Modul UAS Lembaga Keuangan Syariah

MODUL UTS
LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Mata kuliah : Lembaga Keuangan Syariah
Dosen : Drs. Arief Syah Safrianto, SE., MM

Disusun oleh :
Adan Cahyadi (1934021213)

Fakultas ekonomi
Manajemen

Universitas Krisnadwipayana
2021

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan hidayah-Nya sehingga
saya dapat menyelesaikan tugas modul UTS Lembaga Keuangan Syariah ini tepat
pada waktunya.
Tujuan dari penulisan modul ini adalah untuk melengkapi tugas yang diberikan oleh
Drs. Arief Syah Safrianto, SE., MM pada mata kuliah Lembaga Keuangan Syariah.
Makalah ini juga bertujuan menambah wawasan bagi mahasiswa terutama di mata
kuliah Lembaga Keuangan Syariah.
Untuk itu, saya selaku sebagai mahasiswa mengucapkan rasa terima kasih kepada
pak Drs. Arief Syah Safrianto, SE., MM yang telah memberikan tugas ini dan
berharap dapat menambah wawasan dan pengetahuan sesuai dengan mata kuliah
yang saya pelajari.

Jakarta, 30 Desember 2021
Penulis

ii

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR....................................................................................................... ii
DAFTAR ISI..................................................................................................................... iii
BAB 1 ................................................................................................................................. 1
PENGERTIAN DAN KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM..................................... 1

A. Definsi Ekonomi Islam ........................................................................................... 1
B. Metodologi Ekonomi Islam .................................................................................... 1
C. Sumber Hukum Ekonomi Islam.............................................................................. 1
D. Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional.................................... 1
BAB 2 ................................................................................................................................. 3
RIBA .................................................................................................................................. 3
A. Konsep Riba .......................................................................................................... 3
B. Karakteristik Riba ................................................................................................ 3
C. Jenis Riba............................................................................................................... 4
BAB 3 ................................................................................................................................. 6
LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH ............................................................................ 6
A. Konsep dasar uang................................................................................................ 6
B. Uang dalam Islam vs modern .............................................................................. 6
C. Karakteristik dan jenis uang ............................................................................... 6
D. Manajemen Lembaga Keuangan Syariah dan Konvensional........................... 7
E. Perbedaan bunga dan hasil tentang riba yaitu : ................................................ 8
BAB 4 ................................................................................................................................. 9
PRODUK LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH .......................................................... 9
A. Produk himpunan dana........................................................................................ 9
B. Produk Penyaluran Dana (Financing). ............................................................... 9
C. Produk Jasa (Service) ......................................................................................... 13
BAB 5 ............................................................................................................................... 16
BANK SENTRAL ........................................................................................................... 16
A. Sejarah berdirinya Bank Sentral....................................................................... 16

iii

B. Tujuan dan tugas Bank Sentral......................................................................... 16
C. Tujuan dan tugas Dewan Gubernur ................................................................. 16
D. Perkembangan Bank Sentral Islam Di Indonesia. ........................................... 17
BAB 6 ............................................................................................................................... 19
BANK SYARIAH............................................................................................................ 19
A. Konsep Dasar Bank Syariah. ............................................................................. 19
B. Praktik Perbankan di Zaman Bani Umayyah dan Bani Abbasiyah .............. 19

1. Praktik Perbankan di Eropa............................................................................... 20
2. Perbankan Syariah Modern............................................................................... 20
3. Perbankan Syariah di Indonesia........................................................................ 21
C. Perbedaannya yaitu : .......................................................................................... 22
D. Kelebihan ............................................................................................................. 22
E. Kelemahan ........................................................................................................... 22
BAB 7 ............................................................................................................................... 24
BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH........................................................... 24
A. Konsep dasar dan sejarah BPRS....................................................................... 24
B. Tujuan pendirian BPRS ..................................................................................... 24
C. Karakteristik BPRS ............................................................................................ 25
D. Kegiatan usaha BPRS dan BPR ........................................................................ 25
1. BPR ................................................................................................................... 25
2. BPRS................................................................................................................. 25
E. Produk BPRS dan BPR ...................................................................................... 26
1. Produk BPRS .................................................................................................... 26
2. Produk BPR ...................................................................................................... 26
F. Kendala pengembangan BPRS .......................................................................... 27
G. Strategi Pengembangan BPRS....................................................................... 28
KISI-KISI UTS................................................................................................................ 29
BAB 8 ............................................................................................................................... 33
ASURANSI SYARIAH................................................................................................... 33
A. Konsep dasar asuransi Syariah. ........................................................................ 33
B. Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional. ................................................ 33
C. Jenis-Jenis Produk Asuransi Syariah. .............................................................. 34
D. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah. ..................................................... 35

iv

BAB 9 ............................................................................................................................... 37
PEGADAIAN SYARIAH............................................................................................... 37

A. Dasar Hukum Pegadaian Syariah. .................................................................... 37
B. Tujuan dan Manfaat Pegadaian Syariah.......................................................... 37
C. Akad dan Rukun Pegadaian Syariah. ............................................................... 37
D. Jasa dan Produk Pegadaian Syariah................................................................. 38
E. Manajemen Pegadaian Syariah. ........................................................................ 38
F. Pegadaian Konvensioanl vs Syariah.................................................................. 38
BAB 10 ............................................................................................................................. 39
DANA PENSIUN SYARIAH ......................................................................................... 39
A. Asas, Tujuan dan Fungsi Dana Pension............................................................ 39
B. Jenis Dana Pensiun Syariah. .............................................................................. 40
C. Sistem Pembayaran Pensiun. ............................................................................. 40
D. Manajemen Pengelolaan Dana. ......................................................................... 41
E. Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah.................................................... 41
BAB 11 ............................................................................................................................. 43
PASAR MODAL SYARIAH ......................................................................................... 43
A. Karakteristik Pasar Modal Syariah. ................................................................. 43
B. Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia.......................................... 43
C. Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia.................................................. 44
D. Perbedaan Pasar Modal Syariah dan Konvensional. ...................................... 45
E. Strategi Pengembangan Pasar Modal Syariah................................................. 47
BAB 12 ............................................................................................................................. 49
LEMBAGA WAKAF...................................................................................................... 49
A. Sejarah dan Perkembangan Wakaf. ................................................................. 49
B. Wakaf Tunai........................................................................................................ 50
C. Wakaf Uang dan Pemberdayaan Masyarakat. ................................................ 51
D. Badan wakaf Indonesia (BWI)........................................................................... 52
BAB 13 ............................................................................................................................. 53
LEMBAGA AMIL ZAKAT........................................................................................... 53
A. Sejarah Zakat. ..................................................................................................... 53
B. Lembaga Pengelolaan Zakat.............................................................................. 53
C. Kendala Manajemen........................................................................................... 54

v

D. Strategi Pengembangan...................................................................................... 55
KISI-KISI UAS ............................................................................................................... 57
DAFTAR PUSTAKA...................................................................................................... 61

vi

BAB 1

PENGERTIAN DAN KONSEP DASAR EKONOMI ISLAM

A. Definsi Ekonomi Islam
Ekonomi islam merupakan sebuah system ilmu pengetahuan yang
menyoroti masalah perekonomian. Sama seperti konsep ekonomi
konvensional lainnya. Hanya dalam sistem ekonomi ini, nilai-nilai Islam
menjadi landasan dan dasar dalam setiap aktifitasnya. Salah satu ahli yang
bernama Syed Nawab Haider Naqvi, “ilmu ekonomi Islam, singkatnya
merupakan kajian tentang perilaku ekonomi orang Islam representatif dalam
masyarakat muslim modern.”

B. Metodologi Ekonomi Islam
Metodolgi islam merupakan suatu metode tentang bagaimana memahami,
menafsirkan dan mengambil ketetapan hukum Al-qur’an dan hadist
sedemikian rupa sehingga menghasilkan keputusan yang paling sesuai
dengan kehendak Allah dan Rasulnya.

C. Sumber Hukum Ekonomi Islam
1. Al-Qur’an
Al-Qur’an adalah kalam Allah SWT. Yang disampaikan kepada Nabi
Muhammad SAW. Secara mutawatir melalui malaikat Jibril dari mulai surat
Al- Fatihah diakhiri surat An-Nas dan membacanya merupakan sebuah
ibadah. Al-Qur’an merupakan dasar hukum ekonomi islam yang abadi dan
asli, dan sumber serta rujukan yang pertama bagi syari’at islam karena
didalamnya terdapat kaidah – kaidah yang bersifat global beserta rincianya.
2. As-Sunnah
As-Sunnah atau al-Hadits ini juga mempunyai arti yang sama, yaitu segala
sesuatu yang disandarkan kepada Nabi Muhammad SAW. Baik berupa
ucapan, perbuatan maupun takrirnya.
3. Ijtihad
Merupakan semua kemampuan dalam segala perbuatan, gunamendapatkan
hukum syara’ dan dalil terperinci dengan cara istinbath (mengambil
kesimpulan).

D. Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional
Perbedaan nya yaitu dalam Ekonomi Islam adalah suatu ekonomi yang
berdasar pada ketuhanan. Yang dimana ada suatu perbedaan pokok di dalam
paradigma antara ekonomi Islam dan ekonomi konvensional. Sedangkan
ekonomi konvensional memandang suatu ilmu pengetahuan sebagai suatu

1

yang sekuler sementara ekonomi Islam dibangun didasarkan pada prinsip
yang religius.

2

BAB 2

RIBA

A. Konsep Riba
Riba dalam pandangan Islam berada dalam kelebihan baik dalam bentuk
uang ataupun barang. Riba berarti kelebihan atau pertambahan dan jika
dalam suatu kontak penukaran satu barang yang sama, hingga itu disebut
dengan riba. Riba disebut juga pembayaran yang dikenakan terhadap
pinjaman yang berlaku dimana modal yang berada dalam pinjaman tersebut
digunakan. Riba juga merupakan sebagian dari kegiatan ekonomi yang telah
berkembang sejak zaman jahiliyah hingga pada sampai saat ini. Kata riba
berasal dari bahasa Arab, secara etimologis berarti tambahan (azziyadah),
berkembang (an-numuw), membesar (al-‘uluw) dan meningkat (al-Irtifa’).
Menurut terminologi ilmu fiqh, riba merupakan tambahan khusus yang
dimiliki salah satu pihak yang terlibat tanpa adanya imbalan tertentu.
Dikalangan masyarakat sering kita dengar dengan istilah rente, rente juga
disamakan dengan “bunga” uang. Karena rente dan bunga sama-sama
mempunyai pengertian dan sama-sama haram hukumnya di Agama Islam.

B. Karakteristik Riba
1. Terdapat jual beli yang tidak jujur
Dalam kasus jual beli sendiri sering terjadi hal ini, dimana banyak pedagang
yang menggunakan cara curang dengan mengurangi jumlah maupun berat
dari barang yang dijualnya, sehingga ia bisa mendapat keuntungan lebih
banyak dari sebelumnya. Sedangkan dalam kasus utang piutang sudah
sangat jelas, bahwa terlalu memberatkan seorang kreditor. Bahkan terdapat
potongan- potongan hingga biaya tambahan, sehingga semakin terasa dan
membuat kreditor semakin berat. Selain itu, riba juga dilarang karena
terdapat sikap tidak jujur yang dilakukan oleh seorang tertentu dalam
meminjamkan uangnya kepada kreditor.
2. Adanya Utang Piutang Berbunga
Adanya kondisi dimana uang piutang merajalela, dan dibarengi dengan
adanya bunga. Bunga inilah yang bisa disebut dengan riba, yaitu adanya
tambahan sejumlah uang selain pinjaman pokok yang dipinjam. Walaupun
sifatnya sangat menguntungkan, namun bunga sendiri sangat dilarang dalam
Ajaran Islam. Ironisnya kini utang piutang jenis ini sangat banyak ditemui,
dengan kedok sebagai penambah modal banyak sekali orang yang
meminjamkan uangnya dengan syarat bunga sekian persen. Terdapat juga
bunga dalam jumlah yang sangat kecil, namun hal ini juga tetap dilarang
oleh Ajaran Islam.

3

3. Terdapat Barang-barang Ribawi
Adanya barang-barang riba, barang ini adalah barang Naqdain dan
makanan. Naqdain sendiri terdiri dari barang berharga seperti emas, perak,
dan uang. Sedangkan makanan terdiri dari jenis-jenis makanan yang dapat
di konsumsi. Adanya beragam barang inilah yang membuat riba bisa terjadi
jika tidak memenuhi syarat. Pada umumnya cara untuk menghindarinya
adalah dengan melakukan transaksi sesuai dengan nilai, dilakukan di satu
tempat, dan dilakukan secara kontan. Cara tersebut adalah cara yang paling
aman untuk terhindar dari sifat riba, karena riba jual beli sering kali terjadi
baik disengaja maupun tidak disengaja oleh para pedagang dengan para
pembeli dalam melakukan pertukaran.
4. Terdapat Pertukaran yang Tidak Seimbang
Pertukaran yang berbeda atau tidak seimbang adalah karakteristik dari riba.
Dimana pertukaran tidak seimbang ini memiliki arti yang sangat luas, mulai
dari pertukaran barang tidak sejenis, perbedaan takaran, hingga perbedaan
nilai dari sebuah barang yang ditukarkan. Tentunya saat akan melakukan
transaksi atau jual beli harus benar-benar diperhatikan. Pertukaran tidak
seimbang ini, bisa diatasi dengan menggunakan patokan harga atau nilai
sebuah barang diwaktu tersebut. Kita bisa membandingkan harga suatu
barang dengan jenis barang yang sama di pasaran, lalu menukarnya dengan
barang tidak sejenis yang telah terlebih dahulu diukur nilainya di waktu
yang sama.

C. Jenis Riba
1. Riba Utang Piutang
Riba adalah kegiatan menambah atau menggandakan kekayaan dengan cara
yang tidak benar, digolongkan menjadi beberapa golongan. Salah satunya
adalah utang piutang, yang dimana terdapat unsur riba apabila terdapat
penambahan selain pokok yang diberikan. Secara garis besar riba utang
piutang dibedakan menjadi dua yaitu Qardh dan Jahiliyah. Qardh
merupakan jenis yang terjadi pada proses utang piutang, dimana terdapat
tambahan nilai atau manfaat terhadap kreditor (peminjam). Hal ini adalah
yang sangat sering kita temui, yaitu terdapat tambahan nilai yang
dibebankan kepada kreditor. Biasa kita kenal juga sebagai bunga dari
pinjaman pokok. Jahiliyah merupakan jenis yang terjadi akibat
keterlambatan kreditor dalam mengembalikan pinjaman pokok. Seorang
peminjam harus memberi tambahan selain pinjaman pokok, atau biasa kita
kenal dengan denda. Hal ini adalah jenis yang biasa kita temui pada kredit
sebuah barang.

2. Riba Jual Beli

4

Riba bukan hanya terjadi pada utang piutang saja, namun dapat terjadi pada
transaksi jual beli. Dimana terdapat kondisi atau keadaan transaksi
dikatakan riba. Dalam garis besar jenis ini dibedakan menjadi Fadhl dan
Nasi’ah. Fadhl adalah jenis yang terjadi pada transaksi jual beli antara jenis
barang yang sama, namun memiliki kadar atau jumlah yang berbeda. Dalam
keadaan jual beli pada umumnya riba jenis ini juga sering terjadi, dimana
terdapat perbedaan atau pengurangan jumlah barang yang dijual oleh
seorang pedagang. Nasi’ah adalah jenis jual beli yang terjadi karena adanya
penangguhan transaksi, dan dalam penangguhan tersebut terdapat
perbedaan atau perubahan jumlah barang maupun jumlah uang yang
diberikan. Hal ini tentu saja tidak diperbolehkan dikarenakan akan terjadi
kerugian yang dialami oleh suatu pihak.

5

BAB 3

LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

A. Konsep dasar uang
Uang merupakan alat pembayaran yang dilakukan oleh semua kalangan
didunia, tanpa uang kita tidak dapat membeli sesuatu. Sebelum adanya uang
transaksi yang dilakukan adalah dengan melakukan barter atau menukar
barang secara sesuai dengan jumlah barang yang dibutuhkan. Keberadaan
uang menyediakan alternatif transaksi yang lebih mudah dari pada barter
yang lebih kompleks, tidak efisien, dan kurang cocok digunakan dalam
system ekonomi modern karena membutuhkan orang yang memiliki
keinginan yang sama untuk melakukan pertukaran dan juga kesulitan dalam
penentuan nilai uang dalam ilmu ekonomi tradisional didefinisikan sebagai
setiap alat tukar yang dapat diterima secara umum. Alat tukar itu berupa
benda apa saja yang dapat diterima oleh setiap orang di masyarakat dalam
proses pertukaran barang dan jasa.

B. Uang dalam Islam vs modern
Uang dalam Bahasa arab berasal dari kata Nuqud yang berasal dari akar kata
naqdu yang mengandung beberapa pengertian yaitu : al-naqdu berarti yang
baik dari dirham, menggenggam dirham, membedakan dirham, dan al-
naqdu juga berarti tunai atau pembayaran kontan. Dalam al-Quran dan
hadist tidak terdapat Kata nuqud, karena bangsa arab umumnya tidak
menggunakan nuqud untuk menunjukkan harga. Mereka menggunakan kata
dinar untuk menunjukkan mata uang yang terbuat dari emas dan kata dirham
untuk menunjukkan alat tukar yang terbuat dari perak. Sedangkan kata fulus
(uang tembaga) adalah alat tukar tambahan yang digunakan untuk membeli
barang-barang murah. Dalam ekonomi modern mendefinisikan uang
sebagai sesuatu yang tersedia dan secara umum diterima sebagai alat
pembayaran untuk pembelian barang. Jasa dan kekayaan berharga lainnya
serta untuk pembayaran hutang. (Takiddin, 2014).

C. Karakteristik dan jenis uang
 Karakteristik uang yang dapat diterima oleh masyarakat yaitu dengan
ciri-ciri seperti :
1. Disepakati atau diterima secara umum. Acceptability

2. Mudah dibawa dan dipindahtangankan oleh pemiliknya, Portability

3. Nilai nya tidak mengalami perubahan dari waktu ke waktu, Stability
of Value

6

4. Memiliki sifat tahan lama atau tidak mudah rusak, Durability

5. Terdapat dalam jumlah yang terbatas, tidak berlebihan, namun
jumlahnya memenuhi kebutuhan, Scarcity

6. Bendanya memenuhi persyaratan mutu tertentu, atau mempunyai
kesamaan kualitas, Uniformity

 Jenis uang yaitu :

1. Uang kartal

Terdiri dari uang kertas dan uang logam. Uang karta diciptakan oleh
Bank

Central. Di Indonesia yang berhak menciptakan uang kartal adalah Bank

Indonesia.

2. Uang logam

Uang nya terbuat dari logam, uang jenis ini seperti koin.

D. Manajemen Lembaga Keuangan Syariah dan Konvensional
Bank konvensional adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas
pembayaran secara umum berdasarkan prosedur dan ketentuan yang telah
ditetapkan oleh negara. Bank konvensional akan menerima segala macam
bentuk investasi ke semua bidang usaha asalkan sesuai dengan persyaratan
yang sudah ditetapkan. Selain itu, bank konvensional hanya berorientasi
pada keuntungan, menetapkan bunga sebagai harga, dan untuk jasa-jasa
bank lainnya, pihak bank menggunakan atau menerapkan berbagai biaya
dalam nominal atau presentase tertentu. Pada bank konvensional,
kepentingan pemilik dana adalah memperoleh imbalan berupa bunga
simpanan yang tinggi, sedang kepentingan pemegang saham adalah
diantaranya memperoleh spread yang optimal antara suku bunga simpanan
dan suku bunga pinjaman. Sedangkan Bank Syariah adalah bank yang
menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, atau prinsip
hukum islam yang diatur dalam fatwa Majelis Ulama Indonesia seperti
prinsip keadilan dan keseimbangan (‘adl wa tawazun), kemaslahatan
(maslahah), universalisme (alamiyah), serta tidak mengandung gharar,
maysir, riba, zalim dan obyek yang haram. (UU No. 21 tahun 2008 tentang
Perbankan Syariah) Dalam kegiatannya, bank syariah tidak mengenal
bunga, karena dalam hukum Islam bunga disebut riba dan itu haram. Dan
perbedan diantara nya yaitu terdapat dari beberapa aspek seperti cara

7

mengelola dana, system operasional, metode transaksi, hingga cara
membagi keuntungannya.

E. Perbedaan bunga dan hasil tentang riba yaitu :
1. Penentuan Besaran
Perbedaan sistem pembagian keuntungan secara bunga dan bagi hasil
yang paling mencolok terlihat pada penentuan besaran. Bunga, seperti
pengertiannya ditentukan menggunakan bentuk presentase besaran
kredit utang. Sedangkan bagi hasil dintentukan menggunakan rasio atau
perbadingan terhadap keuntungan usaha yang dibiayai dari kredit
tersebut.
2. Acuan Pembagian
Acuan yang dijadikan dasar penghitungan bunga dan bagi hasil juga
berbeda. Acuan besarnya bunga dipengaruhi oleh seberapa besar pokok
hutang atau kredit yang dikeluarkan. Sedangkan acuan bagi hasil yaitu
menggunakan rasio seberapa besar keuntungan yang dibiayai oleh kredit
tersebut.
3. Besarnya pendapatan dan jumlah pembayaran
Pada sistem bunga, pendapatan yang diperoleh bersifat statis yang
dimana walaupun perusahaan merugi, utang tetap memiliki bunga yang
tetap serta jumlah pembayarannya setiap periodenya juga tetap.
Sedangkan dalam bagi hasil pendapatan yang diperoleh akan bersifat
dinamis menyesuaikan dengan keadaan usaha. Jika usaha yang
dilakukan mendapat keutungan besar maka bagi hasil pendapatnnya
juga besar, begitu pula sebaliknya. Oleh karenannya bank dengan sistem
bagi hasil cenderung hanya akan membiayai usaha dengan keuntungan
yang diprediksi besar.
4. Eksistensi
Dalam hal ini biasanya perbedaan muncul penilaian didasari oleh suatu
dasar. Penerapan bagi keuntungan dengan sistem menggunakan bunga
sangat diragukan bahkan dikecam beberapa kalangan karena dirasa
mengaplikasikan sistem riba. Sedangan untuk sistem bagi hasil tidak ada
yang meragukan keabsahannya. Kedua sistem bagi keuntungan ini
memiliki dampak positif dan negatifnya masing-masing. Jika ditanya
mana yang lebih baik, tentu jawabannya sudah muncul berdasarkan
ulasan diatas. Namun pilihan sistem bagi keuntungan mana yang lebih
baik tetap ada ditangan calon pengaju kredit didasari oleh jenis usaha
yang akan dilakukan.

8

BAB 4

PRODUK LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

A. Produk himpunan dana
 Giro syariah
Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat
dengan menggunakan cek/bilyet giro, sarana perintah pembayaran
lainnya, atau dengan pemindahbukuan.
 Tabungan syariah
Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik
dengan cek/bilyet giro, dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
 Deposito syariah
Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah dengan bank.

B. Produk Penyaluran Dana (Financing).
Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk
pembiayaan syariah terbagi kedalam empat kategori yang dibedakan
berdasarkan tujuan penggunaannya, yaitu: 1) Pembiayaan dengan prinsip
jual-beli, 2) Pembiayaan dengan prinsip sewa, 3) Pembiayaan dengan
prinsip bagi hasil, 4) Pembiayaan dengan akad pelengkap
1. Prinsip jual Beli (Ba’i)
Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya
perpindahan kepemilikan
barang atau benda (transfer of property). Tingkat keuntungan bank
ditentukan di depan menjadi bagian harga atas barang yang dijual.
Transaksi jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk
pembayarannya dan waktu penyerahan barangnya, yakni sebagai
berikut:
a. Pembiayaan murabahah
Murabahah (al-bai bi tsaman ajil) lebih dikenal sebagai murabahah
saja. Murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan), adalah
transaksi jual belil di mana bank menyebut jumlah keuntungannya.
Bank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah sebagai
pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah
keuntungan (marjin) Kedua belah pihak harus menyepakati harga
jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam
akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama

9

berlakunya akad. Dalam perbankan murabahah selalu dilakukan
dengan cara pembayran cicilan (bi tsaman ajil, atau muajjal). Dalam
transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad, sementara
pembayaran dilakukan secara tangguh/cicilan.
b. Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang
diperjualbelikan belum ada. oleh karena itu, barang diserahkan
secara tangguh sementara pembayaran dilakukan secara tunai. Bank
bertindak sebagai pembeli, sementara nasabah sebagai penjual.
Sekilas transaksi ini mirip jual beli ijon, namun dalam transaksi ini
kuantitas, kualitas, harga, dan waktu penyerahan barang harus
ditentukan secara pasti. Dalam praktik perbankan, ketika barang
telah diserahkan kepad bank, maka bank akan menjualnya kepada
rekanan nasabah atau nasabah itu sendiri secara tunai atau secara
cicilan. Harga jual yang ditetapkan oleh bank adalah harga beli bank
dari nasabah ditambah keuntungan. Dalam hal ini bank menjualnya
secara tunai biasanya disebut dengan pembiayaan talangan (bridging
financing). Sedangkan dalam hal bank menjualnya secara cicilan.
Ketentuan umum Pembiayaan Salam adalah sebagai berikut:
 Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara

jelas seperti jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlahnya.
Misalnya jual beli 100kg manga harum manis kualitas
"A" dengan harga Rp. 5000/kg, akan diserahkan
pada panen dua bulan mendatang.
 Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai akad
maka nasabah (produsen) harus bertanggung jawab dengan cara
antara lain mengambilkan dana yang telah diterimanya atau
mengganti barang yang sesuai dengan pesanan.
 Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau
dipesannya sebagai persediaan (inventory), maka dimungkinkan
bagi bank untuk melakukan akad salam kepada pihak ketiga
(pembeli kedua), seperti BULOG, pedagang pasar induk atau
rekanan. Mekanisme seperti ini disebut sebagai paralel salam.
c. Pembiayaan Istishna’
Produk istishna’ menyerupai produk salam, tapi dalam istishna’
pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali
(termin) pembayaran. Skim istishna’ dalam Bank Syariah umumnya
diaplikasikan pada pembiayaan manufaktur dan konstruksi.
Ketentuan umum Pembiayaan Istishna’ adalah spesifikasi barang
pesanan harus jelas seperti jenis, macam ukuran, mutu dan
jumlahnya. Harga jual yang telah disepakati dicantumkan daam
akad Istishna' dan tidak boleh berubah selama berlakunya
akad. Jika terjadi perubahan dari kriteria pesanan dan terjadi

10

perubahan harga setelah akad ditandatangani, seluruh biaya
tambahan tetap ditanggung nasabah.
2. Prinsip Sewa (jarah)
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada
dasarnya prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi
perbedaannya terletak pada objek transaksinnya. Bila pada jual-beli
objek transaksinya adalah barang pada ijarah objek transaksinya
adalah jasa. Pada akhir masa sewa, bank dapat saja menjual barang
yang disewakannya kepada nasabah. Karena itu dalam perbankan
syariah dikenal ijarah muntahhiyah bittamlik (sewa yang diikuti
dengan berpindahnya kepemilikan). Harga sewa dan harga jual
disepakati pada awal perjanjian.
3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil
adalah sebagai
berikut:
a. Pembiayaan musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah musyarakah (syirkah atau
syarikah). Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para
pihak yang bekerja sama untuk meningkatkan nilai aset yang mereka
miliki secara bersama-sama. Semua bentuk usaha yang melibatkan
dua pihak atau lebih di mana mereka secara bersama-sama
memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud
maupun yang tidak berwujud. Secara spesifik bentuk kontribusi dari
pihak yang bekerja sama dapat berupa dana, barang perdagangan
(trading asset), kewirausahaan (entrepreneurship), kepandaian
(skill), kepemilikan (property), peralatan (equipment), atau
intangible asset (seperti hak paten atau goodwill), kepercayaan atau
reputasi (credit worthiness) dan barang-barang lainnya yang dapat
dinilai dengan uang. Dengan meragkum seluruh kombinasi dari
bentuk kontribusi masing-masing pihak dengan atau tanpa batasan
waktu menjadikan produk ini sangat fleksibel. Ketentuan umum
Pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut:
1) Semua modal disatukan untuk dijadikan modal proyek

musyawarah dan dikelola bersama-sama. Setiap pemilik modal
berhak turut serta dalam menentukan kebijakan usaha yang
dijalankan oleh pelaksana proyek. Pemilik modal dipercaya
untuk menjalankan proyek musyarakah dan tidak boleh
melakukan tindkan seperti:
 Menggabungkan dana proyek dengan harta pribadi.
 Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain tanpa

izin pemilik modal lainnya.
 Memberi pinjaman kepada pihak lain

11

 Setiap pemilik modal dianggap mengakhiri kerja sama
apabila: menarik diri dari perserikatan, meninggal dunia,
dan menjadi tidak cakap hukum

2) Biaya yang timbul dalam pelaksanaan proyek dan jangka waktu
proyek harus diketahui bersama. Keuntungan dibagi sesuai
porsi kesepakatan sedangkan kerugian dibagi sesuai dengan
porsi kontribusi modal.

3) Proyek yang akan dijalankan harus disebutkan dalam akad.
Setelah proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut
bersama bagi hasil yang telah disepakati untuk bank.

b. Pembiayaan Mudharabah
Secara spesifik terdapat bentuk musyarakah yang populer dalam
produk perbankan syariah yaitu mudharabah. Mudharabah adalah
bentuk kerja sama anatara dua atau lebih pihak di mana pemilik
modal kepada pengelola (mudharib)
dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan. Bentuk ini menegaskan
kerja sama dalam paduan kontribusi 100% modal kas dari shahib al-
maal dan keahlian dari mudharib. Transaksi jenis ini tidak mensyaratkan
adanya wakil shahib al-maal dalam manajemn proyek. Sebagai orang
kepercayaan, mudharib harus bertindak hati-hati dan bertanggung jawab
untuk setiap kerugian yang terjadi akibat kelalaian. Sedangkan sebagai
wakil shahib al-maal dia diharapkan untuk mengelola modal dengan
cara tertentu untuk menciptakan laba optimal. Perbedaan yang essensial
dari musyarakah dan mudharabah terletak pada besarnya kontribusi atas
manajemen dan keuangan atau salah satu di anatara itu. Dalam
mudharabah, modal hanya berasal dari satu pihak, sedangkan dalam
musyarakah modal berasal dari dua pihak atau lebih. Musyarakah dan
mudharabah dalam literatur fiqih berbentuk perjanjian kepercayaan
(uqud al-amanah) yang menuntut tingkat kejujuran yang tinggi dan
menjunjung keadilan. Karenanya masing-masing pihak harus menjaga
kejujuran untuk kepentingan bersama dan setiap usaha dari masingn-
masing pihak untuk melakukan kecurangan dan ketidakadilan
pembagian pendapatan betul-betul akan merusak ajaran islam.
Ketentuan umum skema pembiayaan mudharabah adalah sebagai
berikut:
1) Jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola
modal harus diserahkan tunai, dan dapat berupa uang atau barang
yang dinyatakan nilainya dalam satuan uang. Apabila modal
diserahkan secara bertahap harus jelas, tahapannya dan disepakati
bersama.
2) Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan mudharabah dapat
diperhitungkan dengan cara, yakni: Perhitungan dari pendapatan

12

proyek (revenue sharing) dan Perhitungan dari keuntungan proyek
(profit sharing)
3) Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad, pada
setiap bulan atau waktu yang disepakati. Bank selaku pemilik modal
menanggung seluruh kerugian kecuali akibat kelalaian dan
penyimpangan pihak nasabah, seperti penyelewengan, kecurangan
dan penyalahgunaan dana.
4) Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan namun
tidak berhak mencampuri urusan pekerjaan/usaha nasabah. Jika
nasabah cidera janji dengan sengaja, misalnya tidak mau membayar
kewajiban atau menunda pembayaran kewajiban, maka ia dapat
dikenakan sanksi administrasi.Jasa Perbankan Syariah.

C. Produk Jasa (Service)
Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank
syariah menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya
sebagai lembaga intermediasi keuangan.
1. Wakalah
Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau
pemberian mandat. Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah
untuk melaksanakan suatu perkara sesuai dengan
amanah/permintaan nasabah. Secara teknis perbankan, wakalah
adalah akad pemberi wewenang/kuasa dari lembaga/seseorang
(sebagai pemberi mandat) kepada pihak lain (sebagai wakil, dalam
hal ini bank) untuk mewakili dirinya melaksanakan urusan dengan
batas kewenangan dan dalam waktu tertentu. Segala hak dan
kewajiban yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang
memberi kuasa. Bank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad
pemberian kuasa harus cakap hukum.
2. Kafalah
Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung
kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau
yang ditanggung. Dalam pengertian lain kafalah berarti
mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan
berpegang pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin (QS.
Yusuf 12:72). Secara teknis perbankan, kafalah merupakan jasa
penjaminan nasabah dimana bank bertindak sebagai penjamin
(kafil) sedangkan nasabah sebagai pihak yang dijamin (makfullah).
Prinsip syariah ini sebagai dasar layanan bank garansi, yaitu
penjaminan pembayaran atas suatu kewajiban pembayaran. Bank
dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana
untuk fasilitas ini sebagai jaminan. atas dana tersebut bank dapat

13

memperlakukannya dengan prinsip wadiah. Dalam hal ini bank
mendapatkan imbalan atas jasa yang diberikan.
3. Sharf
Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip
sharf. Jual beli mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus
dilakukan pada waktu yang sama berdasarkna kurs jual atau kurs
beli yang berlaku pada saat itu juga (transaksi spot). Jenis layanan
berdasarkan transaksi spot adalah : today, tomorrow, dan spot. Bank
syariah tidak melayani transaksi forward, swap, dan option yang
dalam transaksinya diterapkan hedging sebagaimana telah
dijelaskan di atas. Karena transaksi ini penyerahannya dilakukan
pada masa yang akan datang dan mengandung unsur spekulasi.
4. Qardh
Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih
atau diminta kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah
pemberian pinjaman dari bank kepada nasabah yang dipergunakan
untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan dengan kriteria
tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif.
Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu
(sesuai kesepakatan bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan
keuntungan dan pembayarannya dilakukan secara angsuran atau
sekaligus. Bank dapat meminta jaminan atas pinjaman ini kepada
peminjam (QS al-Hadid 57:11).
5. Rahn
Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai
jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah
untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank
dalam memberikan pembiayaan. Secara sederhana rahn adalah
jaminan hutang atau gadai. Biasanya akad yang digunakan adalah
akad qardh wal ijarah, yaitu akad pemberian pinjaman dari bank
untuk nasabah yang disertai dengan penyerahan tugas agar bank
menjaga barang jaminan yang diserahkan.Barang yang digadaikan
wajib memenuhi kriteria, yaitu milik nasabah sendiri, yang dimana
memiliki nilai ekonomis sehingga bank memperoleh jaminan untuk
dapat mengambil seluruh atau sebagian piutangnya; harus jelas
ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar;
dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan bank.
6. Hiwalah
Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. Dalam praktik
perbankan syariah fasilitas hiwalah lazimnya untuk membantu
supplier mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan
produksinya. Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan
utang. Untuk mengantisipasi risiko kerugian yang akan timbul, bank

14

perlu melakukan penelitian atas kemampuan pihak yang berhutang
dan kebenaran transaksi antara yang memindahkan piutang dengan
yang berhutang. Katakanlah seorang supplier bahan bangunan
menjual barangnya kepada pemilik proyek yang akan dibayar dua
bulan kemudian. Karena kebutuhan supplier akan likuiditas, maka
ia meminta bank untuk mengambil alih piutangnya. Bank akan
menerima pembayaran dari pemilik proyek.
7. Ijarah
Akad ijarah selain menjadi landasan syariah untuk produk
pembiayaan, yaitu sewa cicil, juga menjadi prinsip dasar pada jasa
perbankan lainnya, antara lain layanan penyewaan kotak simpanan
atau SDB (safe deposit box). Bank mendapat imbalan sewa atas jasa
tersebut.
8. Al-Wadiah
Akad al-wadiah selain menjadi landasan syariah produk tabungan,
termasuk giro, juga menjadi prinsip dasar layanan jasa tata laksana
administrasi dokumen (custodian). Bank mendapatkan imbalan atas
jasa tersebut.

15

BAB 5

BANK SENTRAL

A. Sejarah berdirinya Bank Sentral
Secara historis, bank sentral tertua di dunia adalah Sveriges Riskbank di
Swedia dan Bank of England di Inggris yang berdiri sejak abad ketujuh
belas. Perjalanan sejarah bank sentral kemudian mengalami perubahan yang
signifikan pada abad ke-18, 19, hingga abad ke-20. Di Indonesia sendiri,
bank sentral yang pertama didirikan dikenal dengan nama De Javasche
Bank. Bank tersebut bertindak sebagai bank sirkulasi di Hindia Belanda
sejak tanggal 24 Januari 1828. Tugas-tugas dari De Javasche Bank adalah
menerbitkan uang kertas (banknotes), memberi kredit bagi perusahaan,
memperdagangkan logam mulia, dan bertindak sebagai kasir negara.
Setelah kemerdekaan Indonesia, sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11
Tahun 1953 tentang Penetapan Undang-Undang Pokok Bank Indonesia, De
Javasche Bank dinasionalisasi menjadi Bank Indonesia dan berada di bawah
pemerintah. Saat itu, tugas Bank Indonesia adalah menjaga stabilitas rupiah,
menyelenggarakan peredaran uang di Indonesia, memajukan perkembangan
urusan kredit, serta melakukan pengawasan urusan kredit.

B. Tujuan dan tugas Bank Sentral
Dalam kapasitasnya sebagai bank sentral, Bank Indonesia mempunyai
satu tujuan tunggal, yaitu mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah.
Kestabilan nilai rupiah ini mengandung dua aspek, yaitu kestabilan nilai
mata uang terhadap barang dan jasa, serta kestabilan terhadap mata uang
negara lain. Sedangkan tugasnya yaitu Bank sentral sebagai bank
nonsirkulasi memiliki berbagai tugas, salah satunya adalah sebagai penentu
kebijakan moneter yang dilakukan guna mengendalikan perekonomian
nasional. Secara umum, tugas bank sentral antara lain menetapkan dan
melaksanakan kebijakan moneter, mengatur dan menjaga kelancaran sistem
pembayaran, serta mengatur dan mengawasi bank sirkulasi. Menurut UU
No. 6 tahun 2009 pasal 7, tujuan Bank Indonesia adalah mencapai dan
memelihara kestabilan nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah dapat dilihat dari
dua aspek, yaitu kestabilan nilai rupiah terhadap barang dan jasa, serta
kestabilan nilai terhadap mata uang negara lain (kurs).

C. Tujuan dan tugas Dewan Gubernur
 Dewan Gubernur melaksanakan tugas dan wewenang Bank Indonesia
sebagaimana ditetapkan dalam undang - undang

16

 Tata tertib dan tata cara menjalankan pekerjaan Dewan Gubernur
ditetapkan dengan Peraturan Dewan Gubernur

 Dewan Gubernur mengangkat dan memberhentikan pegawai Bank
Indonesia.

 Dewan Gubernur menetapkan peraturan kepegawaian, sistem
penggajian, penghargaan, pensiun, dan tunjangan hari tua serta
penghasilan lainnya bagi pegawai Bank Indonesia.

 menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter ;
 mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran ; serta
 mengatur dan mengawasi perbankan (tugas ini masih berlaku pasca-UU

OJK namun difokuskan pada aspek makroprudensial dalam rangka
menjaga stabilitas sistem keuangan di Indonesia

D. Perkembangan Bank Sentral Islam Di Indonesia.
Inisiatif pendirian bank Islam Indonesia dimulai pada tahun 1980 melalui
diskusi-diskusi bertemakan bank Islam sebagai pilar ekonomi Islam.
Sebagai uji coba, gagasan perbankan Islam dipraktikkan dalam skala yang
relatif terbatas. Pada tahun 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI)
membentuk kelompok kerja untuk mendirikan Bank Islam di Indonesia.
Pada tanggal 18 – 20 Agustus 1990, MUI menyelenggarakan lokakarya
bunga bank dan perbankan. Sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI
berdirilah bank syariah pertama di Indonesia, yaitu PT Bank Muamalat
Indonesia (BMI), yang sesuai akte pendiriannya, berdiri pada tanggal 1
November 1991. Sejak tanggal 1 Mei 1992, Bank Muamalat resmi
beroperasi dengan modal awal sebesar Rp 106.126.382.000. Pada awal
masa operasinya, keberadaan bank syariah belum mendapat perhatian
optimal dalam tatanan sektor perbankan nasional. Landasan hukum operasi
bank yang menggunakan sistem syariah saat itu hanya diakomodir dalam
salah satu ayat tentang "bank dengan sistem bagi hasil" pada
UU No. 7 Tahun 1992. Sayangnya tanpa rincian landasan hukum syariah
serta jenis-jenis usaha yang diperbolehkan. Pada tahun 1998, pemerintah
dan DPR melakukan penyempurnaan UU No. 7/1992 tersebut menjadi UU
No. 10 Tahun 1998. Di mana secara tegas menjelaskan bahwa ada dua
sistem dalam perbankan di Indonesia (dual banking system), yaitu sistem
perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah. Peluang ini
disambut hangat masyarakat perbankan. Ditandai dengan berdirinya
beberapa Bank Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank
Niaga, Bank BTN, Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan
BPD Aceh dll. Dengan progres perkembangannya yang impresif, yang
mencapai rata-rata pertumbuhan aset lebih dari 65% per tahun dalam 5
tahun terakhir, maka diharapkan peran industri perbankan syariah dalam
mendukung perekonomian nasional akan semakin signifikan. Sistem

17

keuangan syariah menjadi salah satu sistem terbaik dan terlengkap yang
diakui secara internasional. Per Juni 2015, industri perbankan syariah terdiri
dari 12 Bank Umum Syariah, 22 Unit Usaha Syariah yang dimiliki oleh
Bank Umum Konvensional dan 162 BPRS. Total asetnya mencapai Rp
273,49 triliun dengan pangsa pasar 4,61%. Pada akhir tahun 2013, fungsi
pengaturan dan pengawasan perbankan berpindah dari Bank Indonesia (BI)
ke OJK. Maka pengawasan dan pengaturan perbankan syariah juga beralih
ke OJK. Kemudian pada tahun 2021, lahirlah Bank Syariah Indonesia (BSI)
yang beroperasi sejak 1 Februari 2021. BSI adalah hasil merger atau
penggabungan tiga bank syariah Badan Usaha Milik Negara (BUMN).
Yakni PT Bank BRI Syariah Tbk (BRIS), PT Bank BNISyariah (BNIS), dan
PT Bank Syariah Mandiri (BSM).

18

BAB 6
BANK SYARIAH

A. Konsep Dasar Bank Syariah.

Bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah

implementasi prinsip syariah inilah yang menjadi pembeda utama dengan bank

konvensional. pada intinya prinsip syariah tersebut mengacu kepada syariah

Islam yang berpedoman utama kepada Al Quran dan Hadist.Islam sebagai

agama merupakan konsep yang mengatur kehidupan manusia secara

komprehensif dan universal baik dalam hubungan dengan sang

pencipta (HabluminAllah) maupun dalam hubungan sesama

manusia (Hablumminannas).

 Aqidah :komponen ajaran Islam yang mengatur tentang keyakinan atas

keberadaan dan kekuasaan Allah sehingga harus menjadi keimanan

seorang muslim manakala melakukan berbagai aktivitas dimuka bumi

semata-mata untuk mendapatkan keridlaan Allah sebagai khalifah yang

mendapat amanah dari Allah.

 Syariah :komponen ajaran Islam yang mengatur tentang kehidupan

seorang muslim baik dalam bidang ibadah (habluminAllah) maupun

dalam bidang muamalah (hablumminannas) yang merupakan aktualisasi

dari akidah yang menjadi keyakinannya. Sedangkan muamalah sendiri

meliputi berbagai bidang kehidupan antara lain yang menyangkut

ekonomi atau harta dan perniagaan disebut muamalah Maliyah.

 Akhlaq :landasan perilaku dan kepribadian yang akan mencirikan

dirinya sebagai seorang muslim yang taat berdasarkan syariah dan

aqidah yang menjadi pedoman hidupnya sehingga disebut memiliki
akhlaqul karimah sebagaimana hadis nabi yang menyatakan “Tidaklah
sekiranya Aku diutus kecuali untuk menjadikan akhlaqul karimah.”

B. Praktik Perbankan di Zaman Bani Umayyah dan Bani Abbasiyah

Di zaman Rasulullah Saw. Fungsi-fungsi perbankan biasanya dilakukan oleh
satu orang yang hanya melakukan satu fungsi. Baru kemudian, di zaman Bani
Abbasiyah, ketiga fungsi perbankan dilakukan oleh satu individu. fungsi-fungsi
perbankan yang dilakukan oleh satu individu dalam sejarah islam telah dikenal
sejak zaman Abbasiyah. Perbankan mulai berkembang pesat ketika beredar
banyak jenis mata uang pada zaman itu sehingga perlu keahlian khusus untuk
membedakan satu mata uang dengan mata uang lainnya. Hal ini diperlukan
karena setiap mata uang memiliki kandungan logam mulia yang berlainan
sehingga memiliki nilai yang berbeda pula. Orang yang mempunyai keahlian
khusus itu disebut naqid, sarraf, dan zihbiz. Aktivitas ekonomi ini merupakan

19

cikal bakal dari apa yang kita kenal sekarang sebagai penukaran uang (money
changer).

1. Praktik Perbankan di Eropa
Dalam perkembangan berikutnya, kegiatan yang dilakukan oleh
perorangan (jihbiz) kemudian dilakukan oleh institusi yang saat ini dikenal
dengan Bank. Ketika bangsa Eropa mulai menjalankan praktik perbankan,
persoalan mulai timbul karena transaksi yang dilakukan mulai
menggunakan instrument bunga yang dalam pandangan fiqih adalah riba,
dan oleh karena itu hukumnya Haram. Transaksi berbasis bunga ini semakin
merebak ketika Raja Henry VIII pada tahun 1545 membolehkan
bunga (interest) meskipun tetap mengharamkan riba (usury) dengan syarat
bunganya tidak boleh berlipat ganda (excessive). Setelah wafat Raja Henry
VIII digantikan oleh Raja Edward VI yang membatalkan kebolehan bunga
uang. Hal ini tidak berlangsung lama. Ketika wafat, ia digantikan oleh Ratu
Elizabeth I yang kembali memperbolehkan praktik pembungaan uang.

2. Perbankan Syariah Modern
Dalam keuangan Islam, bunga uang secara fiqih dikategorikan sebagai riba
yang berarti haram. Di sejumlah Negara Islam dan berpenduduk mayoritas
Muslim mulai timbul usaha-usaha untuk mendirikan lembaga Bank
Alternatif non-ribawi. Melihat gagasannya yang ingin membebaskan diri
dari mekanisme bunga, pembentukan Bank Islam mula-mula banyak
menimbulkan keraguan. Hal tersebut muncul karena anggapan bahwa
sistem perbankan bebas bunga adalah sesuatu yang mustahil dan tidak
lazim, sehingga timbul pula pertanyaan tentang bagaimana nantinya
Bank Islam tersebut akan membiayai operasinya.
Konsep teoritis mengenai Bank Islam muncul pertama kali pada tahun 1940
dengan gagasan mengenai perbankan yang berdasarkan bagi
hasil. Berkenaan dengan ini dapat disebutkan pemikiran-pemikiran dari
penulis antara lain Anwar Qureshi (1946), Naiem Siddiqi (1948) dan
Mahmud Ahmad (1952). Uraian yang lebih terperinci mengenai gagasan
pendahuluan mengenai perbankan Islam ditulis oleh ulama besar Pakistan,
yakni Abul A’la Al-Mawdudi (1961) serta Muhammad Hamidullah (1944-
1962). Usaha modern pertama untuk mendirikan Bank tanpa bunga dimulai
di Pakistan yang mengelola dana haji pada pertengahan tahun 1940-an,
tetapi usaha ini tidak sukses. Perkembangan berikutnya usaha pendirian
bank syariah yang paling sukses dan inovatif di masa modern ini dilakukan
di Mesir pada tahun 1963, dengan berdirinya Mit Ghamr Local Saving
Bank. Bank ini diterima dengan baik oleh kalangan petani dan masyarakat
pedesaan. Namun sayang, karena terjadi kekacauan politik di Mesir, Mit
Ghamr mulai mengalami kemunduran, sehingga operasionalnya diambil
alih oleh National Bank of Egypt dan Bank Sentral Mesir pada tahun 1967.
Pengambilalihan ini menyebabkan prinsip nir-bunga pada Mit Ghamr mulai
ditinggalkan, sehingga bank ini Kembali beroperasi berdasarkan bunga.
Pada 1971, akhirnya konsep nir-bunga Kembali dibangkitkan pada masa

20

rezim Sadat melalui pendirian Naseer Social Bank. Tujuan Bank ini adalah
untuk menjalankan kembali bisnis yang berdasarkan konsep yang telah
dipraktikan oleh Mit Ghamr.

3. Perbankan Syariah di Indonesia
Deregulasi perbankan dimulai sejak tahun 1983. Pada tahun tersebut, BI
memberikan keleluasaan kepada bank-bank untuk menetapkan suku bunga.
Pemerintah berharap dengan kebijakan deregulasi perbankan maka akan
tercipta kondisi dunia perbankan yang lebih efisien dan kuat dalam
menopang perekonomian. Pada tahun 1983 tersebut pemerintah Indonesia
pernah berencana menerapkan "sistem bagi hasil" dalam
perkreditan yang merupakan konsep dari perbankan syariah. Pada tahun
1988, Pemerintah mengeluarkan Paket Kebijakan Deregulasi Perbankan
1988 (Pakto 88) yang membuka kesempatan seluas-luasnya kepada bisnis
perbankan harus dibuka seluas-luasnya untuk menunjang pembangunan
(liberalisasi sistem perbankan). Meskipun lebih banyak bank konvensional
yang berdiri, beberapa usaha-usah perbankan yang bersifat daerah yang
berasaskan syariah juga mulai bermunculan. Inisiatif pendirian bank Islam
Indoensia dimulai pada tahun 1980 melalui diskusi-diskusi bertemakan
bank Islam sebagai pilar ekonomi Islam. Sebagai uji coba, gagasan
perbankan Islam dipraktekkan dalam skala yang relatif terbatas di antaranya
di Bandung (Bait At-Tamwil Salman ITB) dan di Jakarta (Koperasi Ridho
Gusti). Tahun 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) membentuk kelompok
kerja untuk mendirikan Bank Islam di Indonesia. Pada tanggal 18 – 20
Agustus 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) menyelenggarakan
lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua, Bogor, Jawa Barat. Hasil
lokakarya tersebut kemudian dibahas lebih mendalam pada
Musyawarah Nasional IV MUI di Jakarta 22 – 25 Agustus 1990, yang
menghasilkan amanat bagi pembentukan kelompok kerja pendirian bank
Islam di Indonesia. Kelompok kerja dimaksud disebut Tim Perbankan MUI
dengan diberi tugas untuk melakukan pendekatan dan konsultasi dengan
semua pihak yang terkait. Sebagai hasil kerja Tim Perbankan MUI tersebut
adalah berdirilah bank syariah pertama di Indonesia yaitu PT Bank
Muamalat Indonesia (BMI), yang sesuai akte pendiriannya, berdiri pada
tanggal 1 Nopember 1991. Sejak tanggal 1 Mei 1992, BMI resmi beroperasi
dengan modal awal sebesar Rp 106.126.382.000,- Pada awal masa
operasinya, keberadaan bank syariah belumlah memperoleh perhatian yang
optimal dalam tatanan sektor perbankan nasional. Landasanhukum operasi
bank yang menggunakan sistem syariah, saat itu hanya diakomodir dalam
salah satu ayat
tentang "bank dengan sistem bagi hasil"pada UU No. 7 Tahun
1992; tanpa rincian landasan hukum syariah serta jenis-jenis usaha yang
diperbolehkan. Pada tahun 1998, pemerintah dan Dewan Perwakilan Rakyat
melakukan penyempurnaan UU No. 7/1992 tersebut menjadi UU No. 10
Tahun 1998, yang secara tegas menjelaskan bahwa terdapat dua sistem
dalam perbankan di tanah air (dual banking system),yaitu sistem perbankan

21

konvensional dan sistem perbankan syariah. Peluang ini disambut hangat
masyarakat perbankan, yang ditandai dengan berdirinya beberapa Bank
Islam lain, yakni Bank IFI, Bank Syariah Mandiri, Bank Niaga, Bank BTN,
Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD Jabar dan BPD Aceh dll.

C. Perbedaannya yaitu :
1. Bank konvesional menggunakan prinsip bebas nilai, sementara Bank
Syariah berinvestasi pada usaha yang halal
2. Bank konvesional menggunakan sistem bunga, Bank Syariah
berdasarkan asas bagi hasil, margin keuntungan dan fee
3. Besarnya bunga di Bank konvesional tetap, sementara bagi hasil di Bank
Syariah berubah-ubah tergantung kinerja usaha
4. Bank konvesional berorientasi laba, sementara Bank Syariah
berorientasi profil dan falat (kebahagian dunia dan akhirat)
5. Pola hubungan Bank konvesional debitur dan kreditur, sementara Bank
Syariah pola hubungan yang digunakan kemitraan (musyarakah dan
mudharabah), penjual – pembeli (murabahah, salam dan istishna), sewa
menyewa (ijarah),debitur – kreditur yang dalam pengertian equity
holder (qard)
6. Dalam Bank konvesional tidak ada lembaga sejenis dengan dewan
pengawas syariah (DPS), sementara ada DPS pada bank syariah.

D. Kelebihan
1. Kuatnya ikatan emosional keagamaan antara pemegang
saham,pengelola bank,dan nasabahnya.Dari ikatan emosional inilah
dapat dikembangkan kebersamaan dalam menghadapi risiko usaha dan
membagi keuntungan secara jujur dan adil
2. Dengan adanya keterikatan secara religi,maka semua pihak yang terlibat
dalam bank Islam adalah berusaha sebaik-baiknya dengan pengalaman
ajaran agamanya sehingga berapa pun hasil yang diperoleh diyakini
membawa berkah.
3. Adanya Fasilitas pembiayaan (al-mudharabah dan al-musyarakah) yang
tidak membebani nasabah sejak awal dengan kewajiban membayar
biaya secara tetap.hai ini adalah memberikan kelonggaran psikologis
yang diperlukan nasabah untuk dapat berusaha secara tenang dan
sungguh-sungguh.

E. Kelemahan
1. Kelemahan bank syariah adalah bahwa bank dengan sisem ini terlalu
berprasangka baik kepada semua nasabahnya dan berasumsi bahwa
semua orang yang terlibat dalam bank Islam adalah jujur.Dengan
demikian bank Islam sangat rawan terhadap mereka yang beritikad tidak
baik,sehingga diperlukan usaha tambahan untuk mengawasi nasabah
yang menerima pembiayaan dari bank syariah.

22

2. Sistem bagi hasil memerlukan perhitungan-perhitungan yang rumit
terutama dalam menghitung bagian laba nasabah yang kecil-kecil dan
yang nilai simpanannya di bank tidak tetap.Dengan demikian
kemungkinan salah hitung setiap saat bias terjadi sehingga diperlukan
kecermatan yang lebih besar dari bank konvensional.

3. Karena bank ini membawa misi bagi hasil yang adil,maka bank Islam
lebih memerlukan tenaga-tenaga profesionan yang andal dari pada bank
konvensional. Kekeliruan dalam menilaui proyek yang akan dibiayai
bank dengan system bagi hasil akan membawa akibat yang lebih besar
daripada yang dihadapi bank konvensional yang hasil pendapatannya
sudah tetap dari bunga.

23

BAB 7

BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH

A. Konsep dasar dan sejarah BPRS
Kehadiran perbankan berfungsi melayani masyarakat di daerah pedesaan atau
pinggiran, atau biasa dikenal dengan rural banking. Di Indonesia, rural
banking diakomodasikan dalam bentuk lembaga Bank Perkreditan Rakyat
(BPR) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah (BPRS). Lembaga keuangna ini
dibituhkan oleh masyarakat didaerah pedesaan atau pinggiran yang belum
terjangkau oleh bank umum, baik dari penyimpanan dana nashabah maupun
segi pembiayaan. Status BPR diakui pertama kali dalam Paket Kebijakan
Oktober (pakto) tanggal 27 Oktober 1988, sebagai bagian dari Paket Kebijakan
Keuangan, Moneter, dan Perbankan. Secara historis, BPR adalah penjelmaan
dari banyak lembaga keuangan, seperti bank desa, lumbung desa, bank pasar,
Bank Pegawai Lumbung Pilih Nagari (LPN), Lembaga Perkreditan Desa
(LPD), Bank Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK), Kredit
Usaha Rakyat Kecil (KURK), Lembaga Perkreditan Kecamatan (LPK), Bank
Karya Produksi Desa (BKPD), dan lembaga lainnya. Sejak dikeluarkannya UU
No. 7 Tahun 1992, keberadaan lembaga-lembaga keuangan tersebut diperjelas
melalui izin Menteri Keuangan. Dalam perundang-undangan, lembaga ini diatur
dalam UU No. 7 tahun 1992 tentang Perbankan, bahwa BPR adalah lembaga
keuangan bank yang menerima simpanan hanya dalam bentuk deposito
berjangka tabungan dan/ atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu dan
menyalurkan usaha dana sebagai usaha BPR. Pada UU Perbankan No.10 tahun
1998, disebutkan bahwa BPR adalah lembaga keuangan bank yang
melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip
syari’ah. Menurut UU No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syari’ah, Bank
Pembiayaan Rakyat Syari’ah (BPRS) adalah bbank syari’ah yang dalam
kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

B. Tujuan pendirian BPRS
Ada beberapa tujuan yang dikehendaki dari pendirian BPR syari’ah di dalam
perekonomian, yaitu sebagai berikut :
1. Meningkatkan kesejahteraan ekonomi umat, terutama masyarakat golongan
ekonomi lemah yang pada umumnya berada di daerah pedesaan.
2. Menambah lapangan kerja, terutama ditingkat kecamatan sehingga dapat
mengurangi arus urbanisasi.
3. Membina semangat ukhuwah islamiyah melalui kegiatan ekonomi dalam
rangka meningkatkan pendapatan perkapita menuju kualitas hidup yang
memadai.

24

4. Mempercepat perputaran aktivitas perekonomian karena sector real akan
bergairah. Untuk mencapai tujuan tersebut diatas perlu disusun strategi
operasional pencapainnya

C. Karakteristik BPRS
Ada beberapa karakteristik dari BPRS di dalam perekonomian, yaitu:
1. BPRS hanya dapat didirikan oleh warga negara Indonesia, badan hukum yang
kepemilikannya dimiliki oleh warga negara Indonesia, pemerintah daerah, atau
kombinasinya.
2. BPRS dilarang menerima simpanan dalam bentuk giro dan ikut serta dalam
lalu lintas pembayaran sebagaimana yang telah diatur pada Undang-Undang
No.7 tahun 1992, melakukan kegiatan usaha dalam bentuk valuta asing,
melakukan penyertaan modal, dan melakukan usaha perasuransian.
3. Keberadaan BPRS juga memiliki tujuan khusus yaitu menyediakan jasa dan
produk perbankan bagi masyarakat golongan ekonomi menengah dan
menengah kebawah, Usaha Kecil dan Mikro (UKM) baik di kota maupun desa.
4. Karakteristik nasabah BPRS yang rentan terhadap perubahan lingkungan
sekitar menyebabkan relatif tingginya kemungkinan timbulnya pembiayaan
yang bermasalah, dibandingkan dengan nasabah pada bank umum. Hal ini juga
diperburuk dengan pengikatan jaminan yang pada umumnya lemah secara
hukum

D. Kegiatan usaha BPRS dan BPR
1. BPR
 Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, seperti deposito berjangka,
tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
 Memberikan kredit kepada nasabah.
 Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan sesuai
dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
 Menaruh dana dalam bentuk sertifikat deposito, sertifikat BI, sertifikat
deposito deposito berjangka

2. BPRS
 Menjalankan seluruh kegiatan bank dengan prinsip syariah berdasarkan
aturan BI
 Menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan dana kepada
masyarakat atau nasabah
 Menghimpun dana nasabah ke bank syariah lain dalam berdasarkan semua
akad syariah
 Memindahkan uang, dengan tujuan untuk kepentingan bank sendiri atau
untuk kepentingan nasabah melalui rekening BPRS lain yang ada di Bank
Umum Syariah atau Bank Umum Konvensional.

25

E. Produk BPRS dan BPR
1. Produk BPRS
Mobilisasi dana masalah
BPRS dapat mengotorisasi dana dari masyarakat yang dihimpun ke bentuk
seperti simpanan wadiah, seperti adanya fasilitas tabungan dan deposito
berjangka. Fasilitas ini digunakan untuk menitip infaq, shadaqah, ONH (biaya
haji), dan lainnya.
Berikut jenis simpanan dan tabungan BPRS :
 Simpanan Amana: Titipan amanah berupa dana infaq, shadaqah dan zakat.
 Tabungan Wadiah: Tabungan badan usaha atau pribadi. Tabungan ini
bersifat tabungan bebas.
 Deposito wadiah/deposito mudharabah: Deposito berdasarkan nisbah bagi
hasil keuntungan lebih kecil dari mudharabah.

Jenis penyaluran dana dalam BPRS

 Mudharabah: Pembagian hasil antara dana pengusaha dan bank untuk
tujuan usaha si pengusaha.

 Musyarakah: Penggabungan modal antara dana pengusaha dan bank
kemudian keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan awal.

 Bai bitsaman ajil: Proses jual beli antara bank dan nasabah, bank akan
membayar barang, kemudian nasabah akan membayar kepada bank sesuai
harga dasar barang dan keuntungan yang disepakati.

 Murabahah: Perjanjian antara bank dan nasabah, bank menyediakan modal
atau pembelian bahan baku, kemudian dibayar nasabah sesuai harga jual
bank (harga beli bank plus margin keuntungan).

 Qardhul Hasan: Perjanjian antara bank dan nasabah bagi yang layak
menerima dana (dianjurkan untuk kepentingan ZIS).

 Istishna’: Pembiayaan dengan prinsip jual beli, bank membelikan barang
lalu nasabah mengikuti mekanisme pembayaran/pengembalian disesuaikan
dengan kemampuan/keuangan nasabah.

 Al-Hiwalah: Penggambilalihan hutang nasabah kepada pihak ketiga yang
telah jatuh tempo oleh BPRS berdasarkan kesepakatan awal kedua belah
pihak.

2. Produk BPR
 Tabungan. Salah satu kelebihan tabungan di BPR adalah tidak dikenai
biaya administrasi pada saat pendaftaran maupun pada saat penutupan
rekening. Biaya setoran awal pun sangat ringan mulai dari Rp 10.000 –
Rp 100.000. Sedangkan setoran awalnya bebas dengan minimal sama
dengan setoran awal. Dana nasabah bisa diambil kapan saja kecuali
untuk jenis tabungan berjangka. Bunga yang ditawarkan pun sangat

26

kompetitif mulai dari 2 – 6% per bulan. Syarat untuk membuka rekening
tabungan umumnya sangat sederhana tinggal membawa kartu identitas
dan menyetorkan setoran awal.
 Deposito. 39 Skema deposito Bank Perkreditan Rakyat tidak berbeda
jauh dengan produk bank umum lainnya. Deposito Bank Perkreditan
Rakyat menawarkan bunga deposito rata-rata 6% per tahun. Skema yang
ditawarkan mulai dari 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan dan 12 bulan dengan
ketentuan pajak sesuai aturan. Kelebihannya, beberapa Bank
Perkreditan Rakyat menawarkan ketentuan dana dapat ditarik kapan saja
tanpa penalti. Syarat pembukaan deposito di BPR adalah sebagai
berikut.
1) Perorangan: KTP (WNI) KITAS/Paspor (WNA)
2) Badan Usaha: SIUP, TDP, NPWP
3) Menempatkan dana minimal rata-rata Rp 8.000.000 – Rp 10.000.000.
4) Melengkapi formulir pendaftaran dan permohonan pembukaan
rekening deposito. Perlu diketahui pula bahwa Lembaga Penjamin
Simpanan memberikan jaminan pada bunga deposito maksimal hingga
8,75 persen. Dengan begitu, ada jaminan keamanan jika masyarakat
memanfaatkan simpanan di Bank Perkreditan Rakyat.
c. Kredit. Pinjaman yang ditawarkan Bank Perkreditan Rakyat sangat
menarik karena produknya pun cukup beragam, mulai dari modal kerja,
KPR, kredit usaha kecil, kredit pemilikan tanah, hingga multiguna.
Secara umum, persyaratan kredit Bank Perkreditan Rakyat tidak
berbeda dengan persyaratan kredit bank pada umumnya. Persyaratan
akan semakin banyak yang dibutuhkan tergantung pada produk kredit
yang dipilih. Tentunya berbeda antara persyaratan kredit pemilikan
rumah, tanah, dan kredit multiguna.

F. Kendala pengembangan BPRS
1. kurang nya variative
2. layanan ke publik masih belum memadai
3. fitur bank pembiayan syariah lebih kepada pembiayaan bersifat konsumtif
bukan ke pembiayaan yang bersifat produktif
4. kuantias dan kualitas Sumber Daya Manusia (SDM) tidak memadai
dibandingkan potensi perbankan syariah
5. Teknologi informasi perbankan syariah secara umum masih di bawah
kualitas yang dimiliki perbankan konvensional
6. belum optimalnya kerjasama APEX BPR

27

G. Strategi Pengembangan BPRS
1. Sosialisasi BPRS, baik dari produknya maupun sistem yang digunakannya,
misalnya dengan memberikan informasi melalui media masa, bersosialisasi
serta bekerja sama dengan lembaga pendidikan atau non-pendidikan yang
mempunyai relevansi dengan visi dan misi BPRS.
2. Mengadakan pelatihan mengenai lembaga keuangan syariah sebagai wujud
meningkatkan kualitas SDM. Hal ini bisa dilakukan melalui kerjasama dengan
lembaga pendidikan untuk membuka pusat pendidikan lembaga keuangan
syariah atau kursus pendek (shortcourse) lembaga keuangan syariah.
3. Pemetaan potensi dan optimasi ekonomi daerah yang bertujuan untuk
mengetahui kemampuan BPRS dalam mengelola sumber-sumber ekonomi
yang ada. Dengan cara itu pula dapat dilihat kesinambungan kerja di antara
BPRS, demikian juga kesinambungan kerja BPR syariah dengan bank syariah
dan BMT.
4. Mengadakan kegiatan rutin keagamaan sebagai wujud meningkatkan
kesadaran masyarakat akan peran Islam dalam bidang ekonomi. Hal ini pun
dapat membantu dalam mengetahui gejala-gejala ekonomi-sosial yang ada.

28

KISI-KISI UTS

1. Apakah dalam ekonomi islam itu harus mengetahui sumber hukum ekonomi
islam ?
Jawab : setidaknya harus mengetahui dasar – dasar dari sumber ekonomi
islam yaitu Al-Qur’an beserta lainya.

2. Apa itu ekonomi islam ?
Jawab : ekonomi islam itu sama seperti ekonomi lainya cuman dalam
ekonomi islam ini banyak mengandung nilai-nilai agama islam

3. Apa itu ilmu dalam ekonomi islam ?
Jawab : yaitu ilmu yang mempelajari tentang upaya manusia dalam
mengalokasikan sumber daya untuk memenuhi kebutuhan hidup dengan
cara yang sesuai dengan ajaran agama islam

4. Metodologi islam merupakan suatu metode tentang bagaimana
menafsirkan dan mengambil ketetapan hukum berdasarkan ?
Jawab : Al-Qur’an dan hadist

5. Apa itu istinbath ?
Jawab : istinbath merupakan teks dari ayat-ayat Al-Qur’an dan hadis-hadis
nabi dan bisa disebut pemahaman, penggalian, dan perumusan hukum.

6. Dalam Agama Islam seseorang yang melakukan riba dengan sengaja itu
termasuk kedalam dosa yang ?
Jawab : Besar

7. Dalam surat Al-Baqarah ayat 275-279 itu membahas tentang ?
Jawab : yaitu tentang pelarangan riba secara tegas, jelas, pasti, tuntas, dan
mutlak mengharamannya dalam berbagai bentuknya dan tidak dibedakan
besar kecilnya. Bagi yang melakukan riba telah melakukan kriminalisasi.
Dalam ayat tersebut jika ditemukan melakukan kriminalisasi, maka akan
diperangi oleh Allah SWT dan Rasulnya.

8. Kenapa para ulama melarang tegas adanya riba ?
Jawab : Karena riba mengandung unsur eksploitasi yang dampaknya
merugikan orang lain, hal ini mengacu pada Kitabullah dan Sunnah Rasul
serta ijma’ para ulama

9. Dalam surat Ali Imran ayat 130, Allah tidak mengharamkan riba secara
tuntas, tetapi melarang dalam bentuk ?
Jawab : Lipat ganda

10. Dalam pertanyaaan dari 4 yang di atas sudah jelas bahwa riba ?
Jawab : riba merupakan hal yang diharamkan atau dilarang keras dalam
Agama Islam karena riba sendiri sangat merugikan bagi orang yang
berhutang, sedangkan yang menghutangi akan semakin kaya dan
menginjak-injak orang yang miskin. Dari riba tersebut tidak memakai
konsep etika atau moralitas. Sebab Allah SWT mengharamkan tranaksi
yang mengandung unsur ribawi.

29

11. Apabila meminjam uang di bank yang ada bunga dalam ekonomi islam itu
disebut ?
Jawab : haram karena dapat merugikan orang yang meminjam uang dari
bank tersebut dan memberatkan orang itu.

12. Apa deposito Syariah dalam ekonomi islam haram ?
Jawab : tidak, karena produk perbankan yang masuk dalam kategori produk
simpanan berjangka yang dikelola menggunakan sistem syariah yakni
berdasarkan syariat Islam dimana berprinsip mengutamakan rasa keadilan
dan transparansi dalam bertransaksi

13. Lembaga non bank Syariah contoh nya ?
Jawab : asuransi, dan pegadaian

14. Sebutkan prinsip Lembaga keuangan Syariah !
Jawab : prinsip keadilan, prinsip kemitraan, prinsip transparansi, dan prinsip
universal.

15. Apakah ada bunga di bank Syariah ?
Jawab : tidak, karena pada aturan dan prinsip Syariah. Tabungan bank
syariah juga tunduk pada peraturan otoritas keuangan dalam hal ini Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) Jika menyimpan uangnya di bank konvensional
nasabah bisa mendapatkan bunga bank, sementara di bank syariah tidak
mengenal bunga-berbunga karena dianggap riba.

16. Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak
ketiga
untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau untuk seseorang yang ?
Jawab : ditanggung

17. Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak
ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung.
Dalam pengertian lain kafalah berarti mengalihkan tanggungjawab
seseorang yang dijamin dengan berpegang pada tanggungjawab orang lain
sebagai penjamin. Dan itu tertera dalam surat ?
Jawab : QS. Yusuf 12:72

18. Sharf itu apa ?
Jawab : Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip
sharf. Jual beli mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus
dilakukan pada waktu yang sama berdasarkna kurs jual atau kurs beli yang
berlaku pada saat itu juga (transaksi spot).

19. Dalam pembiayaan mudha MudharabahSecara spesifik terdapat bentuk
musyarakah yang populer dalam produk perbankan Syariah yaitu
mudharabah. Mudharabah adalah bentuk kerja sama anatara dua atau lebih
pihak di mana pemilik modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu
perjanjian pembagian keuntungan. Bentuk ini menegaskan kerja sama
dalam paduan kontribusi dan beberapa persen ?
Jawab : 100%

20. Sebagai penjamin itu bisa disebut juga ?

30

Jawab : Kafil
21. sistem keuangan Syariah menjadi salah satu sistem terbaik dan terlengkap

yang diakui secara internasioanl itu pada tahun ?
jawab : juni, 2015
22. pt bank muamalat Indonesia it didirikan sejak kapan ?
jawab : 1 november 1991
23. dalam UU no 6 tahun 2009 pasal 7 berbunyi ?
jawab : tujuan Bank Indonesia adalah mencapai dan memelihara kestabilan
nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah dapat dilihat dari dua aspek, yaitu
kestabilan nilai rupiah terhadap barang dan jasa, serta kestabilan nilai
terhadap mata uang negara lain (kurs).
24. Bank sentral tertua didunia adalah ?
Jawab : Sveriges Riskbank di Swedia dan Bank of England di Inggris yang
berdiri sejak abad ketujuh belas
25. Bank sentral pertama di Indonesia adalah ?
Jawab : De Javasche Bank
26. DPS kepanjangan dari ?
Jawab : dewan pengawas syariah
27. 3 pilar pokok dalam ajaran islam yaitu ?
Jawab : Aqidah : komponen ajaran Islam yang mengatur tentang keyakinan
atas keberadaan dan kekuasaan Allah sehingga harus menjadi keimanan
seorang muslim manakala melakukan berbagai aktivitas dimuka bumi
semata-mata untuk mendapatkan keridlaan Allah sebagai khalifah yang
mendapat amanah dari Allah.
Syariah : komponen ajaran Islam yang mengatur tentang kehidupan
seorang muslim baik dalam bidang ibadah (habluminAllah) maupun dalam
bidang muamalah (hablumminannas) yang merupakan aktualisasi dari
akidah yang menjadi keyakinannya.
Sedangkan muamalah sendiri meliputi berbagai bidang kehidupan antara
lain yang menyangkut ekonomi atau harta dan perniagaan disebut
muamalah maliyah
Akhlaq : landasan perilaku dan kepribadian yang akan mencirikan dirinya
sebagai seorang muslim yang taat berdasarkan syariah dan aqidah yang
menjadi pedoman hidupnya sehingga disebut memiliki akhlaqul karimah
sebagaimana hadis nabi yang menyatakan "Tidaklah sekiranya Aku
diutus kecuali untuk menjadikan akhlaqul karimah
28. Pada tahun berapa MUI membentuk kelompok kerja mendirikan Bank
Indonesia ?
Jawab : tahun 1990
29. Tujuan Naseer Social Bank adalah
Jawab : untuk menjalankan kembali bisnis yang berdasarkan konsep yang
telah dipraktikan oleh Mit Ghamr.

31

30. Pada tahun 1998, pemerintah dan Dewan Perwakilan Rakyat melakukan
penyempurnaan UU No. 7/1992 tersebut menjadi UU No. 10 Tahun 1998,
yang secara tegas menjelaskan bahwa terdapat dua sistem dalam perbankan
di tanah air (dual banking system) yaitu disebut ?
Jawab : sistem perbankan konvensional dan sistem perbankan syariah

31. Salah satu kelebihan tabungan BPR yaitu ?
Jawab : tidak dikenai biaya administrasi pada saat pendaftaran maupun pada
saat penutupan rekening. Biaya setoran awal pun sangat ringan mulai dari
Rp 10.000 – Rp 100.000

32. Perjanjian antara bank dan nasabah, bank menyediakan modal atau pembelian
bahan baku, kemudian dibayar nasabah sesuai harga jual bank (harga beli bank
plus margin keuntungan). Merupakan sebutan dari ?
Jawab : Murabahah

33. Pada UU Perbankan No.10 tahun 1998, disebutkan bahwa ?
Jawab : BPR adalah lembaga keuangan bank yang melaksanakan kegiatan
usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syari’ah.

34. Memindahkan uang, dengan tujuan untuk kepentingan bank sendiri atau untuk
kepentingan nasabah melalui rekening BPRS lain yang ada di Bank Umum
Syariah atau Bank Umum Konvensional, itu salah satu kegiatan usaha ?
Jawab : BPRS

35. Syarat pembukaan deposito di BPR adalah ?
Jawab :
1) Perorangan: KTP (WNI) KITAS/Paspor (WNA)
2) Badan Usaha: SIUP, TDP, NPWP
3) Menempatkan dana minimal rata-rata Rp 8.000.000 – Rp 10.000.000.
4) Melengkapi formulir pendaftaran dan permohonan pembukaan rekening
deposito. Perlu diketahui pula bahwa Lembaga Penjamin Simpanan
memberikan jaminan pada bunga deposito maksimal hingga 8,75 persen.
Dengan begitu, ada jaminan keamanan jika masyarakat memanfaatkan
simpanan di Bank Perkreditan Rakyat.

32

BAB 8

ASURANSI SYARIAH

A. Konsep dasar asuransi Syariah.
Asuransi syariah adalah sebuah usaha untuk saling melindungi dan saling
tolong menolong di antara sejumlah orang, di mana hal ini dilakukan melalui
investasi dalam bentuk aset (tabarru) yang memberikan pola pengembalian
untuk menghadapi risiko tertentu mealui akad (perikatan) yang sesuai dengan
syariah. Dalam asuransi syariah, diberlakukan sebuah sistem, di mana para
peserta akan menghibahkan sebagian atau seluruh kontribusi yang akan
digunakan untuk membayar klaim jika ada peserta yang mengalami musibah.
Dengan kata lain bisa dikatakan bahwa, di dalam asuransi syariah, peranan dari
perusahaan asuransi hanyalah sebatas pengelolaan operasional dan investasi
dari sejumlah dana yang diterima saja.

B. Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional.
Perbedaan asuransi Syariah dan asuransi konvensional yaitu :
1) Prinsip dasar
Pada asuransi syariah, pertanggungan risiko adalah antara perusahaan asuransi
dengan peserta (risk sharing). Peserta saling membantu dan tolong menolong.
Pengumpulan dana dikelola dengan cara membagi risiko kepada perusahaan
dan peserta asuransi itu sendiri. Pada asuransi konvensional, pemindahan risiko
dari peserta ke perusahaan adalah bersifat penuh (risk transfer). Secara
sepenuhnya, asuransi akan menanggung risiko atas nama tertanggung, baik
untuk aset, kesehatan, jiwa. Ini tentunya menyesuaikan dengan catatan yang
berlaku.
2) Akad atau perjanjian
Untuk asuransi syariah, akad yang menjadi landasan adalah akad takaful yaitu
tolong menolong. Jika terjadi masalah atau musibah pada salah satu peserta,
peserta lain akan membantu dengan dana tabarru’ (dana sosial). Pada asuransi
konvensional, prinsipnya adalah akad tabaduli yaitu akad jual- beli. Akad ini
dijalankan menurut syara’ yaitu harus ada kejelasan hal-hal seperti pembeli,
penjual, objek yang diperjualbelikan, harga, dan ijab qabul. Dalam hal ini,
setiap pihak saling memahami dan menyetujui transaksi yang terjadi.
3) Kepemilikan dana dan pengelolaan
 Pada asuransi syariah, dana dimiliki semua peserta asuransi sehingga
perusahaan hanya berperan sebagai pengelola dana tanpa hak memiliki.
Dana ini lalu akan dikelola semaksimal mungkin untuk keuntungan peserta
asuransi dengan sistem transparan. Pada pengelolaan dana asuransi syariah,
bisa melibatkan objek-objek yang halal dan tidak boleh mengandung

33

ketidakjelasan/kesamaran (syubhat) baik secara hukum, sifat, maupun
faktanya. instrumen investasi yang dipilih harus sesuai syariat Islam.
 Pada asuransi konvensional, dana premi harus dibayarkan
nasabah/tertanggung sama seperti transaksi jual-beli pada umumnya. Dana
ini akan dikelola sesuai perjanjian, misalnya dialihkan sebagian ke biaya
dan investasi, atau pertimbangan lain sesuai jenis produk asuransi yang
dipilih demi mendapatkan keuntungan maksimal.
4) Pengawasan dana
Pengawasan dana asuransi sangat penting sifatnya, berikut perbedaan antara
kedua
jenis asuransi ini:
 Pada asuransi syariah, ada melibatkan pihak ketiga sebagai pengawas
kegiatan asuransi yaitu Dewan Pengawas Syariah (DPS). DPS bertugas
mengawasi proses transaksi perusahaan agar tetap memegang prinsip
syariah. DPS bertanggung jawab kepada Majelis Ulama Indonesia (MUI).
 Dalam asuransi konvensional, tidak ada badan pengawas khusus tertentu
untuk kegiatan dan transaksi perusahaan. Namun prinsipnya, setiap
perusahaan asuransi resmi dan terdaftar harus menurut pada peraturan oleh
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
5) Dana Hangus
Istilah dana hangus terjadi ketika tidak ada klaim dalam jangka periode asuransi
yang disepakati, misalnya dana hangus pada asuransi perjalanan ketika trip telah
digenapi, atau dana asuransi properti hangus ketika masa polis berakhir.
 Asuransi syariah tidak memberlakukan istilah dana hangus. Dana tetap akan
bisa
diambil meskipun nantinya ada sebagian kecil yang diikhlaskan sebagai
dana tabarru. Ketika seseorang tidak sanggup melanjutkan asuransi syariah,
dana tetap dapat ditarik sepenuhnya sesuai yang sudah pernah dibayarkan
kepada perusahaan asuransi syariah.
 Berbeda dengan asuransi konvensional. Status dana langsung hangus ketika
periode polis berakhir, tidak sanggup membayar premi berjalan, dan ketentuan
lainnya.

C. Jenis-Jenis Produk Asuransi Syariah.
1. Asuransi Jiwa Syariah
Perusahaan asuransi akan memberikan manfaat berupa uang pertanggungan
kepada ahli waris apabila peserta asuransi meninggal dunia.
2. Asuransi Pendidikan Syariah
Dengan asuransi ini dana pendidikan akan telah disepakati akan diberikan
kepada penerima hibah (Anak) sesuai dengan jenjang pendidikan. Ahli
waris juga tetap akan mendapatkan manfaat dana pendidikan apabila peserta
asuransi meninggal dunia.

34

3. Asuransi Kesehatan Syariah
Asuransi yang akan memberikan santunan atau penggantian jika peserta
asuransi sakit, atau kecelakaan.

4. Asuransi dengan Investasi (unit link) Syariah
Produk yang memberikan manfaat asuransi dan manfaat hasil investasi.
Sebagian premi yang dibayar dalam investasi ini dialokasikan untuk
dana tabarru’ dan Sebagian dialokasikan sebagai investasi peserta.

5. Asuransi Kerugian Syariah
Asuransi yang memberikan ganti rugi kepada tertanggung atas kerugian
harta benda yang dipertanggungjawabkan

6. Asuransi Syariah Berkelompok
Asuransi ini dirancang khusus untuk peserta kumpulan seperti perusahaan,
organisasi, maupun komunitas. Dengan jumlah peserta yang lebih banyak
asuransi ini lebih murah bila dibandingakan dengan asuransi syariah
individu.

7. Asuransi Haji dan Umroh
Asuransi ini memberikan perlindungan finansial bagi jama’ah haji/umroh
atas musibah yang terjadi selama menjalankan ibadah haji/umroh. Khusus
asuransi haji telah diatur melalui fatwa MUI nomor 39/DSN-MUI/X/2002
tentang asuransi haji agar para jamaah mendapatkan ketenangan selama
menjalankan ibadah haji.

D. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah.
1) minimnya modal
Beberapa hal yang menjadi penyebab relative rendahnya penetrasi pasar
asuransi syariah dalam sepuluh tahun terakhir adalah rendahnya dana yang
memback up perusahaan asuransi syariah, promosi dan edukasi pasar yang
relative belum dilakukan secara efektif (terkait dengan lemahnya dana),
belum timbulnya industry penunjang asuransi syariah seperti broker-broker
asuransi syariah, agen, adjuster, dan lain sebagainya, produk dan layanan
belum diunggulkan diatas produk konvensional, posisi pasar yang masih
ragu antara penerapan konsep syariah yang menyeluruh dengan kenyataan
bisnis di lapangan yang terkadang sangat jauh dari prinsip syariah,
dukungan kapasitas reasuransi yang masih terbatas (terkait juga dengan
dana) dan belum adanya inovasi produk dan layanan yang benar-benar
digali dari konsep dasar syariah.
2) Kurangnya SDM yang professional
Berdasarkan data Islamic Insurance Society (IIS) per Maret lalu, sekitar 80
persen dari seluruh cabang atau divisi asuransi syariah belum memiliki ajun
ahli syariah. IIS mengestimasi asuransi syariah Indonesia per Maret lalu
memiliki sekitar 200 cabang dan hanya didukung 30 ajun ahli syariah.
Jumlah yang cukup sedikit bila dibandingkan kondisi SDM di asuransi

35

konvensional. Per Maret lalu, sebagian besar cabang asuransi konvensional
telah memiliki sedikitnya seorang ajun ahli asuransi syariah. Jumlah
tersebut sesuai dengan ketentuan departemen keuangan (Depkeu).
3) Ketidaktahuan masyarakat terhadap produk asuransi Syariah
Ketidaktahuan mengenai produk asuransi syariah (takaful) dan mekanisme
kerja merupakan kendala terbesar pertumbuhan asuransi jiwa ini.
Akibatnya, masyarakat tidak tertarik menggunakan asuransi syariah, dan
lebih memilih jasa asuransi konvensional.

36

BAB 9

PEGADAIAN SYARIAH

A. Dasar Hukum Pegadaian Syariah.
Dasar hukum pegadaian Syariah itu sesuai syariat islam dan dasar hukumnya
ini memiliki beberapa landasan :
 AL-Quran
 Hadist
 Ijtihad dari para ulama

B. Tujuan dan Manfaat Pegadaian Syariah.
1) Turut melaksanakan dan menjunjung pelaksanaan kebijaksanaan dan
program pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada
umumnya melalui penyaluran uang pembiyaan/pinjaman atas dasar hukum
gadai
2) Pemanfaatan gadai bebas bunga pada gadai syariah memiliki efek jaring
pengaman sosial karena masyarakat yang butuh dana mendesak tidak lagi
dijerat pinjaman- pinjaman/pembiyaan berbasis bunga
3) Membantu orang-orang yang membutuhkan pinjaman dengan syarat yang
mudahManfaat pegadaian itu sendiri bagi nasabah yaitu dimana tersedianya
dana dengan prosedur yang relatif sederhana dan dalam waktu yang lebih
cepat dibandingkan dengan pembiayaan/kredit perbankan.

C. Akad dan Rukun Pegadaian Syariah.
 Penerima gadai (rahin)
 Pemberi gadai (murtahin)
 Harta gadai (marhun)
 Utang (marhum bih)
 Akad
Adapun syarat rahn (gadai), yaitu :
 Akad gadai sempurna bila harta gadai telah dikuasai oleh penerima gadai
 Akad gadai harus dinyatakan oleh para pihak secara lisan, tulisan atau
isyarat
 Penerima dan pemberi gadai haruslah memiliki kecakapan hukum. Oleh
karena itu, tidak sah gadai yang dilakukan oleh para pihak yang tidak
memiliki kecakapan hukum.
 Harta gadai harus ternilai dan dapat diserahterimahkan
 Harta gadai harus ada ketika akad dibuat
Jenis-jenis akad dalam pegadaian syariah :

37

1) Akad Qard Al-Hasan
Suatu akad yang dibuat oleh pihak pemberi gadai dengan pihak penerima
gadai dalam transaksi harta benda yang bertujuan untuk mendapatkan uang
tunai yang diperuntukan untuk konsumtif

2) Akad Mudharabah
Salah satu akad yang dilakukan oleh pemberi gadai dengan pihak penerima
gadai (murtahin)

3) Akad Ba’I Muqayyadah
Akad yang dilakukan oleh pemilik sah harta benda barang gadai dengan
pengelola barang agar harta benda yang dimaksud mempunyai manfaat
produktif

D. Jasa dan Produk Pegadaian Syariah.
 Arum haji
 Arum BPKB
 Layanan amanah
 Rahn (gadai syariah)
 Multi pembayaran online
 Rahn hasan
 Rahn flexi

E. Manajemen Pegadaian Syariah.
Menurut Griffin, 2013 mengemukakan definisi manajemen sebagai serangkaian
kegiatan termasuk perencanaan dan pembuatan keputusan, pengorganisasian,
pimpinan dan pengendalian yang diarahkan pada sumberdaya organisasi
meliputi tenaga kerja, keuangan, fisik, dan informasi yang bertujuan untuk
mencapai sasaran organisasi dengan cara yang efisien dan efektif. Ekonomi
Islam identik dengan prinsip Syariah, dikatakan oleh Syafuri, 2014. Salah satu
jasa keuangan dengan prinsip – prinsip ekonomi Islam adalah gadai Syariah.
Syariah merupakan ajaran Islam tentang hukum Islam atau peraturan yang harus
dilaksanakan atau ditinggalkan oleh manusia.

F. Pegadaian Konvensioanl vs Syariah.
Perbedaan mendasar dari syariah dan konvensional adalah dalam pengenaan
biaya. Konvensional memungut biaya dalam bentuk bunga yang bersifat
kumulatif dan berlipat ganda. Sedangkan pada syariah tidak berbentuk bunga,
tetapi berupa biaya penitipan, pemeliharaan, penjagaan, dan penaksiran.

38

BAB 10

DANA PENSIUN SYARIAH

A. Asas, Tujuan dan Fungsi Dana Pension.
 Asas
Asas keterpisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan badan hokum
pendirinya dana pensiun didukung oleh badan hokum tersendiri dan diurus serta
dikelola berdasarkan ketentuan undang-undang. Berdasarkan asas ini, kekayaan
dana pensiun yang terutama bersumber dari iuran terlindungi dari hal-hal yang
tidak diinginkan yang dapat terjadi pada pendirinya.
 Asas penyelenggaraan dalam system pendanaan
Penyelengaraan dana pensiun berdasarkan asas ini, baik bagi karyawan maupun
bagi pekerja mandiri, harus dengan pemupukan dana yang dikelolah secara
terpisah dari kekayaan pendiri sehinggah cukup memenuhi pembayaran hak
peserta.
 Asas pembinaan dan pengawasan
Asas penggunaan kekayaan dana pensiun terhindar dari kepentingan-
kepentingan yang dapat mengakibatkan tidak tercapainya maksud utama
pemupukan dana, yaitu memenuhi hak peserta, perlu dilakukan pembinaan dan
pengawasan. Pembinaan dan pengawasan melipui system pendanaan dan
pengawasan atas investasi kekayaan dana pensiun.
 Asas penundaan manfaat
Penyelenggaraan program dana pensiun dimaksudkan agar kesinambungan
penghasilan yang menjadi hak peserta maka berlaku asa penundaan manfaat
yang mengharuskan pembayara hak peserta hanya dapat dilakukan setelah
peserta pensiun yang pembayarannya dilakukan secara berkala.
 Asas kebebasan untuk membenuk atau tidak membentuk dana pensiun
Pebentukan dana pensiun dilakukan atas prakarsa pemberi kerja untuk
menjanjikan manfaat pensiun. Konsekuensi pendanaan dan pembiayaan
merupak komitmen yang harus dilakukannya sampai dengan pada saat dana
pensiun terpaksa dibubarkan.
 Tujuan dan fungsi dana lainnya

 Perusahaan
a) Kewajiban moral, dimana perusahaan mempunyai kewajiban moral
untuk memberikan rasa aman kepada karyawan terhadap masa yang
akan datang karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka
mencapai usia pensiun.

39

b) Loyalitas, karyawan diharapkan mempunyai loyalitas terhadap
perusahaan serta meningkatka motivasi karyawan dalam melaksanakan
tugas sehari-hari

c) Kompetisi pasar tenaga kerja, dimana perusahaan akan memiliki daya
asing dalam usaha mendapatkan karyawan yang berkualitas dan
professional di pasar tenaga kerja.

d) Memberikan penghargaan kepada para karyawannya yang telah
mengabdi perusahaan.

e) Agar usia pensiun karyawan tersebut tetap dapat menikmati hasil yang
diperoleh setelah mereka bekerja di perusahaannya.

 Peserta
a) Rasa aman para peserta terhadap masa yang akan datang karena tetap
memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun.
b) Kompensasi yang lebih baik, yaitu peserta mempunyai tambahan
kompensasi meskipun baru bias dinikmati pada saat mencapai usia/
berhenti kerja.

 Penyelenggara dana pensiun
a) Mengelola dana pensiun untuk memperolek keuntungan
b) Turut membantu dan mendukung program pemerintah.
c) Sebagai bakti social terhadap para peserta

B. Jenis Dana Pensiun Syariah.
Jenis – jenisnya yaitu :
 Pensiun normal, yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan yang usianya
telah mencapai masa pensiun seperti yang ditetapkan perusahaan. Sebagai
contoh rata-rata usia pensiun di Indonesia adalah telah berusia 55 tahun, dan
beberapa profesi tertentu, seperti guru yang mencapai usia 60 tahun dan
dosen yang mencapai usia 65 tahun.
 Pensiun dipercepat, yaitu jenis pensiun ini diberikan untuk kondisi tertentu,
misalnya karena adanya pengurangan pegawai di perusahaan tersebut.
 Pensiun ditunda, yaitu pensiun yang diberikan kepada para karyawan yang
meminta pensiun sendiri, namun usia pensiun belum memunuhi untuk
pensiun. Dalam hal tersebut karyawan yang mengajukan tetap keluar dan
pensiunnya baru dibayar pada saat usia pensiun tercapai.
 Cacat, yaitu pensiun yang diberikan bukan karena usia akan tetapi lebih
disebabkan peserta mengalami kecelakaan sehingga dianggap tidak mampu
lagi untuk dipekerjakan.

C. Sistem Pembayaran Pensiun.
a) Peserta merupakan perorangan atau badan usaha.
b) Usia minimal 18 tahun atau telah menikah
c) Mengisi formulir pendaftaran kepesertaaan DPLK syariah
d) Iuran bulanan dengan minimum jumlah tertentu, misalnya Rp. 100.000

40

e) Menyerahakan kopian kartu identitas diri dan kartu keluarga
f) Membayar biaya pendaftaran
g) Membayar iuran tambahan berupa premi bagi peserta program dana pensiun

plus asuransi jiwa.
h) Memenuhi semua akad yang ditetapkan ole DPLK syariah.

Umumnya, produk dana pensiun yang ditawarkan oleh DPLK syariah
menawarkan produk pensiun dengan konsep tabungan dan produk pensiun
plus asuransi jiwa. Karakteristik produk dana pensiun dengan konsep
tabungan antara lain :
a) Berbentuk setoran tabungan dengan jadwal penarikan diatur dalam

ketentuan.
b) Selama masa kepesertaan tidak dilindungi oleh asuransi jiwa.
c) Manfaat pensiun sebesar total iuran dan hasil investasinya.

D. Manajemen Pengelolaan Dana.
Menurut peraturan menteri keuangan nomor 199/PMK.010/2008 tentang
investasi dana
pensiun dapat melakukan investasi dananya pada:
 Surat berharga Negara
 Tabungan pada bank
 Deposito berjangka pada bank
 Deposito on call pada bank
 Sertifikat deposito pada bank
 Sertifikat bank Indonesia
 Saham yang tecatat di bursa efek di Indonesia
 Obligasi yang tercatat di bursa efek di Indonesia
 Sukuk yang tercatat di bursa efek di Indonesia
 Unit penyertaan reksa dana dari:
a) Reksa dana pasar uang, reksa dana pendapatan tetap, reksa dana
campuran. Dan reksadana saham.
b) Reksa dana terporteksi, reksa dana dengan penjaminan dan reksa dana
indeks
c) Reksa dana berbentuk kontrak investasi kolektif penyertaan terbatas

E. Kendala Pengelolaan Dana Pensiun Syariah.
Pegelolaan dana pensiun syari’ah yang baik memiliki potensi besar untuk
berkembang di Indonesia dengan beberapa alasan, yaitu ;
a) Masih sedikit sekali proporsi masyarakat yang mau mengikuti program dana
pensiun. Kecuali pegawai negeri yang secara otomatis menjadi anggota
taspen dan Askes, pegawai swasta dan pegawai mandiri (wiraswasta) yang
jumlahnya sangat besar sangat potensial untuk menjadi target pasar program
dana pensiun syariah.

41

b) Dengan berkembangnya lembaga keuangan dan bisnis syariah, tentunya
SDM yang bekerja dalam institusi tersebut menjadi pasar khusus yang jelas
bagi dana pensiun syariah.

c) Rasa percaya, rasa memiliki, dan kesadaran masyarakat terhadap
pentingnya industry keuangan dan bisnis syariah yang terus membaik akan
menjadi modal dasar yang penting untuk terus memperbesar konsumen dan
nasabah yang loyal, terutama bagi dana pensiun syariah.

42

BAB 11

PASAR MODAL SYARIAH

A. Karakteristik Pasar Modal Syariah.
Definisi pasar modal sesuai dengan Undang-undang Nomor 8 Tahun 1995
tentang Pasar Modal (UUPM) adalah kegiatan yang bersangkutan dengan
Penawaran Umum dan perdagangan Efek, Perusahaan Publik yang berkaitan
dengan Efek yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan
dengan Efek. Berdasarkan definisi tersebut, terminologi pasar modal syariah
dapat diartikan sebagai kegiatan dalam pasar modal sebagaimana yang diatur
dalam UUPM yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Oleh karena itu,
pasar modal syariah bukanlah suatu sistem yang terpisah dari sistem pasar
modal secara keseluruhan. Secara umum kegiatan Pasar Modal Syariah tidak
memiliki perbedaan dengan pasar modal konvensional, namun terdapat
beberapa karakteristik khusus Pasar Modal Syariah yaitu bahwa produk dan
mekanisme transaksi tidak bertentangan dengan prinsip-prinsip syariah.
Penerapan prinsip syariah di pasar modal tentunya bersumberkan pada Al
Quran sebagai sumber hukum tertinggi dan Hadits Nabi Muhammad SAW.
Selanjutnya, dari kedua sumber hukum tersebut para ulama melakukan
penafsiran yang kemudian disebut ilmu fiqih. Salah satu pembahasan dalam
ilmu fiqih adalah pembahasan tentang muamalah, yaitu hubungan diantara
sesama manusia terkait perniagaan. Berdasarkan itulah kegiatan pasar modal
syariah dikembangkan dengan basis fiqih muamalah.Terdapat kaidah fiqih
muamalah yang menyatakan bahwa Pada dasarnya, semua bentuk muamalah
boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya. Konsep inilah yang
menjadi prinsip pasar modal syariah di Indonesia.

B. Perkembangan Pasar Modal Syariah di Indonesia.
Pasar modal syariah di Indonesia memasuki usia satu dekade pada tahun 2021
ini. Peluncuran Indeks Saham Syariah Indonesia (ISSI) pada tahun 2011
dianggap sebagai momen titik balik perkembangan pasar modal syariah Tanah
Air. Direktur Utama Bursa Efek Indonesia (BEI) Inarno Djajadi menilai, pasar
modal syariah semakin menjadi pilihan investasi yang populer bagi masyarakat
Indonesia. Perkembangan pasar modal syariah juga terlihat dari jumlah saham
syariah meningkat 82% sejak tahun 2011, dari 237 saham menjadi 432 saham.
Jumlah tersebut setara 59% dari total saham yang tercatat di BEI. Sejalan
dengan itu, kapitalisasi pasar saham syariah mencapai 47,9% dari keseluruhan
kapitalisasi pasar saham-saham yang tercatat di BEI Sementara persentase total
nilai transaksi saham syariah mencapai 60,4%, volume transaksi 48,1%, dan
frekuensi transaksi 62,2%. Di kesempatan yang sama, Kepala Eksekutif

43

Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Hoesen M.M.
menyampaikan, jumlah variasi produk syariah seperti sukuk dan reksadana
syariah juga terus bertambah. Per 1 April 2021, terdapat 168 sukuk dengan nilai
kurang lebih Rp 32 triliun dan reksadana syariah sekitar Rp 80 triliun.

C. Instrumen Pasar Modal Syariah di Indonesia.
Saham Syariah
Secara konsep, saham merupakan surat berharga bukti penyertaan modal
kepada perusahaan dan dengan bukti penyertaan tersebut pemegang saham
berhak untuk mendapatkan bagian hasil dari usaha perusahaan tersebut. Konsep
penyertaan modal dengan hak bagian hasil usaha ini merupakan konsep yang
tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Prinsip syariah mengenal konsep ini
sebagai kegiatan musyarakah atau syirkah. Berdasarkan analogi tersebut, maka
secara konsep saham merupakan efek yang tidak bertentangan dengan prinsip
syariah. Namun demikian, tidak semua saham yang diterbitkan oleh Emiten dan
Perusahaan Publik dapat disebut sebagai saham syariah. Suatu saham dapat
dikategorikan sebagai saham syariah jika saham tersebut diterbitkan oleh:
a) Emiten dan Perusahaan Publik yang secara jelas menyatakan dalam
anggaran dasarnya bahwa kegiatan usaha Emiten dan Perusahaan Publik
tidak bertentangan dengan Prinsip-prinsip syariah.
b) Emiten dan Perusahaan Publik yang tidak menyatakan dalam anggaran
dasarnya bahwa kegiatan usaha Emiten dan Perusahaan Publik tidak
bertentangan dengan Prinsip-prinsip syariah, namun memenuhi kriteria
sebagai berikut: kegiatan usaha tidak bertentangan dengan prinsip syariah
sebagaimana diatur dalam peraturan IX.A.13, yaitu tidak melakukan
kegiatan usaha:
 perjudian dan permainan yang tergolong judi
 perdagangan yang tidak disertai dengan penyerahan barang/jasa
 perdagangan dengan penawaran/permintaan palsu
 bank berbasis bunga
 perusahaan pembiayaan berbasis bunga
Sukuk Sukuk merupakan istilah baru yang dikenalkan sebagai pengganti
dari istilah obligasi
syariah (islamic bonds). Sukuk secara terminologi merupakan bentuk jamak
dari kata dalam bahasa Arab yang berarti sertifikat atau bukti kepemilikan.
Sementara itu, Peraturan Bapepam dan LK Nomor IX.A.13 memberikan
definisi Sukuk sebagai berikut :
Efek Syariah berupa sertifikat atau bukti kepemilikan yang bernilai sama dan
mewakili bagian yang tidak tertentu (tidak terpisahkan atau tidak terbagi
atas:
a) aset berwujud tertentu (ayyan maujudat)

44