กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

สถาบนั วิจัยและพฒั นาพื้นท่สี ูง (องค์การมหาชน)

1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สถำบันวิจัยและพัฒนำพื้นที่สูง (องค์กำรมหำชน) ได้รับ

จัดสรรงบประมำณ จำนวนทั้งสิ้น 521.0589 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.47 ของงบประมำณทั้ง

กระทรวงฯ ลดลงจำกปีงบประมำณ 2562 จำนวน 25.3927 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 4.65 โดยจำแนกกลุ่ม

งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ดงั น้ี

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
รวมทงั้ สน้ิ
(ลา้ นบาท) (%)
521.0589 100.00

1. งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 91.0871 17.48

2. งบประมาณรายจา่ ยของหน่วยรบั งบประมาณ 429.9718 82.52

- แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสังคม 67.0279 15.59

- แผนงานยทุ ธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 73.9000 17.19

- แผนงานยทุ ธศาสตร์เสริมสร้างพลงั ทางสังคม 289.0439 67.22

ทีม่ า: เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มท่ี 4 หน้ำ 866

1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ

พ.ศ. 2563 พบว่ำ สถำบันวิจัยและพัฒนำพ้ืนท่ีสูง (องค์กำรมหำชน) ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็น

งบเงินอุดหนุน โดยปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 546.4516 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563

จำนวน 521.0585 ลำ้ นบำท ลดลงจำกปี 2562 จำนวน 25.3927 ล้ำนบำท คิดเป็นสดั สว่ นรอ้ ยละ 4.65

1.3 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สถำบันวิจัยและพัฒนำพื้นที่สูง (องค์กำรมหำชน) ได้นำเงิน

นอกงบประมำณจำกเงินรำยได้มำใช้สมทบกับเงินงบประมำณ รวมทั้งสิ้น จำนวน 45.0784 ล้ำนบำท คิดเป็น

สดั สว่ นรอ้ ยละ 8.65 ของงบประมำณที่ไดร้ บั จดั สรรทัง้ หมด ดังน้ี

(1) ค่ำใช้จ่ำยบคุ ลำกร จำนวน 11.0784 ล้ำนบำท (เอกสำรหน้ำท่ี 869)

(2) โครงกำรวิจัยเพื่อพัฒนำคุณภำพชีวิตของชุมชนและสิ่งแวดล้อมบนพ้ืนที่สูง จำนวน

11.2000 ลำ้ นบำท (เอกสำรหน้ำที่ 873)

(3) โครงกำรเกษตรบนพ้ืนท่ีสูงได้รับกำรพัฒนำแบบโครงกำรหลวง จำนวน 22.8000 ล้ำนบำท

(เอกสำรหนำ้ ที่ 876)

2. ขอ้ มูลงบการเงิน

2.1 สภาพคล่อง

หน่วย : ลา้ นบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น หนสี้ นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนสี้ นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง
(1) (2) (3)=(1)/(2) เทา่ หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) เทา่

(1)

414.2076 46.0409 9.00 535.2695 44.0381 12.15

ทมี่ า : ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบัญชีกลำง กระทรวงกำรคลัง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561
หมายเหตุ 1. ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560 จำกรำยงำนงบกำรเงนิ ทไี่ ดร้ ับกำรรับรองจำกสำนักงำนกำรตรวจเงินแผน่ ดนิ

2. ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 เปน็ ข้อมลู งบกำรเงินทีส่ ่วนรำชกำรบนั ทกึ ขอ้ มลู ในระบบ CFS

สำนักงบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 97 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผ้แู ทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

2.2 รายไดแ้ ละคา่ ใชจ้ า่ ย
2.2.1 รายได้

หนว่ ย : ล้านบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้

งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ

(1) (2) (3)=(1)+(2) (1) (2) (3)=(1)+(2)

536.1100 93.5571 629.6671 547.8132 81.2853 629.0985

ทม่ี า: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

2.2.2 ค่าใช้จา่ ย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561

คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย

บคุ ลากร การอดุ หนุน บคุ ลากร การอดุ หนนุ

(1) (2) (3) (5) (6)=(1)+...+(5) (1) (2) (3) (5) (6)=(1)+...+(5)

92.9824 283.8998 - 200.3545 577.2367 95.1655 286.2532 - 215.4608 596.8795

ท่ีมา: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

วิเคราะหส์ ภาพคล่องของสถาบนั วจิ ัยและพัฒนาพ้ืนท่สี ูง (12.15 เทา่ )
จำกกำรวิเครำะห์สภำพคล่อง พบว่ำ สถำบันวิจัยและพัฒนำพ้ืนที่สูง (องค์กำรมหำชน) มีสภำพ
คล่องค่อนข้ำงสูงมำก ณ วันที่ 30 กันยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน ต่อหนี้สินหมุนเวียนสูงถึง
12.15 เท่ำ (ปี 2560 จำนวน 9.0 เท่ำ) แสดงให้ทรำบว่ำ สถำบันวิจัยและพัฒนำพ้ืนที่สูง (องค์กำรมหำชน)
มคี วำมสำมำรถชำระหนี้สินระยะส้ันได้และหำกชำระหน้ีสินระยะส้ันแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือ
เพียงพอสำหรับกำรดำเนินงำน โดยเม่ือทำกำรพิจำรณำในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน พบว่ำ หน่วยงำน
มีสินทรัพย์หมุนเวียน ประกอบดว้ ย เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงนิ สด จำนวน 259.1869 ลำ้ นบำท เงินลงทุน
ระยะส้ัน (เงนิ ฝำกประจำ) จำนวน 270.3124 ล้ำนบำท ซ่ึงหำกรวม 2 รำยกำรน้ี เป็นจำนวน 529.4993 ล้ำนบำท
คิดเป็นร้อยละ 98 ของสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด ท้ังน้ีหน่วยงำนมีค่ำใช้จ่ำยในกำรดำเนินงำนท้ังปี จำนวน
596.8795 ล้ำนบำท ดังนั้นหน่วยงำนควรมีกำรวำงแผนระยะปำนกลำงในกำรลดภำระงบประมำณ โดยกำร
นำเงินรำยได้หรือเงินสะสมท่ีหน่วยงำนมี (เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด) ควรพิจำรณำนำเงินดังกล่ำว
มำใช้ดำเนินภำรกิจของหน่วยงำน เพ่ือลดจำนวนงบประมำณที่ขอรับจัดสรรในปีปัจจุบัน ตำมนโยบำย
งบประมำณปี 2563 กำหนดให้หน่วยรับงบประมำณพิจำรณำใช้จ่ำยงบประมำณให้ครอบคลุมทุกแหล่งเงิน
ทัง้ เงนิ งบประมำณ เงินนอกงบประมำณ และเงินสะสมคงเหลอื

สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 98 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผู้แทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

สานักงานพัฒนาการวิจยั การเกษตร (องค์การมหาชน)

1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ
1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนกั งำนพฒั นำกำรวจิ ยั กำรเกษตร (องค์กำรมหำชน) ไดร้ ับ

จัดสรรงบประมำณ จำนวนท้ังส้ิน 221.5500 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.20 ของงบประมำณท้ัง
กระทรวงฯ ลดลงจำกปีงบประมำณ 2562 จำนวน 175.2543 ล้ำนบำท คดิ เป็นร้อยละ 44.17 โดยจำแนกกลุ่ม

งบประมำณรำยจ่ำยประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 ดังนี้

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
(ลา้ นบาท) (%)

รวมทง้ั สนิ้ 221.5500 100.00

1.งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรับงบประมาณ 221.5500 100.00

- แผนงานยทุ ธศาสตร์การวจิ ัยและพฒั นานวตั กรรม 221.5500 100.00

ทีม่ า: เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มที่ 4 หน้ำ 883

จำกตำรำงข้ ำงต้ นจะเห นได้ ว่ ำงบประมำณของส ำนั กงำนพั ฒนำ กำรวิ จั ยกำรเกษตรเป็ น
งบประมำณรำยจ่ำยภำยใต้แผนงำนยุทธศำสตร์กำรวิจัยและพัฒนำนวัตกรรม โครงกำรสนับสนุนทุนวิจัย
ด้ำนกำรเกษตรมุ่งเป้ำตอบสนองควำมต้องกำรในกำรพัฒนำประเทศ จำนวน 221.5500 ล้ำนบำท (เอกสำรหน้ำท่ี
885-887)

1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ

พ.ศ. 2563 พบว่ำ สำนักงำนพัฒนำกำรวจิ ัยกำรเกษตร (องค์กำรมหำชน) ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็น

งบเงินอุดหนุน โดยปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 396.8043 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563

จำนวน 221.5500 ลำ้ นบำท ลดลงจำกปี 2562 จำนวน 175.2543 ล้ำนบำท คดิ เปน็ สัดสว่ นรอ้ ยละ 44.17

1.3 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนักงำนพัฒนำกำรวิจัยกำรเกษตร (องค์กำรมหำชน)
ได้นำเงินนอกงบประมำณมำสมทบงบประมำณ จำนวน 160.0000 ล้ำนบำท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 72.22
เพื่อเป็นค่ำใช้จ่ำยดำเนินงำนโครงกำรสนับสนุนทุนวิจัยด้ำนกำรเกษตรมุ่งเป้ำตอบสนองควำมต้องกำรในกำร
พัฒนำประเทศ (เอกสำรหน้ำท่ี 887)

สำนักงบประมำณของรัฐสภำ หน้ำ 99 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผู้แทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามญั พิจารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วิเคราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

2. เปา้ หมาย/ตวั ช้วี ัด
2.1 โครงกำรสนับสนุนทุนวิจัยด้ำนกำรเกษตรมุ่งเป้ำตอบสนองควำมต้องกำรในกำรพัฒนำ

ประเทศ จำนวน 221.5500 ล้ำนบำท (เอกสำรหน้ำที่ 885-887) ซ่ึงโครงกำรดังกล่ำวได้มกี ำรกำหนดตัวช้ีวัด :
จำนวนโครงกำรท่ีให้ทุนสนับสนุนกำรวิจัย จำนวน 100 โครงกำร ซ่ึงลดลงจำกปีงบประมำณ พ.ศ. 2562
จำนวน 20 โครงกำร เพรำะเหตุใด และจำกข้อมูลกำรรำยงำนผลกำรดำเนินงำนของปีงบประมำณ พ.ศ. 2562
พบว่ำได้มีกำรให้ทุนสนับสนุนโครงกำรวิจัยไปแล้ว จำนวน 125 โครงกำร ดังน้ัน อยากทราบว่าหน่วยงาน
มีการนาโครงการวิจัยดังกล่าวมาใช้ประโยชน์ในการแก้ไขปัญหาและยกระดับมาตรฐานความเป็นอยู่ของ
เกษตรกรใหด้ ีขน้ึ ตามวตั ถุประสงคข์ องโครงการทก่ี าหนดไว้หรือไม่ อยา่ งไร (เอกสำรหนำ้ ท่ี 885) ดังน้ี

รูป ตวั ชีว้ ดั 885

สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 100 สำนกั งำนเลขำธิกำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวิสามัญพจิ ารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

สานักงานพิพิธภัณฑ์เกษตรเฉลิมพระเกยี รตพิ ระบาทสมเด็จพระเจ้าอย่หู วั (องคก์ ารมหาชน)

1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ
1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนกั งำนพพิ ิธภัณฑ์เกษตรเฉลิมพระเกียรติพระบำทสมเดจพระ

เจ้ำอยู่หัว (องค์กำรมหำชน) ได้รบั จัดสรรงบประมำณ จำนวนทั้งส้ิน 213.0858 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็น
ร้อยละ 0.19 ของงบประมำณท้ังกระทรวงฯ เพ่ิมขึ้นจำกปีงบประมำณ 2562 จำนวน 49.3702 ล้ำนบำท คิด

เป็นรอ้ ยละ 30.16 โดยจำแนกกลมุ่ งบประมำณรำยจำ่ ยประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 ดงั นี้

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
(ลา้ นบาท) (%)

รวมทงั้ สน้ิ 213.0858 100.00

1. งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 40.8449 19.17

2. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรับงบประมาณ 172.2409 80.83

- แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างโอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม 100.0759 58.10

- แผนงานยทุ ธศาสตร์เสริมสร้างพลงั ทางสงั คม 72.1650 41.90

ทมี่ า: เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ท่ี 4 หน้ำ 891

จำกตำรำงขำ้ งต้นจะเหนได้วำ่ งบประมำณของสำนักงำนพิพธิ ภัณฑ์เกษตรฯ ส่วนใหญเ่ ป็น

 งบประมำณรำยจ่ำยของหน่วยรับงบประมำณ สดั ส่วนร้อยละ 80.83 สว่ นใหญ่เปน็

- งบประมำณภำยใต้แผนงำนพ้ืนฐำนด้ำนกำรสร้ำงโอกำสและควำมเสมอภำคทำงสังคม จำนวน

100.0759 ล้ำนบำท เป็นรำยกำรคำ่ ใช้จ่ำยผลผลิต : เกษตรกรและประชำชนได้รับกำรถำ่ ยทอดองค์ควำมรู้เพื่อกำร

พัฒนำยกระดับสำมำรถพัฒนำตนเอง ตำมแนวทำงเศรษฐกิจพอเพียงอย่ำงย่ังยืน จำนวน 100.0759 ล้ำนบำท

(ส่วนใหญ่เป็นรำยกำรค่ำใช้จ่ำยปรับปรุงซ่อมแซมหลังคำ อำคำรเฉลิมพระเกียรติพระบำทสมเดจพระเจ้ำอยู่หัว

อำคำร 5 ต.คลองหน่ึง อ.คลองหลวง จ.ปทุมธำนี รวม 1 อำคำร จำนวน 42.1993 ล้ำนบำท ค่ำก่อสร้ำงเขื่อน

เสำเขมกันดิน ต.คลองหน่ึง อ.คลองหลวง จ.ปทุมธำนี รวม 1 งำน จำนวน 31.9610 และค่ำใช้จ่ำยดำเนินงำน

18.4620 ลำ้ นบำท (เอกสำรหนำ้ ท่ี 896)

- งบประมำณภำยใต้แผนงำนยุทธศำสตร์เสริมสร้ำงพลังทำงสังคม จำนวน 72.1650 ล้ำนบำท

เป็นงบประมำณของโครงกำรถ่ำยทอดองค์ควำมรู้ ประยุกต์ใช้ ขยำยผล และพฒั นำตำมแนวทำงเศรษฐกิจพอเพียง

(ส่วนใหญ่เป็นรำยกำรคำ่ ใช้จ่ำยดำเนินงำน จำนวน 54.1650 ล้ำนบำท และรำยกำรค่ำก่อสร้ำงพิพธิ ภณั ฑ์กลำงแจ้ง

สนองพระรำชปณิธำน และอำคำรเฉลิมพระเกียตริพระบำทสมเดจพระเจ้ำอยู่หัว ต.คลองหนึ่ง อ.คลองหลวง

จ.ปทมุ ธำนี รวม 1 งำน จำนวน 15.5000 ลำ้ นบำท) (เอกสำรหนำ้ ท่ี 899)

 งบประมำณรำยจ่ำยบคุ ลำกรภำครฐั สัดสว่ นรอ้ ยละ 19.17

1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ

พ.ศ. 2563 พบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรฯ ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็นงบเงินอุดหนุน โดย

ปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 163.7156 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 จำนวน 213.0858 ล้ำน

บำท เพิ่มขึน้ จำกปี 2562 จำนวน 49.3702 ล้ำนบำท คิดเปน็ สดั ส่วนรอ้ ยละ 30.16

สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 101 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธกิ ารวิสามญั พิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

1.3 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรฯ ได้นำเงินนอกงบประมำณจำก
เงินรำยได้มำใช้สมทบกับเงินงบประมำณ รวมท้ังสิ้น จำนวน 8.0000 ล้ำนบำท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 3.75

ของงบประมำณท่ีได้รับจัดสรรทั้งหมด เพื่อเป็นค่ำใช้จ่ำยในกำรถ่ำยทอดองค์ควำมรู้เพ่ือกำรพัฒนำยกระดับ

ให้กับเกษตรกรและประชำชนสำมำรถพฒั นำตนเองตำมแนวทำงเศรษฐกิจพอเพยี งอย่ำงยั่งยืน (เอกสำรหน้ำท่ี 896)
2. ขอ้ มูลงบการเงนิ

2.1 สภาพคลอ่ ง

หนว่ ย : ล้านบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

สนิ ทรัพยห์ มุนเวยี น หนสี้ นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ หนส้ี นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง
(1) (2) (3)=(1)/(2) เทา่ หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2) เทา่

(1)

216.8536 6.7457 32.15 253.0767 47.9778 5.27

ทีม่ า : ระบบงบกำรเงินรวมภำครัฐ : CFS กรมบัญชีกลำง กระทรวงกำรคลัง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561
หมายเหตุ 1. ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 จำกรำยงำนงบกำรเงินทไ่ี ด้รบั กำรรบั รองจำกสำนกั งำนกำรตรวจเงินแผน่ ดิน

2. ปีงบประมำณ พ.ศ. 2561 เป็นข้อมลู งบกำรเงินทสี่ ่วนรำชกำรบนั ทึกข้อมลู ในระบบ CFS

2.2 รายได้และคา่ ใชจ้ ่าย
2.2.1 รายได้

หน่วย : ล้านบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้

งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ

(1) (2) (3)=(1)+(2) (1) (2) (3)=(1)+(2)

223.1722 44.4538 267.6260 226.8324 32.0602 258.8926
ท่ีมา: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชีกลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

2.2.2 ค่าใชจ้ ่าย

หน่วย : ลา้ นบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561

คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย
บคุ ลากร (6)=(1)+...+(5) บคุ ลากร (6)=(1)+...+(5)
การอดุ หนนุ การอดุ หนนุ
(1) (1)
(2) (3) (5) (2) (3) (5)

24.3629 45.1746 - 121.5143 191.0518 27.8942 42.2831 - 145.1478 215.3250

ทม่ี า: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบัญชกี ลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

วิเคราะห์สภาพคล่องของสานักงานพพิ ธิ ภัณฑเ์ กษตรเฉลิมพระเกยี รตฯิ (5.27 เท่า)

จำกกำรวิเครำะห์สภำพคล่อง พบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรเฉลิมพระเกียรติฯ (องค์กำร

มหำชน) มีสภำพคล่องค่อนข้ำงสูง ณ วันท่ี 30 กันยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน ต่อหน้ีสิน

หมุนเวียนสูงถึง 5.27 เท่ำ (ปี 2560 จำนวน 32.15 เท่ำ) แสดงให้ทรำบว่ำ สำนักงำนพิพิธภัณฑ์เกษตรเฉลิม

พระเกียรติฯ มีควำมสำมำรถชำระหนี้สินระยะสั้นได้และหำกชำระหนี้สินระยะสั้นแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์

หมุนเวียนเหลอื เพยี งพอสำหรบั กำรดำเนินงำน

สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 102 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผู้แทนรำษฎร

เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธิการวิสามญั พิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

องคก์ ารตลาดเพ่ือเกษตรกร

1. สรุปภาพรวมงบประมาณ
1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 องค์กำรตลำดเพ่ือเกษตรกร ได้รับจัดสรรงบประมำณ

จำนวนทั้งส้ิน 24.3674 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.02 ของงบประมำณท้ังกระทรวงฯ ลดลงจำก
ปีงบประมำณ 2562 จำนวน 607.9483 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 96.15 โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำย
ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 ดงั น้ี

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
รวมทงั้ สน้ิ
(ลา้ นบาท) (%)
24.3674 100.00

1. งบประมาณรายจา่ ยบคุ ลากร 16.2344 66.62

2. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรับงบประมาณ 8.1330 33.38

- แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแขง่ ขัน 8.1330 100.00

ที่มา: เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ที่ 14 หน้ำท่ี 415

จำกตำรำงข้ำงต้นจะเหนได้ว่ำงบประมำณขององค์กำรตลำดเพ่ือเกษตรกร ส่วนใหญ่เป็น
งบประมำณรำยจ่ำยบุคลำกรภำครัฐ จำนวน 16.2344 ล้ำนบำท รองลงมำคือ งบประมำณภำยใต้แผนงำน
พ้นื ฐำนดำ้ นกำรสรำ้ งควำมสำมำรถในกำรแข่งขนั จำนวน 8.1331 ล้ำนบำท ตำมลำดับ

1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ

พ.ศ. 2563 พบว่ำ องค์กำรตลำดเพ่ือเกษตรกร ได้รบั จดั สรรงบประมำณรำยจำ่ ยในลักษณะงบเงินอดุ หนุน และ

งบรายจ่ายอ่ืน สรุปไดด้ ังน้ี

หน่วย: ลา้ นบาท

องคก์ ารตลาดเพอ่ื งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื รวมทง้ั สนิ้
เกษตรกร

2562 535.248 97.067 632.3157
2563 16.2344 8.1330 24.3674
เพม่ิ /-ลด จากปี 2562 -519.0139 -88.9344 -607.9483

สดั สว่ น (ร้อยละ) -96.97 -91.62 -96.15

ที่มา: ข้อมลู ปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 ตำม พรบ. จำกระบบ GFMIS กรมบญั ชกี ลำง ขอ้ มูล ณ วันที 30 กันยำยน 2562
เอกสำรงบประมำณ ฉบับที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เล่มที่ 14 (หน้ำ 416)

สำนักงบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 103 สำนักงำนเลขำธิกำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามญั พจิ ารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

การยางแหง่ ประเทศไทย

1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ
1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 กำรยำงแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมำณ จำนวน

ทั้งส้ิน 80.0000 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.07 ของงบประมำณท้ังกระทรวงฯ ลดลงจำก
ปีงบประมำณ 2562 จำนวน 70.0000 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 46.67 โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำย

ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 ดงั นี้

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
รวมทงั้ สน้ิ
(ลา้ นบาท) (%)
80.0000 100.00

1. งบประมาณรายจา่ ยของหนว่ ยรับงบประมาณ 80.0000 100.00

- แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการแข่งขนั 80.0000 100.00

ทีม่ า: เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ที่ 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ท่ี 14 หน้ำ 142

1.2 หำกพิจำรณำเปรียบเทียบงบประมำณรำยจ่ำย ประจำปีงบประมำณ พ.ศ. 2562 และ
พ.ศ. 2563 พบว่ำ กำรยำงแห่งประเทศไทย ได้รับจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยเป็นงบเงิน อุดหนุน โดย
ปงี บประมำณ พ.ศ. 2562 จำนวน 150.0000 ล้ำนบำท และปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 จำนวน 80.0000 ล้ำน
บำท ลดลงจำกปี 2562 จำนวน 70.0000 ลำ้ นบำท คดิ เป็นสดั ส่วนร้อยละ 46.67

2. โครงการประกันรายไดเ้ กษตรกรชาวสวนยางพารา ระยะท่ี 1
รัฐบำลเหนชอบโครงกำรประกันรำยได้เกษตรกรชำวสวนยำงพำรำ ระยะที่ 1 กรอบวงเงิน

24,000 ล้ำนบำท ระยะเวลำดำเนนิ กำร ต้ังแต่เดือน ต.ค. 62 – มี.ค. 63 เพื่อใหเ้ กษตรกรชำวสวนยำงมีรำยได้ท่ี
แน่นอน และมีควำมม่ันคงในอำชีพ โดยประกันรำคำยำง 3 ชนิด คือ ยำงแผ่นดิบคุณภำพดี 60 บำท/กิโลกรัม
น้ำยำงสด 57 บำท/กิโลกรัม และยำงก้อนถ้วย 23 บำท/กิโลกรัม ท้ังน้ี เกษตรกรที่เข้ำร่วมโครงกำร ต้องข้ึน
ทะเบียนและแจ้งพ้ืนท่ีปลูกยำงกับกำรยำงแห่งประเทศไทย โดยเป็นสวนยำงอำยุ 7 ปีข้ึนไปท่ีเปิดกรีดแล้ว
สูงสดุ รำยละไม่เกนิ 25 ไร่ รวมปรมิ ำณผลผลติ ยำงท่ีจะประกนั รำยได้ 240 กโิ ลกรัม/ไร่/ปี หรอื 20 กิโลกรัม/ไร่/
เดือน ซึง่ ธ.ก.ส. จะโอนเงนิ งวดแรกเขำ้ บัญชีชำวสวนยำงโดยตรง ระหว่ำงวนั ท่ี 1 - 15 พ.ย. นี้
(อา้ งองิ จาก: รว่ มเดินหน้ำประเทศไทยกบั สำนักโฆษก สำนักเลขำธิกำรนำยกรัฐมนตรี สบื คน้ วนั ท่ี 29 ต.ค. 2562
https://www.thaigov.go.th/news/contents/details/24028)

ประเดน็
โครงการประกันรายไดเ้ กษตรกรชาวสวนยางพารา ระยะที่ 1 ที่กล่าวข้างต้น ขณะน้ีมีความคบื หน้า
ของผลการดาเนนิ งานตลอดจนปญั หาอปุ สรรคท่เี กดิ ขึ้นอยา่ งไรบ้าง

สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หน้ำ 104 สำนกั งำนเลขำธกิ ำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวสิ ามัญพจิ ารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

3. ข้อมูลงบการเงนิ
3.1 สภาพคล่อง

หนว่ ย : ล้านบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

สนิ ทรัพยห์ มุนเวยี น หนสี้ นิ หมุนเวียน สภาพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ หมุนเวยี น สภาพคลอ่ ง
(1) (2) (3)=(1)/(2) เทา่ หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) เทา่

(1)

30,671.8319 784.6836 39.09 31,696.7216 1,278.4488 24.79

ทม่ี า : ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบัญชีกลำง กระทรวงกำรคลงั ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561

หมายเหตุ 1. ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560 จำกรำยงำนงบกำรเงนิ ทไ่ี ด้รับกำรรับรองจำกสำนักงำนกำรตรวจเงนิ แผน่ ดิน
2. ปงี บประมำณ พ.ศ. 2561 เปน็ ข้อมูลงบกำรเงินที่ส่วนรำชกำรบนั ทกึ ข้อมูลในระบบ CFS

3.2 รายไดแ้ ละค่าใช้จ่าย
3.2.1 รายได้

หนว่ ย : ลำ้ นบำท

ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้
งบประมาณ
งบประมาณ งบประมาณ งบประมาณ
(1)
- (2) (3)=(1)+(2) (1) (2) (3)=(1)+(2)

10.1683 10.1683 - 12.0950 12.0950

ท่มี า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

3.2.2 ค่าใชจ้ ่าย

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561 หน่วย : ล้ำนบำท

คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวัลหรอื คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก เงินรางวัลหรอื คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย
บคุ ลากร บคุ ลากร (2)
(2) การอดุ หนุน โบนัส (5) (6)=(1)+...+(5) การอดุ หนุน โบนสั (5) (6)=(1)+..+(5)
(1) - 2,331.0260 10,188.1950 (1) 2,085.5485 11,411.2204
(3) (4) (3) (4)
- 1,501.4982
7,857.1690 - 598.7384 7,225.4353 -

ทมี่ า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง ปีงบประมำณ พ.ศ. 2560-2561

สำนักงบประมำณของรัฐสภำ หน้ำ 105 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผูแ้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวิสามญั พจิ ารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะหง์ บประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

สรุปภาพรวมผลการวเิ คราะห์สภาพคล่องของการยางแห่งประเทศไทย (24.79 เท่า)
จำกกำรวิเครำะห์สภำพคล่อง พบว่ำ กำรยำงแห่งประเทศไทย มีสภำพคล่องค่อนข้ำงสูงมำก ณ

วันท่ี 30 กันยำยน 2561 มีอัตรำส่วนสินทรัพย์หมุนเวียน ต่อหน้ีสินหมุนเวียนสูงถึง 24.79 เท่ำ (ปี 2560
จำนวน 39.09 เท่ำ) แสดงใหท้ รำบวำ่ กำรยำงแห่งประเทศไทย มคี วำมสำมำรถชำระหน้ีสนิ ระยะสั้นได้และหำก
ชำระหนี้สินระยะสั้นแล้วยังมีเงินและสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอสำหรับกำรดำเนินงำน โดยเม่ือทำกำร
พิจำรณำในหมำยเหตุประกอบงบกำรเงิน พบว่ำ หน่วยงำนมีสินทรัพย์หมุนเวียน ประกอบด้วย เงินสด
และรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด จำนวน 22,822.0633 ล้ำนบำท เงินลงทุนชั่วครำว (เงินฝำกประจำ 3 เดือน)
จำนวน 7,987.7810 ล้ำนบำท เงินให้กู้ยืมระยะยำวที่ถึงกำหนดชำระภำยในหน่ึงปี (เงินให้กู้ยืมแก่เกษตรกร/
สถำบันเกษตรกร/ผู้ประกอบกิจกำรยำง) จำนวน 228.6349 ล้ำนบำท ซ่ึงหำกรวม 3 รำยกำรนี้ เป็นจำนวน
31,038.4792 ล้ำนบำท คิดเป็นร้อยละ 97 ของสินทรัพย์หมุนเวียนท้ังหมด ท้ังน้ีหน่วยงำนมีค่ำใช้จ่ำยในกำร
ดำเนินงำนท้ังปี จำนวน 11,411.2203 ล้ำนบำท ดังนั้นหน่วยงำนควรพิจำรณำนำเงินรำยได้หรือเงินสะสมท่ี
หนว่ ยงำนมี (เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด) มำใช้ดำเนนิ ภำรกจิ ของหน่วยงำน เพอ่ื ลดภำระงบประมำณที่
ขอรับจัดสรรในปีปัจจุบัน ตำมนโยบำยงบประมำณ ปี 2563 กำหนดให้หน่วยรับงบประมำณพิจำรณำใช้จ่ำย
งบประมำณให้ครอบคลุมทุกแหล่งเงินทั้งเงินงบประมำณ เงินนอกงบประมำณ และเงินสะสมคงเหลือ
นอกจำกน้ียังสอดคล้องกับพระรำชบัญญัติว่ำด้วยวินัยกำรเงินกำรคลัง พ.ศ. 2560 มำตรำ 17 บัญญัติไว้ว่ำ
“กำรจัดสรรงบประมำณรำยจ่ำยให้แก่หน่วยงำนของรัฐต้องคำนึงถึง...(2) ฐำนะเงินนอกงบประมำณของ
หน่วยงำนของรัฐท่ีสำมำรถใช้จ่ำยได้ รวมตลอดถึงรำยได้หรือเงินอื่นใดท่ีหน่วยงำนของรัฐน้ันมีอยู่หรือสำมำรถ
นำมำใชจ้ ่ำยได้

4. ประเดน็ ขอ้ สังเกตของกรรมาธิการฯ ทีส่ าคญั ในปที ผี่ า่ นมา
การยางแห่งประเทศไทย ควรลดพ้ืนท่ีปลูกยำง โดยกำรกำหนดพื้นท่ีกำรปลูก (Zoning) แก้ไข

ปัญหำรำคำยำงตกต่ำ ศึกษำและกำหนดแนวทำงในกำรช่วยเหลือเกษตรกรจำกกำรลดพ้ืนที่ปลูกยำง โดยนำ
กรณีศกึ ษำจำกต่ำงประเทศมำประยกุ ต์ใช้

สำนกั งบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 106 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผูแ้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามญั พิจารณารา่ ง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

กองทุนจดั รูปที่ดนิ

1. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ
1.1 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 กองทุนจดั รูปที่ดิน สังกัดกรมชลประทำน ได้รับจัดสรรงบประมำณ

ในลักษณะงบรายจ่ายอ่ืน จำนวนทั้งสิ้น 935.0000 ล้ำนบำท โดยมีสัดส่วนคิดเป็นร้อยละ 0.84
ของงบประมำณทั้งกระทรวงฯ ซ่ึงเท่ำกับปีงบประมำณที่ผ่ำนมำ โดยจำแนกกลุ่มงบประมำณรำยจ่ำยประจำปี

งบประมำณ พ.ศ. 2563 ดังน้ี

แผนงาน งบประมาณ สดั สว่ น
(ลา้ นบาท) (%)

งบประมาณรายจา่ ยของหน่วยรับงบประมาณ 935.0000 100.00

- แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสร้างการเตบิ โต 935.0000 100.00

บนคณุ ภาพชวี ติ ทเ่ี ป็นมติ รตอ่ สง่ิ แวดลอ้ ม

ทีม่ า: เอกสำรงบประมำณ ฉบบั ท่ี 3 งบประมำณรำยจำ่ ย ประจำปงี บประมำณ พ.ศ. 2563 เลม่ ที่ 20 หนำ้ 55

1.2 ในปีงบประมำณ พ.ศ. 2563 กองทุนจัดรูปท่ีดิน ได้นาเงินนอกงบประมาณจากเงินรายได้
มาใช้สมทบกับเงินงบประมาณรวมทั้งส้ิน 16.8610 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 1.80 ของงบประมาณ
ทีไ่ ด้รบั จัดสรร

2. ขอ้ มลู งบการเงนิ หนว่ ย : ล้านบาท
2.1 สภาพคล่อง
ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561
หนว่ ยงาน
สนิ ทรัพย์ หนส้ี นิ สภาพคลอ่ ง สนิ ทรัพย์ หนสี้ นิ สภาพคลอ่ ง
กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวียน หมุนเวยี น หมุนเวียน (2) (3)=(1)/(2) หมุนเวียน หมุนเวยี น (2) (3)=(1)/(2)
กองทนุ จดั รปู ทด่ี นิ
(1) เทา่ (1) เทา่

15,427.28 785.06 19.65 14,068.97 1,013.52 13.88

151.23 6.52 23.20 190.03 1.45 130.78

ท่มี า : ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบญั ชกี ลำง กระทรวงกำรคลงั ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561

หมายเหตุ 1. ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560 จำกรำยงำนงบกำรเงนิ ท่ไี ดร้ ับกำรรับรองจำกสำนกั งำนกำรตรวจเงนิ แผน่ ดนิ
2. ปีงบประมำณ พ.ศ. 2561 เปน็ ข้อมลู งบกำรเงินทส่ี ว่ นรำชกำรบนั ทกึ ขอ้ มลู ในระบบ CFS

สำนกั งบประมำณของรฐั สภำ หน้ำ 107 สำนักงำนเลขำธิกำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรับคณะกรรมาธิการวิสามัญพิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2563: กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

2.2 รายไดแ้ ละคา่ ใช้จ่าย

2.2.1 รายได้

หนว่ ย : ลา้ นบาท

ปงี บประมาณ พ.ศ.2560 ปงี บประมาณ พ.ศ. 2561

หนว่ ยงาน รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้ รายได้ รายไดน้ อก รวมรายได้
งบประมาณ งบประมาณ (3)=(1)+(2) งบประมาณ งบประมาณ (3)=(1)+(2)

(1) (2) (1) (2)

กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวียน - 759.60 759.60 983.37 12.64 996.01

กองทนุ จดั รูปทดี่ นิ - 759.60 759.60 983.37 12.64 996.01

ทมี่ า: ระบบงบกำรเงินรวมภำครฐั : CFS กรมบัญชีกลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561

2.2.2 ค่าใช้จ่าย

หนว่ ย : ล้ำนบำท

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2560 ปงี บประมาณ พ.ศ.2561

หนว่ ยงาน คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอน่ื รวมคา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้จา่ ย คา่ ใช้สอย คา่ ใช้จา่ ยจาก คา่ ใช้จา่ ยอนื่ รวมคา่ ใช้จา่ ย
บคุ ลากร (2) การอดุ หนุน (5) (6)=(1)+...+(5) บคุ ลากร (2) การอดุ หนนุ (5) (6)=(1)+...+(5)

(1) (3) (1) (3)

กองทนุ และเงินทนุ หมุนเวียน 21.32 751.55 - 11.31 784.18 21.00 922.05 - 5.74 948.79

กองทุนจัดรูปทด่ี นิ 21.32 751.55 - 11.31 784.18 21.00 922.05 - 5.74 948.79

ท่มี า: ระบบงบกำรเงนิ รวมภำครฐั : CFS กรมบัญชกี ลำง ปงี บประมำณ พ.ศ. 2560-2561

การวิเคราะหส์ ภาพคล่องของกองทนุ จดั รปู ทีด่ นิ (130.78 เท่า)
จำกกำรวิเครำะห์สภำพคลอ่ ง พบวำ่ กองทุนจัดรปู ทดี่ ิน มีสภำพคลอ่ งคอ่ นข้ำงสงู มำก ณ วันท่ี 30
กันยำยน 2561 มีอตั รำสว่ นสนิ ทรัพยห์ มนุ เวียน ต่อหนีส้ ินหมุนเวียนสงู ถึง 130.78 เท่ำ (ปี 2560 จำนวน 23.20 เท่ำ)
แสดงให้ทรำบว่ำ กองทุนจัดรูปท่ีดิน มีควำมสำมำรถชำระหนี้สินระยะสั้นได้และหำกชำระหน้ีสินระยะสั้นแล้ว
ยังมีเงินและสินทรัพย์หมุนเวียนเหลือเพียงพอสำหรับกำรดำเนินงำน โดยเม่ือทำกำรพิจำรณำในหมำยเหตุ
ประกอบงบกำรเงิน พบว่ำ หน่วยงำนมีสินทรัพย์หมุนเวียน ประกอบด้วย เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสด
(เงินฝำกสถำบันกำรเงิน/เงินฝำกคลัง และเงินฝำกกองคลัง-หน่วยงำนภำครัฐ) จำนวน 163.6796 ล้ำนบำท
คิดเปน็ รอ้ ยละ 86 ของสินทรัพยห์ มุนเวียนท้ังหมด

ทั้งนี้หน่วยงำนมีค่ำใช้จ่ำยในกำรดำเนินงำนทั้งปี จำนวน 948.7857 ล้ำนบำท (ปี 2560 จำนวน
784.1790 ล้ำนบำท) ซ่ึงคำ่ ใชจ้ ่ำยส่วนใหญเ่ ปน็

- ค่ำใช้สอยอื่นๆ (ในหมายเหตุประกอบงบไม่ได้แสดงรายละเอียดของค่าใช้จ่ายอื่นๆ) จำนวน
887.6247 ลำ้ นบำท (ปี 2560 จำนวน 716.5192 ลำ้ นบำท)

- ค่ำจำ้ งทป่ี รึกษำ จำนวน 21.7585 ลำ้ นบำท (ปี 2560 จำนวน 22.1823 ล้ำนบำท)
รวม 2 รายการนี้ เปน็ จานวน 909.3832 ลา้ นบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 95 ของคา่ ใช้จา่ ยทงั้ หมด

สำนักงบประมำณของรัฐสภำ หนำ้ 108 สำนักงำนเลขำธกิ ำรสภำผแู้ ทนรำษฎร

เอกสารสาหรบั คณะกรรมาธกิ ารวสิ ามัญพิจารณาร่าง พ.ร.บ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2563