LAPORAN TAHUNAN 2017_BADKPM

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT
pekerja/peralatan/bahan-bahan
MESYUARAT makanan yang mencukupi. Ini adalah
untuk memastikan perkhidmatan BMB
dapat dilaksanakan dengan baik
bermula pada hari pertama
perkhidmatan BMB dilaksanakan.
Perolehan Kerajaan hendaklah diikat
dengan perjanjian secara teratur dan
sah dalam tempoh yang ditetapkan
bagi memelihara kepentingan kedua-
dua pihak. Kelewatan dalam
memeterai perjanjian adalah perkara
yang sering dibangkitkan dan oleh itu,
tindakan hendaklah diambil untuk
mengelakkannya daripada berulang.
Daftar perlu diselenggara bagi
merekod tarikh penerimaan Bon
Pelaksanaan untuk memudahkan
pemantauan terhadap tempoh
penyerahan bon. Tindakan yang tegas
perlu diambil terhadap kontraktor yang
gagal menyerahkan Bon Pelaksanaan
dalam tempoh yang ditetapkan.
BPPA/BPSBPSK/BPTV/BPI/JPN/PPD
/sekolah perlu meningkatkan
penyeliaan, pemantauan dan
penguatkuasaan bagi memastikan
syarat kontrak dipatuhi sepenuhnya
oleh kontraktor untuk menjamin murid
mendapat makanan yang berkhasiat,
berkualiti, halal dan bersih. Tindakan
tegas seperti denda terhadap

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
KERJA/STATUS

(RM) (RM) (RM) (RM) TINDAKAN

BPPA akan mengkaji

h keperluan penetapan

B borang-borang berkaitan

k perkhidmatan bekalan
a makanan bermasak bagi

memudahkan pihak

t sekolah/institusi
n pendidikan.

n

-
m

a
,

k

i
n
n
h
s
g
n

n
n
n
a
d
,
n
p

172

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

kontraktor perlu diambil selaras

dengan syarat kontrak sekiranya

kontraktor gagal memberikan

perkhidmatan yang sepatutnya.
Penyelia Asrama/Pengetua/

Pengarah/Guru Penolong Kanan (Hal

Ehwal Murid) perlu mengawal setiap
pertukaran spesifikasi bahan dan

menu makanan oleh kontraktor bagi

memastikan kontraktor tidak
mengambil kesempatan dengan

membekalkan bahan makanan yang
berharga rendah dan kurang

berkhasiat.

Latihan yang sesuai perlu diberikan
bukan sahaja kepada Penyelia Asrama

tetapi juga kepada

Pengetua/Pengarah/\Guru Penolong
Kanan (Hal Ehwal Murid) untuk

memahami tanggungjawab Penyelia
Asrama dan seterusnya memudahkan

pemantauan dibuat.

Sekolah hendaklah menggunakan
borang baharu yang ditetapkan oleh

BPPA supaya laporan berkaitan

perkhidmatan BMB dan prestasi
kontraktor dapat disahkan dengan

teratur untuk tujuan pembayaran dan
dipantau dengan berkesan.

Penerangan mengenai fungsi dan

panduan pengisian borang baharu

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
KERJA/STATUS
(RM) (RM) (RM) (RM) TINDAKAN

s
a
n

/
l
p
n
i
k
n
g
g

n
a
a
g
k
a
n

n
h

n
i
n
n
.
n
u

173

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

kepada semua Penyelia Asrama
hendaklah dilaksanakan.
PTJ/sekolah hendaklah memastikan
dokumen sokongan pembayaran
adalah lengkap mengikut perjanjian
kontrak dan surat arahan yang berkuat
kuasa sebelum membuat bayaran.
Invois/bil hendaklah diterima dari pihak
kontraktor tidak lewat daripada 5
haribulan berikutnya.

26. 18.09.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Membuat tindakan susulan terhada
KPM.400-12/3/ Di Bahagian Perolehan Dan status saman trafik yang belum
13 Jld. 7 (32) Pengurusan Aset dijelaskan bagi kenderaan Toyot
Innova, WTD 9656 pada tahun 2011
27. 19.09.2017 2012 dan Fortuner WPR 1352 pad
tahun 2014. Selain itu, saman traf
tahun 2007 bagi kenderaan Wira WNH
7208 masih belum disemak.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
KERJA/STATUS
(RM) (RM) (RM) (RM) TINDAKAN
a

n
n
n
t
.
k
5

ap TB Pembayaran terhadap

m saman tertunggak telah

ta dibuat pada 15.12.2017

1, berjumlah RM800.00 bagi

da kenderaan Toyota Innova,

fik WTD 9656 dan Fortuner

H WPR 1352.

Pegawai BAD memberi

ceramah bagi Kursus

Pengurusan Kewangan Dan

Akaun Di Bahagian

Pengurusan Sumber

Manusia KPM.

174

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

28. 25.09.2017 Pengauditan Terhadap Pengurusan Penempatan pegawai di Jabata
KPM.400-12/3/ Bayaran Emolumen KPM
14 Jld. 2 (26) Pendidikan Wilayah Persekutua
Pengauditan Terhadap Pengurusan
29. 25.09.2017 Bayaran Emolumen KPM Putrajaya, Pejabat Pendidikan Daera
KPM.400-12/3/
14 Jld. 2 (26) (PPD) Klang, PPD Kota Setar dan PPD

Kuantan hendaklah berdasarkan Wara

Perjawatan yang telah diluluskan ole

Agensi Pusat sama ada dari seg

bilangan dan gred jawatan. Penempata

secara pentadbiran adalah tida

dibenarkan seperti yang ditetapka

dalam Jabatan Perkhidmatan Awam

melalui surat rujukan JPA (S

NP.134/8/1 Jld. 21 (55) bertarik

05.08.2010.

Jabatan Pendidikan Negeri (JPN

sebagai penyelia yang diberi kuasa

membuat penempatan di sekolah

sekolah yang berada di bawah

kawalannya sepatutnya berdasarkan

bilangan kekosongan yang ada d

sekolah. Pengisian perjawatan melalu

pertukaran Pegawai Perkhidmatan

Pendidikan/Anggota Kumpulan

Pelaksana sepatutnya tidak melebih

bilangan yang telah diluluskan dalam

Penyata Sijil Perjawatan yang

dikeluarkan oleh BPSM kerana ia boleh

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN AKAUN
TERLEBIH PENALTI BELUM SISTEM KAWALAN
KEMENTERIAN/ BAYAR DIKENAKAN TERIMA
JABATAN DALAMAN/TADBIR
(RM) (RM) (RM)
(RM) URUS/PROSEDUR
an
an KERJA/STATUS
ah
D TINDAKAN
an
eh Bahagian Pengurusan
gi
an Sumber Manusia (BPSM)
ak
an telah mengambil tindakan
m
S) menjajarkan semula jawatan-
kh
jawatan sedia ada yang telah

dikenal pasti tiada

keperluan/tidak kritikal

kepada jabatan/sekolah yang

lebih mendesak

keperluannya melalui

rasionalisasi perjawatan di

KPM.

N) Kutipan balik sedang/telah
a dibuat bagi kes emolumen
h- yang terlebih dibayar serta
h pelarasan dibuat terhadap
n kes terkurang dibayar di
di Jabatan Pendidikan Negeri,
ui Pejabat Pendidikan Daerah
n dan sekolah yang berkaitan.
n
hi
m
g
h

175

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT
menjejaskan prestasi kewangan d
MESYUARAT sekolah.

30. 25.09.2017 Pengauditan Terhadap Pengurusan Jabatan Pendidikan Negeri, Pejaba
KPM.400-12/3/ Bayaran Emolumen KPM
14 Jld. 2 (26) Pendidikan Daerah dan sekolah

31. berkaitan hendaklah memastikan

kutipan balik dibuat bagi kes emolumen

yang terlebih dibayar serta pelarasan

dibuat terhadap kes terkurang dibayar.

Setiap BPK perlu dikemas kini di JPN
atau jabatan asal pemunya bag
memastikan urusan perkhidmatan
dapat dilaksanakan dengan
sempurnanya. Penyemakan BPK oleh
pegawai yang dipertanggungjawabkan
hendaklah dilakukan secara berkala
bagi memastikan ketepatan makluma
yang terkandung di dalamnya. Catatan
BPK pula hendaklah ditandatangan
oleh pegawai yang diberi kuasa bag
mengesahkan kebenaran/ kesahihan
maklumat.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
KERJA/STATUS
(RM) (RM) (RM) (RM) TINDAKAN
di

at 456,423.63 JPN, PPD dan sekolah
dalam tindakan mengemas
h kini BPK bagi semua
pegawai di bawah seliaan
n masing-masing.

n

n

.

N
gi
n
n
h
n
a
at
n
ni
gi
n

176

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

32. 01.10.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Tempoh Tanggungan Kecacatan da

KP.BAD (Audit)/ Di Pejabat Pendidikan Daerah (PPD) Bon Pelaksanaan hendakla

D/1 Jld. 8 (46) Bachok, Kelantan dimasukkan dalam syarat-syarat sebu

harga kerja seperti dikehendaki A

200.5 dan PK4 1Pekelilin

Perbendaharaan.

33. 03.10.2017 Pengauditan Baucar Bayaran Di Kutipan balik terhadap bayaran terlebi

Surat Jabatan Pendidikan Wilayah bayar bagi tuntutan tambang kapa

Pemerhatian Audit Persekutuan Putrajaya Bagi Tempoh terbang.

– KPM.400- Julai 2016 Hingga Mei 2017.

12/3/27 JLD 4 (4)

34. 29.08.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Lebihan bayaran emolumen berjumla

KP.BAD Di Pejabat Pendidikan Daerah Batang RM4,000.00 kepada pegawai bersar

(AUDIT)/A/42/Jld. Padang (Puan Norhayati binti Mat Isa). Piha

2 (2) PPD dicadangkan untuk membua

kutipan bayaran balik emolume

tersebut.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN AKAUN
TERLEBIH PENALTI BELUM SISTEM KAWALAN
KEMENTERIAN/ BAYAR DIKENAKAN TERIMA
JABATAN DALAMAN/TADBIR
(RM) (RM) (RM)
(RM) URUS/PROSEDUR
an
ah KERJA/STATUS
ut
AP TINDAKAN
ng
Tempoh Tanggungan

Kecacatan dan Bon

Pelaksanaan telah

dimasukkan dalam syarat-

syarat sebut harga kerja.

ih 175.60 Telah terima bayaran balik
al RM175.60 melalui resit No.
65010117000498 bertarikh
01.11.2017.

ah 4,000.00 PPD Batang Padang telah
ra
ak mengambil tindakan dengan
at
en mengemukakan surat

tuntutan kepada pegawai

tersebut pada 18 September

2017 (Rujukan surat

PPD.BP.400-1/28 Jld. 2

(20)). Pegawai telah

membayar balik melalui resit

No.57090117000561

bertarikh 23.10.2017.

177

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

35. 10.10.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Lebihan bayaran bagi caj penggunaa
KPM.400-12/3/ Di Kolej Vokasional (KV) Temerloh. bulanan mesin fotostat berjumla
13 Jld. 7 (49)
RM685.55 perlu dikutip semula.

36. 23.10.2017 Pengauditan Baucar Bayaran Di Rekod pengeposan tida

KP.BAD(Audit)/Q/ Jabatan Pendidikan Negeri Sarawak diselenggarakan dan pihak Audit tida

JPNS/Jld.4 (10) dapat mengesahkan ketepata

penghantaran pos laju berjumla

RM253,340.45.

37. 26.10.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Penilaian sebut harga bekalan da
KP.BAD (Audit)/ Di Jabatan Pendidikan Negeri perkhidmatan hendaklah dibuat ole
D/1 Jld. 8 (50) Kelantan tiga ahli Jawatankuasa Penilaia
termasuk pengerusi seperti dikehenda
PK20.1 1Pekeliling Perbendaharaan.

38. 14.11.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Tunggakan sewaan kantin berjumla
KP.BAD (Audit)/ Di Pejabat Pendidikan Daerah Kulim RM300.00 sebulan tidak dibuat secar
K/9/ (18) Bandar Baharu konsisten pada tahun 2017. Bayara
deposit elektrik dan air berjumla
RM1,750.00 tidak dikutip.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
(RM) (RM) (RM) KERJA/STATUS
(RM) 685.55 TINDAKAN
an
ah KV Temerloh telah mengutip
semula lebihan bayaran
dengan no. resit 17000006
bertarikh 02.10.2017.

ak Tindakan telah diambil untuk
ak mengetip borang POS pl
an 9/Pind 1/03 bersama baucar
ah bayaran.

an Penilaian sebut harga
eh bekalan dan perkhidmatan
an telah dibuat oleh tiga ahli
aki Jawatankuasa Penilaian
termasuk pengerusi.
ah 900.00
ra 1,750.00 Sewa bangunan berjumlah
an
ah RM900.00 dan deposit

elektrik dan air berjumlah

RM1,750.00 telah

diselesaikan pada

11.12.2017 (resit No.

51050117000227).

178

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

39. 14.11.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan 37 kes permohonan diri bagi tempo
KP.BAD (Audit)/ Di Jabatan Pendidikan Negeri (JPN) tahun 2010 sehingga 2015 berjumla
K/9/ (18) Kedah RM276,722.00 belum mendapa
kelulusan daripada KPM serta tiad
tindakan lanjut diambil oleh JPN Keda
untuk mengutip lebihan gaji dan bayara
elaun pegawai terlibat.

40. 22.11.2017

41.. 28.11.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Pengeluaran stok hendakla
KP.BAD (Audit)/ Di Sekolah Menengah Sains (SMS) menggunakan Borang Permohona
D/1 Jld. 8 (57) Gua Musang, Kelantan Stok KEW.PS-11 seperti dikehenda
AM6.5 1Pekeliling Perbendaharaan.

42. 29.11.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan PPD Kanowit dicadang untuk membua

KP.BAD(Audit)/Q/ Di Pejabat Pendidikan Daerah (PPD) kutipan balik berjumlah RM208.0

PPD/5 (9) Kanowit Sarawak terhadap tuntutan tambang gantia

yang terlebih bayar.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR (RM) TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
(RM) (RM) KERJA/STATUS
(RM) 276,722.00 TINDAKAN
oh
ah Semakan semula telah
at dibuat dengan KPM seramai
da 16 pegawai (RM81,626.00)
ah telah selesai membuat
an bayaran balik dan baki 27
pegawai telah dimasukkan
dalam senarai Akaun Belum
Terima (ABT) dan kutipan
balik akan dibuat mengikut
prosedur ABT.

Pegawai BAD memberi
ceramah bagi Kursus
Pengurusan Aset Dan Stor
Kerajaan Di Bahagian Sukan
KPM.

ah SMS Gua Musang telah

an menggunakan Borang

aki Permohonan Stok KEW.PS-

11 bagi pengeluaran stok.

at 208.00 Kutipan balik telah berjaya
00
an dilakukan melalui resit

Kew.38E bernombor

201841601601R300014

bertarikh 11.01.2018 dan

179

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

43. 29.11.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan PPD Kanowit dicadang untu

KP.BAD(Audit)/Q/ Di Pejabat Pendidikan Daerah (PPD) menyelesaikan tunggakan bil a

PPD/5 (9) Kanowit Sarawak berjumlah RM132,631.97 untuk 4

akaun yang melibatkan 22 premis.

44. 05.12.2017 Pengauditan Pengurusan Kewangan Akaun Belum Terima berkaitan denga
KPM.400-12/3/ Di Kolej Vokasional Melaka Tengah utiliti Dewan Makan Asrama bagi bula
13 Jld. 7 (76) (KVMT) September 2016 hingga Disember 201
yang belum dikutip oleh KVMT.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR (RM) TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
(RM) (RM) (RM) KERJA/STATUS
TINDAKAN
uk 2,000.09
air resit bernombor
40 201841601601R300000
bertarikh 08.01.2018 yang
an masing masing berjumlah
an RM104.00 setiap satu.
16
PPD telah menulis surat
kepada Jabatan Bekalan Air
Luar Bandar untuk
mendapatkan resit dan
semakan bil melalui surat
no.ruj:JPD(W)PPDK(kew)
153/01/33/11/Jld.5(01)
bertarikh 06.12.2017.

KVMT telah mengambil
tindakan segera dengan
menghantar surat kutipan
bayaran kepada Dewan
Makan Asrama. Bayaran
telah dibuat oleh pengusaha
Dewan Makan serta-merta
setelah surat kutipan
diterima.

180

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT

MESYUARAT

45. 21.12.2017
KPM.400-12/3/9
Jld. 2

46. 26.12.2017 Pengauditan Terhadap Pelaksanaan Pada pendapat Audit, tindakan
KPM.400-12/3/14 Sistem Pengurusan Tajaan (SPT) hendaklah diambil untuk mengasingkan
Kementerian Pendidikan Malaysia kemudahan pembangunan, ujian dan
Jld 2( 36 ) operasi untuk mengurangkan risiko

akses tanpa izin atau perubahan

kepada sistem yang sedang

beroperasi. Selain itu, data cleansing
bagi data ujian sama ada sebelum atau

selepas migrasi perlu dijalankan untuk
memastikan data SPT sentiasa tepat
lengkap dan kemas kini.

47. 26.12.2017 Pengauditan Terhadap Pengurusan Jawatankuasa di peringkat sekola

KPM.400-12/3/15 Perolehan Susu 1Malaysia (PS1M) hendaklah mengemaskini dat
JLD. 5 (82)
penerima secara berkala da

memaklumkan data terkini kepad

PPD/JPN agar tidak berlaku perbezaa

data penerima PS1M.

48. Memantau agar pihak pembeka

mematuhi semua syarat kontrak da

garis panduan yang sedang berkua

kuasa. Denda perlu dikenakan jik

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN
TERLEBIH BELUM SISTEM KAWALAN
KEMENTERIAN/ BAYAR (RM) TERIMA
JABATAN DALAMAN/TADBIR
(RM) (RM)
(RM) URUS/PROSEDUR

KERJA/STATUS

TINDAKAN

Buku Panduan Pengurusan
Kewangan telah dikeluarkan
oleh BAD pada 21.12.2017
sebagai panduan kepada
pegawai KPM.

n Bahagian Tajaan
n melaksanakan data

n cleansing terhadap data

o ujian yang digunakan dalam

n SPT.

g

g

u

k
t,

ah
ta
an
da
an

al
an
at
ka

181

TARIKH SURAT/ TAJUK PENGAUDITAN/ SYOR AUDIT
BIL. LAPORAN/ NAMA MESYUARAT
perkhidmatan yang dilaksanakan tida
MESYUARAT mengikut syarat kontrak yan
ditetapkan.
49. Memastikan pihak JPN/PPD/sekola
50. mematuhi semua garis panduan yan
sedang berkuat kuasa dan melaporka
51. sekiranya berlaku ketidakpatuhan ole
pihak pembekal.
52. BPPA dan BPSH memanta
pelaksanaan cadangan-cadanga
Corporate Social Responsibility (CSR
oleh pembekal PS1M tahun 201
seperti yang dinyatakan dalam kerta
cadangan.
Tempoh agihan susu hendakla
dimulakan pada awal tahun untu
mengelak pembaziran stok susu berlak
dan pengagihan susu di sekola
mengikut panduan iaitu 2 kota
susu/minggu.
JPN perlu meningkatkan pemantaua
terhadap pelaksanaan PS1M d
peringkat sekolah.

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENJIMATAN KUTIPAN PENALTI KUTIPAN PENAMBAHBAIKAN
KEPADA AMAUN DIKENAKAN AKAUN SISTEM KAWALAN
TERLEBIH BELUM DALAMAN/TADBIR
KEMENTERIAN/ BAYAR (RM) TERIMA URUS/PROSEDUR
JABATAN
(RM) (RM) KERJA/STATUS
(RM) TINDAKAN
ak
ng

ah
ng
an
eh

au
an
R)
17
as

ah
uk
ku
ah
ak

an
di

182

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

BAHAGIAN XI

PERKARA-PERKARA AM

PERKARA-PERKARA AM

_________________________________________________________________________

183

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

1. TINDAKAN PIHAK PENGURUSAN TERHADAP LAPORAN AUDIT

Pihak pengurusan atasan KPM memandang serius terhadap laporan Audit yang dikeluarkan
sama ada oleh Ketua Audit Negara dan Bahagian Audit Dalam. Laporan Audit dibincangkan
dalam beberapa forum seperti Mesyuarat Jawatankuasa Audit Kementerian, Mesyuarat
Jawatankuasa Audit Negeri, Exit Conference dengan Jabatan Audit Negara dan Mesyuarat
Bagi Membincangkan Penyelesaian Isu-Isu Pada Paparan Susulan Laporan Ketua Audit
Negara (Auditor General’s Dashboard). Mesyuarat tersebut membincangkan mengenai
tindakan pembetulan/penambahbaikan dan tindakan pencegahan yang diambil oleh pihak
terlibat bagi memastikan kelemahan dan isu yang dibangkitkan tidak berulang pada masa
hadapan.

Pihak pengurusan KPM tegas dan komited dalam menangani isu-isu Audit. Isu-isu tersebut
dipantau sehingga tindakan selesai diambil oleh pihak yang berkenaan. Dalam kes-kes
tertentu, siasatan dijalankan bagi mengenal pasti sama ada berlakunya kecuaian,
penyelewengan dan ketidakpatuhan peraturan.

2. MASALAH YANG DIHADAPI

Bahagian Audit Dalam bertanggungjawab untuk mengaudit 1,550 Pusat Tanggungjawab
yang meliputi 11 program dan 67 aktiviti yang dilaksanakan oleh Bahagian, Jabatan dan
Institusi Pendidikan di bawah KPM. Pada tahun 2017, Bahagian Audit Dalam menghadapi
masalah banyak jawatan yang tidak diisi. Sepanjang tempoh tahun 2017, terdapat 13
kekosongan iaitu masing-masing satu jawatan Juruaudit Gred W52 dan W48, satu jawatan
Penolong Juruaudit Kanan Gred W36, enam jawatan Penolong Juruaudit Kanan W32 dan
empat jawatan Penolong Juruaudit Gred W29. Di samping itu, kekangan kewangan juga
dihadapi yang menjejaskan pelaksanaan pengauditan yang dirancang.

Bahagian Audit Dalam juga mengalami masalah kekurangan pegawai yang pakar dan
berpengalaman dalam bidang kejuruteraan memandangkan kebanyakan kajian perolehan
dan prestasi adalah berkaitan projek-projek di KPM yang menjejaskan pengauditan
dijalankan secara cekap dan berkesan.

3. LATIHAN YANG DIHADIRI OLEH PEGAWAI BAHAGIAN AUDIT DALAM

BIL. KURSUS ANJURAN TARIKH BILANGAN
PEGAWAI
1. Kursus Pengenalan Kepada Pengauditan Akademi Audit Negara 24 –
Perolehan Kerajaan 26.01.2017 HADIR
Akademi Audit Negara 06.02.207 – 3
2. Kursus Asas Juruaudit W41 dan Penolong 03.03.2017
Juruaudit W29 Unit Integriti KPM 07.02.2017 2

3. Program Wacana Integriti KPM Siri 1/2017: Bhg. Pengurusan Aset 07.02.2017 4
Hindari Jenayah Syariah, Hidup Barakah Awam, Perbendaharaan
3
4. Taklimat Pengurusan Kumpulan Wang/Akaun Malaysia
Amanah Unit Integriti KPM 15 – 2
17.02.2017
5. Bengkel Penambahbaikan Pengurusan Risiko Masjid Putra, Putrajaya 2
Rasuah KPM 22 –
Kementerian Kewangan 23.02.2017 7
6. Daurah Kitab Akidah Siri 1 LPPKN Wilayah 1
Persekutuan 23.02.2017
7. Taklimat Open Data And Big Data Analytics
8. Program Terapi Kelompok Pengurusan Emosi 08.03.2017 &
15.03.2017

184

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

BIL. KURSUS ANJURAN TARIKH BILANGAN
09.03.2017 PEGAWAI
9. Ceramah Eksekutif Bil. 1 Tahun 2017 Jabatan Jabatan Audit Negara
Audit Negara: Memahami Dasar Ekonomi HADIR

4

Negara

10. Kursus Transition Into MPSAS, What You Akademi Audit Negara 21 – 2
Should Know? 23.03.2017 7
17.03.2017 1
11. Majlis Bicara Wahyu KPM Siri 2 Tahun 2017M/ Bahagian Pendidikan Islam, 2
17.03.2017 1
1438H KPM 6
24 – 12
12. Taklimat Saringan Keterhutangan Yang Serius Bahagian Psikologi Dan 27.03.2017 1
Oleh Kakitangan Di Bahagian-bahagian KPM Kaunseling, KPM 2
27 – 4
13. Pameran Program Jelajah Pendidikan KPM Bil. Unit Komunikasi Korporat 30.03.2017 2
3
2/2017 28 –
29.03.2017
14. Kursus Kawalan IT (IT CONTROL) Siri 1/2017 Akademi Audit Negara 29.03.2017

15. Daurah Kitab Akidah Siri 2 Masjid Putra, Putrajaya 03 –
04.04.2017
16. Program Kesedaran Dan Pembudayaan Amalan Bahagian Pengurusan
05 –
Ekosistem Kondusif Sektor Awam (EKSA) KPM Sumber Manusia, KPM 10.04.2017
07.04.2017
17. Bengkel Penerbitan Video & Bengkel Analisis Unit Komunikasi Korporat
Data Media Sosial 17 –
21.04.2017
18. Pameran Program Jelajah Pendidikan KPM Bil. Unit Komunikasi Korporat 19.04.2017

3/2017

19. Klinik Asas Dodgeball PUSPANITA Caw KPM PUSPANITA Caw KPM

20. Kursus Intensif Peperiksaan Bagi Kertas Akademi Audit Negara

Pengauditan dan Perakaunan

21. Taklimat Kaedah Amalan dan Pelaksanaan Bahagian Pengurusan
Amalan Ekosistem Kondusif Sektor Awam Sumber Manusia, KPM

(EKSA) KPM

22. Program Integrasi 1KPM 1Malaysia Tahun 2017 Bahagian Khidmat 19 – 2
Pengurusan, KPM 23.04.2017 1
26.05.2017 3
23. Majlis Bicara Wahyu KPM Siri 4 Tahun Bahagian Pendidikan Islam 4
31.05.2017 5
2017M/1438H 12
08.06.2017
24. Program Bicara KPM Bil. 2/2017 Bahagian Pengurusan
15.06.2017
Sumber Manusia, KPM
14.06.2017
25. Program Psikologi Pembelajaran Bahagian Psikologi Dan

Kaunseling

26. Taklimat Mengenai Penyediaan Spesifikasi Kementerian Kewangan

Perolehan Bekalan Dan Perkhidmatan

27. Kursus Pengurusan Kewangan Berhemah Bagi Bahagian Psikologi Dan
Anggota Kumpulan Pelaksana Di Bahagian- Kaunseling

Bahagian KPM

28. Majlis Bicara Wahyu KPM Siri 5 Tahun Bahagian Pendidikan Islam 09.06.2017 4
2017M/1438H 3
24 – 4
29. Kursus Pemahaman Perakaunan Akruan – Jabatan Audit Negara 26.07.2017
09.09.2017
MPSAS Di Jabatan Audit Negara Negeri Kedah

30. Program Technology Update Microsoft Di Bahagian Pengurusan
Bawah Projek Pembekalan Lesen Perisian Maklumat, KPM

Microsoft Untuk Bahagian, JPN, PPD Dan IPG

Di KPM Di Bawah Program EES

31. Program Bicara KPM Bil. 4/2017: Perubatan Bahagian Pengurusan 16.08.2017 6

Tradisional Dan Komplementari (Pt & K) Sumber Manusia, KPM
Pengenalan Dan Penguatkuasaan Akta Pt & K

2016 Di Malaysia

32. Bengkel Pengauditan Prestasi Kementerian Kewangan 21 – 2
23.08.2017 2
33. Kursus Laporan Ketua Audit Negara – Key Audit Akademi Audit Negara 24.08.2017 3

Matters 25.08.2017

34. Bicara Wahyu KPM Siri 8 Tahun 2017 Bahagian Pendidikan Islam,
KPM

185

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

BIL. KURSUS ANJURAN TARIKH BILANGAN
28.08.2017 PEGAWAI
35. Kursus Pembentangan Cemerlang, Organisasi Bahagian Pengurusan
Gemilang Sumber Manusia, KPM HADIR

36. Wacana Integriti KPM Siri 3/2017 Unit Integriti, KPM 2
37. Wacana Perbandingan Agama 2017 Masjid Putra, Putrajaya
38. Bicara KPM Bil. 5/2017 Bahagian Pengurusan 05.09.2017 1
Sumber Manusia, KPM 07.09.2017 4
39. Taklimat Pengauditan Projek Pembinaan Kementerian Kewangan 12.09.2017 3
40. Bengkel Penulisan Kreatif Peringkat KPM
Majlis Peperiksaan 26.09.2017 2
41. Bengkel Latihan Sistem 1GFMAS Modul Malaysia 27.09.2017 1
Financial Control
Bahagian Akaun, KPM 07 – 2
42. Kursus Penulisan Surat Rasmi 15.10.2017 1
Akademi Audit Negara 2
10 – 2
43. Daurah Pemantapan Akidah Ahli Sunnah Wal Masjid Putra, Putrajaya 11.10.2017
Jamaah Siri 4
Kementerian Kewangan 10 –
44. Penambahbaikan Baharu Peraturan Perolehan 11.10.2017
Kerajaan Bahagian Pengurusan
Sumber Manusia, KPM 11.10.2017
45. Kreativiti: “Bahasa dan Penulisan” Masjid Putra, Putrajaya
16.10.2017 3
46. Daurah Pemantapan Akidah Ahli Sunnah Wal Unit Integriti, KPM
Jamaah Siri 5 Akademi Audit Negara 30 – 3
31.10.2017
47. Hari Integriti KPM 2
48. Kursus Pra Persaraan 14.11.2017 1

49. Business English Bahagian Pembangunan 07 – 10
Profesionalisme Keguruan 09.11.2017

06 –
23.11.2017

4. LATIHAN YANG DIANJURKAN OLEH BAHAGIAN AUDIT DALAM

BIL. LATIHAN/TAKLIMAT TARIKH

1. Perkongsian Ilmu Penggunaan Perisian Audit Command Language (ACL) 19.01.2017
2. Taklimat Penggunaan Sistem DDMS 2.0 20.01.2017
3. Bengkel Laporan Tahunan 2016 Bahagian Audit Dalam 16 – 21.02.2017
4. Taklimat Penemuan Audit Dalam Ekosistem Kondusif Sektor Awam (EKSA) 12.05.2017

Bahagian Audit Dalam 12 – 13.09.2017
5. Step By Step Window 10 And Basic For Microsof Office 2016 27 – 29.09.2017
6. Kursus Pengauditan Prestasi
7. Taklimat Penggunaan Sistem DDMS 20.10.2017
8. Persidangan Bahagian Audit Dalam 30 – 31.10.2017
9. Taklimat Amalan Terbaik Ekosistem Kondusif Sektor Awam (EKSA)
08.12.2017

 Persidangan Bahagian Audit Dalam Tahun 2017

Persidangan Bahagian Audit Dalam Tahun 2017 telah diadakan pada 30 hingga 31
Oktober 2017 bertempat di Prima Bunga Raya, Kementerian Pendidikan Malaysia,
Putrajaya. Persidangan ini dihadiri seramai 63 orang pegawai Bahagian Audit Dalam.

Objektif utama persidangan adalah untuk membentangkan pencapaian kerja tahun
2017 dan membincangkan mengenai penyediaan Rancangan Audit tahun 2018.

Selain itu, peserta persidangan telah diberi taklimat bertajuk Perolehan Kerajaan dan
1Pekeliling Perbendaharaan yang disampaikan oleh Encik Sasitharan a/l S. Mariappen
daripada Kementerian Kewangan Malaysia. Taklimat mengenai Pengenalan Kepada
ISSAI dan Pengenalan Kepada Pengauditan Prestasi Alam Sekitar disampaikan oleh
Puan Fadzilah binti Hj. Mohammad, Timbalan Setiausaha Bahagian I daripada

186

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

Bahagian Audit Dalam manakala, taklimat mengenai Hala Tuju dan Cabaran Bahagian
Audit Dalam disampaikan oleh Encik Shariffudin bin Mohd Salleh, Timbalan Setiausaha
Bahagian II daripada Bahagian Audit Dalam.

187

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

5. PENERIMA ANUGERAH PERKHIDMATAN CEMERLANG TAHUN 2016

Norhairine binti Mohd Nor Mohamad Hisham bin Abdul Hamid
Ketua Penolong Setiausaha Juruaudit Kanan

Farah Zakiah binti Mohd Som Mohamad Adil bin Mohd Esa
Juruaudit Kanan Penolong Juruaudit Kanan

Azreel Anuar bin Abu Wan Mohd Syazrin bin Tun Sallehudin
Penolong Juruaudit Kanan Penolong Juruaudit

Jeyan a/l Balakrisnan Siti Meriam binti Samsuddin
Penolong Juruaudit Penolong Juruaudit

Mohd Akram bin Alias Rafidah binti Ahmed Zaman Huri
Penolong Juruaudit Penolong Juruaudit

Nor Aslina binti Mat Hassan Nur Salehah binti Mohd Ghazali
Penolong Juruaudit Penolong Juruaudit

188

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

PENUTUP

___________________________________________________________________________

Audit Dalam merupakan satu fungsi bebas yang memberi kepastian dan khidmat
perundingan secara objektif untuk menambah nilai dan mempertingkatkan tahap
operasi sesebuah organisasi. Sehubungan itu, Bahagian Audit Dalam KPM berusaha
untuk melaksanakan tanggungjawab yang diamanahkan dengan cekap dan profesional
sepanjang tahun 2017.

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Laporan Audit yang dikeluarkan hasil daripada pengauditan yang dijalankan adalah untuk
membantu pihak KPM ke arah kecemerlangan pengurusan kewangan dan pelaksanaan
program/aktiviti yang lebih cekap agar mencapai outcome seperti dihasratkan.
Laporan tahunan ini mengandungi aktiviti pengauditan yang dilaksanakan oleh Bahagian Audit
Dalam sahaja dan tidak memberi gambaran menyeluruh terhadap kesemua program/aktiviti
KPM. Justeru itu, ia hendaklah dijadikan rujukan dalam memantapkan prestasi pengurusan
kewangan dan tadbir urus KPM.

189

LAPORAN TAHUNAN 2017
BAHAGIAN AUDIT DALAM

ARAS 4, BLOK E14, KOMPLEKS E
PUSAT PENTADBIRAN KERAJAAN PERSEKUTUAN

62604 WILAYAH PERSEKUTUAN PUTRAJAYA
NO. TEL.: 03-8884 5430
NO. FAKS: 03-8884 5431

190