Tusi Seksi Bank

PEDOMAN PELAKSANAAN TUGAS

SEKSI BANK



PEDOMAN PELAKSANAAN

TUGAS SEKSI BANK



Tim Penyusun

PEDOMAN PELAKSANAAN
TUGAS SEKSI BANK

Pembina
Direktur Jenderal Perbendaharaan

Pengarah
Sekretaris Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Ketua Tim
Syafriadi, Kepala Bagian Organisasi dan Tata Laksana

Editor
Sigid Mulyadi
Andhita Vidya Putri
Reviewer
KPPN Jakarta III
KPPN Jakarta IV
Kontributor
Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Kalimantan Selatan
Kanwil Ditjen Perbendaharaan Provinsi Nusa Tenggara Barat

Bagian Organisasi dan Tata Laksana
Sekretariat Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Direktorat Jenderal Perbendaharaan
Kementerian Keuangan Republik Indonesia

Direktorat Jenderal Perbendaharaan iii

iv Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

“ DISCLAIMER

“ Buku ini disusun berdasarkan peraturan
yang masih berlaku. Apabila terdapat
perubahan peraturan atau dicabutnya
peraturan atau adanya peraturan baru,
maka agar berpedoman pada
peraturan terbaru
tersebut.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan v

vi Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Sambutan

Direktur Jenderal Perbendaharaan

Peran penting KPPN adalah melaksanakan kewenangan perbendaharaan
dan Bendahara Umum Negara (BUN), penyaluran pembiayaan atas beban
anggaran, serta penatausahaan penerimaan dan pengeluaran anggaran melalui
dan dari kas negara berdasarkan peraturan perundang-undangan.

Agar peran di atas terlaksana dengan baik, Kantor Pusat Ditjen
Perbendaharaan telah menerbitkan peraturan ataupun surat dinas yang
memberikan pedoman dalam melaksanakan tugas.

Kebijakan dan peraturan yang beragam yang menjadi dasar dalam
pelaksanaan tugas dan fungsi KPPN akan lebih mudah dipedomani oleh
pejabat/pegawai KPPN baik yang baru dilantik ataupun yang baru menempati
posisinya apabila terkompilasi dan disusun dalam sebuah buku.

Dalam prosesnya, penyusunan buku pedoman pelaksanaan tugas KPPN
ini telah mengacu pada beragam peraturan dan kebijakan yang berlaku. Materi
yang tercantum didalamnya juga telah disesuaikan dengan kondisi riil yang
dijalankan.

Karena itu, saya menyambut baik upaya Kantor Pusat Ditjen
Perbendaharaan untuk menyusun Buku Panduan Pelaksanaan Tugas KPPN.
Saya harapkan buku ini tidak hanya akan bermanfaat bagi pejabat/pegawai
KPPN tetapi bisa berguna bagi seluruh pejabat/pegawai Ditjen Perbendaharaan.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan vii

Dengan demikian, pada gilirannya kualitas pelaksanaan tugas dan fungsi
Ditjen Perbendaharaan akan semakin meningkat dan akan bermuara pada
pencapaian visi yaitu Menjadi Pengelola Perbendaharaan yang Unggul di
Tingkat Dunia.

Jakarta, September 2017

Direktur Jenderal Perbendaharaan

Marwanto Harjowiryono

viii Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Kata Pengantar

Alhamdulillah, puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT atas
terbitnya Buku Pedoman Pelaksanaan Tugas KPPN ini. Bahwasanya setiap
pekerjaan membutuhkan pedoman agar hasil kerja sesuai dengan kualitas yang
ditetapkan. Begitu juga dengan pelaksanan tugas di KPPN.

Dengan jumlah pegawai yang mencapai lebih dari 7000 orang maka
peningkatan kapasitas pengelolaan keuangan negara bagi para pejabat/
pegawai menjadi sebuah tantangan untuk diwujudkan Ditjen Perbendaharaan.
Salah satu upaya yang dilakukan Ditjen Perbendaharaan selain melalui
pendidikan dan pelatihan adalah melalui penerbitan Buku Pedoman ini.

Penyusunan Buku Pedoman ini merupakan salah satu inovasi yang
bertujuan memudahkan para pejabat/pegawai KPPN di seluruh Indonesia
dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya, disamping itu buku ini merupakan
upaya pemetaan dan inventarisasi berbagai tugas dan peraturan terkait KPPN,
dimana dengan sebuah buku yang komprehensif memuat intisari berbagai
aturan pelaksanaan tugas dan fungsi terupdate tentunya akan lebih mudah
dipedomani dibandingkan harus mencari dan membaca masing-masing aturan
pelaksanaan itu sendiri.

Sejalan dengan semangat Perbendaharaan Go Green, khususnya untuk
mengurangi penggunaan kertas maka buku ini juga hadir dalam bentuk
electronic book (e-book). Diharapkan dengan bentuk e-book para pembaca

Direktorat Jenderal Perbendaharaan ix

sekalian dapat menyimpannya di gawai sehingga memudahkan untuk dibaca
setiap saat.

Selamat menikmati buku ini. Diharapkan Buku Pedoman pelaksanaan
tugas KPPN ini dapat dijadikan salah satu rujukan bagi seluruh pejabat/
pegawai Ditjen Perbendaharaan dalam peningkatkan kinerja sesuai dengan
tugas dan fungsi yang diemban.

Semoga bermanfaat.

Jakarta, September 2017

Sekretaris Ditjen Perbendaharaan

Haryana

x Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Daftar Isi

DISCLAIMER ............................................................................................................ v
SAMBUTAN DIREKTUR JENDERAL PERBENDAHARAAN .................... vii
KATA PENGANTAR ................................................................................................ ix
DAFTAR ISI ................................................................................................................ xi

BAB I Pendahuluan ........................................................................................ 1
1. Latar Belakaang.............................................................................. 1
2. Tujuan................................................................................................. 7
3. Manfaat.............................................................................................. 8
4. Ruang Lingkup................................................................................ 8

BAB II Uraian Tugas & Fungsi .................................................................... 9
1. Dasar Hukum................................................................................... 9
2. Tugas .................................................................................................. 11
3. Alur Tugas Seksi Bank................................................................. 13
4. Uraian Jabatan ............................................................................... 14
5. Daftar SOP Pelaksanaan Tugas ............................................... 15

BAB III Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana ................................ 19
1. Dasar Hukum .................................................................................. 20
2. Prosedur atau Alur Kegiatan ................................................... 21
3. Kegiatan Rutin Harian ................................................................ 40
4. Kegiatan-kegiatan yang mendukung ................................... 40
5. Poin-poin Penting ......................................................................... 41
6. Aplikasi Pendukung ..................................................................... 42

BAB IV Pengelolaan Rekening Pemerintah ........................................... 43
1. Dasar Hukum .................................................................................. 43

Direktorat Jenderal Perbendaharaan xi

2. Prosedur atau alur kegiatan .................................................... 44
3. Poin-poin penting ......................................................................... 49

BAB V Penatausahaan Penerimaan Negara & Penyelesaian
Retur ....................................................................................................... 51
1. Panatausahaan penerimaan negara ..................................... 51
2. Pelaksanaan Tugas penyelesaian retur............................... 53

BAB VI Permintaan Pengembalian Penerimaan Negara .................. 63
1. Dasar Hukum .................................................................................. 63
2. Prosedur atau alur kegaiatan .................................................. 63
3. Poin-poin penting ......................................................................... 69
4. Aplikasi Pendukung ..................................................................... 69

BAB VII Konfirmasi Dan Koreksi Data Penerimaan Negara ............ 71
1. Dasar hukum .................................................................................. 71
2. Prosedur atau alur kegaiatan .................................................. 73
3. Poin-poin penting ......................................................................... 78
4. Aplikasi Pendukung ..................................................................... 80
5. Lain-lain............................................................................................. 80

BAB VIII Helpdesk Penerimaan Negara & Monev Bank/Pos
Persepsi ................................................................................................. 83
1. Layanan Bantuan (helpdesk) Penerimaan negara........... 83
2. Monitoring dan Evaluasi Bank/Pos persepsi.................... 84

BAB IX Analisis Data PFK .............................................................................. 89
1. Dasar Hukum .................................................................................. 89
2. Prosedur Atau Alur Kegiatan ................................................... 89

BAB X Rekonsiliasi Data Penyaluran Kredit Ultra Mikro ............... 91
1. Dasar Hukum .................................................................................. 91
2. Prosedur atau Alur kegiatan .................................................... 91

xii Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

3. Poin-poin Penting ......................................................................... 93
4. Laporan ............................................................................................. 93
5. Aplikasi Pendukung ..................................................................... 93

BAB XI Laporan Berkala & Aplikasi Pendukung ................................. 95
1. Laporan Berkala............................................................................. 95
2. Aplikasi Pendukung...................................................................... 96

Referensi ................................................................................................................... .99

Direktorat Jenderal Perbendaharaan xiii

xiv Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

BAB I

PENDAHULUAN

1. Latar Belakang

Sesuai ketentuan dalam Undang-undang Nomor 1 Tahun
2004, Perbendaharaan Negara dimengerti sebagai pengelolaan dan
pertanggungjawaban Keuangan Negara, termasuk investasi dan kekayaan
yang dipisahkan, yang ditetapkan dalam APBN dan APBD. Aspek Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara pada prakteknya memiliki detail
yang sangat luas. Sesuai dengan pengertian tersebut, dalam Undang-Undang
Perbendaharaan Negara diatur kewenangan pejabat perbendaharaan negara,
pelaksanaan pendapatan dan belanja negara/daerah, pengelolaan uang negara/
daerah, pengelolaan piutang dan utang negara/daerah, pengelolaan investasi
dan barang milik negara/daerah, penatausahaan dan pertanggungjawaban
APBN/APBD, pengendalian intern pemerintah, penyelesaian kerugian negara/
daerah, serta pengelolaan keuangan badan layanan umum.

Berdasarkan ketentuan tersebut, dalam penyelenggaraan
fungsi Perbendaharaan Negara, Direktorat Jenderal Perbendaharaan
menyelenggarakan pengelolaan kewenangan pejabat Perbendaharaan
Negara, pengelolaan pelaksanaan pendapatan dan belanja Negara,
pengelolaan uang Negara, pengelolaan piutang dan utang Negara, pengelolaan
investasi dan barang milik Negara, pengelolaan sistem penatausahaan

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 1

dan pertanggungjawaban APBN, pengelolaan sistem pengendalian intern
pemerintah, pengelolaan penyelesaian kerugian Negara, serta kebijakan
pembinaan pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum. Keseluruhan fungsi
tersebut, sesuai ketentuan dalam peraturan Menteri Keuangan yang mengatur
tentang organisasi dan tata laksana Direktorat Jenderal Perbendaharaan, yaitu
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 234/PMK.01/2015 tentang Organisasi
Dan Tata Kerja Kementerian Keuangan didistribusikan ke dalam tugas dan
fungsi tiap-tiap Direktorat pada lingkup Direktorat Jenderal Perbendaharaan.
Kendati demikian, tugas dan fungsi yang terepresentasi pada tiap-tiap direktorat
lebih bersifat penyelenggaraan pengelolaan kebijakan (dalam tataran tertentu
bersifat policy formulation). Sedangkan pada tataran policy implementation,
penyelenggaraan fungsi perbendaharaan tersebut dilaksanakan oleh kantor-
kantor vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan sesuai ketentuan yang
diatur dalam Peraturan Menteri Keuangan tentang Organisasi Dan Tata Kerja
Instansi Vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan yang saat ini berlaku
yaitu Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.01/2016.

Instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan, sesuai Peraturan
Menteri Keuangan di atas mencakup Kantor Wilayah Direktorat Jenderal
Perbendaharaan dan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
Instansi vertikal ini, selanjutnya secara prinsip, memiliki tugas dan fungsi
melaksanakan secara nyata keseluruhan fungsi perbendaharaan tersebut
dalam rangka pengelolaan dan pertanggungjawaban APBN di setiap daerah
sesuai pembagian wilayah pembayaran.

Dalam prakteknya, baik direktorat-direktorat maupun instansi vertikal
Direktorat Jenderal Perbendaharaan, dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya,
menyelenggarakan kerja sama dengan lembaga-lembaga keuangan, baik
lembaga keuangan Bank maupun non-Bank dalam rangka penyaluran dana
(uang) untuk pembayaran setiap kewajiban pemerintah maupun dalam rangka
menghimpun dana (uang) setoran para wajib pajak, wajib bayar penerimaan

2 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

negara bukan pajak, maupun pihak-pihak lain yang berkewajiban atau ingin
menyetorkan uang ke Kas Negara. Penyelenggaraan kerja sama ini melahirkan
hubungan, baik pada tataran substantif, administratif, maupun koordinatif
berdasarkan ketentuan universal yang mengatur mengenai hak dan kewajiban
para pihak dalam suatu hubungan kerja sama. Pada tingkat implementasi,
pola hubungan tersebut dapat melahirkan standar operating procedure yang
disepakati dan ditaati oleh para pihak. Dengan demikian, seluruh organ pada
lingkup Direktorat Jenderal Perbendaharaan pada akhirnya dapat terlibat
dalam pola hubungan kerja tersebut.

Sebagaimana diketahui, pada tingkat pelaksanaan, organ utama
Direktorat Jenderal Perbendaharaan penyelenggara fungsi perbendaharaan
adalah KPPN. Sebagai organ utama penyelenggara fungsi perbendaharaan,
KPPN melaksanakan hampir seluruh fungsi perbendaharaan, yang pada
tataran kebijakan, dilaksanakan oleh direktorat-direktorat. Oleh karena itu,
organ-organ utama KPPN meliputi Seksi Pencairan Dana, Seksi Bank, dan Seksi
Verifikasi Akuntansi. Ketiga seksi tersebut memiliki peran executor dalam
penyelenggaraan fungsi perbendaharaan. Dalam pelaksanaan tugasnya, ketiga
seksi tersebut didukung oleh Subbag Umum selaku supporting agent dan seksi
kepatuhan internal yang bertugas mengelola risiko akibat dan atau dalam
penyelenggaraan fungsi perbendaharaan tersebut yang mungkin terjadi di
masa depan yang dapat mengurangi kinerja organisasi.

Berbeda dengan Seksi Pencairan Dana yang tugasnya mengelola kredit
anggaran setiap satuan kerja yang bermitra dengan KPPN, maka Seksi Bank
tugasnya, secara prinsip mengelola rekening kas negara yang menampung
uang-uang yang disediakan untuk membayar setiap kewajiban pemerintah
(debit anggaran satuan kerja) maupun uang-uang yang berasal dari setoran
masyarakat (wajib pajak, wajib bayar penerimaan negara bukan pajak,
maupun pihak-pihak lain yang berkewajiban atau ingin menyetorkan uang
ke Kas Negara). Kendati kedua seksi tersebut memiliki tugas yang berbeda,

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 3

sesungguhnya keduanya menjalankan satu tanggung jawab, yaitu melakukan
pembayaran kewajiban Negara sesuai perintah pembayaran (SPM) yang
dikeluarkan oleh Kuasa Pengguna Anggaran sebagai wujud dukungan bagi
terselenggaranya layanan publik yang menjadi tanggung jawab satuan kerja
(Kuasa Pengguna Anggaran) berkenaan. Tanggung jawab tersebut secara
hierarki diturunkan oleh Bendahara Umum Negara melalui pengesahan
DIPA yang petikan DIPA-nya disampaikan kepada Kepala KPPN selaku Kuasa
Bendahara Umum Negara.

BAGAN 1
POLA HUBUNGAN INTERNAL DAN EKSTERNAL SEKSI BANK

4 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Kesatuan tanggung jawab di atas dalam prakteknya melahirkan pola
hubungan kerja yang bersifat check and balance antara Seksi Pencairan Dana
dan Seksi Bank pada KPPN. Pola saling uji (check and balance) tersebut dibangun
atas dasar fokus pelaksanaan tugas masing-masing seksi yang di satu sisi lebih
menitikberatkan pada aspek verifikasi perintah bayar dan persetujuannya atas
pembebanan Kredit Anggaran (Seksi Pencairan Dana), dan disisi lain lebih
menitikberatkan pada aspek fund management (pengelolaan kas) yang sehat
dan terencana dengan baik (Seksi Bank). Seksi Bank melakukan pengelolaan
kas dalam rangka mengurangi tingkat idle cash untuk mendorong peningkatan
efisiensi pemanfaatan likuiditas keuangan Bendahara Umum Negara. Dalam
pola hubungan ini, Seksi Bank melakukan kontrol terhadap keputusan Seksi
Pencairan Dana berdasarkan ketersediaan kas dalam rekening yang dikuasainya,
yang dapat atau tidak dapat dibebani oleh konsekuensi dari keputusan Seksi
Pencairan Dana. Sementara itu, Seksi Pencairan Dana melakukan kontrol
terhadap keputusan Kuasa Pengguna Anggaran (perintah pembayaran melalui
SPM), khususnya berdasarkan ketersediaan kredit anggaran dan kesesuaian
peruntukan kredit anggaran tersebut dengan komitmen yang telah dibuat
para Kuasa Pengguna Anggaran, yang datanya (RPD) telah berada dalam
pengelolaan (commitment management) Seksi Pencairan Dana. Secara umum,
pola hubungan Seksi Bank yang perlu dibangun dengan pihak lain, baik internal
KPPN maupun eksternal (intra dan ekstra Bendahara Umum Negara) dapat
digambarkan seperti tampak pada bagan pola hubungan (Bagan 1).

Adapun tugas Seksi Verifikasi Dan Akuntansi, dalam konteks fungsi
akunting, menjalankan penatausahaan setiap transaksi yang terjadi dalam
pengelolaan Seksi Pencairan Dana dan Seksi Bank. Dalam penatausahaan setiap
transaksi, Seksi Verifikasi Dan Akuntansi wajib menjalankan fungsi verifikasi
kebenaran, kelengkapan, dan akurasi data transaksi tersebut. Keseluruhan
hasil pengelolaan transaksi tersebut, selanjutnya tetap memerlukan proses
rekonsiliasi baik secara internal maupun secara eksternal dengan pihak-pihak
terkait seperti satuan kerja dan lembaga keuangan.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 5

Direktorat Jenderal Perbendaharaan telah memulai proses reformasi
sejak tahun 2004. Perubahan yang dilaksanakan mencakup aspek penataan
organisasi, perbaikan proses bisnis, dan peningkatan manajemen sumber daya
manusia. Perbaikan dan pembenahan proses bisnis pengelolaan Keuangan
Negara yang diikuti penerbitan peraturan baru sebagai landasan hukum
pelaksanaannya berdampak pada perubahan sistem dan prosedur pada Kantor
Pusat Ditjen Perbendaharaan dan Instansi Vertikalnya.

Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) sebagai instansi
vertikal Ditjen Perbendaharaan juga menjadi pelaku aktif dalam perubahan
sistem dan prosedur yang dinamis tersebut. Konsekuensi perubahan itu akan
bermuara pada kondisi dimana akan adanya kebijakan dan peraturan beragam
yang menjadi dasar dalam pelaksanaan tugas dan fungsi di setiap KPPN. Melihat
banyaknya sebaran kebijakan dan aturan dalam pelaksanaan tugas dan fungsi
tersebut, tentu akan lebih mudah bagi KPPN apabila kebijakan dan aturan yang
ada dapat terkompilasi dan tersusun dalam sebuah buku. Terkait pelaksanaan
tugas dan fungsi seksi-seksi pada KPPN tersebut perlu adanya suatu Buku
Pedoman yang dimiliki oleh setiap Seksi di KPPN dalam menjalankan tugas dan
fungsi tersebut.

Demikian juga halnya dengan pelaksanaan tugas pada Seksi Bank KPPN,
adanya kebijakan dan peraturan yang beragam yang menjadi dasar dalam
pelaksanaan tugas dan fungsi Seksi Bank akan lebih mudah dipedomani
oleh semua pegawai/pejabat di Seksi Bank apabila terkompilasi dan disusun
dalam sebuah buku. Peran penting Seksi Bank KPPN adalah terlaksananya
penyelesaian transaksi pencairan dana, fungsi pengelolaan kas (cash
management), penerbitan daftar tagihan, pengelolaan rekening Kuasa BUN dan
bendahara serta penatausahaan pengembalian penerimaan negara. Peran ini
sangat strategis mengingat pada tingkatan KPPN sebagai Bendahara Umum
Negara di Daerah, pada seksi Bank inilah eksekusi terhadap perubahan/
mutasi Kas Umum Negara dilaksanakan. Perlunya mitigasi terhadap kesalahan
prosedur pada seksi bank ini semakin mendorong perlunya diterbitkan suatu

6 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

pedoman umum yang dapat dipahami semua pejabat/pegawai seksi Bank
KPPN.

Menindaklanjuti penetapan Peraturan Menteri Keuangan Nomor
262/PMK.01/2016 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal
Direktorat Jenderal Perbendaharaan dan perubahan praktek pelaksanaan
tugas dan fungsi setiap Seksi di KPPN, Kantor Pusat Ditjen Perbendaharaan
melakukan inisiasi penyusunan Buku Pedoman Pelaksanaan Tugas setiap
seksi di KPPN, salah satunya adalah Buku Pedoman Seksi Bank. Buku ini
dirancang dapat menggambarkan secara riil kondisi yang terjadi di lapangan.
Selain sebagai Pedoman dan referensi, buku pedoman ini diharapkan dapat
membantu upaya revisi dan harmonisasi peraturan yang berlaku.

2. Tujuan

Secara umum penyusunan Buku Pedoman Seksi Bank ini bertujuan:
a. Mewujudkan pelaksanaan tugas dan fungsi Seksi Bank secara lebih

efektif dan efisien serta untuk peningkatan kinerja para pejabat/
pegawai agar semakin optimal.
b. Memberikan informasi mengenai peraturan, kebijakan, maupun surat
dinas terkait pelaksanaan tugas dan wewenang Seksi Bank.
c. Mengupayakan pemetaan dan inventarisasi berbagai tugas dan
peraturan yang terkait pada Seksi Bank dalam rangka penyempurnaan
proses revisi dan harmonisasi peraturan selanjutnya.
d. Memberikan pedoman dalam menyusun berbagai rencana aksi dan
tahapan kegiatan, baik yang bersifat teknis maupun nonteknis, untuk
mewujudkan meningkatkan koordinasi yang efektif dan efisien kepada
seluruh stakeholders.
e. Meningkatkan kinerja layanan dan mencapai target kinerja sesuai
yang telah ditetapkan.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 7

3. Manfaat

Buku Pedoman Seksi Bank ini diharapkan dapat memberikan manfaat,
yaitu:
a. Memberikan pedoman bagi Kepala Seksi yang baru dilantik ataupun

pegawai baru yang menempati posisi baru pada KPPN dalam
melakanakan tugas dan merumuskan berbagai langkah strategis
pelaksanaan tugas dan wewenangnya
b. Mencapai target kinerja sesuai yang telah ditetapkan.
c. Memudahkan tahapan kegiatan dalam melaksanakan pekerjaan pada
Seksi Bank.
d. Mengurangi tingkat kesalahan dan kelalaian yang dilakukan pegawai
dalam melaksanakan tugas.
e. Membantu dalam melakukan evaluasi terhadap setiap proses
pekerjaan Seksi Bank.
f. Sebagai sarana untuk mengkomunikasikan pelaksanaan suatu
pekerjaan pada Seksi Bank.
g. Mengetahui peran dan posisi masing-masing pegawai di internal Seksi
Bank.

4. Ruang Lingkup

Buku Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank ini mengacu pada Peraturan
Menteri Keuangan 262/PMK.01/2016 dan disesuaikan dengan pelaksanaan
pekerjaan secara riil di KPPN berdasarkan pelaksanaan SOP yang telah ada
serta dikombinasikan dengan mekanisme terkait dengan implementasi SPAN
secara penuh, MPN G-2 dan pelaksanaan tugas KPPN Khusus Penerimaan.

8 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

BAB II

URAIAN TUGAS & FUNGSI

Pada bagian ini akan diuraikan secara umum pelaksanaan tugas pada
Seksi Bank KPPN. Uraian tugas yang akan disampaikan terkait pada organisasi
dan tata kerja, tugas uraian jabatan, dan Standar Operasional Prosedur (SOP)
pada seksi Bank.

1. Dasar Hukum

a. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 32/PMK.05/2014 tentang Sistem
Penerimaan Negara Secara Elektronik

b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.01/2016 tentang
Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Ditjen Perbendaharaan

c. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 22/PMK.05/2017 tentang
Pembiayaan Ultra Mikro

d. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 811/KM.1/2017 tentang Uraian
Jabatan Bagi Jabatan Struktural Instansi Vertikal di Lingkungan
Direktorat Jenderal Perbendaharaan

e. Pe r a t u r a n D i r e k t u r J e n d e r a l P e r b e n d a h a r a a n N o m o r
PER-85/PB/2011 tentang Penatausahaan Piutang Penerimaan Negara
Bukan Pajak pada Satuan Kerja Kementerian Negara/Lembaga

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 9

f. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-59/PB/2013
tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Modul Kas dalam SPAN

g. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-7/PB/2014
tentang Penatausahaan Penerimaan Negara Pada SPAN

h. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-30/PB/2014
tentang Mekanisme Penyelesaian dan Penatausahaan Retur Surat
Perintah Pencairan Dana Dalam Rangka Implementasi Sistem
Perbendaharaan dan Anggaran Negara

i. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-44/PB/2015
tentang Mekanisme Percepatan Penyelesaian Retur Surat Perintah
Pencairan Dana.

j. Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor KEP-287/PB/2015
tentang Standard Operational Procedure Pada Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara.

k. Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor
SE-57/PB/2013 tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan Monitoring
Dan Evaluasi Kepatuhan Bank Persepsi Dalam Rangka Pelaksanaan
Perjanjian Jasa Layanan Perbankan Sebagai Bank Persepsi/Devisa
Persepsi/Pos Persepsi Dalam Rangka Pelaksanaan Treasury Single
Account (TSA) Penerimaan.

l. Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor S-3473/PB/2017
tanggal 06 April 2017 hal Pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi
Kepatuhan Bank/Pos Persepsi MPN-G2.

m. Surat Direktur Pengelolaan Kas Negara Nomor S-124/PB.3/2014
tanggal 7 Januari 2014 hal Penatausahaan Penerimaan Negara Dalam
Rangka Piloting SPAN.

10 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

2. Tugas

Sesuai ketentuan dalam Pasal 30 ayat (4) dan Pasal 34 ayat (3) Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.01/2016, Seksi Bank mempunyai
tugas :

a. Melakukan penyelesaian transaksi pencairan dana;
b. Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) ;
c. Fungsi pengelolaan kas (cash management) ;
d. Penerbitan Daftar Tagihan;
e. Pengelolaan rekening pemerintah;
f. Penatausahaan penerimaan negara;
g. Penyelesaian retur;
h. Pengujian permintaan pengembalian penerimaan negara;
i. Konfirmasi dan koreksi data transaksi penerimaan;
j. Fungsi layanan bantuan (helpdesk) penerimaan negara;
k. Monitoring dan evaluasi bank/pos persepsi;
l. Pengelolaan dokumen sumber dan analisis data Penerimaan Fihak

Ketiga (PFK);
m. Pembinaan dan pelaksanaan monitoring dan evaluasi Penerimaan

Negara Bukan Pajak (PNBP);
n. Supervisi implementasi Sistem Pengelolaan Kas (Cash Management

System) pada rekening bendahara;
o. Monitoring dan evaluasi kredit program.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 11

Tugas-tugas di atas secara umum dapat dikelompokkan dalam 4 kategori
penugasan di bidang-bidang sebagai berikut:
a. Bidang Pengeluaran Negara

1) penyelesaian transaksi pencairan dana,
2) penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) atau sejenisnya,
3) penerbitan Daftar Tagihan,
4) penyelesaian retur, dan
5) pengujian permintaan pengembalian penerimaan negara,
b. Bidang Penerimaan Negara

1) penatausahaan penerimaan negara,
2) konfirmasi dan koreksi data transaksi penerimaan,
3) fungsi layanan bantuan (helpdesk) penerimaan negara,
4) monitoring dan evaluasi bank/pos persepsi, dan
5) pembinaan dan pelaksanaan monitoring dan evaluasi Penerimaan

Negara Bukan Pajak (PNBP),
c. Bidang Pengelolaan Kas

1) fungsi pengelolaan kas (cash management),
2) supervisi implementasi sistem pengelolaan kas (Cash Management

System) pada rekening bendahara, dan
3) pengelolaan rekening pemerintah,
d. Bidang Lainnya

1) pengelolaan dokumen sumber dan analisis data Penerimaan Fihak
Ketiga (PFK),

2) monitoring dan evaluasi kredit program, dan
3) penyaluran Dana Transfer ke Daerah dan Dana Desa.

12 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

3. Alur Tugas Seksi Bank

Sebagai salah satu organ dari KPPN, penyelenggaraan fungsi Seksi Bank
pada prinsipnya merupakan bagian dari rangkaian penyelenggaraan fungsi
KPPN. Organ-organ lain dari KPPN selain Seksi Bank adalah Seksi Pencairan
Dana, Seksi Verifikasi Akuntansi, Seksi Manajemen Satker dan Kepatuhan
Internal (MSKI) dan Subbagian Umum. Diantara keseluruhan organ tersebut,
yang menyelenggarakan fungsi teknis substantif perbendaharaan hanyalah
Seksi Pencairan Dana dan Seksi Bank.

BAGAN 2
MODEL OPERASIONAL TUGAS SEKSI BANK

Memperhatikan bagan di atas, alur tugas Seksi Bank sesungguhnya hanya
berhubungan dengan Seksi Pencairan Dana, yang merupakan hulu dari alur
tugas penyelenggaraan fungsi teknis substantif perbendaharaan KPPN. Dengan
demikian, Seksi Bank berada pada posisi hilir dari penyelenggaraan fungsi
tersebut.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 13

Namun demikian, tidak seluruh fungsi Seksi Bank tergantung
pada Seksi Pencairan Dana (merupakan kelanjutan dari alur tugas Seksi
Pencairan Dana). Secara mandiri, Seksi Bank tetap memiliki fungsi teknis
substantif perbendaharaan, seperti fungsi pengelolaan rekening Kas Negara,
penatausahaan rekening satuan kerja, penyelenggaraan administrasi dan
layanan setoran Penerimaan Negara, dan pengelolaan data transaksi pencairan
dana dan setoran penerimaan Negara baik penerimaan below the line maupun
above the line.

4. Uraian Jabatan

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 811/KM.1/2017
tentang Uraian Jabatan Bagi Jabatan Struktural Instansi Vertikal di Lingkungan
Direktorat Jenderal Perbendaharaan, uraian tugas dan kegiatan Kepala Seksi
Bank yaitu:
a. Melakukan penyelesaian transaksi pencairan dana dan penatausahaannya
b. Melakukan penatausahaan penerimaan negara
c. Melakukan penerbitan konsep SKP4 untuk proses pembayaran kembali

dana retur SP2D yang telah disetor ke kas negara
d. Melakukan pengelolaan rekening milik Kementerian/Negara/ Lembaga/

Kantor/Satuan Kerja
e. Melakukan penerbitan Nota Konfirmasi Setoran Penerimaan Negara
f. Melakukan penerbitan Nota Perbaikan Penerimaan Negara
g. Melakukan penerbitan surat pemberitahuan retur
h. Melakukan penerbitan SPP Retur
i. Melakukan penyusunan Laporan Penyusunan Daftar Selisih Bulanan
j. Melakukan penyusunan Laporan Retur Bulanan
k. Melakukan penyusunan Laporan Kebutuhan Dana Harian
l. Melakukan tugas helpdesk penerimaan negara
m. Melakukan monitoring dan evalusi bank/pos persepsi
n. Melakukan pengelolaan dokumen sumber dan analisis data Penerimaan

14 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Fihak Ketiga (PFK)
o. Melakukan pengesahan hibah langsung
p. Melakukan pembinaan dan pelaksanaan monitoring dan evaluasi PNBP
q. Melakukan supervisi implementasi sistem pengelolaan kas (CMS) pada

rekening bendahara
r. Melakukan pembinaan tuntutan ganti kerugian negara/daerah terhadap

pegawai negeri bukan bendahara atau pejabat lain
s. Melakukan monitoring dan evaluasi kredit program
t. Melakukan penyusunan konsep tanggapan Laporan Hasil Pemeriksaan

(LHP) dari aparat pengawasan fungsional.

5. Daftar SOP Pelaksanaan Tugas

Rincian yang memuat secara rinci tahapan pelaksanaan tugas pada seksi
Bank dimuat pada SOP KPPN. Berikut daftar SOP tersebut :

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 15

16 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 17

Keterangan *):
1. Bidang Pengeluaran Negara
2. Bidang Penerimaan Negara
3. Bidang Pengelolaan Kas
4. Bidang Lainnya

18 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

BAB III

PENYELESAIAN TRANSAKSI PENCAIRAN DANA

Pelaksanaan Tugas Penyelesaian Transaksi Pencairan Dana Penerbitan
Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) Penerbitan Daftar Tagihan

Uraian Tugas Sesuai Uraian Pelaksanaan Tugas meliputi
PMK Nomor: 262/PMK.01/2016
Penerbitan SP2D Gaji Induk Pada KPPN
1. Melakukan penyelesaian Penerbitan SP2D UP TUP GUP Pada KPPN
transaksi pencairan dana Penerbitan SP2D PTUP GUP Nihil Pada KPPN
2. Penerbitan Surat Perintah Penerbitan SP2D LS Non Gaji Induk Non Kontraktual Pada
Pencairan Dana (SP2D) KPPN
3. Penerbitan Daftar Tagihan Penerbitan SP2D LS Non Gaji KontraktualPada KPPN
Penerbitan SP2D atas SPM-KP/IB/KBC/KBM/KBPHTB/
KPBB Pada KPPN
Penerbitan SP2D Pengembalian Penerimaan (PP) Pada
KPPN
Penerbitan SP2D Retur pada KPPN
Penerbitan SP2B BLU Pada KPPN
Penerbitan SPHL Pada KPPN
Penerbitan SP3HL Pada KPPN
Penerbitan Surat Permintaan Koreksi SPM Pada Satker
Akses Langsung SPAN
Penerbitan Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat
Pengesahan Pada KPPN
Penerbitan Kembali SP2D/Surat Pengesahan Pada KPPN
Penerbitan SP2D atas SPM Satker Akses Langsung SPAN
Pada KPPN

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 19

1. Dasar Hukum

a. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata
Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Negara

b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 154/PMK.05/2014 tentang
Pelaksanaan Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara

c. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 160/PMK.05/2015 tentang Tata
Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara pada
Perwakilan Republik Indonesia di Luar Negeri

d. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.01/2016 Tentang
Organisasi dan Tata Kerja Instansi Vertikal Direktorat Jenderal
Perbendaharaan

e. Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor 287/
PB/2015 tentang Standar Prosedur Operasi pada Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara

f. Keputusan Menteri Keuangan Nomor 811/KM.1/2017 tentang Uraian
Jabatan bagi Jabatan Struktural Instansi Vertikal di Lingkungan
Direktorat Jenderal Perbendaharaan

g. P e r a t u r a n D i r e k t u r J e n d e r a l P e r b e n d a h a r a a n N o m o r
39/PB/2015 tentang Petunjuk Teknis Penyaluran Dana dalam SP2D
dalam Valuta Asing pada Perwakilan RI di Luar Negeri pada Bank
Indonesia

h. Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor S-1564/PB/2014
tanggal 7 Maret 2014 hal Penyampaian SPM gaji terusan, kekurangan
gaji, gaji susulan dan gaji ke-13 pada KPPN SPAN

i. Surat Direktur SITP Nomor S-369/PB.8/2014 tentang Penyaluran
Dana SP2D melalui Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara
(SPAN)

j. S-808/PB.8/2015 tentang Penerbitan SP2D Beban Rpkbunp Span Dan

20 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

Penyediaan Dana Pada KPPN SPAN
k. Surat Edaran Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor

SE-56/PB/2013 tentang Alur Dokumen Pencairan Dana melalui
Penerbitan SP2D/Daftar SP2D pada saat Piloting SPAN

2. Prosedur atau alur kegiatan

a. Penerbitan SP2D Gaji Induk

1) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan
Dana.
b) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo pada Aplikasi SPAN (PM – Other – Request – Run –
Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo – View
– Temukan Permintaan – Lihat Keluaran)
c) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar pada Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo (PM – Other – Request
– Run – Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank – View – Temukan Permintaan – Lihat Keluaran – Cetak)
d) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar. Apabila
kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan perubahan kelompok
bayar dan mencetak ulang Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo per Bank.
e) Melakukan pemilahan SPPT dan melampirkannya berdasarkan
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
f) Membuat Permintaan Proses Pembayaran (Payment Process
Request/PPR) pada Aplikasi SPAN sesuai kelompok bayar pada
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 21

(PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/
Pengesahan – Permintaan Tunggal – Tentukan Paygroup - Kirim)
g) Memastikan tanggal pembayaran gaji/SP2D tanggal hari kerja
pertama pada bulan berikutnya.
h) Melakukan review tagihan pada PPR berdasarkan SPPT.
i) Memberikan catatan atas hasil review Resume Tagihan yang belum
ada SPPT.
j) Mengirimkan PPR pada Aplikasi SPAN kepada Kepala Seksi Bank
(Beranda – Pilih Template – Kirimkan).
k) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT kepada Kepala Seksi Bank.
2) Kepala Seksi Bank

Bank Operasional yang terkoneksi dengan SPAN

Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
berikut SPPT dari Pelaksana Seksi Bank.
a) Memilih PPR yang akan diproses dari daftar kerja pada Aplikasi SPAN

(PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/
Pengesahan – Tentukan Nama PPR yang akan di approve)
b) Melakukan review PPR pada Aplikasi SPAN berdasarkan SPPT, antara
lain meliputi:
- kebenaran Tanggal SP2D;
- kebenaran Bank Pembayar.
c) Menghentikan/terminate PPR dan memerintahkan Pelaksana Seksi
Bank untuk melakukan PPR ulang apabila Tanggal SP2D dan Bank
Pembayar tidak sesuai.
d) Menghapus Resume Tagihan dari PPR apabila Daftar Tagihan Disetujui
per Tanggal Jatuh Tempo per Bank tidak dilampiri dengan SPPT.
e) Menerbitkan SP2D dengan melakukan persetujuan PPR pada Aplikasi

22 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

SPAN (Go)
f) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per

Bank berikut SPPT kepada Pelaksana Seksi Bank.

3) Pelaksana Seksi Bank

a) Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
berikut SPPTdari Kepala Seksi Bank.

b) Menatausahakan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT sebagai pertinggal Seksi Bank.

b. Penerbitan (SP2D) UP/TUP/GUP; (SP2D) LS Non Gaji Non
Kontraktual; (SP2D) LS Non Gaji Kontraktual; SP2D Retur/
Pengembalian Penerimaan (PP)

1) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan
Dana.
b) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo pada Aplikasi SPAN (PM – Other – Request – Run –
Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo – View
– Temukan Permintaan – Lihat Keluaran)
c) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar pada Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo (PM – Other – Request
– Run – Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank – View – Temukan Permintaan – Lihat Keluaran – Cetak)
d) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar. Apabila
kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan perubahan kelompok
bayar dan mencetak ulang Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 23

Jatuh Tempo per Bank.
e) Melakukan pemilahan SPPT dan melampirkannya berdasarkan

Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
f) Membuat Permintaan Proses Pembayaran (Payment Process

Request/PPR) pada Aplikasi SPAN sesuai kelompok bayar pada
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
(PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/
Pengesahan – Permintaan Tunggal – Tentukan Paygroup - Kirim)
g) Memastikan tanggal pembayaran untuk SP2D yang diterbitkan
sebelum pukul 15.00 WIB diberi tanggal hari berkenaan dan untuk
yang diterbitkan setelah pukul 15.00 WIB diberi tanggal hari kerja
berikutnya.
h) Melakukan review tagihan pada PPR berdasarkan SPPT.
i) Memberikan catatan atas hasil review Resume Tagihan yang belum
ada SPPT.
j) Mengirimkan PPR pada Aplikasi SPAN kepada Kepala Seksi Bank
(Beranda – Pilih Template – Kirimkan).
k) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT kepada Kepala Seksi Bank.

2) Kepala Seksi Bank
Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank

berikut SPPT dari Pelaksana Seksi Bank.
a) Memilih PPR yang akan diproses dari daftar kerja pada Aplikasi

SPAN (PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/
Nihil/Pengesahan – Tentukan Nama PPR yang akan di approve)
b) Melakukan review PPR pada Aplikasi SPAN berdasarkan SPPT,
antara lain meliputi:
- kebenaran Tanggal SP2D;

24 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

- kebenaran Bank Pembayar.
c) Menghentikan/terminate PPR dan memerintahkan Pelaksana

Seksi Bank untuk melakukan PPR ulang apabila Tanggal SP2D dan
Bank Pembayar tidak sesuai.
d) Menghapus Resume Tagihan dari PPR apabila Daftar Tagihan
Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank tidak dilampiri
dengan SPPT.
e) Menerbitkan SP2D dengan melakukan persetujuan PPR pada
Aplikasi SPAN (Go)
f) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT kepada Pelaksana Seksi Bank.

3) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank berikut SPPT dari Kepala Seksi Bank.
b) Menatausahakan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank berikut SPPT sebagai pertinggal Seksi Bank.

c. Penerbitan (SP2D) PTUP/GUP Nihil

1) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan
Dana.
b) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo pada Aplikasi SPAN (PM – Other – Request – Run –
Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo – View
– Temukan Permintaan – Lihat Keluaran)
c) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar pada Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo (PM – Other – Request
– Run – Permintaan SP2D – Daftar SP2D Per Tanggal Jatuh Tempo

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 25

per Bank – View – Temukan Permintaan – Lihat Keluaran – Cetak)
d) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar. Apabila

kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan perubahan kelompok
bayar dan mencetak ulang Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo per Bank.
e) Melakukan pemilahan SPPT dan melampirkannya berdasarkan
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
f) Membuat Permintaan Proses Pembayaran (Payment Process
Request/PPR) pada Aplikasi SPAN sesuai kelompok bayar pada
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
(PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/
Pengesahan – Permintaan Tunggal – Tentukan Paygroup - Kirim)
g) Memastikan tanggal pembayaran untuk SP2D yang diterbitkan
sebelum pukul 15.00 WIB diberi tanggal hari berkenaan dan untuk
yang diterbitkan setelah pukul 15.00 WIB diberi tanggal hari kerja
berikutnya.
h) Melakukan review tagihan pada PPR berdasarkan SPPT.
i) Memberikan catatan atas hasil review Resume Tagihan yang belum
ada SPPT.
j) Mengirimkan PPR pada Aplikasi SPAN kepada Kepala Seksi Bank
(Beranda – Pilih Template – Kirimkan).
k) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT kepada Kepala Seksi Bank.
2) Kepala Seksi Bank
Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
berikut SPPT dari Pelaksana Seksi Bank.
a) Memilih PPR yang akan diproses dari daftar kerja pada Aplikasi
SPAN (PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/
Nihil/Pengesahan – Tentukan Nama PPR yang akan di approve)

26 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

b) Melakukan review PPR pada Aplikasi SPAN berdasarkan SPPT,
antara lain meliputi:
– kebenaran Tanggal SP2D;
– kebenaran Bank Pembayar.

c) Menghentikan/terminate PPR dan memerintahkan Pelaksana
Seksi Bank untuk melakukan PPR ulang apabila Tanggal SP2D dan
Bank Pembayar tidak sesuai.

d) Menghapus Resume Tagihan dari PPR apabila Daftar Tagihan
Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank tidak dilampiri
dengan SPPT.

e) Menerbitkan SP2D dengan melakukan persetujuan PPR pada
Aplikasi SPAN (Go)

f) Menandatangani SP2D Nihil dan disampaikan kepada Seksi
Pencairan Dana

g) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank berikut SPPT kepada Pelaksana Seksi Bank.

3) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima SP2D, SPPT serta Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo per Bank dari Kepala Seksi Bank.
b) Menyampaikan SP2D kepada Kepala Seksi PD/PDMS.
c) Menatausahakan SPPT dan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo sebagai pertinggal Seksi Bank.

d. Penerbitan SP2B BLU

Dalam pemrosesan SP2B BLU, dimungkinkan nilai tagihan bernilai:

• Negatif (Belanja < Pendapatan)

• Positif (Belanja ≥ Pendapatan).

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 27

 Jika Nilai Tagihan Bernilai Negatif (Belanja < Pendapatan)
1) Pelaksana Seksi Bank pada Penerbitan SP2B BLU:
a) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi
Pencairan Dana.
b) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo pada Aplikasi SPAN.
c) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar
pada Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo.
d) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar.
Apabila kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan
perubahan kelompok bayar dan mencetak ulang Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
e) MelakukanpemilahanSPPTdanmelampirkannyaberdasarkan
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
2) Kepala Seksi Bank
a) Menerima satu rangkap Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo per Bank dan SPPT bernilai negatif dari
Pelaksana Seksi Bank.
b) Melakukan review Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank dan SPPT bernilai negatif.
c) Memilih PPR dan melakukan persetujuan proses pembayaran
pada SPAN dengan mempergunakan fungsi Pengesahan
Negatif sesuai kelompok bayar pada Daftar Tagihan Disetujui
per Tanggal Jatuh Tempo per Bank (PM – Payment – Entry –
Pengesahan Negatif – Entry SPPM Pengembalian Dana (Type –
Mitra Usaha – Tanggal Pembayaran – Rekening Bank – Metode
Pembayaran – Profil Proses Pembayaran) – Nomor Invoice –
Simpan – View – Permintaan Tunggal – Pilih Jenis Permintaan

28 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

– Cetak Dokumen SP3 - Mengisi Parameter (Kode Satker –
Tanggal SP2D) – OK – Kirim – View – Temukan – Cetak)
d) Mencetak dan menandatangani SP2B BLU dalam rangkap tiga.
e) Melalui Pelaksana Seksi Bank, menyampaikan:
• SP2B BLU kepada Kepala Seksi PD/PDMS;
• Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per

Bank berikut SPPT untuk ditatausahakan

3) Pelaksana Seksi Bank pada Penerbitan SP2B BLU
a) Menerima SP2B BLU, Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank berikut SPPT dari Kepala Seksi Bank.
b) Menyampaikan SP2B BLU kepada Kepala Seksi PD/PDMS.
c) Menatausahakan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank berikut SPPT sebagai pertinggal Seksi Bank.

 Jika Tagihan Bernilai Positif (Belanja ≥ Pendapatan).
1) Pelaksana Seksi Bank pada Penerbitan SP2B BLU :
a) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi
Pencairan Dana.
b) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo pada Aplikasi SPAN.
c) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo
per Bank pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar
pada Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo.
d) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar.
Apabila kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan
perubahan kelompok bayar dan mencetak ulang Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
e) MelakukanpemilahanSPPTdanmelampirkannyaberdasarkan
Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 29

2) Kepala Seksi Bank
a) Menerima satu rangkap Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal
Jatuh Tempo per Bank dan SPPT bernilai positif dari Pelaksana
Seksi Bank.
b) Melakukan review Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank dan SPPT bernilai positif.
c) Memilih PPR yang akan diproses dari daftar kerja pada Aplikasi
SPAN (PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran
Positif/Nihil/Pengesahan – Tentukan Nama PPR yang akan di
approve)
d) Melakukan review PPR pada Aplikasi SPAN berdasarkan SPPT,
antara lain meliputi:
• kebenaran Tanggal SP2B BLU;
• kebenaran Bank Pembayar.
e) Menghentikan/terminate PPR dan memerintahkan Pelaksana
Seksi Bank untuk melakukan PPR ulang apabila Tanggal SP2D
dan Bank Pembayar tidak sesuai.
f) Menghapus Resume Tagihan dari PPR apabila Daftar Tagihan
Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank tidak dilampiri
dengan SPPT.
g) Melakukan persetujuan PPR pada Aplikasi SPAN (Mencetak
dan menandatangani SP2B BLU dal View – Permintaan
Tunggal – Pilih Jenis Permintaan – Cetak Dokumen SP3 -
Mengisi Parameter (Kode Satker – Tanggal SP2D) – OK –
Kirim – View – Temukan – Cetak) dalam rangkap tiga.
h) Melalui Pelaksana Seksi Bank, menyampaikan:
• PHL/SP2B BLUkepada Kepala Seksi PD/PDMS;
• Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank berikut SPPT untuk ditatausahakan

30 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

3) Pelaksana Seksi Bank pada Penerbitan SPHL dan SP2B BLU
a) Menerima SP2B BLU, Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank berikut SPPT dari Kepala Seksi Bank.
b) Menyampaikan SP2B BLU kepada Kepala Seksi PD/PDMS.
c) Menatausahakan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank berikut SPPT sebagai pertinggal Seksi Bank.

e. Penerbitan Surat Permintaan Pembatalan Surat Perintah Pencairan
Dana (SP2D)/Surat Pengesahan (Void)

1) Kepala Seksi Bank
a) Menerima:
• informasi hasil monitoring penyelesaian SP2D;
• pemberitahuan dari Direktorat Transformasi Perbendaharaan
terdapat SP2D yang perlu dilakukan pembatalan; atau
• Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat Pengesahan berikut
lembar disposisi dari Kepala Kantor.
b) Dalam hal berdasarkan:
• informasi hasil monitoring penyelesaian SP2D terdapat
kesalahan SP2D atas beban Bank Operasional (BO) KPPN; atau
• pemberitahuan dari Direktorat Transformasi Perbendaharaan
terdapat SP2D yang perlu dilakukan pembatalan; Kepala
Seksi Bank melakukan konfirmasi dan menyampaikan Surat
Pernyataan bahwa SP2D belum didebet dari rekening BO KPPN
kepada Direktorat Transformasi Perbendaharaan.
c) Meneliti Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat Pengesahan
berikut lembar disposisi.
d) Memberi disposisi dan menyampaikan Surat Permintaan
Pembatalan dan/atau informasi hasilmonitoring penyelesaian
SP2D/Surat Pengesahan kepada Pelaksana Seksi Bank.

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 31

2) Pelaksana Seksi Bank
a) Menerima disposisi Surat Permintaan Pembatalan dan/atau
informasi hasil monitoring penyelesaian SP2D/Surat Pengesahan
dari Kepala Seksi Bank.
b) Melakukan pengecekan data SP2D/Surat Pengesahan pada SPAN
sesuai dengan Surat Permintaan Pembatalan dan/atau informasi
hasil monitoring penyelesaian SP2D/Surat Pengesahan.
c) Apabila berdasarkan pengecekan data SP2D/Surat Pengesahan
pada SPAN terdapat kesalahan, memastikan status SP2D/Surat
Pengesahan berstatus unreconciled.
d) Melakukan perubahan status SP2D/Surat Pengesahan, dalam hal
SP2D/Surat Pengesahan masih berstatus reconciled.
e) Membuat konsep/net Surat Penolakan Permintaan Pembatalan
SP2D apabila berdasarkan pengecekan data SP2D/Surat
Pengesahan tidak terdapat kesalahan data SP2D/Surat
Pengesahan.
f) Membuat konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat
Pengesahan.
g) Menyampaikan konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/
Surat Pengesahan kepada Kepala Seksi Bank dilampiri Surat
Permintaan Pembatalan SP2D/Surat Pengesahan dari Satker.

3) Kepala Seksi Bank
a) Menerima konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat
Pengesahan berikut Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat
Pengesahan dari Pelaksana Seksi Bank.
b) Meneliti kesesuaian konsep/net Surat Permintaan Pembatalan
SP2D/Surat Pengesahan dengan Surat Permintaan Pembatalan
SP2D/Surat Pengesahan dari Satker dan ketentuan mengenai
mekanisme pembatalan SP2D dan/atau Surat Pengesahan.

32 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank

c) Mengembalikan konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/
Surat Pengesahan kepada Pelaksana Seksi Bank apabila terdapat
ketidaksesuaian dengan Surat Permintaan Pembatalan SP2D/
Surat Pengesahan dari Satker dan ketentuan mengenai mekanisme
pembatalan SP2D dan/atau Surat Pengesahan.

d) Memaraf konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/Surat
Pengesahan apabila sesuai dengan Surat Permintaan Pembatalan
SP2D/Surat Pengesahan dari Satker dan ketentuan mengenai
mekanisme pembatalan SP2D dan/atau Surat Pengesahan.

e) Menyampaikan konsep/net Surat Permintaan Pembatalan SP2D/
Surat Pengesahan berikut Surat Permintaan Pembatalan SP2D/
Surat Pengesahan kepada Kepala Kantor.

4) Poin Penting
a) Apabila terdapat void, Seksi Bank mengirimkan Surat Permohonan
Void kepada Direktorat SITP melalui HAI DJPb
b) Setelah mendapat jawaban dari HAI DJPb , Seksi Pencairan Dana
melakukan pembatalan invoice melalui Aplikasi SPAN
c) Seksi Bank menyampaikan informasi void kepada satker.

f. Penerbitan (SP2D) atas SPM KP, SPM IB, SPM KBC, SPM KBM, SPM
KBPHTB, dan SPM KPBB

Pelaksana Seksi Bank
1) Menerima SPPT dari Petugas Pengatur Dokumen Seksi Pencairan

Dana.
2) Melakukan penayangan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh

Tempo pada Aplikasi SPAN.
3) Mencetak Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank

pada Aplikasi SPAN sesuai data kelompok bayar pada Daftar Tagihan

Direktorat Jenderal Perbendaharaan 33

Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo.
4) Melakukan review terhadap kesesuaian kelompok bayar. Apabila

kelompok bayar tidak sesuai maka dilakukan perubahan kelompok
bayar dan mencetak ulang Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh
Tempo per Bank.
5) Melakukan pemilahan SPPT dan melampirkannya berdasarkan Daftar
Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank.
6) Membuat Permintaan Proses Pembayaran (Payment Process Request/
PPR) pada Aplikasi SPAN sesuai kelompok bayar pada Daftar Tagihan
Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank (PM – Payment – Entry
– Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/Pengesahan – Permintaan
Tunggal – Tentukan Paygroup - Kirim)
7) Melakukan review tagihan pada PPR berdasarkan SPPT.
8) Memberikan catatan atas hasil review Resume Tagihan yang belum
ada SPPT.
9) Mengirimkan PPR pada Aplikasi SPAN kepada Kepala Seksi Bank.
10) Menyampaikan Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per
Bank berikut SPPT kepada Kepala Seksi Bank.

Dalam hal SPM-KP membebani BO I (tidak ada perhitungan kompensasi
Utang Pajak dan/atau masih terdapat sisa kelebihan pembayaran pajak setelah
dikompensasikan dengan Utang Pajak melalui potongan SPM KP)
1) Kepala Seksi Bank

a) Menerima Daftar Tagihan Disetujui per Tanggal Jatuh Tempo per Bank
berikut SPPT dari Pelaksana Seksi Bank.

b) Memilih PPR yang akan diproses dari daftar kerja pada Aplikasi SPAN
(PM – Payment – Entry – Permintaan Pembayaran Positif/Nihil/
Pengesahan – Tentukan Nama PPR yang akan di approve)

c) Melakukan review PPR pada Aplikasi SPAN berdasarkan SPPT, antara
lain meliputi:

34 Pedoman Pelaksanaan Tugas Seksi Bank