Edición 93

COMPLIANCE Anticorrupción, fraude y LA/FT
Edición 93 Diciembre 2016 - www.infolaft.com

SECTOR REAL
Particularidades del riesgo
de LA/FT para abogados
y contadores P. 14

COLUMNA DE OPINIÓN
¿Cómo preparar su gestión
de prevención del LA/FT
del próximo año? P. 26

ANÁLISIS
Todos los ROS serían revisados
por la Policía Económica
de la Fiscalía P. 29

ESTADÍSTICAS
Las cifras de 2016 sobre
la prevención del LA/FT
en el sector real P. 40

La mayoría de entidades usa la tecnología
para hacer cruces en listas

Infolaft aplicó una encuesta a oficiales y analistas de cumplimiento de distintas
entidades obligadas a prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo

para conocer si usan o no aplicativos tecnológicos para gestionar el riesgo
derivado de estos delitos. Los datos obtenidos son muy interesantes. P. 8



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Edición No. 93
Diciembre de 2016

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CONTENIDO

ENCUESTA INFOGRAFÍA

La mayoría de entidades usa la La cifra del mes: visitas en
tecnología para hacer cruces en listas
18el sector cooperativo
Infolaft aplicó una encuesta a oficiales y analistas de Infolaft consultó a la Superintendencia de Economía Soli-
daria para conocer cuántas visitas realizó a sus vigiladas
8cumplimiento de distintas entidades obligadas a prevenir entre 2015 y 2016 para verificar el cumplimiento de las
el lavado de activos y la financiación del terrorismo normas de prevención del LA/FT.
para conocer si usan o no aplicativos tecnológicos para
gestionar el riesgo derivado de estos delitos. Los datos BALANCE
obtenidos son muy interesantes.
La audiencia de rendición de cuentas
GENERAL de la Uiaf en cinco puntos

La audiencia que realizó la Uiaf para su rendición de
cuentas anual fue el escenario para que la entidad acla-
rara dudas generales acerca de varios temas relacionados

19con el LA/FT, como por ejemplo la evaluación al sistema
ALA/CFT de Colombia. Aunque la mayoría de las respuestas
fueron contestadas de manera satisfactoria, la ausencia de
respuesta a preguntas de datos estadísticos y la bajísima
participación de la ciudadanía opacaron el evento.

11 Harryarts vía Freepik ENTREVISTA

Las frases más destacadas del 23Javier Gutiérrez. Archivo particular
Autoridades deben estar
foro Infolaft sobre tecnología alineadas para enfrentar
amenazas y riesgos de LA/FT
Compartimos con nuestros lectores una selección de Así lo manifestó Javier Alberto Gutiérrez, exsubdirector de
frases pronunciadas en nuestro reciente foro ‘Tecnología: análisis estratégico de la Uiaf, en entrevista exclusiva con
aliada contra el lavado de activos’. Algunas encierran Infolaft. También considera importante que el Gobierno
conceptos técnicos relevantes de prevención del LA/FT, nombre un director(a) de la Uiaf en propiedad para atender
mientras que otras se pueden leer como recomendaciones la visita del FMI de 2017.
para los oficiales de cumplimiento.

SECTOR REAL

Particularidades del riesgo de LA/FT
para abogados y contadores

Durante el último foro Infolaft de 2016 hubo un interesante

14espacio de diálogo en el que profesionales jurídicos y
contables despejaron sus dudas sobre cómo gestionar el
riesgo de LA/FT en sus firmas luego de haber sido obli-
gados por la Superintendencia de Sociedades a prevenir
este riesgo.

COLUMNA DE OPINIÓN COLUMNA DE OPINIÓN

¿Cómo preparar su gestión de prevención 36Problemas en proyecto de ley para
controlar yacimientos mineros
del LA/FT del próximo año? Si bien el proyecto de ley 169 de 2016 del Senado propone
enfrentar los retos que depara la minería ilegal, genera
Termina el año 2016 y preparar nuestra gestión del año relevantes problemas jurídicos.

26siguiente es tan importante como hacer el balance de ESTADÍSTICAS
nuestra gestión del actual periodo, entregar informes,
consolidar datos, revisar el cumplimiento de lo planeado
y documentar diversos temas de nuestro diario quehacer.
Bienvenido el 2017.

ANÁLISIS Las cifras de 2016 sobre la prevención

Todos los ROS serían revisados por la 40del LA/FT en el sector real
Policía Económica de la Fiscalía Infolaft conoció unas estadísticas producidas por la Super-
intendencia de Sociedades acerca del cumplimiento del
29A mediados de diciembre las comisiones primeras de capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica por parte de las
Senado y Cámara aprobaron un proyecto de ley que obli- empresas. La mayoría está cumpliendo la norma.
garía a la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf)
a entregar todos los reportes de operaciones sospechosas EL DATO
(ROS) a esa dependencia del ente acusador.
849 empresas de transporte
SECTOR SALUD incumplen el Siplaft

42La Superintendencia de Transporte publicó el pasado 15
de diciembre la Circular Externa 87 de 2016, por medio
de la cual le exigió a estas empresas que se inscriban
en el Sistema de Reporte en Línea (Sirel) de la Uiaf. En el
documento reveló sus nombres.

SECTOR COOPERATIVO

Foto por Infolaft Lo que debe saber del proyecto
de Sarlaft para cooperativas
32Consejos finales que deben
seguir las EPS e IPS para 43La Superintendencia de Economía Solidaria está próxima
a publicar una circular externa que obligará a sus vigiladas
implementar su Sarlaft a implementar un sistema de administración del riesgo de
lavado de activos y financiación del terrorismo (Sarlaft).
Durante el más reciente foro de Infolaft varios profesio- Análisis.
nales dedicados a prevenir el LA/FT en la industria de la
salud resolvieron sus dudas sobre tres temas concretos: SECTOR FINANCIERO
conocimiento de las contrapartes, gobierno corporativo y
el contenido del manual Sarlaft. Esto se dio justo cuando 46Esto fue lo que cambio en el Sarlaft financiero
vence el plazo para implementar el sistema. La Superintendencia Financiera de Colombia publicó el
pasado 22 de diciembre la Circular Externa 55 de 2016
por medio de la cual hizo varios cambios en el Sarlaft.
Aquí un resumen.

EDITORIAL Edición 93

La importancia
de la tecnología
en el posconflicto

EDITORIAL

El  Acuerdo de Paz para la Terminación esfuerzo económico que exigirá la rein-
del Conflicto y la Construcción de una corporación de las Farc a la vida civil, sino
Paz Estable y Duradera, pactado entre porque la hacienda pública dedicada al
el Gobierno Nacional y la guerrilla de las post-acuerdo deberá ser fraccionada
Farc, tanto en su primera versión como según criterios de priorización que exigen
en su texto renegociado, incorporó varios que se garanticen recursos sobre todo
planes de prevención y lucha contra las para la reparación de víctimas.
finanzas ilícitas que buscan desarrollar
frentes tan diversos como la armonización Sin embargo, desde ya es previsible
normativa, el fortalecimiento institucional, que algunos planes contemplados en el
la cultura antilavado y la identificación de acuerdo demandarán inversiones consi-
la cadena de valor del narcotráfico. derables en tecnología y capacitación del
recurso humano encargado, como es la
No obstante, al tratarse de planes de construcción de un mapeo que dé cuenta
amplísima envergadura aún falta definir de la movilización de narcóticos por el
cuál es la mejor vía para alcanzar los interior del territorio colombiano, así como
objetivos y cuáles son las herramientas de su ruta hacia el exterior, a partir de la
indispensables para facilitar la tarea. identificación de los actores relevantes,
los activos ilícitos, la infraestructura y las
Es cierto que definir cuáles son los instituciones implicadas en cada una de
recursos económicos, humanos, legales las zonas previamente determinadas.
y tecnológicos que demandará cada uno
de los planes antes mencionados será
complejo no solo por la alta demanda de

6–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 EDITORIAL

Mark Leary

En efecto, este es quizá uno de los parámetro de evaluación a futuro cuando
proyectos más ambiciosos y relevantes de se proceda a comparar el fenómeno del
todo el Acuerdo Final porque, además de narcotráfico a lo largo del tiempo y en dife-
tener como meta la caracterización inte- rentes geografías.
gral de la cadena de valor del tráfico de
drogas en todos sus eslabones como base Durante la fase de posconflicto el Estado
para el planteamiento de políticas públicas, colombiano tendrá una oportunidad única
exigirá la utilización de robustas herra- para recibir una cascada de información
mientas tecnológicas que permitan un –hasta el momento desconocida– prove-
correcto procesamiento de la información, niente de diversas fuentes y actores que
faciliten procesos de georreferenciación, antes no tenían el incentivo para hablar
organicen el archivo, promuevan una (víctimas, autoridades y excombatientes
correcta gestión documental, gestionen que están expresamente obligados a
las bases de datos y apliquen conceptos inventariar  y entregar sus bienes obte-
de big data, entre otros. nidos ilegalmente a raíz de la guerra).

El levantamiento y sistematización de Pero para que el país logre aprovechar
todos estos datos será crucial para deter- verdaderamente esta oportunidad será
minar cuál fue el uso que se le dio a los necesario establecer, desde hoy, cómo
recursos ilegales, quiénes han sido los funcionará la identificación de la cadena
gestores financieros, cómo se lavaba el de valor del narcotráfico desde el punto
capital y cómo se conformaban las redes de vista tecnológico, pues ahí justamente
de testaferros. Definir cada uno de estos reside gran parte del éxito.
factores será determinante para tener un

Diciembre 2016 Infolaft–7

TECNOLOGÍA Edición 93

La mayoría de entidades
usa la tecnología para
hacer cruces en listas

Infolaft aplicó una encuesta a oficiales y analistas de cumpli-
miento de distintas entidades obligadas a prevenir el lavado de
activos y la financiación del terrorismo para conocer si usan o
no aplicativos tecnológicos para gestionar el riesgo derivado
de estos delitos. Los datos obtenidos son muy interesantes.

Ante la dimensión de las transacciones La mayoría de entidades
que diariamente se realizan en toda sí usa tecnología
clase de entidades en Colombia y ante
la dificultad que una persona tiene para Según los datos arrojados por la encuesta, el 71 % de las
procesar manualmente el volumen de entidades gestiona el riesgo de lavado de activos y de
datos que de ellas se derivan, es muy financiación del terrorismo desde hace más de tres años,
difícil pensar que un oficial o analista de mientras que el 21.8 % lo hace por alguna obligación
cumplimiento gestione el riesgo de lavado normativa desde hace uno o tres años.
de activos y financiación del terrorismo sin
apoyarse en la tecnología. Ahora bien, de ese total, el 91 % de las entidades confirmó
usar aplicativos o herramientas tecnológicas para prevenir
No obstante, pocos datos fiables hay al el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Solo
respecto. Por ello, el equipo de Infolaft el 9 % no usa ningún aplicativo.
realizó una encuesta a 80 profesionales
de cumplimiento de toda clase de enti- Es importante mencionar que el 53.2 % de las entidades
dades de los sectores financiero, real y encuestadas proviene del sector financiero, el 35.4 % es
cooperativo para conocer de primera del sector real y el 5.1 % viene del sector cooperativo.
mano qué tanto uso hacen de la tecno-
logía para cumplir con su tarea. ¿Para qué se usa la tecnología?

Esta encuesta tiene gran relevancia si La mayoría de las entidades encuestadas (83.3 %) señaló
tenemos en cuenta que en la actualidad que usa los aplicativos o herramientas tecnológicas para
la mayoría de normas de prevención verificar en las listas restrictivas la información de sus
del lavado de activos y la financiación clientes, proveedores, socios y trabajadores. Esto con el
del terrorismo exigen a las entidades fin de hallar posibles antecedentes o alertas de lavado
usar herramientas de la tecnología para de activos o financiación del terrorismo en alguna de
detectar alertas. estas contrapartes.

8–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 TECNOLOGÍA

Poca inversión en
tecnología para
prevenir el LA/FT

El 55 % de las entidades encuestadas
invierte en tecnología menos de diez
millones de pesos (COP 10 000 000)
anuales para prevenir el riesgo de lavado
de activos y de financiación del terrorismo.

De hecho, el 48.7 % respondió en la
encuesta que anualmente invierte entre
un millón (COP 1 000 000) y diez millones
de pesos (COP 10 000 000), y el 6.4 %
reconoció que ni siquiera invierte un millón
de pesos (COP 1 000 000).

Janoon 028 El 30.8 % afirmó invertir entre once (COP El 55 % de las
11 000 000) y cincuenta millones de pesos encuestadas
El 52.6 % sostuvo que usa la tecnología (COP 50 000 000), mientras que el 19.2 % invierte menos
para detectar operaciones inusuales, es le dedica rubros superiores a los cincuenta de 10 millones de
decir, aquellas que son realizadas por millones de pesos (COP 50 000 000). pesos anuales en
alguna contraparte y que al salirse de los tecnología para
parámetros de normalidad definidos por Es importante mencionar que en la prevenir el LA/FT
la compañía pueden ser indicativas de encuesta se observó que la tendencia es
posible lavado de activos o financiación que mientras más compleja es la norma y
del terrorismo. entre más tiempo una entidad está obli-
gada a prevenir el lavado de activos y la
Por su parte, el 42.3 % la utiliza para financiación del terrorismo, mayor es la
segmentar los factores de riesgo. Vale inversión que hace en tecnología para
decir que los factores de riesgo son los gestionar el riesgo.
clientes, canales, productos y jurisdic-
ciones, y que en la actualidad la obligación Cerca de la mitad de
de segmentar está incluida en la mayoría entidades detecta entre
de normas de prevención del LA/FT. 1 y 5 casos de LA/FT

A su vez, el 39.7 % usa herramientas tecno- Otro dato interesante arrojado por la
lógicas para verificar si una contraparte encuesta fue el número de casos de
está catalogada como persona expuesta posible lavado de activos o financiación
políticamente (PEP) –producto de lo cual del terrorismo detectados anualmente por
deberá aplicar mayores controles– y solo las entidades a través de la tecnología.
el 19.2 % se apoya en la tecnología para Ante esta pregunta, el 47.4 % de las enti-
capacitar a sus contrapartes en lo que dades encuestadas señaló que detecta
respecta a la prevención del lavado de entre uno (1) y (5) casos gracias a los apli-
activos y la financiación del terrorismo. cativos tecnológicos utilizados, mientras
que el 25.6 % detecta más de diez (10)
casos.

El 16.7 % dijo no detectar ningún caso de
posible lavado de activos o financiación
del terrorismo, y el 11.5 % encuentra cada
año entre seis y diez casos.

Diciembre 2016 Infolaft–9

TECNOLOGÍA Edición 93

D3Images vía Freepik

En el 84.6 % Ahora bien, ¿cuánto es el promedio de La tecnología proviene
de los casos, dinero involucrado en los casos detec- de terceros
hay un tercero tados? El 41 % de las entidades encuestadas
involucrado en sostuvo que el monto oscila entre once El 50 % de las entidades encuestadas
la tecnología (COP 11 000 000) y cien millones de pesos señaló que los aplicativos o herramientas
usada por las (COP 100 000 000). Por su parte, el 27.9 % utilizadas para gestionar el riesgo de
entidades para reconoció que el promedio es inferior a los lavado de activos y financiación del
prevenir el LA/FT diez millones de pesos (COP 10 000 000). terrorismo son provistos por un tercero,
mientras que el 34.6 % sostuvo que la
El 19.7 % de las entidades respondió que tecnología usada fue desarrollada por la
el monto de los casos está entre los ciento entidad con el apoyo de un proveedor.
uno (COP 101 000 000) y los mil millones
de pesos (COP 1000 000 000). Solo el Esto quiere decir que en el 84.6 % de las
11.5 % afirmó que el dinero involucrado en entidades hay un tercero involucrado en
los posibles casos supera los mil millones lo que respecta a la provisión de herra-
(COP 1000 000 000). mientas de tecnología para prevenir
el lavado de activos y la financiación
Dicho esto, se denota que el 68.9 % de del terrorismo.
las encuestadas detecta anualmente
casos cuyo monto promedio involucrado Solamente el 26.9 % de las encuestadas
es inferior a los cien millones de pesos contestó que la tecnología le pertenece a
(COP 100 000 000). la entidad debido a que fue desarrollada

internamente por sus funcionarios.

10–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 GENERAL

Las frases más
destacadas del foro
Infolaft sobre tecnología

Compartimos con nuestros lectores una selección
de frases pronunciadas en nuestro reciente foro
‘Tecnología: aliada contra el lavado de activos’.
Algunas encierran conceptos técnicos relevantes
de prevención del LA/FT, mientras que otras se
pueden leer como recomendaciones para los ofi-

ciales de cumplimiento.

Harryarts vía Freepik-01 Diciembre 2016 Infolaft–11

GENERAL Edición 93 tlesodqic‘e‘cuunTuoneovmdilndodopcígeaslubíeasllenaoeqn,rsudlaemfeeusuibnlrnooaeclricavoellidiandxevsaiansirelttioiieosrrtt,snauapo’nss’e.aaarbonetnes
‘d‘cLdoeocapirtanlreetasetercrocmmaccinplisiiaónsoaanmatlroqet,raeguecfsáneílcacmoutuiiseleloinmisnnrgmveaetíaeannno.atpeEletalaeisnssrlmtémaieafvis’áos’a.emsnroiaas

‘‘La tecnología ‘‘La tecnología,
ayuda a evitar los ante todo, es una
errores humanos’’. obligación legal’’

‘ng‘pemUeeeajnencinrntameeeoesrcnpfriaiítudclaacomieai,dóurlppennldlaaidredsqsiaceuscttorteuoceantmsonmesnssqpauoauleiccdmtesrciematiilaeoebidnnesaítensjpootstei.o’c’rP.omosirtdaen ‘c‘veLoevasritatlaeosrc:qqnhuuoaeelcoenlgaroíampeesásirsrsevcoevonidpnaeamfnraateleletnry’oe’.ss,
12–infolaft Diciembre 2016

mpEpd‘e‘seeLerdrodmmriseiceiitcistóeseiirgsn,nhto,eeaacsmcsopeoeanlinrecstrisaadodrqeelelulynagsetmmioelfliofsocettaswntioóciqatdinoóuroerneel,oqogu’’í.ea. Edición 93 GENERAL
acdpyus‘e‘eaLorrelonlamipcdssiioottsbeariustarnetnseeeeassmxsooat.anrsuSastadeoodqarnreutiidonmecasflouo’ld’o.nyrsmlslúeoqatgliucildaeieóasnción

‘‘Los sistemas de seguimiento ‘‘Un oficial de cumplimiento del ‘‘Si un oficial de cumplimiento
transaccional pueden servir sector real no debe tener las dice que tiene todo su sistema
para generar alertas. Es transacciones en un sistema y las antilavado en un software,
posible que las entidades relaciones [con las contrapartes] debe saber cómo funciona
puedan tener varios’’. en otro. Esa información y cómo hace la tarea’’.
debe estar integrada’’.

yqepqupntrmruéa‘oa‘lEégaávsnnaseesscneeaelicafdcrrl5osvacos0ni,irecrotesimcrnonilatnaoesiotlocólsrophi.oeranraPeneseyeoaetssaqslrtsabedhuey’lae’eje.peyncrpqmooeqeuvprutseealpeoodneos,aatdrsoranosialerusaleinszar ‘‘Hay que tener una política de análisis de casos.
Nada más peligroso que la discrecionalidad:
reportar a un cliente por hacer una operación
y no reportar a otro que haga lo mismo’’.

‘s‘vLiieanmcdupelrabedidadaeadbuielnigeesscntaocrriaing’’.
Diciembre 2016 Infolaft–13

SECTOR REAL
Edición 93

Particularidades
del riesgo de LA/FT

para abogados y
contadores

Durante el último foro Infolaft de 2016 hubo un interesante es-
pacio de diálogo en el que profesionales jurídicos y contables
despejaron sus dudas sobre cómo gestionar el riesgo de LA/FT
en sus firmas luego de haber sido obligados por la Superinten-
dencia de Sociedades a prevenir este riesgo.

Los lavadores necesitan esconder su actividad detrás ¿Cuál es el riesgo?
del desarrollo de un negocio aparentemente lícito que
les permita movilizar activos, monetizar transacciones y El activo más valioso que tienen las firmas
gestionar financieramente un capital de origen ilegal. Pero de servicios ( jurídicos, contables o de otra
para ser exitoso en esa tarea no basta únicamente con la naturaleza) es su reputación, entendida
astucia del delincuente: por lo general también es nece- wsta como el prestigio y reconocimiento
saria la intervención de una red de apoyo conformada por que un grupo de personas tiene de dichas
abogados, contadores y otros asesores capaces de cons- firmas. Y, aunque este good will es un
truir una estructura corporativa que sostenga la operación. bien intangible de difícil cuantificación,
resulta indispensable a la hora de llevar
La creación de vehículos jurídicos de inversión, la consti- a cabo procedimientos de generación de
tución de sociedades offshore, la apertura de cuentas en mercado, de fidelización de clientes y de
paraísos fiscales y las técnicas de contabilidad creativa acceso a productos y servicios financieros.
son tan solo algunos de los servicios que les son indispen-
sables a los grandes blanqueadores para completar su Cuando una empresa ve afectado
objetivo final de darle apariencia de legalidad a recursos su nombre por estar salpicada en un
provenientes del crimen organizado. escándalo de blanqueo de capitales es
justamente dicho activo inmaterial el que
Y si bien hay ocasiones en las que los abogados y los podría verse mayormente impactado.
contadores hacen parte de la estructura interna de la
organización delincuencial, hay otros casos en los que En estos casos ni siquiera hace falta
los criminales buscarán acceder a los servicios de firmas que se confirmen las acusaciones y se
de abogados y contadores reputados ajenos a su banda, prueben los hechos: los más simples
acaso como una manera de aumentar la apariencia de rumores de que la firma de servicios hace
legalidad de su actividad y de enviar una señal de trans- parte de una red de operaciones ilegales
parencia a la sociedad. de encubrimiento de activos ilícitos serán
más que suficientes para que la imagen
negativa lleve a que se pierdan relaciones
comerciales actuales, se dificulte conse-

14–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR REAL


Pressphoto

guir nuevos clientes tanto a nivel nacional Casos prácticos en los que se
como internacional, y se complique el ha materializado el riesgo
acceso al sistema financiero.
Utilización fraudulenta de la firma
Además de este riesgo, las firmas de de servicios para lavar activos
servicios también se exponen a los demás
riesgos derivados del LA/FT, pues, de un Un potencial cliente se acercó a una oficina de servicios jurídicos para
lado, siempre existirá el riesgo legal de pedir asesoría en la constitución de una sociedad, para lo cual ofreció
que la oficina sea el objeto directo de un un cuantioso anticipo de dinero que le fue muy atractivo a la firma. Los
juzgamiento ante la jurisdicción o auto- abogados decidieron aceptar el anticipo sin realizar la debida verificación
ridad administrativa correspondiente por previa de origen y naturaleza de fondos, y sin tampoco realizar procedi-
lavado de activos o sus delitos fuente (con mientos adecuados de conocimiento del cliente. Pasado un tiempo, el
las correlativas consecuencias de que sus sujeto se retractó de utilizar los servicios solicitados y exigió a la firma
bienes puedan ser objeto de extinción de que se le devolviera su dinero.
dominio), y por otro lado, la oficina se verá
expuesta al riesgo de contagio, que ocurre ¿Se debía recibir el dinero?, ¿qué tan necesario era adelantar procedi-
cuando la firma queda incursa indirecta- mientos de verificación de origen de fondos para recibir estos pagos?,
mente en investigaciones judiciales por el ¿era menester rechazar el anticipo?
procesamiento de otra sociedad.

Diciembre 2016 Infolaft–15

SECTOR REAL
Edición 93

La debida diligencia se
compone de un conjunto
de procedimientos que
mitigan los cuatro riesgos
asociados al LA/FT

La respuesta a los interrogantes, evidentemente, depen- de dichas licencias está en manos de un prestigioso
derá de las circunstancias particulares de cada caso. No asesor legal.
obstante, dentro de las recomendaciones genéricas que
se deben aplicar de forma estricta para evitar los impactos Otros casos comunes que se
antes referidos se destaca la de nunca omitir la solicitud deben tener en cuenta
de los datos básicos de la contraparte ni la verificación
de la procedencia del pago. Tampoco es recomendable No sobra advertir que prestar la dirección de la firma de
pasar por alto las políticas respecto a las PEP, en caso abogados para registrar una sociedad o para el envío de
de que apliquen, y siempre se debe dejar constancia correspondencia, fungir como representantes legales de
documental de este tipo de operaciones. compañías, entregar las cuentas de la oficina para ser
utilizadas por clientes y tercerizar procesos de apoyo son
Utilización de la firma como garante operaciones muy delicadas que requieren una exhaustiva
de la legalidad de otra persona revisión de antecedentes.

Una persona jurídica, a través de su representante legal, ¿Cómo es posible mitigar
acudió a un bufete de abogados para solicitar asesoría en estos riesgos?
el trámite y obtención de una licencia de funcionamiento
de las que otorga la Superintendencia Financiera a las El ciclo de trabajo en las firmas de servicios, así como su
entidades que quieren ejercer actividades al interior del cadena de valor, no suelen tener en cuenta la verificación
sistema financiero. Para formalizar este interés, el poten- previa de un potencial cliente antes de su vinculación,
cial cliente extendió una solicitud formal de cotización, lo que desde ya se identifica como una deficiencia que
a lo cual la firma respondió con la correlativa propuesta fácilmente puede solucionarse. En efecto, no es necesario
de servicios. incurrir en costos exorbitantes para estructurar procesos
de conocimiento de las personas naturales y jurídicas, de
El problema sustancial en este planteamiento radica en identificación de origen de fondos y de contratación que
que, si bien en este caso no se evidencian operaciones de se pongan en funcionamiento tan pronto como un sujeto
transferencias de fondos, la firma sí emite un documento inicie una solicitud de servicios.
que le sirve al potencial cliente (el delincuente) para argu-
mentar frente a terceros no solo que sus permisos de En estos procedimientos (que se deben incorporar al giro
funcionamiento ya están en trámite, sino que la gestión ordinario del funcionamiento de la firma) las firmas deben

16–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR REAL


Pressphoto vía Flickr

ser estrictas en prevenir que se vinculen clientes sin antes De esta manera, la debida diligencia se compone de
haber tenido una verificación al menos sumaria y anterior un conjunto de procedimientos que mitigan los cuatro
que permita tener cierto grado de certeza de la licitud de riesgos asociados al LA/FT que deben estructurarse a
sus negocios. Además, es necesario que no existan ni se la medida de cada entidad, tanto en su alcance sustan-
envíen propuestas de servicios, escritos de aceptación cial como en su formato, y de acuerdo a los productos o
de ofertas de trabajo u otros documentos de este estilo servicios que ofrece la firma.
sin que sean informados y autorizados por el funcionario
encargado de las verificaciones y el cumplimiento. Dadas estas características, sumado a la necesidad de
que estos procedimientos alcancen a la totalidad de las
Es cierto que establecer un sistema de estas carac- operaciones, resulta casi esencial que dichos procedi-
terísticas podría ser problemático en términos de mientos de debida diligencia sean dinámicos; es decir,
implementación, pero la clave estará en lograr un equili- que se puedan adaptar de acuerdo a las condiciones
brio correcto entre la necesidad de captación de clientes particulares de cada caso y de sus respectivos factores
(que muchas veces requieren llevar a cabo operaciones de riesgo (no hay dos clientes con las mismas necesi-
con relativa velocidad) y la necesidad de protección de dades de servicios) — y variables — esto es que puedan
la firma. evolucionar en el tiempo y aplicarse en distintos sectores
económicos —.
La debida diligencia en estos casos
No debemos olvidar que los informes de debida dili-
La debida diligencia, que significa ejecutar algo con sufi- gencia, que deben ser conservados de acuerdo a las
ciente cuidado, tiene dos interpretaciones en la actividad mejores prácticas de gestión documental, son indispen-
empresarial. La primera se concibe como el actuar con sables para la defensa de una compañía en caso de que
el cuidado que sea necesario para reducir la posibilidad alguna autoridad inicie investigaciones formales o infor-
de llegar a ser considerado culpable por negligencia y males por la ocurrencia de conductas criminales ligadas
de incurrir en las respectivas responsabilidades adminis- al blanqueo de capitales.
trativas, civiles o penales. La segunda, por su parte, tiene
un contenido económico y proactivo y se identifica como En otras palabras, la debida diligencia es la prueba de
el conjunto de procesos necesarios para poder adoptar que un individuo actuó conforme al cuidado exigido y
decisiones suficientemente informadas.
que, por ende, debe ser exonerado.

Diciembre 2016 Infolaft–17

INFOGRAFÍA Edición 93

La cifra del mes
Visitas en el sector

cooperativo

Infolaft consultó a la Superintendencia de Economía Solidaria para conocer cuántas visitas
realizó a sus vigiladas entre 2015 y 2016 para verificar el cumplimiento de las normas de

prevención del LA/FT.

23 71

visitas a cooperativas de visitas a fondos de empleados
ahorro y crédito en 2015 y cooperativas sin actividad
crediticia en 2016
28
Es importante mencionar que la Superintendencia de
visitas a cooperativas de Economía Solidaria tiene vigentes dos normas de preven-
ahorro y crédito con corte ción del LA/FT: el capítulo XI de su Circular Básica Jurídica,
la cual obliga a las cooperativas de ahorro y crédito a
a noviembre de 2015 implementar un sistema integral de prevención del lavado
de activos y la financiación del terrorismo (Siplaft); y la
42 Circular Externa 6 de 2014, que impone algunos controles
a los fondos de empleados, mutuales y cooperativas sin
visitas a fondos de empleados actividad financiera.
y cooperativas sin acti-
vidad crediticia en 2015 La supervisión del Siplaft de las cooperativas de ahorro y
crédito la ejerce la Delegatura para la Supervisión de la
Actividad Financiera en el Cooperativismo, mientras que
la supervisión de la Circular Externa 6 de 2014 la realiza
la Delegatura para la Supervisión del Ahorro y la Forma
Asociativa.

18–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 BALANCE

La audiencia
de rendición
de cuentas
de la Uiaf en
cinco puntos

Informe Uiaf La audiencia que realizó la Uiaf para su rendición
de cuentas anual fue el escenario para que la en-
tidad aclarara dudas generales acerca de varios
temas relacionados con el LA/FT, como por ejem-
plo la evaluación al sistema ALA/CFT de Colombia.
Aunque la mayoría de las respuestas fueron con-
testadas de manera satisfactoria, la ausencia de
respuesta a preguntas de datos estadísticos y la
bajísima participación de la ciudadanía opacaron
el evento.

El pasado 6 de diciembre a las 9:00 a.m. la Unidad de volumen de reportes de operaciones sospechosas (ROS)
Información y Análisis Financiero (Uiaf) llevó a cabo recibidos por la Uiaf en el 2016, otro relativo al número
su audiencia de rendición de cuentas a la ciudadanía de oficiales de cumplimiento registrados en el Sistema de
para el período comprendido entre noviembre de 2015 Reporte en Línea (Sirel) y el último encaminado a aclarar
y noviembre de 2016. En esta diligencia, que tuvo el a cuántas y a cuáles entidades de supervisión asesoró
formato de un foro virtual desde la página web de la la Uiaf en la elaboración de normas de prevención del
entidad, la Uiaf abrió un espacio de diálogo en el que LA/FT.
participaron apenas cuatro personas, de las cuales dos
son actualmente periodistas de Infolaft. En primer lugar, la pregunta genérica de cuántos ROS
recibió la unidad entre noviembre de 2015 y noviembre
No obstante la baja participación ciudadana, que bien de 2016 fue solucionada bajo el argumento de que según
pudo deberse a falta de difusión de la convocatoria que la Ley 526 de 1999 (que creó la entidad) y la ley 1621
contó con tan solo tres publicaciones en Facebook y de 2013 (que fortaleció a los organismos de inteligencia
cuatro tweets desde la cuenta @UIAFColombia, la unidad y contrainteligencia) “indicar el número de ROS devela
debatió durante las tres horas programadas 11 preguntas capacidades estratégicas y operativas de la Uiaf”.
sobre diversos temas relacionados con el LA/FT que
incluyeron estadísticas, institucionalidad, posconflicto, y Asimismo, cuando la entidad fue preguntada acerca del
cultura antilavado. Aquí un resumen. número de ROS presentados por el sector de juegos de
suerte y azar, contestó que “durante el año 2016 se regis-
Las estadísticas sin respuesta traron 343 350 transacciones relacionadas con juegos
de suerte y azar”, y no dio cuenta efectiva de los ROS.
Alrededor del recuento de las estadísticas del último
año hubo cuatro interrogantes que no fueron resueltos En seguida, y de cara a la pregunta de cuántos oficiales
satisfactoriamente por la unidad: dos relacionados con el de cumplimiento de empresas obligadas a dar cumpli-

Diciembre 2016 Infolaft–19

BALANCE Edición 93

miento al capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica de la Institucionalidad: ¿qué
Superintendencia de Sociedades se han inscrito efecti-
vamente en el Sirel, la respuesta fue que no se tiene un hizo la Ccicla en 2016?
dato definitivo dado que en este momento la circular se
encuentra en un estado de transición que ha llevado a que El tema de la institucionalidad pública relacionada a la
la inscripción de oficiales de cumplimiento de empresas prevención del blanqueo de capitales estuvo marcada
obligadas se haya incrementado diariamente, pero que por el papel que durante los últimos 12 meses ha desem-
“es importante aclarar que las empresas obligadas para peñado la Comisión de Coordinación Interinstitucional
este sector son un aproximado de 700”. para el Control del Lavado de Activos (Ccicla), en la que
la Uiaf desempeña la secretaría técnica.
Y por último, la respuesta a la inquietud de cuántos y
cuáles han sido los organismos de supervisión que fueron En efecto, ante la pregunta de cuáles han sido las prin-
asesorados por la unidad en la estructuración de nuevas cipales acciones y políticas de la Ccicla durante 2016,
fuentes de regulación antilavado fue que “durante el la unidad informó que la actividad de la comisión se ha
último año la Uiaf ha procurado llegar a todos los sectores centrado en el proceso de preparación para la evaluación
reportantes y a los nuevos sujetos obligados, en aras del FMI del próximo año y que, en ese contexto, aunque
de fortalecer sus sistemas de administración de riesgo, la visita in situ del grupo evaluador se llevará a cabo del
mejorar la normatividad y la prevención”. 20 de junio al 6 de julio de 2017, desde ya se están coor-
dinando todas las entidades que hacen parte del sistema
nacional antilavado.

20–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 BALANCE

Fortalezas y

debilidades del sistema

ALA/CFT de Colombia

Ad portas de enfrentar la cuarta ronda de
evaluaciones mutuas, que será llevada a
cabo en Colombia en el 2017 por el Fondo
Monetario Internacional, la Uiaf informó
que el sistema ALA/CFT del país “ha
mostrado avances importantes” debido
al contexto nacional de los últimos años.

Según la Unidad, desde 1999 se inició
una persecución a los delitos conexos al
lavado como el primer paso “dentro de
una cadena de decisiones acertadas en
materia de legislación, normatividad, arti-
culación interinstitucional y prevención,
que han logrado el interés de la región
en nuestro país” manifestado en que
delegados de otras unidades de inteli-
gencia financiera (como las de Guatemala,
Panamá, Bolivia, Perú y Costa Rica) han
venido a Colombia a aprender mejores
prácticas institucionales para la preven-
ción, detección, investigación y sanción
del lavado de activos.

Sede Uiaf. Foto por Prensa Uiaf No obstante, la entidad también señaló
que el sistema aún tiene algunas falen-
Para guiar esta fase preparatoria, la Ccicla conformó cias, como la falta de comprensión de la
un grupo interdisciplinario responsable de realizar un normatividad desde todos los sectores, y
autodiagnóstico del sistema, de proponer acciones para que “dado que el fenómeno del lavado
mejorar su cumplimiento y efectividad, de recopilar y de activos es cada vez más dinámico y
unificar la información suministrada por las entidades convergente” es necesario implementar
en la etapa de preevaluación y de revisar los cuestiona- nuevos controles, medidas y sanciones
rios de evaluación que deben ser entregados a final de cada vez más efectivas y concordantes
este 2016. con las nuevas tendencias en la indus-
tria criminal.
Finalmente, la Uiaf informó que la preparación también
ha incluido ocho talleres y cuatro mesas técnicas en los En todo caso, luego del intercambio de
que se ha promovido la capacitación del sector público preguntas queda claro que “la meta para
y privado sobre la metodología de la evaluación y su 2017 es que la calificación a Colombia
importancia con el fin último de buscar “una conjunción indique que el país tiene un alto nivel de
interinstitucional e intersectorial para que el país puntúe cumplimiento de las 40 Recomendaciones
favorablemente frente a los componentes valorativos: del Gafi y que ello se vea reflejado en un
cumplimiento de la normativa internacional y efectividad sistema ALA/CFT cada vez más efectivo”.
del sistema ALA/CFT-FPADM”.

Diciembre 2016 Infolaft–21

BALANCE Edición 93

Clúster de procesamiento Foto por freepik

de datos para el Cultura antilavado y capacitación

posconflicto Para finalizar, un último tema que tocó la Uiaf en su rendi-
ción de cuentas fueron las medidas adelantadas con el
Uno de los interrogantes principales que fin de promover valores de legalidad y desincentivar la
surge cuando se leen los apartes perti- economía ilegal.
nentes del Acuerdo Final de Paz entre
el Gobierno Nacional y la guerrilla de las Según la Uiaf, además de la campaña de prevención del
Farc es cómo las autoridades del Estado blanqueo de capitales dirigida a la ciudadanía a través
aprovecharán la cascada de datos a de los medios de comunicación, se llevaron a cabo otras
los que tendrán acceso en la etapa de estrategias que incluyeron la capacitación presencial de
post-acuerdo dados los incentivos para 737 funcionarios y de más de 6100 entidades, la forma-
que las víctimas, los excombatientes y ción de 3500 personas a través cursos de e-learning, la
otros actores entreguen información. publicación de documentos técnicos, la firma de nueve
convenios que se suman a los 33 que ya estaban en
Pues bien, con base en este plantea- vigencia, y el apoyo para la actualización de 14 normas
miento genérico, el equipo de Infolaft le en diferentes sectores de la economía nacional.
preguntó a la Uiaf ¿cuáles han sido sus
planes de preparación para poder atender En esta esfera, para 2017 podemos esperar que la Uiaf
el incremento de demanda laboral y de continúe fortaleciendo la cooperación entre la sociedad
recursos que supondrá el procesamiento y las autoridades que hacen parte del sistema antilavado
de información relacionada con el LA/FT de activos en el país que permita impulsar la cultura de
en el posconflicto?, a lo que se respondió la legalidad.
que –en términos generales– la entidad ha
entendido que la efectividad en el análisis
financiero está supeditada a la optimiza-
ción en los procesos tecnológicos tanto
para lograr una respuesta rápida y opor-
tuna como para gestionar una enorme
cantidad de datos de diferentes fuentes
de la que depende la calidad del producto
final de inteligencia.

Así, y ya en la etapa de post-acuerdo, en
el año 2016 la Uiaf optimizó los procesos
tecnológicos de ingesta, depuración,
análisis y obtención de resultados de la
información “gracias a la incorporación
de tecnología de punta, y a la ampliación
del centro de cómputo con el objetivo de
implementar un clúster de procesamiento
de datos”.

22–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 ENTREVISTA


Autoridades deben estar
alineadas para enfrentar
amenazas y riesgos de LA/FT

Así lo manifestó Javier Alberto Gutiérrez, exsubdirector de análisis estratégico de la Uiaf,
en entrevista exclusiva con Infolaft. También considera importante que el Gobierno nombre
un director(a) de la Uiaf en propiedad para atender la visita del FMI de 2017.

Infolaft: ¿Cuáles fueron los tres logros más
importantes de su gestión en la Uiaf?

Javier Gutiérrez: El fortalecimiento del
análisis estratégico fue un paso inicial
importante en la Unidad, se incorporaron
más herramientas estadísticas y de análisis
económico para identificación de señales de
alerta por sectores y análisis de impacto de
los resultados de la Uiaf. Se implementó el
uso de encuestas de percepción, se diseñó e
implementó la política nacional para fortalecer
el sistema ALA/CFT (Conpes 3793 de 2013),
se realizó la primera Evaluación Nacional de
Riesgo en 2013 y se hizo el estudio conjunto
con el Banco Mundial, Martha Misas y Edgar
Villa para estimar las trayectorias de los
dineros de origen criminal y del lavado de
activos en Colombia (y queda disponible la
metodología para mejorar las estimaciones
con más y mejor información).

El diseño, experimentación e implementación
de nuevas tecnologías (software, hard-
ware, metodologías, procesos, integración
de distintas disciplinas) para la detección,
derivadas de un enfoque de Investigación,
Desarrollo e Innovación (I+D+I) fue un logro
mayúsculo. Se convergió hacia el máximo uso
de la información, donde el empleo del Big
Data fue fundamental (volumen, variedad,
veracidad y velocidad).

Javier Gutiérrez. Archivo particular Tal vez la tarea más difícil y a la vez más
importante y efectiva fue la transmisión de
ideas: hacer que el método y la tecnología
fueran entendidos, aceptados y aplicados
tanto en lo estratégico como en lo operativo.
Se hizo un trabajo fuerte para lograr la óptima

Diciembre 2016 Infolaft–23

ENTREVISTA
Edición 93

integración entre las dos áreas (estraté-
gica y operativa). Se avanzó del análisis
y difusión de casos pequeños, medianos
y grandes, a identificar y entender estruc-
turas criminales y redes criminales.

Infolaft: ¿Cuál fue el motivo de su retiro?

Javier Gutiérrez: Irme de la Uiaf fue una
decisión exclusivamente mía: tuve consi-
deraciones personales y profesionales
para tomar la decisión y en mi modelo
de decisión tuve que incorporar muchas
variables. No fue fácil emprender nuevos
caminos porque la Uiaf es apasionante,
permite el permanente crecimiento profe-
sional. La tecnología y la generación de
conocimiento son elementos centrales en
la Unidad: es un sitio en el que se hace
investigación académica aplicada para
alcanzar efectividad en la misión de la
Uiaf y del sistema antilavado de activos y
contra la financiación del terrorismo.

Adicionalmente, los impactos del trabajo Javier Gutiérrez. Archivo particular
de la Uiaf son enormes: seguridad, orden
económico, crecimiento y el bienestar de Javier Gutiérrez: No es sencillo hacer esas comparaciones, clasifica-
los colombianos. Había varias posibili- ciones o ranking de las UIF para ubicar en ellas a la Uiaf, pues en las
dades y caminos que podía seguir en mi unidades homólogas de la región hay debilidades y fortalezas.
vida profesional y en ese árbol de deci-
sión opté por un proyecto con reto grande, La mayor fortaleza de las UIF es el compromiso con sus países, con
como me gusta. sus sistemas antilavado y con el sistema antilavado mundial. Algunas
de las debilidades son estructurales, determinadas por la respectiva
Infolaft: Sabemos que pasa a trabajar en normatividad local que generalmente limita a las unidades para realizar
Ecopetrol. ¿Qué funciones cumplirá allí? un trabajo óptimo que conduzca a enfrentar de la mejor forma el lavado
de activos en sus territorios y cooperar de manera efectiva con otras UIF.
Javier Gutiérrez: Siempre trabajo en
investigación, desarrollo e innovación: Por mi formación, convicción y por el enfoque en el que creo, que da
ese es el reto en Ecopetrol, enfocado en un lugar central al dato, la información, la tecnología, la generación
temas de cumplimiento. Trabajaré en el de conocimiento y la innovación, debo decir que la Uiaf está algunos
diseño, direccionamiento estratégico y escalones arriba de otras UIF de la región y del mundo. La fortaleza y
desarrollo de instrumentos y mecanismos las capacidades de la Uiaf están no solo en sus posibilidades de acceso
que ayuden al fortalecimiento continuo de a información sino en el desarrollo e implementación de nuevas tecno-
la misión de cumplimiento. Voy a hacer un logías, de un método innovador para la detección de operaciones de
trabajo creativo, aplicado a la realidad del lavado, en un marco de integración de lo estratégico y operativo.
sector y de la empresa. Espero que ese
trabajo tenga impacto para beneficio de Infolaft: En alguna conferencia le escuchamos hablar de la creación
la compañía y de los colombianos. de un tanque de pensamiento en la Uiaf y del uso de elementos de la
física para comprender mejor las redes criminales. ¿Qué resultado tuvo
Infolaft: Usted tuvo la oportunidad de inte- ese trabajo?
ractuar con pares de la región. ¿Cómo está
la Uiaf en comparación con otras UIF del
mundo en lo que respecta a la detección
de casos de lavado de activos?

24–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 ENTREVISTA


¿tenemos estas fotos más grandes?

Mr.hasgaha

Javier Gutiérrez: El tanque de pensamiento se creó y es Los evaluadores encontrarán un sistema ALA/CFT
sostenible. En la Uiaf se estudia y se generan ideas todo robusto, el cumplimiento técnico es satisfactorio y con
el tiempo, el conocimiento crece de forma continua y el un esfuerzo significativo en la organización y visualiza-
diseño y formulación de políticas, instrumentos y meca- ción de estadísticas y de todo lo que ha hecho el sistema
nismos es permanente. en los últimos años. La efectividad también tendrá una
buena calificación.
Es necesario hacer experimentos para validar las ideas y
lo teórico, para probar herramientas y formas de trabajar, Aprovecho para reconocer el compromiso y el trabajo
siempre buscando la máxima efectividad. La innovación arduo que al respecto viene haciendo un grupo interins-
no se hace en un día, hay elementos que funcionan titucional del que hacen parte FGN, Dian, Ministerio de
y tienen impactos rápidos y también hay elementos Hacienda, Superfinanciera, Ministerio de Justicia y Uiaf.
y procesos que demandan muchas iteraciones para También hay que resaltar el trabajo dedicado de Asoban-
encontrar el óptimo. El proceso creador es exigente y la caria, del Comité Intergremial liderado por Asobancaria y
demanda de resultados no da espera, especialmente en de algunos supervisores. Igualmente, está siendo crucial
la Uiaf y en una misión de tanta responsabilidad como la el apoyo y compromiso de la academia y de expertos
prevención y detección del lavado de activos. Pero con independientes en este proceso.
convicción y esfuerzo se logra.
En cuanto a la Uiaf, el conocimiento quedó en la Unidad:
Resultados hubo, muchos, pero aún queda un camino allí hay gente muy capaz. La unidad cuenta con subdirec-
importante y no fácil de recorrer. Ese camino tiene que tores y profesionales del más alto nivel que entienden y
ver con la asimilación del método y principalmente del están totalmente comprometidos con el enfoque y con
entendimiento de sus resultados (estructuras criminales, la evaluación. La Directora (e) tiene compromiso total. Sí
redes criminales) por parte de actores clave del sistema. considero importante que para la visita in situ del FMI,
Todos los actores de la cadena ALA/CFT deben estar ojalá antes, haya Director (a) en propiedad.
alineados para enfrentar amenazas y riesgos de forma
distinta. En esto la Unidad tiene un trabajo considerable Infolaft: ¿Qué opinión tiene del Sarlaft?, ¿es funcional?
por hacer con la Fiscalía General de la Nación, la policía
judicial y los jueces. Javier Gutiérrez: Hay que dar un salto importante,
incorporar más y mejor información y nuevas técnicas
Infolaft: En abril pasado el director general de la Uiaf salió de análisis e ir más allá del cumplimiento normativo. La
de su cargo y ahora salieron otros directivos. ¿Cree que calidad del ROS debe mejorar, las áreas de cumplimiento
eso puede afectar la evaluación del FMI? y las entidades de supervisión, especialmente en el sector
real, deben fortalecerse. Es importante hacer un trabajo
Javier Gutiérrez: La evaluación que hace el FMI es al dedicado, especializado, dirigido a los sujetos obligados
sistema, se atiende como país. La Uiaf es una pieza del sector real de la economía. Cada sector, subsector
central del engranaje pero el resultado de la evaluación y actividad económica requieren un sistema de adminis-
depende de todos los actores públicos y privados. El tración de riesgo particular, que tenga en cuenta algunos
compromiso de todos es vital. estándares, pero que no copie literalmente el Sarlaft del

sector financiero. En mora está el Sarlaft 2.0.

Diciembre 2016 Infolaft–25

COLUMNA DE OPINIÓN
Edición 93

¿Cómo preparar su gestión
de prevención del LA/FT
del próximo año?

Alan Orourke

Termina el año 2016 y preparar nuestra gestión del año siguiente es tan importante como hacer el
balance de nuestra gestión del actual periodo, entregar informes, consolidar datos, revisar el cumpli-
miento de lo planeado y documentar diversos temas de nuestro diario quehacer. Bienvenido el 2017.

Por: César Augusto Roldán El título de la columna puede sonar que podemos tener como personas
Empleado de cumplimiento del un poco egocéntrico, pero quiero y como empresas, siempre y cuando
grupo EPM. Ingeniero. MBA. desligarlo de la gestión personal y realmente reflexionemos sobre los
llevarlo al plano organizacional. Si acontecimientos o hechos que nos
26–infolaft Diciembre 2016 bien la única forma de evitar algunos llevaron a cometer dicho error. De allí
o la mayoría de riesgos es dejando que lo primero que debemos hacer
de operar o abandonando algunos es ubicar el error en el tiempo. Por
negocios, para nuestro caso la ello hay que preguntarse: ¿cuándo
prevención y el estar preparados ante ocurre el error? El error ocurre en
cualquier materialización de riesgos el pasado: aunque lo notamos hoy,
será nuestra mejor defensa. sucedió antes. Si al analizar dicho
error encontramos las razones que
Siempre he afirmado que el error es nos llevaron a cometerlo, pues ¡bingo!
la mejor oportunidad de aprendizaje

Edición 93 COLUMNA DE OPINIÓN


Tenemos un aprendizaje que equipo, bien sea con recursos 5. ¿Mi manual de prevención de
debemos capitalizar porque así propios o de terceros, ha sido capaz riesgo de LA/FT está debida-
estamos adquiriendo criterios, de sensibilizar al personal de nuestra mente aprobado y opera como
experiencia y herramientas que organización?, ¿las capacitaciones, tal, o es un documento más en
nos llevarán a no incurrir en las talleres, inducciones y tertulias que la biblioteca de manuales y pro-
mismas faltas. Este es el verdadero ofrecimos impactaron a los asistentes cedimientos de mi organización?
aprendizaje que hacemos del error: (y esto dando por descontado que al
cuando no hay mala intención, dolo menos hubo alguna de estas activi- 6. ¿Los factores de riesgos están
o descuido, el error será una herra- dades en el año que termina)? plenamente identificados, docu-
mienta vital para el mejoramiento de mentados, conocidos y actuali-
nuestra labor. Igualmente, ¿los reportes de opera- zados? ¿Hay algún trabajo adi-
ciones sospechosas (en caso de cional que deba acometerse en
Por ello, sin entrar en una onda haberlos tenido) soportarían una este aspecto?
negativista o ‘buscando la mancha autorevisión crítica para verificar su
en la sábana’, para planear nuestra efectividad y completitud?, ¿nuestro Para no entrar en detalles en los
gestión debemos tener muy claros sistema de alertas y el monitoreo que principales componentes o los
los hechos ocurridos no solo al inte- hacemos pasarían un ‘prueba ácida’ componentes mínimos de cual-
rior de nuestra organización sino en con un mayor o menor grado de criti- quier sistema antilavado vigente en
toda nuestra economía, así como los cidad? Colombia, les propongo a ustedes los
hechos relevantes que acontecieron lectores verificar si cuentan con los
en nuestro país y a nivel mundial En una edición anterior de Infolaft se elementos que cito a continuación:
durante este año que termina. proveyó una lista de 50 preguntas y
respuestas en relación con el Sarlaft • Manual de procedimientos.
Partiendo de los requerimientos de y de allí tomo como base algunas de
ley o de obligación que cada una ellas, las cuales tienen total vigencia • Código de ética.
de nuestras empresas tiene, cabe para esta época de balances de
preguntarnos: ¿estamos acatando la gestión y de planeación del trabajo • Nombramiento, designación y
exigencia legal como un mero cumpli- para el año siguiente: registro ante el supervisor res-
miento normativo?, ¿hemos podido pectivo del oficial o empleado
introducir en la cultura de nuestra 1. ¿Qué grado de madurez tiene de cumplimiento.
organización la gestión de riesgos nuestro sistema de gestión de
como un aliado estratégico de nues- riesgos LA/FT? • Registro ante la Uiaf.
tros negocios?, ¿cuáles son aquellos
aspectos de nuestra gestión en los 2. ¿Están las etapas y elementos de • Reportes de operaciones sospe-
que estamos aún en una línea base mi sistema en el grado de desa- chosas (positivos o de ausencia).
o en un grado mínimo de desarrollo? rrollo en el que deberían estar?
¿Hay algún aspecto por mejorar? • Reportes de transacciones
Así mismo, partiendo de nuestro en efectivo.
equipo de trabajo: ¿estamos posicio- 3. ¿Cuenta la empresa con un có-
nados al interior de nuestra empresa?, digo de ética acorde con la rea- • Informes periódicos a la junta di-
¿nuestras capacidades y conoci- lidad actual? rectiva o a quien haga sus veces.
mientos reflejan una buena práctica
no solo en el sector al que perte- 4. ¿Puedo afirmar que el código de • Programas de capacitación.
necemos, sino en comparación con ética está actualizado o, por el
muchas otras empresas?, ¿nuestro contrario, requiere de una revi- • Debida diligencia de contrapartes.
sión y una socialización con el
personal de la empresa? • Comunicación con otros colegas
de su sector y otros sectores.

Diciembre 2016 Infolaft–27

COLUMNA DE OPINIÓN
Edición 93

Business Freepik

Desde nuestra perspectiva, puede lización y expedición de normas del 2016 no sea como las promesas
que el balance sea muy positivo y con por parte de diversos agentes, las de fin de año: puras buenas inten-
una capacidad operacional bastante cuales nos deben tener trabajando ciones que no cumplimos y que cada
alta, pero hay un reto que quiero en múltiples aspectos que se deben año postergamos. El compromiso es
plantearles: hagan el ejercicio del desarrollar desde ya, bien sea porque grande, estamos a pocos meses de
balance desde la perspectiva de sus estemos obligados o porque son la evaluación del FMI, todos somos
clientes internos. Es decir, que desde buenas prácticas que nos implican parte del país y debemos aportar
las áreas comercial, de producción, una gestión robusta desde el área nuestro grano de arena para sacar
de gestión humana o de tesorería, de cumplimiento. una nota sobresaliente y comprome-
entre otras, les informen qué percep- ternos a subsanar aquellos aspectos
ción tuvieron de su gestión durante Una revisión crítica y muy importante
este año que termina. es visualizar que, a partir de la fecha, donde existan fallas.
el cumplimiento no debe ser limitado
En este punto se me ocurre algo: ¿qué a la prevención del LA/FT: su alcance
tal idear una medición del clima o de está creciendo a pasos agigantados
la cultura de prevención de riesgos y son muchas las empresas que ya
al interior de su organización?, ¿qué le han incorporado al cumplimiento
tal preguntar a cada trabajador por temas éticos, de prevención del
los aspectos citados anteriormente? fraude y de la corrupción, y algunas
incluso el tema de habeas data o
¿Se atrevería usted a avizorar algunos protección de datos.
resultados? Acá les dejo la inquietud.
Para ser corto y preciso en esta
Un aspecto bien importante y que columna de fin de año, el mensaje
podemos considerar externo a final puede ser que nos esforcemos
nuestras organizaciones fue la actua- por que el balance de nuestra gestión

28–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 ANÁLISIS

Todos los ROS serían
revisados por la Policía
Económica de la Fiscalía

A mediados de diciembre las comisiones primeras de Senado y
Cámara aprobaron un proyecto de ley que obligaría a la Unidad
de Información y Análisis Financiero (Uiaf) a entregar todos los
reportes de operaciones sospechosas (ROS) a esa dependencia
del ente acusador.

Nestor Humberto Martínez, fiscal. Foto IAD Contexto

El proyecto de ley 171 de 2016 Senado fue radi-
cado con mensaje de urgencia el pasado primero
de noviembre ante la Secretaría del Senado de la
República. La iniciativa, que proviene del Ministerio
de Justicia y de la Fiscalía General de la Nación,
propone grandes ajustes a la ley 1708 de 2014,
también conocida como Código de Extinción
de Dominio.

Según lo expuesto por los autores, el proyecto
busca agilizar los procesos de extinción de dominio,
mejorar la administración de los bienes ilícitos y el
pago de recompensas a las personas que denun-
cien los activos pertenecientes a las agrupaciones
delictivas de todo tipo.

Unos días después fueron designados como
ponentes del proyecto el representante Jorge
Enrique Rozo y la senadora y exfiscal Viviane
Morales Hoyos, quienes rindieron ponencia posi-
tiva el pasado 5 de diciembre. No obstante, el
texto propuesto por los dos legisladores contenía
otros cambios.

Diciembre 2016 Infolaft–29

ANÁLISIS Edición 93

Uno de los ajustes más relevantes para En este punto bien vale la pena preguntarse: ¿todas las
los oficiales y analistas de cumplimiento áreas del ente acusador podrán consultar los ROS? Esta
quedó contenido en el artículo 31, el cual revista supo que, inicialmente, lo previsto es que esos
señala que ‘‘la Uiaf y la Dian deberán reportes lleguen a la Policía Económica y Financiera (PEF)
remitir inmediatamente a la Fiscalía de la Fiscalía, una dependencia creada a principios de
General de la Nación copia de toda la 2014 y cuya función es hacer análisis criminal y apoyar a
información sobre operaciones o transac- las dependencias de la Fiscalía en materia de investiga-
ciones sospechosas de las cuales tengan ción criminal y en la administración de información técnica
conocimiento en virtud de sus funciones y judicial que se requiera para las investigaciones penales.
legales, sin perjuicio del envío de los
informes de análisis establecidos en la De hecho, durante el debate del proyecto en el Congreso
ley vigente’’. el fiscal Néstor Humberto Martínez lamentó que de los
cerca de 12 000 reportes de operaciones sospechosas
Los ROS en manos que la Uiaf recibe al año, la Fiscalía solo reciba cinco
en promedio. El alto funcionario sostuvo que ‘‘indepen-
de la Fiscalía dientemente de las funciones que cumple la Uiaf, es
importante que se remita copia de los ROS a la Fiscalía’’.
Infolaft consultó varias fuentes conoce-
doras del tema y pudo confirmar que la Infolaft trató de conocer la opinión de Asobancaria, pero
propuesta provino de la propia Fiscalía, una funcionaria de su oficina de prensa informó que ‘‘por
entidad en la que consideran importante ahora no hay un pronunciamiento sobre el proyecto’’.
poder analizar de forma directa todos los
reportes de operaciones sospechosas
(ROS) que los sectores obligados entregan
a la Uiaf.

30–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 ENTREVISTA


Congreso de la República. Foto Miguel Olaya

Preguntas e implicaciones nacional para la recepción y análisis de
reportes de transacciones sospechosas
El artículo 31 del proyecto de ley aprobado por las comi- y otra información relevante al lavado de
siones primeras señala que ‘‘la Fiscalía General de la activos, delitos determinantes asociados
Nación podrá solicitar la aclaración o ampliación del y el financiamiento del terrorismo, y para
reporte [ROS] con el único propósito de determinar la la comunicación de los resultados de
relevancia de la información en el curso de la acción de ese análisis’’.
extinción de dominio’’.
Dicho esto, más allá de la aprobación o no
Aquí surge la primera pregunta: ¿la Fiscalía solamente del proyecto de ley , es importante que la
podrá solicitar ampliación o aclaración de los ROS rela- Uiaf pueda continuar cumpliendo con su
cionados con casos de extinción de dominio o podrá labor de análisis. No obstante, es impor-
hacerlo en cualquier situación? tante mencionar que el grupo Egmont
reconoce que existen diferentes modelos
Además, ¿a quiénes les podrá solicitar la Fiscalía esa de UIF en el mundo, y un ajuste a la Unidad
aclaración?, ¿a la Uiaf?, ¿a los reportantes? Resolver estos de Colombia no necesariamente iría en
interrogantes será de gran importancia para preservar la
tranquilidad de todos los oficiales de cumplimiento de los contravía del estándar internacional.
distintos sectores reportantes.

Por otra parte, es importante recordar que la recomen-
dación 29 del Grupo de Acción Financiera Internacional
(Gafi) dice que ‘‘los países deben establecer una Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF) que sirva como un centro

Diciembre 2016 Infolaft–31

SECTOR SALUD
Edición 93

Consejos finales que deben

seguir las EPS e IPS para

implementar su Sarlaft

Durante el más reciente foro de Infolaft varios profesionales dedicados a
prevenir el LA/FT en la industria de la salud resolvieron sus dudas sobre tres
temas concretos: conocimiento de las contrapartes, gobierno corporativo y
el contenido del manual Sarlaft. Esto se dio justo cuando vence el plazo para
implementar el sistema.

En el pasado mes de abril la Superin-
tendencia Nacional de Salud expidió su
Circular Externa 9 de 2016 en la que obligó
a Entidades Promotoras de Salud (EPS) de
los regímenes contributivo y subsidiado,
a Instituciones Prestadoras de Salud (IPS)
públicas y privadas, a empresas de medi-
cina prepagada y a aquellas que ofertan
servicios prepagados de ambulancia a
adoptar un Sistema de Administración del
Riesgo de Lavado de Activos y la Finan-
ciación del Terrorismo (Sarlaft).

Esta nueva regulación, que llegó en un
momento trascendental para el sistema
nacional ALA/CFT de Colombia de cara a
la evaluación que hará el Fondo Monetario
Internacional durante 2017, ha implicado
un esfuerzo adicional de implementación
para los profesionales encargados del
cumplimiento al interior de estas compa-
ñías, y esto ha generado inquietudes
acerca de algunos apartes de la norma
que han resultado poco claros.

Dado que interpretar y aplicar la norma
no ha sido fácil, sumado a que el término
para cumplir con las exigencias del super-
visor sigue corriendo, en el pasado foro
Infolaft se abrió un espacio de diálogo
exclusivamente enfocado en resolver
varios interrogantes.

32–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR SALUD


Conocimiento de las contrapartes En el aseguramiento
voluntario
La debida diligencia para el efectivo conocimiento de los clientes en el
sector salud tiene diferencias si se trate del servicio de aseguramiento En estos casos las entidades sí están en
obligatorio, de los seguros voluntarios o de la simple prestación del el deber de establecer e implementar
servicio de salud. procesos de debida diligencia de cono-
cimiento del cliente toda vez que en tales
En el aseguramiento obligatorio escenarios la cancelación de los servicios
depende única y exclusivamente del inte-
En el primero de los casos, la norma advierte que los sujetos obligados resado.
no pueden considerar como clientes a los usuarios afiliados a una EPS o a
los pacientes de una IPS cuyos servicios son efectivamente pagados por La norma también establece que debe
algún esquema de aseguramiento obligatorio, como el Plan Obligatorio existir un procedimiento más exigente y
de Salud (POS), el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito (Soat), estricto para el conocimiento de aque-
por el Sistema de Riesgos Laborales y otros planes adicionales de salud. llos usuarios o clientes que por manejar
recursos públicos son considerados
De esta manera, como estos individuos no se consideran contrapartes, personas expuestas públicamente (PEP)
no se hace necesaria su identificación. Esta directiva jurídica es relevante que incluya no solo una instancia adicional
porque se armoniza con otras dos normas que señalan que no podrá y superior de autorización de la vincula-
restringirse ni la prestación de servicios de salud ni el aseguramiento ción, sino que se requiere que para los
obligatorio bajo la excusa de la imposibilidad de conocer plenamente casos en los que la PEP busque contratar
al usuario. servicios diferentes se haga una indaga-
ción que determine si el sujeto tiene la
autorización de su entidad y la capacidad
legal para contratar.

Al respecto solo resta agregar que, aunque
la norma de la Supersalud solo exige que
la categoría de PEP sea aplicada a clientes
o usuarios, una recomendación importante
que se expuso en la discusión es que se
introduzca la mejor práctica de extender
esa categorización a otras contrapartes
potencialmente riesgosas, como pueden
ser los proveedores.

Respecto a socios
y accionistas

Sobre este tema la Circular Externa 9 de
2016 de la Supersalud ha establecido
que el sistema que se adopte tiene que
incorporar herramientas que permitan
determinar la identificación plena de
estos individuos aportantes de recursos,
mantener actualizados sus datos y veri-
ficar el origen de los aportes a la sociedad
tanto en efectivo como en especie.

Foto por Infolaft

Diciembre 2016 Infolaft–33

SECTOR SALUD
Edición 93

Si bien es cierto que la regulación no estipuló de forma El manual y el gobierno
específica cómo deben estar construidas esas herra-
mientas del sistema, la circular contiene un postulado corporativo
genérico según el cual “las entidades deben contar con
la infraestructura tecnológica necesaria para garantizar La confluencia de esfuerzos de varios órganos dentro
la adecuada administración del riesgo de LA/FT, al contar del gobierno corporativo de una institución o entidad
con un soporte tecnológico acorde con sus actividades, es un presupuesto necesario para el éxito y correcto
operaciones, riesgo y tamaño”, lo que permite entender funcionamiento de un sistema ALA/CFT. Para lograr ese
que el sistema debe estar erigido sobre la tecnología. presupuesto, el supervisor del sector salud impuso ciertas
funciones concretas a la junta directiva o al órgano de
Gestión con los trabajadores administración que haga sus veces, al oficial de cumpli-
miento y al revisor fiscal.
En relación al proceso previo de verificación de los trabaja-
dores, cabe decir que además de que está expresamente En cuanto a la junta directiva (en caso de que no exista,
previsto que “la entidad debe verificar los antecedentes estas responsabilidades recaen sobre el representante
de sus trabajadores, empleados o proveedores antes legal) quedó establecido un catálogo de competencias
de su vinculación y realizar por lo menos una actualiza- que incluyen el establecimiento de políticas de preven-
ción anual de sus datos (…)”, también es explícito que en ción del riesgo de LA/FT que luego deben ser aprobadas
la identificación de situaciones que generen riesgo de por el máximo órgano social, la definición de cuáles
LA/FT (5.2.2.2.1) se deben analizar todos los contratos son los recursos humanos y técnicos para el correcto
que celebre la entidad, dentro de los que no se excluyen funcionamiento del sistema, la aprobación del manual, la
los contratos de vinculación laboral. designación del oficial de cumplimiento, y la aprobación
de las metodologías aplicables en las etapas del Sarlaft.

34–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR SALUD


A pesar de ello, según los preceptos adecuado archivo de los soportes docu- Las entidades
normativos de la circular, es el oficial de mentales, entre otros, no son más que el deben tener en
cumplimiento el funcionario central en el punto de partida legal para que el oficial de cuenta que las
sistema, pues no solo debe “velar por el cumplimiento estructure detalladamente obligaciones
efectivo, eficiente y oportuno funciona- procesos y herramientas que materialicen contenidas en
miento de las etapas que conforman el el cumplimiento de esos lineamientos. la norma son
Sarlaft”, sino que tiene otras 18 competen- apenas el punto
cias adicionales que deben materializarse Alrededor de este catálogo de funciones, de partida para
en un manual cuya aplicación y difusión y dado que aún el sector salud está en diseñar su Sarlaft
está enteramente a su cargo. el período inicial de adopción del Sarlaft,
fue evidente en la discusión sostenida
De esta manera, las expresiones gené- en el foro que en algunos casos existe la
ricas contenidas en el numeral 6.2.2. de errónea creencia de que trasladar el conte-
la circular (de funciones del oficial de nido literal de la circular a un documento
cumplimiento) tales como elaborar los bajo el título de 'manual' es suficiente para
procesos y procedimientos a través de cumplir con la norma.
los cuales se llevarán a la práctica las
políticas aprobadas para la implementa- ¡Todo lo contrario! Esta afirmación no
ción del Sarlaft, identificar situaciones que solo resulta falsa, sino que es tremen-
puedan generar riesgo de LA/FT en las damente riesgosa porque, se reitera, las
operaciones de la entidad, implementar instrucciones de la circular 9 de la Super-
y desarrollar controles y velar por el intendencia Nacional de Salud para la
implementación del Sarlaft son tan solo
criterios orientadores de obligatoria aplica-
ción que guían la puesta en marcha de un
Sarlaft, pero que no lo definen en sí mismo,
pues este tiene que tener como base tanto
las características individuales del negocio
como su naturaleza misma.

Otra de las dudas presentadas respecto
al contenido del manual, y sobre la cual
ya hubo una aclaración previa de Infolaft
en el artículo ‘Todo lo que debe saber del
Sarlaft del sector salud’, publicado en el
pasado mes de agosto, es si es menester
desarrollar un código de ética para la insti-
tución, si este debe incluirse en un capítulo
del manual del Sarlaft o si por el contrario
es el Sarlaft el que debe incorporarse en
el código de ética.

Reynermedia Al respecto cabe afirmar que si bien es
cierto que el numeral 5.2.1.4. de la anali-
zada circular menciona que “las políticas
de Sarlaft deben hacer parte integral del
código de ética de cada entidad para que
oriente la actuación de los funcionarios y
establezca procedimientos sancionatorios
y consecuencias frente a su incumpli-
miento”, la exigencia debe ser entendida
en el sentido de que se debe promover
una interacción dinámica entre el código
de ética de la entidad y el manual Sarlaft
para que ambos consoliden un ambiente
de transparencia y de coerción frente a
asuntos de ética corporativa y prevención
del blanqueo.  

Diciembre 2016 Infolaft–35

COLUMNA DE OPINIÓN
Edición 93

Problemas en proyecto
de ley para controlar
yacimientos mineros

El proyecto de ley 169 de 2016 del Senado, si bien propone enfrentar los
retos que depara la minería ilegal, genera relevantes problemas jurídicos.

36–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 COLUMNA DE OPINIÓN


Por: Daniel Jiménez Propósito del proyecto Los demás delitos, que poco o nada
Abogado experto en prevención del LA/FT. tienen que ver con la minería ilegal,
Exfuncionario de la Superintendencia La nueva ley habrá de estar orien- aluden a los recursos fáunicos, fores-
Bancaria y de la Fiscalía General. tada a abordar los retos del sector tales, florísticos, hidrobiológicos,
derivados de sus altos niveles de biológicos o genéticos; organismos
Foto por CEJ ilegalidad e informalidad, situación genéticamente modificados; espe-
que crece exponencialmente y que cies silvestres exóticas o invasoras;
se sustenta en la convergencia residuos sólidos, peligrosos o
delictiva de la subversión, el crimen escombros; agentes biológicos o
organizado y la delincuencia común, bioquímicos; especies vedadas o en
y que genera violencia y desplaza- zonas o áreas de reserva; terrenos de
miento. propiedad colectiva o de las comu-
nidades negras, parques regionales,
En particular, la exposición de motivos áreas o ecosistemas de interés estra-
se refiere a la extracción ilícita de tégico y áreas protegidas.
oro, plata, platino, piedras preciosas
y semipreciosas, aunque también De hecho, en la exposición de
alude tangencialmente al carbón y motivos no se alude a estos recursos
al coltán. no mineros y por ello no se explican
las razones por las cuales su afecta-
Los problemas ción quiere elevarse a la categoría
de delito fuente del delito de lavado
Tres son los problemas que se identi- de activos. Esto materializa el defecto
fican en el proyecto: la falta de unidad legislativo denominado como ‘falta
de materia, la profusión legislativa y la de unidad de materia’.
consagración legal de la violación del
precepto non bis in ídem. A continua- Ahora bien, la falta de unidad de
ción, una explicación básica. materia, según precisa la Corte
Constitucional en la Sentencia
La falta de unidad C-147/15, alude a que todo proyecto
de materia de ley debe referirse a una misma
materia y constituye un parámetro
La nueva norma propone incluir que habilita a cualquier ciudadano
dentro del tipo penal del lavado para plantear la expulsión del orde-
de activos (artículo 323 del Código namiento jurídico de las normas que
Penal) los delitos contra los recursos lo hayan incumplido.
naturales y el medio ambiente como
delitos fuente. No obstante, de los Así las cosas, es evidente que si el
catorce delitos consagrados bajo Congreso de la República aprueba el
ese epígrafe, únicamente tres tienen proyecto en la misma forma en que
relación con la problemática que se ha sido presentado por el Ejecutivo,
plantea en la exposición de motivos: la norma podrá ser demandada y
estos son los de explotación ilícita de entonces la Corte debería precisar
minerales, aprovechamiento ilícito de que de todos los delitos contra los
minerales (nuevo) y el de violación recursos naturales y medio ambiente
de fronteras para la explotación de únicamente deben considerarse
recursos naturales. como delitos fuente del lavado de
activos los tres ya aludidos, que sí
se refieren a la explotación ilícita
de minerales.

Diciembre 2016 Infolaft–37

COLUMNA DE OPINIÓN
Edición 93

Entonces, ¿para qué proferir una En la actualidad, de todos los tipos No obstante, como viene de verse,
norma que, por la forma en que está que generan activos ilícitos suscep- el mismo proyecto consagra como
redactada, es ostensiblemente inexe- tibles de ser lavados, prácticamente delito fuente del delito de lavado
quible? los únicos que restan por ser incor- de activos la explotación ilícita de
porados como delitos fuente son la minerales, lo cual no significa cosa
La profusión legislativa falsificación de moneda y la urbani- distinta a que comete lavado de
zación ilegal. activos quien adquiera, resguarde,
Para explicar este punto hay que invierta, transporte, transforme, alma-
recordar que hasta ahora el legis- Así las cosas, para evitar la profusa cene, conserve, custodie o administre
lador ha utilizado tres metodologías redacción actual del artículo 323 del bienes que tengan su origen mediato
para precisar los delitos fuente del Código Penal, que como se sabe o inmediato en el delito de explota-
lavado de activos: además incluye múltiples delitos ción ilícita de minerales.
que no generan activos susceptibles
1. Ha incluido títulos o capítulos de ser lavados, convendría adoptar Salta a la vista que ambas cosas
completos del Código Penal, una redacción como la siguiente: son lo mismo, corresponden prácti-
conforme ocurre con los delitos “Lavado de activos. El que adquiera, camente al mismo comportamiento.
contra la administración pública y resguarde, invierta, transporte, trans- ¿Acaso se pretende entonces consa-
contra el sistema financiero, respec- forme, almacene, conserve, custodie grar por vía legal para una misma
tivamente. o administre bienes que tengan su conducta dos sanciones?
origen mediato o inmediato en cual-
2. Ha incluido grupos de delitos rela- quiera de los delitos consagrados en Lo que muestra ostensiblemente la
cionados entre sí, conforme ocurre el código penal excepto los consa- redacción del proyecto es que su
con el contrabando, el contrabando grados en los capítulos I, y III a VII autor no tiene claro el papel comple-
de hidrocarburos y el fraude adua- del título VII (…) incurrirá por esa sola mentario que en nuestro sistema
nero; el tráfico de migrantes, la trata conducta, en prisión de (...)”. penal cumple el delito de receptación
de personas y el tráfico de menores, frente al lavado de activos. Expliqué-
y la financiación del terrorismo y la De esta manera, aludiendo a los moslo: si un delito genera activos
administración de recursos relacio- que se excluyen y sin necesidad de ilícitos, esos activos se envisten de un
nados con actividades terroristas. acudir al listado actual –cada vez más ropaje de legalidad, pero si el delito
extenso y confuso– se haría clara que los origina no aparece dentro de
3. Ha incluido delitos individualmente referencia a todos los delitos fuente la lista de delitos fuente del lavado de
considerados tal y como ocurre con –y únicamente a ellos– que causan activos, entonces se comete el delito
el narcotráfico, la rebelión, el tráfico grave daño social y sí generan de receptación.
de armas, el enriquecimiento ilícito y activos ilícitos.
el secuestro extorsivo. Un mismo sujeto no puede cometer
La consagración legal lavado y receptación al mismo
La línea transversal en todos estos de la violación del tiempo, pues su conducta es una
casos ha sido la de llevar a la cate- precepto non bis in ídem sola y recae sobre un solo objeto.
goría de delitos fuente aquellos Reprochar un único comportamiento
punibles que mayor daño social El proyecto de ley estudiado también por dos vías, como pretende el
causan. Es por eso que el legislador propone agregar como agravante proyecto, conduce a consagrar legal-
no ha incluido los delitos señalados del delito de receptación aquellos mente la violación del añejo precepto
en los capítulos I, y III a VII del título eventos en los que la conducta que prohíbe castigar dos veces una
VII del Código Penal. Es decir, aque- recaiga sobre minerales. Esto quiere misma conducta.
llos que afectan exclusivamente al decir que de aprobarse la reforma
patrimonio individual de los ciuda- cometería el delito de receptación Ojalá el Congreso advierta y repare a
danos, como son el hurto, la estafa, quien adquiera, posea, convierta o tiempo estos errores mayúsculos de
el fraude mediante cheque, el abuso transfiera minerales de origen ilícito, técnica legislativa.
de confianza, las defraudaciones y o realice cualquier otro acto para
la usurpación, salvo que sean come- ocultar o encubrir su origen ilícito.
tidos bajo concierto para delinquir.

Evidentemente la extorsión (capítulo
II del mismo título VII) ha sido incluida
dado que es frecuentemente utili-
zada por la delincuencia organizada.

38–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 COLUMNA DE OPINIÓN


El proyecto de ley tiene dos problemas:
carece de unidad de materia y viola
el precepto de non bis in idem

Minería foto por CEJ Diciembre 2016 Infolaft–39

ESTADÍSTICAS
Edición 93

Las cifras de 2016 sobre la prevención
del LA/FT en el sector real

Infolaft conoció unas estadísticas producidas por la Superintendencia de Sociedades acerca del cum-
plimiento del capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica por parte de las empresas. La mayoría está
cumpliendo la norma.

1. ¿La empresa está registrada SÍ: 82.5%
en el Sistema de Reporte en NO: 17.5%
Línea (Sirel) de la Uiaf?

2. ¿La empresa tiene oficial de SÍ: 94.9%
cumplimiento designado? NO: 5.1%

3. ¿El Sagrlaft está integrado SÍ: 60.4%
a los manuales de funciones NO: 39.6%
de empleados?

4. ¿La empresa cuenta SÍ: 93.9%
con un Sagrlaft? NO: 6.1%

5. ¿El Sagrlaft establece la SÍ: 92.1%
necesidad de reglamentar el NO: 7.9%
manejo de efectivo en la empresa?

40–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 ESTADÍSTICAS


6. ¿El Sagrlaft permite segmentar SÍ: 86.3%
los factores que dan lugar NO: 13.7%
al riesgo de LA/FT?

7. ¿La empresa cuenta con una SÍ: 87.3%
matriz de riesgo de LA/FT? NO: 12.7%

8. ¿El oficial de cumplimiento registra SÍ: 90.7%
reportes internos en relación con NO: 9.3%
el funcionamiento del Sagrlaft?

9. ¿La empresa ya ha reportado SÍ: 54.4%
algún reporte de ausencia de ROS? NO: 45.6%

10. ¿La empresa ha realizado SÍ: 90.6%
capacitaciones a sus funcionarios NO: 9.4%
y demás contrapartes con
relación al riesgo de LA/FT?

Foto por Freepik Diciembre 2016 Infolaft–41

EL DATO
Edición 93

849 empresas de
transporte incumplen

el Siplaft

La Superintendencia de Transporte publicó el pasado 15 de diciembre la Circular Externa 87 de 2016,
por medio de la cual le exigió a estas empresas que se inscriban en el Sistema de Reporte en Línea
(Sirel) de la Uiaf. En el documento reveló sus nombres.

Parece que después de cinco años por fin la Superinten- Pero el tema no se quedó en un simple llamado de aten-
dencia de Puertos y Transporte se puso seria en lo que ción, toda vez que la Superintendencia hizo públicas las
respecta a la supervisión del cumplimiento de la Circular razones sociales y los NIT de las 849 empresas que no
Externa 11 de 2011, la cual obliga a las empresas trans- se han inscrito.
portadoras de carga a implementar un sistema integral
de prevención del lavado de activos y la financiación del Además, les advirtió que ‘‘el incumplimiento al deber de
terrorismo (Siplaft). inscripción en el Sistema en línea Sirel de la Unidad de
Información y Análisis Financiero –Uiaf- dará lugar al inicio
Esto en el entendido de que en este lustro que pasó de las investigaciones respectivas, por transgredir las
hubo pocas visitas y ninguna sanción contra las nume- normas y las órdenes impartidas por esta Superinten-
rosas empresas que hicieron caso omiso de la directriz de dencia’’.
prevenir el lavado de activos y la financiación del terro-
rismo en sus operaciones.

Pues bien, a través de la citada circular esa entidad dio
cuenta del ‘‘incumplimiento’’ de 849 empresas habili-
tadas para ejercer el transporte de carga al no realizar la
inscripción y los posteriores reportes de las operaciones
sospechosas, inusuales y las transacciones múltiples de
carga ante la Uiaf.

42–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR COOPERATIVO


Lo que debe saber del proyecto
de Sarlaft para cooperativas

La Superintendencia de Economía Solidaria está próxima a publicar una circular externa que obligará a
sus vigiladas a implementar un sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación

del terrorismo (Sarlaft). Análisis.

Foto por infolaft

Lo primero que se debe mencionar de la futura norma De acuerdo con lo expuesto por la Supersolidaria en el
es que aplicaría a todas las organizaciones solidarias documento, ‘‘es responsabilidad de las organizaciones
vigiladas por la Superintendencia; es decir, cooperativas y solidarias vigiladas hacer todo lo que esté a su alcance
demás entidades con sección de ahorro y crédito, fondos para que el Sarlaft adoptado sea efectivo, de modo tal
de empleados, asociaciones mutuales, cooperativas de que en el desarrollo de sus operaciones puedan prevenir
aporte y créditos, multiactivas e integrales sin sección el ser utilizadas como vehículos para la realización de
de ahorro y crédito. actividades delictivas’’.

Además, según lo previsto en un proyecto de circular A continuación una relación de los aspectos más impor-
conocido por Infolaft, todas las vigiladas –excepto las tantes del proyecto y de las implicaciones que ello traerá
entidades del nivel tres de supervisión– tendrían que para las organizaciones solidarias.
segmentar todos los factores de riesgo.

Diciembre 2016 Infolaft–43

SECTOR COOPERATIVO
Edición 93

Definición de beneficiario final En esta categoría estarían la lista Ofac y las bases de
datos de personas y entidades sancionadas por la Contra-
Según lo estipulado por el proyecto, las cooperativas loría General de la República y la Procuraduría General.
tendrán que identificar a los beneficiarios finales. Con el
objetivo de hacer claridad, la Supersolidaria entrega la Mientras que las listas vinculantes son aquellas emitidas
siguiente definición: será ‘‘toda persona natural que sin por medio de alguna resolución del Consejo de Segu-
tener la condición de asociado, es la propietaria, desti- ridad de la ONU. Es decir, estas son de obligatorio
nataria o tiene control de al menos el 5% de la persona cumplimiento para Colombia
jurídica que actúa como asociado o cliente’’.
A gestionar el riesgo con
La definición también exige a las vigiladas considerar familiares de las PEP
como beneficiario final a la persona natural que se
encuentre autorizada o facultada para disponer de los La definición de PEP aplica para los asociados, clientes
recursos y/o sobre quien recaigan los efectos econó- y beneficiarios finales, según la definición contenida en
micos de una transacción. el proyecto: ‘‘son personas nacionales o extranjeras, ya
sea a título de asociado/cliente o beneficiario final, que
Dos categorías de listas por razón de su cargo manejan recursos públicos o tienen
poder de disposición sobre éstos, se les ha confiado una
Una de las novedades del proyecto de Sarlaft en relación función pública prominente en una organización interna-
con el actual Siplaft es que categoriza las listas. Según la cional o del Estado, o gozan de reconocimiento público y
Supersolidaria, existen listas de chequeo y listas vincu- pueden exponer en mayor grado a la organización soli-
lantes. daria al riesgo de LA/FT’’.

Las de chequeo son aquellas ‘‘que relacionan a personas,
organizaciones o países que, de acuerdo con el organismo
que las publica, pueden estar vinculadas con actividades
de lavado de activos, financiación del terrorismo u otros
delitos, faltas administrativas o de responsabilidad fiscal’’.

44–infolaft Diciembre 2016 Foto por infolaft

Edición 93 SECTOR COOPERATIVO


Además, la Supersolidaria propone que En este punto, también resalta que el
las vigiladas deban considerar como uso de este formulario no debe afectar
personas expuestas públicamente (PEP) los requisitos de información y documen-
a todas aquellas que ocupen los cargos tación adicionales que establezcan las
señalados en el Decreto 1674 de 2016, organizaciones solidarias vigiladas, de
así como a ‘‘los cónyuges o compañeros acuerdo con las características particu-
permanentes y a los familiares de las PEP, lares de sus asociados/clientes y de los
hasta el segundo grado de consangui- productos y/o servicios que ofrezcan.
nidad o afinidad’’.
Un nuevo reporte interno
Si se tiene en cuenta lo expuesto en el
Código Civil colombiano, los padres, En el numeral 4.2.6.1.3 del proyecto de
hijos, suegros, hijastros, abuelos, nietos, circular se impone la obligación de realizar
hermanos y cuñados de una PEP también unos reportes dentro de la etapa de moni-
van a adquirir esa categoría. toreo.

Oficiales tendrán que Según lo expuesto por la Superinten- Según la
reportar activos de dencia de Economía Solidaria, ‘‘como propuesta, los
terroristas a la Uiaf resultado de la etapa de monitoreo deben padres, hijos,
elaborarse reportes trimestrales que suegros, hijastros,
El proyecto señala que en el evento de que permitan establecer el perfil de riesgo abuelos, nietos,
los oficiales de cumplimiento de las orga- residual de la organización, la evolución hermanos y
nizaciones vigiladas encuentren cualquier individual y consolidada de los perfiles de cuñados de una
bien, activo, producto, fondo o derecho riesgo de los factores de riesgo y de los PEP también
de titularidad a nombre, administración riesgos asociados’’. van a adquirir
o control de cualquier país, persona y/o esa categoría.
entidad designada por las resoluciones Adicionalmente, los administradores de
del Consejo de Seguridad de la ONU, la entidad deberán incluir ‘‘una indicación
deberán reportarlo de manera inmediata a sobre la gestión adelantada en materia
la Unidad de Información y Análisis Finan- de administración de riesgo de LA/FT’’ en
ciero (Uiaf), ‘‘y ponerlo en conocimiento sus informe de gestión al cierre de cada
del Fiscal General de la Nación’’. ejercicio contable.

Otros sectores obligados por normas de Oficiales para varias
prevención del LA/FT deben hacer este organizaciones
tipo de reportes a la oficina del Vicefiscal
General, razón por la cual valdría la pena La entidad de supervisión señala en
que la Supersolidaria precisara si la infor- el proyecto de circular que las organi-
mación se debe enviar a este funcionario zaciones del nivel tres de supervisión
o directamente al Fiscal General. deberán nombrar un oficial de cumpli-
miento, aunque les permitirá contratar
Habrá un formulario personal externo para que cumplan
de uso obligatorio esta función.

La Supersolidaria tiene contemplado No obstante, aclara que un mismo oficial
hacer obligatorio el diligenciamiento de de cumplimiento no podrá prestar sus
un formulario específico para que las servicios de forma simultánea en más de
organizaciones cooperativas obligadas a
implementar el Sarlaft certifiquen el cono- cinco organizaciones.
cimiento de sus asociados y/o clientes.

No obstante, la entidad de supervisión
aclara que aquellas que ya tengan formu-
larios diseñados pueden seguirlos usando
siempre y cuando estos se ajusten a los
requerimientos del nuevo formato.

Diciembre 2016 Infolaft–45

SECTOR FINANCIERO Edición 93

Esto fue lo que
cambió en el

Sarlaft financiero

La Superintendencia Financiera de Colombia publicó el pasado
22 de diciembre la Circular Externa 55 de 2016 por medio de la
cual hizo varios cambios en el Sarlaft. Aquí un resumen.

Se extendió la definición de PEP

De acuerdo con la norma actualizada, las entidades
vigiladas deberán catalogar como personas expuestas
públicamente (PEP) a aquellas que ocupen los cargos
señalados en el Decreto 1674 de 2016, los represen-
tantes legales de organizaciones internacionales y las
que gocen de reconocimiento público.

La gran novedad de la norma es que en los Sarlaft que ¿Pero qué se debe hacer en aquellos
adopten las entidades financieras también se deberá casos en los que ya se tenía un cliente
catalogar  como PEP a las personas que tengan una o contraparte vinculada que ahora es
sociedad conyugal, de hecho o derecho con las personas PEP? De acuerdo con lo expuesto por la
públicamente expuestas, así como a sus familiares hasta Superfinanciera en la norma, al interior de
el segundo grado de consanguinidad, segundo de la entidad ‘‘debe informarse a la instancia
afinidad y primero civil. o empleado de jerarquía superior encar-
gado de tales vinculaciones y al personal
En consecuencia, los padres, hijos, cónyuges, abuelos, encargado del seguimiento de clientes y
hermanos, suegros y cuñados de una PEP también deben beneficiarios finales y aplicar los procedi-
tener esa categoría. mientos establecidos para las PEP’’.

De acuerdo con lo expuesto por la Superintendencia
Financiera, en el numeral 4.2.2.2.1.7 ‘‘dichas personas
[familiares] deben tener el mismo tratamiento que las
personas públicamente expuestas respecto de procedi-
mientos más exigentes de vinculación y monitoreo del
cliente y sus operaciones’’.

46–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 SECTOR FINANCIERO

Sede Superfinanciera. Foto Infolaft

Revisores fiscales: a entregar ROS Además, el revisor fiscal tendrá que elaborar un reporte
trimestral para la junta directiva u órgano que haga sus
El Sarlaft ahora establece que ‘‘el revisor fiscal debe veces, en el que informe acerca de las conclusiones obte-
reportar operaciones sospechosas a la Uiaf, en cumpli- nidas en el proceso de evaluación del cumplimiento de
miento del numeral 10 del artículo 207 del Código de las normas e instructivos sobre el Sarlaft.
Comercio’’ y para ello ‘‘debe registrarse en la plataforma
Sistema de Reporte en Línea (Sirel) administrado por la Las inconsistencias y fallas detectadas en el Sarlaft
Uiaf o en cualquier otro sistema que dicha entidad desa- también tendrán que ser notificadas por los revisores
rrolle para el reporte de operaciones sospechosas’’. fiscales a los oficiales de cumplimiento.

Diciembre 2016 Infolaft–47

SECTOR FINANCIERO Edición 93

directa o indirectamente más del 5 % de
su capital social, aporte o participación en
la sociedad.

No obstante, la entidad de supervisión
definió que no será necesario identificar a
los beneficiarios finales de las sociedades
comerciales que coticen en la bolsa de
valores y que estén sujetas a requisitos de
revelación de información en el mercado
de valores.

Los ajustes al Sede Superfinanciera. Foto Infolaft Lupa sobre los países
Sarlaft deben reseñados por Gafi
estar listos a más Ojo con los
tardar el 31 de beneficiarios finales Al interior del numeral 4.2.2.1.8 quedó
marzo de 2017 establecido que las entidades financieras
En el numeral 4.2.2.2.1.1.1 del Sarlaft quedó tendrán que establecer procedimientos de
establecido que ‘‘las entidades deben conocimiento del cliente ‘‘más estrictos’’
tomar medidas razonables para obtener e incrementar el grado y naturaleza del
el nombre y el número de identificación de monitoreo de las relaciones comerciales
los beneficiarios finales y consultar, como establecidas con personas naturales o jurí-
mínimo, las listas internacionales vincu- dicas provenientes de países de mayor
lantes para Colombia’’. riesgo o cuyos recursos provengan de
países reseñados en las listas de Gafi.
La Superfinanciera también aclara que
dentro del proceso de conocimiento del Cabe mencionar que el Gafi maneja dos
cliente, además del diligenciamiento del listas: la lista negra, en la que únicamente
formulario, las entidades deben conocer está Corea del Norte e Irán; y la lista gris,
la estructura de la propiedad, la identidad en la que actualmente están reseñados
de los accionistas o asociados que tengan ocho países: Afganistán, Bosnia y Herze-
govina, Irak, Lao, Siria, Uganda, Vanuatu
y Yemen.

Marzo: fecha límite

La Superintendencia Financiera definió
que las entidades obligadas deben ajustar
sus sistemas de administración del riesgo
de lavado de activos y financiación del
terrorismo (Sarlaft) a lo dispuesto en la
Circular 55 de 2016, a más tardar el 31 de

marzo de 2017.

48–infolaft Diciembre 2016

Edición 93 NOTA COMERCIAL

No olvide que capacitarse
es obligatorio

La Superintendencia de Sociedades, en su nueva norma de prevención del LA/FT en el sector real, hace
un especial énfasis en que las entidades obligadas se aseguren de que su oficial de cumplimiento tenga
tanto las competencias adecuadas para gestionar el riesgo de LA/FT como el entendimiento completo
del funcionamiento del negocio. La firma Lozano Consultores le ofrece una opción de formación.

Foto por freepik
Diciembre 2016 Infolaft–49

NOTA COMERCIAL Edición 93

El curso, además En octubre pasado la Superintendencia En efecto, la tarea del oficial de cumpli-
de cumplir con de Sociedades introdujo una serie de miento es cada día más exhaustiva, pues
reformas al capítulo 10 de su Circular además de estar a la cabeza del proceso
las obligaciones Básica Jurídica para, entre otros, exigir a de identificación, evaluación, control
normativas, los sujetos obligados a que se cercioren y monitoreo del riesgo, también debe
aportará de que su oficial de cumplimiento tenga promover el efectivo funcionamiento del
un nivel alto dentro del organigrama, lo sistema, evaluar informes de auditoría,
herramientas que le debe permitir tener capacidad presentar informes internos y externos,
teóricas y de decisión; así como verificar que ese procurar una correcta gestión documental
funcionario “acredite los conocimientos y coordinar programas de capacitación. 
prácticas que requeridos sobre la operación de la
serán útiles para empresa y la administración de riesgos”. En este escenario han aparecido en el
mercado ofertas de capacitación que, si
todos aquellos Sin embargo, a pesar de que la obligación bien recogen lo expresado por la regu-
que deben genérica de capacitación resulta clara y lación, no siempre resultan satisfactorias
expresa, la nueva norma no precisa la para los oficiales de cumplimiento del
gestionar el manera en que el oficial de cumplimiento sector real ya sea por el enfoque (pues
riesgo de LA/FT. debe demostrar que en efecto conoce el algunos programas todavía se sustentan
giro ordinario del negocio de la compañía, en principios del sector financiero) o por
la administración y gestión de riesgos (con otros factores logísticos como la perio-
especial énfasis en el de LA/FT). dicidad de los cursos, los horarios, o el
hecho de ser presenciales o semipresen-
Este novedoso requisito de formación en ciales.
el sector real debe ser tomado en serio
no solamente por la exigencia jurídica del De esta manera y para solventar las inquie-
supervisor, sino porque dado el proceso tudes de las empresas y de los oficiales
de sofisticación de las tipologías de lavado de cumplimiento del sector real, Lozano
y evolución de los blanqueadores, en Consultores, firma de consultoría experta
conjunto con el avance de la lucha contra en gestión del riesgo de LA/FT, estructuró
las finanzas ilícitas y el lavado de activos el ‘Curso práctico virtual para oficiales de
a nivel global, ya no basta con la buena cumplimiento del sector real’.
voluntad del funcionario o con algunos
años de experiencia o aprendizaje empí- Este programa de capacitación fresco
rico. y dinámico, además de cumplir con las
obligaciones normativas, aportará herra-
Todo lo contrario. El avance de la tecno- mientas teóricas y prácticas que serán
logía, el flujo de recursos ilícitos de las útiles para todos aquellos que busquen
jurisdicciones más estrictas a las más fortalecer sus capacidades de gestión del
laxas, el crecimiento en el uso de monedas riesgo de lavado de activos y financiación
virtuales, el fortalecimiento de las plata- del terrorismo.
formas informales de transferencia (como
el Hawala y espacios en la web profunda) El curso tendrá una duración de diez
y los nuevos andamiajes de blanqueo semanas (un módulo semanal), que consta
orquestado por firmas de servicios (como de una clase virtual y ejercicios prácticos
el caso de los Panama Papers) son solo y lecturas cuidadosamente seleccionadas
algunos ejemplos que reafirman que la para todo el panorama de la gestión de
mera intuición es insuficiente para enfren- sistemas ALA/CFT. Aquí una descripción
tarse, desde una empresa, al fenómeno del programa:
del lavado de activos.

50–infolaft Diciembre 2016