วิชาโปรแกรมสำเร็จรูปเพื่องานบัญชี (Full-65)

1.9 เพมิ่ รายการสินทรพั ย์
1.9.1 เข้าท่ี ระบบสินทรพั ย์  ฐานขอ้ มลู  เพม่ิ /แกไ้ ข รายการสนิ ทรัพย์
1.9.2 กดปุ่ม F3-เพิ่ม เพอ่ื เพม่ิ รายการ
1.9.3 กดปุ่ม F9-Inv.ซอื้ เพอ่ื เรยี ก Invoice ซ้อื สนิ ทรพั ย์ขนึ้ มา เลอื กรายการสินทรัพยท์ ่ี

ต้องการ กดปุ่ม ENTER จะมขี ้อมูลสนิ ทรัพยข์ ้นึ มา บันทกึ รายละเอยี ดของสนิ ทรพั ย์เพม่ิ เติม เช่นเดียวกับการ
บันทึกฐานข้อมลู สินทรพั ย์ ในหนว่ ยที่ 4

1.9.4 กดป่มุ F10-SAVE เพื่อเก็บขอ้ มลู

ภาพท่ี 12-6 หน้าตา่ งเพิม่ รายการสินทรพั ย์

ภาพที่ 12-7 หนา้ ตา่ งแกไ้ ขฐานขอ้ มลู สินทรพั ย์ โดยเรียก Invoice ซอ้ื

การบันทึกขอ้ มูลทางบัญชเี กย่ี วกับระบบสินทรพั ย์และค่าเสอื่ มราคา 193

ภาพที่ 12-8 หน้าตา่ งบันทึกข้อมูลสนิ ทรพั ย์ หนา้ ท่ี 1

ภาพที่ 12-9 หนา้ ตา่ งบนั ทกึ ขอ้ มลู สนิ ทรัพย์ (อัตราคา่ เสือ่ ม) หนา้ ท่ี 2
2. การบนั ทึกคา่ ใข้จา่ ยซอ่ มแซมสนิ ทรพั ย์เพมิ่ เตมิ เมอ่ื มกี ารซ่อมแซมสนิ ทรพั ย์ จะบนั ทกึ รายการ
ซ่อมแซมสนิ ทรพั ย์ เพ่ือนำไปรวมเป็นมูลคา่ สนิ ทรัพย์ และใชใ้ นการคำนวณคา่ เสอื่ มราคาของสนิ ทรพั ย์รายการ
น้ันด้วย ซ่ึงมขี ั้นตอนดังนี้
194 จดั ทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

2.1 เข้าที่ ระบบสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคา  ฐานข้อมูล  เพิ่มและแก้ไขรายการสินทรัพย์
หรือ เปิด work flow ระบบสินทรัพย์และค่าเสื่อมราคา  Setup Master Files  เพิ่มและแก้ไข
รายการสนิ ทรัพย์

2.2 เข้าไปทีร่ ายการสินทรัพยท์ ่มี คี ่าใชจ้ ่ายเพมิ่ เตมิ โดยกดปมุ่ F2-แกไ้ ข
2.3 กดปุ่ม F6-บนั ทึก คชจ.ซอ่ มแซม
2.4 บันทึกรายละเอียดแล้ว กดปมุ่ F12-SAVE เพ่ือเกบ็ ขอ้ มลู

ภาพที่ 12-10 หน้าต่างการบนั ทกึ รายการซอ่ มแซมสินทรพั ย์ เพอื่ คำนวณคา่ เส่อื มราคาสินทรพั ยเ์ พ่ิมเตมิ
3. ตดั จำหนา่ ยสินทรพั ย์หรอื ขายสนิ ทรพั ย์ เมอ่ื มกี ารขายสินทรพั ย์ จะบนั ทกึ รายการตัดจำหนา่ ย

สนิ ทรพั ย์ออกจากระบบ ซ่ึงมขี ้ันตอนดงั น้ี
3.1 เขา้ ท่ี ระบบสนิ ทรัพย์และค่าเสอ่ื ม ฐานข้อมูล เพิม่ และแกไ้ ข รายการสินทรพั ย์
3.2 เขา้ ไปทรี่ ายการสินทรพั ยท์ จี่ ะตดั จำหน่าย โดยกดปมุ่ F2-แก้ไข
3.3 ใสร่ ายละเอยี ดการขายหรือตดั จำหนา่ ยสนิ ทรพั ย์รายการนี้ ได้แก่ วนั ทขี่ าย ราคาขาย เอกสาร

ประกอบการขาย เอกสารประกอบการขาย สำหรบั การออกเอกสารขายสนิ ทรัพย์ ใหท้ ำรายการทรี่ ะบบขาย
เชน่ เดยี วกับการขายสินค้า

3.4 บันทกึ รายละเอียดแล้ว กดปมุ่ F10-SAVE เพื่อเกบ็ ขอ้ มลู

การบนั ทึกขอ้ มลู ทางบญั ชเี กีย่ วกับระบบสินทรัพยแ์ ละค่าเส่อื มราคา 195

ภาพท่ี 12-11 หนา้ ต่างเพอ่ื บันทึกรายละเอยี ดการขายสินทรพั ย์

การคานวณและแกไ้ ขการคานวณค่าเสอื่ มราคาสนิ ทรัพย์

1. สง่ั คำนวณคา่ เสอื่ มราคาของสินทรพั ย์ เป็นการสงั่ ใหโ้ ปรแกรมคำนวณค่าเสือ่ มราคาของสนิ ทรัพย์ และ
สร้าง Voucher เพื่อบันทึกรายการบัญชีให้อัตโนมัติ หลังจากตรวจสอบฐานข้อมูลสินทรัพย์ที่บันทึกเข้าไป
เรียบร้อยแลว้ กส็ ามารถสั่งให้โปรแกรมคำนวณคา่ เสอ่ื มราคาได้ ดงั นี้

1.1 เขา้ ท่ี ระบบสนิ ทรัพยแ์ ละค่าเส่ือมราคา  บนั ทกึ และคำนวณคา่ เสื่อมราคา  สั่งคำนวณ
คา่ เสื่อมราคาสนิ ทรัพย์ หรอื เปดิ work flow ระบบสินทรพั ย์และค่าเส่ือมราคา  สั่งคำนวณค่าเส่ือมราคา
สินทรัพย์

1.2 ระบคุ ่าทมี่ ผี ลกบั การคำนวณค่าเสือ่ มราคา
1.3 โปรแกรมจะคำนวณค่าเสอื่ มราคาของสนิ ทรพั ยท์ กุ รายการ ยกเวน้

- สนิ ทรพั ยท์ ห่ี มดอายุ
- สนิ ทรพั ยถ์ ูกขายไปแลว้
- สนิ ทรพั ยท์ ส่ี ง่ั หยุดคำนวณค่าเสอ่ื มราคาไปแล้ว

196 จัดทำโดย : ครพู ินรัฎ สตี ลวรางค์

เมนู “สัง่ คำนวณค่าเสื่อมราคา”

ภาพท่ี 12-12 หน้าต่างสง่ั คำนวณค่าเสอ่ื มราคาของสินทรพั ย์
1.4 เมื่อใสค่ ่าตามที่ต้องการแลว้ ให้คลกิ ป่มุ OK โปรแกรมกจ็ ะคำนวณค่าเส่อื มราคาให้ และ
ลงบญั ชีให้ทนั ทีที่ “สมดุ รายวันทัว่ ไป” ซ่งึ ผู้ใชง้ านสามารถสง่ั พมิ พร์ ายการรายวันเหลา่ นนั้ ได้ ทีเ่ มนู “บันทกึ
รายการรายวัน” เหมอื นการสง่ั พมิ พ์ Voucher ตามปกติ

ระบเุ วลาท่จี ะคำนวณค่าเส่ือม

ภาพท่ี 12-13 หนา้ ต่างระบเุ วลาในการประมวลผลคา่ เสอ่ื มราคาสนิ ทรพั ย์

ภาพท่ี 12-14 หน้าต่างรายการค่าเสอื่ มราคาสนิ ทรัพย์ท่โี ปรแกรมคำนวณให้ (สมุดรายวนั ทว่ั ไป)
การบันทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเก่ยี วกบั ระบบสนิ ทรัพย์และค่าเสือ่ มราคา 197

ภาพท่ี 12-15 หน้าตา่ งการลงบญั ชีค่าเสอ่ื มราคาในสมุดรายวนั ทัว่ ไปท่ีโปรแกรมบนั ทกึ ใหอ้ ัตโนมตั ิ
2. การแก้ไขมลู ค่าคา่ เสอ่ื มราคาทเ่ี คร่อื งคำนวณให้ บางครง้ั ผู้ใช้งานอาจต้องการปัดเศษทศนยิ ม

ของมูลค่าค่าเสอื่ มราคาในแต่ละงวด สามารถทำไดด้ งั นี้
2.1 เขา้ ท่ี ระบบสนิ ทรพั ย์และคา่ เสือ่ มราคา  บันทกึ และคำนวณคา่ เส่ือมราคา 

แกไ้ ขมูลคา่ คา่ เสื่อมทโ่ี ปรแกรมคำนวณให้ หรือ เปดิ work flow ระบบสินทรพั ยแ์ ละคา่ เส่ือมราคา 
ปรบั ปรงุ รายการค่าเส่ือมท่ีได้จากการคำนวณ

เมนู “ปรบั ปรงุ รายการค่าเสอ่ื ม”

ภาพที่ 12-16 หน้าต่างแกไ้ ขมลู คา่ คา่ เสื่อมท่ีโปรแกรมคำนวณให้

198 จัดทำโดย : ครูพนิ รฎั สตี ลวรางค์

2.2 เลอื กสาขาทจ่ี ะเข้าไปทำงาน
2.3 จะเห็นรายการ Voucher ท่เี กดิ จากการคำนวณค่าเสอ่ื มราคา ซ่ึงผู้ใชง้ านสามารถเข้าไปดู
รายละเอียดว่า Voucher ใบน้ี ประกอบดว้ ยการคำนวณค่าเสื่อมราคาของสนิ ทรัพยร์ ายการใดบา้ ง โดยกดป่มุ
F2-แกไ้ ข จะเหน็ รายละเอยี ดของสินทรัพยท์ ี่สมั พันธ์กบั Voucher ใบท่ีเรียกดู
2.4 ทำการแก้ไขตัวเลขคา่ เส่อื มราคาของสินทรัพยท์ ตี่ อ้ งการ เมอ่ื แก้ไขเสรจ็ แล้ว กดปุ่ม F10 – บันทกึ
เพ่ือเกบ็ รายการ

ภาพที่ 12-17 หน้าต่างรายการค่าเสอ่ื มราคาสนิ ทรพั ยท์ โี่ ปรแกรมคำนวณให้

ภาพท่ี 12-18 หนา้ ต่างรายการคา่ เส่ือมราคาสินทรพั ยท์ เี่ ลอื กเข้ามาเพื่อทำการแกไ้ ข
3. การสัง่ ยกเลิก Voucher ทเี่ กิดจากการคำนวณคา่ เสื่อมราคา หากตอ้ งการยกเลิกรายการที่เคย
คำนวณไปตงั้ แต่งวดแรกจนถึงงวดปจั จบุ นั แทนทจี่ ะสง่ั ลบทลี ะรายการ กส็ ามารถสง่ั โดยลบ Voucher ของงวด
แรกใบเดยี ว โปรแกรมก็จะลบรายการท่เี หลอื ในงวดใหด้ ว้ ย
การแก้ไขหรอื ลบรายการ Voucher ทีเ่ กดิ จากการคำนวณโดยระบบสินทรพั ยน์ จ้ี ะต้องมาทำที่ “ระบบ
สินทรัพย”์ เท่านั้น เนื่องจากรายการเหลา่ นีถ้ ูกสร้างมาจากระบบสินทรัพย์ จึงตอ้ งมาแกไ้ ขในระบบเอกสารที่
สรา้ งขนึ้ มา ซึ่งหลักการนี้จะใช้เหมือนกันกบั ระบบอื่นๆ ทม่ี กี ารสง่ ข้อมลู มาลงรายการ Voucher ที่ระบบบัญชี
แยกประเภทดว้ ยเช่นกนั

การบนั ทึกข้อมูลทางบญั ชเี กี่ยวกบั ระบบสินทรัพยแ์ ละค่าเสอ่ื มราคา 199

3.1 เขา้ ท่ี ระบบสินทรัพย์และคา่ เส่อื มราคา  บนั ทกึ และคำนวณคา่ เสอ่ื มราคา  แกไ้ ข
มลู ค่าคา่ เสือ่ มท่ีโปรแกรมคำนวณให้ หรือ เปดิ work flow ระบบสนิ ทรพั ย์และคา่ เส่ือมราคา  ปรบั ปรงุ
รายการคา่ เสื่อมที่ได้จากการคำนวณ

3.2 เลอื กสาขาทจี่ ะเข้าไปทำงาน
3.3 เลอื่ นไปยงั รายการ Voucher เดือนที่ตอ้ งการจะยกเลกิ รายการ โดยไปทีเ่ ดือนสุดท้ายเท่าน้นั
3.4 กดป่มุ F4-ลบ จะเปน็ การยกเลิก Voucher ทีเ่ กดิ จากการคำนวณค่าเสื่อมราคา จะขน้ึ
หนา้ ตา่ งเพื่อให้ยืนยันการลบรายการ Voucher หากยืนยันใหเ้ ลือก “YES” โปรแกรมกจ็ ะลบรายการดังกล่าวให้

ภาพท่ี 12-19 หนา้ ต่างการสง่ั ลบ VOUCHER ทีเ่ กดิ จากการคำนวณคา่ เสือ่ มราคาสนิ ทรัพย์

200 จัดทำโดย : ครพู ินรฎั สตี ลวรางค์

หนว่ ยท่ี 13

การบนั ทกึ ข้อมลู ทางบญั ชเี กยี่ วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท

สาระสำคญั

ระบบบัญชีแยกประเภทเป็นระบบ BACK END ซึ่งได้ข้อมูลมาจาก 2 แหล่ง คือ ส่วนที่ 1 ได้จากการ
บันทึกบัญชจี ากระบบ FRONT END ต่างๆ เช่น จากระบบขาย จากระบบซื้อ จากระบบควบคุมสินค้าคงคลงั
เป็นต้น สว่ นท่ี 2 ไดจ้ ากการบนั ทกึ รายการบญั ชเี ขา้ ไปเองโดยตรง เช่น บันทึกรายการรายวันเงนิ สดจ่าย บนั ทึก
รายวันปรับปรงุ สนิ ค้าคงเหลอื ปลายงวด บันทึกปรบั ปรุงกำไรสะสม บันทึกปิดบญั ชี เป็นตน้

สาระการเรยี นรู้

1. ภาพรวมระบบบญั ชแี ยกประเภท
2. เมนใู นระบบบญั ชแี ยกประเภท
3. การบันทึกรายการในระบบบญั ชีแยกประเภท

สมรรถนะประจำหนว่ ย

1. แสดงความรู้เก่ยี วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท
2. ทำการบันทกึ รายการในระบบบัญชีแยกประเภทตามลำดบั ขนั้ ตอน

จดุ ประสงคเ์ ชิงพฤตกิ รรม
1. ดา้ นความรู้

1.1 อธบิ ายภาพรวมของระบบบญั ชแี ยกประเภทได้
1.2 เลอื กใช้เมนใู นระบบบญั ชแี ยกประเภทได้

2. ด้านทักษะ

2.1 บันทกึ รายการในระบบบญั ชแี ยกประเภทได้

3. ด้านคุณลกั ษณะอันพึงประสงค์

3.1 ความมีวินยั
3.2 ความสนใจใฝร่ ู้
3.3 ความรบั ผดิ ชอบ
3.4 ความซ่อื สัตยส์ จุ ริต

การบันทึกขอ้ มูลทางบญั ชีเกีย่ วกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท 201

ภาพรวมการทางานในระบบบญั ชีแยกประเภท
ระบบบัญชีแยกประเภทเป็นระบบ BACK END ซึ่งได้ขอ้ มูลมาจาก 2 แหล่ง คือ ส่วนที่ 1 ได้จากการ
บันทึกบัญชีจากระบบ FRONT END ต่างๆ เช่น จากระบบขาย จากระบบซ้ือ จากระบบควบคุมสินค้าคงคลัง
เปน็ ต้น สว่ นที่ 2 ไดจ้ ากการบนั ทึกรายการบัญชีเข้าไปเองโดยตรง เชน่ บนั ทึกรายการรายวันเงนิ สดจ่าย บันทกึ
รายวันปรับปรงุ สนิ ค้าคงเหลอื สิน้ งวดบันทึกปรบั ปรงุ กำไรสะสม เป็นต้น
นอกจากรายการรายวนั ทีค่ ยี ผ์ า่ น Voucher แลว้ โปรแกรมยังมคี วามสามารถเพ่มิ เติมในการเชื่อมโยง
ไปยงั ระบบย่อย หรือระบบ FRONT END ต่างๆ โดยใชห้ น้าเชื่อมโยง (LINK) โดยมรี ูปแบบดังน้ี
รูปแบบแรก เปน็ การตรวจสอบเอกสารทถ่ี กู สง่ มาจากระบบ FRONT END ซ่ึงผ้ใู ช้งานไม่สามารถแก้ไข
เอกสารต้นตอได้ แตส่ ามารถแกไ้ ขหรือปรบั ปรงุ รายการบัญชีทหี่ น้า Voucher ไดด้ ว้ ย
รปู แบบทส่ี อง ผ้ใู ชง้ านบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี เสมอื นว่าทำงาน FRONT END ด้วยขณะท่ี
บันทกึ รายการ Voucher ถ้าเป็นลกั ษณะนี้ ผู้ใช้งานเป็นผ้สู รา้ งเอกสารต้นตอเอง ดังนัน้ ผใู้ ช้งานกส็ ามารถแกไ้ ข
เอกสารประกอบการลงบญั ชีได้
การทำงานในระบบบญั ชแี ยกประเภท มขี ั้นตอนการทำงานสรปุ เปน็ แผนภาพได้ดงั น้ี

ภาพที่ 13-1 ภาพรวมขัน้ ตอนการทำงานของระบบบญั ชีแยกประเภท

202 จดั ทำโดย : ครพู นิ รัฎ สตี ลวรางค์

เมนูในระบบบญั ชีแยกประเภท
การทำรายการในระบบบญั ชแี ยกประเภท มเี มนูใหเ้ ลอื กใช้ดังภาพท่ี 13-2

ภาพท่ี 13-2 เมนูในระบบบัญชีแยกประเภท

การบันทึกข้อมลู ทางบัญชีเกยี่ วกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท 203

ภาพท่ี 13-2 (ตอ่ ) เมนใู นระบบบญั ชี
แยกประเภท

204 จัดทำโดย : ครพู นิ รฎั สีตลวรางค์

การบันทึกรายการในระบบบญั ชแี ยกประเภท
1. บันทึกรายการรายวนั

1.1 เขา้ ที่ ระบบบญั ชี  บนั ทกึ รายการและปดิ บญั ชี  บันทึกรายการรายวัน หรือ เปิด
Work Flow ระบบบญั ชแี ยกประเภท ลงรายวนั

1.2 เลอื ก “สมดุ รายวัน” ท่จี ะเขา้ ไปบนั ทกึ รายการ
1.3 ทำการเพ่ิมรายการโดยกดปมุ่ F3-เพิ่ม
1.4 บนั ทกึ รายละเอยี ดของแบบฟอรม์ บญั ชีท่ตี อ้ งการเสรจ็ แลว้ กดปมุ่ F10-SAVE เพอื่ เก็บข้อมลู

ภาพที่ 13-3 หนา้ ต่างเขา้ บันทกึ รายการรายวนั ของระบบบัญชีแยกประเภท โดยทาง Work Flow

ภาพที่ 13-4 หน้าต่างบนั ทกึ รายการรายวัน
การบันทึกขอ้ มลู ทางบัญชีเก่ียวกบั ระบบบัญชแี ยกประเภท 205

อธบิ ายการบนั ทึกส่วนหวั ของเอกสาร

วนั ท่ีลงบญั ชี ใสว่ ันทที่ ่ตี ้องการจะลงรายการ

Type คือประเภทของ Voucher ถ้าปล่อยวา่ งไว้ = รายการลงบญั ชที ัว่ ไป , ใส่ค่า A =

รายการปรบั ปรงุ , ใสค่ ่า C = รายการปดิ บญั ชี , ใส่ค่า E = รายการประมาณการ ,

ใส่ค่า R = รายการคา้ งรบั ค้างจา่ ย

Audit ถ้ามีคา่ M แสดงวา่ Voucher น้ีมกี ารปรบั โดยนักบัญชี

Voucher No. ใส่เลขที่ Voucher หรือใหโ้ ปรแกรม Running ใหอ้ ัตโนมัติ

รปู แบบการ Post ถา้ ระบวุ ่าง จะเปน็ การ Post รายการ และจะแกไ้ ขไมไ่ ด้

อนุมัติ ถา้ หากตอ้ งมกี ารอนมุ ัติ Voucher ให้ใช้ Login ทม่ี สี ทิ ธใิ นการอนุมัตเิ ขา้ มาอนมุ ัติ

รายการ แตถ่ า้ ไมไ่ ดใ้ ช้กส็ ามารถขา้ มไปได้

รายละเอยี ด เปน็ การบนั ทกึ รายละเอียดทสี่ ่วนหัวของ Voucher แต่ถา้ มกี ารใชข้ ้อความทซ่ี ้ำๆ

เดิมๆ ผู้ใชง้ านสามารถสรา้ งข้อความน้ันเกบ็ ไวไ้ ด้ โดยการกด / หรือ // เพ่อื เรียก

หน้าต่าง “เลอื กข้อความตายตวั ” ข้ึนมา

ใช้ฟอรม์ สำหรบั เรยี กใช้แบบฟอร์มบญั ชีทีเ่ คยสรา้ งไว้

อธบิ ายการบนั ทกึ ส่วนรายการย่อย

รหสั บัญชี ใสร่ หัสบัญชีทต่ี ้องการบนั ทกึ รายการ หรอื ใช้ Hot Seek ค้นหา

ชื่อบัญชี ใส่ช่อื บญั ชที ต่ี ้องการบนั ทกึ รายการ หรอื ใช้ Hot Seek คน้ หา

รายละเอียด เปน็ การบันทกึ รายละเอยี ดของแตล่ ะรายการบญั ชี หากไม่มกี ็สามารถขา้ มไปได้

จำนวนเงนิ เดบิต/เครดติ ใส่จำนวนเงินของรายการบญั ชีด้านเดบิต หรอื ด้านเครดติ

แผนก ใส่รหัสแผนกทเ่ี กย่ี วขอ้ งกบั รายการบญั ชนี ้ี

G เป็นคอลัมน์ทใี่ ช้ในการจับคขู่ องรายการบญั ชี จะไมใ่ ส่คา่ ก็ได้

ปมุ่ ฟังกช์ ่ันท่ีสำคัญ ส่งั ใหโ้ ปรแกรมทำการคำนวณยอดเงนิ ดา้ นเดบติ และเครดติ ใหด้ ลุ กนั โดยจะนำยอด
F2-สมดุล ท่ีทำใหด้ ลุ ไปใสท่ ่ีรายการบญั ชีสุดท้าย
ใช้ลบรายการย่อยบรรทัดท่ไี มต่ ้องการ
F4-ลบบรรทดั สง่ั พมิ พ์ Voucher ใบท่ีทำรายการอยู่
F5-พมิ พ์ ใชส้ ำหรบั เข้าไปดเู อกสารประกอบการลงบญั ชที ี่ทำมาจากระบบอืน่ หรอื เข้าไป
F7-Link บันทึกเอกสารเพมิ่ เตมิ

2. บนั ทึกรายการรายวันแบบมเี อกสารประกอบการลงบญั ชี
การบันทึกรายการรายวันแบบมีเอกสารประกอบการลงบัญชี หลักการทำงานเหมือนการบันทึก

รายการรายวันแต่ถ้าผู้ใช้ทำการบนั ทึกรายการรายวันแบบมเี อกสารประกอบนี้ ผู้ใช้จะสามารถเชื่อมโยงการ
ทำงานของระบบบัญชใี ห้เขา้ กับระบบอน่ื ได้ เชน่ กรณที ่บี นั ทกึ คา่ ไฟฟา้ ในระบบบญั ชี โดยปกติจะ เดบติ ค่าไฟฟ้า

206 จดั ทำโดย : ครพู นิ รัฎ สีตลวรางค์

เดบิต ภาษีซื้อ เครดิต เงินสด หรือเจ้าหนี้การไฟฟ้า แต่ถ้าไปดูรายงานในส่วนของระบบภาษี หรือรายงานใน
ส่วนของเจ้าหนี้ จะไม่เหน็ ตวั เลขทีบ่ ันทึกลงไป แต่ถ้าบันทึกเอกสารประกอบการลงบัญชเี ขา้ ไปด้วย จะทำให้
การทำงานของระบบบัญชีเช่ือมโยงกบั ระบบอื่นๆ ทเ่ี กยี่ วข้อง

• กลุ่มของเอกสารประกอบการลงบญั ชี
กลุ่มของเอกสารประกอบการลงบัญชที ่ีนิยมใชโ้ ดยทัว่ ไป จะแบ่งออกเป็น 2 กลุ่ม หลักๆ คือ กลุ่มที่

ขึ้นต้นดว้ ยตวั P กลมุ่ นีจ้ ะเกย่ี วข้องกับระบบซอ้ื และระบบเจ้าหนี้ และกลุ่มที่ขึ้นต้นดว้ ยตัว S กลมุ่ นีจ้ ะเกยี่ วข้อง
กับระบบขายและระบบลูกหน้ี

คำอธบิ ายกล่มุ P ใบเสร็จรับเงิน (ซ้ือ:ธุรกจิ ซอื้ มา-ขายไป)
PBILL ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ ใบเสรจ็ รับเงนิ เมอ่ื จา่ ยชำระหนค้ี า่ สินคา้ ใหก้ ับเจ้าหน้ี
PBILL_VAT ใบเสร็จรบั เงนิ /ใบกำกบั ภาษี (ซื้อ-ธรุ กิจบรกิ าร)
PINVC_SERV ใชส้ ำหรับบันทกึ ใบเสรจ็ รบั เงิน/ใบกำกบั ภาษี เมอ่ื จา่ ยชำระหนี้ค่าบรกิ ารใหก้ บั เจ้าหน้ี
PINVD_SERV ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี-สด (ซอ้ื -ธุรกจิ บรกิ าร)
PINV_PROD ใช้สำหรบั บันทกึ ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี กรณซี ้ือสดของธรุ กจิ บริการ
PTAX_353 ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี-เชื่อ (ซอื้ -ธุรกจิ บรกิ าร)
ใช้สำหรบั บันทกึ ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หน้ี กรณีซือ้ เชอ่ื ของธุรกจิ บริการ
ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษสี ด-เชื่อ (ซอื้ -ธรุ กิจซื้อมา-ขายไป)
ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ รายการซอื้ สด-ซื้อเชื่อสนิ ค้า (ต้ังหน)ี้ หรือคา่ ใช้จา่ ยอน่ื ๆ
ใบหกั ภาษี ณ ที่จ่าย (เราหกั เขา)
ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ เอกสารใบหกั ภาษี ณ ท่ีจ่าย

คำอธบิ ายกลุ่ม S ใบเสรจ็ รบั เงนิ (ขาย:ธรุ กิจซอ้ื มา-ขายไป)
SBILL ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ ใบเสรจ็ รบั เงิน เมือ่ รบั ชำระหน้คี า่ สนิ คา้ จากลกู หน้ี
SBILL_VAT ใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกบั ภาษี (ขาย-ธุรกจิ บรกิ าร)
SINVC_SERV ใช้สำหรบั บันทกึ ใบเสรจ็ รบั เงิน/ใบกำกบั ภาษี เมอื่ รบั ชำระหน้ีค่าบรกิ ารจากลกู หน้ี
SINVD_SERV ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี-สด (ขาย-ธุรกิจบรกิ าร)
SINV_PROD ใชส้ ำหรบั บนั ทกึ ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี กรณขี ายสดของธุรกจิ บริการ
STAX_353 ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี-เช่ือ (ขาย-ธุรกจิ บริการ)
ใช้สำหรบั บันทกึ ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หนี้ กรณขี ายเช่ือของธุรกจิ บริการ
ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษสี ด-เชือ่ (ขาย-ธรุ กจิ ซอ้ื มา-ขายไป)
ใช้สำหรบั บนั ทกึ รายการขายสด-ขายเชื่อสนิ คา้ (ตั้งหนี้) หรือรายได้อน่ื ๆ
ใบหกั ภาษี ณ ท่ีจา่ ย (เราถูกหกั )
ใช้สำหรบั บันทกึ เอกสารใบหกั ภาษี ณ ทจี่ ่าย ทเี่ ราถูกหัก

การบนั ทึกข้อมูลทางบัญชีเกยี่ วกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท 207

• ประเภทเอกสารประกอบการลงบญั ชีในโปรแกรม ทใี่ ชส้ ำหรบั ธุรกิจซอ้ื มา-ขายไป หรือค่าใช้จา่ ยอืน่ ๆ

ช่ือเอกสาร ซ้ือ/จา่ ย ขาย/รบั
1. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบเสรจ็ รบั เงิน (บลิ เงินสด) BR SR
2. ใบเพมิ่ หนีเ้ งินสด BD SD
3. ใบลดหนเี้ งนิ สด BC SC
4. ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจง้ หนี้ (บลิ เงินเชื่อ) BI SI
5. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/พิมพ์ใบแจ้งหน้ีแยก - SQ
6. ใบเพ่มิ หน้เี งนิ เช่อื BX SX
7. ใบลดหน้ีเงนิ เช่ือ BM SM
8. ใบเสรจ็ รบั เงิน PI RI

• ประเภทเอกสารประกอบการลงบญั ชีในโปรแกรม ที่ใช้สำหรบั ธุรกจิ งานบริการ

ชื่อเอกสาร ซ้อื /จ่าย ขาย/รบั
1. ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบเสรจ็ รบั เงนิ (บลิ เงินสด) BU SU
2. ใบเพิ่มหนี้เงนิ สด BB SB
3. ใบลดหนเี้ งนิ สด BA SA
4. ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหน้ี (บลิ เงินเชื่อ) BV SV
5. ใบเพิม่ หนเ้ี งินเช่ือ BZ SZ
6. ใบลดหน้เี งินเชื่อ BN SX
7. ใบเสรจ็ รบั เงิน PV RV

2.1 การบันทึกการจา่ ยคา่ สนิ ค้าเป็นเงินสด
1. เข้าที่ ระบบบญั ชีแยกประเภท  บันทกึ รายการและปดิ บัญชี  บนั ทึกรายการรายวัน

หรือ เปดิ work flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวนั
2. เลือก “สมดุ รายวัน” ทจ่ี ะเข้าไปบันทกึ รายการ (สมุดรายวนั จา่ ยเงิน)
3. เมือ่ อยูท่ ี่หนา้ ต่างบนั ทกึ รายการรายวนั ให้กดปมุ่ F7-Link
4. ทำการเพิ่มรายการโดยกดปมุ่ F3-เพิ่ม
5. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINV_PROD ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี สด-เชอ่ื (ซอื้ -

ธรุ กิจซอ้ื มา-ขาย)”
6. เม่ือบันทกึ รายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบันทกึ บญั ชเี รียบร้อยแลว้ ก็จะกลับมาที่หน้าตา่ ง

บนั ทึกเอกสารประกอบการลงบญั ชี

208 จดั ทำโดย : ครูพินรัฎ สตี ลวรางค์

7. กดปุ่ม F8-Voucher ในกรณที ต่ี ้องการวิเคราะหบ์ ญั ชีเอง หรอื กดปมุ่ F9-Sum หน้า Link
โปรแกรมจะทำการวิเคราะหบ์ ญั ชแี ละลงรายการให้อัตโนมตั ิ หรอื กดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ญั ชีและลงรายการให้อตั โนมตั ิ พรอ้ มกบั บนั ทกึ Voucher

8. กดปุม่ F10-SAVE เพ่ือเก็บรายการ Voucher

ภาพท่ี 13-5 หน้าต่างบนั ทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
2.2 การบันทึก INVOICE ซอื้ เชื่อ ต้ังเจ้าหนรี้ ายตัว

1. เมอื่ อยทู่ ่ีหนา้ ต่างบนั ทึกรายการรายวนั (สมดุ รายวนั ซื้อ) ใหก้ ดปุ่ม F7-Link
2. ทำการเพ่มิ รายการโดยกดปุ่ม F3-เพิม่
3. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINV_PROD ใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษีสด-เช่อื (ซอื้ -ธรุ กจิ
ซื้อมา-ขายไป)”
4. ประเภทเอกสารเลือก “BI ใบส่งของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบแจ้งหนี้ (ซือ้ )”
5. เมือ่ บนั ทกึ รายละเอียดของเอกสารประกอบการบันทกึ บญั ชเี รียบรอ้ ยแล้ว กดปุ่ม F10-บันทึก กจ็ ะ
กลับมาทห่ี น้าตา่ งบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. กดปุม่ F8-Voucher ในกรณที ี่ตอ้ งการวเิ คราะหบ์ ญั ชเี อง หรอื กดปุ่ม F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการให้อัตโนมตั ิ หรือกดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการใหอ้ ัตโนมัติ พร้อมกบั บนั ทกึ Voucher
7. กดปุ่ม F10-SAVE เพอ่ื เก็บรายการ Voucher

การบนั ทึกข้อมลู ทางบญั ชีเก่ียวกับระบบบญั ชีแยกประเภท 209

ภาพท่ี 13-6 หน้าต่างบนั ทกึ รายการรายวัน (สมดุ รายวนั ซอ้ื ) เลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
สว่ นที่ 1

สว่ นที่ 2
ส่วนท่ี 3

ภาพที่ 13-7 หนา้ ต่างบันทกึ Invoice ซอื้ เชื่อ ต้ังเจา้ หนรี้ ายตวั

อธบิ ายการบนั ทกึ ส่วนที่ 1 ใสป่ ระเภทเอกสารประกอบการลงบญั ชใี ห้ถูกต้อง หรอื ใช้ Hot Seek คน้ หา
ประเภทเอกสาร ใส่เล่มเอกสารภายใน หรอื ใช้ Hot Seek ค้นหา
เลม่ เอกสารภายใน ใสเ่ ลขทีอ่ ้างองิ ของเอกสาร
เลม่ /เลขทเี่ อกสาร

210 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

วันที่เอกสาร ใสว่ นั ทข่ี องเอกสาร
แผนก ใสร่ หัสแผนกทเ่ี กี่ยวข้องกบั รายการน้ี
วันที่รับแจง้ หนี้ ใส่วันท่ีรบั แจ้งหน้ี ถ้าไมใ่ ส่ วันทีน่ ้จี ะเป็นวนั ทเ่ี ดียวกับเอกสาร
เครดิตเทอม ใสจ่ ำนวนวนั ของเครดิตเทอม
วนั ทค่ี รบกำหนด ถ้าใส่จำนวนวนั ของเครดติ เทอม โปรแกรมจะคำนวณวนั ครบกำหนดให้
เจา้ หน้ี ใสร่ หสั หรอื ชือ่ เจา้ หน้ี หรอื ใช้ Hot Seek คน้ หา

อธิบายการบันทกึ สว่ นที่ 2 ปกติแล้วโปรแกรมจะดงึ ช่อื ของเจ้าหน้ีมาใส่ให้
รายละเอยี ดออกรายงานภาษี ใส่จำนวนเงนิ ก่อนคำนวณภาษี
ยอดเงนิ ก่อน Vat ระบบ VAT ในเอกสารเปน็ แบบแยกนอกหรอื รวมใน Y = แยกนอก
แยกนอก N = รวมใน
เลอื กประเภทอตั ราภาษมี ลู คา่ เพ่ิม หรือใช้ Hot Seek ค้นหา
ประเภท/อตั รา Vat โปรแกรมจะคำนวณยอดภาษมี ลู ค่าเพม่ิ ให้ หรือจะใสต่ ัวเลขเองก็ได้
ยอด Vat โปรแกรมจะคำนวณยอดรวมทงั้ หมดให้ หรือจะใสต่ ัวเลขเองก็ได้
รวม ระบุว่าเอกสารน้ีจะขอคืน Vat หรอื ไม่ Y = ขอคนื , N = ไมข่ อคนื
ขอคนื ในกรณีขอคนื บางสว่ น ใหบ้ นั ทกึ %Vat ทจี่ ะขอคนื หรอื ถ้าตอ้ งการบันทึก
% ทข่ี อคืนได้ Vat ทข่ี อคนื ได้ในแตล่ ะรายการสนิ ค้า ให้กำหนด %Vat ขอคืนในชอ่ งนี้ให้
เป็น 0 และไปกำหนด %Vat ขอคนื ทรี่ ายการสนิ คา้ ช่อง “V”
ยอด Vat ท่จี ะขอคืนได้ ในกรณขี อคนื บางสว่ น ให้บนั ทึกยอด Vat ทจี่ ะขอคนื ไดเ้ ปน็ มูลค่า
ยื่นเพิม่ เติม โปรแกรมจะคำนวณยอดรวมทงั้ หมดให้ หรือจะใส่ตัวเลขเองกไ็ ด้
ลำดับท่ีในรายงานภาษี โปรแกรมจะใสล่ ำดบั ที่ในการรายงานภาษีให้

อธบิ ายการบนั ทึกสว่ นท่ี 3
การบนั ทกึ ในส่วนท่ี 3 จะเป็นการบันทึกในกรณีทผ่ี ูใ้ ช้งานตอ้ งการเพ่ิมหรือลดยอดในส่วนของสตอ๊ ก

สนิ ค้า ผใู้ ช้งานสามารถเลอื กสนิ คา้ ท่ตี ้องการมาใสใ่ นส่วนนไ้ี ด้เลย

2.3 การบันทกึ INVOICE ซื้อเช่ือ งานบริการ
ตวั อยา่ งท่ี 13-1 วนั ท่ี 28/11/63 ไดร้ บั ใบแจง้ หน้ี ค่าเช่าออฟฟศิ และค่าจ้าง จาก บจก.นติ บิ คุ คล

อาคารชุด ให้ทำการบันทึกรายการ โดยให้มีใบสำคัญ ซอ้ื เชื่อ (Voucher) ปะหน้าบิลยอ่ ยทั้ง 2 ใบ และทำการ
บันทึกบญั ชีให้ถกู ต้อง

- ไดร้ ับ ใบแจง้ หน้ี ค่าเชา่ เลขท่ี R001 เป็นเงนิ 100,000 บาท + VAT 7%
- ไดร้ ับ ใบแจ้งหน้ี ค่าจา้ งและค่าบริการ เลขท่ี S001 เปน็ เงนิ 50,000 บาท +VAT 7%

ทำการบันทึกรายการดงั ภาพท่ี 13-8 ถึง 13-14 ตามลำดับ

การบนั ทึกขอ้ มลู ทางบัญชเี ก่ยี วกับระบบบญั ชแี ยกประเภท 211

1. เม่อื อยทู่ ่ีหน้าต่างบนั ทกึ รายการรายวัน (สมดุ รายวนั ทั่วไป) ใหก้ ดปมุ่ F7-Link

ภาพที่ 13-8 หนา้ ตา่ งบันทึกรายการรายวัน (สมุดรายวันทว่ั ไป)
2. ทำการเพิ่มรายการโดยกดปุม่ F3-เพิ่ม
3. เลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PINVD_SERV ใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษเี ชื่อ (ซอ้ื -ธุรกิจ
บรกิ าร)”

ภาพที่ 13-9 หนา้ ตา่ งเลือกกลุ่มเอกสารประกอบการลงบญั ชี
4. ประเภทเอกสารเลือก “BV ใบส่งของ/ใบแจง้ หน้ี (งานบรกิ าร,VAT ไม่ถึงกำหนด) (ซอื้ )”
5. เมื่อบันทึกรายละเอยี ดของเอกสารประกอบการบนั ทึกบัญชเี รยี บรอ้ ยแลว้ กดปมุ่ F10-บนั ทกึ ก็จะ
กลับมาทหี่ นา้ ต่างบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. กดปมุ่ F8-Voucher ในกรณีท่ตี ้องการวิเคราะหบ์ ญั ชเี อง หรือกดปมุ่ F9-Sum หน้า Link
โปรแกรมจะทำการวิเคราะหบ์ ญั ชี และลงรายการใหอ้ ัตโนมตั ิ หรอื กดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ัญชี และลงรายการให้อตั โนมัติ พรอ้ มกบั บันทึก Voucher
212 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สตี ลวรางค์

ภาพท่ี 13-10 หน้าตา่ งบนั ทกึ Invoice ซ้ือเชอื่ งานบรกิ าร

ภาพที่ 13-11 หน้าตา่ งบันทึกเอกสารประกอบการลงบญั ชี
การบนั ทึกข้อมลู ทางบญั ชีเกี่ยวกบั ระบบบัญชแี ยกประเภท 213

7. เมือ่ กลบั สหู่ นา้ ต่างบันทกึ รายวัน ซึ่งจะบนั ทึกเป็นชือ่ บญั ชี “ซ้อื เช่อื ” ใหล้ บชอ่ื บญั ชี “ซื้อเชอ่ื ” ออก
แลว้ แกไ้ ขชือ่ บัญชคี ่าใช้จา่ ยและจำนวนเงนิ ใหถ้ กู ตอ้ ง หากไมม่ ชี อ่ื บญั ชที เี่ กย่ี วขอ้ งในผงั บญั ชี ให้ทำการเพม่ิ ชื่อ
บัญชนี ั้นในผังบัญชี และหากตอ้ งการเพ่ิมบรรทัด ใหก้ ดปุ่ม F3-แทรกบรรทดั

8. กดปุ่ม F10-SAVE เพือ่ เกบ็ รายการ Voucher

ภาพที่ 13-12 หนา้ ตา่ งบันทึกรายการรายวนั หลงั จากทำการ Sum หน้า link

ภาพที่ 13-13 หนา้ ตา่ งเพิ่มช่อื บญั ชใี นผงั บัญชี

ภาพที่ 13-14 หนา้ ตา่ งบันทึกรายการรายวนั ท่แี กไ้ ขชอื่ บัญชีและจำนวนเงินที่ถกู ต้อง
214 จัดทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

2.4 การบนั ทึกจา่ ยชำระหน้ีจากการซอ้ื เชื่อ งานบรกิ าร มกี ารหกั ภาษี ณ ที่จา่ ย
ตวั อย่างท่ี 13-2 วนั ท่ี 8/12/63 จ่ายค่าเช่า และค่าจา้ ง ทค่ี ้างจ่ายไว้กับ บจก.นติ บิ คุ คลอาคารชุด

ไดร้ ับใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกับภาษี เลขที่ 811 ( ใหด้ ึง Invoice ทคี่ ้างชำระมาตดั ชำระใหค้ รบทุกใบ) และออก
ใบหกั ภาษี ณ ทีจ่ ่ายเลขทภ่ี ายใน 002 สำหรบั รายการทีต่ ้องหัก ณ ทจี่ ่ายด้วยอัตราทีถ่ กู ตอ้ ง (นำเลขท่ใี บเสรจ็
มาใสเ่ ปน็ เลขท่อี า้ งองิ ของใบหกั ณ ทจ่ี า่ ย ) ทำการบันทึกรายการดงั ภาพท่ี 13-15 ถงึ 13-22 ตามลำดับ ดังนี้

1. เม่ืออยทู่ ห่ี น้าต่างบนั ทึกรายการรายวัน (สมุดรายวนั จ่าย) ใหก้ ดปมุ่ F7-Link
2. ทำการเพม่ิ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพิม่
3. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “PBILL_VAT ใบเสร็จรบั เงิน/ใบกำกบั ภาษี (ซ้อื -ธรุ กิจบริการ)”

ภาพท่ี 13-15 หนา้ ต่างเลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
4. ประเภทเอกสารเลอื ก “PV ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกบั ภาษี (ซอ้ื ) (งานบริการ,VAT ไม่ถงึ กำหนด)”
5. บันทกึ เลขทีเ่ อกสาร ชือ่ เจา้ หนี้ และเรียก Invoice ทีจ่ ะนำมาชำระหน้ี โดยกดปุ่มใดๆ ที่ชอ่ ง เลขท่ี Inv.
จะมรี ายการ Invoice ทจี่ ะนำมาตดั ชำระขึน้ มาใหเ้ ลอื ก ทำการเลอื ก Invoice ท่ีตอ้ งการ

ภาพท่ี 13-16 หนา้ ตา่ งเลือกรายการ Invoice จากการซือ้ เชื่อ งานบรกิ าร ทจี่ ะนำมาตดั ชำระ
การบันทึกข้อมูลทางบัญชีเกย่ี วกับระบบบญั ชีแยกประเภท 215

6. เมอ่ื บันทกึ ยอดเงินรวม และรายละเอียดของเอกสารประกอบการบันทึกบญั ชเี รียบร้อยแลว้ กดปุม่
F10-บนั ทึก กจ็ ะกลบั มาทหี่ น้าต่างบนั ทึกเอกสารประกอบการลงบัญชี

ภาพท่ี 13-17 หนา้ ตา่ งบันทึก จา่ ยชำระหนจี้ ากการซ้ือเชือ่ งานบรกิ าร
7. ที่หน้าต่างบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี กดปมุ่ F3-เพม่ิ เพือ่ เลือกประเภทเอกสารการหกั
ภาษี ณ ที่จ่าย “PTAX_353 ใบหัก ณ ที่จ่าย (เราหกั เขา)”

ภาพท่ี 13-18 หนา้ ต่างเลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
216 จดั ทำโดย : ครพู ินรัฎ สตี ลวรางค์

8. ท่ีหนา้ ตา่ งใบหักภาษี ณ ท่จี า่ ย เมื่อบันทกึ รายละเอียดเกี่ยวกับการหกั ภาษี ณ ทจ่ี า่ ย ตามประเภท
เงนิ ได้ เรยี บร้อยแล้ว กดปมุ่ F10-บันทึก กจ็ ะกลบั มาทหี่ นา้ ตา่ งบันทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี

1= หัก ณ ที่จ่าย 1= มาตรา 3 เตรส
2=ออกภาษีให้ 2=มาตรา 65 จตั วา
3=มาตรา 69 ทวิ

ภาพท่ี 13-19 หน้าตา่ งบันทกึ รายการหักภาษี ณ ท่จี ่าย

9. กดปมุ่ F8-Voucher ในกรณีที่ต้องการวเิ คราะหบ์ ัญชีเอง หรือกดปมุ่ F9-Sum หน้า Link
โปรแกรมจะทำการวเิ คราะหบ์ ัญชี และลงรายการใหอ้ ตั โนมตั ิ หรอื กดปมุ่ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการใหอ้ ัตโนมัติ พรอ้ มกบั บันทกึ Voucher

ภาพที่ 13-20 หน้าต่างบนั ทกึ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
การบันทึกขอ้ มลู ทางบญั ชเี ก่ียวกับระบบบญั ชแี ยกประเภท 217

10. เมื่อกลับสู่หน้าต่างบันทึกรายวัน ซึ่งจะบันทึกเป็นชื่อบัญชี “เจ้าหนี้การค้า” ให้ลบชื่อบัญชี
“เจ้าหนี้การค้า” ออก แล้วแก้ไขชื่อบัญชีค่าใช้จ่ายค้างจ่าย และจำนวนเงินให้ถูกต้อง และหากต้องการเพ่ิม
บรรทัด ให้กดป่มุ F3-แทรกบรรทดั

11. กดปมุ่ F10-SAVE เพ่ือเกบ็ รายการ Voucher

ภาพท่ี 13-21 หนา้ ต่างบันทึกรายการรายวนั หลงั จากทำการ Sum หนา้ link

ภาพที่ 13-22 หนา้ ต่างบันทกึ รายการรายวนั ท่ีแกไ้ ขช่อื บญั ชีและจำนวนเงนิ ที่ถกู ต้อง
2.5 การบนั ทึกการโอนเงนิ จากบัญชเี งินฝากออมทรัพยเ์ ขา้ บญั ชเี งนิ ฝากกระแสรายวัน

1. เมือ่ อยทู่ ี่หนา้ ต่างบันทกึ รายการรายวนั (สมุดรายวันทว่ั ไป) ให้กดปมุ่ F7-Link
2. ทำการเพิ่มรายการโดยกดป่มุ F3-เพม่ิ
3. เลือกกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “TRANS_PYM รายการธนาคารโอนเงินและอ่นื ๆ”
4. ประเภทเอกสารเลอื ก “TRW ถอนโดยการโอน”
5. บนั ทกึ รายการถอนเงนิ จากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรัพย์ เมอ่ื บันทกึ รายละเอยี ดเรยี บร้อยแลว้ กดปมุ่
F10-บนั ทกึ กจ็ ะกลบั มาทห่ี นา้ ต่างบันทึกเอกสารประกอบการลงบัญชี
218 จดั ทำโดย : ครพู ินรฎั สตี ลวรางค์

ภาพท่ี 13-23 หน้าต่างบันทกึ รายการรายวัน เลอื กกลมุ่ ชนดิ เอกสารประกอบการลงบญั ชี
ภาพท่ี 13-24 หน้าต่างบนั ทกึ รายการโอน เลอื กประเภทเอกสารธนาคาร (ถอนโดยการโอน)

ภาพที่ 13-25 หน้าตา่ งบันทึกรายการถอนเงนิ จากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรพั ย์
การบนั ทึกข้อมลู ทางบัญชีเกี่ยวกบั ระบบบญั ชแี ยกประเภท 219

ภาพที่ 13-26 หนา้ ต่างแสดงเอกสารประกอบการลงบญั ชี
6. ทำการเพม่ิ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพมิ่ อีกคร้งั หนง่ึ
7. เลอื กกลมุ่ เอกสารประกอบการลงบญั ชี “TRANS_PYM รายการธนาคารโอนเงินและอ่นื ๆ”
8. ประเภทเอกสารเลอื ก “TRD ฝากโดยการโอน”
9. บนั ทกึ รายการฝากเงนิ เข้าบญั ชีเงินฝากกระแสรายวนั เม่อื บนั ทกึ รายละเอียดเรียบร้อยแล้ว กดปมุ่
F10-บันทึก กจ็ ะกลบั มาทห่ี นา้ ตา่ งบันทึกเอกสารประกอบการลงบัญชี

ภาพท่ี 13-27 หนา้ ต่างบันทกึ รายการโอน เลอื กประเภทเอกสารธนาคาร (ฝากโดยการโอน)

บัญชเี งินฝากกระแสรายวัน

ภาพที่ 13-28 หนา้ ต่างบนั ทกึ รายการฝากเงนิ เขา้ บญั ชเี งินฝากกระแสรายวัน
220 จดั ทำโดย : ครพู ินรฎั สตี ลวรางค์

10. กดปุ่ม F8-Voucher ในกรณีทต่ี ้องการวเิ คราะหบ์ ัญชีเอง หรอื กดปมุ่ F9-Sum หนา้ Link
โปรแกรมจะทำการวเิ คราะหบ์ ัญชี และลงรายการใหอ้ ัตโนมตั ิ หรอื กดป่มุ F10-SAVE ALL โปรแกรมจะทำการ
วเิ คราะหบ์ ญั ชี และลงรายการให้อัตโนมตั ิ พร้อมกบั บนั ทึก Voucher

11. เมือ่ กลบั สหู่ นา้ ตา่ งบนั ทึกรายวนั ทำการบันทกึ บญั ชีเองโดย เดบติ บญั ชีเงินฝากกระแสรายวัน
เครดติ บัญชเี งนิ ฝากออมทรพั ย์

12. กดปมุ่ F10-SAVE เพอ่ื เกบ็ รายการ Voucher

ภาพท่ี 13-29 หนา้ ต่างแสดงเอกสารประกอบการลงบญั ชี

ภาพท่ี 13-30 หน้าตา่ งบนั ทึกบญั ชรี ายการโอนเงนิ จากบญั ชอี อมทรัพย์เข้าบญั ชกี ระแสรายวัน
3. การปรบั ปรุงรายการคา้ งรับ-คา้ งจ่ายต่างๆ

กอ่ นทำการปดิ บญั ชี จะต้องทำการปรบั ปรงุ รายการค้างรบั -ค้างจา่ ยตา่ งๆ ก่อน โดยจะบันทกึ
รายการทีส่ มดุ รายวนั ทั่วไป เช่น ตัง้ ค้างจา่ ยเงนิ สมทบประกนั สงั คม สว่ นทบี่ ริษทั สมทบให้กบั พนกั งาน

3.1 เข้าที่ ระบบบัญชี  บนั ทึกรายการและปดิ บัญชี  บันทกึ รายการรายวัน หรือ เปิด
Work Flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวนั

3.2 เลือก “สมุดรายวันทว่ั ไป”
3.3 ทำการเพิ่มรายการโดยกดปมุ่ F3-เพิ่ม
3.4 บนั ทึกรายละเอียดของแบบฟอรม์ บญั ชีทต่ี ้องการเสรจ็ แลว้ กดปมุ่ F10-SAVE เพอื่ เกบ็ ข้อมลู

การบนั ทึกข้อมลู ทางบัญชีเก่ียวกบั ระบบบัญชีแยกประเภท 221

ภาพที่ 13-31 หน้าตา่ งบนั ทกึ บัญชรี ายการตงั้ คา้ งจ่ายเงนิ สมทบกองทนุ ประกนั สังคม
4. การปดิ บัญชีภาษีซ้ือ-ภาษขี าย

การปิดบัญชีภาษซี ือ้ และภาษีขาย เข้าบัญชลี กู หนส้ี รรพากร หรอื เจา้ หน้สี รรพากร หากภาษีขายสงู กว่า
ภาษซี ้อื กิจการจะตอ้ งนำส่งส่วนต่างระหวา่ งภาษีขายกับภาษีซ้ือ แตถ่ า้ ภาษซี ้ือสงู กวา่ ภาษีขาย กจิ การสามารถขอคืน
ภาษี หรอื ขอเครดิตภาษีไว้ใช้ในเดือนถดั ไป

4.1 มลู ค่าภาษีขาย เรยี กดูจาก รายงานภาษขี ายรวมย่นื เพม่ิ เตมิ ทรี่ ะบบภาษีมลู ค่าเพมิ่

กดปุ่ม Print เพ่ือสัง่ พมิ พ์
ระบุช่วงเดือนของภาษี

กดปมุ่ OK

ภาพท่ี 13-32 หนา้ ต่างเรยี กดรู ายงานภาษีขาย และส่งั พมิ พ์รายงานทางจอภาพ

ภาพที่ 13-33 หนา้ ต่างแสดงรายงานภาษีขาย
222 จดั ทำโดย : ครูพินรัฎ สตี ลวรางค์

4.2 มูลค่าภาษซี ้อื เรยี กดจู าก รายงานภาษีซอ้ื รวมย่นื เพ่ิมเตมิ ท่ีระบบภาษมี ูลคา่ เพม่ิ

ระบุชว่ งเดือนของภาษี กดปมุ่ Print เพอ่ื สงั่ พมิ พ์

กดปมุ่ OK

ภาพที่ 13-34 หน้าต่างเรียกดรู ายงานภาษีซอ้ื และสง่ั พิมพ์รายงานทางจอภาพ

ภาพที่ 13-35 หน้าตา่ งแสดงรายงานภาษซี ้ือ

4.3 ทำการบันทึกบัญชที ี่ ระบบบัญชแี ยกประเภท  บนั ทึกรายการและปดิ บัญชี 

บนั ทึกรายการรายวนั หรอื เปิด work flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวัน  สมดุ รายวนั ทั่วไป ดังน้ี

4.3.1 กรณภี าษีขายมากกวา่ ภาษีซอื้ (ตอ้ งนำสง่ ภาษใี หส้ รรพากร)

Dr. ภาษีขาย xxx

Cr. ภาษซี อ้ื xxx

เจา้ หนส้ี รรพากร xxx

การบันทึกข้อมลู ทางบญั ชเี กย่ี วกับระบบบัญชแี ยกประเภท 223

4.3.2 กรณีภาษซี ้ือมากกวา่ ภาษขี าย (ขอคนื ภาษี)

Dr. ภาษีขาย xxx

ลูกหนี้สรรพากร xxx

Cr. ภาษีซอ้ื xxx

5. การปดิ บัญชสี นิ คา้ คงเหลอื แบบ PERIODIC และบัญชรี ายได้-คา่ ใช้จา่ ย
เมอ่ื ผูใ้ ช้งานบันทกึ รายวันตา่ งๆ เสรจ็ แล้ว หากจะปดิ บญั ชีสนิ ค้าคงเหลอื ในกรณบี ันทกึ บัญชแี บบ

PERIODIC ปดิ บญั ชรี ายได้-ค่าใช้จา่ ยเข้าบัญชีกำไร-ขาดทุน กใ็ ห้โปรแกรมทำการปดิ บญั ชี โดยมขี ้นั ตอนดงั น้ี
5.1 เข้าท่เี มนู ระบบบัญชี  บันทึกรายการและปดิ บญั ชี  บนั ทึกรายการรายวัน หรือ

เปดิ work flow ระบบบญั ชีแยกประเภท ลงรายวัน
5.2 เลอื ก “สมุดรายวนั ” ท่จี ะเขา้ ไปบนั ทกึ รายการ (สมดุ รายวันทวั่ ไป)
5.3 ทำการเพ่มิ รายการโดยกดปมุ่ F3-เพม่ิ
5.4 ใส่ค่า “C” ทช่ี ่อง TYPE ซง่ึ หมายถงึ VOUCHER ประเภท ปดิ บัญชี
5.5 ใสว่ นั ทีข่ องการปดิ บญั ชี เช่น ปิดบัญชเี ม่อื สิ้นปี ให้ใส่วันที่ 31/12/XX หรอื ถา้ ปดิ บญั ชที ุก

เดอื น กใ็ ห้ใสว่ นั ท่ขี องเดือนนนั้

ใสค่ ่า “C”

ใสเ่ ดอื นทีท่ ำการปดิ บัญชี

ภาพที่ 13-36 หนา้ ตา่ งใหใ้ สเ่ ดือนท่ีต้องการปดิ งวดบญั ชี

5.6 จากนน้ั โปรแกรมจะใหเ้ ลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี ซ่งึ มีใหเ้ ลือก 6 หวั ขอ้ คือ
แบบท่ี 1 ปิดสนิ คา้ คงเหลอื ปลายงวด (กรณี PERIODIC)
แบบที่ 2 ปิดบัญชวี สั ดสุ ิ้นเปลือง
แบบท่ี 3 ปิดเฉพาะบญั ชรี ายได้ กค็ อื ให้โปรแกรมช่วยรวมยอดจาก Voucher ใบอนื่ ๆ ที่อยู่

ในงวดบัญชี ท่เี ราระบุ แต่ดึงมาเฉพาะ “หมวดบญั ชรี ายได”้ ทก่ี ำหนดไวใ้ นผังบญั ชี
แบบที่ 4 ปิดเฉพาะบญั ชีคา่ ใชจ้ า่ ย คล้ายแบบท่ี 2 แตด่ ึงมาเฉพาะ “หมวดบญั ชคี ่าใช้จา่ ย”
แบบท่ี 5 ปิดทัง้ บญั ชีรายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่าย คือการรวบรายการทัง้ แบบท่ี 2 และแบบท่ี 3 มา

อยู่ใน Voucher ใบเดยี วกัน
แบบที่ 6 ตอ้ งการลงรายการเอง มีไว้ในกรณที ่ีตอ้ งการปดิ บญั ชีเอง หรือบันทกึ รายการปดิ

บญั ชีอนื่ ๆ เพม่ิ เตมิ เชน่ บนั ทึกจา่ ยเงนิ ปันผล บันทกึ ตั้งคา้ งจ่ายภาษนี ิติบคุ คล

224 จัดทำโดย : ครูพินรฎั สีตลวรางค์

5.7 เมอื่ เลือกตวั เลอื กตามท่ตี อ้ งการแล้ว โปรแกรมจะทำการปิดบญั ชีทง้ั หมด ในรอบบญั ชที ่ีระบุ
มาให้ เมื่อไดร้ ายการเสรจ็ เรยี บรอ้ ยแล้ว กดป่มุ F10-SAVE เพอ่ื เกบ็ รายการปดิ บญั ชีนี้

ภาพที่ 13-37 หนา้ ตา่ งใหเ้ ลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี (เลอื กปดิ สนิ ค้าคงเหลือปลายงวด)

ภาพที่ 13-38 หนา้ ต่างการปดิ บญั ชสี นิ คา้ คงเหลอื ปลายงวด ท่ีโปรแกรมคำนวณให้

ภาพที่ 13-39 หน้าต่างให้เลอื กรปู แบบการปดิ บญั ชี (เลอื กปดิ ทง้ั บัญชรี ายไดแ้ ละคา่ ใช้จา่ ย)
การบนั ทึกขอ้ มูลทางบัญชเี กยี่ วกับระบบบญั ชแี ยกประเภท 225

ภาพที่ 13-40 หนา้ ต่างการปดิ บญั ชีรายได้ และค่าใชจ้ า่ ย ที่โปรแกรมคำนวณให้
6. การปดิ บญั ชีกำไร-ขาดทุนสุทธิ เขา้ บญั ชีกำไร-ขาดทนุ สะสม

การปิดบญั ชกี ำไร-ขาดทุนสทุ ธิเขา้ บญั ชีกำไร-ขาดทนุ สะสม จะดูตัวเลขกำไร-ขาดทุนสทุ ธิจากการ
ปดิ บญั ชรี ายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่าย ซ่งึ ตวั เลขนจ้ี ะอยู่ดา้ นเดบติ หรอื เครดิตก็ได้

ทำการบันทกึ บัญชที ี่ ระบบบญั ชแี ยกประเภท  บนั ทกึ รายการและปดิ บัญชี  บันทึก
รายการรายวัน  สมดุ รายวันทวั่ ไป

ภาพท่ี 13-41 หน้าตา่ งให้เลอื กรปู แบบการปิดบญั ชี (เลอื กต้องการลงรายการเอง)
การปิดบญั ชกี ำไร-ขาดทุนสทุ ธินี้ จะทำหลงั จากการปดิ บัญชรี ายไดแ้ ละค่าใชจ้ า่ ย ดังนนั้ จึงตอ้ งระบุ
คา่ “TYPE” ให้เป็น “C” ระบเุ ดอื นปที ีป่ ิดบัญชี และเลอื กหวั ข้อการปดิ บัญชี “ตอ้ งการลงรายการเอง” แลว้
บนั ทึกบัญชี ดังน้ี
226 จัดทำโดย : ครพู นิ รัฎ สีตลวรางค์

6.1 กรณีมีกำไรสทุ ธิ xxx
Dr. กำไรสทุ ธิประจำปี xxx
Cr. กำไรสะสม
xxx
6.2 กรณีขาดทุนสทุ ธิ xxx
Dr. กำไรสะสม
Cr. กำไรสุทธิประจำปี

7. การยกเลิกการปดิ บญั ชี
การยกเลกิ การปิดบญั ชี ทำเหมือนการลบ Voucher ทัว่ ไป กค็ ือ เขา้ ไปทีเ่ มนู “ลงรายวัน” สมดุ รายวัน
ทว่ั ไป และเลอ่ื นแถบสวา่ งไปยัง Voucher ปดิ งวด แล้วกดปมุ่ F4-ลบ
(ถ้า Voucher ปดิ บญั ชีใบนน้ั ถูกสงั่ Post แลว้ จะลบรายการปดิ บญั ชีไม่ได้ ดงั น้ัน Voucher ปิดบญั ชี
และ Voucher ทบ่ี นั ทกึ รายการทงั้ หมด ใหร้ ะบรุ ปู แบบการ POST เปน็ I คือ ยังไม่ POST รายการ เพือ่ ทีว่ า่
หากรายการในรอบบัญชที ปี่ ิดยงั ไม่ถกู ตอ้ ง จะได้ยกเลิกการปดิ บัญชี และเข้าไปแก้ไขรายการได้)

กดปมุ่ F4-ลบ

Voucher ท่ีปิดงวดแลว้

ภาพท่ี 13-42 หนา้ ตา่ งการปิดบัญชรี ายได้ และคา่ ใช้จา่ ย ทโ่ี ปรแกรมคำนวณให้

8. การสง่ั POST รายการทต่ี รวจสอบเรยี บร้อยแล้ว
การสั่ง POST รายการบัญชี สามารถทำได้ 2 แบบ คอื

8.1 สั่ง POST รายการบัญชีที่เป็นช่วง (BATCH) เมื่อผู้ใช้งานตรวจสอบรายการต่างๆ จน
เรยี บรอ้ ยดแี ลว้ จะสั่ง POST รายการ Voucher ก็ใหเ้ ขา้ ทร่ี ะบบเมนู ระบบบัญชี  ฐานข้อมูล  POST
รายการเข้าบญั ชแี ยกประเภท ซึง่ สามารถสัง่ POST VOUCHER ได้ครัง้ ละหลายๆ ใบ

8.2 สง่ั POST รายการบัญชี นอกจากการสั่ง POST รายการทีเ่ มนแู ลว้ ยงั สามารถเลือก POST
รายการบญั ชีเปน็ ใบๆ ได้ โดยเขา้ ไปที่ Voucher ใบที่ต้องการ และเปล่ียนรปู แบบการ POST เป็นคา่ “วา่ ง”

ข้อสำคัญคือ เมื่อสั่ง POST รายการแล้ว ผู้ใช้จะเข้าไปแก้ไขรายการ VOUCHER อีกไม่ได้แล้ว ตาม
ประกาศสรรพากร ฉบับท่ี 63 ดังนั้น กอ่ น POST จงึ ควรตรวจใหแ้ น่ใจก่อนว่าไม่มอี ะไรตอ้ งแก้ไขแลว้

การบนั ทึกขอ้ มูลทางบญั ชเี ก่ยี วกบั ระบบบญั ชีแยกประเภท 227

9. การ LOCK ขอ้ มลู ห้ามแก้ไข และการยกเลิกการ LOCK ข้อมลู
เมนูนีเ้ ป็นเมนูที่มคี วามสำคัญอยูไ่ มน่ ้อย เนื่องจากเป็นการสั่งห้ามการเข้าทำงานในชว่ งเวลาที่ถูก LOCK
ไว้ การ LOCK ข้อมูลโดยท่ัวไป มีจุดประสงค์เพ่ือต้องการไม่ให้ผู้อื่นเขา้ มาเพิ่มหรือแก้ไขข้อมูล ในช่วงวันเวลาท่ี
LOCK ข้อมูลได้ เช่น ฝ่ายบัญชีทำการตรวจสอบบัญชีมาถึงสิน้ เดือนมกราคมแล้ว ถ้าจะป้องกันไม่ให้ผู้อื่นเขา้ มา
แกไ้ ข รายการท่ที ำการปรบั ปรุงและตรวจสอบไวด้ แี ล้ว กใ็ หท้ ำการ LOCK ข้อมูลไว้ถงึ วนั ที่ที่ตอ้ งการ โดยเขา้ ท่ีเมนู
บำรุงรกั ษาข้อมูล  LOCK ข้อมลู ห้ามแกไ้ ข เม่อื เข้ามาแลว้ ให้ใสว่ นั ท่ี ท่ีตอ้ งการให้ LOCK หา้ มแก้ไขไว้

ภาพท่ี 13-43 หนา้ ตา่ งการ LOCK ข้อมลู
การยกเลิกการ LOCK ข้อมูล ทำโดยเข้าไปที่เมนู บำรุงรักษาข้อมูล  เปลี่ยนวันท่ี LOCK ข้อมลู
และเปล่ียนวันทีใ่ หถ้ อยไปจนถงึ วันท่ีทต่ี อ้ งการ เช่น เดิม LOCK ไวถ้ งึ วนั ท่ี 31 ธันวาคม 2563 แต่ตอ้ งการแก้ไข
รายการในช่วงเดอื นพฤศจกิ ายน ก็ใหเ้ ปลย่ี นวนั ที่ LOCK ข้อมลู เปน็ วนั ท่ี 31 ตลุ าคม 2563 เป็นต้น

ภาพที่ 13-44 หน้าตา่ งเปลยี่ นเวลาการ LOCK ขอ้ มลู

228 จัดทำโดย : ครูพินรฎั สตี ลวรางค์

หนว่ ยที่ 14

การจดั ทารายงานของระบบตา่ งๆ

สาระสำคัญ

เมื่อผู้ใช้งานบันทึกรายการในแต่ละวันเรียบร้อยแล้ว ควรพิมพ์รายงาน เพื่อช่วยในการตรวจสอบ
รายการออกมาด้วย และเม่ือตรวจสอบรายงานเรียบร้อยแล้ว ก็ควรพิมพ์รายงานเพื่อเก็บไว้เปน็ Hard copy
เผอ่ื ไวด้ ว้ ย ซ่งึ โปรแกรมได้เตรียมเคร่อื งมือเพ่ือชว่ ยในการดรู ายงาน และการพิมพ์รายงานตา่ งๆ ไว้ หลายอย่าง
เช่น การ Lock ข้อความในแนวคอลัมน์ และแนวนอน ให้คงที่ หรือการแสดงลายกระดาษเพื่อช่วยในการดู
รายงานทีม่ ีข้อมลู ในแนวยาวทำให้การดูรายงานงา่ ยขนึ้ เปน็ ตน้

สาระการเรยี นรู้

1. รายงานของระบบต่างๆ
2. เครอ่ื งมอื ทใี่ ชใ้ นการดแู ละพิมพร์ ายงาน
3. การพมิ พร์ ายงานออกทางจอภาพ
4. การพมิ พ์รายงานออกเปน็ ไฟล์
5. การพิมพ์รายงานออกทางเคร่ืองพิมพ์
6. ตัวอยา่ งการส่งั พมิ พร์ ายงานของระบบต่างๆ

สมรรถนะประจำหนว่ ย

1. แสดงความรเู้ กี่ยวกับการจัดทำรายงานของระบบตา่ งๆ
2. ทำการพิมพร์ ายงานของระบบตา่ งๆ ตามลำดบั ขนั้ ตอน

จดุ ประสงคเ์ ชงิ พฤตกิ รรม
1. ดา้ นความรู้

1.1 เลอื กพิมพร์ ายงานเพื่อใช้ตรวจสอบและวิเคราะหร์ ายการจากระบบต่างๆ ได้
1.2 เลือกใช้เครอื่ งมือในการดแู ละพิมพร์ ายงานได้

2. ด้านทักษะ

2.1 สงั่ พิมพร์ ายงานของระบบต่างๆ ได้

3. ด้านคุณลกั ษณะอนั พึงประสงค์

3.1 ความมวี ินัย
3.2 ความสนใจใฝ่รู้
3.3 ความรับผดิ ชอบ
3.4 ความซ่อื สัตย์สุจริต

การจดั ทำรายงานของระบบตา่ งๆ 229

รายงานของระบบตา่ งๆ

เมื่อผู้ใช้งานบันทึกรายการในแต่ละวันเรียบร้อยแล้ว ควรพิมพ์รายงาน เพื่อช่วยในการตรวจสอบ
รายการออกมาด้วย และเม่ือตรวจสอบรายงานเรียบร้อยแล้ว ก็ควรพิมพ์รายงานเพือ่ เก็บไว้เปน็ Hard copy
เผ่อื ไว้ดว้ ย รายงานท่มี ีให้ในระบบ จะแบ่งเป็น 3 ประเภทหลักๆ ไดแ้ ก่

1. รายงานเพ่อื การตรวจสอบรายการเอกสาร เพื่อใช้ตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสาร และเก็บ
เป็นสำเนากระดาษไว้ เปน็ การ Backup หลงั จากบันทึกรายการเขา้ ไปแล้ว

2. รายงานเพ่อื การติดตามงาน เชน่ รายการสินค้าคา้ งรับ รายงานสนิ คา้ คา้ งสง่
3. รายงานเพอื่ การวิเคราะห์ จะเป็นรายการทเ่ี กดิ จากการรวมยอดจากหลายๆ เอกสาร เพอื่ นำมาใช้
เปน็ ขอ้ มลู ประกอบในการบริหารงาน หรือวางแผนในอนาคต

1. รายงานของระบบบริหารสนิ คา้ คงคลงั
1.1 รายงานเพื่อการตรวจสอบรายการเอกสาร รายงานของระบบบรหิ ารสินค้าคงคลัง มีให้เลอื ก

พมิ พห์ ลายรายงาน ในที่นีข้ อเลอื กบางรายงานทใ่ี ช้บ่อยๆ ดังน้ี
1.1.1 รายงานสินค้าและวัตถดุ บิ แบบ FIFO รายงานนี้เป็นการควบคุมปรมิ าณท่ีรับเข้าและจ่าย

ออก ซึ่งในตัวรายงานนี้จะแสดงให้ทราบว่า มีปริมาณสนิ ค้าและวตั ถุดิบที่รับเข้าและจ่ายออกไปเปน็ เท่าใด และ
ปริมาณทีค่ งเหลืออยยู่ ังคงมีเท่าใด โดยจะคำนวณ สนิ ค้า/วตั ถุดิบและต้นทุน โดยใชห้ ลกั การวา่ ถ้าซ้ือเข้ามาก่อนก็
จะตดั สินคา้ และวัตถดุ ิบน้นั ออกไปกอ่ นตามลำดับ โดยจะแสดงใหเ้ หน็ วันที่ของรายการท่เี กดิ ขน้ึ และเลขทีใ่ บสำคญั
รบั และใบสำคญั จ่าย นอกจากน้ียังบอกใหท้ ราบถงึ ตน้ ทนุ ต่อหน่วยของสินค้า และตน้ ทุนรวมทง้ั หมดด้วย

1.1.2 รายงานสินค้าและวัตถุดิบแบบ AVERAGE รายงานนี้เป็นการควบคุมปริมาณสินค้าท่ี
รับเข้าและจ่ายออกเช่นเดียวกับรายงานข้างต้น เพียงแต่จะแตกต่างกันที่ วิธีคำนวณราคาสินค้าที่ต่างออกไป
เท่านั้น ส่วนรายละเอียดที่แสดงให้เห็นในรายงานจะมีเหมือนกนั โดย จะคำนวณสินค้า/วัตถุดิบ รวมท้ังตน้ ทนุ
ด้วยวิธีเฉลี่ยจากการซื้อและการขายทุกครั้ง คือแสดงให้เห็นปริมาณวัตถุดิบที่ รับเข้า-จ่ายออกและปริมาณ
คงเหลอื โดยจะแสดงใหเ้ หน็ เลขทีข่ องใบสำคญั รบั -จ่ายของแต่ละวันท่ีมีการรบั สนิ ค้าเข้า และจ่ายออก พรอ้ มทงั้
แสดงตน้ ทนุ ของสินคา้ ตอ่ หนว่ ยและต้นทนุ เฉล่ยี ทัง้ หมดดว้ ย

1.1.3 รายงานสินค้าและวัตถุดิบ ดูเฉพาะจำนวนสินค้า รายงานนี้เป็นการควบคุมปริมาณ
สินค้ารับเข้าและจา่ ยออกเช่นเดียวกัน แต่ต่างจากรายงานสนิ ค้าแบบ FIFO, AVERAGE ตรงที่รายงานสนิ ค้านี้
จะแสดงเฉพาะปริมาณสินค้าที่รบั เข้าและจ่ายออก และปริมาณสินค้าคงเหลือ โดยจะแสดงให้เห็นวันที่ของ
รายการทเ่ี กดิ ขน้ึ และเลขที่ของใบสำคญั รบั - สำคัญจ่าย สำหรับราคาตน้ ทนุ ต่อหนว่ ยของสินค้าและราคาทุน
รวมของสินค้าจะดไู ด้จากรายงานแบบ FIFO, AVERAGE

1.1.4 รายงานสินค้าและวัตถุดิบคงเหลือแยกหรือรวมคลัง รายงานนี้เป็นการแสดงปริมาณสนิ คา้
คงเหลือในช่วงเวลาที่ต้องการจะทราบ ซึ่งผู้ใช้จะทราบวันเดือน ปีของเอกสารจากใบสำคัญรับและจ่าย โดยจะแสดง
ปริมาณท่ีรบั หรือจ่ายในแต่ละเอกสาร สว่ นราคา ต้นทุนหรือ ต้นทุนเฉล่ียและต้นทุนรวม ในรายงานสินค้าแบบแยก
หรือรวมคลัง จะไม่แสดงในรายงานนี้ แตส่ ามารถดูไดจ้ ากรายงานสินค้าและวัตถดุ ิบแบบ AVERAGE หรือแบบ FIFO

230 จัดทำโดย : ครพู นิ รฎั สตี ลวรางค์

1.1.5 รายงานสินค้าและวัตถุดิบคงเหลือตามคลังต่างๆ รายงานนี้จะแสดงให้ทราบถึงยอด
คงเหลือของสนิ ค้าและวัตถุดิบตามคลังต่างๆ ที่มีอยู่ โดยจะแสดงชื่อสินค้า รหัสสินค้าและยอดคงเหลือของ
สินคา้ ทม่ี เี หลอื อยู่ตามคลังตา่ งๆ นอกจากนจี้ ะแสดงมูลค่าคงเหลอื และราคาต่อหนว่ ยให้ทราบดว้ ย

1.1.6 รายงานมูลค่าสินค้าคงเหลือ รายงานนี้เป็นการแสดงปริมาณยอดคงเหลือสินค้าและ
วัตถุดิบ ซึ่งจะแสดงชื่อสนิ ค้า รหัสสินค้า ยอดคงเหลือของสินค้าตามหนว่ ยนับมาตรฐานที่ได้บนั ทึกยอดยกมา
ของสินคา้ จำนวนสนิ คา้ ท่ซี อ้ื เขา้ จำนวนสนิ ค้าท่ีขายออก ปรมิ าณสนิ คา้ ทป่ี รับปรุงแล้ว ยอดคงเหลอื ของสินค้า
มลู คา่ ยกมาของสนิ ค้า มูลคา่ สินค้าทข่ี ายได้ และมลู คา่ คงเหลอื ท้งั สน้ิ

1.2 รายงานเพอ่ื การติดตามงาน ได้แก่
1.2.1 รายงานสนิ คา้ ค้างสง่ แยกตามสินค้า รายงานสนิ คา้ คา้ งส่งแยกตามสนิ ค้า เป็นรายงานท่ี

แสดงปรมิ าณสนิ ค้าทยี่ ังไม่จดั ส่งให้ลูกคา้ ซ่ึงจะทำให้ ผู้ประกอบการ ทราบว่ามีสินคา้ และวัตถุดิบชนิดใดบ้างท่ี
ถงึ กำหนดสง่ และยงั ไมจ่ ดั สง่ ให้ลกู ค้า โดยรายงานจะแสดงใหท้ ราบวันที่ ท่ถี ึงกำหนดสง่ สนิ คา้ เลขที่ของใบรับ
คำสัง่ ขาย ชอื่ ลูกคา้ ยอดส่งั ซอื้ จำนวนท่คี ้างสง่ และหนว่ ยนบั มาตรฐานในใบรบั คำสงั่ ซื้อ

1.2.1 รายงานสินค้าค้างรับแยกตามสินค้า รายงานน้ีเป็นการแสดงรายงานสนิ ค้าค้างรับแบบ
แยกตามสนิ ค้า จะทำให้ทราบถงึ วันท่ีถงึ กำหนดรับสนิ ค้า เลขทใ่ี บส่ังซ้ือ บรษิ ทั ผจู้ ำหนา่ ย ปริมาณสนิ คา้ ทส่ี ง่ั ซอ้ื
ปริมาณสนิ ค้าคา้ งรับ และหน่วยนบั มาตรฐานในการสัง่ ซอ้ื สินค้า

1.2.3 รายงานสินคา้ และวัตถุดบิ คงเหลอื ค้างรับ/คา้ งสง่ และตน้ ทุนเฉล่ยี เปน็ รายงานที่แสดง
ให้ทราบความเคล่ือนไหวของสินคา้ และวัตถุดิบคงเหลอื ท้งั แบบค้างรบั และค้างสง่ อีกทั้งยงั แสดงตน้ ทุนเฉลยี่ ให้
ทราบด้วย การตรวจสอบสินคา้ ค้างรบั /ค้างสง่ นี้ สามารถเลอื กดตู ามทต่ี ้องการได้ รายละเอียดทผี่ ู้ใชจ้ ะทราบได้
จากรายงานนี้ คือ ชื่อสินค้า รหัสสินค้า ปริมาณคงเหลือ หน่วยนับมาตรฐาน ราคาต่อหน่วย มูลค่าคงเหลือ
ทงั้ สิน้ จำนวนสนิ คา้ คา้ งรบั จำนวนสนิ คา้ ค้างสง่ และยอดเงินสุทธิทงั้ ส้ิน

1.3. รายงานเพอ่ื การวิเคราะห์ ขอแนะนำรายงานเพื่อการวเิ คราะห์บางสว่ น ดังนี้
1.3.1 รายงานสินค้าและวัตถุดิบที่ให้กำไรหรือมูลค่าขายสูงเรียงลำดับ รายงานนี้เป็นการ

วิเคราะห์สินค้าและวัตถุดิบที่สร้างกำไรหรือมีปริมาณการจำหน่ายสูงสุด ซึ่งสามารถเลือกการแสดงรายงาน
ตามลำดับได้ตั้งแตล่ ำดับที่ 1 ถึงลำดับที่ 10 หรือต้องการให้แสดงทุกลำดับของสินค้าที่สนใจ หรือของสินค้า
ทัง้ หมดกไ็ ด้ ในตัวรายงานจะแสดงให้ทราบชื่อสินคา้ รหัสสินค้า หน่วยนับมาตรฐาน ปรมิ าณสินค้าท่ีจำหนา่ ยไป
มลู ค่าการจำหน่ายตน้ ทนุ ขายและกำไรขนั้ ต้น ซึง่ สามารถดไู ด้ทง้ั ทค่ี ดิ เป็นจำนวนเงนิ หรือคิดเป็นเปอร์เซ็นต์กไ็ ด้

1.3.2 รายงานสินคา้ ที่ไมม่ ีการขาย รายงานนีเ้ ปน็ การแสดงรายงานสินคา้ ทไ่ี มม่ กี ารขาย โดยจะ
แสดงเฉพาะสนิ ค้าท่ีมยี อดคงคลังเท่านัน้ หากสินคา้ ใดที่ไมม่ ียอดคงเหลืออยู่ รายงานนี้จะไม่แสดงรายการให้
เห็นเลย แม้ว่าจะเป็นสินค้าที่ไม่มีการขายกต็ าม ในรายงานจะแสดงให้ทราบชื่อสินค้า รหัสสินค้า หน่วยนับ
มาตรฐาน ยอดคงเหลอื วนั ท่ีขายล่าสดุ ยอดขายจากต้นปี และมลู คา่ ท่ขี ายไดท้ งั้ หมด

1.3.3 รายงานสินคา้ และวตั ถุดบิ ทีถ่ ึงจุดส่ังซ้ือ รายงานนี้เป็นรายงานสินค้าและวัตถุดิบท่ีถึงจุด
สัง่ ซอื้ ซึ่งจะมปี ระโยชนต์ ่อการบริหารงาน ด้านการควบคมุ สตอ๊ กสนิ คา้ และการวางแผนการขาย และโปรโมช่ัน
นอกจากจะแสดงชื่อสินค้า รหัสสินค้า หน่วยนับของสินค้า ยอดคงเหลือ ปริมาณสินค้าที่ถงึ จดุ สั่งซ้ือ แล้วยงั

การจัดทำรายงานของระบบตา่ งๆ 231

แสดงใหท้ ราบปรมิ าณสินคา้ /วัตถุดิบค้างรบั – คา้ งสง่ และยอดส่ังเพม่ิ ดว้ ย นอกจากน้นั ยังแสดงให้ทราบราคา
ตน้ ทนุ ท่ีซ้ือสินค้าชดุ ล่าสดุ นดี้ ้วย

1.3.4 รายงานการเคล่อื นไหวของสนิ ค้า รายงานน้ีเปน็ รายงานแสดงการเคลอ่ื นไหวของสินค้า
แสดงให้เห็นถึงยอดซอ้ื เขา้ , ขายออก, ลดหนี้, เพม่ิ หนี้ โดยแสดงเปน็ ยอดรวมของจำนวนท่มี ีการเคล่ือนไหวใน
ชว่ งเวลาที่กำหนด

2. รายงานของระบบซ้ือ
2.1 รายงานเพื่อตรวจสอบรายการเอกสาร รายงานประเภทนี้ ผู้ใช้งานสามารถเลอื กพิมพ์เรียงตาม

วันที่ของเอกสาร หรือเรียงตามเลขที่ของเอกสาร ทำให้ตรวจสอบได้ว่าจำนวนเอกสารจริงมีครบถ้วนตามท่ี
บนั ทกึ ไวใ้ นระบบคอมพวิ เตอร์หรือไม่ โดยในทา้ ยรายงานจะแสดงยอดรวมของจำนวนเอกสาร ช่วยในการตรวจ
นับเอกสารจริงได้สะดวกขึ้น นอกจากนี้ยังเลือกพิมพ์โดยดูเฉพาะส่วนหัวของเอกสาร หรือจะเลือกพิมพ์
รายละเอียดของเอกสารออกมาดว้ ย เปน็ การตรวจสอบละเอยี ดขน้ึ ว่า รายการสนิ คา้ ท่ีคยี เ์ ขา้ ไปตรงกันหรือไม่
ตัวอย่างของรายงานที่จัดอยู่ในประเภทนี้ ได้แก่ พิมพ์รายการใบสั่งซื้อของผู้จำหน่าย พิมพ์รายการบิลซ้อื สด
พมิ พ์รายการใบส่งของซือ้ เชือ่ พิมพร์ ายการใบสง่ ของซอื้ เชอ่ื พมิ พใ์ บแจง้ หนแี้ ยก พมิ พร์ ายการใบลดหน้ีซื้อสด
พิมพ์รายการใบลดหนซ้ี ือ้ เช่ือ พมิ พร์ ายการใบเพิม่ หน้ีซอื้ สด พมิ พร์ ายการใบเพม่ิ หนซ้ี ้อื เช่ือ พิมพ์รายการบลิ เงิน
สด งานบรกิ าร พิมพ์รายการใบสง่ ของซื้อเชือ่ งานบรกิ าร พิมพ์รายการใบส่งของซ้ือเช่ือ พิมพ์ใบแจง้ หนี้แยก
งานบรกิ าร พมิ พร์ ายการใบลดหน้ีเงนิ สด งานบริการ พิมพ์รายการใบลดหน้ีเงนิ เชื่อ งานบรกิ าร พมิ พร์ ายการใบ
เพ่มิ หน้ีเงินสด งานบรกิ าร และพิมพ์รายการใบเพม่ิ หนี้เงนิ เชอื่ งานบริการ

2.2 รายงานเพ่อื ช่วยในการติดตามงาน รายงานประเภทนี้ ใชใ้ นการตดิ ตามงาน หรอื บริหารจัดการ
ภายใน เชน่

2.2.1 รายงานสนิ คา้ ค้างรับแยกตามผูจ้ ำหน่าย ใช้สำหรับตรวจสอบว่ามสี ินค้ารายการใดทีย่ ัง
ไมไ่ ดร้ บั จากผู้จำหนา่ ยรายนบี้ า้ ง โดยรายงานจะแสดงรหสั สนิ ค้า ชือ่ สินคา้ จำนวนสินค้าทค่ี ้างส่ง หน่วยนบั ของ
สินคา้ วนั ทส่ี ินคา้ น้นั ควรจะถกู ส่งมายงั บรษิ ัท เลขท่ใี บสั่งซ้ือของผ้จู ำหน่ายหรอื ใบสง่ั ซื้อ หากสนิ ค้ารายการนั้น
ค้างสง่ จากหลายใบสั่งซ้อื กจ็ ะแสดงยอดรวมใหเ้ ห็น

2.2.2 รายงานสินค้าค้างรับแยกตามสนิ ค้า ใชส้ ำหรับตรวจสอบว่ามีสนิ ค้ารายการใดท่ีค้างส่ง
จำแนกตามสินคา้ โดยแสดงวันทจ่ี ะสง่ เลขที่ใบสั่งซื้อ ชื่อผู้จำหนา่ ย ยอดทส่ี ั่งไว้ทงั้ หมด ยอดทยี่ งั ค้างรับ และชื่อ
หน่วยนับทำให้ทราบวา่ สนิ คา้ รายการน้ันค้างรับเปน็ จำนวนท้งั หมดเท่าใด จะได้ทำการสัง่ ซือ้ เพ่มิ เติมได้ตรงกับ
ความตอ้ งการ

2.2.3 รายงานสินค้าค้างแยกตามใบสั่งซื้อ ใช้ตรวจสอบรายการสินค้าค้างรับเช่นกนั แต่ดูว่า
รายการทตี่ ้องรับในวนั ท่ีตา่ งๆ มีรายการอะไรบา้ ง แยกเปน็ ใบสัง่ ซ้ือแตล่ ะใบ โดยรายงานจะแสดงรหัสสนิ คา้ ชอื่
สนิ คา้ ยอดสั่ง ยอดท่ีค้างรบั และหน่วยนับ

2.3 รายงานวิเคราะห์เพื่อช่วยในการบริหารงาน รายงานประเภทนี้ ใช้ในการบริหารและการ
วางแผนงาน ไดแ้ ก่ รายงานวเิ คราะหย์ อดซอ้ื แยกตามผจู้ ำหนา่ ย เป็นต้น

232 จดั ทำโดย : ครูพินรฎั สตี ลวรางค์

3. รายงานของระบบขาย
3.1 รายงานเพื่อตรวจสอบรายการเอกสาร รายงานประเภทนี้ ผู้ใช้งานสามารถเลือกพิมพ์เรียงตาม

วันที่ของเอกสารหรือเรียงตามเลขที่ของเอกสาร ทำให้ตรวจสอบได้ว่าจำนวนเอกสารจริงมีครบถ้วนตามที่
บนั ทึกไวใ้ นระบบคอมพิวเตอรห์ รือไม่ โดยในท้ายรายงานจะแสดงยอดรวมของจำนวนเอกสารช่วยในการตรวจ
นับเอกสารจริงได้สะดวกขึ้น นอกจากนี้ยังเลือกพิมพ์โดยดูเฉพาะส่วนหัวของเอกสาร หรือจะเลือกพิมพ์
รายละเอียดของเอกสารออกมาดว้ ย เป็นการตรวจสอบละเอยี ดข้นึ ว่า รายการสนิ ค้าทค่ี ียเ์ ขา้ ไปตรงกันหรือไม่
ตัวอย่างของรายงานทจ่ี ัดอยใู่ นประเภทนี้ ไดแ้ ก่ พมิ พร์ ายการใบสงั่ ซ้ือของลูกค้า พมิ พร์ ายการบลิ ขายสด พิมพ์
รายการใบส่งของขายเชื่อ พิมพ์รายการใบสง่ ของขายเช่ือ พิมพ์ใบแจง้ หนี้แยก พิมพ์รายการใบลดหน้ขี ายสด
พิมพ์รายการใบลดหน้ขี ายเชอ่ื พมิ พร์ ายการใบเพ่ิมหนข้ี ายสด พิมพร์ ายการใบเพม่ิ หน้ขี ายเชือ่ พิมพ์รายการบิล
เงินสด งานบรกิ าร พิมพ์รายการใบส่งของซื้อเชือ่ งานบริการ พิมพ์รายการใบส่งของขายเชื่อ พิมพ์ใบแจ้งหน้ี
แยก งานบริการ พิมพ์รายการใบลดหนี้เงินสด งานบริการ พิมพ์รายการใบลดหนี้เงินเชื่อ งานบริการ พิมพ์
รายการใบเพม่ิ หนเี้ งนิ สด งานบรกิ าร และพมิ พ์รายการใบเพ่ิมหนี้เงนิ เช่อื งานบรกิ าร

3.2 รายงานเพอ่ื ชว่ ยในการติดตามงาน รายงานประเภทนี้ ใช้ในการติดตามงาน หรอื บรหิ ารจดั การ
ภายใน เช่น

3.2.1 รายงานสินค้าค้างส่งแยกตามลูกค้า ใชส้ ำหรบั ตรวจสอบว่ามีสนิ ค้ารายการใดท่ียังไม่ได้
สง่ ใหล้ ูกคา้ รายนบี้ ้าง โดยรายงานจะแสดงรหสั สนิ คา้ ชือ่ สินค้า จำนวนสินคา้ ท่คี า้ งสง่ หนว่ ยนับของสนิ ค้า วันที่
สินค้านั้นควรจะส่งให้ลูกค้า เลขที่ใบสั่งขายของลูกค้าหรือ ใบสั่งขาย หากสินค้ารายการนัน้ ค้างส่งจากหลาย
ใบส่งั ซือ้ ก็จะแสดงยอดรวมใหเ้ หน็

3.2.2 รายงานสนิ ค้าค้างส่งแยกตามสินค้า ใช้สำหรับตรวจสอบว่ามีสินค้ารายการใดทีค่ ้างส่ง
จำแนกตามสินค้า โดยแสดงวันที่จะส่ง เลขที่ใบสัง่ ขาย ชื่อลูกค้า ยอดที่สั่งไว้ทั้งหมด ยอดที่ยังค้างส่งและชอื่
หนว่ ยนับ ทำใหท้ ราบวา่ สินคา้ รายการนัน้ คา้ งส่งเปน็ จำนวนทัง้ หมดเท่าใด จะไดท้ ำการสง่ ให้เพมิ่ เตมิ ไดจ้ นครบ

3.2.3 รายงานสินค้าคา้ งส่งแยกตามใบสัง่ ขาย ใช้ตรวจสอบรายการสินค้าค้างสง่ เช่นกัน แต่ดู
วา่ รายการที่ต้องสง่ ในวนั ท่ีตา่ งๆ มีรายการอะไรบา้ ง แยกเป็นใบสงั่ ขายแต่ละใบ โดยรายงานจะแสดงรหสั สนิ คา้
ชอื่ สนิ ค้า ยอดสง่ั ยอดที่ค้างสง่ และหนว่ ยนบั

3.2.4 รายงานใบส่งของตา่ งๆ เช่น รายงานใบส่งของแยกตามลูกค้า รายงานใบส่งของแยกตาม
พนกั งานขาย รายงานใบส่งของแยกตามทีมขายและพนกั งานขาย ยอดขายสินค้าเรียงตามใบสง่ ของแยกตามลกู คา้

3.3 รายงานวเิ คราะห์เพ่ือช่วยในการบริหารงาน รายงานประเภทน้ี ใชใ้ นการบริหารและการวางแผนงาน
ได้แก่ รายงานสรุปต้นทุน-กำไรขั้นต้นของสินค้าแต่ละรายการ รายงานตรวจสอบสินค้าที่เคยขายจากเอกสารขาย
สรุปยอดขายประจำงวดแยกตามลกู คา้ สรุปยอดขายแยกตามลูกคา้ เปรยี บเทียบแต่ละเดือน รายงานสนิ ค้าท่ีขายสูงสุด
เรียงตามกำไรและยอดขาย จากมากไปนอ้ ย รายงานสนิ คา้ ท่ขี ายสูงสุดเรียงตามกำไรและยอดขาย จากนอ้ ยไปมาก

4. รายงานของระบบลูกหน้ี
4.1 รายงานเพื่อตรวจสอบรายการเอกสาร รายงานที่จัดอยู่ในประเภทนี้ ได้แก่ รายการใบเสรจ็

(ธรุ กจิ ซ้ือมา-ขายไป) ในแตล่ ะวนั รายการใบเสร็จ (ธรุ กจิ บรกิ าร) ในแตล่ ะวัน รายการใบวางบิล

การจดั ทำรายงานของระบบต่างๆ 233

4.2 รายงานเพื่อช่วยในการตดิ ตามงาน รายงานที่จัดอยู่ในประเภทนี้ ได้แก่ รายการใบวางบลิ ครบ
กำหนดรบั เงนิ รายการใบส่งของที่ครบกำหนดแยกตามลูกค้า รายงานลูกหน้ีเกินวงเงิน รายงานวิเคราะห์อายหุ น้ี
แยกตามลกู ค้า แบบละเอยี ด รายงานวเิ คราะหอ์ ายุหน้แี ยกตามลูกคา้ แบบสรุป (ดูยอดหนี้ ปจั จบุ นั เทา่ ทีค่ ้างชำระ)

4.3 รายงานวเิ คราะห์เพอื่ ชว่ ยในการบริหารงาน รายงานท่จี ดั อย่ใู นประเภทน้ี ได้แก่ รายงานสถานะ
ลูกหนี้ รายงานวิเคราะห์อายุหนี้แยกตามลกู ค้า แบบละเอียด (ย้อนวันที่) รายงานวิเคราะหอ์ ายหุ นี้แยกตาม
ลูกค้า แบบสรปุ (ยอ้ นวนั ท)่ี การ์ดลูกหน้ี สรปุ รายการเอกสารของลูกหน้รี ายตัว รายงานยอดค้างรบั จากลกู หนี้
พรอ้ มรายละเอียด

5. รายงานของระบบเจา้ หนี้
รายงานตามรายการดา้ นลา่ งนี้ ใช้ในการตรวจสอบวา่ เอกสารจรงิ ตรงและครบถ้วนกับท่ีบันทกึ เขา้ ไป

ในระบบหรือไม่ เชน่ ยงั ไม่ได้รบั ใบเสรจ็ รบั เงินจากเจ้าหนี้ การพิมพร์ ายการเอกสารออกมาตรวจสอบจึงชว่ ยใน
การควบคุมและช่วยในการตดิ ตามเอกสารให้ทนั ในรอบบญั ชีไดเ้ ปน็ อยา่ งดี

5.1 รายงานเพื่อตรวจสอบรายการเอกสาร รายงานท่ีจดั อยใู่ นประเภทนี้ ไดแ้ ก่ รายการใบเสรจ็ รบั เงนิ
(ธุรกจิ ซ้อื มา-ขายไป) ในแตล่ ะวนั รายการใบเสร็จรับเงนิ (ธรุ กิจบรกิ าร) ในแต่ละวนั รายการใบวางบลิ

5.2 รายงานเพื่อช่วยในการติดตามงาน รายงานทีจ่ ดั อยูใ่ นประเภทนี้ ได้แก่ รายการใบวางบลิ ครบ
กำหนดจ่ายเงนิ รายการใบส่งของท่ีครบกำหนดแยกตามผู้ขาย รายงานเจา้ หน้ีเกินวงเงิน รายงานวิเคราะห์
อายุหนี้แยกตามผู้จำหน่าย แบบละเอียด รายงานวิเคราะห์อายุหนี้แยกตามผู้จำหน่าย แบบสรุป (ดูยอดหนี้
ปัจจุบนั เทา่ ทค่ี า้ งชำระ)

5.3 รายงานวเิ คราะหเ์ พื่อชว่ ยในการบรหิ ารงาน รายงานทจี่ ดั อยู่ในประเภทนี้ ได้แก่ รายงานสถานะ
เจ้าหนี้ รายงานวิเคราะห์อายุหน้ีแยกตามผู้จำหน่าย แบบละเอียด (ย้อนวันท่ี) รายงานวิเคราะหอ์ ายุหนี้แยก
ตามผจู้ ำหน่าย แบบสรปุ (ยอ้ นวันที)่ การ์ดเจา้ หน้ี สรุปรายการเอกสารของเจา้ หนี้รายตัว รายงานยอดค้างจ่าย
เจ้าหนพี้ รอ้ มรายละเอยี ด

6. รายงานของระบบเชค็ และเงนิ ฝากธนาคาร
รายงานที่ใช้ในการตรวจสอบวา่ ข้อมลู ที่เราบันทึกเข้าไปนั้น ครบถ้วนและถูกต้อง เพียงใด มีให้เลือก

พมิ พ์หลายรายงาน เชน่ รายงานเชค็ รบั เรยี งตามวนั ท่ีเช็ค รายงานสถานะเชค็ รบั แยกตามลกู ค้า รายงานเช็คจ่าย
เรียงตามวันที่จ่ายเช็ค รายงานเช็คจ่ายเรียงตามเลขที่เช็ค รายงานสถานะเช็คจ่ายแยกตามเจ้าหนี้ รายงาน
Bank statement ทะเบยี นเช็ครายวนั เรียงตามบญั ชแี ละเลขท่ี VOUCHER

เมื่อตรวจสอบรายการแล้ว หากพบว่าเช็ค หรือเอกสารธนาคารรายการใดมีปัญหาต้องปรับปรุง ก็ให้
เขา้ ไปทำการปรับปรุงรายการ ตามวธิ ีการที่ไดก้ ล่าวมากอ่ นหน้าน้ี

7. รายงานของระบบสนิ ทรพั ย์และคา่ เสอ่ื มราคา
หลงั จากทผี่ ูใ้ ชง้ านบนั ทกึ รายการสินทรัพย์เข้าไปแลว้ ส่งิ ท่ีต้องทำก่อนจะส่งั คำนวณค่าเสอื่ มราคา ควร

จะพิมพ์รายงาน “ทะเบียนสนิ ทรพั ยท์ มี่ ีท้ังหมด” ออกมาตรวจสอบเบอื้ งต้นกอ่ นว่า มกี ารบันทึกรายละเอียด
ของสินทรพั ยผ์ ดิ พลาดหรือไม่ เช่น บันทกึ ช่อื บัญชขี องสินทรัพยผ์ ดิ หรอื บนั ทกึ มลู คา่ ของสินทรัพย์ท่ีใช้ในการ

234 จดั ทำโดย : ครพู นิ รฎั สตี ลวรางค์

คำนวณค่าเสื่อมราคาผดิ ไป เปน็ ตน้ และเม่อื ส่งั คำนวณค่าเสื่อมราคาแล้ว กค็ วรพมิ พ์ “รายงานตารางคา่ เส่ือม
ราคาสะสม” ออกมา ตรวจสอบว่ามีรายการค่าเสื่อมราคาใดที่ไม่ถูกต้อง ซึ่งมักจะเกิดจากการบันทึก
รายละเอยี ดสินทรัพยท์ ี่ไม่ถูกตอ้ ง เป็นส่วนใหญ่ เช่น ระบุบญั ชีที่จะบันทึกบัญชี ด้านเดบติ ผิดบัญชี หรอื ระบุ
อัตราค่าเสอื่ มราคาผดิ ไป เปน็ ต้น ความผดิ พลาดเหลา่ น้จี ะหมดไป ถา้ ไดต้ รวจสอบ การบันทึกรายละเอียดของ
สินทรัพย์ไดค้ รบถ้วน

8. รายงานของระบบบญั ชีแยกประเภท
เม่อื ผู้ใช้งานบนั ทกึ รายการรายวันแลว้ ในแตล่ ะวนั ควรพิมพ์รายงาน เพื่อช่วยในการตรวจสอบรายการ

ออกมาด้วย ซงึ่ รายงานทีจ่ ำเปน็ และมักจะต้องใช้งานกันส่วนใหญ่ มีดังนี้
8.1 รายงานรายวนั เรียงวนั ที่ เปน็ การพิมพร์ ายการรายวันท่เี ราบนั ทึกเขา้ ไป โดยเรียงตามวันที่ของ

VOUCHER ใช้สำหรับตรวจสอบรายการเบื้องต้น ซึ่งควรจะต้องทำก่อนที่จะทำการปิดบัญชีหรือสั่ง POST
รายการ

8.2 รายงานรายวนั เรยี งเลขท่ี เปน็ การพิมพ์รายการรายวนั ทเ่ี ราบันทกึ เข้าไป โดยเรยี งตามเลขที่ของ
VOUCHER ใช้สำหรับตรวจสอบ รายการเบื้องต้นเช่นกัน แต่ช่วยตรวจสอบจำนวนเอกสารด้วยว่าครบถ้วน
หรอื ไม่ เพราะอาจจะมี VOUCHER ท่ีวนั ที่ของเอกสารอาจจะไมเ่ รยี งกนั ซง่ึ ทำให้เมอื่ เราสัง่ พมิ พเ์ รียงตามเลขที่
กบั เรียงตามวนั ทขี่ องเอกสาร จะมลี ำดบั ของ VOUCHER ไม่เหมือนกันกไ็ ด้

8.3 บญั ชแี ยกประเภทแบบ 3 ชอ่ ง เป็นการตรวจสอบรายการของแตล่ ะบัญชยี ่อย โดยดูว่ามีบญั ชใี ด
มากระทบกับบญั ชนี บ้ี า้ ง

8.4 รายการแยกประเภท คล้ายรายงานบัญชีแยกประเภท แต่แสดงเฉพาะรายการที่เกิดขึ้นใน
ช่วงเวลาเท่าน้ัน ไมถ่ กู กระทบจากยอดยกมา ใช้ในการตรวจสอบเฉพาะรายการเคลอื่ นไหวในช่วงเวลาหนงึ่

8.5 รายวันเรียงวันที่ (บัญชีเป็นแนวคอลัมน์ Dr-Cr) รูปแบบรายงานเหมือนกับ "สมุดรายวัน
เฉพาะ" นน่ั เอง เหมาะสำหรบั เลือกดรู ายการของบัญชที ่ีสนใจเปน็ พเิ ศษ มาแสดงไวใ้ นคอลัมน์ แต่ถ้าบญั ชีไหน
เป็นรายการท่ีไม่เกดิ ข้ึนบอ่ ย กจ็ ะแสดงรวมไว้ในชอ่ ง “อ่นื ๆ”

8.6 รายวนั เรยี งวนั ท่ี มีรายละเอียดเอกสารประกอบ แยกตามระบบงาน รปู แบบรายงานเหมอื นกบั
สมุดรายวัน แต่แยกรายการ VOUCHER ที่ถูกสร้างขึ้นจากระบบงานต่าง ๆ ได้เหมาะกับผู้ใช้งานซอฟท์แวร์
ทางด้าน Front End ด้วย เช่น ระบบขาย ระบบจัดซื้อ ระบบลูกหนี้ ระบบเจ้าหนี้ ระบบเช็คและเงินฝาก
ธนาคาร เป็นต้น ซึ่งมีการบันทึกบญั ชีให้อัตโนมัติในระบบบัญชี ดังนั้น หากผู้ใช้งานตอ้ งการตรวจสอบดูว่า มี
รายการรายวันใดบา้ งท่ีถูกสร้างจากระบบงานอืน่ ๆ กส็ ามารถตรวจสอบไดจ้ ากรายงาน

8.7 รายการรายวนั ท่ยี ังไม่ POST รายงานท่ีควรจะพมิ พก์ อ่ นทจี่ ะสั่ง POST รายการ เพ่ือใหผ้ ู้ใช้งาน
ตรวจสอบดูให้แน่ใจกอ่ นวา่ รายการเหล่าน้มี ีส่วนใดต้องแก้ไขหรอื ไม่ เพราะถา้ สั่ง POST รายการแลว้ จะแก้ไข
รายการไม่ไดอ้ ีก ต้องใชว้ ธิ ีทำรายการปรบั ปรุงเข้าไปแทน

การจัดทำรายงานของระบบต่างๆ 235

เคร่อื งมือทีใ่ ช้ในการดแู ละพิมพ์รายงาน

โปรแกรมไดเ้ ตรียมเคร่ืองมือเพอ่ื ช่วยในการดูรายงาน และการพมิ พ์รายงานต่างๆ ไว้ หลายอย่าง เช่น
การ Lock ข้อความในแนวคอลมั น์ และแนวนอน ใหค้ งที่ หรือการแสดงลายกระดาษเพ่ือชว่ ยในการดรู ายงานที่
มขี อ้ มลู ในแนวยาวทำให้การดรู ายงานงา่ ยขึ้น เปน็ ต้น มีรายละเอยี ดดังภาพที่ 14-1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Lock ขอ้ ความคงที่ (แถบสเี ขียว)
2. แสดงเสน้ แบง่ กระดาษใหเ้ ห็น?
3. Zoom ดขู ้อมลู ด้วยสัดสว่ นเทา่ ใด
4. แสดงลายกระดาษบนจอภาพ?
5. พมิ พ์ลายกระดาษออกทางเครอ่ื งพิมพ์?
6. ตง้ั รอยพบั กระดาษ
7. สั่งพบั กระดาษตามรอยท่ีต้ังไว้
8. Mark เครอ่ื งหมายในตำแหนง่ ทต่ี อ้ งการ
9. ซอ่ นเครอื่ งหมายทเี่ คย Mark ไว้
10. สง่ั ใหพ้ มิ พล์ ายน้ำจากไฟล์ทกี่ ำหนด

ภาพที่ 14-1 เคร่ืองมือท่ใี ชใ้ นการดูและพิมพร์ ายงาน

1. การ Lock ข้อความในแนวคอลมั น์ และแนวนอน เพ่อื เลอ่ื นตามไปกบั ข้อความสว่ นอืน่
การ Lock ข้อความ ทำได้โดยใช้เมาส์เล่ือนไปยังแถบสีเขียวท่ีอยูด่ ้านบน และขยับแถบสีเขียวไปยงั

ข้อความที่ต้องการ Lock ดงั ภาพที่ 14-2 ตอ้ งการ Lock คอลัมน์ “เลขท่ีอา้ งองิ และชือ่ ผู้ซ้อื สนิ คา้ ” และ Lock
แนวนอน “หัวตาราง” เมื่อไดต้ ำแหน่ง Lock แล้ว ให้ Double Click (คลิกซา้ ยของเมาส์ติดกัน 2 ครั้ง) หรือ
Right Click (คลิกขวาของเมาส)์ ทแี่ ถบสเี ขียว จะเกดิ แนว Lock ขอ้ ความ ดังภาพที่ 14-3

236 จดั ทำโดย : ครูพินรัฎ สีตลวรางค์

ภาพท่ี 14-2 แสดงการกำหนดการ Lock ขอ้ ความ

ภาพท่ี 14-3 แสดงการกำหนดช่วงการ Lock ข้อความ
2. การให้แสดงเสน้ แบง่ แนวกระดาษ

เมอ่ื เรยี กดรู ายงาน หากรายงานนัน้ มีข้อมลู ล้นจอภาพ จะเหน็ เส้นสีเหลอื งแสดงถงึ แนวกระดาษ ดัง
ภาพท่ี 14-4 ซง่ึ ถา้ สง่ั พิมพอ์ อกเครอ่ื งพมิ พ์ จะใชก้ ระดาษตามจำนวนเสน้ แบ่งแนวกระดาษทเ่ี หน็

ภาพที่ 14-4 หน้าต่างรายงานแสดงเส้นแบง่ แนวกระดาษสีเหลอื ง
การจัดทำรายงานของระบบต่างๆ 237

3. การ Zoom เพื่อดูขอ้ มลู

บางครงั้ ผู้ใช้งานอาจต้องการขยายดูข้อมลู ใหม้ ีขนาดใหญ่ขนึ้ หรอื ยอ่ ให้มีขนาดเลก็ ลง สามารถยอ่ ขยาย

(Zoom) โดยคลกิ ทส่ี ัญลกั ษณ์ แล้วเลอื กสดั สว่ นที่ต้องการ ดังภาพที่ 14-5

ภาพที่ 14-5 หน้าต่างรายงานเมอื่ เรียกดูด้วยขนาด 100%
4. การแสดงลายกระดาษบนจอภาพ และการแสดงลายกระดาษเมอ่ื ส่งั พมิ พท์ างเครอ่ื งพมิ พ์

ถ้ารายงานมขี อ้ มลู ในแตล่ ะแถวมาก การมีเส้นนอนเพื่อเทียบข้อมูลในแนวนอนจะช่วยใหด้ ขู อ้ มูลไดง้ ่าย
ข้ึน โปรแกรมจงึ เตรียมลายกระดาษไว้ เป็นแนวทบึ สลบั กบั แนวเสน้ โปร่ง โดยคลิกทสี่ ญั ลกั ษณ์ และหาก
ยกเลกิ แสดงลายกระดาษ ก็คลิกท่ีปุ่มเดิม ส่วนการสงั่ พิมพร์ ายงานให้มลี ายกระดาษออกทางเครอื่ งพมิ พ์ด้วย
ให้คลิกทสี่ ัญลกั ษณ์

ภาพท่ี 14-6 หน้าตา่ งรายงานหลงั สงั่ ใหแ้ สดงลายกระดาษ

238 จัดทำโดย : ครพู นิ รฎั สตี ลวรางค์

5. การต้ังรอยพบั กระดาษ สำหรบั คอลัมนท์ ไี่ ม่ตอ้ งการแสดง
การดรู ายงานท่มี คี วามยาวมากๆ หรอื มีคอลมั นท์ ่ตี ้องการปดิ ไว้ ไมต่ อ้ งแสดงออกมาให้เห็นทางจอภาพ

หรือเมื่อสั่งพิมพร์ ายงานออกทางเครอ่ื งพมิ พ์ สามารถพบั กระดาษได้ โดยต้ังรอยพับกระดาษก่อน โดยการคลิก
ท่ีสญั ลกั ษณ์ เมื่อเลือ่ นเมาสไ์ ปท่ีแนวไม้บรรทัดดา้ นบนจะเหน็ สญั ลกั ษณ์ และถ้าเลื่อนเมาส์ไปขอบ
ซา้ ยของหน้าต่าง จะเหน็ สญั ลกั ษณ์ ซึง่ จะใชใ้ นการกำหนดตำแหน่งท่ตี อ้ งการพบั กระดาษ ตอ้ งการพบั
ตำแหนง่ ใด ใหค้ ลิกเมาสต์ ำแหน่งนนั้ ดงั ภาพท่ี 14-7

ภาพที่ 14-7 หน้าต่างรายงานแสดงแนวการพบั กระดาษในแนวคอลมั น์
6. การสงั่ พับกระดาษ หรือยกเลิกการพบั กระดาษ

หลังจากทำการกำหนดตำแหน่งการพับกระดาษตามขอ้ 5 แล้ว จะส่งั พบั กระดาษเพอื่ ปิดข้อความท่ีไมต่ อ้ งการ
ใหแ้ สดง โดยการคลกิ ที่สญั ลกั ษณ์ จะได้ดงั ภาพที่ 14-8 และหากต้องการยกเลิกการพับกระดาษ ก็ใหก้ ดปุม่ เดิม

ภาพท่ี 14-8 หนา้ ตา่ งรายงานหลงั จากสง่ั พบั กระดาษตามรอยทก่ี ำหนด
การจดั ทำรายงานของระบบตา่ งๆ 239

7. การ Mark เครือ่ งหมายทต่ี อ้ งการเน้น หรือการใชป้ ากกาไวท์บอรด์
หากตอ้ งการทำเคร่อื งหมายไว้ท่ีขอ้ ความบางอย่าง เพื่อใหส้ ังเกตได้ชัดเจน เชน่ การดรู ายงานทมี่ ีความ

ยาวมากๆ ทำให้สงั เกตเห็นตำแหน่งที่ทำสญั ลกั ษณไ์ วไ้ ด้ชดั เจน เมอื่ พลกิ ไปดหู น้าอน่ื กลบั ไปมากห็ าตำแหนง่ เดมิ
ได้ง่าย โดยการคลิกที่สญั ลกั ษณ์ แล้วนำไป Mark ตำแหนง่ ทีต่ อ้ งการ จะได้ดังภาพที่ 14-9 หากต้องการ
ซอ่ นเครอื่ งหมายท่ี Mark ไว้ก็ให้คลิกปุ่ม และหากตอ้ งการใหแ้ สดงเครอ่ื งหมายก็ใหค้ ลิกปมุ่

ภาพที่ 14-9 หนา้ ต่างรายงานแสดงเคร่ืองหมายท่ี Mark ไว้ จะเห็นเป็นวงกลมสีเหลอื งขอบแดง
8. การสั่งใหพ้ มิ พล์ ายนำ้ จากไฟลร์ ูปภาพทสี่ ร้างไว้

ในกรณที ตี่ อ้ งการพมิ พร์ ายงาน หรอื เอกสารออกทางเครอ่ื งพมิ พ์ โดยมีลายน้ำเป็นพืน้ หลังของข้อความ
ในเอกสาร (เป็น Background) สามารถทำได้ดงั น้ี

8.1 สร้างไฟลล์ ายน้ำทจี่ ะใชไ้ วล้ ่วงหน้า เชน่ ไฟลน์ ามสกลุ .bmp หรอื .jpg เป็นต้น
8.2 สงั่ ให้โปรแกรมดงึ ไฟลล์ ายน้ำมาใช้ในการสง่ั พมิ พ์ โดยคลิกทสี่ ัญลักษณ์ โปรแกรมจะขึน้ มาให้
ระบไุ ฟลท์ จ่ี ะดงึ มาใช้ดงั ภาพที่ 14-10 ใหร้ ะบไุ ฟล์ที่ตอ้ งการ แลว้ คลกิ ปมุ่ Open จะเปน็ ดงั ภาพ 14-11

ภาพที่ 14-10 หนา้ ต่างแสดงการเลอื กไฟล์ลายน้ำทสี่ รา้ งไวม้ าใช้พิมพ์
240 จัดทำโดย : ครูพนิ รฎั สีตลวรางค์

ภาพท่ี 14-11 หน้าตา่ งแสดงภาพลายน้ำทเี่ ลอื กไว้ มาแสดงในรายงาน
การพิ มพ์ รายงานออกทางจอภาพ
การพมิ พร์ ายงานออกทางจอภาพ เป็นการเรียกดูรายงานทางจอภาพกอ่ นสงั่ พิมพ์ ซ่งึ สามารถส่ังพิมพ์
ได้จากทุกระบบ เช่น การสัง่ พิมพ์รายงานภาษีขายจากระบบภาษมี ูลค่าเพิ่ม เมื่อระบุ Option ในการดูข้อมูล
เรียบรอ้ ยแลว้ ให้กดป่มุ OK ทีอ่ ยู่ด้านล่าง จะข้นึ หน้าตา่ งมาใหเ้ ลอื กการพิมพ์ ให้คลิกเลอื กที่ชอ่ ง “จอภาพ” ดงั
ภาพที่ 14-12 และ 14-13 โปรแกรมจะแสดงรายละเอยี ดรายงานที่สั่งพมิ พอ์ อกทางจอภาพ ดังภาพที่ 14-14

ภาพที่ 14-12 หน้าตา่ งระบุ Option ในการดูข้อมลู รายงานภาษขี าย
การจดั ทำรายงานของระบบต่างๆ 241

ภาพท่ี 14-13 หน้าตา่ งส่ังพิมพร์ ายงานภาษีขายทางจอภาพ

ภาพท่ี 14-14 หน้าต่างแสดงรายละเอยี ดรายงานท่ีสงั่ พิมพ์

การพิ มพ์ รายงานออกเป็นไฟล์
สามารถสง่ั ใหโ้ ปรแกรมพิมพร์ ายงานออกเป็นไฟล์ประเภทต่างๆ เช่น Text file , Excel หรือ REP
เปน็ ตน้ (ไฟล์ชนดิ REP eArchive จะมรี ปู แบบเหมอื นรายงานของโปรแกรม) ซึ่งไฟลท์ ีส่ ั่งพิมพ์น้ีสามารถจดั เกบ็
และเรียกดเู พอ่ื ส่งั พมิ พ์เป็นเอกสารภายหลังได้ เช่น การสั่งพิมพ์รายงานภาษีขายจากระบบภาษมี ูลค่าเพิ่ม เม่ือ
ระบุ Option ในการดูขอ้ มลู เรียบรอ้ ยแล้ว ให้กดปุม่ OK ท่ีอย่ดู ้านล่าง จะขนึ้ หนา้ ต่างมาใหเ้ ลือกการพิมพ์ ให้
คลิกเลือกทช่ี ่อง “ออกเปน็ ไฟล์” และเลือกชนดิ ของไฟล์ ดงั ภาพท่ี 14-15
242 จัดทำโดย : ครูพนิ รฎั สตี ลวรางค์