Project Akuntansi Zahir_21.2A.12

b. Tampilan daftar mata uang yang ada (Data mata uang
yang sudah diatur pada saat pembuatan database Perusahaan
yaitu mata uang asing dan lokal).

c. Pilih IDR, kemudian klik (Edit Data)

17

d. Tampilan Data Mata Uang IDR
e. Sesuaikan data Akun Penting seperti berikut,

18

f. Kemudian klik Rekam
5. Data Rekening
Langkah-langkah menambah data akun :
a. Pilih modul Data-Data, kemudian klik Data Rekening

b. Tampilan Data Rekening, kemudian klik Add Data

19

c. Masukkan data rekening dengan lengkap seperti tampilan
berikut. Kemudian klik Rekam.
Catatan : Tombol Baru untuk menambah akun baru dan
merekam akun yang telah diisi sebelumnya. Sedangkan
tombol
Rekam untuk merekam akun yang telah diisi dan menutup
tampilan tambah akun baru.

20

c. Tampilan setelah berhasil direkam

6. Satuan pengukuran barang

Data satuan pengukuran yang digunakan adalah:

No. Kode Satuan Nama Satuan

1. Pcs Pieces

21

2. Box Box

3. Lembar Lembar

Langkah-langkah pembuatan Satuan Pengukuran :

a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Satuan
Pengukuran

22

b. Tampilan awal Unit Pengukuran, kemudian klik Add
Data

c. Masukkan data satuan pengukuran dengan lengkap, seperti
tampilan berikut. Kemudian klik Rekam

23

D.Tampilan setelah berhasil direkam.

e. Klik Tutup untuk keluar dari tampilan Satuan
Pengukuran.
7. Data Pajak
Kode : PPN
Pajak : Pajak Pertambahan Nilai
Kode Presentase : 10%
Akun Beli : 150000211 (PPN Masukan)
Akun Jual : 230000011 (PPN Keluaran)

24

Langkah-langkah pembuatan data pajak :
a) Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Pajak

b) Tampilan awal Data Pajak. Klik (Added Data)

25

c) Masukkan data pajak dengan lengkap seperti gambar
berikut.
Kemudian klik Rekam

d) Tampilan setelah data pajak berhasil direkam. Klik Tutup
untuk keluar dari tampilan Data Pajak.

26

8. Data Harta Tetap

Aktiva Harga Nilai Pembeli Umur
Perolehan Residu an Ekonomi
s

Peralatan

Kompute 5.500.000,0 550.000 1-Okt- 5 tahun
r0 2010

Printer 1.500.000,0 150.000 1-Okt- 5 tahun
0 2010

Kendaraan

Mobil 165.000.000 55.000.000 1-Okt- 5 tahun
Sedan ,00 2010

Langkah-langkah pembuatan Data Harta Tetap Komputer :

a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Harta
Tetap

27

b. Tampilan awal Data Harta Tetap. Klik Add Data

c. Masukkan Data Harta Tetap dengan lengkap. Sekaligus
lakukan
pengisian Kelompok Harta Tetap

d. Tampilan Kelompok Harta/Aktiva. Kemudian cari Mesin
dan
Peralatan pada kolom pencarian.

28

e. Lengkapi pengisian Data Harta Tetap (Mesin dan
Peralatan)
seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam

g. Tampil informasi. Klik OK

Langkah-langkah pembuatan Data Harta Tetap printer:
a. Pilih modul Data-Data, kemudian pilih Data Harta
Tetap

29

B. Tampilan awal Data Harta Tetap. Klik Add Data

c. Masukkan Data Harta Tetap dengan lengkap. Sekaligus
lakukan
pengisian Kelompok Harta Tetap

30

d. Tampilan Kelompok Harta/Aktiva. Kemudian cari Mesin
dan
Peralatan pada kolom pencarian
.

e. Lengkapi pengisian Data Harta Tetap (Mesin dan
Peralatan)
seperti tampilan berikut. Kemudian klik Rekam

f.Tampil informasi. Klik OK

31

O01 Bag Umum Other

1.2 Rumusan Masalah

Berdasarkan rumusan masalah tersebut diatas, maka
rumusan masalah dari makalah ini yaitu:

1. Bagaimana tranksaksi-transaksi keuangan di
perusahaan White Travel

Jurnal umum
1) tanggal 1 januari 2013 perusahaan menyewa

gedung, dengan harga Rp. 24.000.000 dengan
pencatatan perusahaan menggunakan
pendekatan neraca/harta
2) tanggal 3 januari 2013 bagian marketing
mengajukan penggantian uang transport
sebesar Rp. 175.000
3) tanggal 4 januari 2013 perusahaan menerima
order 5 lembar tiket domestic sebesar dengan
harga persatu tiketnya Rp. 400.000 ditambah
PPN 10% sebesar Rp. 200.000.

32

4) tanggal 4 januari 2013 perusahaan membeli
tiket secara kredit pada PT Agentiket,
dengan jumlah 5 lembar dan harga persatu
tiketnya Rp. 400.000 dan mendapatkan
diskon 10% ditambah PPN 10%.

5) tanggal 7 januari 2013 perusahaan
memberikan pesanan tiket kepada pelanggan
atas transakasi pada tanggal 4 januari 2014
dan dibayar lunas.

6) tanggal 12 januari 2013 perusahan membeli 2
peralatan AC HITACHI di PT. Elektronik
dengan harga satuannya Rp.5.800.000 di
tambah PPN 10%.

7) tanggal 15 januari 2013, pembayaran hutang
pada PT Agen tiket pada tanggal 4 januari
2013 sebelumnya sebesar Rp. 1.980.000

8) tanggal 19 januari 2013 retur 1 AC
HITACHI atas pembelian pada tanggal 12
januari 2013 sebesar Rp. 5.800.000

9) 20 januari 2013 penjualan 5 paket tour, di
bayar dimuka. dengan harga 1 paketnya Rp.
50.000.000. dan mendapatkan diskon sebesar
Rp. 5.000.000.

10) 21 januari 2013 perusahaan membayar lunas
hutang AC yang dibeli pada tanggal 12
januari 2013 sebesar Rp. 6.860.000

33

11) 25 januari 2013 perusahaan menerima cek
Giro No BG01017 sebagai pembayaran
piutang dari PT Visions sebesar Rp.
117.600.000.

12) 26 januari 2013 Terjadi “write off”
(penghapusan piutang) pada Pelanggan
umum sebesar Rp. 3.000.000 dari invoice
INV-03 karena tidak sanggup bayar. (catatan
metode tidak langsung).

13) 28 januari 2013, Daftar gaji 4 karyawan
kantor yang harus dibayar bulan ini melalui
Bank Mandiri dengan gaji setiap orangnya
Rp. 2.000.000 dan tunjangan Rp. 150.000

14) 28 januari 2013 Daftar gaji Tour guide yang
harus dibayar bulan ini melalui Bank
Mandiri. karyawan dengan gaji setiap
orangnya sebesar Rp. 4.000.000 dan
tunjangan Rp. 500.000.

15) 31 januari 2013, Terjadi pencairan giro atas
transaksi tanggal 17 Januari 2012 sebesar Rp.
125.000.000,- dengan No G01017.

16) 31 januari 2013 perusahaan melakukan
rekonsiliasi. Diketahui saldo mandiri
menurut pencatatan perusahaan Rp.

34

220.501.200 sesangkan saldo menurut bank

sebesar Rp. 221.376.200.

Perbedaan pencatatan perusahaan dengan
bank karena :

1) bank telah mengkredit pendapatan jasa
Rp. 1.228.000
2) bank telah mendebet adminiatrasi bank
Rp. 150.000

2. Bagaimana laporan keuangan di perusahaan White
Travel?

Tanggal Nama Akun Debet Kredit
1 januari 2013 Rp. 24.000.000,- Rp. 24.000.000,-
3 januari 2013 kas Rp. 175.000,- Rp. 175.000,-
4 januari 2013 modal Rp. 2.200.000,- Rp. 2.200.000,-
4 januari 2013 Rp. 1.980.000,- Rp. 1.980.000
7 januari 2013 beban kendaraan Rp. 2.200.000,- Rp. 2.200.000,-
12 januari 2013 kas Rp. 12.810.000 Rp. 12.810.000
15 januari 2013 Rp. 1.980.000,- Rp. 1.980.000
19 januari 2013 pembelian Rp. 5.800.000
kas Rp. 5.800.000
20 januari 2013
pembelian
hutang dagang

kas
penjualan

peralatan perusahaan
kas

utang dagang
kas

kas
return

pembelian

35

21 januari 2013 utang dagang Rp. 6.860.000 Rp. 6.860.000
25 januari 2013 Rp. 117.600.000 Rp. 117.600.000
kas Rp. 3.000.000
26 januari 2013 Rp. 3.000.000
28 januari 2013 kas Rp. 8.600.000,- 36
28 januari 2013 piutang
31 januari 2013
31 januari 2013 pendapatan
Tanggal kerugian piutang tidak
1 januari 2013 langsung
3 januari 2013
4 januari 2013 piutang dagang
4 januari 2013
7 januari 2013 beban gaji
12 januari 2013
kas

beban gaji

kas

pencairan giro

kas

Nama Akun Ref
kas

modal
beban kendaraan

kas
pembelian

kas
pembelian

hutang dagang
kas

penjualan
peralatan perusahaan

kas

15 januari 2013 utang dagang
19 januari 2013 kas

20 januari 2013 kas
21 januari 2013 return
25 januari 2013
pembelian
26 januari 2013
28 januari 2013 utang dagang
28 januari 2013 kas
31 januari 2013
31 januari 2013 kas
piutang

pendapatan
kerugian piutang tidak
langsung

piutang dagang
beban gaji

kas
beban gaji

kas
pencairan giro

kas

BAB II
PEMBAHASAN

1. Persediaan Tiket dan Tour
Dalam kasus ini perusahaan menjual:
a. Tiket pesawat(dengan membeli kepada perusahaan lain)

37

Dalam menjual tiket pesawat, pelanggan harus memesan
tiket tersebut, kemudian perusahaan membeli tiket yang
dipesan pelanggan ke agen tiket. Dalam hal ini tiket yang
dijual adalah Kelompok Domestik dan International.
Tiket pesawat (dengan membeli kepada perusahaan lain)
berupa:

No Kode Nama
1 D-GA Garuda Airways Domestik
2 D-TG Tiger Airways Domestik
3 D-BA Batik Airways Domestik
4 I-QA Qatar Airways Domestik
5 I-EA Etihad Airways Domestik

b. Paket wisata (jasa)
Sebelum melakukan pendataan produk, maka dibuatkan
pajak dan data kelompok terlebih dahulu. Paket wisata
(jasa) berupa:

Kode Tour Nama Produk Harga Paket
PTA Paket Tour ASIA Mulai 25.500.000
PTE Paket Tour EROPA Mulai 50.000.000
PTD Paket Tour Domestik Mulai 350.000

Transaksi yang Terjadi Selama Bulan Januari 2013
Berikut transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2013

38

1) Dokumen 1 Perusahaan menyewa gedung. Pencatatan
perusahaan menggunakan pendekatan neraca/harta

2) Dokumen 2 Bagian marketing mengajukan penggantian
uang transport

3) Dokumen 3 Perusahaan menerima order sebanyak 5
lembar tiket domestic

39

4) Dokumen 4 Perusahaan membeli tiket secara kredit pada
PT Agentiket

5) Dokumen 5 Perusahaan memberikan pesanan tiket
kepada pelanggan atas transaksi tanggal 4

40

6) Dokumen 6 Perusahaan membeli peralatan AC Hitachi

7) Dokumen 7 Pembayaran Hutang

41

8) Dokumen 8 Retur atas pembelian tanggal 12 Januari
2013

9) Dokumen 9 Penjualan Paket Tour, dibayar uang muka

42

10) Dokumen 10 Perusahaan membayar lunas hutang AC
yang dibeli tanggal 12 januari

43

11) Dokumen 11 Perusahaan menerima Cek Giro No
BG01017 sebagai pembayaran piutang dari PT Visions

12) Dokumen 12 Terjadi “write off” (penghapusan piutang)
pada Pelanggan umum

44

13) Dokumen 13 Daftar gaji karyawan kantor yang harus
dibayar bulan ini melalui Bank Mandiri

14) Dokumen 14 Daftar gaji Tour guide yang harus dibayar
bulan ini melalui Bank Mandiri\

45

15) Dokumen 15 Terjadi pencairan giro atas transaksi
tanggal 17 Januari 2012

16) Dokumen 16 Perusahaan melakukan rekonsiliasi

46

17) Tanggal 31 Januari 2013 Perusahaan melakukan tutup
buku akhir bulan pembahasan : tutup buku akhir bulan.
Stelah itu transaksi akan dimulai pada bulan Januari.
Tata cara pembuatan akun baru
a. deposit

b. persedian tiket domestic, tiket internaisonal
dan persediaan tiket khusus (klasifikasi
persedian)

47

c. penjualan tiket domestik, oenjualan tiket
internasional, pendapatan jasa.

d. Harga pokok tiket.
3.Data barang

a.Tiket internasional
b.IWJR, dll
d.tiket khusus, no serial, tiket khusus setor.

48

4.gudang baru

Saat kita terima jatah tiket dari masksapai, masukan lewat
jurnal penyesuaian persediaaan.

49

kemudian pada saat kita mendistribusikan tiket kea gen agen,
ginakan modul transfer barang antar gudang.

Saat sudah ada penjualan baik itu dari agen maupun
penjualan sendiri lakukan jurnal penyesuain persediaan

50

Kemudian lakukan penjualan tiket seperti biasa.

Apabila terjadi retur oleh customer lakukan transaksi retur
penjualan

51

Setelah itu lakukan jurnal penyesuain akun pesediaan dan
harga pokok tiket lewat jurnal umum.

pada saat menyetorkan uang ke maskapai baik itu bulanan
maupun per flight lakukan lewat jurnal pembelian dan jurnal
umum.

52

Langkah langkah pembuatan data harga tetap
a)pilih modul data data kemudian pilih data harga tetap.

b. Tampilan awal data harga tetap. Klik add data

53

c) masukan data hrga tetap dengan lengkap. Sekaligus
lalukan pengisian kelompok data harga tetap

d)lengkapi pengisian data harga tetap (mesin dan peralatan)
seperti berikut lalu klik rekam.

54

Tampil informasi lalu klik rekam.
Langkah-langkah pembuatan data hatrta tetap eltalase
a)pilih modul data data, kemudian pilih data harga tetap

b)tampilan awal data harga tetap. Klik add

55

c)masukan data harga tetap dengan lengkap. Sekaligus
lakukan pengisiian kelompok harga tetap

d)lengkapi pengisiian data harga tetap seperti tampilan
berikut.

56

Langkah langkah pengiisian data produk.
A)pilih odul persediaan kemudian klik data produk

b)tampilan awal data produk kemudian klik add.

57

c)tampilan kelompok barang, pilih produk 1 kemudian kilk
edit.

58

d)isi semua data data produk lalu masukan dan rekam.

ID Nama Saldo Piutang Invoice

C01 PT Visions Rp.25.000.000 INV-01

C02 SMK Rp.7.000.000 INV-02

Pariwisata

C03 Pelanggan Rp.3.000.000 INV-03
Umum

Total Rp.35.000.000

Data vendor

59

Langkah langkang pengisiian saldo awal hutang dagang
a)klik menu setting kemudian pilih saldo awal laul saldoa
wal hutang usaha

b)masukan data vendor

60

c) tampilan pengisiaan aldo awal hutang. Klik baru untuk
menambah saldo hutang.

d)tampilan saldo awal hutang setelah direkam.

61

Setup inventory (persedian)
Berikut adalah rincian persediaan barang dagang

Kode Tour Nama Produk Harga Paket
PTA Paket Tour ASIA Mulai 25.500.000
PTE Paket Tour EROPA Mulai 50.000.000
PTD Paket Tour Domestik Mulai 350.000

Langkah langkah pengisiian saldo awal persediaan

a) Klik menu stting kemudian pilih saldo awal lalu
saldo persediaan

62

b)tampilan pengisian saldo awal persediaan. Klik untuk
menambah persediaan.

63

c)isi saldo persediaan, lalu rekam.tampilan akhir setelah
saldo terekam

Langkah-langkah penyelesaian Penyewaan Jasa.
a. Pilih Modul Penjualan, kemudian pilih Invoice
Penjualan.

64

b. Tampilan awal Invoice Penjualan, kemudian klik
Baru.

c. Lakukan pengisian transaksi penjualan secara tunai
dengan lengkap seperti tampilan berikut. Kemudian
klik Rekam.

65

Tanggal 1 Januari 2013, Perusahaan menyewa gedung.
Pencatatan perusahaan menggunakan pendekatan
neraca/harta

Langkah-langkah penyelesaian Pembelian Secara Kredit :
a. Pilih modul Pembelian, kemudian pilih menu
Invoice Pembelian

66