LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 144Pejabat Wilayah Tengah Utara, Ipoh (29.09.2016)Lokasi rondaan dan aktiviti merekod Watchman Clock oleh Pengawal KeselamatanGAMBAR 7AKTIVITI RONDAAN MALAM HARI Pejabat Wilayah Tengah Utara, Ipoh (28.09.2016)Lokasi rondaan dan aktiviti merekod Watchman Clock oleh Pengawal Keselamatan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 145Maklum balas PWU (Ipoh)Syarikat kawalan keselamatan telah diarahkan untuk membuat rondaan sistem jam di 6 lokasi setiap 1 jam sekali bersamaan 12 kali sehari setiap hari sepertimana termaktub dalam kontrak.iv. Pejabat Wilayah Selatan (PWS)Berdasarkan kepada perjanjian kontrak, syarikat kawalan dikehendaki melakukan kawalan setiap hari dan membuat rondaan sekeliling bangunan dan kawasan persekitaran yang terdapat disitu sekurang-kurangnya 2 jam sekali yang mana ianya direkodkan menggunakan Sistem Jam Berkunci (Watchman Time Recorder) yang disediakan oleh pihak kawalan keselamatan bermula 7.00 pagi sehingga 7.00 pagi hari berikutnya.Semakan Audit mendapati perkara seperti berikut: Berdasarkan rekod, rondaan dilaksanakan setiap 2 jam sekali dan bermula pada jam 8.00 pagi sehingga 6.00 pagi (12 kali sehari) setiap hari termasuk pada hari-hari Sabtu dan Ahad dan hari-hari cuti dan kelepasan am; Sebanyak 4 unit jam berkunci telah diletakkan meliputi keseluruhan kawasan premis LLM. Kesemua 4 unit didapati berfungsi dengan baik. Semasa lawatan fizikal dilaksanakan bersama pegawai yang terlibat untuk memantau tugas pengawal keselamatan, didapati rondaan sekeliling bangunan dan kawasan persekitaran dilaksanakan setiap 2 jam sekali dan mengunci (Watchman Time Recorder) setiap kali membuat rondaan sepertimana yang ditetapkan di dalam perjanjian.GAMBAR 8AKTIVITI RONDAAN YANG DILAKSANAKAN

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 146Pejabat Wilayah Selatan, Senai (04.10.2016)Lokasi rondaan dan aktiviti merekod Watchman Clock oleh Pengawal Keselamatanv. Pejabat Wilayah Timur (PWTr), KuantanBerdasarkan kepada perjanjian kontrak, syarikat kawalan dikehendaki melakukan kawalan setiap hari dan membuat rondaan sekeliling bangunan dan kawasan persekitaran yang terdapat disitu sekurang-kurangnya 2 jam sekali yang mana ianya direkodkan menggunakan Sistem Jam Berkunci (Watchman Time Recorder) yang disediakan oleh pihak kawalan keselamatan bermula 7.00 pagi sehingga 7.00 pagi hari berikutnya.Semakan Audit mendapati perkara seperti berikut:

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 147 Berdasarkan rekod, rondaan dilaksanakan setiap 2 jam sekali dan bermula pada jam 8.00 pagi sehingga 6.00 pagi (12 kali sehari) setiap hari termasuk pada hari-hari Sabtu dan Ahad dan hari-hari cuti dan kelepasan am; Sebanyak 4 unit jam berkunci telah diletakkan meliputi keseluruhan kawasan premis LLM. Kesemua 4 unit didapati berfungsi dengan baik. Semasa lawatan fizikal dilaksanakan bersama pegawai yang terlibat untuk memantau tugas pengawal keselamatan, didapati rondaan sekeliling bangunan dan kawasan persekitaran dilaksanakan setiap 2 jam sekali dan mengunci Watchmen Time Recorder setiap kali membuat rondaan sepertimana yang ditetapkan di dalam perjanjian.GAMBAR 9AKTIVITI RONDAAN YANG DILAKSANAKAN

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 148Pejabat Wilayah Timur, Kuantan (12.10.2016)Lokasi rondaan dan aktiviti merekod Watchman Clock oleh Pengawal Keselamatanvi. Pejabat Wilayah Timur (PWTr), Ajil Berdasarkan klausa 10 (g) (iii) Syarikat hendaklah sentiasa memastikan bahawa pengawal perlu membuat rondaan dan mengunci jam berkunci setiap 2 jam selama 24 jam. Berdasarkan kepada Lampiran A, di bawah perkara 4.1 (xi) menyatakan syarikat kawalan keselamatan dikehendaki memastikan pengawal yang bertugas menggunakan Watchman Time Recorder perlu dikunci setiap satu jam sekali bermula dari jam 7.00 pagi hingga 7.00 malam termasuk pada hari Sabtu dan Ahad dan pada harihari kelepasan am.Semakan Audit mendapati perkara berikut: Semasa Lawatan fizikal dijalankan pada 9 Oktober 2016 mendapati rondaan dibuat dan pengawal keselamatan telah mengunci bagi setiap rondaan yang dilaksanakan; Terdapat percanggahan dari segi kewajipan merekod iaitu sama ada perlu merekod setiap satu jam (Klausa 10 (g) (iii)) atau 2 jam sekali (Lampiran A – Perkara 4.1 (xi)); dan Rekod pelaksanaan Watchman Clock tidak dikepilkan bersama untuk tujuan pembayaran. Oleh itu pihak Audit tidak dapat memastikan syarikat mematuhi skop perkhidmatan sepertimana yang dinyatakan di dalam perjanjian.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 149GAMBAR 10AKTIVITI RONDAAN YANG DILAKSANAKANPejabat Wilayah Timur, Ajil (09.10.2016)Lokasi rondaan dan aktiviti merekod Watchman Clock oleh Pengawal KeselamatanMaklum balas PWTr (Ajil)i. Berdasarkan keperluan dan kesesuaian keluasan kawasan, syarikat Kawalan Keselamatan Muaz Force melaksanakan/merekod kunci jam 2 jam sekali di PWT (Ajil).ii. Rekod pelaksanaan watchman clock telah disediakan oleh syarikat dan telah dikemukakan kepada pejabat. Walaubagaimanapun, pejabat ini telah ambil maklum berhubung perkara yang dibangkit auditor dan rekod watchman clock akan dikepilkan untuk tujuan pembayaran pada masa akan datang.Pada pendapat Audit disebabkan pengawal tidak merakamkan dengan teratur Watchman Clock boleh meningkatkan risiko pencerobohan ke atas bangunan/kawasan pejabat. Di samping itu akibat daripada tidak mengemukakan rekod pelaksanaan Watchman Clock, menyebabkan mutu perkhidmatan yang disampaikan tidak dapat ditentukan. 5.5.3 Kehadiran Pegawai BertugasMenurut perjanjian, syarikat dikehendaki menyediakan bilangan pengawal keselamatan secukupnya untuk tempoh 24 jam sehari mengikut syif (07.00 pagi hingga 19.00 malam dan 19.00 malam hingga 07.00 pagi). Pengawal juga hendaklah hadir tidak lewat dari waktu bertugas yang ditetapkan dan tidak boleh meninggalkan tempat kerja sebelum tamat syif bertugas dan pengawal pengganti mesti disediakan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 150sekiranya pengawal yang sepatutnya bertugas bercuti. Mana-mana pengawal tidak hadir bertugas mengikut terma dan syarat perjanjian, LLM boleh mengenakan denda dengan potongan jumlah yang sama banyak dengan gaji sejam setiap pengawal yang tidak hadir. Pemeriksaan Audit secara fizikal mendapati:i. Wisma Lebuhraya dan Pejabat Wilayah TengahBerdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 3 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga 7.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Kehadiran pengawal direkodkan di dalam Buku Rekod Kehadiran. Namun maklumat kehadiran tidak dapat dipastikan kesahihannya kerana hanya mempunyai butiran nama, masa masuk dan keluar serta tandatangan; dan Jadual tugasan pengawal tidak disediakan. GAMBAR 11DAFTAR KEHADIRAN PENGAWALTidak Dapat Ditentukan Waktu Masuk Kerja Kerana Hanya Terdapat Ruangan Tandatangan Untuk Waktu Masuk Dan Keluar Bagi Keseluruhan Syif

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 151ii. Pejabat Wilayah Utara (PWU) Pulau Pinang Berdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga 7.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Kehadiran pengawal direkodkan di dalam Buku Rekod Kehadiran. Namun maklumat kehadiran tidak dapat dipastikan kesahihannya kerana hanya mempunyai butiran nama, masa masuk dan keluar serta tandatangan dengan tulisan tangan; Maklumat kehadiran pengawal tidak dikepilkan bersamasebagai sebahagian daripada dokumen sokongan bagi tujuan pembayaran; dan Jadual tugasan pengawal ada disediakan namun ia tidak dikemukakan kepada Pegawai yang bertanggungjawab;  dan Semakan selanjutnya terhadap rekod kehadiran bagi bulan Jun, Julai dan Ogos 2016 mendapati seramai 3 orang pengawal keselamatan telah bekerja 2 syif berturut-turut bagi bulan Jun (6 kali), Julai (7 kali) dan Ogos (7 kali). Maklumat Daftar Kehadiran Pengawal seperti di gambar berikut: GAMBAR 12 DAFTAR KEHADIRAN PENGAWALSepatutnya mempunyai nama pengawal bagi setiap syifHanya ada satu ruangan tandatangan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 152Maklum balas PWU (Pulau Pinang)Buku Rekod Kehadiran Pengawal telah ditambahbaik serta kehadiran pengawal akan disemak dan disahkan oleh pegawai/pembantu keselamatan LLM. Berkuatkuasa mulai bulan November penghantaran tuntutan syarikat kawalan keselamatan perlu disertakan rekod kehadiran pengawal.Setiap hujung bulan pihak syarikat kawalan keselamatan telah diarahkan untuk menghantar jadual bertugas kepada pegawai/pembantu keselamatan LLM. Pengawal keselamatan telah ditetapkan 2 orang bagi setiap syif malam dan siang secara tetap bagi memastikan tidak berlaku ‘double shift’ . Selain itu, pengawal keselamatan gantian turut disediakan oleh syarikat kawalan keselamatan berkenaan beserta maklumat mereka bagi rekod PWU LLM.Cadangan:1. Dokumen Perjanjian Perkhidmatan Kawalan Keselamatan Tanpa Senjata di Pejabat LLM perlu menyatakan dengan jelas format dan kriteria yang perlu ada bagi buku rekod kehadiran pengawal keselamatan untuk diselaraskan di setiap pejabat.iii. Pejabat Wilayah Utara (PWU) Ipoh Berdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga 7.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Didapati seramai 2 orang pengawal keselamatan telah dibekalkan pada setiap syif. Namun semakan terhadap kehadiran pengawal keselamatan mendapati Buku Kehadiran Pengawal tidak disediakan;  Berdasarkan temu bual dengan pengawal keselamatan pihak Audit dimaklumkan bahawa kehadiran adalah berdasarkan rekod penyerahan tugas semasa pertukaran syif yang direkodkan di dalam laporan bertugas harian;  Semakan selanjutnya mendapati pengawal yang bertugas syif siang (7.00 pagi hingga 7.00 malam) merupakan pegawai yang sama setiap hari begitu juga dengan pengawal yang bertugas syif malam (7.00 malam hingga 7.00 pagi. Oleh yang demikian, tiada jadual bertugas disediakan; dan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 153 Maklumat kehadiran pengawal tidak dikepilkan bersamasebagai sebahagian daripada dokumen sokongan bagi tujuan pembayaran. Maklum balas PWU (Ipoh)Buku kehadiran pengawal telah disediakan oleh syarikat kawalan keselamatan sejurus ditegur oleh pihak auditor. Berkuatkuasa mulai bulan 11 telah diarahkan penghantaran tuntutan syarikat kawalan perlu disertakan rekod kehadiran pengawal.iv. Pejabat Wilayah Selatan (PWS)Berdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga 7.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Didapati seramai 2 orang pengawal keselamatan telah dibekalkan pada setiap syif. Namun semakan terhadap kehadiran pengawal keselamatan mendapati Buku Kehadiran Pengawal tidak disediakan;  Berdasarkan temu bual dengan pengawal keselamatan pihak Audit dimaklumkan bahawa kehadiran adalah berdasarkan rekod penyerahan tugas semasa pertukaran syif yang direkodkan di dalam laporan bertugas harian; dan  Semakan selanjutnya mendapati pengawal yang bertugas syif siang (7.00 pagi hingga 7.00 malam) merupakan pegawai yang sama setiap hari begitu juga dengan pengawal yang bertugas syif malam (7.00 malam hingga 7.00 pagi. Oleh yang demikian, tiada jadual bertugas disediakan.Maklum balas PWSSyarikat Kawalan Keselamatan telah bersetuju untuk menggunakan Sistem Punch Card sebagai rekod kehadiran setiap pengawal melalui surat rujukan: WTS/10/LLM/002/2016 bertarikh 9/11/2016.Turut dilampirkan salinan buku kedatangan pengawal yang masih digunapakai oleh pihak Syarikat Kawalan Keselamatan di PWS.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 154v. Pejabat Wilayah Timur (PWTr) KuantanBerdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga 7.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Kehadiran pengawal direkodkan di dalam Borang Kehadiran Pengawal yang akan dikepilkan bersama bagi tujuan pembayaran. Namun maklumat kehadiran tidak dapat dipastikan kesahihannya kerana hanya mempunyai butiran nama, masa masuk dan keluar serta tandatangan dengan tulisan tangan; Jadual tugasan pengawal tidak disediakan; dan  Semakan selanjutnya terhadap rekod kehadiran bagi bulan Jun, Julai dan Ogos 2016 mendapati seramai 3 orang pengawal keselamatan telah bekerja lebih daripada 1 syif berturut-turut bagi bulan Jun (3 syif - 3 kali dan 2 syif – 2 kali), Julai (6 kali) dan Ogos (6 kali); dan Bayaran PKK telah dipotong sebanyak RM252.12 telah dipotong pada tuntutan bulan Jun 2016 akibat kegagalan ketidakhadiran seorang pengawal dan pihak syarikat tidak dapat menggantikan pengawal keselamatan yang lain.Maklum balas PWTr (Kuantan)PWTr (Kuantan) telah mengarahkan syarikat untuk menambah baik buku rekod kehadiran pengawal keselamatan. Pemeriksaan mengejut turut dilakukan oleh penyelia syarikat bagi memantau kehadiran pengawal. Selain itu, pengawal keselamatan juga telah diarah untuk melaporkan diri kepada pegawai LLM setiap kali hadir bertugas. Jadual tugasan pengawal keselamatan telah disediakan dan dipamerkan di pos kawalan keselamatan. Salinan turut dikemukakan kepada pejabat untuk pemantauan dan rekod. PWTr (Kuantan) telah memberi peringatan kepada pihak syarikat untuk memastikan pengawal keselamatan tidak bekerja melebihi syif dan meminta syarikat menyediakan pengawal gantian pada setiap kali giliran tukar syif dilakukan.vi. Pejabat Wilayah Timur (PWTr) Ajil Berdasarkan perjanjian, Syarikat perlu menyediakan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif siang (7.00 pagi sehingga

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 1557.00 malam) dan seramai 2 orang pengawal keselamatan bagi syif malam (7.00 malam sehingga 7.00 pagi).Semakan Audit mendapati perkara berikut: Kehadiran pengawal direkodkan di dalam Buku Kehadiran Pengawal. Namun maklumat kehadiran tidak dapat dipastikan kesahihannya kerana hanya mempunyai butiran nama, masa masuk dan keluar serta tandatangan dengan tulisan tangan; Jadual tugasan pengawal tidak disediakan; Maklumat kehadiran pengawal tidak dikepilkan bersamasebagai sebahagian daripada dokumen sokongan bagi tujuan pembayaran; dan  Semakan selanjutnya terhadap rekod kehadiran bagi bulan Julai dan Ogos 2016 mendapati seramai 4 orang pengawal keselamatan telah bekerja lebih daripada 1 syif berturut-turut bagi bulan Julai (4 syif - 1 kali dan 2 syif – 29 kali) dan Ogos (31 kali). GAMBAR 13DAFTAR KEHADIRAN PENGAWAL DI PWTr AJILMaklum balas PWTr (Ajil)PWTr (Ajil) telah mengarahkan syarikat untuk menambah baik buku rekod kehadiran pengawal keselamatan. Pemeriksaan mengejut turut dilakukan oleh penyelia syarikat bagi memantau kehadiran pengawal. Selain itu, pengawal keselamatan juga telah diarah untuk melapor diri kepada pegawai LLM setiap kali hadir bertugas. Hanya ada satu ruangan tandatangandan terdapat tandatangan yang tidak diisi

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 156Jadual tugasan pengawal keselamatan telah disediakan dan dipamerkan di pos kawalan keselamatan. Salinan turut dikemukakan kepada pejabat untuk pemantauan dan rekod.Pada rekod sebelum ini, pejabat sememangnya telah mengemukakan invois, maklumat kehadiran pengawal dan rekod watchman clock kepada BKPA untuk tujuan pembayaran.PWTr (Ajil) telah memberi peringatan kepada pihak syarikat untuk memastikan pengawal keselamatan tidak bekerja melebihi syif dan meminta syarikat menyediakan pengawal gantian pada setiap kali giliran tukar syif dilakukan.Pada pendapat Audit, kehadiran pengawal mengikut bilangan, masa dan tempat yang ditetapkan adalah penting bagi menjamin kawalan keselamatan adalah mencukupi dan terjaga. LLM juga perlu mengambil tindakan yang tegas terhadap kegagalan syarikat mematuhi terma dan syarat kontrak dengan mengenakan pemotongan/denda.5.5 Tuntutan Pembayaran Tidak SeragamArahan Perbendaharaan 99(e)(i) menyatakan baucar bayaran bagi bekalan, perkhidmatan atau kerja hendaklah mengandungi satu perakuan bahawa bekalan, perkhidmatan atau kerja telah dilaksanakan dengan sempurna. Semakan Audit telah dilaksanakan atas 18 sampel baucar bayaran mendapati perkara seperti berikut: i. Pengesahan pelaksanaan kerja telah dibuat oleh pejabat wilayah yang terlibat berdasarkan memo yang dihantar dan dikepilkan bersama dokumen sokongan untuk tujuan pembayaran;ii. Hanya pembayaran bagi kontrak keselamatan di Wisma Lebuh raya dan Pejabat Wilayah Tengah mempunyai senarai semak dokumen. Contoh senarai semak dan dokumen yang berkaitan seperti di gambar berikut:

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 157BIL. GAMBAR KETERANGAN1.Borang LLM KK A - Borang Pengesahan Pelaksanaan Kerja Perkhidmatan2. BORANG LLM KK 1- Borang Pengesahan Bilangan Pengawal Dan Rekod Ketidakhadiran Pengawal

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 158BIL. GAMBAR KETERANGAN3. BORANG LLM KK 2- Borang Kehadiran Pengawaliii. Disebabkan tiada arahan untuk menggunakan senarai semak yang standard dan seragam ke atas pembayaran kawalan keselamatan, ada syarikat yang tidak melampirkan bersama dokumen kehadiran pengawal dan pelaksanaan kunci watchman clock yang sepatutnya menjadi dokumen asas bagi tujuan pembayaran perkhidmatan. Butiran lanjut sepertidi jadual berikut:JADUAL 9MAKLUMAT DOKUMEN SOKONGAN YANG DIKEMUKAKAN UNTUK TUJUAN PEMBAYARANPEJABAT SYARIKAT/ NO. DAN TEMPOH KONTRAKNO. BAUCAR/ TARIKH/ AMAUN(RM)PENGESAHAN PELAKSANAAN KERJAKEHADIRANPENGAWALPELAKSANAAN KUNCI WATCHMAN CLOCKWisma LebuhrayaPanji Zaman Security (M) Sdn. Bhd.LLM/T/17-358PTT/201616/3/2016 -15/3/20192016824730.09.2016RM 13,174.26/ / /2016683405.08.2016RM 13,174.26/ / /2016579030.06.2016RM / / /

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 159PEJABAT SYARIKAT/ NO. DAN TEMPOH KONTRAKNO. BAUCAR/ TARIKH/ AMAUN(RM)PENGESAHAN PELAKSANAAN KERJAKEHADIRANPENGAWALPELAKSANAAN KUNCI WATCHMAN CLOCK13,174.26PWU Pulau PinangHBT Force (M) Sdn. Bhd.LLM/KEW/SH:8/5/201416/9/2014 -15/9/20172016835507.10.2016RM 9,931.78/ x /2016725223.08.2016RM 9,931.78/ x /2016718216.08.2016RM 9,931.78/ x /PWU IpohDura Guard Force & Consultancy Sdn. Bhd.LLM/KEW/SH:B6/6/201516/9/2015 -15/9/20182016735025.08.2016RM 9,955.20/ x /2016668029.07.2016RM 9,955.20/ x /2016628920.07.2016RM 9,955.20/ x /PWSWarisan Teguh Security Sdn. Bhd.LLM/KEW/SH:7/5/201416/9/2014 -15/9/20172016722418.08.2016RM 10,687.20/ / /2016574729.06.2016RM 10,687.20/ / /2016478425.05.2016RM 10,687.20/ / xPWTr KuantanTeras Guard Sdn. Bhd.LLM/KEW/SH:6/5/201416/9/2014 -15/9/20172016835607.10.2016RM 10,253.86/ / /2016722318.08.2016 / / /

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 160PEJABAT SYARIKAT/ NO. DAN TEMPOH KONTRAKNO. BAUCAR/ TARIKH/ AMAUN(RM)PENGESAHAN PELAKSANAAN KERJAKEHADIRANPENGAWALPELAKSANAAN KUNCI WATCHMAN CLOCKRM 10,253.862016721217.08.2016RM 10,001.74/ / /PWTr AjilMuaz Force Sdn. Bhd.LLM/KEW/SH:1/1/201516/3/2015 -15/3/20172016566327.06.2016RM 9,955.20/ x x2016478325.05.2016RM 9,955.20/ x x2016373929.04.2016RM 9,955.20/ x xNota : ( / ) – Disediakan/Dilengkapkan ( x ) – Tidak Disediakan/DilengkapkanPada pendapat Audit, pegawai yang bertanggungjawab perlu membuat pengesahan yang teliti semasa menyemak dan mengesahkan laporan berkenaan tentukan kehadiran pengawal sebelum perakuan dibuat untuk tujuan pembayaran. Selain itu, satu senarai semak yang standard dan seragam digunapakai oleh pejabat-pejabat wilayah. Maklum balas BKPASebagai pegawai pembayar, BKPA telah memenuhi tanggungjawab seperti dinyatakan di AP 93. Pada masa ini perakuan mutu kerja perkhidmatan kawalan keselamatan yang dikemukakan oleh pejabat wilayah adalah melalui memo dan disokong dengan beberapa dokumen. Ianya mencukupi untuk pembayaran dibuat dan mematuhi kehendak AP 99(e)(i) .

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 161Pandangan audit supaya senarai semak yang seragam diwujudkan adalah cadangan yang baik.Maklum balas PWSPWS mempunyai rekod pembayaran berserta dengan dokumen-dokumen yang diperlukan untuk tujuan pembayaran. (rujuk memo: Bil.(56)dlm.LLM/WS/P-11/2/-3/5 bertarikh 4/10/2016)Maklum balas PWUBerkuatkuasa mulai bulan November 2016 PWU akan memastikan penghantaran tuntutan syarikat kawalan keselamatan perlu disertakan bersama-sama rekod kehadiran pengawal.Maklum balas PWTrPWTr telah ambil maklum berhubung perkara yang dibangkitkan auditor. Untuk makluman, PWTr telah mengemukakan dokumen-dokumen seperti invois, senarai kehadiran dan rekod watchman clock setiap bulan kepada pihak BKPA untuk tujuan pembayaran. Walaubagaimanapun, sepertimana saranan auditor, PWTr akan memastikan semua dokumen akan disemak dengan teliti terlebih dahulu sebelum diperakukan bayaran bagi memastikan kualiti perkhidmatan adalah selari sepertimana kontrak perjanjian. Bagi tujuan memastikan kehadiran harian pengawal, PWTr juga telah mengarahkan setiap pengawal keselamatan untuk melapor diri kepada pegawai LLM setiap kali hadir bertugas.5.7 PemantauanPemantauan terhadap Pengawal keselamatan perlu dilakukan secara berkala oleh pegawai yang dilantik bagi memastikan perkhidmatan kawalan keselamatan telah dilaksanakan dengan sempurna serta pembayaran adalah mengikut perkhidmatan yang diberikan.Semakan Audit mendapati secara umumnya pemantauan ada dilaksanakan oleh pegawai yang dipertanggungjawabkan. Semasa temubual Audit dan perbincangan bersama syarikat kawalan keselamatan diadakan, menurut perjanjian syarikat perlu menyediakan pegawai peronda (Patrolling Officer) bagi memantau pengawal keselamatan yang dibekalkan setiap hari. Namun pihak Audit mendapati tiada rekod peronda melaksanakan sedemikian.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 162Pihak LLM juga memantau pengawal keselamatan dengan mengadakan pemeriksaan mengejut dari semasa ke semasa. Namun semakan Audit mendapati tiada Laporan Bertulis secara standard dan seragam dibuat antara Ibu Pejabat dan pejabat-pejabat wilayah. Pada pendapat Audit, pemantauan perlu dilaksanakan secara berjadual dan mengejut bagi memastikan pihak syarikat melaksanakan perkhidmatan dengan baik dan memuaskan. Selain itu, sekiranya pemantauan dilaksanakan secara berjadual boleh menjelaskan sebarang kekeliruan yang mungkin timbul dalam pentafsiran kontrak. Maklum balas PWSRekod pemantauan di PWS hanya dicatatkan dalam sistem perakam waktu. Dilampirkan salinan kedatangan PTK semasa pemantauan dilakukan dan surat amaran kepada syarikat kawalan keselamatan di atas ketidakpatuhan yang ditemui.Maklum balas PWUPWU telah mengarahkan pegawai / pembantu keselamatan LLM membuat laporan secara bertulis bagi setiap pemeriksaan mengejut yang dijalankan dari semasa ke semasa di dalam buku laporan pengawal berkuatkuasa pada bulan November.Maklum balas PWTrUntuk makluman, pemeriksaan mengejut oleh pengawal ronda yang dilantik pihak syarikat kawalan keselamatan sememangnya telah dilaksanakan secara berkala (min 2 kali seminggu). Walaubagaimanapun, pengawal ronda tersebut hanya merekod pemeriksaan mengejut yang dijalankan dalam buku laporan harian. Sehubungan itu, PWTr telah mengarahkan pihak syarikat mewujudkan satu buku khusus bagi rekod pemeriksaan mengejut pengawal ronda dan meminta pihak syarikat mengemukakan laporan secara rasmi kepada pejabat ini pada setiap kali pemeriksaan dijalankan.Untuk makluman juga, PWTr turut menjalankan pemeriksaan mengejut secara berkala (3bulan sekali) terhadap perkhidmatan kawalan keselamatan oleh pegawai penyelia PWTr. Sebagaimana saranan pihak auditor, PWTr telah ambil maklum dan telah mewujudkan buku rekod pemeriksaan dan laporan pemeriksaan juga akan disediakan pada setiap kali pemeriksaan dijalankan.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 163vi. RUMUSAN DAN SYOR Pada keseluruhannya, pengurusan kawalan keselamatan di LLM memerlukan penambahbaikan dibuat daripada segi pematuhan perjanjian dan pemantauan. Penemuan Audit yang dibangkitkan adalah berdasarkan skop pengauditan sahaja. Sehubungan itu, disyorkan supaya perkara-perkara berikut diberikan pertimbangan: Proses perolehan PKK mengikut peraturan yang ditetapkan oleh Kerajaan. Tindakan amaran atau pembatalan tawaran kontrak hendaklah diambil terhadap syarikat yang gagal menyerahkan Surat Setuju Terima (SST) dan Bon Pelaksanaan (BP) dalam tempoh yang ditetapkan; LLM perlu menyemak semula syarat-syarat kontrak yang tidak munasabah, tidak jelas dan tidak memihak kepada Kerajaan serta memperincikannya supaya tidak timbul kekeliruan dan salah tafsir semasa pelaksanaan perkhidmatan kawalan keselamatan seperti pelaksanaan denda sekiranya berlaku pelanggaran kontrak. LLM perlu menyemak dan memantau perkhidmatan pengawal keselamatan yang dibekalkan oleh syarikat dari semasa ke semasa. Selain itu pengawal yang dibekalkan perlu sentiasa memakai pakaian seragam yang lengkap, mempunyai tanda nama dan berpakaian kemas bagi menjaga imej LLM; da Arahan perlu dikeluarkan kepada semua pejabat bagi menggunakan format senarai semak yang standard dan seragam untuk tujuan pembayaran perkhidmatan iaitu dengan menggunakan Lampiran KK A, KK 1 dan KK 2.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 164LAPORAN AUDIT PENGURUSAN PAPARAN IKLAN1.0 LATAR BELAKANG Bagi maksud mendirikan struktur paparan iklan dan bagi tujuan mengiklan, terdapat beberapa Akta dan Garis Panduan yang perlu dirujuk sebelum sesuatu iklan itu dipamerkan. Bagi maksud mendirikan paparan iklan di lebuh raya, Akta Pengangkutan Jalan (APJ) 1987 [Akta 333] digunapakai manakala bagi tujuan mempamer iklan, Akta Kerajaan Tempatan 1976 [Akta 171] dan Akta Perancangan Bandar Dan Desa 1976 [Akta 172]. Untuk itu, Lembaga Lebuhraya Malaysia (LLM) telah mengeluarkan Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Iklan Di Dalam Rezab Lebuh Raya (LLM/GP/A8-15) pada tahun 2015 manakala Jabatan Perancangan Bandar Dan Desa Semenanjung Malaysia telah mengeluarkan Garis Panduan Perancangan Papan Iklan Luar pada tahun 2009. Selain itu, Pihak Berkuasa Tempatan turut juga mengeluarkan garis panduan bagi maksud paparan iklan. Berdasarkan Garis Panduan Perancangan Papan Iklan Luar (GP021) yang telah dikeluarkan oleh Jabatan Perancangan Bandar Dan Desa Semenanjung Malaysia, Kementerian Kesejahteraan Bandar, Perumahan Dan Kerajaan Tempatan, definisi papan iklan luar merupakan paparan besar yang mengiklankan barangan, aktiviti atau perkhidmatan yang tidak semestinya dijual di mana pengiklanan itu ditempatkan. Berdasarkan Sekyen 85A, Akta Pengangkutan Jalan (APJ) 1987 [Akta 333] menyatakan bahawa Menteri (Menteri Kerja Raya) boleh, jika jalan rezab tidak digunakan pada masa itu bagi maksud yang baginya ia dirizabkan memberikan hak pendudukan bagi keseluruhan atau mana-mana bahagian jalan rezab itu kepada mana-mana orang bagimaksud mendirikan struktur bagi iklan atau pengumuman awam lain bagi apa-apa tempoh dan atas apa-apa terma dan syarat, termasuk caj pendudukan, sebagaimana yang Menteri atau pihak berkuasa menentukan.Berdasarkan Seksyen 85A juga menyatakan bahawa tiada hak pendudukan sedemikian boleh diberikan melainkan jika pelan yang mengandungi perincian susun atur struktur itu (termasuk butir-butir yang ditetapkan) telah dikemukakan kepada dan diluluskan oleh Menteri atau pihak berkuasa yang berkenaan itu, mengikut mana-mana yang berkenaan, yang boleh menghendaki supaya dibayar deposit jaminan dan dibeli insurans liabiliti awam, bagi apa-apa jumlah wang yang Menteri atau pihak berkuasa itu memikirkan patut, oleh pemohon sebagai sebahagian daripada syarat kelulusan.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 165Bagi kenaan caj deposit dan sewa tahunan struktur paparan iklan, ia dinyatakan di dalam Warta Kerajaan Persekutuan P.U.(A) 405 (Kaedah-Kaedah Pengangkutan Jalan (Fi dan Caj bagi mendirikan Struktur Bagi Papan Iklan di Jalan Persekutuan) yang berkuat kuasa pada 6 Disember 2010. Sila rujuk Jadual Pertama (Subkaedah 2 (1)) bagi kenaan Fi Pemprosesan dan Jadual Kedua Subkaedah 2 (1)) bagi kenaan caj sewa tahunan. Manakala berdasarkan Warta Kerajaan Persekutuan P.U.(A) 175 (KaedahKaedah Pengangkutan Jalan (Fi dan Caj bagi mendirikan Struktur Bagi Papan Iklan di Jalan Persekutuan)(Pindaan 2014) yang berkuat kuasa pada 19 Jun 2014 ditambah jenis struktur baharu iaitu Bebat Tiang.Sebagai panduan pengurusan paparan iklan, LLM telah mengeluarkan Garis PanduanMendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia berkuat kuasa April 2015 dan ia hendaklah dibaca bersama Tatacara Permohonan Mendirikan Struktur Paparan Iklan Di Dalam Rezab Jalan Persekutuan/Lebuhraya Tahun 2011, Tatacara Permohonan dan Pemasangan Paparan Iklan Jenis Lightbox (Berlampu / Tidak Berlampu) Di Rizab Jalan Persekutuan dan Lebuhraya 2011 dan Tatacara Permohonan dan Pemasangan Paparan Iklan Jenis Pillar Wrap Di Rizab Jalan Persekutuan dan Lebuhraya 2014 (Tatacara) yang dikeluarkan oleh Kementerian Kerja Raya. Pengarah Pejabat Wilayah bertanggungjawab bagi menerima permohonan pemasangan struktur paparan iklan, mengadakan lawatan tapak dan mengemukakan ulasan teknikal kepada urusetia paparan iklan LLM untuk disokong oleh Jawatan Kuasa Paparan Iklan (JKPI) LLM. Berdasarkan Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia berkuat kuasa April 2015 berikut merupakan takrifan struktur paparan iklan:i. Unipole (1 Paparan, 2 Paparan atau 3 Paparan)Struktur paparan iklan kategori bersaiz besar dengan satu tiang. Keluasan maksima paparan adalah 220m². Had kelegaan menegak dari aras lantai yang ditetapkan bagi struktur jenis ini adalah 8m.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 166GAMBAR 1CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS UNIPOLE*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysiaii. Twinpole (1 Paparan atau 2 Paparan)Twinpole adalah struktur paparan iklan bersaiz besar dengan dua tiang. Keluasan maksima paparan adalah 220m². Had kelegaan menegak dari aras lantai yang ditetapkan bagi struktur jenis ini adalah 8m.GAMBAR 2CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS TWINPOLE*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysiaiii. Minipole (1 paparan, 2 paparan, 3 paparan)Minipole adalah struktur paparan iklan bersaiz sederhana dengan satu atau dua tiang. Keluasan maksima paparan adalah 110m². Had kelegaan menegak dari aras lantai yang ditetapkan bagi struktur jenis ini adalah 3m. Ketinggian maksimum keseluruhan struktur adalah 12m.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 167GAMBAR 3CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS MINIPOLE*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysiaiv. FreestandingFreestanding adalah struktur paparan iklan bersaiz kecil dengan maksima 4 tiang. Keluasan maksima paparan adalah 75m². Had kelegaan menegak adalah 3m dari aras lantai. Ketinggian maksimum keseluruhan struktur adalah 12m. GAMBAR 4CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS FREESTANDING*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 168v. Gantri Keseluruhan Gerbang Gantri (Binaan Khusus)Gantri binaan khusus adalah struktur paparan iklan adalah paparan iklan bersaiz besar atau sederhana yang didirikan merentangi sebahagian atau keseluruhan lorong laluan lebuhraya. Ketinggian maksima paparan adalah 8m. Had kelegaan menegak adalah 8m dari aras lantai dan ketinggian maksima keseluruhan struktur adalah 16m.GAMBAR 5CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS GERBANG GANTRI*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah SeliaanLembaga Lebuhraya Malaysia Pada Bahagian Belakang Gantri Sedia AdaPaparan iklan jenis ini dipasang dibelakang gantry petunjuk arah. Saiz struktur adalah mengikut kesesuaian saiz gantri petunjuk arah tersebut.GAMBAR 6CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN PADA BAHAGIAN BELAKANG GANTRI *Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 169 Parapeta. Parapet JejambatPaparan iklan parapet jambatan / jejambat adalah struktur paparan iklan bersaiz sederhana yang dipasang pada jambatan / jejambat lebuhraya. Struktur paparan iklan ini hanya dibenarkan dipasang di konkrit parapet jambatan / jejambat. Ketinggian maksima paparan adalah 4m.GAMBAR 7CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS PARAPET JAMBATAN*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah SeliaanLembaga Lebuhraya Malaysiab. Parapet JejantasPaparan iklan parapet jejantas adalah struktur paparan iklan bersaiz sederhana yang dipasang pada jejantas lebuhraya. Struktur paparan iklan hendaklah tidak melindungi pandangan laluan pejalan kaki jejantas tersebut. Pemohon bagi pemasangan struktur paparan iklan parapet jejantas hendaklah mendapatkan pengesahan bahawa struktur jejantas tersebut boleh menampung beban pemasangan struktur paparan iklan. Ketinggian maksima paparan adalah 4m.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 170GAMBAR 8CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS PARAPET JEJANTAS*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah SeliaanLembaga Lebuhraya Malaysiac. Paparan kontena (Container Display)Paparan iklan kontena adalah struktur paparan iklan bersaiz kecil yang berasaskan kontena yang disusun kemas dan kukuh. Keluasan maksima paparan adalah 75m dan ketinggian maksima keseluruhan struktur adalah 12m.GAMBAR 9CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS PAPARAN KONTENA*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 171vi. Iklan Elektronik (i-Board)Paparan iklan elektronik adalah paparan iklan yang dijana secara elektronik yang berkebolehan memaparkan visual secara grafik, bergerak dan bertukar – tukar. Struktur paparan iklan jenis elektronik hanya dibenarkan didirikan di kawasan rehat & rawat serta hentian sebelah sahaja. Saiz struktur adalah sederhana dengan keluasan maksima paparan adalah 110m². Had kelegaan menegak yang ditetapkan adalah 3m dan ketinggian maksima keseluruhan struktur adalah 12m.GAMBAR 10CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS IKLAN ELEKTRONIK*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysiavii. Paparan Iklan Jenis Lightbox Berlampu / Tidak BerlampuPaparan iklan jenis lightbox adalah paparan iklan yang dipasang pada struktur tiang lampu di lebuhraya. Paparan iklan jenis lightbox terbahagi kepada 2 jenis iaitu berlampu atau tidak berlampu. Keterangan lebih terperinci sila rujuk Tatacara Permohonan dan Pemasangan Struktur Paparan Iklan Jenis Lightbox (Berlampu / Tidak Berlampu) Di Rizab Jalan Persekutuan dan Lebuhraya 2011.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 172GAMBAR 11CONTOH STRUKTUR PAPARAN IKLAN JENIS LIGHTBOX BERLAMPU/TIDAK BERLAMPU*Sumber : Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysiaviii. Paparan Iklan Jenis Pillar WrapPaparan iklan jenis pillar wrap adalah paparan iklan yang dipasang pada struktur tiang (pillar), pier column dan rasuk jejambat lebuhraya. Pemasangan paparan iklan jenis pillar wrap hanya dibenarkan menggunakan kaedah free standing structure with bracing. Keterangan lebih terperinci sila rujuk Tatacara Permohonan dan Pemasangan Struktur Paparan Iklan Jenis Pillar Wrap Di Rizab Jalan Persekutuan dan Lebuhraya 2014. ix. Lain – Lain Struktur Paparan IklanLain – lain struktur paparan iklan di bawah jenis induk pole dan gantri adalah tertakluk kepada pertimbangan Jawatankuasa Paparan Iklan LLM dan kelulusan YB Menteri Kerja Raya2.0 OBJEKTIF PENGAUDITANPengauditan ini dilaksanakan bertujuan bagi:i. menilai sama ada pengurusan paparan iklan di lebuh raya dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan bagi mencapai objektif yang ditetapkan; ii. memastikan pemantauan terhadap kerja-kerja penyenggaraan paparan iklan dan penguatkuasaan telah dijalankan dengan efisien, sistematik dan mematuhi peraturan-peraturan telah ditetapkan;iii. memastikan pihak pengiklan mematuhi peraturan dan garis panduan yang disediakan oleh LLM; daniv. mengenalpasti kelemahan-kelemahan serta mengesyorkan langkah-langkah pembetulan serta penambahbaikkan yang sewajarnya.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 1733.0 SKOP PENGAUDITANSkop pengauditan meliputi rekod permohonan, penerimaan hasil, penyenggaraan, penguatkuasaan dan pemantauan pengurusan paparan iklan oleh Lembaga Lebuhraya Malaysia dari tahun 2011 sehingga 2016. Sebanyak 11 Lebuh raya daripada 32 jumlah keseluruhan lebuh raya telah dipilih untuk semakan Audit. Maklumat lebuh raya yang dipilih sebagai sampel seperti di Lampiran A.4.0 METODOLOGI PENGAUDITANPengauditan dijalankan terhadap dokumen dan rekod yang diselenggarakan seperti borang permohonan, resit, pelan lokasi, pelan rekabentuk, gambar lokasi, sijil-sijil dan lesen berkaitan, minit mesyuarat, Borang Pemeriksaan Dan Penyenggaraan, fail suratmenyurat, dan dokumen sokongan yang lain. Selain itu, perbincangan dan temu bual diadakan dengan pegawai-pegawai Bahagian Pengurusan Tanah (BUT) serta pejabatpejabat wilayah untuk mendapatkan maklumat lanjut mengenainya. Pengauditan ini juga melibatkan lawatan fizikal ke tapak paparan iklan untuk membuat pemeriksaan terhadap proses pemasangan dan penyenggaraan yang dijalankan. Lawatan fizikal telah diadakan seperti berikut:JADUAL 1MAKLUMAT TARIKH DAN LOKASI LAWATAN AUDITBIL. LEBUHRAYA TARIKH LAWATAN1. Lebuhraya Kemuning Shah Alam (LKSA) 08.11.2016 2. Lebuhraya Sungai Besi (BESRAYA) 15.11.20163. Lebuhraya Utara Selatan Lingkaran Tengah (ELITE)16.11.20164. Lebuhraya KL - Karak (KLK) 23.11.20165. Lebuhraya Shah Alam Kelang (KESAS) 24.11.20166. Lebuhraya Persekutuan II (FHR II) 29.11.20167. Lebuhraya Damansara Puchong (LDP) 30.11.20168. Lebuhraya Baru Lembah Kelang (NKVE) 01.12.20169. Lebuhraya Utara Selatan (PLUS) 22.12.2016 (C5)20 & 21.12.2016 (S1, S2 & S1)28 & 29.12.2016 (N1, N3, N4 & N5)10. Jambatan Pulau Pinang (JPP) 29.12.201611. Lebuhraya Laluan Kedua Malaysia Singapura (LINKEDUA)19.12.2016

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 1745.0 PENEMUAN AUDITPengauditan yang dijalankan antara bulan Oktober 2016 hingga Januari 2017 mendapati pengurusan paparan iklan di lebuh raya oleh Lembaga Lebuhraya Malaysia adalah kurang memuaskan. Antara kelemahan yang ditemui seperti perkara berikut:i. Tiada Unit Paparan Iklan diwujudkan bagi tujuan Pengurusan Paparan Iklan;ii. Sebanyak RM 13.25 juta hutang caj sewaan yang masih belum dikutip;iii. Struktur paparan iklan didirikan tidak mematuhi garis panduan iaitu saiz struktur paparan bagi kategori freestanding dan minipole;iv. Struktur paparan iklan didirikan di kawasan larangan iaitu 300 meter sebelum dan 100 meter selepas daripada papan tanda lalu lintas dan 1000 meter sebelum dan 1000 meter selepas garis tengah plaza tol;v. LLM tidak dimaklumkan berkenaan pemasangan alat pemancar telekomunikasi pada struktur paparan iklan;vi. Struktur paparan iklan haram didirikan oleh pihak ketiga;vii. Struktur paparan iklan telah didirikan walaupun masih berstatus Dalam Permohonan; Surat Tawaran, dan Permohonan Masih Belum Dikemukakan oleh pemohon; danviii. Terma Rujukan tidak diwujudkan bagi Jawatankuasa Paparan Iklan, Aktiviti Pengeluaran Notis Pengalihan tidak dibuat secara berkala dan aktiviti penguatkuasaan kurang dilaksanakan secara tegas.Butiran lanjut seperti di perenggan berikut:5.1 Struktur PengurusanBahagian Pengurusan Tanah (BUT) bertanggungjawab mengurus hal-hal pengambilan tanah bagi pembinaan lebuh raya bertol berdasarkan Akta Pengambilan Tanah 1960 manakala perizaban dan pewartaan lebuh raya dibuat berdasarkan Seksyen 62, Kanun Tanah Negara. BUT turut menguruskan permohonan paparan iklan dalam rizab lebuh raya serta pengurusan hartanah seperti aktiviti sewaan / pajakan tanah milik LLM dan rizab lebuh raya.5.1.1 Struktur Organisasi Dan Peraturan Yang Berkuat KuasaSebanyak 13 waran perjawatan telah diluluskan di BUT berdasarkan waran perjawatan yang berkuat kuasa pada 1 Ogos 2015. Semakan Audit mendapati sebanyak 18 perjawatan telah diisi di BUT termasuk 1jawatan penempatan secara pentadbiran dan 4 jawatan kontrak. BUT diketuai oleh Pengarah Pengurusan Tanah Gred 54 dan dibantu oleh 9 orang pegawai (termasuk 3 pegawai kontrak), seorang PenolongPegawai dan 7 Pembantu Tadbir (termasuk seorang pegawai kontrak). Butiran lanjut seperti Jadual berikut:

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 175JADUAL 2SENARAI PERJAWATAN DI BAHAGIAN PENGURUSAN TANAHBIL. JAWATANBILANGAN WARAN PERJAWATANBILANGAN PENGISIANWARAN PERJAWATAN TETAP1.Pegawai Tadbir Gred N54Penyandang: Tn. Hj. Mat Nawi Bin Yaacob1 12.Pegawai Tadbir Gred N52*Penyandang: Pn. Nor Adibah Binti Ramli1 13.Pegawai Tadbir Gred N48*Penyandang: Cik Alina Binti Deraman1 14.Pegawai Tadbir Gred N44*Penyandang: En. Zaimasnizam Bin Maspuri : En. Ahmad Azim Bin Muhamad Zahidi2 25.Pegawai Tadbir Gred N41*Penyandang: En. Mohd Nor Adnin Bin Osman : *Pn. Noor Azilah Binti Hashim1 2*6.Penolong Pegawai Tadbir Gred N29*Penyandang: En. Hanuar Bin Md Nor1 17.Pembantu Tadbir (Perkeranian/Operasi) Gred N22*Penyandang: Pn. Aini Binti Basiri1 18.Pembantu Tadbir (Perkeranian/Operasi) Gred N22/N19 (TBK 13 tahun)*Penyandang: En. Ishak Bin Abdul Rahim : Cik Hasidah Binti Taib : Pn. Masura Binti Hj. Md. Sol : En. Muhammad Daniel B. Mohammad : En. Muhammad Zulhilmi Bin Mohd Ramalan5 5JUMLAH TETAP 13 14PERJAWATAN KONTRAK1.Pegawai Tadbir Gred N41*Penyandang: Pn. Farah Nuranis Binti Ismail : Cik Siti Norain Binti Mohd Nor : Cik Noor Fahada Binti Ahmad3 32. Pembantu Tadbir Gred N19*Penyandang: Cik Noor Ashikin Binti Salleh 1 1

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 176BIL. JAWATANBILANGAN WARAN PERJAWATANBILANGAN PENGISIANJUMLAH KONTRAK 4 4JUMLAH ESELURUHAN 17 18*Sumber : Bahagian Pengurusan Sumber Manusia*Nota : Perjawatan Bahagian Kewangan Dan Pengurusan Aset (BKPA)Semakan Audit selanjutnya mendapati bagi tujuan pengurusan paparan iklan, tiada unit paparan iklan diwujudkan. Namun berdasarkan temubual mendapati seramai 4 orang pegawai dan kakitangan bertanggungjawab dalam pengurusan paparan iklan seperti berikut:JADUAL 3MAKLUMAT PEGAWAI DAN KAKITANGAN PENGURUSAN PAPARAN IKLANBIL. NAMA PENYANDANG JAWATAN1. Cik Alina Binti Deraman Penolong Pengarah Kanan (Tanah) Gred N482. En. Ahmad Azim Bin Muhammad ZahidiPenolong Pengarah Tanah II Gred N443. Pn. Noor Azilah Binti Hashim Penolong Pengarah Tanah IV Gred N414. Cik Hasidah Binti Taib Pembantu Tadbir Gred N19Semakan Audit terhadap Senarai Tugas bagi 4 orang pegawai yang menjalankan Pengurusan Paparan Iklan mendapati pegawai turut menjalankan tugasan lain Bahagian Pengurusan Tanah (BUT). Senarai tugasan seperti jadual berikut:JADUAL 4SENARAI TUGAS PEGAWAI YANG MELULUSKAN PAPARAN IKLANBIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASAN1. Cik Alina Binti DeramanPenolong Pengarah Kanan (Tanah) Gred N48i. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Perancangan- Penyediaan input untuk laporan anggaran kos awalan tanah dan Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perancangan Pembinaan Lebuhraya ;- Meneliti dan mencadangkan peruntukan/klausa yang relevan dalam perjanjian konsesi bagi menjaga kepentingan Kerajaan dan rakyat serta memberi faedah kepada semua pihak;- Pewartaan Pengambilan Tanah di bawah Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 bagi projek lebuhraya dan pendaftaran data lot-lot tanah terlibat dalam sistem E-Tapp JKPTG; dan- Memastikan Pelan Pengambilan Tanah bagi pewartaan Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 dikemukakan kepada Kementerian Kerja Raya (KKR) untuk dipanjangkan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 177BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASANkepada JKPTG Negeri yang berkaitan.ii. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Pembinaan- Memohon pelepasan tanah-tanah rezab/tanah-tanah kerajaan/tanah-tanah persekutuan yang terlibat;- Membantu dalam pengurusan dan penyelesaian halangan tanah untuk pembinaan lebuhraya seperti setinggan, rumah ibadat, bangunan komersil dan lain-lain yang terlibat dalam proses pengambilan tanah;- Menghadiri perbicaraan/mesyuarat-mesyuarat koordinasi dengan agensi-agensi yang terlibat;- Menyemak dan mengesahkan Borang G/H;- Menyemak dan menyediakan kertas pertimbangan kelulusan pengurusan terhadap apa-apa bayaran lain seperti Yuran Penilaian, Bayaran Secara Pentadbiran dan lain-lain kos;- Mengemukakan bantahan ke mahkamah sekiranya ada (Borang N); dan- Membuat penyerahan tanah kepada syarikat konsesi/ kontraktor (Borang K).iii. Projek-Projek Lebuhraya Yang Sedang Beroperasi- Menyediakan senarai lot yang terlibat dengan bantahan mahkamah;- Menyediakan anggaran peruntukan yang diperlukan (pampasan tambahan dan caj faedah);- Menghadiri perbincangan penyelesaian di Pejabat Penasihat Undang Undang Negeri yang terlibat;- Mengesahkan dan peraku bayaran bagi bayaran pampasan tamabahan berdasarkan Perintah Mahkamah;- Memohon peruntukan daripada Syarikat Konsesi (jika perlu) bagi bayaran pampsan tambahan dan caj faedah; - Menguruskan bayaran hakmilik sambungan; dan- Menguruskan pengambilan tanah (tambahan).iv. Kerja – Kerja Pengukuran Halus dan Perizaban Lebuhraya- Menguruskan dan mengkoordinasi kerja – kerja pengukuran halus dan perizaban lebuhraya bagi setiap lebuhraya yang telah beroperasi;- Menguruskan, memantau dan mengkoordinasi kerja – kerja pengukuran halus dan perizaban lebuhraya yang dilaksanakan oleh Jurukur Tanah Berlesen lantikan Kerajaan;- Memantau dan menyelaras kerja – kerja pengukuran halus dan perizaban lebuhraya yang dilaksanakan oleh Syarikat Konsesi;- Memantau kerja – kerja pengukuran halus dan perizaban lebuhraya yang dilaksanakan oleh Jurukur Tanah Berlesen yang dilantik mengikut kontrak;- Menyelaras mesyuarat pemantauan kerja pengukuran halus

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 178BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASANdan perizaban lebuhraya;- Menghadiri Mesyuarat Jawatankuasa Pemantauan Perizaban Lebuhraya oleh JKPTG / PTG / PTD;- Menguruskan isu – isu berkaitan kerja – kerja pengukuran halus dan perizaban; dan- Mengemukakan pelan – pelan pengukuran halus dan perizaban lebuhraya yang diterima kepada agensi terlibat.v. Permohonan Penyewaan Tanah Rezab Lebuhraya dan Tapak Komersil- Menguruskan dan mengkoordinasi permohonan penyewaan;- Memantau dan menyemak status permohonan tapak komersil lebuhraya;- Menguruskan, bayaran premium dan apa – apa bayaran berkaitan permohonan tapak komersil lebuhraya;- Menguruskan inventori tapak komersil lebuhraya; dan- Menghadiri Mesyuarat Jawatankuasa Pemantauan Permohonan Tanah Persekutuan Lebuhraya oleh JKPTG / PTG / PTD.2. En. Ahmad Azim Bin Muhammad ZahidiPenolong Pengarah Tanah II Gred N44i. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Perancangan - Projek Lebuhraya Paroi – Senawang – KLIA – Salak Tinggi (SKLIA)- Penyediaan input untuk laporan anggaran kos awalan tanah dan Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perancangan Pembinaan Lebuhraya ;- Meneliti dan mencadangkan peruntukan/klausa yang relevan dalam perjanjian konsesi bagi menjaga kepentingan Kerajaan dan rakyat serta memberi faedah kepada semua pihak.- Pewartaan Pengambilan Tanah di bawah Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 bagi projek lebuhraya dan pendaftaran data lot-lot tanah terlibat dalam sistem E-Tapp JKPTG.- Memastikan Pelan Pengambilan Tanah bagi pewartaan Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 dikemukakan kepada Kementerian Kerja Raya (KKR) untuk dipanjangkan kepada JKPTG Negeri yang berkaitan.- Memastikan data-data lot tanah terliba dikemaskini ke dalam sistem SiMPLe, LLM.- Memberi penerangan kepada masyarakat dan pemilik-pemilik tanah yang berkemungkinan terlibat dengan projek lebuhraya.ii. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Pembinaan- Mengadakan perbincangan mengenai pengambilan tanah dengan Bahagian Teknikal/syarikat konsesi/agensi-agensi lain yang terlibat;- Pewartaan Pengambilan Tanah di bawah Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 bagi projek lebuhraya dan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 179BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASANpendaftaran data lot-lot tanah terlibat dalam sistem E-Tapp JKPTG;- Memastikan Pelan Pengambilan Tanah bagi tujuan pewartaan di bawah Seksyen 8, Akta Pengambilan Tanah 1960 dikemukakan kepada KKR untuk dipanjangkan kepada JKPTg Negeri berkaitan;- Memastikan data-data lot tanah terlibat dikemaskini ke dalam sistem SiMPLe, LLM;- Memohon pelepasan tanah-tanah rezab/tanah-tanah kerajaan/tanah-tanah persekutuan yang terlibat;- Membantu dalam pengurusan dan penyelesaian halangan tanah untuk pembinaan lebuhraya seperti setinggan, rumah ibadat, bangunan komersil dan lain-lain yang terlibat dalam proses pengambilan tanah;- Menghadiri perbicaraan / mesyuarat-mesyuarat koordinasi dengan agensi-agensi yang terlibat;- Menyemak dan mengesahkan Borang G/H;- Menyemak dan menyediakan kertas pertimbangan kelulusan pengurusan terhadap apa-apa bayaran lain seperti Yuran Penilaian, Bayaran Secara Pentadbiran dan lain-lain kos;- Mengemukakan bantahan ke mahkamah sekiranya ada (Borang N); dan- Membuat penyerahan tanah kepada syarikat konsesi / kontraktor (Borang K).iii. Projek-Projek Lebuhraya Yang Sedang Beroperasi- Menyediakan senarai lot yang terlibat dengan bantahan mahkamah;- Menyediakan anggaran peruntukan yang diperlukan (pampasan tambahan dan caj faedah);- Menghadiri perbincangan penyelesaian di Pejabat Penasihat Undang-Undang Negeri yang terlibat;- Mengesahkan dan peraku bayaran bagi bayaran pampasan tamabahan berdasarkan Perintah Mahkamah;- Memohon peruntukan daripada Syarikat Konsesi bagi bayaran pampsan tambahan dan caj faedah;- Menguruskan bayaran hakmilik sambungan sekiranya terlibat;- Menguruskan pengambilan tanah (tambahan).3. Pn. Noor Azilah Binti HashimPenolong Pengarah Tanah IV Gred N41i. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Perancangan - Projek Lebuhraya Juru – Sungai Dua - Penyediaan input untuk laporan anggaran kos awalan tanah dan Mesyuarat Jawatankuasa Teknikal Perancangan Pembinaan Lebuhraya;- Meneliti dan mencadangkan peruntukan/klausa yang relevan dalam perjanjian konsesi bagi menjaga kepentingan Kerajaan dan rakyat serta memberi faedah kepada semua pihak;

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 180BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASAN- Pewartaan Pengambilan Tanah di bawah Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 bagi projek lebuhraya dan pendaftaran data lot-lot tanah terlibat dalam sistem E-Tapp JKPTG;- Memastikan Pelan Pengambilan Tanah bagi pewartaan Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 dikemukakan kepada Kementerian Kerja Raya (KKR) untuk dipanjangkan kepada JKPTG Negeri yang berkaitan;- Memastikan data-data lot tanah terlibat dikemaskini ke dalam sistem SiMPLe, LLM; dan- Memberi penerangan kepada masyarakat dan pemilik-pemilik tanah yang berkemungkinan terlibat dengan projek lebuhraya.ii. Projek-Projek Lebuhraya Dalam Pembinaan- Menyemak Pelan Pengambilan Tanah bagi pewartaan Seksyen 8, Akta Pengambilan Tanah 1960;- Mengadakan perbincangan mengenai pengambilan tanah dengan Bahagian Teknikal/syarikat konsesi/agensi-agensi lain yang terlibat;- Pewartaan Pengambilan Tanah di bawah Seksyen 4, Akta Pengambilan Tanah 1960 bagi projek lebuhraya dan pendaftaran data lot-lot tanah terlibat dalam sistem E-Tapp JKPTG;- Memastikan Pelan Pengambilan Tanah bagi tujuan pewartaan di bawah Seksyen 8, Akta Pengambilan Tanah 1960 dikemukakan kepada KKR untuk dipanjangkan kepada JKPTg Negeri berkaitan;- Memastikan data-data lot tanah terliba dikemaskini ke dalam sistem SiMPLe, LLM;- Memohon pelepasan tanah-tanah rezab/tanah-tanah kerajaan/tanah-tanah persekutuan yang terlibat;- Membantu dalam pengurusan dan penyelesaian halangan tanah untuk pembinaan lebuhraya seperti setinggan, rumah ibadat, bangunan komersil dan lain-lain yang terlibat dalam proses pengambilan tanah;- Menghadiri perbicaraan / mesyuarat-mesyuarat koordinasi dengan agensi-agensi yang terlibat;- Menyemak dan mengesahkan Borang G/H;- Menyemak dan menyediakan kertas pertimbangan kelulusan pengurusan terhadap apa-apa bayaran lain seperti Yuran Penilaian, Bayaran Secara Pentadbiran dan lain-lain kos;- Mengemukakan bantahan ke mahkamah sekiranya ada (Borang N); dan- Membuat penyerahan tanah kepada syarikat konsesi / kontraktor (Borang K).iv. Projek-Projek Lebuhraya Yang Sedang Beroperasi

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 181BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASAN- Lebuhraya NPE EXT- Menyediakan senarai lot yang terlibat dengan bantahan mahkamah;- Menyediakan anggaran peruntukan yang diperlukan (pampasan tambahan dan caj faedah);- Menghadiri perbincangan penyelesaian di Pejabat Penasihat Undang-Undang Negeri yang terlibat;- Mengesahkan dan peraku bayaran bagi bayaran pampasan tamabahan berdasarkan Perintah Mahkamah;- Memohon peruntukan daripada Syarikat Konsesi (jika perlu) bagi bayaran pampsan tambahan dan caj faedah;- Menguruskan bayaran hakmilik sambungan sekiranya terlibat; dan- Menguruskan pengambilan tanah (tambahan).4. Cik Hasidah Binti TaibPembantu Tadbir Gred N19Projek Lebuhraya Persisiran Pantai Barat (Banting- Taiping) : Negeri Perak- Menyemak, menyedia memproses dan mengurus permohonan pelan pengambilan tanah ke Kementerian Kerja Raya Malaysia bagi tujuan permohonan rasmi ke Jabatan Ketua Pengarah Tanah dan Galian;- Menyemak, menyedia, mengurus dan mengendalikan maklumat pengambilan tanah untuk sesi siasatan tanah bagi projek-projek lebuh raya yang berkenaan dan menghadiri siasatan tersebut;- Menyemak, menyedia dan mengurus Borang G / H bagi projekprojek lebuh raya berkenaan sebelum dikemukakan ke Bahagian Kewangan & Pengurusan Aset untuk tujuan bayaran pampasan;- Menerima, menyemak, mengurus dan mengendalikan arahan bayaran saguhati, arahan bayaran faedah dan bayaran Perintah Mahkamah sebelum dihantar ke Bahagian Kewangan & Pengurusan Aset;- Menyemak, menyedia dan mengurus cek-cek yang dikembalikan daripada Pejabat Tanah & Galian dan dihantar ke Bahagian Kewangan & Pengurusan Aset untuk tujuan pembaharuan atau pembatalan cek;- Menerima, menyemak, menyedia dan menguruskan arahan bayaran warta pengambilan tanah sebelum dihantar ke Bahagian Kewangan & Pengurusan Aset;- Menyediakan surat penyerahan tanah kepada syarikat-syarikat konsesi yang berkenaan untuk tujuan memasuki tapak pembinaan lebuh raya;- Menerima dan merekodkan surat-surat yang berkaitan dengan pengambilan tanah ke dalam fail-fail pengambilan balik tanah projek-projek lebuh raya yang berkenaan; dan- Mengemaskini data-data pengambilan tanah bagi projek-projek

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 182BIL. NAMA DAN JAWATAN SENARAI TUGASANlebuh raya yang diselia.Analisis selanjutnya terhadap bebanan kerja bagi setiap pegawai dan kakitangan yang mengendalikan paparan iklan seperti berikut:JADUAL 5MAKLUMAT PEGAWAI DAN KAKITANGAN PENGURUSAN PAPARAN IKLANBIL. ANALISIS BEBANAN KERJA1. Bilangan Lebuhraya Purata 8 Lebuhraya bagi setiap pegawai2. Bilangan Permohonan (Tahun 2016 Sahaja)42 permohonan bagi setiap pegawai3. Bilangan Struktur Yang Diluluskan 53 Struktur bagi setiap pegawai4. Jumlah Struktur Keseluruhan (Berdasarkan Rekod BUT)277 Struktur bagi setiap pegawaiBerdasarkan temu bual, pegawai yang ditugaskan untuk pengurusan paparan iklan juga terlibat sebagai ahli mesyuarat JKPI peringkat Kementerian Kerja Raya (KKR). Selain itu, pihak Audit dimaklumkan tugasan pegawai bermula daripada peringkat permohonan (pemohon berjumpa untuk mendapatkan maklumat sehinggalah permohonan dikemukakan), perakuan permohonan (Menyediakan kertas kerja bagi setiap permohonan, mendapatkan ulasan daripada Pejabat Wilayah dan urus setia Mesyuarat JKPI, LLM), Menyediakan Kertas Kerja bagi permohonan yang disokong dan tidak disokong untuk kelulusan YB. Menteri Kerja Raya, Menyediakan Surat Tawaran/Surat Pemberitahuan kepada pemohon, menyemak dokumen kewangan yang dikemukakan oleh pemohon yang dikeluarkan surat tawaran, Menyediakan Surat Kelulusan, aktiviti pemantauan terhadap Struktur Paparan iklan yang diluluskan dan mengeluarkan notis pengalihan bagi struktur paparan iklan yang tamat tempoh/ tidak diluluskan / haram.Pada pendapat Audit, pengurusan paparan iklan di BUT adalah kurang berkesan disebabkan kekangan perjawatan. Oleh sebab itu, pengurusan paparan iklan masih lagi tidak teratur di mana fail-fail bagi setiap permohonan masih belum dibuka, dokumen-dokumen paparan iklan tidak dimasukkan ke dalam fail, pemantauan yang berkesan tidak dapat dilaksanakan dan aktiviti penguatkuasaan seperti pengeluaran notis tidak dilaksanakan dengan cekap.Syor Audit: Penambahan perjawatan dengan mengambil kira beban tugas pegawai. Di samping itu, pengurusan paparan iklan merupakan

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 183salah satu sumber pendapatan LLM dan seharusnya diberikan penekanan oleh pengurusan LLM.Maklum balas BUTPegawai dan kakitangan yang menguruskan paparan iklan turut melaksanakan tugastugas lain di bahagian tanah seperti pengambilan tanah, perizaban dan ukur halus, permohonan pemberimilikan tapak komersil dan juga permohonan sewa di dalam rezab lebuh raya. Pada masa ini, pengurusan fail hanya diuruskan oleh seorang kakitangan. Sehingga Disember 2016 keseluruhan jumlah paparan iklan yang didirikan di sepanjang lebuh raya yang beroperasi adalah lebih kurang 1500 struktur.Maklum balas BSMPBUT boleh mengemukakan permohonan penambahan perjawatan dengan justifikasi yang lengkap ke Bahagian Sumber Manusia dan Pentadbiran untuk kelulusan pihak Pengurusan.5.2 Pencapaian Kewangan5.2.1 Maklumat Hasil Yang DiterimaSemakan Audit mendapati peningkatan hasil caj sewaan sebanyak RM 672,500.00 (53.2%) pada tahun 2015 dan RM 5.27 juta (80.7%) pada tahun 2016. Kutipan fi pemprosesan pula menunjukkan penurunan sejumlah RM450,250 (-60.6%) pada tahun 2015 dan RM70,580 (-24.1%) pada tahun 2016. Maklumat lanjut seperti jadual berikut: JADUAL 6MAKLUMAT HASIL PAPARAN IKLAN BAGI TAHUN 2014 SEHINGGA 2016BUTIRAN 2014 (RM)2015(RM)PERATUS (%)2016(RM)PERATUS (%)Sewaan Paparan Iklan 591,000 1,263,500 53.2 6,536,161 80.7Caj Perkhidmatan Paparan Iklan (Fi Pemprosesan)743,560 293,300 (60.6) 222,720 (24.1)*Nota: Sumber bagi tahun 2014 & 2015 dari Laporan Tahunan 2015 LLM : Sumber bagi tahun 2016 dari lejar Saga akaun H74902 & H72301

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 184Semakan selanjutnya mendapati peningkatan hasil bagi tahun 2016 adalah disebabkan kutipan hasil tertunggak dari tahun 2011 yang diterima pada tahun semasa.Maklum balas BUTPeningkatan jumlah hasil sewaan bermula pada tahun 2015 disebabkan terdapat pertambahan permohonan paparan iklan dan juga kutipan bayaran sewaan tahun kedua dan tahun ketiga. Peningkatan hasil juga adalah disebabkan Jawatankuasa Paparan Iklan (JKPI) telah membuat keputusan supaya sewa yang tertunggak dikutip untuk tempoh dari tahun 2011 bagi struktur paparan iklan yang pernah diluluskan apabila keputusan perlanjutan tempoh permohonan mendirikan struktur paparan iklan diberikan.Kutipan fi proses yang berkurangan pada tahun 2015 berbanding tahun 2014 adalah disebabkan pada tahun 2014, pihak PLUS telah menghantar lebih kurang 900 permohonan paparan iklan yang telah menyumbang kepada jumlah fi proses yang tinggi. Bagi tahun 2016 pula, kebanyakan permohonan yang diterima adalah terdiri dari struktur di mana kadar fi prosesnya adalah rendah. Contohnya kadar fi proses bagi ‘lightbox’yang berjumlah RM20 bagi setiap tiang.5.2.2 Maklumat Hutang Yang Masih Belum DikutipSemakan terhadap rekod tunggakan mendapati terdapat tunggakan yang masih belum dikutip dari tahun 2011. Jumlah tunggakan bayaran caj sewaan sehingga Jun 2016 adalah berjumlah RM15.42 juta. Sehingga Disember 2016 terdapat bayaran yang telah diterima daripada PLUS dan LDP berjumlah RM1.91 juta. Butirannya adalah seperti di jadual berikut:JADUAL 7MAKLUMAT TUNGGAKAN BAYARAN CAJ PERKHIDMATANPAPARAN IKLAN SEHINGGA 30 JUN 2016BUTIRAN KONSESIJUMLAH TUNGGAKAN(RM JUTA)JUMLAH BAYARAN (RM JUTA)BAKI TUNGGAKAN (RM JUTA)PLUS 9.02 1.07 7.95LDP 4.18 0.84 3.34

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 185BUTIRAN KONSESIJUMLAH TUNGGAKAN(RM JUTA)JUMLAH BAYARAN (RM JUTA)BAKI TUNGGAKAN (RM JUTA)ANIH BERHAD 0.42 - 0.42KESAS 1.81 - 1.81JUMLAH 15.42 1.91 13.52Pada pendapat Audit, keberkesanan pihak BUT untuk mengenal pasti dan mengutip semula tunggakan yang masih belum dijelaskan akan meningkatkan hasil kepada LLM. Maklum balas BUTBUT dari semasa ke semasa sentiasa membuat susulan terhadap tunggakan bayaran sewaan dengan syarikat konsesi yang terlibat.Untuk peringkat permulaan, bagi struktur yang telah mendapat perlanjutan tempoh mendirikan sturukur paparan iklan, bayaran tunggakan akan diletakkan sebagai salah satu syarat di dalam surat tawaran mendirikan struktur paparan iklan sebelum surat kelulusan dikeluarkan.5.3 Prestasi Permohonan Mendirikan Struktur Paparan Iklan, Kekerapan Mesyuarat Jawatankuasa Paparan Iklan dan Pengeluaran Kelulusan Mendirikan Struktur5.3.1 Prestasi Permohonan Mendirikan Struktur Paparan IklanSemakan Audit mendapati pada tahun 2016 terdapat 167 permohonan mendirikan struktur paparan iklan pelbagai jenis. Permohonan terbanyak adalah jenis parapet iaitu 54 permohonan. Maklumat lanjut seperti jadual berikut:JADUAL 8BILANGAN PERMOHONAN STRUKTUR PAPARAN IKLAN BAGI TAHUN 2016JENIS 2016Pole 41

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 186JENIS 2016Freestanding 23Gantri 28Parapet 54Lightbox 5Pillar Wrap 1Boom Gate Arm 15JUMLAH 1675.3.2 Kekerapan Mesyuarat Jawatankuasa Paparan IklanSemakan Audit mendapati pada tahun 2015 MJKPI telah dilaksanakan sebanyak 10 kali manakala pada tahun 2016 pula sebanyak 11 kali. Kekerapan mesyuarat MJKPI bagi tahu 2015 dan 2016 adalah seperti jadual berikut:JADUAL 9KEKERAPAN MESYUARAT MJKPI TAHUN TAHUN 2015 DAN 20162015 2016BIL. TARIKH BIL. TARIKH1/2015 5/1/2015 1/2016 20.01.20162/2015 23/2/2015 2/2016 25.02.20163/2015 23/3/2015 3/2016 01.04.20164/2015 31/3/2015 4/2016 09.05.20165/2015 13/5/2016 5/2016 27.05.20166/2015 19/6/2015 6/2016 24.06.20167/2015 28/8/2015 7/2016 08.08.20168/2015 17/9/2015 8/2016 23.09.20169/2015 30/10/2015 9/2016 07.10.201610/2015 15/12/2015 10/2016 28.10.2016

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 1872015 2016BIL. TARIKH BIL. TARIKH- - 11/2016 22.11.20165.3.3 Prestasi Pengeluaran Kelulusan Mendirikan StrukturSemakan Audit mendapati pada tahun 2016 terdapat 338 permohonan telah disokong oleh MJKPI untuk kelulusan dan 152 daripadanya telah diluluskan oleh Menteri Kerja Raya. Semakan seterusnya mendapati tempoh kelulusan permohonan di peringkat KKR mengambil masa 21 hingga 127 hari. Maklumat lanjut seperti jadual berikut:JADUAL 10STATISTIK KELULUSAN PERMOHONAN PAPARAN IKLAN 2016BILANGAN MESYUARATJUMLAH PERMOHONAN TARIKH SURAT PERAKUAN KE KKRTARIKH SURAT KEPUTUSAN KKRTEMPOH KELULUSAN DISOKONG (HARI) TIDAK DISOKONG JUMLAH1/2016 (20.01.2016)30 9 39 19.02.2016 22.08.2016 1272/2016 (08.03.2016)5 24 29 08.03.2016 28.06.2016 793/2016 (01.04.2016)34 11 45 22.04.2016 09.06.2016 344/2016 (09.05.2016)16 3 19 27.05.2016 29.06.2016 235/2016 (27.05.2016)13 3 16 03.06.2016 18.08.2016 526/2016 (24.06.2016)17 14 31 04.07.2016 30.09.2016 607/2016 (08.08.2016)26 18 44 20.09.2016 - -8/2016 (23.09.2016)37 3 40 06.10.2016 04.11.2016 219/2016 (07.10.2016)49 4 53 27.10.2016 - -10/2016 (28.10.2016)84 9 93 22.11.2016 - -11/2016 (22.11.2016)27 19 46 14.12.2016 - -JUMLAH 338 117 455Maklum balas BUT

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 188LLM sentiasa membuat susulan dengan Kementerian Kerja Raya (KKR) berhubung status keputusan perakuan permohonan paparan iklan yang masih belum diterima dan MJKPI LLM juga dihadiri wakil daripada KKR.5.4 Bayaran Fi Pemprosesan, Caj Perkhidmatan Tahunan, Wang Cagaran dan Insurans5.4.1 Fi PemprosesanBerdasarkan Perkara 8 LLM/GP/A8-15 Garis Panduan Mendirikan Struktur Paparan Iklan Di Dalam Rezab Lebuh Raya Di Bawah Seliaan Lembaga Lebuhraya Malaysia, Setiap permohonan akan dikenakan fi pemprosesan. Fi pemprosesan tersebut tidak akan dikembalikan sama ada permohonan tersebut lulus atau tidak. Hanya permohonan yang telah dijelaskan fi pemprosesan sahaja akan diproses. Kadar bayaran fi pemprosesan bagi setiap permohonan adalah seperti jadual berikut :JADUAL 11BAYARAN FI PEMPROSESANJENIS BAYARAN FI PEMPROSESAN (RM)Pole 1000Freestanding 500Gantri 1000Parapet 500Paparan Kontena 500Iklan Elektronik 500Lightbox 20 / tiangPillar Wrap 300 / tiangSemakan terhadap 20 sampel permohonan pada tahun 2016 mendapati bayaran fi pemprosesan telah dijelaskan sewajarnya.5.4.2 Caj Perkhidmatan TahunanBerdasarkan perkara 9 LLM/GP/A8-15, setiap permohonan struktur paparan iklan di dalam rezab lebuhraya akan dikenakan caj perkhidmatan tahunan. Pemohon juga perlu mengemukakan deposit tawaran dalam tempoh 3 bulan dari tarikh Surat Tawaran. Kadar caj perkhidmatan seperti jadual berikut:JADUAL 12

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 189KADAR CAJ PERKHIDMATANJENIS KADAR BAYARAN SETAHUNINDUK SUB ZON 1 (RM) ZON 2 (RM) ZON 3 (RM)PoleUnipole-1 paparan-2 Paparan-3 paparan30,000 20,000 10,000Twinpole-1 paparan-2 paparan30,000 20,000 10,000Minipole-1 paparan-2 paparan20,000 15,000 10,000Lain-Lain 20,000-30,000 15,000-20,000 10,000-15,000Freestanding 10,000 7,000 5,000GantriKeseluruhan gerbang gantri 50,000 35,000 20,000Pada bahagian belakang gantri sedia ada5,000 3,000 2,000Lain-lain 50,000-10,000 35,000-7,000 20,000-2,000Parapet 15,000 10,000 6,000Paparan Kontena 10,000 7,000 5,000Iklan Elektronik (i-Board)50,000 35,000 20,000Lightbox Berlampu/Tidak Berlampu150/tiangPillar Wrap 1,400/tiangSemakan Audit terhadap permohonan rekod permohonan pada tahun 2016 mendapati terdapat empat permohonan yang telah menjelaskan deposit tahun pertama. Semakan selanjutnya mendapati deposit tahun pertama telah dijelaskan dalam tempoh 3 bulan selepas surat tawaran dikeluarkan.5.4.3 Wang CagaranPerkara 10 LLM/GP/A8-15 mengkehendaki pemohon yang berjaya untuk mengemukakan wang cagaran dalam bentuk jaminan bank sebagai

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 190jaminan untuk memenuhi syarat-syarat kelulusan yang ditetapkan oleh LLM. Salinan asal jaminan bank perlu dikemukakan oleh pemohon dalam tempoh 3 bulan dari tarikh Surat Tawaran. Jumlah jaminan bank seperti jadual berikut:JADUAL 13KADAR JAMINAN BANK JENIS KADAR BAYARAN SETAHUNINDUK SUB ZON 1 (RM) ZON 2 (RM) ZON 3 (RM)PoleUnipole-1 paparan-2 Paparan-3 paparan30,000 20,000 10,000Twinpole-1 paparan-2 paparan30,000 20,000 10,000Minipole-1 paparan-2 paparan20,000 15,000 10,000Lain-Lain 20,000-30,000 15,000-20,000 10,000-15,000Freestanding 10,000 7,000 5,000GantriKeseluruhan gerbang gantri 50,000 35,000 20,000Pada bahagian belakang gantri sedia ada5,000 3,000 2,000Lain-lain 50,000-10,000 35,000-7,000 20,000-2,000Parapet 15,000 10,000 6,000Paparan Kontena 10,000 7,000 5,000Iklan Elektronik (i-Board)50,000 35,000 20,000Lightbox Berlampu/Tidak Berlampu100/panel paparanPillar Wrap 1,400/tiangSemakan Audit terhadap wang cagaran yang diterima pada tahun 2016 mendapati telah dilaksanakan dengan sewajarnya.

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 1915.4.4. InsuransPara 11 LLM/GP/A8-15 menetapkan pihak pengiklan mengambil Insuran Contractor All Risk bagi melindungi pihak Kerajaan, LLM, Pihak Berkuasa Tempatan (PBT), Syarikat Konsesi, pekerja dan orang awam. Polisi tersebut perlu dikemukakan dalam tempoh 3 bulan dari tarikh surat tawaran. Had tuntutan maksima ditetapkan adalah Ringgit Malaysia Satu Juta (RM1,000,000.00) sahaja bagi setiap tuntutan di mana bilangan tuntutan adalah tidak terhad.Semakan Audit mendapati polisi insurans yang dikemukkaan oleh pemohon yang telah diluluskan pada tahun 2016 telah dikemukakan berdasarkan garis panduan yang telah ditetapkan.5.5 Lawatan Fizikal Audit5.5.1 Pemasangan Mengikut Spesifikasi Yang DiluluskanStruktur paparan iklan hendaklah direkabentuk dan disediakan oleh Jurutera Profesional yang bertauliah dengan Lembaga Jurutera Malaysia. Rekabentuk yang dikemukakan hendaklah mengandungi perincian dan mengambil kira keperluan beban, kelajuan angin, asas dan sebagainya serta disahkan selamat. Rekabentuk hendaklah mengikut amalan kejuruteraan semasa di Malaysia. Spesifikasi asas bagi struktur paparan iklan yang dibenarkan adalah seperti berikut:GAMBARAJAH 1MAKLUMAT SPESIFIKASI ASAS STRUKTUR PAPARAN IKLAN

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 192Semakan Audit seperti di perenggan berikut:i. Struktur Yang Didirikan Tidak Mematuhi Garis Panduan Semakan Audit mendapati struktur paparan iklan yang dibina tidak berdasarkan garis panduan yang berkuatkuasa. Terdapat struktur yang diluluskan bagi kategori struktur Freestanding namun berdasarkan pelan reka bentuk yang dikemukakan, ianya sepatutnya dikategorikan sebagai struktur minipole. Bagi struktur yang dikategorikan sebagai struktur freestanding, ia hanya mempunyai 1 paparan, mempunyai had kelegaan menegak minimum 3 m, ketinggian maksimum 12 m dan keluasan maksimum paparan sehingga 75 m2. Bagi struktur minipole pula, ianya boleh mempunyai sehingga 3 paparan, mempunyai had kelegaan menegak minimum 3 m, ketinggian maksimum 12 m dan keluasan maksimum paparan sehingga 110 m2. Namun berdasarkan semakan dan lawatan sebanyak 6 struktur paparan iklan kategori freestanding dan minipole. Gambar berikut menerangkan maksudnya:GAMBAR 12SAIZ STRUKTUR PAPARAN KATEGORI FREESTANDING YANG TIDAK MEMATUHI GARIS PANDUAN

LAPORAN TAHUNAN UNIT AUDIT DALAM 2016 193GAMBAR 12SAIZ STRUKTUR PAPARAN KATEGORI FREESTANDING YANG TIDAK MEMATUHI GARIS PANDUANDiluluskan Struktur Freestanding. Ketinggian struktur 16.764m (Maks 12m) Dan Saiz Paparan 111.48m2 (Maks 75m2) Lokasi : KM 5.5 (WB) LKSADiluluskan Struktur Freestanding. Ketinggian struktur 12.14m (Maks 12m) Dan Saiz Paparan 111.48m2 (Maks 75m2) Lokasi : KM 35.3 (EB) Lebuh raya KL – Karak