(เล่มเผยแพร่)คู่มือประเมินเกณฑ์มาตรฐานการบริหารจัดการ สอ. 61(ฉบับปรับปรุง1)

50 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน วธิ กี ารประเมนิ /หลักฐานอา้ งองิ

ตรวจสอบจาก

แผนงาน โครงการ หวั ขอ้ อบรม เนือหาของการอบรม

รายชือ่ ผ้เู ขา้ รบั การอบรม และรายงานการประเมินผล

การอบรม

5.3 สหกรณ์มีการจัดทา าน ้อมลู การอบรมสมาชกิ ทคี่ รบ ว้ น กู ตอ้ ง และเปนปจจุบัน

= ไมม่ ีการจัดทา านขอ้ มูลการอบรมสมาชกิ ท่คี รบถ้วน ถกู ต้อง และเปน็ ปจจบุ นั ตรวจสอบจาก

1 = - านข้อมลู การอบรมสมาชกิ

2= -

3= -

4 = มกี ารจดั ทา านขอ้ มูลการอบรมสมาชกิ ทค่ี รบถว้ น ถกู ตอ้ ง และเปน็ ปจจบุ ัน

5.4 สหกรณม์ กี ารใหค้ วามรูห้ รือ ่าวสารเก่ี วกบั ก หมา คาส่ัง ประกาศนา ทะเบี น อ้ บังคบั ระเบี บ หลักเกณ ์ รา งานงบการเงินอ ่าง ่อ และ

ผลการดาเนนิ งานประจาเดือน องสหกรณ์ให้สมาชกิ ทราบทุกเดอื นผา่ นชอ่ งทางตา่ ง

= ไม่มกี ารเผยแพรข่ ่าวสารผลการดาเนนิ งานประจาเดอื นใหส้ หกรณ์ทราบ ตรวจสอบจาก

1 = มีการใหค้ วามรูห้ รือข่าวสารเกี่ยวกับรายงานงบการเงนิ อยา่ งยอ่ และผลการดาเนินงานประจาเดือน 1. ข่าวสารเกีย่ วกบั ก หมาย คาสงั่ ประกาศ
ของสหกรณใ์ ห้สมาชกิ ทราบทกุ เดือน นายทะเบียน ขอ้ บังคับ ระเบียบ หลกั เกณ ์
รายงานงบการเงินอย่างยอ่ และผลการ
2 = มกี ารใหค้ วามรู้หรอื ขา่ วสารเกย่ี วกับรายงานงบการเงนิ อยา่ งยอ่ และผลการดาเนินงานประจาเดือน ดาเนินงานประจาเดอื นของสหกรณใ์ ห้สมาชิก
ของสหกรณ์ใหส้ มาชกิ ทราบทกุ เดอื น และข่าวสารทเ่ี ปน็ สาระสาคั อย่างน้อย เรื่อง ทราบทกุ เดอื นผา่ นช่องทางต่างๆ

3 = มีการให้ความรหู้ รอื ข่าวสารเกี่ยวกบั รายงานงบการเงนิ อยา่ งย่อ และผลการดาเนนิ งานประจาเดือน 2. ชอ่ งทางประชาสัมพัน ์ของสหกรณ์
ของสหกรณใ์ ห้สมาชกิ ทราบทุกเดือน และขา่ วสารทเ่ี ปน็ สาระสาคั อย่างน้อย เร่ือง

4 = มีการใหค้ วามรูห้ รอื ขา่ วสารเกี่ยวกบั รายงานงบการเงนิ อย่างยอ่ ผลการดาเนินงานประจาเดือนของ

สหกรณ์ และขา่ วสารที่เป็นสาระสาคั อย่างนอ้ ย 3 เรื่องใหส้ มาชกิ ทราบทกุ เดือน

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอ้างอิง

5.5 สหกรณม์ ีการใช้ระบบสารสนเทศในการดาเนินธรุ กจิ และการสอื่ สาร

0 = ไม่มีการเกบ็ รวบรวม ทาการวเิ คราะห์ขอ้ มลู เกยี่ วกบั การถอื หนุ้ การฝากเงิน การกเู้ งนิ ของสมาชิก ตรวจสอบจาก
โครงสร้างทางการเงิน และต้นทนุ ทางการเงิน ระบบสารสนเทศของสหกรณ์

1 = มีการเกบ็ รวบรวม ทาการวเิ คราะห์ข้อมูลเกีย่ วกับการถือหุ้น การฝากเงิน การกเู้ งินของสมาชิก
โครงสร้างทางการเงนิ และต้นทุนทางการเงิน แต่ไม่ละเอียด และเชอ่ื มโยงเพียงพอท่ีจะใช้เป็น

สารสนเทศพฒั นาการดาเนินงานของสหกรณ์

2 = มกี ารจดั ทาสารสนเทศเก่ยี วกับการดาเนินงานด้านการถือหุน้ การรับฝาก การให้เงินกู้ การลงทนุ
โครงสร้างทางการเงิน และต้นทนุ ทางการเงิน ใชส้ าหรับการดาเนินงานตามปกติ ตลอดจนใช้
สาหรบั บริหารความเสย่ี ง สภาพคลอ่ งของสหกรณ์ และความจาเป็นด้านอ่ืนๆของสหกรณ์

3 = มผี ้รู ับผดิ ชอบ ตดิ ตามและประเมินผลการใชส้ ารสนเทศของสหกรณ์

47 4 = มีการใชส้ ารสนเทศในการดาเนินงาน และปรับปรงุ ระบบสารสนเทศที่ใชส้ าหรับการดาเนินงานอยู่เนอื่ งๆ

ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 51 5.6 ในรอบปีที่ผ่านมาสหกรณ์มีการบรรจุแผนพัฒนาบคุ ลากร (กรรมการ ผ้ตู รวจสอบกจิ การ และเจ้าหน้าท่ี) ไว้ในแผนงานประจาปี และมกี ารปฏบิ ัติ

ตามแผนท่ีวางไว้

0 = ไม่มกี ารบรรจแุ ผนพัฒนาบคุ ลากร(กรรมการ ผู้ตรวจสอบกิจการ และเจ้าหน้าท่)ี ลงในแผนงานประจาปี ตรวจสอบจาก

1 = มีการบรรจแุ ผนพัฒนาบุคลากร(กรรมการ ผตู้ รวจสอบกิจการ และเจ้าหน้าท่ี) ในแผนงานประจาปี 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี
แต่ไมค่ รอบคลมุ บคุ ลากรทกุ กลุ่ม มีการประเมินเพอื่ หาช่องวา่ งในการพฒั นารายบคุ คล 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

2 = มกี ารบรรจแุ ผนพัฒนาบคุ ลากร(กรรมการ ผตู้ รวจสอบกิจการ และเจา้ หน้าท่)ี ในแผนงานประจาปี
ครอบคลมุ บุคลากรทุกกลมุ่ แตจ่ ัดงบประมาณไมช่ ัดเจน ไมส่ อดคล้องกบั แผนงาน มีการนาช่องวา่ ง
มาจัดทาแผนพัฒนารายบคุ คล

3 = มีการตดิ ตาม ประเมินผลการพัฒนาบุคลากรของสหกรณ์ มีการพัฒนาบุคลากรตามแผนพัฒนา
รายบุคคล

4 = มีการนาผลการประเมินไปใช้ปรับปรุงงานด้านพัฒนาบุคลากรอยา่ งนอ้ ยทุกรอบ 3 ปี มีการประเมิน
ศักยภาพของบุคลากร และปรบั ปรุงแผนพฒั นาบคุ ลากรรายปี

52 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การใหค้ ะแนน วิธกี ารประเมิน/หลักฐานอ้างอิง

5.7 ในรอบปีทผี่ ่านมาสหกรณ์มสี ่วนรว่ มในกิจกรรมการเผ แพร่ความรู้ ่าวสารเกี่ วกับสหกรณ์แก่สาธารณชน

0 = ไม่มกี ิจกรรมเผยแพร่ความรู้ ขา่ วสารเกี่ยวกับสหกรณแ์ กส่ า ารณชน ตรวจสอบจาก

1 = มสี ว่ นร่วมกับองคก์ รอ่ืน เผยแพรค่ วามรู้ ขา่ วสารเกยี่ วกับสหกรณแ์ กส่ า ารณชนอย่างน้อย ครงั 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

ต่อปี 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

2 = มสี ่วนรว่ มกับองค์กรอื่น เผยแพร่ความรู้ ข่าวสารเก่ียวกับสหกรณ์แก่สา ารณชน ครังต่อปี

3 = เปน็ เจ้าภาพและมีภาคีเครือข่ายร่วมจดั กิจกรรมเผยแพร่ความรู้ ข่าวสารเกี่ยวกับสหกรณ์แก่

สา ารณชนอย่างนอ้ ย ครังตอ่ ปี

4 = เปน็ เจ้าภาพและมีภาคเี ครือข่ายรว่ มจัดกจิ กรรมเผยแพร่ความรู้ ข่าวสารเก่ียวกับสหกรณแ์ ก่

สา ารณชน ครงั ต่อปี

48

หลักการ หกรณ์ ี การรวมมอระหวาง หกรณ์

หลกั เกณฑ์การให้คะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

6.1 การชาระค่าบารงุ สนั นิบาตสหกรณ์แหง่ ประเทศไท

0 = สหกรณค์ า้ งชาระคา่ บารงุ สันนิบาตสหกรณแ์ หง่ ประเทศไทย ตรวจสอบจาก

1 = งบแสดง านะทางการเงิน

2=

3=

4 = สหกรณไ์ ม่ค้างชาระค่าบารงุ สันนบิ าตสหกรณแ์ หง่ ประเทศไทย

6.2 ในรอบปที ่ีผ่านมาสหกรณ์มกี ารแลกเปลี่ นความรู้เพอื่ ทาธุรกจิ ร่วมกับสหกรณ์อืน่ ในลัก ณะเครอื ่า

0 = ไมม่ ีการแลกเปล่ยี นความร้เู พื่อทา ุรกจิ ร่วมกับสหกรณ์อนื่ ในลกั ณะเครอื ขา่ ย ตรวจสอบจาก

49 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 53 1 = มีเครือขา่ ยมีการแลกเปลี่ยนความรเู้ พือ่ ทา รุ กิจร่วมกับสหกรณอ์ ่นื ในลัก ณะเครือข่าย 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

2 = มีแนวทางการแลกเปลีย่ นความรูเ้ พอื่ ทา รุ กิจทด่ี าเนินกิจกรรมเ พาะกิจ 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

3 = มกี ารดาเนนิ กิจกรรมเ พาะกิจ

4 = มีการดาเนินการ รุ กิจอย่างตอ่ เนอ่ื ง

6.3 สหกรณ์เปนสมาชิกชุมนุมสหกรณ์ระดับจังหวัดหรือระดับชาติ

0 = สหกรณไ์ ม่ไดเ้ ป็นสมาชกิ ชุมนมุ สหกรณ์ระดบั ใด ตรวจสอบจาก

1 = รายงานการประชุมให ่สามั ประจาปี

2=

3 = สหกรณเ์ ปน็ สมาชิกชุมนุมสหกรณร์ ะดับจังหวัด

4 = สหกรณเ์ ป็นสมาชกิ ชุมนุมสหกรณร์ ะดับประเทศ

54 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การใหค้ ะแนน วิธกี ารประเมิน/หลักฐานอ้างอิง

6.4 ในรอบปีท่ผี ่านมาสหกรณ์มกี ารแลกเปลี่ นความรู้และการศก าดูงานระหว่างสหกรณแ์ ละหน่ว งานอื่น

0 = ไม่มีการแลกเปลยี่ นความร้แู ละการศก าดงู านระหว่างสหกรณแ์ ละหน่วยงานอื่น ตรวจสอบจาก

1 = มงี บประมาณ และมีแผนในการศก าดูงานนอกสถานที่ 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

2 = มีงบประมาณ มแี ผนในการศก าดูงานนอกสถานที่ และมกี ารศก าดงู านนอกสถานที่ 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

3 = ได้สรปุ ผลการศก าดงู านนอกสถานที่

4 = ไดส้ รุปผลการศก าดูงานนอกสถานที่ และนาเอาขอ้ สรุปมาปรับปรงุ การทางานในปที ผ่ี ่านมา หรือ

บรรจใุ นแผนท่ีจะปรับปรุงในปถี ดั ไป

6.5 ในรอบสามปที ผี่ ่านมาสหกรณเ์ ้าร่วมกจิ กรรมเพ่ือร่วมมอื แกป้ หา หรอื สร้างความมั่นคง อง บวนการสหกรณ์

0 = ในรอบสามปีที่ผ่านมาสหกรณ์ไม่ได้มีการเข้ารว่ มกิจกรรมเพอ่ื รว่ มมือ แก้ป หา หรือสรา้ งความ ตรวจสอบจาก

50 มนั่ คงของขบวนการสหกรณ์ 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

1 = ในรอบสามปีทผ่ี ่านมาสหกรณ์มกี ารเข้ารว่ มกิจกรรมเพอื่ รว่ มมือ แก้ป หา หรือสร้างความมั่นคง 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

ของขบวนการสหกรณ์อย่างน้อย กจิ กรรม

2 = ในรอบสามปีทผ่ี ่านมาสหกรณม์ ีการเขา้ ร่วมกิจกรรมเพอ่ื รว่ มมือ แก้ป หา หรือสร้างความม่ันคง

ของขบวนการสหกรณ์อยา่ งน้อย ครัง

3 = ในรอบสามปีท่ผี า่ นมาสหกรณ์มีการเข้าร่วมกิจกรรมเพอ่ื รว่ มมอื แกป้ หา หรือสร้างความม่ันคง

ของขบวนการสหกรณ์อย่างน้อย 3 ครงั

4 = มกี ารนาเสนอผลการเขา้ ร่วมกจิ กรรมตอ่ คณะกรรมการดาเนินการของสหกรณ์ เพอ่ื มีมติเห็นชอบ

ในการขับเคลอื่ นอย่างนอ้ ย กจิ กรรม

หลกั การ หกรณ์ ี การเอออา ร อ ม น

หลักเกณฑ์การให้คะแนน วธิ กี ารประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

7.1 ในรอบปที ผ่ี ่านมาสหกรณ์มีการจดั สรรกาไรสทุ ธิเปนทนุ สาธารณประ ชน์หรือการใชจ้ ่า เงิน องสหกรณ์ เพ่ือกิจกรรมด้านสาธารณประ ชน์

0 = ไมม่ กี ารจดั สรรกาไรสุท เิ ป็นทุนสา ารณประโยชน์หรือการใช้จา่ ยเงนิ ของสหกรณ์ เพือ่ กิจกรรม ตรวจสอบจาก
ด้านสา ารณประโยชน์ 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี
2. รายงานการประชุมให ่สามั ประจาปี
1 = มีการจัดสรรกาไรสุท ิเป็นทุนสา ารณประโยชน์

2 = มกี ารจัดสรรกาไรสุท ิเปน็ ทุนสา ารณประโยชน์ และ หรือ มกี ารใช้จ่ายเงินของสหกรณ์ เพ่อื
กิจกรรมด้านสา ารณประโยชน์

3 = มีการจัดสรรกาไรสุท เิ ป็นทุนสา ารณประโยชน์ มกี ารใช้จา่ ยเงนิ ของสหกรณเ์ พอ่ื กิจกรรมด้าน
สา ารณประโยชน์ มีการบรรจุกจิ กรรมดา้ นสา ารณประโยชนไ์ วใ้ นแผนงานประจา และ
ดาเนินงานตามแผนได้

51 4 = มีการจัดสรรกาไรสุท เิ ปน็ ทุนสา ารณประโยชน์ มีการใช้จ่ายเงนิ ของสหกรณเ์ พ่อื กิจกรรมด้าน
สา ารณประโยชน์ มกี ารบรรจกุ ิจกรรมด้านสา ารณประโยชน์ไว้ในแผนงานประจาและดาเนินงาน
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 55 ตามแผน มกี ารติดตามผลกิจกรรมด้านจัดสา ารณประโยชน์ และสรุปไว้ในรายงานประจาปี

7.2 ในรอบปที ีผ่ ่านมาสหกรณ์มกี ิจกรรมเก่ี วกับด้านการศก า ศาสนา การกี า ชว่ เหลือปองกนั บรรเทา ั ธรรมชาติ และปลูกจิตสานกในการ

อนุรัก ์ น สู ่ิงแวดลอ้ ม

0 = ไมม่ กี ิจกรรมเก่ียวกบั ดา้ นการศก า ศาสนา การกี า ช่วยเหลอื ปองกันบรรเทาภัย รรมชาติ และ ตรวจสอบจาก

อนรุ ัก ์ น สู ่ิงแวดลอ้ ม 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

1 = มกี ิจกรรมอยา่ งนอ้ ย 1 กิจกรรม 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

2 = มีกิจกรรมอยา่ งนอ้ ย 2 กิจกรรม

3 = มกี จิ กรรมอย่างน้อย 3 กิจกรรม

4 = มีกิจกรรมมากกวา่ 3 กิจกรรม

56 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑก์ ารให้คะแนน วิธกี ารประเมนิ /หลักฐานอ้างองิ

7.3 ในรอบปที ่ีผ่านมาสหกรณ์มีการบรจิ าคเพ่อื ช่ว เหลอื สงั คม องชมุ ชนในเ ตแดนสหกรณ์

0 = ไมม่ ีการบรจิ าคเพือ่ ชว่ ยเหลอื สงั คมของชมุ ชนในเขตแดนสหกรณ์ ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารบรจิ าคอยา่ งน้อย 1 ครงั 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

2 = มกี ารบริจาคอย่างนอ้ ย 2 ครงั 2. รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี

3 = มกี ารบรจิ าคอย่างน้อย 3 ครงั

4 = มกี ารบรจิ าคมากกว่า 3 ครัง

7.4 ในรอบปีท่ผี ่านมาสหกรณจ์ ัดให้มีกิจกรรมดา้ นการประห ดั พลงั งาน หรอื อนรุ กั ์ส่งิ แวดล้อม า ในสานกั งานร่วมกันระหวา่ งกรรมการดาเนนิ การ

เจา้ หน้าทีส่ หกรณ์ และสมาชกิ อ ่างเปนรปู ธรรม

0 = ไมม่ ีกจิ กรรมดา้ นการประหยดั พลงั งาน หรอื อนรุ กั ส์ ิง่ แวดลอ้ มภายในสานกั งานร่วมกันระหวา่ ง ตรวจสอบจาก

กรรมการดาเนินการ เจา้ หนา้ ทสี่ หกรณ์ และสมาชกิ อยา่ งเปน็ รปู รรม 1. แผนงานและงบประมาณประจาปี

1 = มกี ารสารวจเพ่ือวางแผนจดั กิจกรรม 2. รายงานผลการดาเนินงานประจาปี

2 = มแี ผนในการจัดกจิ กรรม

3 = มีการดาเนินงานตามแผน

4 = มีการนาผลการประเมนิ ไปใชป้ รบั ปรงุ แผนดาเนินงานให้ดียง่ิ ขน

7.5 การดาเนนิ งาน องสหกรณ์ไมก่ อ่ ให้เกิดความ ดั แ ้งในชุมชนที่สานกั งานสหกรณต์ ังอ ู่

0 = การดาเนนิ งานของสหกรณก์ อ่ ให้เกิดความขดั แยง้ ในชมุ ชนที่สานักงานสหกรณ์ตังอยู่ ตรวจสอบจาก

1 = มีชอ่ งทางในการร้องเรียน ขอ้ ร้องเรยี น

2 = มีผูร้ บั ผิดชอบในการจดั การขอ้ รอ้ งเรียน

3 = มกี ารดาเนินงานในการจัดการข้อร้องเรียน

4 = มีการปรบั ปรงุ ข้อร้องเรียน หรอื หากการดาเนนิ งานของสหกรณ์ไม่มีขอ้ รอ้ งเรยี น



58 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 59

60 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 61

62 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 63

64 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

ิ การ ระเ นิ การ ั การค า เ ง หกรณอ์ อ รั ์

้าน ้านกล ์

หลกั เกณฑ์การใหค้ ะแนน ิ การ ระเ ิน หลักฐานอ้างอิง
ตรวจสอบจาก
1.1 มีกระบวนการจัดทาแผนกลยุทธ์อย่างชัดเจน และถกู นาไปใช้ 1. แผนกลยทุ ธ์ของสหกรณ์
2. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์
0 = ไมม่ ีการจดั ทาแผนกลยทุ ธ์
ตรวจสอบจาก
1 = มีการสรุปและประเมินผลการดาเนินงานของสหกรณ์ มีการวเิ คราะห์ ดยกรรมการ รายงานตดิ ตามและประเมินผลการดาเนนิ งานของ
สหกรณ์
ผ้ตรวจสอบกิจการ ายจดั การ สมาชิก และหนว่ ยงานทีเ่ กยี่ วข้องมีสว่ นร่วมในการจัดทาแผนกลยุทธ์

2 = มกี ารจดั ทาแผนกลยุทธ์แลว้ เสรจ

61 3 = แผนกลยุทธ์ถกนามาใชใ้ นแผนงานและงบประมาณประจาปี มกี ารถ่ายทอดและมอบหมาย

ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 65 ผ้รบั ผิดชอบอย่างชดั เจน

4 = แผนกลยทุ ธถ์ กนามาใชใ้ นการจัดทาแผนงานและงบประมาณประจาปี

1.2 มีการติดตามประเมิน ประเมินผลงาน และทบทวนแผนงานรายปีอยา่ งเป็นระบบ

0 = ไมม่ ีการตดิ ตามประเมิน ประเมินผลงาน และทบทวนแผนงานรายปี

1 = มีการตดิ ตามประเมินตามตวั ชวี้ ดั และมีผ้รบั ผดิ ชอบตามตัวชวี้ ดั ทีไ่ ดร้ บั มอบหมาย

2 = มีการตดิ ตามประเมินผลงานตามตวั ชี้วัดทุกครง่ ปี

3 = มีการนาผลการประเมินมาปรับแผนงานรายปี

4 = มกี ารตดิ ตามประเมินผลงานตามตวั ชว้ี ดั ทง้ั ปี และมีข้อเสนอแนะในปตี ่อไป

66 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การให้คะแนน ิ การ ระเ ิน หลักฐานอ้างองิ

1.3 กอ่ นออกผลติ ภัณ ท์ างการเงินหรือสวัสดิการ ได้มีการกาหนดกลุ่มเปาหมายท่ชี ัดเจน และมีการวิเคราะห์ ้อมูลที่เก่ียว ้อง เชน่ การวิเคราะห์

โครงสรา้ งทางการเงิน ต้นทุนและผลตอบแทนทางการเงิน องสหกรณ์ การวเิ คราะหโ์ ครงสร้างอายุ องสมาชกิ อัตราการเสียชวี ิต ล เป็นต้น

0 = ไมม่ ีการวเิ คราะห์ ครงสร้างทางการเงิน ตน้ ทนุ และผลตอบแทนทางการเงินของสหกรณ์ ตรวจสอบจาก

1 = มีการวเิ คราะห์ ครงสรา้ งทางการเงิน ต้นทนุ และผลตอบแทนทางการเงินของสหกรณ์ 1. เอกสาร ครงสรา้ งทางการเงิน ตน้ ทุน และ

2 = มกี ารออกผลิตภัณ ใ์ หม่ พร้อมทัง้ วางแผนด้านการตลาดให้สอดคลอ้ งกับกลุ่มเปาหมายไวอ้ ย่างชดั เจน ผลตอบแทนทางการเงินของสหกรณ์แผนงาน

3 = มกี ารตดิ ตามและประเมินผลทุกไตรมาส และงบประมาณของสหกรณ์

4 = มกี ารนาผลการประเมินผลรายไตรมาสไปปรับปรุงแผนการตลาด 2. เอกสาร ครงสร้างอายุของสมาชกิ อัตราการ
เสียชีวติ ในแตล่ ะปี ล เปนตน้

1.4 มีการเตรยี มสร้างกรรมการทดแทนเพื่อความต่อเนอื่ งในการดาเนินธุรกิจ

62 0 = ไมม่ กี ารวางแผนการเตรียมสร้างกรรมการทดแทน ตรวจสอบจาก

1 = มีแผนสาหรบั การเตรียมสร้างกรรมการทดแทน 1. แผนกลยุทธ์ของสหกรณ์

2 = มีหลักสตรเฉพาะสาหรับการเตรยี มสร้างกรรมการทดแทน 2. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์

3 = มีบุคคลท่ีผ่านหลักสตรเฉพาะสาหรับการเตรียมสรา้ งกรรมการทดแทนจานวนน้อยกว่า 15 คน

4 = มีบคุ คลท่ผี ่านหลักสตรเฉพาะสาหรบั การเตรียมสรา้ งกรรมการทดแทนจานวน 15 คนขน้ ไป

1.5 มีการเตรียมสร้างผจู้ ัดการ รองผู้จัดการ ผจู้ ดั การฝาย หรอื หัวหน้าฝายทดแทน เพือ่ ความตอ่ เนือ่ งในการดาเนินธรุ กจิ

0 = ไมม่ ีการวางแผนการเตรียมสรา้ งผ้จดั การ รองผ้จดั การ ผ้จัดการ าย หรือหวั หน้า ายทดแทน ตรวจสอบจาก

1 = มแี ผนพั นาเตรียมสร้างบคุ ลากรเข้าส่ตาแหน่ง 1. แผนกลยทุ ธ์ของสหกรณ์

2 = มีการกาหนดกลุ่มเปาหมายในการพั นาเพ่อื เตรียมสร้างบุคลากร 2. แผนพั นาบุคลกรของสหกรณ์

3 = มีการจัดบุคลากรเข้ารับการพั นาเพอื่ เตรยี มสรา้ งบคุ ลากรเข้าส่ตาแหน่งตามแผน ดยผ่านวธิ ีการ

ต่าง ในระยะเวลาท่กี าหนด

4 = มบี ุคลากรที่ผา่ นการพั นาเพ่ือเตรยี มสร้างบุคลากรเข้าส่ตาแหนง่ ตามแผน

้าน า้ นเคร ิ

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน ิ การ ระเ ิน

2.1 มีการกาหนดระเบียบ องคณะกรรมการดาเนินการเก่ยี วกับการให้เงินกู้แกส่ มาชกิ และสหกรณ์อน่ื และถือใชอ้ ยา่ งเครง่ ครัด

0 = ไม่มีการกาหนดระเบียบของคณะกรรมการดาเนินการเก่ียวกบั การใหเ้ งินก้แกส่ มาชกิ และสหกรณอ์ ื่น คานวณจาก

1 = มีระเบยี บ และใหส้ มาชิกก้ ดยใชข้ อ้ ยกเว้น ≥ รอ้ ยละ 10 ของผ้กใ้ นปีน้ัน จานวนสญั ญาที่ให้สมาชิกก้ ดยใช้ข้อยกเวน้ 100
จานวนสัญญาเงนิ ก้ทง้ั หมด

2 = มรี ะเบียบ และใหส้ มาชกิ ก้ ดยใชข้ ้อยกเว้น < ร้อยละ 10 ของผ้ก้ในปีน้ัน ตรวจสอบจาก

3 = มีระเบียบ และใหส้ มาชกิ ก้ ดยใชข้ ้อยกเว้น รอ้ ยละ ของผ้ก้ในปนี ้ัน 1. ระเบียบเกย่ี วกบั การใหเ้ งนิ กแ้ กส่ มาชกิ และ
สหกรณ์อ่นื ของสหกรณ์

63 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 67 4 = สมาชกิ ทกุ รายได้รับเงินกเ้ ปนไปตามระเบยี บ ดยไม่ต้องใช้ข้อยกเวน้ 2. รายงานประชุมคณะกรรมการดาเนินการของ
สหกรณ์

2.2 สหกรณม์ ี าน อ้ มูลท่ีมปี ระสทิ ธิภาพ ถูกตอ้ ง ครบถ้วน ทันเวลา และนามาใชใ้ นการบริหารลูกหนี

0 = ไมม่ ีการจัดทา านข้อมล เพ่อื การบริหารลกหน้ี ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารวเิ คราะหแ์ ละประมวลผล านข้อมลท่จี าเปนตอ้ งใช้ในการบริหารลกหนี้ตามหลกั านข้อมลของสมาชิกสหกรณ์

2 = มีการนา านข้อมลไปใช้ในการบริหารลกหน้ี

3 = มีการติดตาม และประเมนิ ผลการใช้ านข้อมล

4 = มีการนาผลการประเมินไปปรับปรงุ การบริหารลกหน้ี

68 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การให้คะแนน ิ การ ระเ ิน

2.3 การให้เงนิ กู้อย่บู น าน องความสามารถในการชาระหนี โดยพิจารณาจากรายไดป้ ระจา รายได้ประจา = เงินเดอื นรวมกบั เงินประจาตาแหน่ง

0 = ไมค่ านงถงความสามารถในการชาระหน้ี ตรวจสอบจาก
1 = พจิ ารณาจากความสามารถในการชาระหนี้ านข้อมลของสมาชิกสหกรณ์
2 = พจิ ารณาจากความสามารถในการชาระหนจ้ี ากรายไดท้ ้ังหมด

3 = พิจารณาจากความสามารถในการชาระหนี้จากรายได้คงเหลือหลังจากได้หักเปนค่าใชจ้ า่ ยตา่ ง

ท่จี าเปนแลว้

4 = พจิ ารณาจากความสามารถในการชาระหน้ี ดยใช้เครอ่ื งมือในการประเมินตามหลกั 5

2.4 สหกรณ์กาหนดวงเงินก้ใู ห้ผันแปรตามอายุ องการเป็นสมาชกิ เชน่ เป็นสมาชกิ ไมถ่ ง 2 ปี ใหก้ ไู้ ด้ บาท , เป็นสมาชิก 2 - 4 ปี ให้กู้ได้ บาท

0 = ไม่มกี ารกาหนดวงเงินก้ผันแปรตามอายุของการเปนสมาชิก ตรวจสอบจาก
1 = มีการกาหนดวงเงินกผ้ ันแปรตามอายขุ องการเปนสมาชิกเพียง ชว่ ง ระเบยี บว่าดว้ ยการใหเ้ งินก้แก่สมาชกิ ของสหกรณ์
2 = มกี ารกาหนดวงเงนิ กผ้ ันแปรตามอายุของการเปนสมาชิก ช่วง
64
3 = มกี ารกาหนดวงเงินกผ้ ันแปรตามอายุของการเปนสมาชิก 4 ช่วง

4 = มีการกาหนดวงเงินก้ผันแปรตามอายขุ องการเปนสมาชิก 5 ช่วงข้นไป

2.5 ระยะเวลาการชาระคืนเงินกู้ องสมาชิก เป็นไปตามคาแนะนา องกรมสง่ เสริมสหกรณ์ ทังเงินกู้เพอ่ื เหตุฉกุ เฉิน เงนิ กสู้ ามัญ เงนิ กู้พเิ

0= ตรวจสอบจาก
1 = ระยะเวลาการชาระคืนเงนิ ก้ของสมาชิกท้ัง 3 ประเภทของเงินก้ ไม่เปนไปตามคาแนะนาของ ระเบียบวา่ ดว้ ยการใหเ้ งินก้แกส่ มาชิกของสหกรณ์

กรมส่งเสริมสหกรณ์

2 = ระยะเวลาการชาระคืนเงินก้ของสมาชิก 2 ประเภทของเงินก้ ไมเ่ ปนไปตามคาแนะนาของ
กรมส่งเสริมสหกรณ์

3 = ระยะเวลาการชาระคืนเงินก้ของสมาชกิ 1 ประเภทของเงนิ ก้ ไมเ่ ปนไปตามคาแนะนาของ
กรมสง่ เสริมสหกรณ์

4 = ระยะเวลาการชาระคืนเงินก้ของสมาชิก ท้ัง 3 ประเภท เปนไปตามคาแนะนาของกรมส่งเสริมสหกรณ์

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน ิ การ ระเ ิน

2.6 สมาชิกผกู้ ู้มรี ายได้ประจาคงเหลอื หลงั จากหักชาระหนีเงนิ กู้แล้วเป็นไปตามคาแนะนา องกรมส่งเสริมสหกรณ์

0 = สมาชกิ ผ้ก้มีรายไดป้ ระจาคงเหลอื รอ้ ยละ 5 ตรวจสอบจาก

1 = สมาชิกผ้ก้มีรายไดป้ ระจาคงเหลอื ≥ ร้อยละ 5 ระเบียบว่าด้วยการให้เงินก้แกส่ มาชิกของสหกรณ์

2 = สมาชกิ ผก้ ้มีรายไดป้ ระจาคงเหลือ ≥ รอ้ ยละ 10

3 = สมาชิกผก้ ้มีรายได้ประจาคงเหลอื ≥ รอ้ ยละ 20

4 = สมาชิกผ้ก้มีรายได้ประจาคงเหลอื ≥ รอ้ ยละ 30

2.7 จานวนสมาชิกท่กี ู้วน าในรอบปบี ัญชีปัจจุบันลดลงเม่ือเทียบกับรอบปบี ัญชีทผ่ี ่านมา จานวนสมาชิกท่ีกู้วน า ได้แก่ สมาชิกที่กตู้ ่อเนอ่ื งติดต่อกัน ปี

0 = จานวนสมาชิกท่ีก้วน ้าในรอบปบี ัญชีปัจจบุ ันเพ่ิมข้นเม่ือเทียบกบั รอบปบี ัญชีทีผ่ ่านมา คานวณจาก

65 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 69 หรือลดลง ≤ รอ้ ยละ จานวนสมาชิกทีก่ ว้ น ้าปีปจั จบุ ัน - ปที ผ่ี า่ นมา 100
1 = จานวนสมาชิกที่กว้ น ้าในรอบปบี ัญชีปัจจุบันลดลงเม่อื เทียบกับรอบปีบญั ชีที่ผ่านมา รอ้ ยละ จานวนสมาชกิ ทก่ี ว้ น ้าปีทผี่ า่ นมา

เชน่ สอ.แหง่ หน่งึ มีสมาชิกกู้วนซา้ ในปที ีผ่ ่านมา 120 ราย และมีสมาชกิ
กูว้ นซา้ ในปีปจั จบุ ัน 112 ราย ตอ้ งค้านวณดังนี

2 = จานวนสมาชิกที่ก้วน ้าในรอบปีบญั ชปี ัจจุบนั ลดลงเม่ือเทียบกบั รอบปีบญั ชที ีผ่ ่านมา รอ้ ยละ 5 112 120 100 = - . %
120

3 = จานวนสมาชิกที่ก้วน ้าในรอบปบี ัญชีปัจจุบันลดลงเมอื่ เทียบกับรอบปีบัญชีที่ผ่านมา ร้อยละ .5 ค่าที่ค้านวณได้คือ -6.67% แสดงว่า สอ.มสี มาชกิ ที่ก้วู นซ้าลดลง
รอ้ ยละ 6.67

ในข้อนี สอ. จะได้คะแนนประเมนิ 2 คะแนน

4 = จานวนสมาชิกทีก่ ว้ น ้าในรอบปบี ญั ชีปัจจุบนั ลดลงเมื่อเทยี บกับรอบปีบญั ชที ่ีผ่านมา รอ้ ยละ 10 ตรวจสอบจาก
านข้อมลของสมาชิกสหกรณ์

70 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การให้คะแนน ิ การ ระเ ิน

2.8 สหกรณม์ กี ลไกในการประสานงานกับหนว่ ยงานตน้ สงั กัดหักเงนิ ใหก้ ับสหกรณไ์ ดอ้ ย่างมปี ระสิทธภิ าพ

0 = มีวิธดี าเนนิ งานทม่ี ปี ระสิทธภิ าพเพ่อื ให้หน่วยงานหกั ชาระหนี้ใหก้ บั สหกรณไ์ ด้ รอ้ ยละ 0 คานวณจาก

ในวันสนิ้ เดือน จานวนลกหนี้ทหี่ นว่ ยงานตน้ สงั กดั
1 = มีวิธีดาเนินงานท่มี ปี ระสทิ ธิภาพเพื่อให้หนว่ ยงานหกั ชาระหนใ้ี ห้กับสหกรณไ์ ด้ ร้อยละ 2
หกั ชาระหนี้ใหส้ หกรณ์ได้ 100
ในวันสน้ิ เดอื น จานวนลกหนี้ทั้งหมด
2 = มีวธิ ีดาเนินงานทม่ี ปี ระสทิ ธิภาพเพอ่ื ใหห้ นว่ ยงานหกั ชาระหนี้ให้กับสหกรณไ์ ด้ ร้อยละ 5

ในวันส้ินเดอื น ตรวจสอบจาก
3 = มวี ิธีดาเนินงานทม่ี ปี ระสทิ ธิภาพเพอ่ื ให้หน่วยงานหักชาระหนใ้ี หก้ ับสหกรณไ์ ด้ รอ้ ยละ 8 รายงานการประชมุ ของคณะกรรมการดาเนนิ การ
สหกรณ์ ในเรอื่ งของการชาระหน้ีของลกหนเ้ี งินก้
ในวนั ส้ินเดอื น ในแต่ละเดอื น
4 = มีวิธีดาเนินงานทม่ี ปี ระสิทธภิ าพเพอื่ ให้หน่วยงานหกั ชาระหนใ้ี ห้กับสหกรณไ์ ด้ ≥ ร้อยละ 8

ในวนั สนิ้ เดอื น

2.9 สหกรณม์ กี ารบริหารลกู หนี กับลูกหนที ี่จดั ชนั ตา่ กว่าคณุ ภาพ ลูกหนรี ะหวา่ งดาเนนิ คดี ลกู หนตี ามคาพพิ าก าอยา่ งมปี ระสทิ ธิภาพ

0 = ไม่มแี ผนการติดตามหนี้ค้างชาระ คานวณจาก

1 = มีความสามารถในการติดตามหนี้กบั ลกหนีท้ จ่ี ดั ช้ันต่ากว่าคุณภาพ ลกหน้ีระหว่างดาเนนิ คดี จานวนหนที้ ตี่ ดิ ตามได้ 100
ลกหนต้ี ามคาพิพาก า ≤ รอ้ ยละ 30 ของเปาหมายการติดตามในปนี นั้ จานวนเปาหมายการติดตามหน้ี

2 = มคี วามสามารถในการตดิ ตามหนกี้ บั ลกหน้ีท่ีจดั ชั้นต่ากวา่ คุณภาพ ลกหนรี้ ะหว่างดาเนินคดี

ลกหนต้ี ามคาพิพาก า ≤ รอ้ ยละ 40 ของเปาหมายการตดิ ตามในปนี ัน้ ตรวจสอบจาก
3 = มีความสามารถในการติดตามหนก้ี บั ลกหนที้ ่จี ดั ชั้นต่ากว่าคณุ ภาพ ลกหนร้ี ะหว่างดาเนินคดี 1. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์
2. รายงานติดตามและประเมินผลการดาเนนิ งาน
ลกหนีต้ ามคาพิพาก า ≤ รอ้ ยละ 50 ของเปาหมายการติดตามในปีนนั้ ของสหกรณ์
4 = มคี วามสามารถในการติดตามหนี้กับลกหน้ีที่จัดชั้นตา่ กวา่ คุณภาพ ลกหนรี้ ะหวา่ งดาเนินคดี

ลกหน้ตี ามคาพพิ าก า ร้อยละ 50 ของเปาหมายการติดตามในปนี น้ั

หลักเกณฑ์การให้คะแนน ิ การ ระเ ิน

2.10การนาเงิน องสหกรณไ์ ปฝากและ หรอื ลงทนุ ได้คานงถงความมั่นคง และความสามารถในการชาระคืน ององคก์ รนัน

0 = ได้ผลตอบแทนและ/หรอื การชาระคืนเปนไปตามขอ้ กาหนด รอ้ ยละ 90 คานวณจาก

1 = ไดผ้ ลตอบแทนและ/หรอื การชาระคืนเปนไปตามขอ้ กาหนด > รอ้ ยละ 90 ผลตอบแทนหรอื การชาระคืนทไ่ี ด้รับจริง 100
2 = ไดผ้ ลตอบแทนและ/หรือการชาระคนื เปนไปตามข้อกาหนด > ร้อยละ 93 ผลตอบแทนหรือการชาระคืนตามขอ้ กาหนด
3 = ได้ผลตอบแทนและ/หรือการชาระคืนเปนไปตามขอ้ กาหนด > รอ้ ยละ 9
4 = ไดผ้ ลตอบแทนและ/หรอื การชาระคนื เปนไปตามขอ้ กาหนดทงั้ หมด ตรวจสอบจาก
1. งบแสดง านะทางการเงินของสหกรณ์
2. รายงานการประชุมคณะกรรมการดาเนินงาน
ของสหกรณ์

67 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 71

72 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ ้าน า้ นการ ลา

หลักเกณฑก์ ารให้คะแนน ิ การ ระเ ิน
3.1 มกี ารกาหนดเปาหมายเงินปันผลในระดบั ทสี่ อดคล้องกบั ตลาดการเงิน
คานวณจาก
0 = ไมม่ ีการกาหนดเปาหมายเงนิ ปันผล

1 = ผลการดาเนินงานตา่ กว่าเปาหมาย > ร้อยละ 10 เปาหมายเงนิ ปันผล - เงนิ ปันผลทีไ่ ด้ 100
2 = ผลการดาเนินงานต่ากวา่ เปาหมาย ≤ รอ้ ยละ 10 เปาหมายเงนิ ปนั ผล

ตรวจสอบจาก

3 = ผลการดาเนินงานตา่ กวา่ เปาหมาย ≤ รอ้ ยละ 5 1. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์

4 = ผลการดาเนินงานเปนไปตามเปาหมาย 2. รายงานติดตามและประเมินผลการดาเนินงาน
ของสหกรณ์

3.2 มีการรายงานตน้ ทนุ และผลตอบแทนทางการเงนิ เป็นประจาทกุ เดือน

0 = ไม่มกี ารรายงานต้นทนุ และผลตอบแทน ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารรายงานต้นทุนและผลตอบแทนทางการเงนิ เพียงปีละ 1 คร้ัง 1. งบแสดง านะทางการเงนิ ของสหกรณ์

2 = มกี ารรายงานตน้ ทุนและผลตอบแทนทุก เดือน มกี ารเปรยี บเทียบผลการดาเนินงานตามเปาหมาย 2. ตน้ ทุนและผลตอบแทนทางการเงิน

และนาไปใชใ้ นการปรับปรงุ การบริหารงาน เฉลย่ี ถ่วงนา้ หนกั ของสหกรณ์

3 = มีการรายงานตน้ ทุนและผลตอบแทนทุก 3 เดือน มีการเปรียบเทยี บผลการดาเนนิ งานตามเปาหมาย

และนาไปใชใ้ นการปรบั ปรงุ การบรหิ ารงาน

4 = มกี ารรายงานต้นทุนและผลตอบแทนทกุ เดือน มกี ารเปรียบเทียบผลการดาเนนิ งานตามเปาหมาย

และนาไปใช้ในการปรับปรงุ การบรหิ ารงาน

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน ิ การ ระเ ิน

3.3 มกี ารฝากและลงทุนโดยเปรยี บเทยี บอนั ดับความน่าเช่อื ถือ อัตราผลตอบแทน และอายุ องตราสาร องหลักทรพั ย์ตา่ ง

0 = ไม่มีการกาหนดน ยบายการ ากและการลงทุนที่เปนลายลัก ณอ์ กั รทเ่ี กยี่ วกับอันดบั ตรวจสอบจาก

ความนา่ เช่ือถอื อตั ราผลตอบแทน และอายุของตราสาร 1. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์

1 = มนี ยบายการ ากและการลงทุนที่เปนลายลัก ณอ์ ัก รท่เี กย่ี วกบั อนั ดับความน่าเชื่อถอื 2. รายงานติดตามและประเมินผลการดาเนนิ งาน

อตั ราผลตอบแทน และอายขุ องตราสาร ของสหกรณ์

2 = มผี ร้ ับผดิ ชอบท่ีมีความรค้ วามสามารถด้านการ ากและลงทนุ ให้เปนไปตามน ยบายท่ีกาหนดไว้

3 = มีการรายงานผลต่อผ้มีอานาจในการตัดสนิ ใจในการ ากและลงทนุ ตามสถานการณ์

4 = นาผลการติดตาม และวเิ คราะหไ์ ปทบทวน และปรบั ปรุงแผนการ ากและการลงทนุ

3.4 มีการกาหนดระเบยี บ นั ตอนในการอนุมตั กิ ารฝากหรอื การลงทุนทีช่ ัดเจนไม่ ดั ต่อก หมาย

0 = ไม่มกี ารกาหนดระเบียบขั้นตอนในการอนุมตั กิ าร ากหรอื การลงทุนท่ชี ดั เจนไมข่ ดั ตอ่ ก หมาย ตรวจสอบจาก

1 = ระเบยี บข้นั ตอนในการอนมุ ตั กิ าร ากหรอื การลงทนุ

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 73 2 = ของสมาชิก

3=

4 = มกี ารกาหนดระเบยี บข้ันตอนในการอนุมตั ิการ ากหรือการลงทนุ ทช่ี ัดเจนไม่ขดั ตอ่ ก หมาย

74 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ า้ น า้ น า คลอง

หลักเกณฑก์ ารให้คะแนน หลักฐานอ้างอิง

4.1 มกี ารจดั ทาประมาณการเงนิ สดรบั จา่ ย Cash Flow Projection) รายปี รายเดือน รายสัปดาห์ รายวนั ให้คณะกรรมการดาเนนิ การ หรือ

คณะกรรมการอานวยการแล้วแต่กรณีไดท้ ราบ

0 = ไม่มีการจัดทาประมาณการเงนิ สดรบั จ่าย ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารจดั ทาประมาณการเงินสดรบั จา่ ยลว่ งหนา้ รายเดือน 1 เดือน 1. ประมาณการเงินสดรับจา่ ยล่วงหนา้ ของสหกรณ์

2 = มกี ารจัดทาประมาณการเงนิ สดรบั จา่ ยรายเดือนเปนระยะเวลาลว่ งหนา้ 1 เดอื น และไม่มี 2. รายงานการประชมุ คณะกรรมการอานวยการ
การปรบั ปรงุ ดยใชข้ ้อมลจรงิ ทุกสน้ิ เดือนท่ีผา่ นมา หรือคณะกรรมการดาเนินการแล้วแตก่ รณี

3 = มกี ารจดั ทาประมาณการเงินสดรับจ่ายรายเดอื นเปนระยะเวลาลว่ งหน้า 1 เดือน และมีการปรบั ปรงุ
ดยใชข้ ้อมลจริงทกุ ส้นิ เดือนท่ผี า่ นมา ดยมีการรายงานต่อทีป่ ระชุมคณะกรรมการเปนครง้ั คราว

4 = มกี ารจัดทาประมาณการเงนิ สดรบั จ่ายรายเดอื นเปนระยะเวลาลว่ งหน้า 1 เดอื น และมกี ารปรบั ปรุง
ดยใชข้ ้อมลจรงิ ทุกสิ้นเดอื นทีผ่ า่ นมา ดยมกี ารรายงานต่อทปี่ ระชุมคณะกรรมการที่เกี่ยวขอ้ ง

เปนประจาทุกเดอื น

4.2 มแี ผนระดมเงนิ ฝาก และ หรอื ค่าหนุ้ ท่ีสอดคลอ้ งกบั แผนการฝากและ หรอื การลงทุนประจาปี

0 = ไมม่ กี ารจดั ทาแผนระดมเงนิ าก และ หรอื ค่าหุน้ คานวณจาก

1 = มเี ปาหมายและแผนการระดมทนุ ภายใน ผลการดาเนนิ งานตามแผนการระดมทนุ ภายใน 100
เปาหมายตามแผนการระดมทุนภายใน

2 = มผี ลการดาเนินงานตามแผนการระดมทนุ ภายใน ≥ รอ้ ยละ 0 ตรวจสอบจาก

3 = มผี ลการดาเนินงานตามแผนการระดมทนุ ภายใน ≥ ร้อยละ 60 1. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์
4 = มผี ลการดาเนนิ งานตามแผนการระดมทุนภายใน ≥ รอ้ ยละ 80 2. รายงานตดิ ตามและประเมินผลการดาเนินงาน

ของสหกรณ์

หลกั เกณฑก์ ารใหค้ ะแนน หลักฐานอ้างองิ

4.3 สหกรณ์จัดสรรเงินกใู้ ห้ได้ตามแผนการใหเ้ งินกู้ สมาชิกหรือสหกรณ์อนื่ เป็นรายเดือน

0 = ไมม่ กี ารจัดทาแผนการให้เงนิ ก้ คานวณจาก

1 = มเี ปาหมายและแผนการใหเ้ งินก้ ผลการจัดสรรเงินกต้ ามแผนการให้เงนิ ก้ 100
เปาหมายตามแผนการให้เงินก้

2 = มกี ารจดั สรรเงนิ กต้ ามแผนการใหเ้ งินก้ ≥ ร้อยละ 85 ตรวจสอบจาก

3 = มกี ารจดั สรรเงนิ กต้ ามแผนการใหเ้ งินก้ ≥ ร้อยละ 90 1. แผนงานและงบประมาณของสหกรณ์
4 = มกี ารจดั สรรเงนิ กต้ ามแผนการให้เงนิ ก้ ≥ รอ้ ยละ 95 2. รายงานติดตามและประเมินผลการดาเนนิ งาน

ของสหกรณ์

4.4 มีการ ก า วิเคราะห์ และประมวลผล อ้ มลู เงนิ ฝาก ทุนเรอื นหุ้นแยกตาม นาด องเงนิ ฝาก ทนุ เรอื นหนุ้ จานวนเงินฝาก ทนุ เรือนห้นุ และจานวนเงนิ

และพฤตกิ รรมการฝาก ถอนเงนิ และการถอื หนุ้ การถอนหนุ้ คนื องสมาชกิ และสมาชกิ สมทบ และนาไปใชใ้ นการบริหารจดั การสภาพคลอ่ ง

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 75 0 = ไมม่ กี าร ก า วิเคราะห์ และประมวลผลข้อมลเงนิ าก ทุนเรือนหนุ้ และพฤตกิ รรมการ าก ถอนเงนิ ตรวจสอบจาก

และการถือหนุ้ ของสมาชกิ และสมาชกิ สมทบ 1. แผนการบริหารจดั การสภาพคล่องของสหกรณ์

1 = มกี าร ก า วเิ คราะห์ และประมวลผลขอ้ มลเงนิ าก ทนุ เรือนห้นุ และพฤติกรรมการ าก ถอนเงิน 2. รายงานตดิ ตามและประเมนิ ผลการดาเนินงาน

และการถอื หนุ้ ของสมาชิกและสมาชกิ สมทบ ของสหกรณ์

2 = มแี ผนการบรหิ ารจดั การสภาพคลอ่ งของสหกรณ์

3 = มกี ารบริหารจดั การไดต้ ามแผน

4 = ใหบ้ ริการหรอื บรหิ ารได้ ดยไม่เกิดปัญหาตอ่ สภาพคล่อง

76 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน หลกั ฐานอ้างองิ

4.5 มีแผนในการจดั การสภาพคล่องในสถานการณฉ์ ุกเฉินหรือวกิ ฤต เช่น จัดทารายการและจัดลาดบั หลักทรพั ยท์ เ่ี ปลย่ี นเปน็ เงินสดโดยจดั เรยี งตาม

ความคล่องตวั และเพือ่ องค์กรไดร้ ับผลประโยชน์สูงสดุ มีแหล่งเงินทสี่ หกรณส์ ามารถก้ยู มื ได้อยา่ งเร่งดว่ น มีกลยุทธ์ในการชะลอการถอนเงนิ ฝาก

0 = ไม่มแี ผนในการจัดการสภาพคลอ่ งในสถานการณ์ฉกุ เฉนิ หรอื วกิ ฤต ตรวจสอบจาก

1 = มีแผนในการจัดการสภาพคลอ่ งในสถานการณฉ์ กุ เฉินหรือวกิ ฤต และครอบคลุมความเส่ยี งได้ 85% 1. แผนในการจัดการสภาพคล่องในสถานการณ์

2 = มีแผนในการจัดการสภาพคล่องในสถานการณฉ์ ุกเฉินหรอื วกิ ฤต และครอบคลุมความเสยี่ งได้ 90% ฉุกเฉินหรอื วกิ ฤต

3 = มแี ผนในการจัดการสภาพคล่องในสถานการณฉ์ ุกเฉินหรอื วกิ ฤต และครอบคลุมความเสีย่ งได้ 95% 2. รายงานตดิ ตามและประเมินผลการดาเนินงาน

4 = มีแผนในการจัดการสภาพคลอ่ งในสถานการณฉ์ กุ เฉนิ หรอื วกิ ฤต และครอบคลุมความเสย่ี งได้ 100% ของสหกรณ์

4.6 มีแผนในการจัดหาสภาพคล่องเพอ่ื จ่ายเงนิ ปันผลให้ได้ทันที เมอ่ื ที่ประชุมใหญไ่ ดอ้ นุมตั ใิ นการจัดสรรกาไรสทุ ธิประจาปี

0 = ไม่มีแผนในการจัดหาสภาพคล่องเพอ่ื จ่ายเงินปันผลใหไ้ ดท้ นั ที เมือ่ ท่ีประชุมใหญ่ได้อนมุ ตั ใิ นการ ตรวจสอบจาก

72 จดั สรรกาไรสทุ ธปิ ระจาปี 1. แผนการบรหิ ารจดั การสภาพคล่องของสหกรณ์

1 = มแี ผนในการจัดการสภาพคล่อง 2. รายงานติดตามและประเมินผลการดาเนินงาน

2 = มีแผนในการจดั การสภาพคล่อง และมีการดาเนินการตามแผนท่ีตงั้ ไว้ ของสหกรณ์

3 = มีการประเมินผลประกอบการของรายได้เพ่ือจดั สรรกาไรให้เพยี งพอต่อการจ่ายเงินปันผล

4 = สามารถจา่ ยเงนิ ปันผลได้ตามแผนที่วางไว้

้าน า้ น ิ ั ิการ

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน หลกั ฐานอ้างอิง

5.1 มกี ารจัดทาโครงสร้างองค์กร องฝายจัดการ พร้อมระบคุ ณุ ลกั ณะตาแหน่งงาน และงานท่มี อบหมายอย่างครบถว้ น

0 = ไมม่ กี ารจัดทา ครงสรา้ งองคก์ รของ ายจัดการ พร้อมระบคุ ณุ ลัก ณะตาแหน่งงาน และงานที่ ตรวจสอบจาก

มอบหมาย 1. ครงสรา้ งองค์กรของ ายจัดการ

1 = มีการจดั ทา ครงสร้างองคก์ รของ ายจดั การ พร้อมระบุคณุ ลกั ณะตาแหน่งงาน และงานที่ 2. คาบรรยายลกั ณะงานของ ายจดั การ

มอบหมายแต่ไมค่ รบถ้วนทกุ ตาแหน่ง

2 = มกี ารจัดทา ครงสรา้ งองค์กรของ ายจัดการ พรอ้ มระบคุ ณุ ลกั ณะตาแหน่งงาน และงานท่ี

มอบหมายอย่างครบถว้ น แตไ่ ม่มีการปรับปรงุ หรือทบทวนให้สอดคลอ้ งกบั ภารกจิ ขององคก์ รใน

ปัจจบุ ัน

3 = มกี ารจดั ทา ครงสรา้ งองคก์ รของ ายจดั การ พรอ้ มระบคุ ุณลัก ณะตาแหนง่ งาน และงานท่ี

มอบหมายอย่างครบถว้ น และมีการปรับปรุงหรอื ทบทวนปีละ 1 ครง้ั

4 = มีการจดั ทา ครงสร้างองคก์ รของ ายจัดการ พร้อมระบคุ ณุ ลกั ณะตาแหน่งงาน และงานที่

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 77 มอบหมายอย่างครบถ้วน มกี ารปรบั ปรุงหรือทบทวนอยา่ งนอ้ ยปีละ 1 ครั้ง และมกี ารปรับปรุงทนั ที

เมือ่ มีเหตุจาเปนตอ่ การพั นาสหกรณ์

5.2 มกี ารจดั ทา นั ตอนการป ิบัตงิ าน

0 = ไมม่ ีการจัดทาขั้นตอนการป บิ ัตงิ าน ตรวจสอบจาก

1 = มีการจัดทาขน้ั ตอนการป บิ ัตงิ านครบทกุ งาน ข้ันตอนการป บิ ัตงิ าน

2 = มกี ารจัดทาขั้นตอนการป บิ ตั งิ านครบทกุ งาน แตไ่ มม่ กี ารปรับปรุงหรือทบทวน

3 = มกี ารจดั ทาขั้นตอนการป บิ ตั ิงานครบทกุ งาน และถกทบทวนปรบั ปรุงตามความจาเปน

4 = มีการจดั ทาข้ันตอนการป บิ ตั ิงานครบทกุ งาน และถกทบทวนปรับปรุงอย่างน้อยปีละ 1 ครงั้

อย่างสม่าเสมอ

78 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การให้คะแนน หลกั ฐานอ้างองิ

5.3 มีการจัดการความเสี่ยงอยา่ งมีประสทิ ธภิ าพ ไดแ้ ก่ การมคี ณะกรรมการบรหิ ารความเสย่ี ง แผนบริหารความเสย่ี ง และปลกู ฝงั จติ สานกทุกฝาย

จนเปน็ วั นธรรม ององคก์ รในการบริหารความเสีย่ ง

0 = ไมม่ คี ณะกรรมการบรหิ ารความเสี่ยง แผนบรหิ ารความเสย่ี ง ตรวจสอบจาก

1 = มคี ณะกรรมการบรหิ ารความเส่ียง แตย่ ังไมม่ แี ผนบรหิ ารความเส่ยี ง 1. แผนบริหารความเสี่ยงของสหกรณ์

2 = มคี ณะกรรมการบริหารความเส่ียง แผนบริหารความเสย่ี ง 2. รายงานการประชมุ คณะกรรมการทเี่ ก่ียวขอ้ ง

3 = มีการดาเนนิ งานตามแผนบรหิ ารความเสย่ี ง รวมท้ังการตดิ ตามและประเมนิ ผล เพอ่ื รายงานต่อ ของสหกรณ์

คณะกรรมการบรหิ ารความเสย่ี ง

4 = มกี ารนาผลการประเมนิ เพอื่ ปรบั ปรุงและสามารถบริหารความเส่ียงใหเ้ ปนไปตามแผน

5.4 มกี ารจดั ทา อ้ มูลความเสยี หาย Incidents report) ทรี่ วบรวม นจากทเ่ี กิด นจริง และรายงานใหค้ ณะกรรมการดาเนินการสหกรณ์พิจารณาทุกเดอื น

0 = ไมม่ กี ารจัดทาขอ้ มลความเสยี หาย ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารมอบหมายผร้ บั ผิดชอบท่ีชดั เจน ในการจดั ทาขอ้ มลความเสยี หาย 1. รายงานขอ้ มลความเสียหาย

ของแตล่ ะ าย ของสหกรณ์

2 = ข้อมลความเสียหาย ประกอบด้วยเหตุการณ์ความเสยี่ ง ระดบั ความรนุ แรง 2. รายงานการประชมุ คณะกรรมการดาเนนิ การ

ผร้ ับผดิ ชอบ และกจิ กรรมควบคุมเพ่ือลดความเส่ยี ง แนวทางแกไ้ ขบรรเทาความเสียหาย ของสหกรณ์

3 = มกี ารจัดทาข้อมลความเสียหาย ของแต่ละ าย และรายงานตอ่ ผ้จัดการทกุ เดอื น

4 = มีการเกบรวบรวมขอ้ มลความเสยี หาย ท่ีรวบรวมข้นจากทเ่ี กิดข้นจริงในทกุ กรณี

และรายงานใหค้ ณะกรรมการดาเนนิ การสหกรณพ์ จิ ารณาเพอื่ แก้ไขปรับปรงุ ทกุ เดอื น

หลักเกณฑ์การให้คะแนน หลกั ฐานอา้ งอิง

5.5 มกี ารนากจิ กรรมควบคุมภายในมาปรบั ปรงุ ันตอนการป ิบัติงานหรือผังกระบวนการทางาน รวมทงั คมู่ ือการป บิ ัตงิ านอยู่เสมอ

0 = ไมม่ ีการนากิจกรรมควบคุมภายในมาปรบั ปรุงขนั้ ตอนการป ิบตั งิ าน ผงั กระบวนการทางาน หรอื ตรวจสอบจาก

ค่มือการป ิบตั ิงาน รายงานการประชุมของคณะกรรมการท่ีเกี่ยวข้องที่มี

1 = มีกลไกในการปรบั ปรงุ ข้ันตอนการป ิบตั งิ าน ระเบียบวาระเกี่ยวกบั การปรับปรุงขั้นตอน

2 = กลไกในการปรับปรงุ ข้ันตอนการป ิบตั งิ าน ไดร้ บั การนาไปใช้จรงิ การป บิ ตั ิงาน ผังกระบวนการทางาน หรือ

3 = มกี ารติดตาม ประเมินผลกลไกในการปรับปรุง สามารถใชง้ านไดต้ รงตามเปาหมาย คม่ อื การป ิบัตงิ าน

4 = นาผลการประเมินไปใช้ในการปรบั ปรงุ ขั้นตอนการป ิบัตงิ าน ผังกระบวนการทางาน หรอื คม่ ือการ

ป ิบัติงานอยเ่ สมอ และประกา ต่อผ้เก่ยี วขอ้ ง

5.6 ผลการประเมินคุณภาพการควบคุมภายในโดยกรมตรวจบญั ชสี หกรณ์ กตส ถกู นามาแจ้งใหค้ ณะกรรมการดาเนินสหกรณ์ไดพ้ ิจารณาอย่างจริงจัง

75 0 = ไม่มกี ารแจ้งผลการประเมินคุณภาพการควบคมุ ภายใน ดยกรมตรวจบัญชสี หกรณ์ กตส จาก ตรวจสอบจาก

ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 79 ายจัดการ 1. ผลการประเมนิ คณุ ภาพการควบคมุ ภายใน ดย

1 = มีการแจง้ ผลการประเมนิ คุณภาพ จาก ายจดั การ แตไ่ ม่ถกนาเสนอตามสายบังคบั บญั ชา กรมตรวจบญั ชสี หกรณ์ กตส

2 = มีการแจ้งผลการประเมินคุณภาพ จาก ายจดั การ และมกี ารนาเสนอตามสายบงั คับบัญชา แต่ 2. รายการการประชุมของคณะกรรมการที่

ไมไ่ ดร้ บั การพิจารณาอยา่ งจรงิ จัง เกีย่ วข้อง

3 = มกี ารแจ้งผลการประเมินคุณภาพ จาก ายจัดการ มีการนาเสนอตามสายบงั คับบัญชา และไดร้ ับ

การพิจารณาอย่างจรงิ จงั

4 = นาผลการประเมินคณุ ภาพ ของกรมตรวจบญั ชีสหกรณ์เปรยี บเทยี บกับของสหกรณ์ มาใชใ้ นการ

ปรับปรงุ การบริหารจดั การสหกรณ์

80 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การให้คะแนน หลักฐานอา้ งอิง

5.7 มีการจัดทาแผนสารองระบบ อ้ มลู และระบบงาน ้อมูลสารอง เพอ่ื ความปลอดภัย รองรบั กรณีระบบงาน ดั ้อง และแผนรองรับการดาเนินงาน

ธรุ กิจตอ่ เนอื่ ง

0 = ไมม่ แี ผน ตรวจสอบจาก

1 = มรี ะบบสารองข้อมล 1. แผนสารองระบบขอ้ มลของสหกรณ์

2 = มรี ะบบสารองข้อมล และระบบรกั าความปลอดภัยของข้อมลท่สี ารองท้ังภายในและภายนอกสหกรณ์ 2. ระบบงานขอ้ มลสารองเพ่ือความปลอดภัย

3 = มรี ะบบสารองขอ้ มล ระบบรัก าความปลอดภัยของข้อมลทส่ี ารองทั้งภายในและภายนอกสหกรณ์ รองรับกรณีระบบงานขดั ขอ้ งของสหกรณ์

และมกี ารตรวจสอบระบบสารองข้อมล 3. แผนรองรับการดาเนินงานธุรกิจของสหกรณ์

4 = มรี ะบบสารองข้อมล และระบบรกั าความปลอดภัยของข้อมลท่สี ารองท้ังภายในและภายนอกสหกรณ์

รวมท้งั มีการตรวจสอบระบบสารองข้อมล และ ัก อ้ มแผนระบบสารองข้อมลเปนประจาทุกปี

76



82 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 83

84 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 85

86 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ วิธกี ารประเมินธรรมา ิ าล อง หกรณอ์ อม รั ์

1. องค์ประกอ องธรรมา ิ าลในระ ั กรรมการ

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอ้างองิ

คณะกรรมการดาเนนิ การสหกรณม์ ีความรู้ความสามารถและประสบการณส์ ามารถป ิบัติหน้าที่ ดอ้ ย่างมีประสทิ ิภาพ

หมายเหตุ จานวนตวั เลขกรรมการตามคอลัมนห์ ลักเกณ ์การให้คะแนน คิดจากสหกรณ์ที่มคี ณะกรรมการดาเนินการ จานวน คน

ถ้าสหกรณ์มีคณะกรรมการดาเนินการ ม่ถง คน กใหล้ ดลงตามสัดสว่ น

ใช้สาหรับสหกรณอ์ อมทรัพย์ที่มสี นิ ทรพั ย์ ม่เกิน ล้านบาท

0 = องคป์ ระกอบของกรรมการมีคณุ สมบัติไมเ่ ปนไปตามทส่ี หกรณ์กาหนด ตรวจสอบจาก

82 1 = กรรมการดาเนินการจานวนไมน่ อ้ ยกวา่ 3 คน ผา่ นการอบรมในหลกั สตู รกรรมการดาเนินการท่ี านขอ้ มูลของสหกรณ์

นายทะเบียนหรือ ชสอ รบั รอง

2 = กรรมการดาเนินการจานวนไมน่ อ้ ยกว่า คน ผ่านการอบรมในหลักสตู รกรรมการดาเนินการท่ี

นายทะเบียนหรือ ชสอ รับรอง

3 = คณะกรรมการดาเนินการจานวนไม่น้อยกว่า คน ผา่ นการอบรมในหลักสูตรกรรมการดาเนินการ

ทนี่ ายทะเบียนหรือ ชสอ รับรอง

4 = คณะกรรมการดาเนินการจานวนไม่นอ้ ยกว่า คน ผ่านการอบรมในหลกั สตู รกรรมการดาเนนิ การ

ท่ีนายทะเบยี นหรือ ชสอ รับรอง

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

1.1.2 ใชส้ าหรับสหกรณ์ออมทรัพยท์ ีม่ ีสนิ ทรัพย์เกิน ลา้ นบาท ตรวจสอบจาก
านขอ้ มูลของสหกรณ์
0 = องคป์ ระกอบของกรรมการมีคุณสมบัตไิ มเ่ ปนไปตามทสี่ หกรณก์ าหนด
83 1 = กรรมการจานวนไม่นอ้ ยกว่า 3 คน มวี ุ กิ าร ก าตงั แตร่ ะดับปริ าตรีขนไป และกรรมการ
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 87
จานวนไม่นอ้ ยกว่า 2 คน มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณใ์ นการทางานดา้ นการเงินหรือ
การบั ชหี รอื การวางแผนหรอื การวเิ คราะหโ์ ครงการหรือการใหส้ นิ เชือ่ หรือการบรหิ ารความเส่ยี ง
2 = กรรมการจานวนไม่น้อยกว่า คน มีวุ ิการ ก าตงั แต่ระดบั ปริ าตรขี นไป และกรรมการ
จานวนไม่นอ้ ยกว่า 3 คน มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณ์ในการทางานด้านการเงินหรือ
การบั ชีหรือการวางแผนหรอื การวเิ คราะหโ์ ครงการหรือการใหส้ นิ เช่อื หรือการบรหิ ารความเสีย่ ง
3 = กรรมการจานวนไม่นอ้ ยกวา่ คน มวี ุ กิ าร ก าตังแต่ระดบั ปริ าตรขี นไป และกรรมการ
จานวนไม่น้อยกว่า 4 คน มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณใ์ นการทางานด้านการเงินหรอื
การบั ชีหรอื การวางแผนหรือการวิเคราะหโ์ ครงการหรือการให้สินเชือ่ หรอื การบรหิ ารความเสี่ยง
4 = กรรมการจานวนไม่นอ้ ยกวา่ คน มีวุ ิการ ก าตังแตร่ ะดับปริ าตรขี นไป และ

ผา่ นการอบรมในหลักสูตรกรรมการดาเนนิ การท่ี ชสอ รับรอง

กรรมการจานวนไม่น้อยกวา่ คน มคี วามรู้ ความสามารถ และประสบการณใ์ นการทางาน
ดา้ นการเงินหรือการบั ชหี รอื การวางแผนหรอื การวเิ คราะห์โครงการหรอื การให้สินเชื่อหรอื
การบริหารความเส่ียง โดยผ่านการอบรมในหลกั สตู รท่นี ายทะเบียนหรอื ชสอ รบั รอง

กรรมการจานวน คน มีความรู้ ความสามารถ และประสบการณใ์ นการทางานด้าน
ก หมายทเี่ ก่ยี วข้องกับการสหกรณโ์ ดยผ่านการอบรมในหลักสูตรทีน่ ายทะเบียนหรือ ชสอ
รบั รอง

88 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การใหค้ ะแนน วิธีการประเมิน/หลักฐานอา้ งอิง

1.2 การ ด้มาของคณะกรรมการดาเนินการสหกรณ์ต้องเปน ปอย่างโปร่งใส และกาหนด ว้ในระเบียบว่าด้วยการเลอกตัง้ ท่ี ด้รับความเหนชอบจากที่ประชุมให ่

0 = ไม่มีระเบียบว่าด้วยการเลอื กตังคณะกรรมการ ตรวจสอบจาก

1 = มรี ะเบยี บว่าดว้ ยการเลือกตงั คณะกรรมการ ระเบียบว่าดว้ ยการเลือกตังคณะกรรมการของสหกรณ์

มรี ะบบท่ีโปร่งใส ตรวจสอบได้ และสามารถปองกันการซือสทิ ธิขายเสียง

ผู้จัดการสหกรณ์ตอ้ งไมเ่ ปนกรรมการของสหกรณ์ ายในระยะเวลา 2 ปหลงั จาก ้นตาแหน่ง

2 = มีระเบยี บว่าดว้ ยการเลือกตงั คณะกรรมการ

มีระบบที่โปร่งใส ตรวจสอบได้ และสามารถปองกันการซือสิทธขิ ายเสียง

ผจู้ ดั การสหกรณ์ต้องไมเ่ ปนกรรมการของสหกรณ์ ายในระยะเวลา ปหลงั จาก ้นตาแหนง่

มกี ารถือใชร้ ะเบียบแตไ่ มเ่ ครง่ ครัด

84 3 = มีระเบียบว่าดว้ ยการเลือกตังคณะกรรมการ

มีระบบที่โปร่งใส ตรวจสอบได้ และสามารถปองกันการซอื สิทธิขายเสียง

ผู้จดั การสหกรณต์ ้องไม่เปนกรรมการของสหกรณ์ ายในระยะเวลา ปหลังจาก ้นตาแหนง่

มกี ารถอื ใช้ระเบียบอย่างเคร่งครดั

4 = มรี ะเบยี บว่าด้วยการเลอื กตังคณะกรรมการ

มีระบบท่ีโปร่งใส ตรวจสอบได้ และสามารถปองกันการซอื สิทธขิ ายเสียง

ผู้จดั การสหกรณต์ ้องไม่เปนกรรมการของสหกรณ์ ายในระยะเวลา 2 ปหลังจาก ้นตาแหน่ง

มีการถือใช้ระเบียบอย่างเคร่งครัด

มีคณะกรรมการอิสระทแี่ ต่งตังจากท่ีประชุมให ่ตามระเบียบท่ีสหกรณก์ าหนด (คณะกรรมการ

สรรหา เลอื กตัง) มอี านาจหน้าที่ในการบริหารจดั การเลือกตงั อยา่ งเบดเสรจ รอ้ มงบประมาณ

อยา่ งเ ียง อในการบรหิ ารจัดการเลอื กตัง

หลักเกณฑ์การใหค้ ะแนน วิธกี ารประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

1.3 สหกรณม์ ีการกาหนดคา่ ตอบแทน (ค่าพาหนะ ค่าเบ้ียเล้ยี ง คา่ เบย้ี ประชมุ ค่าท่ีพัก และเงนิ โบนสั ) กรรมการทเี่ หมาะสม ชดั เจน และโปรง่ ใส โดยระดบั

ของคา่ ตอบแทนควรมคี วามเหมาะสมสอดคล้องกับฐานะของสหกรณ์ และจูงใจให้สามารถรักษากรรมการท่ีมีคุณภาพ

0 = ไม่มีการกาหนดระเบียบว่าด้วยคา่ ตอบแทนกรรมการท่เี หมาะสม ชัดเจน และโปร่งใส ตรวจสอบจาก

1 = มรี ะเบยี บว่าดว้ ยคา่ ตอบแทนกรรมการท่เี หมาะสม ชัดเจน และโปรง่ ใส ระเบยี บว่าดว้ ยค่าตอบแทนกรรมการของสหกรณ์

2 = มีระเบยี บว่าดว้ ยค่าตอบแทนกรรมการทีเ่ หมาะสม ชัดเจน และโปรง่ ใส แต่มีการถือใช้ปฏบิ ัติไม่

เคร่งครัด

3 = มีระเบียบว่าดว้ ยค่าตอบแทนกรรมการทเ่ี หมาะสม ชัดเจน และโปร่งใส และมกี ารถือปฏบิ ตั ิ

อยา่ งเครง่ ครัด

ไม่มีการตดิ ตามและตรวจสอบการเบกิ ค่าใช้จา่ ยของคณะกรรมการ

85 ไมม่ ีการสรุปผลการเบกิ คา่ ใช้จ่ายของคณะกรรมการและรายงานตอ่ ทป่ี ระชุมคณะกรรมการ
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 89
ประจาเดอื น

4 = มรี ะเบียบว่าดว้ ยค่าตอบแทน กรรมการทเ่ี หมาะสม ชัดเจน และโปร่งใส

มกี ารใช้สทิ ธิเบิกคา่ ใช้จ่ายตามข้างต้นโดยมกี ารปฏิบัติงานจรงิ ไม่มผี ลประโยชน์ทบั ซอ้ น

มีการตดิ ตามและตรวจสอบการเบกิ ค่าใช้จ่ายของคณะกรรมการ

มีการสรุปผลการเบกิ ค่าใช้จ่ายของคณะกรรมการและรายงานต่อทปี่ ระชุมคณะกรรมการ

ประจาเดือน (หนา้ ทขี่ องผ้ตู รวจสอบกิจการ)

90 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การให้คะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอ้างองิ

1.4 คณะกรรมการดาเนินการสหกรณ์ต้องแต่งตั้งคณะกรรมการย่อยที่มีความรู้ ความสามารถ มีประสบการณ์ มีความ ่อตรง และตอ้ ง ม่มี ลประโยชนท์ ับ ้อน

0 = ไมม่ ีหลักเกณ ์ในการแตง่ ตัง การกาหนดจานวนและคุณสมบตั ขิ องคณะกรรมการยอ่ ย ตรวจสอบจาก
1 = มหี ลกั เกณ ใ์ นการแตง่ ตังการกาหนดจานวนและคณุ สมบตั ขิ องคณะกรรมการย่อยเปน 1 หลกั เกณ ์ในการแต่งตัง การกาหนดจานวนและ
คณุ สมบตั ิของคณะกรรมการยอ่ ยเปนลายลัก ณ์
ลายลัก ณ์อัก ร อกั ร
2 = มีหลกั เกณ ์ในการแต่งตัง การกาหนดจานวนและคณุ สมบัตขิ องคณะกรรมการยอ่ ยเปน 2 สดั สว่ นจานวนกรรมการทเ่ี ข้าประชุม
คณะกรรมการยอ่ ย
ลายลกั ณ์อกั ร และถือใช้ปฏบิ ัตแิ ต่ไม่เครง่ ครัด
3 = มหี ลกั เกณ ์ในการแต่งตงั การกาหนดจานวนและคุณสมบัตขิ องคณะกรรมการยอ่ ยเปน

ลายลกั ณ์อกั ร และถอื ใช้ปฏิบตั อิ ย่างเครง่ ครดั

กรรมการสามารถอทุ ิ เวลาในการปฏบิ ตั งิ านได้อยา่ งมีประสิทธิ า

4 = มีหลักเกณ ์ในการแตง่ ตัง การกาหนดจานวนและคณุ สมบตั ขิ องคณะกรรมการยอ่ ยเปน

ลายลกั ณอ์ ัก ร และถอื ใช้ปฏิบัตอิ ย่างเคร่งครัด

กรรมการสามารถอทุ ิ เวลาในการปฏบิ ัตงิ านไดอ้ ย่างมีประสิทธิ า

มกี ารตรวจสอบและตดิ ตามการแตง่ ตังคณะกรรมย่อยตามหลักเกณ ์ทีก่ าหนด

กรรมการดาเนนิ การสหกรณต์ อ้ งไมเ่ ปนคณะกรรมการยอ่ ยเกิน คณะ

ประธานกรรมการไม่รว่ มเปนกรรมการย่อย ยกเว้นคณะกรรมการอานวยการ (เ ื่อไม่ให้มี
ผลกระทบต่อการเปนอสิ ระในความคิด และการปฏิบัติงาน)

หลักเกณฑ์การให้คะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอ้างองิ

1.5 คณะกรรมการดาเนนิ การสหกรณต์ อ้ งกาหนดให้มีกระบวนการสรรหาพจิ ารณาและแต่งตัง้ บุคคลเปน ้จู ัดการ โดยมขี ั้นตอนดาเนินการที่โปรง่ ใส

เปน รรม และตรวจสอบ ด้ เพอ่ ให้ ดบ้ ุคคลที่มีความรู้ความสามารถ ทั้งด้านการบริหารจัดการ และด้านการบรหิ ารการเงิน ตลอดจนด้าน รรมาภิบาล

ดอ้ ย่างเหมาะสม

0 = ไม่มีการระบวุ ธิ กี ารสรรหาผู้จัดการไว้ในระเบยี บวา่ ด้วยเจ้าหนา้ ท่ี ตรวจสอบจาก

1 = มกี ารระบุวิธกี ารสรรหาผู้จดั การไว้ในระเบียบว่าดว้ ยเจา้ หน้าท่ี ระเบยี บว่าด้วยเจา้ หน้าที่ของสหกรณ์

2 = มีการระบวุ ิธีการสรรหาผ้จู ัดการไวใ้ นระเบยี บวา่ ด้วยเจา้ หน้าท่ี

การดาเนินการสรรหาผู้จดั การโดยปฏบิ ตั ิตามข้อยกเวน้ ทังนตี อ้ งมีการระบุเหตผุ ลความจาเปน

และเปนมตขิ องคณะกรรมการดาเนินการ

3 = มีการระบวุ ธิ กี ารสรรหาผจู้ ัดการไว้ในระเบยี บว่าดว้ ยเจา้ หนา้ ท่ี

87 การดาเนินการสรรหาผู้จดั การโดยปฏบิ ตั ิตามระเบียบ
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 91
มกี ารวางแผนสรรหาผู้จัดการเ อื่ ความตอ่ เน่อื งในการทางาน

4 = มีการระบุวุ ิการ ก าที่เก่ียวขอ้ งกบั การเงิน การธนาคาร การบั ชี บริหารธุรกจิ

เ ร าสตร์ และวิธกี ารสรรหาผู้จัดการไวใ้ นระเบียบว่าดว้ ยเจ้าหน้าท่ี

การดาเนินการสรรหาผู้จัดการโดยปฏิบัตติ ามระเบียบ

มีการวางแผนสรรหาผู้จัดการเ ่ือความตอ่ เนอ่ื งในการทางาน

มีการประเมินผลการปฏบิ ัติงานของผู้จัดการประจาป โดยวดั ผลสัม ทธขิ องการปฏิบัติงานตาม

เปาหมาย ( อยา่ งเปนรูปธรรมเ ่ือ ั นาประสิทธิ า การปฏิบัติงาน

92 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การให้คะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอา้ งอิง

1.6 การกาหนดนโยบายดา้ น รรมาภิบาล ด้านจรรยาบรรณ ด้านความขดั แยง้ ทาง ลประโยชน์ ด้านการดแู ล และป ิบตั ิตอ่ ู้มสี ่วน ดเ้ สีย และด้านการ

ตอ่ ตา้ นการทุจริต แยกเปนขอ้ ย่อย ข้อ ด้าน) (ต้องมตี ัวอย่างการกาหนดนโยบายทง้ั ด้าน)

0 = ไม่มีการกาหนดนโยบายด้านธรรมา ิบาล ดา้ นจรรยาบรรณ ด้านความขดั แย้งทางผลประโยชน์ ตรวจสอบจาก
ดา้ นการดแู ลและปฏิบตั ติ อ่ ผู้มสี ว่ นได้เสีย และด้านการต่อตา้ นการทุจริต 1 นโยบายด้านธรรมา บิ าล
2 นโยบายด้านจรรยาบรรณ
1 = มกี ารกาหนดนโยบายครบ ด้าน 3 นโยบายด้านความขดั แยง้ ทางผลประโยชน์
2 = มีการกาหนดนโยบายครบ ดา้ น 4 นโยบายด้านการดูแลและปฏบิ ัตติ อ่ ผมู้ สี ว่ นไดเ้ สยี
นโยบายด้านการต่อต้านการทุจริต
มีการเผยแ ร่นโยบายที่ประกา

มกี ารปฏิบัตติ ามนโยบายทงั ดา้ น

3 = มกี ารกาหนดนโยบายครบ ดา้ น

88 มกี ารเผยแ ร่นโยบายที่ประกา

มกี ารปฏิบัตติ ามนโยบายทัง ดา้ น

มีการตดิ ตามและตรวจสอบการปฏบิ ัตติ ามนโยบายทงั ดา้ น

4 = มีการกาหนดนโยบายครบ ดา้ น

มกี ารเผยแ ร่นโยบายท่ีประกา

มกี ารปฏิบัตติ ามนโยบายทงั ด้าน

มีการติดตามและตรวจสอบการปฏิบัตติ ามนโยบายทัง ดา้ น

จัดใหม้ ีระบบจดั การข้อร้องเรียนทม่ี ีตอ่ การปฏิบตั ิหน้าท่ีของกรรมการ ผจู้ ดั การและเจ้าหน้าท่ี

มีการปรับปรงุ แก้ไขป หาตามขอ้ รอ้ งเรยี น และข้อเสนอแนะ

หลักเกณฑ์การให้คะแนน วิธกี ารประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ
1.7 การกาหนดทิ ทางนโยบาย เปาหมาย และกลยทุ ์ท่สี อดคลอ้ งกับวสิ ยั ทั น์ของสหกรณ์
ตรวจสอบจาก
0 = ไมม่ ีการกาหนดทิ ทางนโยบาย เปาหมาย และกลยุทธ์ทีส่ อดคล้องกบั วสิ ัยทั นข์ องสหกรณ์ นโยบาย เปาหมาย และกลยุทธ์ของสหกรณ์
1 = คณะกรรมการดาเนินการมีการกาหนดทิ ทางนโยบาย เปาหมาย และกลยุทธ์ทีส่ อดคล้องกับ
89
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 93 วสิ ัยทั นข์ องสหกรณ์รว่ มกับ ายจดั การ
2 = คณะกรรมการดาเนินการมีการกาหนดทิ ทางนโยบาย เปาหมาย และกลยทุ ธ์ที่สอดคลอ้ งกบั

วสิ ยั ทั น์ของสหกรณ์รว่ มกับ ายจดั การ

มกี ารเผยแ ร่ ใหค้ วามรู้แก่กรรมการใหม่และ ายจัดการรบั ทราบถงนโยบาย เปาหมาย
และกลยทุ ธ์ของสหกรณ์
3 = คณะกรรมการดาเนินการมีการกาหนดนโยบาย เปาหมาย และกลยทุ ธท์ ่สี อดคลอ้ งกับวสิ ยั ทั น์
ของสหกรณร์ ่วมกับ ายจัดการ

มกี ารเผยแ ร่ใหก้ รรมการใหมแ่ ละ ายจัดการรบั ทราบถงนโยบาย เปาหมาย และกลยุทธข์ อง
สหกรณ์

มีการนานโยบาย เปาหมาย และกลยุทธข์ องสหกรณไ์ ปปฏิบัติ
4 = คณะกรรมการดาเนินการมีการกาหนดนโยบาย เปาหมาย และกลยุทธท์ ี่สอดคลอ้ งกับวสิ ยั ทั น์

ายใตว้ ัตถุประสงค์ของสหกรณ์ร่วมกับ ายจัดการ

มีการเผยแ รใ่ ห้กรรมการใหมแ่ ละ ายจดั การรับทราบถงนโยบาย เปาหมาย และกลยุทธ์ของ
สหกรณ์

มีการนานโยบาย เปาหมาย และกลยทุ ธข์ องสหกรณ์ไปปฏิบัติ

มกี ารกากับติดตามและประเมินผล

94 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลกั เกณฑ์การให้คะแนน วิธกี ารประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

1.8 การกากับและตดิ ตามการดาเนินการของสหกรณ์โดยการประชมุ ท่ีมีประสทิ ภิ าพ ตรวจสอบจาก
0 = ไม่มีการกาหนดวันประชุมคณะกรรมการดาเนินการและไมม่ กี ารจัดส่งเอกสารประกอบการประชมุ 1 กาหนดวันประชุมคณะกรรมการดาเนนิ การของ
ลว่ งหน้า สหกรณ์
1 = มีการกาหนดวนั ประชุมคณะกรรมการดาเนินการไว้ลว่ งหนา้ 2 ช่องทางการจัดสง่ เอกสารประกอบการประชุม
มีการจดั สง่ เอกสารประกอบการประชมุ ล่วงหน้า ไม่นอ้ ยกว่า วัน ลว่ งหนา้ ของสหกรณ์
2 = มกี ารกาหนดวันประชุมคณะกรรมการดาเนินการไว้ล่วงหนา้ 3 รายงานการประชุมคณะกรรมการดาเนนิ การของ
มีการจดั สง่ เอกสารประกอบการประชุมลว่ งหน้า ไม่นอ้ ยกวา่ 3 วนั สหกรณ์
หัวหนา้ ายและผู้มีรับผดิ ชอบมสี ว่ นร่วมในการชีแจง้ ขอ้ มลู ตอ่ ทีป่ ระชมุ
3 = มีการกาหนดวนั ประชมุ คณะกรรมการดาเนินการไวล้ ว่ งหนา้
มีการจดั ส่งเอกสารประกอบการประชุมลว่ งหน้า ไม่น้อยกว่า 3 วนั
หัวหนา้ ายและผู้มีรบั ผิดชอบมีสว่ นร่วมในการชแี จ้งข้อมลู ต่อทปี่ ระชุม
การประชมุ ที่มีประสิทธิ า ไมค่ วรใช้เวลาเกิน 3 ชว่ั โมง
ายจัดการได้จัดเตรียมข้อมูลท่ีจาเปนเ ่ิมเตมิ ไดท้ ันทีในวนั ประชุม
4 = มีการกาหนดวันประชมุ คณะกรรมการดาเนินการไว้ลว่ งหนา้
มกี ารจัดส่งเอกสารประกอบการประชมุ ล่วงหน้า ไม่น้อยกวา่ วัน
หวั หนา้ ายและผ้มู ีรับผิดชอบมีสว่ นรว่ มในการชแี จ้งข้อมูลต่อที่ประชุม
การประชุมทม่ี ีประสิทธิ า ไมค่ วรใชเ้ วลาเกิน ชั่วโมง

ายจัดการได้จัดเตรียมข้อมูลท่ีจาเปนเ ิ่มเติมได้ทันทีในวันประชุม
การประชมุ ในแตล่ ะครังตอ้ งมกี รรมการเข้ารว่ มไม่นอ้ ยกวา่ รอ้ ยละ
ผมู้ ีส่วนได้เสยี ไม่มีสิทธิลงคะแนนเสียง
ในกรณที ่ีจาเปน ควรเชิ ผู้รู้หรือผู้แทนหน่วยงานทเ่ี กี่ยวข้องมาเข้ารว่ มประชุมดว้ ย

หลักเกณฑ์การให้คะแนน วธิ ีการประเมิน/หลักฐานอา้ งอิง

1.9 การจัดการข้อร้องเรียนทม่ี ีต่อการป บิ ัติหน้าท่ขี องกรรมการ ู้จัดการและเจ้าหน้าท่ี มีการจัดระบบการจัดการขอ้ รอ้ งเรียนทีโ่ ปร่งใส เปน รรม และ

ตรวจสอบ ด้ของการป บิ ัติหน้าท่ีของกรรมการ ู้จัดการและเจ้าหนา้ ที่ โดย ด้คานงถงการป ิบัตติ อ่ ู้มีสว่ น ด้เสียทกุ รายอยา่ งเทา่ เทียมกัน

0 = ไมม่ ีการจัดการข้อร้องเรียนทเ่ี ปนระบบ ตรวจสอบจาก

1 = จัดให้มีชอ่ งทางการรับข้อร้องเรยี นอย่างเปนระบบ 1 ขันตอนการจัดการขอ้ รอ้ งเรียนของสหกรณ์
2 = จดั ใหม้ ีช่องทางการรบั ขอ้ ร้องเรยี น 2 ชอ่ งทางการรับข้อร้องเรียนของสหกรณ์

มีการกาหนดผ้รู ับผิดชอบ

มกี ารกาหนดขันตอนต่าง อยา่ งชดั เจน

3 = จดั ให้มีช่องทางการรบั ขอ้ ร้องเรียน

มกี ารกาหนดผู้รับผิดชอบ

91 มีการกาหนดขันตอนตา่ ง อย่างชดั เจน
ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ 95
ปกปองผ้รู อ้ งเรียน

มีการดาเนนิ การตามข้อร้องเรียนตามกรอบเวลา

4 = จดั ใหม้ ีชอ่ งทางการรับข้อรอ้ งเรียน

มีการกาหนดผรู้ ับผดิ ชอบ

มีการกาหนดขันตอนตา่ ง อย่างชดั เจน

ปกปองผูร้ อ้ งเรียน

มีการดาเนินการและติดตามผลตามขอ้ รอ้ งเรียนตามกรอบเวลา

มกี ารจดั ทา านขอ้ มูลการร้องเรยี น เ อื่ เปนบรรทดั านในการปฏิบัติตอ่ ไป

96 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจัดการสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การให้คะแนน วิธีการประเมิน/หลักฐานอ้างองิ
1.10 การประเมิน ลการป บิ ัติงานของกรรมการเพอ่ นา ปปรับปรงุ การดาเนินงานของสหกรณ์
ตรวจสอบจาก
0 = คณะกรรมการดาเนินการตอ้ งรบั ผิดชอบตอ่ ในระดบั องคก์ ร และแจกแจงสูค่ ณะกรรมการ การประเมินผลการปฏบิ ัตงิ านของกรรมการของสหกรณ์
ชดุ ย่อย โดยมีแนวทางการ ั นา ปรับปรุงการดาเนนิ งานของสหกรณอ์ ย่างชัดเจนในอนาคต
92
ระดับความสาเรจของการดาเนินงานแบบถว่ งนาหนักตามตวั ชวี ดั น้อยกว่าร้อยละ
1 = คณะกรรมการดาเนินการต้องรับผิดชอบตอ่ ในระดบั องค์กร และแจกแจงสูค่ ณะกรรมการ

ชุดยอ่ ย โดยมีแนวทางการ ั นา ปรับปรุงการดาเนนิ งานของสหกรณอ์ ยา่ งชดั เจนในอนาคต

ระดับความสาเรจของการดาเนนิ งานแบบถ่วงนาหนกั ตามตัวชีวัดรอ้ ยละ ขนไป
2 = คณะกรรมการดาเนินการต้องรบั ผดิ ชอบต่อ ในระดับองค์กร และแจกแจงส่คู ณะกรรมการ

ชดุ ย่อย โดยมแี นวทางการ ั นา ปรับปรุงการดาเนินงานของสหกรณ์อย่างชดั เจนในอนาคต

ระดับความสาเรจของการดาเนินงานแบบถ่วงนาหนักตามตวั ชีวดั รอ้ ยละ ขนไป
3 = คณะกรรมการดาเนินการต้องรับผิดชอบต่อ ในระดับองคก์ ร และแจกแจงส่คู ณะกรรมการ

ชุดย่อย โดยมีแนวทางการ ั นา ปรับปรุงการดาเนินงานของสหกรณอ์ ยา่ งชัดเจนในอนาคต

ระดับความสาเรจของการดาเนนิ งานแบบถว่ งนาหนกั ตามตวั ชวี ัดร้อยละ ขนไป
4 = คณะกรรมการดาเนินการต้องรบั ผดิ ชอบตอ่ ในระดบั องคก์ ร และแจกแจงส่คู ณะกรรมการ

ชดุ ย่อย โดยมีแนวทางการ ั นา ปรับปรุงการดาเนินงานของสหกรณอ์ ย่างชัดเจนในอนาคต

ระดับความสาเรจของการดาเนินงานแบบถว่ งนาหนกั ตามตวั ชีวดั รอ้ ยละ ขนไป

2. องคป์ ระกอ องธรรมา ิ าลในระ ั หกรณ์

หลักเกณฑ์การให้คะแนน วิธีการประเมิน/หลักฐานอ้างอิง

2.1 การป ิบัติงานตามก หมาย ขอ้ บังคับ ระเบยี บ มติของสหกรณ์ รวมถงการมีข้อมูลอยา่ งเพียงพอ ทันเวลา และเช่อถอ ด้ และในกรณีที่มีการกากับดูแล

ร่วมกันระหว่างกรรมการ และ ายจดั การ ให้มีการระบกุ รอบอานาจหนา้ ท่ีระหว่างกรรมการและ ายจัดการท่ีกากับดูแลอย่างชดั เจนและครบถว้ น

0 = เรอื่ งทเ่ี สนอให้ผู้มีอานาจอนุมัติหรอื ลงมตเิ ื่อนาไปปฏิบัตไิ มม่ ีการอา้ งถงก มาย ขอ้ บังคบั ระเบยี บ ตรวจสอบจาก
มติ และข้อมูลตา่ ง ท่เี ยี ง อ เอกสารเรอ่ื งทเี่ สนอใหผ้ ู้มอี านาจอนุมตั ิหรอื ลงมติของ
สหกรณ์
1 = เรื่องท่เี สนอใหผ้ ู้มีอานาจอนุมัติหรอื ลงมติเ ่ือนาไปปฏิบัติ มีการอา้ งถงก หมาย ข้อบังคับ ระเบียบ
มติ และขอ้ มลู ต่าง ที่เ ียง อ

2 = เรอ่ื งทเ่ี สนอให้ผู้มอี านาจอนมุ ัตหิ รือลงมตเิ ื่อนาไปปฏบิ ัติ มกี ารอา้ งถงก หมาย ขอ้ บงั คบั ระเบียบ
มติ และขอ้ มลู ตา่ ง ที่เ ยี ง อ แต่ไมม่ ีข้อเสนอแนะจากผเู้ สนอเร่อื ง

3 = เรือ่ งทเ่ี สนอให้ผู้มีอานาจอนุมัตหิ รือลงมตเิ อื่ นาไปปฏบิ ัติ มกี ารอ้างถงก หมาย ข้อบังคบั
ระเบียบ มติ และขอ้ มลู ตา่ ง ท่เี ียง อ และมขี ้อเสนอแนะจากผเู้ สนอเรอ่ื ง

มีการตรวจสอบติดตามการทางานและงานที่มอบหมายวา่ กระทาไปตามก หมาย ข้อบังคับ

ระเบียบ และมติ หรอื ไม่

4 = ข้อบงั คับ ระเบียบ และมติของสหกรณ์ต้องอยู่ ายใต้ก หมาย และประกา นายทะเบียน

คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 97 เร่ืองท่ีเสนอให้ผู้มอี านาจอนมุ ัตหิ รอื ลงมติเ ือ่ นาไปปฏบิ ัติ มีการอา้ งถงก หมาย ขอ้ บงั คบั
ระเบยี บ มตแิ ละข้อมลู ตา่ ง ทเี่ ียง อ มขี อ้ เสนอแนะจากผู้เสนอเร่อื ง และในกรณีเปนเรอ่ื งที่
สาคั และยงั ไม่เคยปฏิบัตมิ ากอ่ น ไดม้ ีการหารอื ร่วมกับทกุ ายทเ่ี ก่ยี วข้องอย่างรอบคอบ และ

ไม่มขี อ้ ผดิ ลาดเกดิ ขน

มีการนามติท่ถี ือใชใ้ นปท่ีผ่านมา มาทบทวนเ ื่อปรับปรงุ เปนระเบียบ หรอื จะถือใชม้ ติต่อไป

มกี ารตรวจสอบติดตามการทางานและงานที่มอบหมายว่ากระทาไปตามก หมาย ข้อบังคบั

ระเบียบ และมติ หรอื ไม่

ให้ความรว่ มมอื กับหน่วยงานกากับดูแลตามที่ก หมายกาหนดไว้

98 ค่มู ือประเมินเกณฑม์ าตรฐานการบรหิ ารจดั การสหกรณอ์ อมทรพั ย์ หลักเกณฑ์การให้คะแนน วิธีการประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ

2.2 การป บิ ัตงิ านอย่างเปนอิสระ โปรง่ ใส เปน รรม ตรวจสอบ ด้ และปลอดจากการทุจริต การมขี ้ันตอนการป บิ ตั งิ าน ตามหน้าท่แี ละความรับ ิดชอบ
ทเ่ี ปนอสิ ระ โปร่งใส เปน รรมตรวจสอบ ด้ และปลอดจากการทุจริต รวมทงั้ เปน ปตามกรอบนโยบายดา้ น รรมาภิบาล

0 = ไม่มีขนั ตอนการปฏิบัตงิ านท่ีชัดเจน ตรวจสอบจาก
1 ขันตอนการจดั การข้อร้องเรียนของสหกรณ์
ไมม่ ีการรวบรวมมตติ า่ ง ในการตีความตังแตอ่ ดีตจนถงปจจบุ ันใหเ้ ปนบรรทัด านในการปฏบิ ตั งิ าน 2 ประกา เรอ่ื งช่องทางการรับข้อรอ้ งเรียนของ
สหกรณ์
ไมม่ ีการรับ งขอ้ คดิ เหนในการออกระเบยี บต่าง ในกรณีทม่ี คี วามสาคั และมีผลกระทบต่อ
ผ้มู สี ว่ นไดเ้ สยี ในวงกวา้ ง

ไมม่ กี ลไกท่เี ปดโอกาสให้ ายจดั การมีการปฏบิ ัตงิ านตามหน้าทีท่ ่รี บั ผดิ ชอบไดอ้ ยา่ งอิสระ

ไมม่ ีชอ่ งทางเปดโอกาสให้ผมู้ สี ่วนไดเ้ สียมีสทิ ธิในการอทุ ธรณ์

1 = มีขนั ตอนการปฏบิ ัตงิ านท่ีชัดเจนและมกี ารประกา ให้รับทราบกนั อย่างเปดเผย

มีการรวบรวมมติต่าง ในการตคี วามตงั แต่อดีตจนถงปจจุบนั ให้เปนบรรทัด านในการปฏบิ ตั ิงาน

2 = มีขันตอนการปฏิบัตงิ านทช่ี ดั เจนและมกี ารประกา ใหร้ บั ทราบกันอยา่ งเปดเผย

มกี ารรวบรวมมติต่าง ในการตคี วามตงั แต่อดีตจนถงปจจุบันให้เปนบรรทดั านในการปฏบิ ัติงาน

มีการรบั งข้อคดิ เหนในการออกระเบียบต่าง ในกรณีที่มีความสาคั และมีผลกระทบตอ่

ผู้มีส่วนไดเ้ สยี ในวงกว้าง

3 = มขี นั ตอนการปฏิบัติงานทช่ี ดั เจน และมีการประกา ใหร้ ับทราบกนั อยา่ งเปดเผย

มกี ารรวบรวมมติต่าง ในการตีความตังแตอ่ ดีตจนถงปจจุบนั ใหเ้ ปนบรรทดั านในการปฏิบัตงิ าน

มีการรับ งขอ้ คิดเหนในการออกระเบียบตา่ ง ในกรณีท่ีมคี วามสาคั และมีผลกระทบต่อ

ผูม้ ีสว่ นได้เสียในวงกว้าง

มีกลไกท่ีเปดโอกาสให้ ายจัดการมกี ารปฏิบัติงานตามหนา้ ที่ท่ีรับผิดชอบไดอ้ ยา่ งอิสระ

หลกั เกณฑ์การใหค้ ะแนน วธิ กี ารประเมิน/หลักฐานอา้ งองิ
ตรวจสอบจาก
4 = มขี ันตอนการปฏิบตั งิ านท่ชี ัดเจน และมีการประกา ใหร้ ับทราบกันอย่างเปดเผย
1 ขนั ตอนการจดั การขอ้ ร้องเรยี นของสหกรณ์
มีการรวบรวมมติต่าง ในการตคี วามตังแต่อดีตจนถงปจจุบันให้เปนบรรทัด านในการปฏบิ ัตงิ าน 2 ประกา เรอ่ื งช่องทางการรับขอ้ รอ้ งเรยี นของ

มกี ารรับ งขอ้ คดิ เหนในการออกระเบียบต่าง ในกรณีท่มี ีความสาคั และมผี ลกระทบตอ่ สหกรณ์
ผู้มสี ่วนไดเ้ สยี ในวงกว้าง
ัติของก หมายอย่างมปี ระสทิ ภิ าพ
มีกลไกที่เปดโอกาสให้ ายจัดการมีการปฏิบัติงานตามหน้าทที่ ่รี ับผิดชอบไดอ้ ยา่ งอสิ ระ ตรวจสอบจาก
1 รายงานการใช้จา่ ยงบประมาณตามแผนงาน
มีช่องทางเปดโอกาสให้ผูม้ ีส่วนได้เสียมีสิทธิในการอทุ ธรณ์ ประจาปของสหกรณ์
2.3 การใช้งบประมาณเพ่อให้การป บิ ัติงานบรรลวุ ัตถุประสงคข์ ององคก์ ร และเปน ปตามบทบั 2 ร้อยละของคา่ ใช้จา่ ยการดาเนินงานตอ่ สินทรั ย์
ของสหกรณ์
= มีคา่ ใชจ้ า่ ยดาเนินงานต่อสินทรั ยล์ ดลงเมอื่ เทียบกับคา่ ใช้จ่ายการดาเนินงานต่อสินทรั ย์ปท่ี
คู่มอื ประเมนิ เกณฑม์ าตรฐานการบริหารจัดการสหกรณอ์ อมทรัพย์ 99 ผ่านมาต่ากว่าร้อยละ

1 = มกี ารใช้จ่ายงบประมาณตามแผนงานประจาป

มีคา่ ใชจ้ ่ายดาเนินงานตอ่ สนิ ทรั ย์ลดลงเมอ่ื เทียบกับคา่ ใช้จ่ายการดาเนนิ งานต่อสนิ ทรั ยป์ ที่
ผ่านมาไมต่ ่ากวา่ ร้อยละ
2 = มีการใชจ้ ่ายงบประมาณตามแผนงานประจาป

มคี า่ ใชจ้ ่ายดาเนนิ งานตอ่ สนิ ทรั ยล์ ดลงเมอ่ื เทยี บกับคา่ ใชจ้ า่ ยการดาเนนิ งานต่อสนิ ทรั ย์ปที่
ผา่ นมาไมต่ า่ กว่ารอ้ ยละ
3 = มีการใช้จ่ายงบประมาณตามแผนงานประจาป

มีคา่ ใช้จ่ายดาเนินงานตอ่ สนิ ทรั ยล์ ดลงเมอื่ เทยี บกับค่าใชจ้ ่ายการดาเนนิ งานตอ่ สินทรั ยป์ ที่
ผ่านมาไมต่ ่ากว่าร้อยละ
4 = มกี ารใชจ้ า่ ยงบประมาณตามแผนงานประจาป

มีคา่ ใช้จา่ ยดาเนินงานตอ่ สินทรั ย์ลดลงเม่อื เทยี บกับคา่ ใช้จา่ ยการดาเนนิ งานตอ่ สินทรั ยป์ ที่
ผา่ นมาไม่ต่ากว่ารอ้ ยละ

มแี รงจูงใจทจี่ ะรกั าบคุ ลากรท่ีมีความร้คู วามสามารถไวใ้ นองคก์ ร