คู่มือปฏิบัติงานการเงินและบัญชี 2565

การบนั ทกึ บัญชีป่ันสว่ นโซหยุ้

ผู้รบั ผดิ ชอบ : พนกั งานบญั ชี ระดับ 2 - 3

• ระบบ WINSpeed เขา้ เมนู Job Cost คลกิ JC Reports คลกิ ค่าแรงทางตรง

• กำหนดชว่ งตั้งแตว่ ันที่ 1 ถึงส้ินเดือนของแตล่ ะเดอื น และเลือก รหสั Job ตง้ั แต่รหัส 57/0194 ถงึ รหัส
สดุ ท้าย 63/xx

คมู่ อื ปฏิบตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 47

• Export file เพ่อื ใหเ้ ป็นระบบ Excel

• เมื่อได้ File Excel ใหเ้ ข้าคุมใหเ้ ปน็ แถบสีฟา้ ตั้งแต่ เซล A1 ถงึ เซล T ตัวสุดท้ายของขอ้ มูล และเลอื ก
แถบเมนู Insert และเลอื ก PivotTable จะข้นึ Create PivotTable ใหก้ ด OK

คมู่ อื ปฏบิ ัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หน้า 48

• เมื่อได้ Sheet PivotTable ให้คลิกเลอื กแถบเมนดู ้านขวามอื Docuno 2 , JobCode และ WorkAmnt
ตาราง Excel จะข้ึนตาราง 3 คอลัมน์ คือ Docuno 2 , JobCode , Total จดั เรยี งเรียบรอ้ ย และสร้าง
คอลมั น์ ป่นั สว่ นโซหยุ้ เพม่ิ อตั ราการปันสว่ นอย่ทู ่ี 106% และปรน้ิ ตารางออกมาเพ่ือลง ระบบ
WINSpeed ต่อไป

21

ขอ้ มูลตาราง PivotTable

สูตรในการปนั ส่วน
=ROUND(E12*$G$3,2)

• เมือ่ ปริน้ ตารางเรยี บร้อย และนำข้อมูลลงระบบ WINSpeed โดยเข้า Job Cost คลิก JC Data Entry
และ คลกิ ปันส่วนโสหยุ้

คมู่ อื ปฏบิ ตั งิ านการเงินและบญั ชี หน้า 49

• เมือ่ เขา้ แถบเมนู ปันสว่ นโซหยุ้ ให้ RUN เลขท่เี อกสาร กำหนดวนั ทเ่ี ป็นวันสดุ ทา้ ยของเดอื นน้ันๆ
กำหนดรายละเอยี ดตามน้ี จำนวนเงินใหน้ ำข้อมลู จากตาราง PivotTable คอลัมน์ตามหมายเลข ตาม
ตวั อยา่ ง เมอื่ ใสข่ ้อมูลครบทุกส่วนแล้วให้กด Save และคยี ข์ ้อมูลเลขทใ่ี บส่ังผลติ ใบต่อไป โดยการกด
New ข้นึ มาใหม่

1

2 ขอ้ มูลตาราง PivotTable

ขอ้ มูลตาราง PivotTable 1

ขอ้ มลู ตาราง PivotTable

• เม่อื คียข์ ้อมูลครบเรยี บร้อย ให้ตรวจสอบความถกู ตอ้ ง ระหว่างตารางกับระบบ WINSpeed ใหเ้ ขา้
Job Cost คลกิ JC Reports เลือก ปันส่วนค่าใช้จ่าย จะขึ้นแถบสฟี ้า ให้กำหนดวนั ทขี่ องเดอื นนนั้ ๆ และ
เลอื กเลขทีเ่ อกสารทีเ่ กิดขนึ้ ในเดือนน้นั ๆ และกด OK

คู่มอื ปฏบิ ัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หน้า 50

• เม่อื ได้รายงานปันส่วนค่าใช้จ่ายแล้ว ขอ้ มลู ทถ่ี กู ต้องผลรวมในรายงาน ต้องตรงกับตาราง PivotTable
คอลัมน์ ป่ันส่วนโซหุ้ย 106% ทไ่ี ด้ทำขนึ้ ตั้งแต่ตน้

ตรงกับตาราง PivotTable

ค่มู ือปฏิบัติงานการเงนิ และบญั ชี หน้า 51

การจดั ทำบัญชงี บประมาณลงทนุ ประจำปี

ผรู้ ับผดิ ชอบ : หวั หนา้ ฝ่ายการเงนิ และบญั ชี ระดับ 8
ขั้นตอนการจดั ทำ และหลักฐานประกอบคำขออนุมัติ

1. ประชมุ หน่วยงานภายใน เพอื่ เสนอขอ้ มลู โครงการลงทุนประจำปงี บประมาณ นั้นๆ
2. ใหร้ ะบุแผนการ จำนวนเงนิ งบประมาณทีต่ ้องการลงทนุ พร้อมรายละเอยี ดประกอบ
3. ประชุมเพอ่ื พจิ ารณา แผนการลงทนุ ตามคำร้องขอ วเิ คราะห์โครงการ และจำนวนเงิน
4. นำงบประมาณลงทุนที่ผ่านการพิจารณาเห็นชอบเรียบร้อย เสนอขออนุมัติจากคณะกรรมการ

โรงพมิ พต์ ำรวจ
5. นำงบลงทุนที่ผ่านการอนุมัติ ตามข้อ 4 มาจัดทำงบประมาณการ 5 ปี ตามรูปแบบของ

สำนกั งานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสงั คมแห่งชาติ (สศช.) ทีก่ ำหนดไว้
6. จัดทำบนั ทึกคำของบลงทนุ ประจำปี เสนอขออนมุ ัติตามข้นั ตอน ดังน้ี

6.1 ผอู้ ำนวยการโรงพมิ พ์ตำรวจ นำเรียน ผบ.ตร. (ผ่านประธานกรรมการโรงพิมพต์ ำรวจ)
6.2 ผบ.ตร. นำเสนอสำนกั นายกรฐั มนตรี (กระทรวงต้นสังกดั )
6.3 สำนกั นายกรัฐมนตรี นำเรยี นเลขาฯ สศช.
6.4 เอกสารหลักฐาน ประกอบคำขอ

• งบประมาณลงทนุ ประจำปีงบประมาณ ทีข่ ออนุมตั ิลงทนุ
• หนังสือแจง้ จาก สศช. ให้นำสง่ ข้อมลู งบประมาณลงทนุ ไดแ้ ก่

- รายละเอียดขอ้ มลู ท่บี ันทกึ ลงแผ่น CD จำนวน 1 แผน
- รายละเอียดข้อมูลทีบ่ ันทกึ ตามแบบฟอรม์ จำนวน 1 ชุด
6.5 วาระการประชุมคณะกรรมการโรงพิมพ์ตำรวจ อนุมัติให้โรงพิมพ์ตำรวจดำเนินการลงทุน
ตามที่ร้องขอ
6.6 ระเบยี บสำนกั นายกรฐั มนตรี พ.ศ.2552
7. หลังจากผ่านขั้นตอนการอนุมัติจาก สศช. เรียบร้อยแล้ว (ได้รับหนังสืออนุมัติจาก สศช.) ให้ส่ง
มอบโครงการลงทุนให้แต่ละหนว่ ยงานทีร่ อ้ งขอไปดำเนนิ การตามข้ันตอนต่อไป
8. บันทึกข้อมลู งบประมาณลงทุน เขา้ ระบบ GFMIS (ขอ้ มูลแผน และข้อมูลผล)
9. ต้องรายงานผลการเบิกจา่ ยงบลงทนุ รายเดอื น ให้ สศช. และ สคร. รบั ทราบทุกวนั ที่ 5 ของทุกเดือน
10. ต้องรายงานผลการเบกิ จา่ ยงบลงทุนรายเดือน ใหค้ ณะกรรมการโรงพิมพ์ตำรวจ รบั ทราบทกุ เดือน
11. นำผลการเบกิ จ่ายงบลงทนุ รายเดอื น ไปจัดทำตัวชว้ี ดั ท่ี 1.2 ความสามารถในการเบิกจา่ ยงบลงทุน

คมู่ ือปฏิบัติงานการเงนิ และบญั ชี หน้า 52

การจัดทำงบประมาณรายได้ รายจ่าย ประจำปี

ผู้รบั ผดิ ชอบ : หัวหน้าฝ่ายการเงนิ และบญั ชี ระดับ 8
ขั้นตอนการจัดทำ

1. ประชุมหนว่ ยงานภายใน เพ่ือใหเ้ สนอแผนรายจ่าย และแผนรายได้ ประจำปี
2. ใหร้ ะบุแผนการฯ จำนวนเงนิ รายได้ รายจา่ ยท่ีตอ้ งการ พรอ้ มเหตุผลและความจำเปน็
3. ประชุมเพอ่ื พิจารณา แผนการฯ ตามคำร้องขอ วิเคราะห์โครงการ และจำนวนเงิน
4. นำข้อมูลงบประมาณรายได้ รายจ่าย ที่ผ่านการพิจารณาเรียบร้อยแล้ว มาจัดทำข้อมูลใน

รปู แบบของรายงาน เพอ่ื นำเสนอขออนุมัตจิ ากคณะกรรมการโรงพิมพต์ ำรวจ
5. หลังจากผ่านข้ันตอน ข้อ 4 เรียบร้อยแล้วให้แจกจ่าย แผนการใช้จ่ายใหแ้ ก่หนว่ ยงานต่างๆ เพ่ือ

ใช้ในการควบคมุ การใชจ้ า่ ยไม่ใหเ้ กินวงเงนิ ท่ไี ดร้ บั อนุมตั ิ
6. นำผลของดำเนนิ งาน ในสว่ นของรายได้ รายจา่ ยไปจัดทำตวั ชี้วัดทีเ่ ก่ยี วขอ้ ง และรายงานผลของ

ตัวชว้ี ัดใหแ้ ก่ผู้บริหารรบั ทราบต่อไป

คู่มอื ปฏิบตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 53

การจดั ทำภาษี เพ่ือนำส่งกรมสรรพากร

ย่ืนแบบภาษเี งินได้หกั ณ ทจ่ี า่ ย ภงด. 3 และ ภงด. 53

ผรู้ ับผิดชอบ : พนกั งานบัญชี ระดับ 4 - 5

- แบบภาษี ภงด. 3 คือ แบบยน่ื เพื่อแจ้งการหักภาษี ณ ทีจ่ ่าย ของนิติบุคคล ทท่ี ำธุรกรรมกับ
บุคคลธรรมดา ทเี่ จ้าของธรุ กิจ (นิตบิ ุคคล) จะต้องหักออกจากคา่ จ้างที่จ้างบคุ คลภายนอกใหม้ าทำงาน
ใหบ้ รษิ ทั

- แบบภาษี ภ.ง.ด.53 คอื แบบย่ืนเพ่ือแจง้ การหกั ภาษี ณ ทจี่ า่ ย ระหวา่ งนติ ิบคุ คลดว้ ยกนั
กระบวนการยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภงด. 3 และ ภงด. 53 นำส่งกรมสรรพากรเขต
พื้นที่

1. รวบรวมหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 50 ทวิ ที่มีรายการหักประจำเดือน ณ วันสิ้น
เดือน จากแผนกการเงิน หรือแผนกอื่นๆ ที่ยืมเงินทดรองไปดำเนินการจัดซื้อจัดจ้างตาม
ระเบียบ

2. ตรวจสอบความถกู ต้องครบถว้ น ของหนังสือรับรองภาษเี งนิ ได้หกั ณ ท่จี า่ ย 50 ทวิ ประจำเดือน
นั้นๆ กับแบบภาษีในระบบ WINSpeed และบัญชีแยกประเภท โดยแยกแบบภาษี ภงด.3 และ
ภงด. 53

3. เมื่อตรวจสอบแบบภาษี ภงด.3 และ ภงด. 53 กับระบบ WINSpeed ถูกต้องเรียบร้อยแล้ว
เตรียมการโอนย้ายข้อมูลจากระบบ WINSpeed ไปยังระบบ RD Prep โปรแกรมจัดเตรียมข้อมลู
เพื่อการยื่นแบบของกรมสรรพากร และส่งให้หัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชีตรวจสอบ
ความถกู ตอ้ ง และกระทบยอดกบั บญั ชีแยกประเภทอีกครง้ั

4. เมื่อหัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชีตรวจสอบเสร็จเรียบร้อยแล้ว เสนอให้ท่านผู้อำนวยการฯ
ลงนามในแบบภาษี ภงด.3 และ ภงด. 53 และนำส่งใหแ้ ผนกการเงินดำเนนิ การจัดทำใบถอนเงิน
ค่าภาษที ตี่ อ้ งชำระ พรอ้ มทัง้ ใหผ้ มู้ อี ำนาจลงนามในใบถอน และนำไปชำระเงนิ ท่ีธนาคาร ต่อไป

5. การชำระคา่ ภาษีแบบ ภงด. 3 และ ภงด. 53 โดยปกติถา้ ย่ืนแบบกระดาษทีก่ รมสรรพากรท้องท่ี
จะชำระภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป แต่ถ้าประสงค์จะยื่นแบบทางอินเตอร์เน็ตสามารถขยาย
เวลาย่นื แบบและชำระเงนิ ไดอ้ กี 8 วัน

คู่มอื ปฏิบัติงานการเงนิ และบญั ชี หน้า 54

ขั้นตอนการยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภงด.3 และ ภงด. 53 ผ่านระบบออนไลน์ของ
กรมสรรพากร

• ดาวน์โหลด RD Prep โปรแกรมจดั เตรยี มขอ้ มูลเพอ่ื การย่นื แบบ จากเวบ็ ไซต์ www.rd.go.th

• ไอคอนโปรแกรม RD Prep โปรแกรมจดั เตรียมขอ้ มูลเพ่อื การยนื่ แบบ

คู่มอื ปฏบิ ัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หน้า 55

ขั้นตอนการเตรียมขอ้ มลู การยื่นแบบ ภงด. 3 และ ภงด. 53
- รวบรวมสำเนาหนังสือรับภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 50 ทวิ ของเดือนที่ต้องการยื่นแบบ

โดยเรียงลำดับจากน้อยไปหามาก และแยกประเภทของผู้ที่ถูกหักเป็นแบบ ภงด. 3 หรือ ภงด. 53 ให้
ถกู ตอ้ ง

- Expoet text file จากระบบ WINSpeed ทำตามขนั้ ตอนดังน้ี

 เปดิ ระบบ WINSpeed

 เลอื กเมนู Value Added Tax คลิกเลือก VT Withholding Tax Reports และเลอื ก Export Tax

 จะขึ้นแถบเมนู Export Tax ให้คลิกเลือกว่าจะ Export แบบภาษีประเภทไหน ภงด. 3 หรือ
ภงด. 53 เลือกเดือนทีจ่ ะนำส่ง ตั้งแต่วันที่ ถึง วันที่ และปุ่มสีเหลี่ยมมจี ุด 3 จุด ไว้สำหรับจะนำ
text file ข้อมูลไวต้ รงไหนใหส้ ามารถเห็นไดช้ ัดเจน เผือ่ สำหรบั มีการแกไ้ ขข้อมูลให้ถกู ตอ้ ง
 คลกิ ทีป่ มุ่ Export

คู่มอื ปฏิบัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 56

 จะได้ขอ้ มูลดิบดังภาพดา้ นบน โดยมีชอื่ ไฟล์ 072563P53 แทนด้วย
- 07 = เดอื น 7 หรือ เดือนกรกฎาคม
- 2563 = ปี พ.ศ. 2563
- P03 = แบบภาษี ภงด. 3

ขัน้ ตอนการโอนย้ายข้อมูลเข้าระบบ RD Prep เตรยี มข้อมลู การยน่ื แบบ ภงด. 3 และ ภงด. 53

 เมอ่ื เข้าโปรแกรมแล้วจะพบแถบข้อมูลใหญ่ 2 แถบ คอื บันทึกขอ้ มลู แบบ และโอนย้ายข้อมูล
ซ่ึง 2 แถบขอ้ มูลจะต่างกนั คอื
- แถบบันทึกข้อมูลแบบ คือ การลงข้อมูลผู้ถกู หกั ภาษี ณ ที่จ่าย ที่ละรายการ ใช้กรณีมีข้อมูล

การหกั ภาษี ณ ทจ่ี ่ายไมเ่ ยอะ
- แถบโอนย้ายข้อมลู คอื การลงขอ้ มูลผ้ถู กู หกั ภาษี ณ ที่จา่ ย ทมี่ ีจำนวนมาก สามารถโอนย้าย

ขอ้ มลู จาก Text File ได้ ใหโ้ ปรแกรม RD Prep ประมวลผลขอ้ มลู
ซึ่งโรงพิมพ์ตำรวจใช้แถบโอนย้ายข้อมลู เนื่องจากมีข้อมูลจำนวนมากและสามารถ Export จาก
ระบบ Winspeed ได้

คูม่ ือปฏิบัติงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 57

 เมื่อเข้าแถบโอนย้ายข้อมูล จะมแี ถบแบบภาษีต่างๆ ดงั ภาพขา้ งบน โดยเลือกแบบภาษี ภงด.3
หรือ ภงด.53

คมู่ อื ปฏิบตั ิงานการเงินและบญั ชี หนา้ 58

 เมื่อเลือกแบบภาษี ภงด.3 หรือ 53 จะปรากฎหน้า 1 หน้าหลักให้กรอกข้อมูลของหน่วยงาน
ใหถ้ ูกตอ้ ง และครบถว้ น
- เลขประจำตัวผเู้ สยี ภาษอี าการ 13 หลัก
- ประเภทสาขา โรงพมิ พ์ตำรวจเลอื กภาษีมูลคา่ เพม่ิ สาขาที่ 0
- ไฟล์สำหรบั การโอนย้าย ใหเ้ ลือกไฟลท์ ่ี Export จากระบบ Winspeed
- เลือกเดือนทจี่ ะยื่นภาษี ซงึ่ ไดเ้ ฉพาะเดอื นปจั จบุ ัน
- เลอื กลำดับการยื่นแบบ ย่นื ปกติ หรือยนื่ เพิม่ เตมิ กรณมี แี บบมากกวา่ 1 แบบ
- โรงพิมพต์ ำรวจนำส่งภาษีตาม มาตรา 3 เตรส
- ตั้งค่ารหัสข้อมลู ตามตวั อยา่ งขา้ งบน
- รปู แบบการแบ่งข้อมลู โรงพมิ พต์ ำรวจ เลือกแบง่ ขอ้ มูลด้วยสัญลักษณ์ I
- และกดถดั ไป

 หน้า 2 กำหนดตำแหน่งข้อมูล จะปรากฏข้อมูลจากไฟล์โอนย้ายแถบสีเขียวด้านขวามือ ให้
ย้ายข้อมูลให้ตรงกับข้อมูลผู้มีเงินได้ด้านซ้ายมือ โดยเฉพาะข้อมูลที่สำคัญที่มี *(ดอกจันทร์สแี ดง)
กรอกข้อมลู ใหถ้ ูกตอ้ งครบถ้วน และกดโอนยา้ ย

คมู่ ือปฏิบัติงานการเงินและบญั ชี หน้า 59

 หน้า 3 ผลการโอนย้าย จะปรากฏ ผลการโอนย้ายข้อมูล ซึ่งต้องตรงกับระบบ WINspeed ที่ได้
ตรวจสอบจากระบบเรยี บรอ้ ยแล้ว ท้งั จำนวนรายการ จำนวนเงินไดท้ ัง้ หมด และภาษีที่หัก ณ ที่
จา่ ยท้งั หมด เมื่อตรวจสอบถกู ต้องเรียบร้อย ให้กดถดั ไป

 หน้า 4 สรุปรายการภาษี โดยให้ตรวจสอบความถูกต้องอีกครั้ง และกดบันทึกและสร้าง
ไฟล์ข้อมูล และนำไฟล์ข้อมูลบันทึกไว้ในเครื่องคอมพิวเตอร์ เพื่อเตรียมนำส่งไฟล์ทาง
อนิ เตอร์เนต็

คู่มือปฏิบตั งิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 60

• เขา้ เวบ็ ไซต์ www.rd.go.th และเลอื ก E-Filing ยน่ื แบบทุกประเภท

• กดเข้าสู่ระบบ หรือ ยื่นแบบออนไลน์ ระบบจะให้ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือช่ือ
ผ้ใู ช้งาน และรหัสผ่าน ทีท่ างโรงพิมพต์ ำรวจไดด้ ำเนินการขอกบั ทางกรมสรรพากร

คมู่ อื ปฏิบตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 61

• เมื่อเข้าสู่ระบบถูกต้อง ก็จะปรากฏหน้าให้ยื่นแบบต่างๆ โดยกดที่แถบหัก ณ ที่จ่าย และเลือก
อัปโหลดไฟล์ ภงด. 3 หรือ 53

• เมื่อเลือกอัปโหลดไฟล์แล้ว ให้เลือกไฟล์ที่จะใช้ยื่นแบบ และกดนำเข้าไฟล์ข้อมูล ระบบจะถาม
ประเภทสาขาต้องการยื่นแบบ ซึ่งโรงพิมพ์ตำรวจเลือก ภาษีมูลค่าเพิ่ม (สาขาที่ 0) เนื่องจาก
ตอนเตรียมข้อมูลไฟล์ โรงพมิ พต์ ำรวจเลอื กประเภทไมม่ สี าขา และกดยืนยัน

คู่มือปฏบิ ัตงิ านการเงินและบญั ชี หน้า 62

• เมื่อกดยืนยนั จะเขา้ สูห่ น้าสรุปรายการภาษี โดยระบบจะสรุปรายละเอียดการย่ืนแบบ ให้
ตรวจสอบรายละเอียดให้ถูกตอ้ ง และกดตกลงยื่นแบบ ส่วนแถบพมิ พใ์ บแนบแบบ และพมิ พ์
แบบ สามารถกดเพ่ือพมิ พ์แบบทง้ั ฉบบั มาประกอบการชำระภาษไี ด้

• ระบบจะปรากฏหน้ายนื ยันหน้าแบบ เพอ่ื ให้ตรวจสอบหนา้ แบบทีจ่ ะยื่นให้กบั กรมสรรพากร และ
กดยืนยนั การย่นื แบบ

คูม่ อื ปฏิบตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 63

• เมอ่ื ยนื่ แบบสำเร็จ ระบบจะบอกจำนวนภาษีท่ตี ้องชำระ และให้ชำระภายในวนั ที่ และใหก้ ดชำระ
ภาษี เพอื่ เลือกช่องทางการชำระภาษี

• หน้าชอ่ งทางการชำระภาษี โรงพิมพ์ตำรวจเลอื กชอ่ งทางอ่ืนๆ เพ่อื ดาว์โหลดใบ Slip และปรน้ิ
เพอ่ื นำไปชำระท่ีธนาคารเท่านั้น เนอ่ื งจากกรมสรรพากรไม่รับชำระภาษีที่ยืน่ แบบทางออนไลน์

คูม่ ือปฏบิ ตั งิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 64

• ใบ Silp สำหรบั การชำระภาษี ของแต่ละแบบ โดยจะระบจุ ำนวนเงนิ ทต่ี ้องเสยี ภาษตี ามหน้าแบบ

• หากตอ้ งการยกเลกิ แบบ ให้เลือกแถบชำระภาษี จะพบจำนวนรายการทีต่ ้องชำระ ใหก้ ดเลอื ก
แบบทต่ี อ้ งการยกเลิก และกดที่ จดุ 3 จดุ และกดยกเลกิ แบบ ระบบจะถามอกี คร้ัง และกดตก
ลง

คมู่ ือปฏบิ ตั ิงานการเงินและบญั ชี หนา้ 65

• หากต้องการตรวจสอบผลการยื่นแบบภาษี ให้เลือกแถบตรวจสอบผลการยื่นแบบ จะขึ้น
รายการแบบทั้งหมดที่โรงพิมพ์ตำรวจยื่นแบบ โดยจะรายงานสถานะของแบบทั้งหมดว่ามี
อะไรบ้าง โดยอา้ งองิ ตามเลขที่ทย่ี น่ื แบบ

คู่มือปฏิบตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 66

ยนื่ แบบภาษีเงนิ ได้บุคคลหัก ณ ที่จ่าย ภงด. 1

ผู้รับผดิ ชอบ : พนกั งานบญั ชี ระดับ 2 - 3

- แบบภาษี ภงด. 1 คือ ผู้จา่ ยเงินได้ตามมาตรา 40 (1) และ (2) ใหก้ บั ผมู้ เี งนิ ไดท้ ี่เป็นบคุ คล
ธรรมดา โดยโรงพิมพต์ ำรวจ จ่ายเงนิ ได้ ประเภทเงินเดือน ค่าล่วงเวลา ค่าแรงรายวนั คา่ เบี้ยประชุม
และค่าตอบแทนกรรมการ ในแตล่ ะเดอื น เม่ือถงึ เวลาสิ้นเดอื นนำส่งกรมสรรพากร
กระบวนการยนื่ แบบภาษเี งินได้บคุ คลหัก ณ ทจ่ี ่าย ภงด. 1

1. รวบรวมหลักฐานการหักภาษีเงินได้บุคคลหัก ณ ที่จ่าย จากรายละเอียดการเบิกจ่ายเงินเดือน
การเบิกจ่ายค่าล่วงเวลา การเบิกจ่ายค่าแรงรายวัน และการเบิกจ่ายค่าเบี้ยประชุม ค่าตอบแทน
กรรมการ ณ ส้ินเดอื น

2. นำข้อมลู เงินเดอื น ค่าล่วงเวลา และค่าแรงรายวัน บนั ทึกลงในระบบ Excel ท่ีจดั ทำข้ึนเพื่อใช้เป็น
ฐานข้อมูลในการตรวจสอบ และกระทบยอด ภงด. 1 ก ชว่ งสน้ิ ปีตอ่ ไป

3. ขอไฟล์ข้อมูลการหักภาษีเงินได้บุคคลหัก ณ ที่จ่าย ประเภทเงินเดือน ค่าล่วงเวลา และค่าแรง
รายวนั ประจำเดอื น รปู แบบ text file จากระบบ Payroll ของแผนกบรหิ ารบคุ คล

4. ตรวจสอบความถูกต้อง ระหวา่ งรายละเอียดการเบิกจ่ายค่าเบี้ยประชุม ค่าตอบแทน กบั ระบบ WINSpeed
5. เมื่อตรวจสอบข้อมูลจากระบบ WINSpeed ถูกต้องเรียบร้อยแล้ว เตรียมการโอนย้ายข้อมูลจาก
ระบบ WINSpeed ไปยังระบบ RD Prep โปรแกรมจัดเตรียมข้อมูลเพื่อการยื่นแบบของกรมสรรพากร
และส่งให้หัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชีตรวจสอบ ความถูกต้อง และกระทบยอดกับบัญชีแยกประเภท
อกี ครง้ั
6. เมื่อหัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชีตรวจสอบเสร็จเรียบร้อยแล้ว เสนอให้ท่านผู้อำนวยการฯ
ลงนามในแบบภาษี ภงด.1 และนำส่งให้แผนกการเงินดำเนินการจัดทำใบถอนเงินค่าภาษีที่ต้องชำระ
พรอ้ มทัง้ ให้ผู้มีอำนาจลงนามในใบถอน และนำไปชำระเงนิ ท่ีธนาคาร ตอ่ ไป
7. การชำระค่าภาษีแบบ ภงด. 1 โดยปกตถิ ้ายน่ื แบบกระดาษท่ีกรมสรรพากรท้องท่ีจะชำระภายใน
วันที่ 7 ของเดือนถัดไป แต่ถ้าประสงค์จะยื่นแบบทางอินเตอร์เน็ตสามารถขยายเวลายื่นแบบและชำระ
เงนิ ได้อีก 8 วนั

คู่มือปฏบิ ตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หน้า 67

กระบวนการยนื่ แบบภาษีเงินได้หัก ณ ท่จี า่ ย ภงด.1 ผา่ นระบบออนไลนด์ งั นี้
• ดาวน์โหลด RD Prep โปรแกรมจัดเตรียมขอ้ มูลเพ่ือการย่นื แบบ จากเวบ็ ไซต์ www.rd.go.th

• ไอคอนโปรแกรม RD Prep โปรแกรมจัดเตรยี มขอ้ มูลเพอื่ การยน่ื แบบ

ค่มู ือปฏิบตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 68

ขั้นตอนการเตรียมข้อมูลการยน่ื แบบ ภงด. 1 ประเภทคา่ เบ้ียประชุม ค่าตอบแทนกรรมการ
- Expoet text file จากระบบ WINSpeed ทำตามข้ันตอนดงั น้ี
 เปิดระบบ WINSpeed

 เลอื กเมนู Value Added Tax คลิกเลอื ก VT Withholding Tax Reports และเลือก Export Tax

 จะขึ้นแถบเมนู Export Tax ให้คลิกเลือกว่าจะ Export แบบภาษีประเภทไหน ภงด. 1 เลือก
เดอื นที่จะนำส่ง ตง้ั แตว่ นั ท่ี ถึง วนั ที่ และปุ่มสเี หล่ียมมีจุด 3 จดุ ไวส้ ำหรบั จะนำ text file ข้อมูล
ไวต้ รงไหนใหส้ ามารถเห็นได้ชัดเจน เผื่อสำหรบั มีการแกไ้ ขขอ้ มูลใหถ้ กู ตอ้ ง
 คลกิ ทีป่ ุม่ Export

คู่มอื ปฏบิ ตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 69

 จะได้ข้อมูลดิบดงั ภาพด้านบน โดยมชี ื่อไฟล์ 072563P01 แทนด้วย
- 07 = เดือน 7 หรือ เดือนกรกฎาคม
- 2563 = ปี พ.ศ. 2563
- P01 = แบบภาษี ภงด. 1

ขน้ั ตอนการโอนย้ายข้อมูลเขา้ ระบบ RD Prep เตรียมขอ้ มูลการย่ืนแบบ ภงด. 1

 เมอื่ เข้าแถบโอนย้ายข้อมูล จะมแี ถบแบบภาษีต่างๆ ดังภาพขา้ งบน โดยเลอื กแบบภาษี ภงด.1

คู่มือปฏบิ ตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 70

 เม่อื เลือกแบบภาษี ภงด.1 จะปรากฎหน้า 1 หน้าหลกั ให้กรอกข้อมลู ของหน่วยงานให้ถูกต้อง
และครบถว้ น
- เลขประจำตวั ผู้เสียภาษีอาการ 13 หลกั
- ประเภทสาขา โรงพิมพ์ตำรวจเลอื กภาษีมลู คา่ เพมิ่ สาขาท่ี 0
- ไฟลส์ ำหรับการโอนย้าย ใหเ้ ลอื กไฟล์ท่ี Export จากระบบ Winspeed หรอื Text File จากระบบ Payrol
- เลือกเดอื นทจี่ ะย่ืนภาษี ซง่ึ ไดเ้ ฉพาะเดอื นปัจจุบนั
- เลือกลำดับการย่นื แบบ ย่นื ปกติ หรือย่ืนเพ่มิ เติม กรณีมีแบบมากกว่า 1 แบบ
- ต้งั คา่ รหสั ขอ้ มูล ตามตัวอย่างขา้ งบน
- รปู แบบการแบ่งขอ้ มูล โรงพิมพต์ ำรวจ เลอื กแบ่งขอ้ มูลดว้ ยสญั ลักษณ์ I และกดถัดไป

คมู่ อื ปฏิบัติงานการเงินและบญั ชี หน้า 71

 หน้า 2 กำหนดตำแหน่งข้อมูล จะปรากฏข้อมูลจากไฟล์โอนย้ายแถบสีเขียวด้านขวามือ ให้
ย้ายข้อมูลให้ตรงกับข้อมูลผู้มีเงินได้ด้านซ้ายมือ โดยเฉพาะข้อมูลที่สำคัญที่มี *(ดอกจันทรส์ ีแดง)
กรอกขอ้ มูลให้ถกู ตอ้ งครบถ้วน และกดโอนย้าย

 หน้า 3 ผลการโอนย้าย จะปรากฏ ผลการโอนย้ายข้อมูล ซึ่งต้องตรงกับระบบ WINspeed ที่ได้
ตรวจสอบจากระบบเรยี บรอ้ ยแล้ว ทง้ั จำนวนรายการ จำนวนเงินไดท้ ้ังหมด และภาษีท่ีหัก ณ ท่ี
จ่ายท้งั หมด เมอื่ ตรวจสอบถกู ตอ้ งเรียบร้อย ให้กดถดั ไป

คูม่ อื ปฏบิ ัติงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 72

 หน้า 4 สรุปรายการภาษี โดยให้ตรวจสอบความถูกต้องอีกครั้ง และกดบันทึกและสร้าง
ไฟล์ข้อมูล และนำไฟล์ข้อมูลบันทึกไว้ในเครื่องคอมพิวเตอร์ เพื่อเตรียมนำส่งไฟล์ทาง
อนิ เตอรเ์ นต็

• เข้าเวบ็ ไซต์ www.rd.go.th และเลือก E-Filing ยืน่ แบบทกุ ประเภท

คู่มือปฏิบตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 73

• กดเข้าสู่ระบบ หรือ ยื่นแบบออนไลน์ ระบบจะให้ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือช่ือ
ผู้ใชง้ าน และรหัสผา่ น ทท่ี างโรงพิมพ์ตำรวจไดด้ ำเนนิ การขอกบั ทางกรมสรรพากร

• เมื่อเข้าสู่ระบบถูกต้อง ก็จะปรากฏหน้าให้ยื่นแบบต่างๆ โดยกดที่แถบหัก ณ ที่จ่าย และเลือก
อัปโหลดไฟล์ ภงด. 1

คมู่ อื ปฏบิ ตั งิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 74

• เมื่อเลือกอัปโหลดไฟล์แล้ว ให้เลือกไฟล์ที่จะใช้ยื่นแบบ และกดนำเข้าไฟล์ข้อมูล ระบบจะถาม
ประเภทสาขาต้องการยื่นแบบ ซึ่งโรงพิมพ์ตำรวจเลือก ภาษีมูลค่าเพิ่ม (สาขาที่ 0) เนื่องจาก
ตอนเตรยี มขอ้ มลู ไฟล์ โรงพิมพ์ตำรวจเลือกประเภทไมม่ สี าขา และกดยืนยนั

• เมอ่ื กดยืนยัน จะเขา้ สู่หน้าสรปุ รายการภาษี โดยระบบจะสรปุ รายละเอยี ดการย่ืนแบบ
ตรวจสอบรายละเอยี ดใหถ้ ูกต้อง และกดตกลงยน่ื แบบ ส่วนแถบพมิ พใ์ บแนบแบบ และพมิ พ์
แบบ สามารถกดเพ่อื พมิ พแ์ บบทัง้ ฉบับ มาประกอบการชำระภาษีได้

ค่มู อื ปฏบิ ตั ิงานการเงนิ และบญั ชี หน้า 75

• ระบบจะปรากฏหน้ายนื ยันหนา้ แบบ เพื่อให้ตรวจสอบหนา้ แบบทจ่ี ะยื่นให้กบั กรมสรรพากร และ
กดยืนยันการยืน่ แบบ

• เมอ่ื ยื่นแบบสำเร็จ ระบบจะบอกจำนวนภาษีทต่ี อ้ งชำระ และให้ชำระภายในวันท่ี และให้กดชำระ
ภาษี เพื่อเลือกช่องทางการชำระภาษี

คมู่ อื ปฏิบัติงานการเงินและบญั ชี หนา้ 76

• หน้าช่องทางการชำระภาษี โรงพิมพ์ตำรวจเลือกช่องทางอน่ื ๆ เพื่อดาว์โหลดใบ Slip และปริ้น
เพื่อนำไปชำระทธ่ี นาคารเท่าน้นั เนอ่ื งจากกรมสรรพากรไม่รับชำระภาษที ่ียื่นแบบทางออนไลน์

• ใบ Silp สำหรับการชำระภาษี ของแต่ละแบบ โดยจะระบจุ ำนวนเงินท่ีต้องเสียภาษีตามหน้าแบบ

คมู่ อื ปฏบิ ตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 77

ภาษีมลู คา่ เพมิ่ (ภพ.30)

ผู้รับผิดชอบ : หวั หน้างานการเงนิ และบัญชี ระดบั 7

แบบ ภ.พ.30 คอื แบบแสดงภาษีซื้อและภาษขี าย ทที่ างโรงพิมพ์ตำรวจต้องแจง้ กับกรมสรรพากรทุก
เดือน ซ่ึงภาษที ี่ง 2 ประเภทมคี วามหมายดังน้ี

- ภาษซี ้อื จะเป็นภาษมี ูลคา่ เพิม่ ทจ่ี ่ายใหก้ บั บริษัทท่ขี ายสินค้า หรอื บริการที่จดทะเบียน
ภาษมี ูลค่าเพิ่มแล้ว
- ภาษีขาย คือภาษมี ูลค่าเพิ่มท่ีเกิดจากสนิ คา้ และบรกิ าร ทล่ี ูกคา้ ชำระให้กบั โรงพมิ พ์ตำรวจ
กระบวนการยื่นแบบภาษีมูลค่าเพมิ่ (ภพ.30)
1. รวบรวมและตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนของต้นฉบบั ใบกำกับภาษซี ้อื สำเนาใบกำกบั ภาษขี าย
ประจำเดอื น กับรายงานภาษซี อื้ ภาษีขาย และแยกประเภท
2. จัดทำแบบภพ.30 เพื่อขออนมุ ัตินำสง่ ภาษใี ห้กบั กรมสรรพากร

โดยเปรียบเทยี บภาษี ระหว่างภาษีขาย กับภาษีซ้อื ได้ผลอย่างไร
• ภาษีขาย มากกว่า ภาษีซื้อ ทางโรงพิมพ์ตำรวจจัดทำเช็คเพื่อชำระค่า
ภาษมี ลู คา่ เพ่ิม
• ภาษีขาย น้อยกว่า ภาษีซื้อ ทางโรงพิมพ์ตำรวจชำระภาษีมูลค่าเพิ่มไว้เกิน
ยน่ื แบบภพ.30 นำส่งกรมสรรพากร

3. นำแบบภพ.30 และรายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย เสนอหัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชี เพื่อขออนุมัติ
นำส่งภาษมี ลู คา่ เพิ่ม

4. เมื่อหัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชีตรวจสอบเสร็จเรียบร้อยแล้ว เสนอให้ท่านผู้อำนวยการฯ
ลงนามในแบบภาษี ภพ.30 และนำสง่ ให้แผนกการเงนิ ดำเนินการจัดทำใบถอนเงินค่าภาษีที่ต้อง
ชำระ พรอ้ มทั้งให้ผ้มู ีอำนาจลงนามในใบถอน และนำไปชำระเงินทธ่ี นาคาร ต่อไป

5. การชำระค่าภาษีแบบ ภพ. 30 โดยปกติถ้ายื่นแบบกระดาษที่กรมสรรพากรท้องที่จะชำระ
ภายในวันท่ี 15 ของเดือนถดั ไป แต่ถ้าประสงค์จะยื่นแบบทางอินเตอรเ์ น็ตสามารถขยายเวลายื่น
แบบและชำระเงินได้อกี 8 วนั

ค่มู อื ปฏบิ ัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 78

กระบวนการยื่นแบบภาษีมลู ค่าเพมิ่ ภพ.30 ผ่านระบบออนไลน์ดงั น้ี

• เขา้ เวบ็ ไซต์ www.rd.go.th และเลือก E-Filing ย่ืนแบบทุกประเภท

• กดเข้าสู่ระบบ หรือ ยื่นแบบออนไลน์ ระบบจะให้ใส่เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือชื่อ
ผ้ใู ชง้ าน และรหัสผา่ น ที่ทางโรงพมิ พ์ตำรวจไดด้ ำเนินการขอกบั ทางกรมสรรพากร

คมู่ อื ปฏิบตั งิ านการเงินและบญั ชี หนา้ 79

• เมื่อเข้าสู่ระบบถูกต้อง ก็จะปรากฏหน้าใหย้ ื่นแบบตา่ งๆ โดยกดท่ีแถบนิตบิ ุคคล และเลือกยืน่
แบบ ภพ. 30

• หนา้ 1 ข้อมลู ทว่ั ไป ข้อมูลผู้ประกอบการ จะแจง้ รายละเอยี ดของโรงพิมพต์ ำรวจ และ
รายละเอยี ดการยน่ื แบบ คอื ข้อมูลทโ่ี รงพมิ พต์ ำรวจกำลังจะนำสง่ ในเดอื นปัจจุบัน

ค่มู อื ปฏบิ ตั งิ านการเงนิ และบญั ชี หน้า 80

• หนา้ 2 ข้อมูลการคำนวณภาษี ใหร้ ะบยุ อดขายทีเ่ กดิ ขน้ึ ทกี่ ำลังจะส่ง และยอดซ้ือสินค้าหรือ
บริการ ทีโ่ รงพมิ พ์ตำรวจนำมาหกั ในภาษเี ดอื นทจ่ี ะนำส่ง เมื่อระบุยอดขาย และยอดซ้ือสินคา้
หรือบรกิ ารตามทีไ่ ด้ตรวจสอบแลว้ ระบบจะข้ึนยอดภาษีขาย และภาษีซื้ออัตโนมตั ิ ตรวจสอบดู
วา่ ถูกต้องกบั ทคี่ ำนวณหรอื ไม่ และกดถดั ไป

• หนา้ 3 สรุปรายการภาษี ระบบจะให้ตรวจสอบความถูกต้องอกี คร้ัง และกดตกลงยื่นแบบ

คมู่ อื ปฏิบัตงิ านการเงินและบญั ชี หน้า 81

• หน้า 4 ยนื ยันการยน่ื แบบ ให้ตรวจสอบความถกู ตอ้ งอีกครั้ง และกดยนื ยนั การยนื่ แบบ

• เมอ่ื ย่ืนแบบสำเร็จ ระบบจะบอกจำนวนภาษที ตี่ ้องชำระ และให้ชำระภายในวนั ท่ี และใหก้ ดชำระ
ภาษี เพอื่ เลือกช่องทางการชำระภาษี

คู่มือปฏิบตั งิ านการเงนิ และบญั ชี หนา้ 82

• หน้าช่องทางการชำระภาษี โรงพิมพ์ตำรวจเลือกช่องทางอน่ื ๆ เพื่อดาว์โหลดใบ Slip และปริ้น
เพื่อนำไปชำระทธ่ี นาคารเท่าน้นั เนอ่ื งจากกรมสรรพากรไม่รับชำระภาษที ่ียื่นแบบทางออนไลน์

• ใบ Silp สำหรับการชำระภาษี ของแต่ละแบบ โดยจะระบุจำนวนเงินท่ีต้องเสียภาษีตามหน้าแบบ

คมู่ อื ปฏบิ ตั ิงานการเงินและบญั ชี หน้า 83

ภาษเี งินไดถ้ ูกหัก ณ ทจ่ี า่ ย

ผ้รู บั ผดิ ชอบ : หวั หน้าหมวดการเงนิ ระดับ 5 - 6

1. ตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนของจำนวนเงินที่ถูกหัก พร้อมแนบหลักฐานใบส่งของ ใบแจ้ง
หนี้ และใบเสรจ็ รับเงนิ

2. จัดทำสรุปจำนวนภาษี ประจำเดือน ที่ต้องดำเนินการเรียกคืนจากกรมสรรพากรนำใบกรอก
แบบ ค.10

3. นำแบบ ค.10 เสนอขออนุมตั ิการดำเนนิ การเรียกคืนจากผอู้ ำนวยการโรงพมิ พต์ ำรวจ
4. นำแบบ ค.10 พรอ้ มหลกั ฐานไปยน่ื ณ กรมสรรพากร ฝา่ ยงานคนื ภาษตี ามขั้นตอน
5. หลังจากดำเนินเสร็จสิ้น และได้รบั คืนเงินเรียบร้อยแล้ว ใหท้ ำบนั ทึกรายงานผลต่อผู้อำนวยการ

โรงพิมพต์ ำรวจ (ผา่ นหวั หน้าฝา่ ยการเงินและบัญชี)

คู่มือปฏิบัติงานการเงนิ และบญั ชี หนา้ 84

การจัดทำขอ้ มูลประกอบงบการเงิน

ผ้รู บั ผดิ ชอบ : พนกั งานการเงนิ และบัญชี ทร่ี ับผิดชอบแต่ละบญั ชี

• ตรวจสอบข้อมูลในสว่ นของงบดุล ดา้ นทรพั ย์สิน หน้ีสนิ และทุน
• จดั ทำรายละเอียดประกอบ แบบแจกแจง และกระทบยอดคงเหลือยกไป
เงนิ สดและเงนิ ลงทุนชว่ั คราว
- เงนิ สดคงเหลือในสมดุ รับ – จ่ายจริง ตอ้ งตรงกบั บญั ชีแยกประเภท
- เงินฝากออมทรัพย์คงเหลือตามสมุดธนาคาร ต้องตรงกับบัญชีแยกประเภท
(พิสูจนย์ อด) และคำนวณดอกเบยี้ ค้างรบั รายไตรมาส และประจำปี
• เงินลงทุนชั่วคราว คือ เงินฝากประจำ 6 เดอื น และ 12 เดือน
- พสิ ูจนย์ อดคงเหลอื ตามสมดุ ธนาคาร ตอ้ งตรงกบั บญั ชแี ยกประเภท
- และคำนวณดอกเบีย้ ค้างรับ รายไตรมาส และประจำปี
• ลกู หน้ีการค้า
- จดั ทำรายละเอยี ดประกอบ แบบแจกแจง และกระทบยอดคงเหลอื ยกไป
• สินค้าคงเหลอื ปลายงวด
- จัดทำรายละเอยี ดประกอบ แบบแจกแจง ตามประเภทสินค้า
- วัตถดุ ิบ งานระหว่างทำ สินคา้ สำเร็จรปู
• เงินลงทนุ ระยะยาว คือ เงนิ ฝากประจำ 24 เดือน
- พิสูจนย์ อดคงเหลอื ตามสมดุ ธนาคาร ต้องตรงกบั บัญชีแยกประเภท
- และคำนวณดอกเบย้ี ค้างรับ รายไตรมาส และประจำปี
• อาคาร อุปกรณ์ และเครือ่ งมือเครอ่ื งใช้สำนกั งาน (สุทธิ)
- อาคาร เครื่องจักรอุปกรณ์ เครื่องใช้สำนักงาน ยานพาหนะ และคำนวณค่าเสื่อมราคา
ทรัพย์สินถาวร
• สินทรพั ยห์ มนุ เวยี นอ่นื
• สนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวียนอ่ืน
• เจา้ หนก้ี ารค้า คา่ ใช้จ่ายคา้ งจา่ ย
- จดั ทำรายละเอียดประกอบ แบบแจกแจง และกระทบยอดคงเหลอื ยกไป
• หนี้สินหมุนเวยี นอน่ื หนี้สนิ ไมห่ มนุ เวยี นอน่ื

คมู่ อื ปฏิบัตงิ านการเงนิ และบญั ชี หน้า 85

• หลักฐานประกอบการตรวจสอบ
หลกั ฐานภายนอก
1. รายการยืนยันยอดคงเหลือบัญชีเงินฝากจากธนาคารและรายการยืนยันยอดดอกเบี้ยเงินฝาก
ธนาคารคา้ งรับ
2. หนังสือตอบรับยืนยันยอดคงเหลือระหว่างกัน บัญชีลูกหนี้การค้า เจ้าหนี้การค้า
คา่ ใช้จา่ ยค้างจา่ ย และเจา้ หน้ีอื่น (รายการซ้อื ทรพั ย์สินและครุภณั ฑ์)
หลักฐานภายใน
1. รวบรวมหลักฐานที่ได้รับจากการตรวจสอบรายละเอียดเก็บเข้าแฟ้มประกอบงบการเงิน
เจ้าหนา้ ทจ่ี ากสำนกั งานการตรวจเงนิ แผ่นดินสามารถนำไปสอบทานได้ทันที
2. จัดทำหนังสือยืนยันยอดคงเหลือระหว่างกัน บัญชีลูกหนี้การค้า เจ้าหนี้การค้า
คา่ ใชจ้ า่ ยค้างจา่ ย และเจ้าหนีอ้ น่ื (รายการซอ้ื สนิ ทรพั ยแ์ ละครุภณั ฑ์)
3. แสดงบญั ชสี นิ ค้าคงเหลอื แยกตามประเภทสินค้า
4. แสดงรายละเอยี ดบัญชีสนิ ทรัพย์ถาวรแต่ละหมวดยอดคงเหลอื ต้องตรงกบั บัญชแี ยกประเภท
5. รายละเอียดยอดคงเหลือยกไป บัญชีสินทรัพย์หมุนเวียน สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
หนีส้ ินหมนุ เวยี น และหน้สี นิ ไมห่ มุนเวยี นทุกบญั ชี

• การตรวจสอบรายได้ และรายจา่ ย
การตรวจสอบรายได้
1. ตรวจสอบบัญชีรายได้จากการดำเนินงาน ค่าจ้างพิมพ์ ค่าขายสิ่งพิมพ์ ระหว่าง
บัญชีแยกประเภท กบั แบบภพ.30 (ต้องเท่ากนั )
2. ตรวจสอบบัญชีดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร (ได้จากการคำนวณ) เปรียบเทียบกับ
ยอดดอกเบี้ยตามที่ได้รับจริงจากธนาคาร (แสดงรายละเอียดให้เจ้าหน้าที่ สตง.
ตรวจสอบ)
3. ตรวจสอบรายไดอ้ ื่นๆ
การตรวจสอบรายจา่ ย
1. ตรวจสอบค่าใช้จ่ายในการผลิต โดยตรวจสอบรายการบันทึกบัญชีถูกต้องตาม
ประเภทบัญชีหรือไม่ จำนวนเงิน และรายละเอียดประกอบอื่นๆ ถ้าเป็นค่าใช้จ่าย
รายแผนก ต้องแจกแจงรายการดังกล่าว เช่น ค่าซ่อมแซม ค่าซื้อครุภัณฑ์ ค่าเช่า
เคร่อื งถ่ายเอกสาร และคา่ จ้างทำของ เปน็ ต้น
2. ตรวจสอบค่าใช้จา่ ยเกี่ยวกบั บคุ คล เช่น เงินเดือนและค่าล่วงเวลาพนกั งาน ค่าเบี้ย
ประชุมคณะกรรมการต่างๆ ค่ารับรอง ค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม และค่าใช้จ่าย
อืน่ ๆ ทมี่ ยี อดรายจ่ายสูงขน้ึ กว่าปกติ
3. ตรวจสอบคา่ ใช้จ่ายสำนกั งาน
4. ตรวจสอบค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าธรรมเนียมธนาคาร และค่าเสื่อมราคาสำนักงาน
(ท้งั 5 แผนก)

คมู่ ือปฏิบัตงิ านการเงินและบญั ชี หน้า 86

การจัดทำงบพิสจู นย์ อดเงนิ ฝากธนาคาร บัญชีออมทรัพย์
ผรู้ ับผิดชอบ : พนกั งานบัญชี ระดับ 2 - 3

1. ตรวจสอบรายการรับชำระหนี้ จากลูกหนี้การค้า โดยเรียกรายงานการรับชำระหนี้ จาก
ระบบ WINSpeed General Ledger GL Reports บัญชแี ยกประเภท

2. กำหนด ชว่ งวันที่ทมี่ กี ารลงบัญชี และรหสั บญั ชอี อมทรพั ย์

คูม่ อื ปฏิบตั งิ านการเงินและบญั ชี หนา้ 87

3. นำรายงานการับชำระหนี้ ข้อ 1 มาตรวจสอบจำนวนเงินที่โอนเข้าบัญชีเงินฝากออมทรัพย์
ธนาคารกรงุ ไทย สาขาศรีย่าน

4. ตรวจสอบรายการเงินที่โอนเข้าบญั ชีอืน่ ๆ ที่มิใช่การชำระหนี้ พร้อมแจกแจงทีม่ าของจำนวน
เงินดังกล่าวด้วย

5. เมื่อพบข้อผิดพลาด ให้ค้นหาสาเหตุโดยเร็ว และจัดทำเอกสารรองรับรายการที่ผิดว่า เพื่อ
นำไปดำเนินการปรบั ปรุงให้ถูกต้อง ต่อไป

6. กรณีที่ เป็นข้อผิดพลาดที่มีความเสียหายสูง ให้รีบรายงานผู้บังคับบัญชารับทราบโดยเร็ว
พร้อมเอกสารหลักฐานแนบประกอบให้ครบถ้วน

7. ให้จัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร ให้จัดทำเป็นประจำทุกเดือน และให้เก็บเอกสารที่
จัดทำ เข้าแฟ้มเสนอหัวหน้างาน ตรวจสอบรับรองความถูกต้อง ต่อไป

คมู่ ือปฏิบัติงานการเงินและบญั ชี หน้า 88

 

การตรวจสอบบัญชีทรัพยส์ ินถาวร ครภุ ัณฑ์ และคา่ เสื่อมราคาทรพั ยส์ ิน

ผู้รับผิดชอบ : พนกั งานบญั ชี ระดบั 4 - 5

1. นำบัญชีแยกประเภท บัญชีทรัพย์สินแต่ละประเภท มาตรวจสอบรายการบันทึกบัญชี
จำนวนเงินที่ซื้อ กับทะเบียนคมุ ทรัพยส์ ิน ( ระบบ Asset )

2. ตรวจสอบรายการคำนวณค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินแต่ละประเภท แต่ละรายการ ตามอัตรา
ค่าเสื่อมราคาที่ถูกต้อง โดยยึดถือตามหลักการ นโยบายบัญชีในหมายเหตุประกอบงบ
การเงิน

3. ตรวจสอบรายการซื้อ รายการขายทรัพย์สิน มีตัดออกจากบัญชี และมีการบันทึกบัญชีไว้
อยา่ งถูกต้อง ครบถ้วน หรือไม่

4. ให้ทำการตรวจสอบรายละเอียดทรัพย์สินทุกประเภท กบั ทะเบียนคมุ ทรัพย์สินของงานพัสดุ
ว่าถูกต้อง ครบถ้วนตรงกันหรือไม่ เป็นรายไตรมาส และเสนอรายงานผลต่อผู้บังคับบัญชา
ต่อไป

5. ตรวจสอบการบนั ทึกบญั ชีทรพั ยส์ ิน และครุภณั ฑ์
5.1 บญั ชีทรัพยส์ ิน ต้องมีมูลค่าเกิน 5,000 บาทขึ้นไป อายุการใช้งาน และผลประโยชน์
เชิงเศรษฐกิจ ต้องเกิน 1 รอบระยะเวลาบญั ชี ( 12 เดือน ) ขึ้นไป
5.2 บญั ชีครภุ ัณฑ์ ต้องมีมูลค่าต่ำกวา่ 5,000 บาท อายกุ ารใช้งาน และผลประโยชนเ์ ชิง
เศรษฐกิจ ต้องเกิน 1 รอบระยะเวลาบญั ชี ( 12 เดือน ) ขึ้นไป
5.3 ให้แยก รายการทรัพย์สินที่มีอุปกรณ์ส่วนควบ ที่มีสาระสำคัญ ออกจากทรัพย์สิน
นั้นๆ โดยให้กำหนดหมายเลขทรัพย์สิน ขึ้นมาใหม่ อีก 1 รายการ เช่น เครื่องจักร
จำนวน 5,000,000.-บาท มีอุปกรณ์หลักที่ต้องใช้ควบคู่กับเครื่องจักรนั้น 1 ตัวมี
มลู ค่า 1,000,000.-บาท จะต้องแยกให้หมายเลขทรัพยส์ ิน อปุ กรณ์น้ันต่างหาก
5.4 ในการให้หมายเลข ทรัพย์สิน หรือ ครุภัณฑ์ ที่มีอปุ กรณห์ ลายๆรายการ ควรแยกให้
หมายเลขทรัพย์สิน เพื่อให้ง่ายและสะดวกต่อการควบคุมและการตัดจำหน่ายออก
จากบญั ชีในภายหลงั เนื่องจาก การตดั จำหนา่ ยแตล่ ะครั้งไม่ได้ตดั จำหน่ายทั้งชดุ
5.5 รายการปรับปรุง ต่อเติม ดัดแปลงทรัพย์สินในภายหลัง ให้บันทึกเป็นต้นทุนของ
ทรัพย์สินนั้นๆ เมื่อมีมูลค่าสูง และสามารถก่อให้เกิดผลประโยชน์เชิงเศรษฐกิจใน
อนาคต ได้เกิน 1 รอบระยะ เวลาบัญชี ( กรณี เป็นการซ่อมแซม ต้องนำเสนอขอ
อนมุ ตั ิจากคณะกรรมการโรงพิมพต์ ำรวจทุกครั้งก่อนดำเนินการซอ่ มแซม )
5.6 ต้องกำหนดผู้รับผิดชอบทรัพย์สิน ครุภัณฑ์ ให้ชัดเจนพร้อมกับต้องดูแล รักษา
ทรพั ยส์ ินขององคก์ ร มิให้เสียหาย ชำรดุ หรือสูญหาย

คู่มือปฏิบัติงานการเงินและบญั ชี หนา้ 89

 

Cash Management Products Department

คู่มือการใชง้ าน
สาหรบั ผู้ปฏบิ ตั งิ านโปรแกรม

Universal Data Entry

Format Direct Debit/Direct Credit
Format SMDT
Format KTB iPay
Format Direct Credit Registration
Format E-Statement

Version2.05.05

12/03/2562

Cash Management Products Department

Page 1 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรบั ผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department

คำนำ

ตามท่ี บมจ.ธนาคารกรงุ ไทย ไดร้ ่วมมอื กบั บรษิ ัท กรุงไทยคอมพวิ เตอร์ เซอรว์ สิ เซส จากดั ในการพัฒนา
โปรแกรม Universal Data Entry Version 2.05.05 เพอ่ื ใชส้ าหรับการสรา้ งขอ้ มลู ทงั้ ในรูปแบบการ Key In และ
Excel File Convert รวมถงึ การสรา้ ง Text File ตาม Format ธนาคารและสามารถออกรายงานตามแตล่ ะ Format

ในการนเ้ี พอื่ ใหฝ้ ่ ายงานทเ่ี กยี่ วขอ้ ง สามารถใชง้ านโปรแกรม Universal Data Entry Version 2.05.05 ได ้
อยา่ งถกู ตอ้ ง ทางฝ่ ายผลติ ภัณฑบ์ รกิ ารจดั การทางการเงนิ จงึ ไดจ้ ัดทาคมู่ อื User Manual ของโปรแกรม Universal
Data Entry เพอื่ เป็ นคมู่ อื ในการใชง้ านไดอ้ ยา่ งมปี ระสทิ ธภิ าพตอ่ ไป

คณะผจู ้ ดั ทาหวงั เป็ นอย่างยง่ิ วา่ คมู่ อื ปฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry เพอ่ื ใชส้ าหรับการสรา้ ง
ขอ้ มลู ทงั้ ในรปู แบบการ Key In และ Excel File Convert สาหรับบรษิ ัท/หน่วยงานฉบบั น้ี จะเป็ นประโยชนต์ อ่ ทา่ น
หากมขี อ้ ผดิ พลาดประการใด ทางคณะผจู ้ ัดทาขออภยั ไว ้ ณ ทนี่ ด้ี ว้ ย

Page 2 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรับผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department

สำรบญั

ระบบ Universal Data Entry หนำ้

ขนั้ ตอนกำรปฏบิ ตั งิ ำนบนระบบ Universal Data Entry 4

 กำรเขำ้ สรู่ ะบบ Universal Data Entry 4
 กำรเลอื กประเภทบรกิ ำร Direct Credit/Direct Debit 4
 กำรสรำ้ ง Company Profile 5
6-8
- Tab Company Data
ขน้ั ตอนกำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ รำยยอ่ ยโดยใช้ Function Select 9-10
Supplier/Payee 11-12

กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ ดว้ ยวธิ ี (Key In) 13-17

 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format BRDT/ERDT/NDDT 18-20
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format SMDT 21-22
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format KTB iPay สำหรบั กำรโอน
23-25
ไปเลขทบี่ ญั ชี กำรโอน PromptPay และกำรโอน Welfare Card 26-27
- KTB iPay Standard/Express 28-30
- KTB iPay Direct
- KTB iPay Many to Many 31
32
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรสมคั รเขำ้ บญั ชอี ตั โนมตั ิ Direct Credit 33-34
Registration 35-39
40
 ขน้ั ตอนกำรแปลงขอ้ มลู ของหนว่ ยงำน/บรษิ ทั จำก Key In/Excel File
เป็ น Text File

กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ ดว้ ยวธิ ี (Excel File Convert)
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format BRDT/ERDT/NDDT
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format SMDT
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format KTB iPay
Standard/Express และ KTB iPay Direct สำหรบั กำรโอนไปเลขท่ี
บญั ชี กำรโอน PromptPay และกำรโอน Welfare Card
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ สำหรบั Format KTB iPay Many to Many
 กำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรสมคั รเขำ้ บญั ชอี ตั โนมตั ิ Direct Credit
Registration
 กำรเรยี กดรู ำยงำนกำรเคลอื่ นไหวทำงบญั ชี Download E-Statement

กำร Download Report ผำ่ นขอ้ มลู Service ตำ่ งๆ
กำร Backup – Restore ขอ้ มลู

Page 3 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรับผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department
ระบบ Universal Data Entry เป็ นระบบทพี่ ัฒนาขน้ึ มาเพอ่ื ใหล้ กู คา้ สามารถสรา้ ง Company Profile ของบรษิ ัท
และรายยอ่ ย เพอ่ื สามารถใช ้ Upload File

ขนั้ ตอนกำรปฏบิ ตั งิ ำนบนระบบ Universal Data Entry

กำร Login เขำ้ สรู่ ะบบ Universal Data Entry

1. Double Click ท่ี Icon
2. ระบุ User Name: admin
3. ระบุ Password : 9999
4. Click OK ระบบเขา้ สหู่ นา้ จอหลกั
5. เลอื กระบบุ รกิ ารทสี่ มัครใชบ้ รกิ ารและคล๊กิ OK

Page 4 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรับผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department

Main Menu for Maintenance

ขน้ั ตอนกำรสรำ้ ง Company Profile

Tab Select Service คอื การเลอื กประเภทบรกิ ารทส่ี มัครใชบ้ รกิ ารกับธนาคารโดยสามารถเลอื กระบบที่
ตอ้ งการใชบ้ รกิ ารและคล๊กิ OK

Tab Company Maintenance -> Company Data คอื การสรา้ งขอ้ มลู บรษิ ัท/รายยอ่ ย

คล๊กิ Add เพม่ิ ขอ้ มลู บญั ชบี รษิ ัท/หน่วยงาน
ระบขุ อ้ มูลหลกั ทม่ี เี ครอื่ งหมาย *
คล๊กิ OK เพอื่ ทาการบนั ทกึ ขอ้ มลู

หมายเหตุ : Other Company Information ขอ้ มลู สว่ นน้ีสาหรับบรกิ าร Format KTB iPay Many to Many
โดยระบหุ มายเลขบญั ชอี นื่ ๆของบรษิ ัท/หน่วยงานทตี่ อ้ งการโอนเงนิ

Page 5 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรับผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department

Main Menu for Maintenance

ขนั้ ตอนกำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ รำยยอ่ ยโดยใช้ Function Select Supplier/Payee

ขนั้ ตอนการบนั ทกึ ขอ้ มูลรายยอ่ ย สามารถทาได ้ 2 วธิ ี ดงั น้ี
1. การบนั ทกึ ขอ้ มลู รายยอ่ ยทลี ะรายการ
2. การบนั ทกึ ขอ้ มลู รายย่อยดว้ ยวธิ กี าร Import Excel
Menu Maintenance -> Supplier/Payee Maintenance คอื การสรา้ งขอ้ มูลโอนเงนิ แกร่ ายยอ่ ยเพอ่ื
ความสะดวกในการเลอื กบนั ทกึ ขอ้ มลู

คล๊กิ Add เพม่ิ ขอ้ มลู บญั ชรี ายยอ่ ย
ระบขุ อ้ มูลหลกั ทม่ี เี ครอ่ื งหมาย *
คล๊กิ OK เพอ่ื ทาการบนั ทกึ ขอ้ มลู

โดยรายละเอยี ดของแตล่ ะสว่ นมคี วามมาย ดงั น้ี
Supplier/Payee Code คอื ขอ้ มลู อา้ งองิ (ระบไุ ด ้ 15 digits ทงั้ ตวั เลขและตวั อกั ษร)
Payee Prefix คอื คานาหนา้ ชอื่ ผรู ้ ับโอน
Payee Name คอื ชอื่ ผรู ้ ับโอน
Payee Last Name คอื นามสกลุ ผรู ้ ับโอน
Payee Address คอื ทอี่ ยขู่ องผรู ้ ับโอน
Post Code คอื รหัสไปรษณีย์
Mobile Number คอื หมายเลขโทรศพั ทม์ อื ถอื ผรู ้ ับโอนเพอ่ื แจง้ ขอ้ มลู ทางการเงนิ (ถา้ ตอ้ งการสมัครขอใชบ้ รกิ าร)
Payee Bank Code คอื รหัสธนาคารผรู ้ ับโอน
Payee Branch Code คอื รหสั สาขาผรู ้ ับโอน
Payee Bank Account คอื หมายเลขบญั ชผี รู ้ ับโอน
Payee Citizen ID คอื หมายเลขบตั รประจาตวั ประชาชนผรู ้ ับโอน
Payee Tax ID คอื หมายเลขบตั รประจาตวั ผเู ้ สยี ภาษีผรู ้ ับโอน
Email Address คอื Email ผรู ้ ับโอนเพอ่ื แจง้ ผลขอ้ มลู ทางการเงนิ (ถา้ ตอ้ งการสมคั รขอใชบ้ รกิ าร)
ป่ มุ Import คอื การบนั ทกึ ขอ้ มลู ดว้ ยวธิ กี าร Import Excel
ป่ มุ Export คอื การแปลงขอ้ มลู ทไี่ ด ้ Import ออกเป็ น Excel

Page 6 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรบั ผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry

Cash Management Products Department

Main Menu for Maintenance

ขนั้ ตอนกำรสรำ้ งขอ้ มลู กำรโอนเงนิ รำยยอ่ ยเพอื่ ใชป้ ่ มุ Select Supplier/Payee ดว้ ยวธิ ี
Import Excel File
1. เขำ้ Drive C ->Program Files -> KTB -> Universal Setup -> Excel File Format
เลอื ก Format ตำมประเภทบรกิ ำร
2. รำยละเอยี ดกำรเพมิ่ ขอ้ มลู สำหรบั รำยยอ่ ย

Page 7 of 40
คมู่ อื การใชง้ านสาหรบั ผปู ้ ฏบิ ตั งิ านโปรแกรม Universal Data Entry