan divisit spending keuangan Negara terus meningkat,
terutama untuk membiayai proyek politik pemerintah. Laju inflasi terus membumbung tinggi
sehingga dua kali melakukan mengetatan moneter, yaitu tahun 1959 dan 1965.

41 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

C. Tujuan dan Tugas Bank Indonesia
Tujuan Bank Indonesia berdasarkan UU No.23 Th. 1999 tentang Bank Indonesia adalah

untuk mencapai dan memelihara kestabilah rupiah. Kestabilan rupiah yang diinginkan adalah:
 Kestabilah nilai rupiah terhadap barang dan jasa yang dapat diukur dengan atau
tercermin dari perkembangan laju inflasi.
 Kestabilan nilai rupiah terhadap mata uang Negara lain.
Aspek pertama tercermin pada perkembangan laju inflasi, sementara aspek kedua tercermin
pada perkembangan nilai tukar rupiah terhadap mata uang negara lain. dengan kestabilan
nilai mata uang rupiah, maka akan sangat banyak manfaat yang akan diperoleh terutama
untuk mendukung pembangunan ekonomi yang berkelanjutan dan meningkatkan
kesejahteraan rakyat. Agar kestabilan nilai rupiah dapat tercapai dan terpelihara, maka bank
Indonesia memiliki tugas lain:
1. menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter
2. mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran
3. mengatur dan mengawasi bank.

Perumusan tujuan tunggal ini dimaksudkan untuk memperjelas sasaran yang harus dicapai
Bank Indonesia serta batas-batas tanggung jawabnya. Dengan demikian, tercapai atau
tidaknya tujuan Bank Indonesia ini kelak akan dapat diukur dengan mudah.

D. Tugas Bank Indonesia sebagai Bank sentral adalah:
1. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter

Dalam rangka menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter bank Indonesia berwenang:
a. Menetapkan sasaran-sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju inflasi yang
ditetapkannya.
b. Melakukan pengendalian moneter dengan menggunakan cara-cara yang termasuk, tetai
tidak terbatas pada:
 Operasi pasar terbuka di pasar uang
 Penetapan tingkat diskonto
 Penetapan cadangan wajib minimum
 Pengaturan kredit atau pembiayaan
c. Memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, paling lama 90 hari
kepada bank untuk mengatasi kesulitan pendanaan jangka pendek bank yang
bersangkutan

42 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

d. Melaksanakan kebijakan nilai tukar berdasarkan sistem nilai tukar yang telah
ditetapkan.

e. Mengelola cadangan devisa
f. Menyelenggarakan survei secara berkala atau sewaktu-waktu diperlukan yang dapat

bersifat makro dan mikro.

2. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran
 Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa sistem

pembayaran
 Mewajibkan penyelenggaraan jasa ssistem pembayaran untuk menyampaikan laporan

kegiatannya
 Menetapkan penggunaan alat pembayaran
 Mengatur sistem kliring antar bank
 Menyelenggarakan penyelesaian akhir transaksi pembayaran antar bank
 Menetapkan macam, harga, cirri uang yang akan dikeluarkan bahan yang digunakan

dan tanggal mulai berlakunya sebagai alat pembayaran yang sah
 Mengeluarkan dan mengedarkan uang rupiah serta mencabut, menarik dan

memusnahkan uang dari peredaran, termasuk memberikan penggantian dengan nilai
sama

3. Mengatur dan mengawasi Bank Umum dan BPR
a. Menetapkan ketentukan perbankan yang memuat prinsip kehati-hatian
b. Memberikan dan mencabut izin usaha bank
c. Memberikan izin pembukaan, penutup dan pemindahan kantor bank
d. Memberikan izin atas kepemilihan dan kepengurusan bank
e. Memberikan izin kepada bank untuk menjalankan kegiataan usaha tertentu
f. Mewajibkan bank untuk menyampaikan laporan, keterangan, dan penjelasan sesuai
dengan tata cara yang ditetapkan Bank Indonesia
g. Melakukan pemerikaan terhadap bank
h. Memerintahkan bank untuk menghentikan sementara sebagaian atau keseluruhan
kegiatan apabila diduga merupakan tindak pidana
i. Mengatur dan mengembangkan informasi antar bank
j. Mengambil tindakan terhadap suatu bank apabila membahayakan

43 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h

k. Tugas mengwasi bank akan dilakukan oleh lembaga pengawasan sektor jasa yang
independen dan dibentuk berdasarkan UU

l. Memberikan pendapat dan pertimbangan kepada pemerintah mengenai RAPBN serta
kebijakan lain tang berkaian dengan tugas dan wewenang BI

m. Dealam hal pemerintah menerbitkan surat-surat hutang Negara, pemerintah wajib
berkonsultasi dengan BI dan DPR

n. Bank Indonesia dapatr membantu penerbitan surat-surat hutang Negara yang
diterbitkan oleh pemerintah

o. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit kepada pemerintah

4. Hubungan dengan Pemerintah dan Internasional
Hubungan Bank Indonesia dengan pemerintah sepert yang tertuang dalam Undang-

Undang nomor 23 tahun 1999 adalah sebagai berikut:
a. Bertindak sebagai pemenang kas pemerintah
b. Untuk dan atas nama pemerintah BI dapat menerima pinjaman luar negeri, menata
usahakan serta menyelesaikan tagihan dan kewajiban keuangan pemerintah terhadap
pihak luar negeri.
c. Pemerintah wajib meminta pendapat BI dalam siding cabinet yang membahas masalah
ekonomi, perbankan dan keuangan
d. Dapat melakukan kerja sama dengan bank sentral Negara lain dan organisasi/lembaga
internasional.
e. BI bertindak untuk dan atas nama Negara RI sebagai lembaga internasional dan
lembaga multilateral
f. Bank Indonesia dapat membantu penerbitan surat-surat utang Negara yang diterbitkan
pemerintah.
g. Bank Indonesia dilarang memberikan kredit kepada pemerintah.

E. Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan dunia internasional, maka bank
Indonesia:

a. Dapat melakukan kerja sama dengan
 Bank Sentral Negara lain
 Organisasi dan Lembaga Internasional

44 | L e m b a g a K e u a n g a n S y a r i a h