INFORME DE GESTIÓN 2016

Informe de gestión 2016 Tolima
Risaralda
Otros

Soporte para un gremio que avanza 101

Cerramos el 2016 con 21.400 Número de seguidores en twitter
seguidores en Twitter de la cuenta de
FENALCO Presidencia y un total de 21.400 FENALCO Nacional
41.100, si incluimos las cuentas de 29.700 Seccionales
todas las seccionales de FENALCO en
el país.

En promedio mensual, los trinos originados
desde @FenalcoNacional consiguieron más

de 147 mil impresiones.

Sus Tweets consiguieron 147.3K impresiones en este período de 30 días

20.0K SUS TWEETS

Durante este periodo de 30, consiguió
4.9K impresiones por día.

10.0K

2

Nov 6 Nov 13 Nov 20 Nov 27
Impresiones
Tweets Tweets destacados Tweets y respuestas Interacciones Tasa de interacción Interacciones
Promocionado 468 Mostrar 30 días con frecuencias diarias

Tasa de interacción
0.9%9 1,9%
Fenalco Nacional @FenalcoNacional - 24 nov. Nov 30
@fenalsander celebra hoy ¡La noche de los mejores! 1.1% tasa de interacción

De igual forma, durante el 2016, el Fan Page de FENALCO obtuvo más de 38.000
impresiones orgánicas al mes, impactando a más de 3.500 personas por semana.

102 Soporte para un gremio que avanza Informe de gestión 2016

8.2 Publicaciones

Quiero Semanal
Compartir Diario

Buenas prácticas Mensual
entre seccionales Trimestral

NotiJurídico

Proyectos Normativos,
Legislativos, Jurisprudencia

y conceptos.

Informes
Gremiales

Gestión sectorial
Vehículos

Correo
FENALCO

Publicación Portafolio

Informe de gestión 2016 Soporte para un gremio que avanza 103

Bitácora Mensual
Económica
Anual
Cifras, estudios y
datos económicos Octubre 2016 Año 7 - No. 14 Mayo de 2016 Año 7 - No. 13

Libro 24GÓNDOLA 2016
AÑOS
Las Exigencias
del Desarrollo El entorno empresarial y las exigencias El evento de
Colombiano del desarrollo los conocedores

Revista Los retos que impone el mundo Góndola presenta:
del Omnichannel
Góndola 2016 Ken Hughes
Anunciantes en línea: ¿Cómo hacer en Colombia
rendir al máximo su dinero?

Un día sin comercio

¿Es efectivo el material publicitario en el
piso de venta?

Del Catman al Shopman

Semestral

Censo Anual
Esporádico
Mermas 2016

Estudios

• Percepción Económica
• Cláusulas de permanencia
• Dispensación de medicamentos
• Caracterizaciones sectoriales

104 Soporte para un gremio que avanza Informe de gestión 2016

8.3 Tecnología

Nuevas herramientas Comunicaciones
tecnológicas
• Celulares. Cambio de Plantas Celulares
a sistema de llamada VoIp por internet
• Evolution. Implementación sistema disminuyendo costos por minuto.
de gestión de llamadas automatizado
conectado a CRM Sugar y a servidor de
comunicaciones. • Líneas Telefónicas. Cambio de líneas
análogas y E1 (antigua tecnología) por
sistema SIP.
• CRM Sugar - nueva versión.
1. Reestructuración de campos y
módulos del nuevo CRM. • Internet. Cambio proveedor Internet,
ampliando canal y disminuyendo costos.
2. Creación de macrosectores en
nueva versión.
3. Transformación y cargue de Infraestructura y servicios
información actualizada.
4. Capacitación e implementación de • Estructuración e implementación Vlans
nueva versión. para optimización acceso usuarios.
5. Implementación de la nueva versión
del CRM Legislativo. • Reorganización servidores y servicios
infraestructura.
• Sistema de formularios.
1. Encuestas. • Reestructuración sistemas de backup y
2. Reportes y exportaciones. custodia.
3. Evaluación proveedores.
• Creación de Scripts para optimización de
• Implementación de nuevas mesas de procesos.
servicios.
• Reorganización y optimización Bases de
• Web FENALCO Datos generales.
1. Creación de Nueva versión más
amigable. • Avance en registro de bases de datos
2. Implementación de e-commerce ante la Superintendencia de Industria y
para servicios gremiales. Comercio.

• GSUITE GOOGLE • Soporte permanente en casos de la mesa
1. Culturización de uso de documentos. de servicio de informática.
2. Creación comunidad Funcionarios
FENALCO: Google+. • Reorganización física de red de datos y
3. Implementación de herramientas voz.
adicionales para uso del personal.

• FENALDATA
1. Herramienta de reporte estados
financieros por parte de las
seccionales.

Informe de gestión 2016 Soporte para un gremio que avanza 105

106 Soporte para un gremio que avanza Informe de gestión 2016

8.4 Administrativo, Financiero
y Talento Humano

Administrativo • Ejecución en un 95% del plan de arreglos preventivos y correctivos.
• Renovación con mejores amparos de todas las pólizas de seguros
Financiero institucionales.
• Implementación de acciones con base en los resultados de la
Talento Humano medición de la huella de carbono para FENALCO, respecto a
iluminación y transporte empleados.
• Mejoramiento de procesos en el área de Contact Center, apoyados
en el nuevo software Evolution para la gestión y el seguimiento de
llamadas.
• Creación, junto con el área gremial, del Plan +Gremial para Seccionales.
• Cumplimiento de las metas establecidas en los Estados Financieros
de la Presidencia Nacional.
• Seguimiento a las revelaciones de los Estados Financieros según NIIF
y ajustes permanentes para garantizar la adecuada presentación
de los mismos.
• Ejecución presupuestal a proyectos ejecutados durante el año,

por más de 4.200 Millones en el 2016.
• Creación de la plataforma FENALDATA, nueva herramienta diseñada

para el reporte en línea de los Estados Financieros por parte de las
Seccionales. Toda la información se encuentra en la nube, a la que
tienen acceso todos los usuarios de la Seccional, con opción para
visualizar información y realizar análisis financieros de sus cifras

reportadas.
• Se estructuró el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el

Trabajo para nuestra Organización.
• Logramos suscribir convenios con varias universidades para el

reclutamiento de hojas de vida de profesionales en nuestro proceso
de convocatorias.
• Mejoramiento en los procesos del área como selección, contratación,
capacitación y bienestar.
• Cumplimiento al 115% del programa de bienestar, con la realización
de eventos institucionales.

Informe de gestión 2016 Soporte para un gremio que avanza 107



“Nadie entiende como al aumentarse
los ingresos tributarios en más de un
50%, se está pensando en nuevas
reformas tributarias”.
Sabas Pretelt de la Vega, 1991.

9

ESTADOS FINANCIEROS

110 Estados financieros Informe de gestión 2016

DICTADMICETNARMEVNIRSEOVRISFOISRCFAISLCAL

Marzo 15 dMea2rz0o1715 de 2017

Señores

Señores FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES – FENALCO
FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES – FENALCO

Informe sobre los estados financieros

Informe soHbereaulodistaedostlaods oEsstfaidnoasndceieSriotusación Financiera de la FEDERACION NACIONAL
aCuOdiMtaEdDcfoRlouECrjloorIesCsAsdONpEeoMTsnetEEdafeRiSdecConti–ItsveAosNdFyeTeEsEsSNutSasiAtdur–LoeasCscFpOdiEóee,NcntrAiaevFLlasiCnus3alOtn1ano,dctdaoaieelssr,3aiqnd1utidecedegieeirnamlacldelbiuscFry,ieEeecmnDadbmuEernReb2irAoed0ssCe1ueI6mO2n0eNy1en6l N2dpe0yAa1tlCra25ims0IO1poy5NonlilAíoyoti,Lscldaoess
He
DE
correspondcieonnttaebsleessstaigdnoifsicadteivarsesyuolttaradoinsfoinrmteagcrióanlese,xpcliacmatibviao.sEesntoselepstaatdroims ofinniaon,cdieeros
flujos de efseocntivroesyposnussarbeilsidpaedctdiveaslanoAtdamsi,nqisutreaciniócnludyenlaunFeredseuramcieón;dme ilafsunpcoiólínticcaosmo
contables sRiegvniisfoicraFtisvcaasl, ycoonstriasteinefnoremxaamciónanrloesxpyleicxaptrievsaa.r Eunsatoospiensiótnadsobsrefineallonsc.ieros
son responsabilidad de la Administración de la Federación; mi función como
Revisor FisfRcineaasl,npccooinensrsoaibssitleideand exdaemilnaarlaodsmyineixsptrraecsióanr unean opreinlaiócniósnobcreonelloloss. estados

fRineasnpcoinesroabsLparieliasdedanmdtaincisiódtrneacdióelna dealdamFiendiesrtarcaiócnióens reesnponrsealbalecipóonr lacaodnecualodsa preespataradcoiósn y

estos estados financieros de acuerdo con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta
La adminisrterascpioónnsadbeilidlaadFeidneclruayceióndiseesñarer,spimonpsleambelentparorylamaadnetceunaerdaepl recopnatraolcióinnteyrno
presentaciófonrtadleecideostopasraesqtuaedoesstofisnaensctiaedrooss fdineancaiecruoesrdeostécnonliblraess Ndeormerarosresdede
Contabilidaimd poyrtandceia rIenlfaotirvmaadceióbnido Fainfaranucdieerao earrcoer;pstaedleacscioneanr yCaoplloicmarbilaas. pEolsíttiacas
froerstpaolencsidaobicrlaiodpznaaotdarnabalbeinlqsecuslaeuspyeregoeúpsnitadodliassasesñc,eiarsacrtsu,aíndsicomtoasmpnlcoefiaimnesase. ntnactbaielerrcoeysr lmosanetsetinmeardoesl cocnotnatbrloels iqnuteernsoean
estén libres de errores de
cimonptoarbtalensciaRapersreoplapotinaivsdaaabsdi,leidbaaisddíodceaolmRfroeavuiesdsoetraFobilseeccraerlor r;losseleesctcimioandaor sy aplicar las políticas
contables que sean
razonablesMsiegreúsnpolanssacbirilciduandstaconncsiaisste. en expresar una opinión sobre dichos estados
financieros con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para
Responsabcuilmidpalird mdiesl fRunecviiosnoers Fyisecfeacltué mis exámenes de acuerdo con las normas de
auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que
fMciunimanrpeclsiirepromonsisiscsmceuaofpmgbunuoipnlrrilitdbcadaiaaanocdsdcnoeiaenracsemzroneoaynqntmseuaeirisbisifsatelieetloc.astsuueodéénbittriocmeoeríissxas,ipslpre.oelxsaOsánaebmifrstiquteauvundeeneoassylafsedionfeeipancnifnatocúicieóreumnreloaarsdcsaioeoousbndtcráieteoonsnrílnadibleiacrpceshaesorsansdaoeorribemaetssreartnoasperdaerdosruaesndae
auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que
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importancia material.
www.ogc-contadores.com 1

Carrera 15 N° 104 – 76 * Of. 409-410 – Bogotá, D.C. * Teléfonos: 2153343 - 215 48 68 - 215 63 08 * Fax: 637 17 12
[email protected]

www.ogc-contadores.com 1

Informe de gestión 2016 Estados financieros 111

Una auditoria comprende, entre otras cosas, el examen con base en pruebas
selectivas de las evidencias que soportan los montos y las correspondientes
revelaciones en los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas
contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la Administración de la
FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES – FENALCO, así como la
evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto.
Considero que mis auditorias proporcionan una base razonable para fundamentar
la opinión que expreso a continuación
Opinión
En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los
libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos
de importancia material, la situación financiera de la FEDERACION NACIONAL
DE COMERCIANTES – FENALCO al 31 de diciembre de 2016 y 2015 y los
resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años que terminaron
en esas fechas, de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información
Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme con el período
anterior.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
Con base en el resultado de mis pruebas para los años en mención, en mi
concepto:
1. La contabilidad de la Federación ha sido llevada conforme a las normas legales

y a la técnica contable.
2. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se

ajustan a los estatutos.
3. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, se

llevan y conservan debidamente.
4. Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de

los bienes de la Federación y los de terceros que están en su poder.
5. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el

informe de gestión preparado por los administradores.
6. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al

sistema de Seguridad Social Integral y en particular, la relativa a los afiliados y
a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes
contables. La Federación no se encuentra en mora por concepto de aportes al
Sistema de Seguridad Social Integral.

2

112 Estados financieros Informe de gestión 2016

7. De igual forma la Federación ha dado cumplimiento a lo estipulado en la ley
603 de 2000 referente a las normas de propiedad intelectual y al
mantenimiento vigente y al día los pagos por licenciamiento de software que
utiliza en su operación.

Manuel Alejandro Baquero Villalba
Miembro de OGC Contadores Asociados Ltda.
Revisor Fiscal de la
FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES – FENALCO
T.P. 165399-T

3

Informe de gestión 2016 Estados financieros 113

LOS SUSCRITOS PRESIDENTE Y CONTADOR DE LA
FEDERACION NACIONAL DE COMERCIANTES
FENALCO

CERTIFICAN

17 de Marzo de 2017

A los señores Miembros del Congreso Nacional de Comerciantes y de la
Junta Directiva de la Federación Nacional de Comerciantes - FENALCO

Que, los Estados Financieros de la Federación Nacional de Comerciantes – FENALCO, a
31 de diciembre de los años 2016 y 2015, han sido fielmente tomados de los libros y, antes
de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones
contenidas en ellos:

• Los Estados Financieros que hemos preparado a 31 de Diciembre de 2016 incluyendo
sus correspondientes notas conllevan procedimientos de valuación, valoración y
presentación, han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior
y reflejan razonablemente la Situación Financiera de FENALCO. No contienen vicios,
imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las
operaciones de FENALCO.

• Todos los activos y pasivos incluidos en los Estados Financieros de FENALCO a 31 de
diciembre de 2016 y 2015 existen, y todas las transacciones incluidas en dichos estados
se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

• Todos los hechos económicos realizados por FENALCO, durante los años terminados
en 31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido reconocidos en los Estados Financieros.

• Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los
pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o
a cargo de FENALCO a 31 de diciembre de 2016 y 2015.

• Todos los elementos en los Estados Financieros a esas fechas han sido reconocidos por
sus valores apropiados, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia.

• Todos los hechos económicos que afectan a FENALCO han sido correctamente
clasificados, descritos y revelados en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016
y de 2015.

GUILLERMO BOTERO NIETO IVAN FERNANDO MUÑOZ
Presidente Contador
T. P No 80085 – T

FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES 114 Estados financieros
FENALCO PRESIDENCIA NACIONAL

ESTADO DE SITUACIÓN FIANCIERA

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Año terminado al Año terminado al
31 de Diciembre de 31 de Diciembre de

ACTIVO Notas 2016 2015 Var% PASIVO Y PATRIMONIO Notas 2016 2015 Var%

Activo corriente 4 3.258.932 2.384.498 37% Pasivo corriente 10 872.667 817.329 7%
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5 693.830 602.866 15% Cuentas por pagar
Activos financieros 6 32% Impuestos gravámenes y tasas 11 58.670 36.032 63%
Instrumentos financieros deudores 2.433.249 1.840.239 Obligaciones laborales
Total pasivo corriente 12 100.608 81.251 24%

1.031.946 934.612 10%

Total activo corriente 6.386.011 4.827.603 32%

Pasivo no corriente

Obligaciones laborales 13 41.595 50.467 -18%

Pasivos estimados 14 1.102.870 486.573 127%
Otros pasivos 2.651.509 2.163.628 23%

Activo no corriente Total pasivo no corriente 3.795.973 2.700.668 41%
Otras Cuentas por Cobrar
Propiedad planta y equipo 7 355.602 486.683 -27%
Otros activos
8 4.288.775 4.532.975 -5% Total pasivo 4.827.919 3.635.280 33%
Total activo no corriente
9 84.291 51.184 65% PATRIMONIO
Fondo Social
Reservas 3.642.376 3.593.791 1%
Donaciones
4.728.668 5.070.842 -7% Excedentes del ejercicio 15 543.006 537.608 1%
Adopción NIIF
Total patrimonio 30.060 30.060 0%

15 23.595 53.983 -56% Informe de gestión 2016

2.047.723 2.047.723 0%

6.286.760 6.263.165 0%

Total activo 11.114.678 9.898.445 12% Total pasivo más patrimonio 11.114.678 9.898.445 12%

Las notas 1 al 19 son parte integral de los estados financieros.

GUILLERMO BOTERO NIETO IVAN FERNANDO MUÑOZ R. MANUEL ALEJANDRO BAQUERO VILLALBA
Presidente Contador Revisor Fiscal T.P. No. 165399 - T
Tarjeta Profesional No. 80085 - T Miembro OGC Contadores Asociados Ltda

Informe de gestión 2016 Estados financieros 115

FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES

FENALCO PRESIDENCIA NACIONAL

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Y OTROS RESULTADOS

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Año terminado al

31 de Diciembre de

INGRESOS Notas 2016 2015 Var%

OPERACIONALES 9,70%
-3,92%
Actividades de Asociación 18,46%
5,46%
Actividad Gremial -2,57%
-64,85%
Cuotas de Sostenimiento 1.729.660 1.576.758 7,64%

Eventos y Convenciones 2.610.653 2.717.082 60,10%
-61,04%
Aportes Empresariales 2.786.452 2.352.216 23037,93%
361,41%
Sectores Nacionales 2.223.105 2.108.022
13,08%
Cuotas de Sostenimiento Fenalcheque 937.844 962.618
3,21%
Devoluciones en Ventas -83.185 -236.654 53,43%
-15,73%
Total Ingresos Operacionales 16 10.204.528 9.480.042 -35,58%
15,82%
NO OPERACIONALES 43,82%
-1,72%
Financieros 184.051 114.957 28,14%
Recuperaciones 12.061 30.956 13,63%
Diversos 2.104 -39,78%
486.851 -15,36%
-20,45%
Total Ingresos No Operacionales 17 682.962 148.017 -3,73%

Total Ingresos 18 10.887.491 9.628.060 7,00%
19 52,08%
GASTOS 3.621.676 3.509.203
Operacionales de Administración 818.717 533.623 7,74%
Gastos de Personal 187.087 222.017 16,92%
Honorarios 309.529 480.479 98,95%
Impuestos 336.705 290.704 13,69%
Arrendamientos 81.740 56.835
Contribuciones y Afiliaciones 56.522 57.511 9,52%
Contribuciones Seccionales 299.405 233.651 2,07%
Seguros 228,06%
Seguros para Afiliados 2.044.806 1.799.495 8,30%
Servicios 12.871 21.374
Gastos Legales 72.386 85.526 13,47%
Mantenimiento y Reparaciones
Gastos de Viajes administrativos 104.357 131.188 -56,29%
Gastos de Viajes (Eventos y Convenios) 188.819 196.142
Alimentos y Bebidas (Eventos y Convenios) 390.716 365.142 -40,00%
Diversos 693.240 455.847 -57,96%
Depreciaciones 281.291 261.090
Amortizaciones
Provisiones 33.111 28.320
Total Gastos Operacionales 910.360 457.582
No Operacionales 10.443.336 9.185.731
Financieros
Donaciones 69.112 63.106
Gastos Diversos 323.175 316.620
Total Gastos No Operacionales
28.274 8.618
420.561 388.345

Total Gastos 10.863.896 9.574.076

(Déficit) Excedente de ingresos sobre 23.595 53.983
egresos del periodo
Reserva legal 3.000 5.000
20.595 48.983
(Déficit) Excedente líquido a disposición
del máximo organo

. . .
GUILLERMO BOTERO NIETO IVAN FERNANDO MUÑOZ R. BAQUERO V. MANUEL ALEJANDRO
Presidente Contador Revisor Fiscal T.P. No. 165399 - T
T.P. No. 80085 - T Miembro OGC Contadores Asociados Ltda

116 Estados financieros Informe de gestión 2016

FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES Año terminado al
FENALCO PRESIDENCIA NACIONAL 31 de Diciembre de
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresados en miles de pesos colombianos) 2016 2015

A. Actividades de operación 23.594 53.983
(Déficit) Excedentes del ejercicio
Más (menos) cargos que no implican utilización de fondos 33.111 28.320
Amortización de cargos diferidos
Depreciación 281.291 261.090
337.996 343.393
Disminución (aumento) de inversiones
Disminución deudores 90.963 0
Aumento diferidos 461.929 511.787
Aumento en obligaciones financieras
(Disminución) aumento en cuentas por pagar 33.111 18.660
(Disminución) aumento en obligaciones laborales 0 48.510
Aumento otros activos 95.669
Impuestos, gravámenes y tasas -671.635 16.128
Efectivo neto provisto para actividades de operación -10.484 36.313
B. Actividades de inversión 33.107 39.923
Compra de activos fijos -22.638
Venta de activos fijos
-423.643 423.595
Recursos (utilizados) provistos
en la actividad de inversión 37.091 473.943
C. Actividades de financiamiento 0 0
Pago de obligaciones financieras 0 0
Aumento (disminución) otros pasivos
Préstamos obtenidos 37.091 473.943
Recursos (utilizados) provistos de financiamiento
en actividades de financiamiento 0 0
487.881 660.143
Aumento (disminución) del disponible
Disponible al comienzo del año 0 0
0 0
Disponible al final del año 487.881 660.143

Las notas 1 al 19 son parte integral de los estados financieros. 874.433 -237.396
2.384.498 2.621.894
3.258.931 2.384.498

FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES Informe de gestión 2016
FENALCO PRESIDENCIA NACIONAL

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Años terminados a 31 de diciembre de 2016 y 2015

(Expresados en miles de pesos colombianos)

Fondo Adopcion Reservas Excedentes Donaciones Total
Social NIIF 1ra Vez Legales del ejercicio Fondo Social
30.060
Saldo al 31 de diciembre de 2014 3.560.010 0 533.608 37.780 0 4.161.459
Adopcion NIIF 1ra vez 0 2.047.723 0 0 0 2.047.723
Reclasificación Excedentes 2014 0
Donaciones 33.780 0 4.000 -37.780 0 0
Excedente del ejercicio 2015 0 0 0 0 0 0
Superavit por Valorizaciones 0 0 0 53.983
0 0 0 53.983 0
2.047.723 0
Saldo al 31 de diciembre de 2015 3.593.791 537.608 30.060 6.263.165
2.047.723 53.983
Reclasificación excedentes 2015 48.983 5.000 00 Estados financieros 117
Superavit por Valorizaciones 0 0 -53.983 00
Excedente del ejercicio 2016 0 0 0 0 23.594

Saldo al 31 de Diciembre de 2016 3.642.774 542.608 23.594 30.060 6.286.759

23.594

Las notas 1 al 19 son parte integral de los estados financieros.

118 Estados financieros Informe de gestión 2016

FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES
FENALCO PRESIDENCIA NACIONAL

INDICADORES FINANCIEROS Año terminado al
31 de Diciembre de
A.- RAZONES DE LIQUIDÉZ
1.- Liquidéz Corriente 2016 2015 Var %
2.- Respaldo Total o Liquidéz General
3.- Capital de Trabajo Activo Corriente 6,188 5,165 19,80%
Pasivo Corriente
2,302 2,723 -15,45%
Activo Total
Pasivo Total 5.354.065 3.892.991 37,53%

Activo Crte - Pasivo Crte

B.- RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total 43,44% 36,73% 18,27%
1.- Endeudamiento Activo Total 76,80% 58,04% 32,31%

2.- Endeudamiento sobre Patrimonio Pasivo Total
Patrimonio Neto

C.- RAZÓN DE ROTACIÓN Cartera total 85,84 69,88 22,84%
1.- Rotación de Cartera Ingresos Operac. 1,91 2,44 -21,73%

2.- Rotación de Capital de Trabajo Ingresos Netos
Capital de Trabajo

D.- RAZÓN DE RENDIMIENTO

1.- Rendimiento ( Efectividad Bruta ) Utilidad Bruta 0,22% 0,56% -61,35%
2.- Rentabilidad Neta Ingresos Netos 0,22% 0,56% -61,35%
3.- Rendimiento del Patrimonio 0,377% 0,869% -56,67%
4.- Rendimiento Activo Total Utilidad Neta 0,212% 0,55% -61,08%
Ingresos Netos

Utilidad Neta
Patrimonio

Utilidad Neta
Activo Total

Las notas 1 al 19 son parte integral de los estados financieros.

Informe de gestión 2016 Estados financieros 119

9.1 Notas a los Estados
Financieros

FEDERACIÓN NACIONAL DE 2. Declaración de
COMERCIANTES cumplimiento con las NIIFs
FENALCO PRESIDENCIA para las PYMEs
NACIONAL
Los estados financieros de FENALCO,
correspondientes a los años terminados el 31
POLÍTICAS CONTABLES de Diciembre de los años 2016 y 2015 han sido
preparados de conformidad con las Normas
Y NOTAS A LOS ESTADOS Internacionales de Información Financiera
FINANCIEROS para Pequeñas y Medianas Empresas
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE (NIIF para PYMES) emitidas por el Consejo
DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 Internacional de Normas de Contabilidad
(Cifras expresadas en miles (IASB-siglas en inglés), adoptadas en
Colombia mediante de la Ley 1314 del 2009
y reglamentada por el Decreto 3022 del 27
de pesos colombianos) de diciembre de 2013 para los preparadores

9.1.1 Notas de de información que conforman el grupo 2.
Estos estados financieros se presentan en
miles de pesos colombianos, que es también
carácter general la moneda funcional de FENALCO.
3. Políticas Contables -
1. Información general Consideraciones generales

La FEDERACIÓN NACIONAL DE COMERCIANTES Las principales políticas contables que se han
- FENALCO es una entidad sin ánimo de lucro, utilizado en la preparación de los estados
domiciliada en Bogotá D. C., con personería financieros se resumen a continuación, las
jurídica número 0368 del 27 de agosto de cuales han sido utilizadas lo largo del período
1945 otorgada por la Alcaldía Mayor de contable.
Bogotá.
3.1 Moneda funcional y moneda de
Su objeto social es la de afianzar la actividad presentación
económica de la empresa en general y del Las partidas incluidas en los estados
comercio en particular como necesidad financieros se expresan en Pesos Colombianos
nacional que propicia el desarrollo, colaborar que es la moneda local donde opera la entidad
con el estado en la formulación y adopción y desarrolla su actividad económica.
de políticas que procuren el fomento
económico y social, preferencialmente en 3.2 Traducción de moneda extranjera
aquellas que tengan relación con el comercio Las operaciones en caja en moneda extranjera
y principalmente de los que son propios de se traducen a la moneda funcional (Pesos
las federaciones. Colombianos), utilizando el tipo de cambio
vigente en las fechas de las operaciones
La duración de la Federación está pactada a o de la evaluación cuando las partidas se
un término indefinido. reexpresan. Los resultados de la liquidación

120 Estados financieros Informe de gestión 2016

de dichas operaciones y la medición de procedimientos específicos para valorar el
las partidas monetarias al tipo de cambio deterioro de la cartera.
del cierre de cada mes, se reconocen en
resultados en ingresos o gastos financieros. 1. Clientes comerciales participantes de
actividades de carácter gremial.
3.3 Efectivo y equivalente de efectivo 2. Afiliados nacionales.
Incluye todos los dineros que FENALCO tiene 3. Seccionales.
disponibles para su uso inmediato en caja, 4. Proyectos y Convenios interinstitucio-
cuentas corrientes y cuentas de ahorro nales.
en su valor nominal. En equivalentes de
efectivo se incluyen las carteras colectivas 3.6 Activos financieros no corrientes
y las inversiones con vencimiento inferior a Comprenden inversiones o Títulos de deuda
doce meses, de alta liquidez, utilizada para privada transados o no en Bolsa. Se reconocen
cumplir compromisos de pago a corto plazo. inicialmente por su precio de transacción.
Por su alta disponibilidad, su valor razonable Después del reconocimiento inicial, estas
corresponde al valor de mercado al corte de inversiones se mantienen al costo menos
presentación de los EEFF. cualquier deterioro de valor.

3.4 Activos financieros corrientes 3.7 Otras Cuentas por Cobrar
La Entidad Gremial ha clasificado sus activos La Federación cuenta dentro de otras
financieros (Acciones) a su valor razonable cuentas por cobrar, las cuentas de avances
con cambios en resultados. Comprenden y anticipos, así como de cuentas por cobrar
inversiones en certificados de depósito a a trabajadores, los cuales deberán cumplir
término (CDT) que no exceden a un año. con los procedimientos establecidos de
Se reconocen inicialmente al costo menos aprobación y pagos.
cualquier costo de transacción, y su medición
posterior se realiza con base en el método del 3.8 Propiedades, planta y equipo
costo amortizado que tiene en cuenta la tasa La Propiedad, Planta y Equipo se mide a costo
de interés efectiva. Los intereses devengados menos el deterioro o minusvalía acumulada.
así como el efecto de la valoración al costo El deterioro se reconoce sobre la base de línea
amortizado se reconocen en los resultados recta para reducir el costo menos su valor
como ingresos financieros. residual estimado de las propiedades, planta
y equipo. En el caso de los terrenos no tienen
3.5 Instrumentos financieros Deudores deterioro o minusvalía.
La facturación se realiza en condiciones
de crédito normal y su valor corresponde Paraelcálculodeldeteriorodelaspropiedades,
inicialmente al precio de transacción, sin planta y equipo se utilizan las siguientes vidas
generar intereses. En caso de que se amplíe útiles y tasas anuales:
el plazo de pago, la cuenta por cobrar será
ajustada utilizando el método de interés • Construcciones y edificaciones 30 años
efectivo. • Equipo de Oficina 1 0 años
• Equipo de Cómputo 3 años
Al final de cada periodo sobre el que se • Equipo de Telecomunicaciones 10 años
informa, los valores en libros de los deudores • Flota y equipo de transporte 5 años
comerciales y otras cuentas por cobrar se
revisan para determinar si existe alguna Al presentarse algún cambio significativo
evidencia objetiva de no recuperación. Si es en la tasa de vida útil o valor residual de un
así, se reconoce en resultados una pérdida activo fijo, se revisa el cálculo del deterioro
por deterioro del valor, según el tipo de de dicho activo de forma prospectiva para
deudor. La entidad, por su naturaleza gremial, reflejar la nueva cifra. Las reparaciones
presenta cuatro (4) tipos de clientes, para y mantenimientos de los activos y todas
cada uno de los cuales se tienen establecidos aquellas actividades que mantienen el servicio

Informe de gestión 2016 Estados financieros 121

y capacidad de uso del activo en condiciones si el pago se debe efectuar en un periodo
normales se cargan a gastos del período. inferior a un año. Si es superior a un año, se
clasificará como pasivo no corriente. Estas
3.9 Otros Activos cuentas están basadas en condiciones de
crédito normales y no generan intereses. En
• Activos intangibles. Los activos caso de proveedores en moneda extranjera,
intangibles incluyen desarrollos y como conferencistas, el procedimiento es
licencias de software adquiridos. Estos igual al anterior debiendo actualizar al cierre
activos se reconocen al costo menos de cada mes, el valor de la cuenta por pagar,
la amortización acumulada y las a la tasa representativa del mercado.
pérdidas por deterioro. Se amortizan
bajo el método lineal a lo largo de 3.12 Impuesto a la renta
la vida estimada de tres años para De acuerdo al objeto social, la Federación
los desarrollos, amortización que se Nacional de Comerciantes - FENALCO no es
reconocen en resultados. Igualmente contribuyente del impuesto sobre la renta. La
los intangibles de la Federación , pueden Federación es una entidad sin ánimo de lucro
consistir en posibles combinaciones de carácter gremial y no realiza actividades
de negocios que surgen de derechos industriales y de mercadeo, pero sí está
legales u otros derechos contractuales, obligado a presentar declaración de ingresos
cuando su valor razonable no se puede y patrimonio.
medir de forma fiable.
3.13 Obligaciones laborales
• Diferidos. La Entidad registrará el Las obligaciones laborales son de corto plazo.
valor de los gastos pagados por Se componen de cesantías e intereses de
anticipado, el cual debe cubrir los cesantías y se reflejan dentro de los pasivos
servicios de periodos futuros, que han corrientes, medidos al valor que se espera
sido pagados antes de que la entidad pagar de acuerdo con lo establecido en las
obtenga el derecho de acceso a esos normas legales. Las obligaciones laborales
bienes. Así mismo, los gastos y otros de largo plazo la compone el cálculo actuarial
cargos provenientes de la realización de la pensión reconocida a un empleado y
de las actividades gremiales futuras, se se miden de acuerdo con lo establecido en la
reclasificarán como diferidos, puesto Ley.
que el ingreso de las mismas tendrá
lugar en un periodo futuro. 3.14 Provisiones
Las provisiones comprenden estimaciones
3.10 Obligaciones financieras cuantificables por ejecución de proyectos
En el caso en que la Entidad adquiera o convenios previamente acordados. Su
obligaciones financieras, los saldos deberán reconocimiento se realiza con base en la
ser anualmente actualizados a su valor mejor estimación del valor requerido para
presente, de acuerdo con las condiciones cancelar la obligación en el periodo siguiente.
pactadas con la entidad bancaria. Los gastos
por intereses se reconocen sobre la base del 3.15 Reconocimiento de ingresos
método del interés efectivo y se presentan en Los ingresos se miden por referencia al valor
los resultados como gastos financieros. razonable del pago recibido o por recibir,
derivados de cuotas de sostenimiento, aportes
3.11 Proveedores y cuentas por pagar empresariales y el suministro de servicios,
Los proveedores y cuentas por pagar son sin tener en cuenta el impuestos sobre las
obligaciones de pago por bienes y servicios ventas, las rebajas, descuentos y/o similares.
que se han adquirido de los proveedores en Normalmente se realizan estimaciones de los
el curso ordinario de las actividades. Dichas ingresos causados, las cuales no presentan
obligaciones se clasifican como corrientes, variaciones significativas con las mediciones

122 Estados financieros Informe de gestión 2016

reales. La política contable se basa en el se realizan estimaciones sobre la base de la
sistema de devengo o causación. información disponible, estimaciones que no
presentan variaciones significativas con las
3.16 Reconocimiento de costos y gastos posteriores mediciones reales. Los gastos
Los costos y gastos se reconocen y registran financieros se reconocen en el resultado del
con base en la política de devengo o de periodo en el que se incurren y se calculan
causación. usando el método de interés efectivo.
Para la presentación de los estados financieros

9. 1.2 Notas de carácter específico

4. Efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluyen los siguientes
componentes:

Caja y moneda extranjera 2016 2015
Fondos en Bancos
Fondos de uso restringido 1.201 44
486.437 301.153
Total 2.771.293 2.083.301

3.258.931 2.384.498

Estos fondos correspondientes a Caja, moneda extranjera y fondos en bancos son de
disponibilidad inmediata y no tienen ningún tipo de restricciones. Los fondos de uso restringido
para actividades gremiales pueden disponerse, total o parcialmente, en las condiciones por
las cuales fueron constituidos o autorizados.
5. Activos financieros
El saldo de los activos financieros a 31 de diciembre está conformado por:

Acciones 2016 2015

Total 693.830 602.866

693.830 602.866

6. Instrumentos Financieros Deudores
El saldo de Instrumentos financieros deudores corrientes a 31 de diciembre, comprendía:

Cuotas de sostenimiento 2016 2015
Cuotas Fenalsistemas
Aportes empresariales 412.086 563.877
Comité sectorial 39.496 53.115
Eventos y convenciones
1.343.964 773.597
Total 212.551 146.573
425.152 303.077

2.433.249 1.840.239

Informe de gestión 2016 Estados financieros 123

El valor del movimiento del deterioro de los deudores del sistema para el año 2016 fue
reconocido en los resultados del periodo y asciende a $ 48.000.000 valor depurado al final
del año 2016.
7. Otras cuentas por cobrar
El saldo de otras cuentas por cobrar no deudores corrientes a 31 de diciembre, comprendía:

Anticipos y avances 2016 2015
Anticipos impuestos y contribuciones
Cuentas por cobrar a trabajadores 273.183 241.271
Deudores varios 11.523 0
3.461
Total 67.435 8.166
237.247
355.602
486.684

El saldo de cuentas por cobrar no corrientes no generan intereses y su vencimiento es en el
año siguiente de 2017. Han sido reconocidos al costo dado que el efecto de su valoración a
tasas de mercado es poco significativo.
8. Propiedad planta y equipo
A 31 de diciembre el detalle del valor en libros de las propiedades planta y equipos comprendían:

2016 2015

COSTO DETERIORO COSTO DETERIORO
REVALUADO DEPRE / ACUM REVALUADO DEPRE / ACUM

Terrenos 1.333.625 0 1.333.625 0
Construcciones y edificaciones 2.846.574 -188.172 2.846.575 -94.086
Equipo de oficina
Equipo de comunicación y computo 105.333 -17.745 83.164 -8.316
524.750 -328.115 509.826 -154.513
Flota y Equipo de Transporte
20.875 -8.350 20.875 -4.175

4.831.157 -542.382 4.794.065 -261.090

4.288.775 4.532.975

La propiedad planta y equipo fue actualizado a valor razonable, evaluada y determinado
por un valuador independiente, profesionalmente calificado, haciendo referencia a precios
recientes de propiedades similares ubicadas en el sector.

9. Otros activos
El saldo de otros activos a 31 de diciembre, comprendía:

Licencias y desarrollo de sofware 2016 2015

Total 84.291 51.184

84.291 51.184

Otros activos corresponde a desarrollo de software que se amortiza en tres años, dicha
amortización se reconoció en el estado de resultados.

124 Estados financieros Informe de gestión 2016

10. Cuentas por pagar
El saldo de cuentas por pagar a 31 de diciembre está compuesto por:

Cuentas Corrientes Comerciales 2016 2015
Costos y gastos por pagar
Retención en la fuente 128.183 49.670
Retenciones y aportes de nómina 631.922 642.694
Acreedores varios
24.533 39.787
Total 86.818 84.370

1.211 808

872.667 817.329

Los saldos de cuentas por pagar que serán cancelados en el año 2017 no generan intereses
y se reconocen al costo, dado que el efecto de su valoración a tasas de mercado no es
significativo.
11. Impuestos gravámenes y tasas
El saldo de impuestos gravámenes y tasas por pagar a 31 de diciembre está compuesto por:

Impuesto sobre las ventas por pagar 2016 2015

Total 58.670 36.032

58.670 36.032

12. Obligaciones Laborales corriente
El saldo de las obligaciones laborales a 31 de diciembre está compuesto por:

Cesantías Consolidadas 2016 2015
Intereses sobre cesantías
89.682 72.581
Total 10.926 8.670

100.608 81.251

Corresponde a los beneficios laborales reconocidos por el periodo 2016, pagaderos según la
legislación laboral.
13. Obligaciones Laborales no corriente
El saldo de las obligaciones laborales no corrientes a 31 de diciembre corresponde al cálculo
actuarial de un pensionado está compuesto por:

Cuotas pensión de jubilación 2016 2015

Total 41.595 50.467

41.595 50.467

Informe de gestión 2016 Estados financieros 125

14.- Pasivos estimados y otros pasivos
El saldo de otros pasivos a 31 de diciembre está compuesto por:

Pasivos estimados 2016 2015
Anticipos y avances recibidos
Depósitos recibidos 1.102.870 486.573
Ingresos recibidos para terceros 2.505.573 2.106.919

Total 1.042 1.041
144.894 55.668

3.754.379 2.650.201

15. Reserva legal
De acuerdo a la legislación colombiana, el 10% de los remanentes, excedentes o superávit
de cada ejercicio se apropia como reserva legal, hasta que el saldo de ésta sea equivalente
al 50% de los aportes sociales. La reserva legal obligatoria podrá ser utilizada por FENALCO
para absorber un déficit neto anual. Por disposición de la Junta Directiva los excedentes netos
se reinvierten en actividades propias del gremio o en su defecto incrementarán los aportes
sociales de la Federación.
16. Ingresos operacionales
Los ingresos operacionales de administración, incluían:

Administrativos 2016 2015
Eventos y convenciones
Fenaltiendas 1.652.388 1.554.692
Sector Nacionales 2.610.653 2.717.082
Aportes empresariales sectoriales
Fenalsistemas 462.892 492.507
Convenios 1.969.878 1.747.586
Santa Marta 1.702.864 1.297.021

Total 937.475 957.053
330.988 202.579
537.390 511.522

10.204.528 9.480.042

17. Ingresos no operacionales
Los ingresos no operacionales de administración, incluían:

2016 2015

Financieros 184.051 114.957
Otros (donaciones, recuperac., indemniz., aprovech.) 498.911 33.060

Total 682.962 148.017

126 Estados financieros Informe de gestión 2016

18. Gastos operacionales de administración
Los gastos operacionales de administración, incluían:

Gastos administrativos 2016 2015
Eventos y convenciones
Fenaltiendas 3.762.394 3.205.855
Sectores Nacionales 2.120.293 1.999.890
Fenalsistemas
Convenios 848.350 552.698
Santa Marta 1.910.053 1.707.837

Total 623.625 672.467
646.356 526.254
532.265 520.731

10.443.336 9.185.731

19. Gastos no operacionales 2015
Los gastos no operacionales, incluían:
63.106
Financieros 2016 316.620
Donaciones (Fundecomercio, Seccionales, Otros)
Otros gastos 69.112 8.619
323.175
Total 388.345
28.274

420.561



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