การก่อสร้างโกดังขนาด 5,000 ตัน ของสหกรณ์การเกษตรเพชรบูรณ์ จ ากัด ก าลังด าเนินการก่อสร้าง 139
ส่วนที่ 3 รายงานการเงิน
งบการเงินประจ าปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 ณ วันที่ 30 กันยายน 2561 งบแสดงฐานะทางการเงิน ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ ณ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2561 (หน่วย : บาท) สินทรัพย์ หมายเหตุ ปี 2561 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากคลัง 2 149,002.28 เงินฝากธนาคาร 5,214.21 ลูกหนี้ 3 381,530.00 วัสดุคงคลัง 87,350.00 รายได้ค้างรับ 4 8,613,600.00 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 9,236,696.49 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ที่ดิน อาคาร ครุภัณฑ์และอุปกรณ์ 5 4,886,598.91 อาคารและสิ่งก่อสร้าง รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 4,886,589.91 รวมสินทรัพย์ 14,123,286.40 หนี้สิน หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 6 142,963.00 ใบส าคัญค้างจ่ายและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 8,613,600.00 ค่าสาธารณูปโภคค้างจ่าย 7,368.61 รายได้รอรับรู้ 571,522.75 รวมหนี้สินหมุนเวียน 9,335,454.36 หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินรับฝากและเงินประกัน 8 144,002.28 เงินทดรองราชการรับจากคลัง 5,000.00 รวมหนี้สินไม่หมุนเวียน 149,002.28 รวมหนี้สิน 9,484,456.64 140 งบการเงินประจ าปีงบประมาณ พ.ศ. 2561
ส่วนทุน ทุน 355,822.82 รายได้สูง (ต่ า) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ (643,764.70) รายได้สูง (ต่ า) กว่าค่าใช้จ่ายสะสม 4,926,771.64 รวมส่วนทุน 4,638,829.76 รวมหนี้สินและส่วนทุน 14,123,286.40 141
งบแสดงผลการด าเนินงานทางการเงิน ส าหรับรอบระยะเวลาบัญชีสินสุด วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2561 รายได้จากการด าเนินงาน รายได้จากเงินงบประมาณ 10 83,459,910.00 รายได้จากแหล่งอื่น 11 602,333.99 รวมรายได้จากการด าเนินงาน 84,062,243.99 ค่าใช่จ่ายจากการด าเนินงาน ค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร 12 3,346,300.00 ค่าใช้จ่ายในการด าเนินงาน 13 5,771,507.51 ค่าใช้จ่ายงบกลาง 14 388,093.25 ค่าใช้จ่ายเงินอุดหนุน 15 72,954,420.54 ค่าเสื่อมราคา 16 1,197,348.92 เบิกเกินส่งคืน 698,249.83 โอนเงินให้สรก. 173,126.08 โอน ร/ด/ผ/ดให้บก. 20,381.06 ปรับเงินฝากคลัง 156,581.50 รวมค่าใช้จ่ายจากากรด าเนินงาน 84,706,008.69 รายได้สูง (ต่ า) กว่าค่าใช้จ่ายจากการด าเนินงาน (643,764.70) รายได้สูง (ต่ า) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ (643,764.70) 142
หมายเหตุประกอบงบการเงิน ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ ส าหรับปี สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2561 หมายเหตุ 1 นโยบายการบัญชีที่ส าคัญ 1.1 หลักการบัญชี เป็นไปตามหลักการนโยบายบัญชีส าหรับหน่วยงานภาครัฐและระบบการเงินการ คลังภาครัฐด้วยอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) ระบบบัญชีแยกประเภทตามเกณฑ์คงค้าง 1.2 ขอบเขตของข้อมูลในรายงาน รายงานที่ปรากฏในรายงาน รวมถึงสินทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย ซึ่งเป็น ของรัฐบาลในภาพรวมแต่ให้หน่วยงานเป็นผู้รับผิดชอบในการดูแลรักษาและบริหารการจัดการให้แก่ รัฐบาลใต้อ านาจหน้าที่ตามกฎหมาย และรวมถึงสินทรัพย์ หนี้สิน รายได้ และค่าใช้จ่าย ซึ่งเป็นของ หน่วยงานที่ใช้เพื่อประโยชน์ในการด าเนินงานของหน่วยงานเองไม่ว่ารายการดังกล่าวจะเป็นรายการ ที่เกิดจากเงินงบประมาณหรือเงินนอกงบประมาณ ซึ่งเป็นรายการที่เกิดขึ้นทั้งที่หน่วยงานในส่วนกลาง และหน่วยงานในส่วนภูมิภาค 1.3 การรับรู้รายได้ 1.3.1 รายได้จากเงินงบประมาณรับรู้เมื่อได้รับอนุมัติค าขอเบิกจากกรมบัญชีกลาง 1.3.2 รายได้เงินนอกงบประมาณรับรู้เมื่อเกิดรายได้ 1.3.3 รายได้แผ่นดินรับรู้เมื่อได้รับเงิน 1.4 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจ าหน่าย ค านวณจากราคาทุนของครุภัณฑ์ อาคารและสิ่งปลูกสร้าง โดยวิธีเส้นตรงตามอายุ การใช้งาน โดยประมาณอายุการใช้งานของสินทรัพย์ ดังนี้ - อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 15 ปี - ครุภัณฑ์ต่างๆ 3 – 15ปี หมายเหตุ 2 เงินสดและเงินฝากคลัง ปี 2561 (หน่วย : บาท) เงินทดรองราชการ 5,000.00 บาท เงินฝากคลัง 144,002.28 บาท รวมเงินสดและเงินฝากคลัง 149,002.28 บาท 143
หมายเหตุ 3 ลูกหนี้เงินยืม ปี 2561 (หน่วย : บาท) สัญญายืมเงินเลขที่ 53/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นางสาวนัฐธินี สุวินัย 3,800.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 54/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นายพิสิษฐ์ ธรรมโวหาร 3,960.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 59/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นายเชาวฤทธิ์ พรหมค า 12,240.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 61/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นายกรองเกียรติ เกสรทอง 5,600.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 62/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นายขจรศักดิ์ ไตรธรรม 6,200.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 63/2561 ลว. 30 ส.ค. 61 นายเสรี ฉิมพลี 10,440.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 67/2561 ลว. 13 ก.ย. 61 นางสาวสุวภางค์ แสงลา 27,100.00 ส ญญายืมเงินเลขที่ 68/2561 ลว. 13 ก.ย. 61 นายน าโชค ศิลกุล 193,500.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 70/2561 ลว. 17 ก.ย. 61 นางสาวชนัดดา กลมกลิ้ง 96,750.00 สัญญายิมเงินเลขที่ 71/2561 ลว. 19 ก.ย. 61 นางสาวไพรรินทร์ แก้วดวงดี 5,500.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 72/2561 ลว. 21 ก.ย. 61 นางสาวสร้อยสิรินทร์ ตะกรุดแก้ว 2,880.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 73/2561 ลว. 26 ก.ย. 61 นางสาวสุพิชญา บุญสูง 7,220.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 74/2561 ลว. 26 ก.ย. 61 นางนิตยา มัสฉากล่ า 1,020.00 สัญญายืมเงินเลขที่ 75/2561 ลว. 26 ก.ย. 61 นายสมบูรณ์ อินมา 5,320.00 รวมลูกหนี้เงินยืม 381,530.00 หมายเหตุ 4 รายได้ค้างรับ ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง 8,613,600.00 144
หมายเหตุ 5 ที่ดิน อาคาร ครุภัณฑ์และอุปกรณ์ อาคารและสิ่งปลูกสร้าง ประกอบด้วย อาคารส านักงาน 579,300.00 หัก คสส. อาคาร สนง.- 138,408.67 440,891.33 อาคารเพื่อป/ยอื่น 4,479,600.06 หัก คสส.อาคารป/ย อื่น- 3,225,128.19 1,254,471.87 สิ่งปลูกสร้าง 1,089,550.00 หัก คสส. สิ่งปลูกสร้าง- 612,903.31 476,646.69 อาคาร&สิ่งป/สไม่ระบุ 4,413,681.00 หัก คสส. อาคารไม่ระบุฯ- 4,322,315.30 91,365.70 ครุภัณฑ์ส านักงาน 1,032,900.00 หัก คสส ครุภัณฑ์ส านักงาน 649,062.75 383,837.25 ครุภัณฑ์ยานพาหนะ 6,323,444.69 หัก คสส ครุภัณฑ์ยานพาหนะ- 4,727,850.55 1,595,594.14 คุรภัณฑ์ไฟฟ้า&วิทยุ 62,000.00 หัก คสส ไฟฟ้า&วิทยุ- 24,122.75 37,877.25 ครุภัณฑ์โฆษณา 509,390.00 หัก คสส ครุภัณฑ์โฆษณา- 311,890.55 197,499.45 ครุภัณฑ์การเกษตร 9,000.00 หัก คสส ครุภัณฑ์เกษตร- 8,999.00 1.00 ครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์ 1,189,862.83 หัก คสส คอมพิวเตอร์- 794,111.44 395,751.39 ครุภัณฑ์บ้านครัว 61,000.00 หัก คสส ครุภัณฑ์บ้านครัว- 48,354.16 12,645.84 ครุภัณฑ์อื่น 2,451,446.75 หัก คสส ครุภัณฑ์อื่น- 2,451,445.75 1.00 ครุภัณฑ์ไม่ระบุฯ 2,869,734.50 หัก คสส ครุภัณฑ์ไม่ระบุฯ- 2,869,727.50 7.00 รวมที่ดินอาคารครุภัณฑ์และอุปกรณ์ อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 4,886,589.91 145
หมายเหตุ 6 เจ้าหนี้การค้า ประกันสังคม 360.00 หจก.สากลเฟอร์นิเจอร์ 4,900.00 ร้านขอบคุณ 17,703.00 บริษัท ริโก้ (ประเทศไทย) จ ากัด 120,000.00 รวมเจ้าหนี้การค้า 142,963.00 หมายเหตุ 7 ใบส าคัญค้างจ่ายและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ฎีกาที่ 652/2561 สหกรณ์การเกษตรเพชรบูรณ์ จ ากัด 1,858,300.00 ฎีกาที่ 653/2561 สหกรณ์การเกษตรเพชรบูรณ์ จ ากัด 6,755,300.00 รวมใบส าคัญค่างจ่ายและค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 8,613,600.00 หมายเหตุ 8 เงินรับฝากและเงินประกัน เงินรับฝากอื่น- 106,172.28 เงินประกันอื่น- 37,830.00 รวมเงินรับฝากและเงินประกัน 144,002.28 หมายเหตุ 9 รายได้สูง/(ต่ า)กว่าค่าใช้จ่ายสะสม ร/ดสูงต่ าคชจ.สะสม- 4,926,771.64 หมายเหตุ10 รายได้จากเงินงบประมาณ รายได้จากงบบุคลากร 3,346,900.00 รายได้จากงบลงทุน 170,000.00 รายได้จากงบด าเนินงาน 6,007,535.74 รายได้จากเงินอุดหนุน 60,279,581.01 รายได้จากงบกลาง 13,655,893.25 รวมรายได้จากเงินงบประมาณ 83,459,910.00 146
หมายเหตุ 11 รายได้จากแหล่งอื่น รายได้ สรก.รับเงินนอก 156,581.50 T/R ปรับเงินฝากคลัง 173,126.08 รายได้ระหว่างกันในกรม 115,864.16 รายได้จาการบริจาค 136,381.19 รายรับจากขายครุภัณฑ์ 900.00 รายได้เงินฝาก 8,134.56 รายได้ดอกเบี้ยอื่น 11,346.50 ราวมรายได้จากแหล่งอื่น 602,333.99 หมายเหตุ 12 ค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร เงินเดือนและค่าครองชีพพนักงานราชการ 3,346,300.00 หมายเหตุ 13 ค่าใช้จ่ายในการด าเนินงาน ค่าตอบแทน 814,809.00 ค่าใช้สอย 3,714,619.21 ค่าวัสดุ 900,127.00 ค่าสาธารณูปโภค 341,952.30 รวมค่าใช้จ่ายในการด าเนินงาน 5,771,507.51 หมายเหตุ 14 ค่าใช้จ่ายงบกลาง ค่ารักษาพยาบาล 58,481.50 ค่าการศึกษาบุตร 172,771.75 ค่าช่วยเหลือ-ตาย 156,840.00 รวมค่าใช้จ่ายงบกลาง 388,093.25 หมายเหตุ 15 ค่าใช้จ่ายเงินอุดหนุน ค่าใช้จ่ายเงินอุดหนุนอื่น 22,901,970.54 ค่าใช้จ่ายเงินอุดหนุนลงทุนอื่น 50,052,450.00 รวมค่าใช้จ่ายเงินอุดหนุน 72,954,420.54 147
หมายเหตุ 16 ค่าเสื่อมราคา ค่าเสื่อมราคาอาคารสนง. 31,338.23 ค่าเสื่อมราคาอาคารอื่น 298,633.36 ค่าเสื่อมราคาสิ่งปลูกฯ 63,594.31 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์ส านักงาน 81,791.85 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์ยานพาหนะ 319,236.62 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์ไฟฟ้า 12,400.00 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์โฆษณา 23,098.61 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์ 147,977.21 ค่าเสื่อมราคาครุภัณฑ์งานบ้านงานครัว 15,000.00 ค่าเสื่อมราคาอาคารไม่ระบุฯ 204,278.73 รวมค่าเสื่อมราคา 1,197,348.92 148
ส่วนที่ 4 กิจกรรมของส านักงานสหกรณ์
กิจกรรมเด่นของส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ ในรอบปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 กิจกรรมเด่นของส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ ในรอบปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 149
150
151
152
153
154
155
156
157
จากเว็บไซต์http://intranet.cad.go.th/cad2005/cad_search/search/condition_search_input.php ส านักงานตรวจบัญชีสหกรณ์เพชรบูรณ์ กรมส่งเสริมสหกรณ์ 2561 : รายงานผลการประเมินผลการปฏิบัติงานส่งเสริมสหกรณ์และ กลุ่มเกษตรกรส านักงานสหกรณ์จังหวัดและส านักงานส่งเสริมสหกรณ์กรุงเทพมหานคร ประจ าปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 : กองแผนงาน กรมส่งเสริมสหกรณ์ 2561 แผนปฏิบัติงานประจ าปี 2561 กองแผนงาน กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาการบริหารการจัดการสหกรณ์ ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานของกลุ่มส่งเสริมและพัฒนาการบริหารการจัดการสหกรณ์ กลุ่มจัดตั้งและส่งเสริมสหกรณ์ ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานของกลุ่มจัดตั้ง และส่งเสริมสหกรณ์ กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจสหกรณ์ ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงาน ของกลุ่มส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจสหกรณ์ กลุ่มตรวจการสหกรณ์ ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ :ผลการด าเนินงานของกลุ่มตรวจการสหกรณ์ ฝ่ายบริหารทั่วไป ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานฝ่ายบริหารทั่วไป กลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 1 ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานส่งเสริมสหกรณ์/ กลุ่มเกษตรกร ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 กลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 2 ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานส่งเสริมสหกรณ์/ กลุ่มเกษตรกร ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 กลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 3 ส านักงานสหกรณ์จังหวัดเพชรบูรณ์ : ผลการด าเนินงานส่งเสริมสหกรณ์/ กลุ่มเกษตรกร ปีงบประมาณ พ.ศ. 2561 บรรณานุกรม 158