กระทรวงการคลัง

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

วงเงินทีจ่ ัดสรร
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564

6.2 จดั สรรรายการงบประมาณและพน้ื ท่เี ดียวกนั ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 และ 2565 ซ้าซ้อน
หรือไม่ ?

เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 75 ได้นาเสนอข้อมูลงบประมาณ รายการค่าครุภัณฑ์
ดงั นี้

อยา่ งไรกด็ ี พบวา่ ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ได้มกี ารจัดสรรงบประมาณรายการเดยี วกนั และในพื้นท่ีเดียวกนั

ดงั นน้ั หนว่ ยรบั งบประมาณจึงสมควรช้ีแจงถึงความจาเปน็ ในการขอจดั สรรรายการงบประมาณดงั กลา่ ว

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 49

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

กรมสรรพสามิต (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 2 หนา้ 81)

1. วิสัยทศั น์ พนั ธกิจ อานาจหนา้ ที่
- วิสยั ทศั น์
ผู้นาการจัดเกบ็ ภาษีเพอ่ื สังคม ส่ิงแวดล้อม และพลังงาน
- พนั ธกจิ
1. บริหารการจัดเก็บภาษเี พื่อสง่ เสริมฐานะทางการคลังอย่างยั่งยนื
2. ขับเคล่ือนมาตรการภาษีเพอื่ ความผาสกุ ของประชาชน
3. พฒั นารูปแบบการบริหารการจัดเกบ็ ภาษเี พอื่ รองรับยุควิถีชีวิตแบบใหม่ (New Normal)
4. บริหารจัดการองคก์ รส่รู ะบบราชการ 4.0

2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชี้วัดแผนแม่บทภายใตย้ ทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคญั

สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 กรมสรรพสามิตได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน 2,194.3170 ล้านบาท ลดลงจาก

ปงี บประมาณ 2564 จานวน 347.6598 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -13.68 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน

ต่างๆ ดงั น้ี

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมทั้งส้ิน 2,194.3170 100

1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 1,517.9538 69.2

2. แผนงานยทุ ธศาสตร์

2.1 แผนงานยทุ ธศาสตรพ์ ัฒนาบริการประชาชนและการพัฒนา 676.3632 30.8

ประสทิ ธิภาพภาครัฐ

ท่มี า : เอกสารงบประมาณ

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 50

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สนิ้ 1,498.4670 111.0026 177.7484 2.0242 405.0748 2,803.6000 4,997.9170
แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 1,498.4670 - - 391.6954 1,909.6492
แผนงานยทุ ธศาสตร์พัฒนาบริการประชาชนและ 19.4868 -
การพัฒนาประสทิ ธภิ าพภาครัฐ - 2.0242 405.0748 2,411.9046 3,088.2678
ผลผลิตท่ี 1 การจัดเกบ็ ภาษสี รรพสามติ 91.5158 177.7484

ท่มี า : เอกสารงบประมาณ - 91.5158 177.7484 2.0242 405.0748 2,411.9046 3,088.2678

4. ข้อมลู รายงานการเงนิ

หนว่ ย : ลา้ นบาท

การแสดงฐานะการเงนิ 2562 2563 เพม่ิ (ลด) รอ้ ยละ

สินทรพั ย์ 15,125.5467 19,169.6325 4,044.0858 26.7

หน้สี ิน 3,975.9809 8,219.9743 4,243.9934 106.7

ทุน 11,149.5657 10,949.6581 -199.9076 -1.8

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบค้นขอ้ มูลเม่ือวันที่ 30 พ.ค. 2564

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงผลการดาเนนิ งาน 2562 2563 เพ่ิม (ลด) รอ้ ยละ

รายได้ 7,227.8334 6,792.3624 -435.4710 -6.0

ค่าใช้จ่าย 6,226.2957 7,029.4123 803.1166 12.9

รายได้สงู กวา่ ค่าใชจ้ า่ ยสุทธิ 1,001.5376 -237.0499 -1,238.5875 -123.7

ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบค้นข้อมลู เมอ่ื วันท่ี 30 พ.ค. 2564

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 51

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

2,184.471 426.669 2,611.141 2,124.463 97.2 275.061 64.4 2,399.524 91.8

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

2,111.52 244.71 2,356.23 2,007.25 95.0 162.63 66.4 2,169.88 92.0

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

2,096.90 445.07 2,541.98 933.83 44.5 0.16 0.03 933.99 36.7

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง

6. ข้อสงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 งบดาเนินงานปรบั ลดลงมาก จะกระทบต่อการนาสง่ บริการสาธารณะแกป่ ระชาชนหรือไม่ ?
เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 54 ได้นาเสนอข้อมูลงบประมาณจาแนกตามงบรายจ่าย

ของแผนงาน ผลผลิต และโครงการตา่ ง ๆ ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 ดงั นี้

คาถาม :
วงเงนิ ปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ปรบั ลดจาก
ปงี บประมาณ พ.ศ.
2564 จานวนมาก
(ส่วนใหญเ่ ป็น
ค่าตอบแทน ใช้สอย
และพัสด)ุ จะกระทบ

การดาเนนิ งานหรอื ไม่ ?

สานักงบประมาณของรัฐสภา วงเงนิ ทจี่ ดั สรร
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2564

หน้า 52

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

6.2 การพฒั นารถยนตไ์ ฟฟ้า (EV)
รัฐบาลมีนโยบายส่งเสริมรถ EV เนื่องจากเป็นมิตรต่อสภาพแวดล้อมและเป็นเทคโนโลยีแห่งอนาคต
จึงเป็นการสมควรท่ีกรมสรรพสามิตจะอธิบายแนวโน้มและทิศทางการจัดเก็บภาษีสรรพสามิตรถยนต์ ภายใต้
แนวโน้มการสง่ เสรมิ รถยนต์ EV เนื่องจากการจัดเก็บภาษสี รรพสามติ รถยนต์เป็นรายไดส้ าคญั หน่ึงของกรม

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หน้า 53

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

กรมสรรพากร (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 93)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกิจ อานาจหน้าที่
- วิสยั ทัศน์
องค์กรช้ันนาท่ีจัดเก็บภาษีอย่างโปร่งใสเป็นธรรม ด้วยนวัตกรรมและบุคลากรคุณภาพ เพ่ือสร้าง

เสถียรภาพทางการคลัง
- พนั ธกจิ
1. จดั เกบ็ ภาษอี ากรให้ไดต้ ามประมาณการ
2. ยกระดับการให้บริการและสร้างความสมัครใจในการเสียภาษี
3. เสนอแนะนโยบายภาษีอากรตอ่ กระทรวงการคลัง

2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตัวช้วี ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยุทธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา

เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สานกั งบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ และยทุ ธศาสตร์ชาติ

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 กรมสรรพากรได้รับจัดสรรทั้งส้ิน จานวน 9,569.3189 ล้านบาท ลดลงจาก

ปงี บประมาณ 2564 จานวน 416.7763 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -4.17 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงาน

ต่างๆ ดงั น้ี

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมท้ังส้ิน 9,569.3189 100

1. แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 7,646.1904 79.9

2. แผนงานยทุ ธศาสตร์

2.1 แผนงานยุทธศาสตร์พฒั นาบริการประชาชนและการพัฒนา 1,920.2785 20.1

ประสิทธิภาพภาครฐั

3. แผนงานบรู ณาการ

3.1 แผนงานบรู ณาการรฐั บาลดจิ ทิ ลั 2.8500 0.0

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 54

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สน้ิ 7,575.5381 1,069.5840 899.1968 - 25.0000 2,484.0000 12,053.3189
แผนงานบคุ ลากรภาครฐั - - 545.3664 8,191.5568
แผนงานยทุ ธศาสตรพ์ ัฒนาบริการประชาชนและ 7,575.5381 70.6523 - - 25.0000 1,938.6336 3,858.9121
การพัฒนาประสทิ ธภิ าพภาครัฐ
ผลผลิตที่ 1 การจัดเกบ็ ภาษสี รรพากร - 998.9317 896.3468
แผนงานบรู ณาการรฐั บาลดจิ ทิ ลั
โครงการที่ 1 โครงการพฒั นาระบบใหบ้ ริการ - 998.9317 896.3468 - 25.0000 1,938.6336 3,858.9121
ดจิ ิทลั แบบเบ็ดเสร็จ (End-to-End Services) - - 2.8500
สาหรับประชาชนและธุรกจิ - 2.8500 -- - 2.8500

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ - 2.8500

4. ข้อมลู รายงานการเงิน

การแสดงฐานะการเงิน 2562 2563 เพ่ิม (ลด) หนว่ ย : ลา้ นบาท
8,729.9117
สินทรพั ย์ 188,341.1017 197,071.0134 47,735.8827 ร้อยละ
-39,005.9711 4.6
หนส้ี ิน 137,724.8266 185,460.7093 34.7
เพ่มิ (ลด)
ทุน 50,616.2751 11,610.3040 -574.1587 -77.1
232.4870
ทม่ี า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื ค้นขอ้ มูลเม่อื วันท่ี 30 พ.ค. 2564 -806.6456 หน่วย : ลา้ นบาท

การแสดงผลการดาเนินงาน 2562 2563 รอ้ ยละ
-3.4
รายได้ 16,711.3616 16,137.2029 1.5

คา่ ใชจ้ า่ ย 15,925.0987 16,157.5857 -102.6

รายไดส้ งู กวา่ ค่าใช้จ่ายสุทธิ 786.2629 -20.3827

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ขอ้ มูลเมือ่ วันท่ี 30 พ.ค. 2564

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 55

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

9,339.580 218.314 9,557.894 9,179.709 98.28 158.436 72.57 9,338.145 97.70

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

9,423.23 192.78 9,616.01 9,235.48 98.00 184.83 0.95 9,420.31 97.96

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วันท่ี 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

9,338.07 648.03 9,986.10 4,415.03 47.27 44.13 6.80 4,459.16 44.65

ทม่ี า : กรมบัญชกี ลาง

6. ข้อสงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 งบดาเนินงานปรับลดลงมาก จะกระทบต่อการนาสง่ บริการสาธารณะแก่ประชาชนหรือไม่ ?
เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มที่ 2 หน้า 96 ได้นาเสนอข้อมูลงบประมาณจาแนกตามงบรายจ่าย

ของแผนงาน ผลผลติ และโครงการต่าง ๆ ในปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 ดังน้ี

คาถาม :
วงเงนิ ปงี บประมาณ
พ.ศ. 2565 ปรับลดจาก
ปงี บประมาณ พ.ศ.
2564 จานวนมาก
(ส่วนใหญเ่ ป็น
คา่ ตอบแทน ใชส้ อย
และพสั ดุ) จะกระทบ
การดาเนินงานหรอื ไม่ ?

สานกั งบประมาณของรัฐสภา วงเงินท่ีจดั สรร
ในปงี บประมาณ
พ.ศ. 2564

หน้า 56

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

สานักงานคณะกรรมการนโยบายรฐั วิสาหกิจ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 2

หนา้ 107)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกิจ อานาจหน้าท่ี
- วิสยั ทัศน์
เป็นเสาหลักด้านรัฐวิสาหกิจ หลักทรัพย์ของรัฐ และการร่วมลงทุนระหว่างภาครัฐและเอกชน

เพอ่ื การพัฒนาอย่างยงั่ ยืน
- พันธกิจ
1. เสนอแนะนโยบาย แผน กฎหมาย ระเบียบ และมาตรการท่ีเก่ียวกับการบริหารและพัฒนา

รัฐวิสาหกจิ และหลักทรัพย์ของรัฐ
2. กากับ ดแู ล ติดตาม ประเมินผล และพัฒนารัฐวิสาหกจิ ให้มีการดาเนินงานทส่ี อดคล้องกับนโยบาย

แผน กฎหมาย และมาตรการเก่ียวกบั การบริหารและพัฒนารัฐวิสาหกจิ
3. ให้คาปรึกษา เสนอแนะ และให้ความช่วยเหลือด้านวิชาการของการบริหารและพัฒนาองค์กร

แก่รัฐวิสาหกจิ
4. ดาเนินการบริหารหลักทรัพย์ของรัฐในรัฐวิสาหกิจและกิจการที่รัฐถือหุ้นต่ากว่ารอยละห้าสิบของ

ทุนทง้ั หมด
5. ดาเนนิ การเกยี่ วกับการใหเ้ อกชนรว่ มลงทนในกิจการของรัฐ
6. ปฏิบัติการอื่นใดตามท่ีกฎหมายกาหนดให้เป็นอานาจหน้าที่ของสานักงาน หรือตามที่กระทรวง

หรอื คณะรัฐมนตรีมอบหมาย

2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตร์ชาติ เป้าหมาย ตวั ชว้ี ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคัญ

สานักงบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ
3.1 งบประมาณตามแผนงาน
งบประมาณปี 2565 สานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจได้รับจัดสรรทั้งสิ้น จานวน

136.4899 ล้านบาท ลดลงจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 38.2336 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -21.88
โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังนี้

สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 57

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

แผนงาน หน่วย : ล้านบาท
รวมท้ังสิ้น
1. แผนงานบคุ ลากรภาครฐั งบประมาณ ร้อยละ
2. แผนงานพืน้ ฐาน 136.4899 100
70.4718 51.6
2.1 แผนงานพนื้ ฐานด้านการสรา้ งความสามารถในการแขง่ ขนั
66.0181 48.4
ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สน้ิ 69.9978 39.2257 23.2664 - 4.0000 - 136.4899
แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 69.9978 0.4740 - -- 70.4718
แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการ 38.7517 23.2664 - 4.0000
แข่งขัน - - 66.0181
ผลผลิตที่ 1 การพฒั นารัฐวสิ าหกจิ หลกั ทรัพย์ของ 38.7517 23.2664 - 4.0000
รัฐและการร่วมลงทนุ ระหว่างภาครัฐและเอกชน - - 66.0181

ท่มี า : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงนิ

หนว่ ย : ลา้ นบาท

การแสดงฐานะการเงนิ 2562 2563 เพิม่ (ลด) รอ้ ยละ

สนิ ทรพั ย์ 2,246,802.3187 2,111,151.1211 -135,651.1976 -6.0

หนี้สิน 3,576.6163 3,656.2924 79.6761 2.2

ทนุ 2,243,225.7023 2,107,494.8287 -135,730.8736 -6.1

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ขอ้ มูลเมื่อวันท่ี 30 พ.ค. 2564

หน่วย : ลา้ นบาท

การแสดงผลการดาเนินงาน 2562 2563 เพิม่ (ลด) ร้อยละ

รายได้ 19,420.1127 9,695.6444 -9,724.4683 -50.1

คา่ ใช้จา่ ย 440.5977 33,979.8756 33,539.2779 7612.2

รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่ายสทุ ธิ 18,979.5150 -24,284.2312 -43,263.7462 -227.9

ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ข้อมูลเม่อื วนั ที่ 30 พ.ค. 2564

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 58

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

124.531 26.388 150.920 118.833 95.42 25.905 17.16 144.738 95.90

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

114.54 10.01 124.55 107.30 93.6 9.73 97.20 117.03 93.96

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

125.52 49.21 174.72 42.22 33.6 1.68 3.41 43.90 25.12

ที่มา : กรมบญั ชกี ลาง

6. ข้อสังเกต/ความเห็นของ PBO
6.1 ตัวชวี้ ัดของผลผลติ ไมส่ ามารถสือ่ ถงึ เปา้ หมายของผลผลิตไดอ้ ย่างครอบคลมุ
เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 2 หน้า 114 ได้นาเสนอรายละเอียดเก่ียวกับผลผลิตการพัฒนา

รฐั วิสาหกิจ หลกั ทรัพย์ของรฐั และการร่วมลงทุนระหวา่ งภาครัฐและเอกชน ดงั นี้

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 59

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

คาถาม :
ตวั ช้วี ดั นีเ้ ก่ยี วข้องอยา่ งไรกบั
การพัฒนารฐั วิสาหกิจและ

หลักทรัพยข์ องรัฐ

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 60

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

สานักงานบรหิ ารหนสี้ าธารณะ (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 2 หน้า 120)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกจิ อานาจหน้าที่
- วิสยั ทัศน์
บริหารหนี้สาธารณะเพื่อสง่ เสริมการพฒั นาประเทศ อยา่ งมั่นคง และยงั่ ยืน
- พนั ธกจิ
บริหารหนี้สาธารณะตามกฎหมายว่าด้วยการบริหารหน้ีสาธารณะอยา่ งมปี ระสิทธิภาพ

และประสิทธิผล

2. ความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ช้วี ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา

เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 สานักงานบริหารหนี้สาธารณะได้รับจัดสรรทั้งส้ิน จานวน 249,890.9776 ล้าน

บาท เพิ่มขึ้นจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 6,593.6069 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.71 โดยงบประมาณ

จาแนกตามแผนงานตา่ งๆ ดังน้ี

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมทั้งสิน้ 249,890.9776 100

1. แผนงานบุคลากรภาครฐั 72.3690 0.03

2. แผนงานพนื้ ฐาน

2.1 แผนงานพนื้ ฐานด้านการสรา้ งความสามารถในการแข่งขัน 345.0102 0.14

3. แผนงานยุทธศาสตร์

3.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพื่อสนบั สนนุ ด้านการสร้างความสามารถในการ 3.3000 0.00

แขง่ ขนั

4. แผนงานบริหารจดั การหน้ภี าครัฐ 249,470.2984 99.83

ท่มี า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 61

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หนว่ ย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สนิ้ 72.0892 25.7281 16.7218 - 249,776.4385 - 249,890.9776
แผนงานบคุ ลากรภาครฐั 72.0892 0.2798 - -- - 72.3690
แผนงานพน้ื ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการ 25.4483 16.7218 - 302.8401 - 345.0102
แข่งขัน -
ผลผลิตท่ี 1 การบริหารจัดการหนส้ี าธารณะ 25.4483 16.7218 - 302.8401 - 345.0102
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนุนดา้ นการสรา้ ง - -- - 3.3000 - 3.3000
ความสามารถในการแข่งขัน -
โครงการที่ 1 โครงการจัดอนั ดบั ความน่าเชือ่ ถือของ -- - 3.3000 - 3.3000
ประเทศ -
แผนงานบริหารจดั การหนภี้ าครัฐ -- - 249,470.2984 - 249,470.2984
ผลผลติ ท่ี 1 การบริหารการชาระหน้ีของรัฐบาล - -- - 249,470.2984 - 249,470.2984
-
ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ

4. ขอ้ มูลรายงานการเงิน

หน่วย : ล้านบาท

การแสดงฐานะการเงนิ 2562 2563 เพม่ิ (ลด) รอ้ ยละ

สินทรพั ย์ 319,098.8362 412,850.8429 93,752.0067 29.4

หนส้ี ิน 5,866,955.5979 6,975,564.7871 1,108,609.1892 18.9

ทุน -5,547,856.7617 -6,562,713.9441 -1,014,857.1824 18.3

ท่มี า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สบื คน้ ข้อมลู เมอ่ื วนั ที่ 30 พ.ค. 2564

หนว่ ย : ลา้ นบาท

การแสดงผลการดาเนินงาน 2562 2563 เพิม่ (ลด) รอ้ ยละ

รายได้ 304,794.8068 49,834.0927 -254,960.7141 -83.6

คา่ ใชจ้ ่าย 545,634.9407 1,066,323.7190 520,688.7783 95.4

รายได้สงู กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ -240,840.1339 -1,016,489.6263 -775,649.4924 322.1

ทมี่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบค้นข้อมูลเมอื่ วนั ท่ี 30 พ.ค. 2564

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 62

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปียอ้ นหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

216,651.603 8.400 216,660.004 216,646.156 99.99 4.770 56.78 216,650.926 99.99

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

186,628.33 7.35 186,635.69 186,613.50 99.99 5.90 80.27 186,619.40 99.99

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

243,288.69 8.68 243,297.37 144,427.67 59.36 0.87 10.02 144,428.53 59.36

ท่มี า : กรมบญั ชกี ลาง

6. ข้อสงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 รายการที่ต้องชาระเปน็ เงินตราตา่ งประเทศ
เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 2 หน้า 127 รายการโครงการชาระเงินเพ่ิมทุนของหน่วยงานค้า

ประกันเครดิตและการลงทุนแห่งภูมิภาคอาเซียน+3 จานวน 270 ล้านบาท ต้องชาระเป็นเงินตราต่างประเทศ
และรายการดังกลา่ วมวี งเงนิ ในระดบั สูงเมื่อเทียบรายการงบประมาณอ่ืน และถ้าหากเงินบาทอ่อนค่าในอนาคต
ซ่งึ ทาใหง้ บประมาณที่จดั สรรไวเ้ ปน็ เงินบาทไม่เพียงพอ สานักงานบริหารหน้ีสาธารณะจะมีแนวทางการบริหาร
งบประมาณเพอื่ รองรับสถานการณด์ ังกลา่ วอยา่ งไร

6.2 สดั ส่วนหน้ีสาธารณะตอ่ GDP
เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 2 หน้า 119 ระบุว่า ตัวชี้วัดผลสัมฤทธ์ิของสานักงานบริหารหนี้
สาธารณะ คือ หน้ีสาธารณะคงค้างต่อ GDP ไม่เกินร้อยละ 60 อย่างไรก็ดี ภายใต้สถานการณ์ปัจจุบันที่
เศรษฐกิจยังคงชะลอตัวและรัฐบาลจาเป็นต้องใช้จ่ายเงินเพ่ือแก้ไขปัญหาการแพร่ ระบาดโรคคิดเชื้อไวรัสโคโร
นา 2019 ดังนนั้ ในอนาคตหากสัดส่วนดังกล่าว มีค่าเกินร้อยละ 60 จะส่งผลต่อการจัดทาและประเมินตัวชี้วัด
ในการจัดทาคาของบประมาณของสานักงานบริหารหน้ีสาธารณะอย่างไร และเหตุการณ์ดังกล่าวเป็นการบ่งชี้
วา่ ภารกจิ การบรหิ ารหนีส้ าธารณะของสานกั งานเป็นไปอยา่ งไม่มีประสทิ ธภิ าพหรือไม่ อย่างไร

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 63

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงานเศรษฐกจิ การคลัง (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 2 หน้า 133)

1. วสิ ัยทศั น์ พันธกิจ อานาจหน้าท่ี
- วสิ ยั ทศั น์
องคก์ รนาในการเสนอแนะนโยบายเศรษฐกิจการคลังเพื่อเศรษฐกจิ สมดลุ
- พันธกิจ
1. ศกึ ษา และวเิ คราะห์และเสนอแนะนโยบายด้านการคลัง ระบบการเงิน การออม และการลงทุน

รวมทง้ั เศรษฐกจิ มหภาคและระหว่างประเทศอยา่ งมืออาชีพ
2. ตดิ ตาม กากบั และประเมินผล มาตรการเศรษฐกิจการคลังใหม้ ปี ระสิทธิภาพ
3. เสริมสร้างความรู้ ความเข้าใจ และการยอมรบั ในนโยบายเศรษฐกิจการคลังกบั ทกุ ภาคส่วน
4. พฒั นาบุคลากรและองค์กรสู่ความเป็นเลศิ ดา้ นวิชาการ คุณธรรม และมีความสุข

2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ช้ีวดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ทุ ธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคัญ

สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ และยุทธศาสตรช์ าติ

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2564 สานักงานเศรษฐกิจการคลังได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน 924.9976 ล้านบาท

ลดลงจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 78.1924 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -7.79 โดยงบประมาณจาแนกตาม

แผนงานตา่ งๆ ดังน้ี

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมท้ังส้นิ 924.9976 100

1. แผนงานบุคลากรภาครัฐ 151.5178 16.4

2. แผนงานพืน้ ฐาน

2.1 แผนงานพ้นื ฐานดา้ นการสรา้ งความสามารถในการแขง่ ขนั 773.4798 83.6

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 64

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สนิ้ 142.9939 50.3531 45.4851 - 686.1655 - 924.9976
แผนงานบคุ ลากรภาครัฐ 142.9939 8.5239 - -- - 151.5178
แผนงานพนื้ ฐานดา้ นการสร้างความสามารถในการ 41.8292 45.4851 - 686.1655 - 773.4798
แข่งขัน -
ผลผลิตที่ 1 นโยบาย มาตรการดา้ นการคลัง 41.8292 45.4851 - 686.1655 - 773.4798
การเงนิ และเศรษฐกจิ ทเ่ี กยี่ วข้อง -

ที่มา : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงนิ

หนว่ ย : ล้านบาท

การแสดงฐานะการเงิน 2562 2563 เพ่ิม (ลด) รอ้ ยละ

สินทรัพย์ 17,772.7354 19,054.0840 1,281.3486 7.2

หนสี้ นิ 2,511.8843 1,308.7756 -1,203.1087 -47.9

ทุน 15,260.8511 17,745.3084 2,484.4573 16.3

ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ขอ้ มูลเมอ่ื วันท่ี 30 พ.ค. 2564

หน่วย : ลา้ นบาท

การแสดงผลการดาเนนิ งาน 2562 2563 เพ่ิม (ลด) ร้อยละ

รายได้ 2,587.2421 233,725.5142 231,138.2721 8933.8

คา่ ใช้จา่ ย 598.6648 231,229.9305 230,631.2657 38524.3

รายไดส้ งู กว่าค่าใชจ้ ่ายสทุ ธิ 1,988.5773 2,495.5836 507.0063 25.5

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สืบคน้ ขอ้ มลู เมื่อวันท่ี 30 พ.ค. 2564

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 65

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

238.325 1,901.238 2,139.564 223.076 93.60 1,873.879 98.56 2,096.955 98.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

204.09 2,516.43 2,720.52 194.20 95.15 2,458.17 97.68 2,652.36 97.49

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ท่ี 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

203.46 799.73 1,003.19 93.41 45.91 663.36 82.94 756.77 75.43

ทม่ี า : กรมบัญชีกลาง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 เปา้ หมายการใหบ้ รกิ ารหน่วยงานและตวั ช้ีวดั
เอกสารงบประมาณ ฉบับท่ี 3 เล่มท่ี 2 หน้า 135 ได้ให้รายละเอียดเกี่ยวกับเป้าหมายการให้บริการ

หนว่ ยงานและตัวชี้วดั

ทั้งนี้ ที่ผ่านมาสานักงานเศรษฐกิจการคลังได้นาเสนอมาตรการที่ได้รับความเห็นชอบจากรัฐมนตรีว่าการ
กระทรวงการคลงั ในประเดน็ ใดบา้ ง ที่เสริมสรา้ งความแข็งแกร่งยงั่ ยนื ทางการคลงั และการเงินของประเทศ และ

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 66

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

จานวนมาตรการที่ได้รับอนุมัติจากรัฐมนตรีดังกล่าว เป็นไปตามค่าเป้าหมายของตัวชี้วัดท่ีกาหนดไว้ จานวน
15 โครงการต่อปีงบประมาณหรือไม่ อย่างไร และในรอบปีท่ีผ่านมา มาตรการท่ีเสนอโดยสานักงานเศรษฐกิจ
การคลัง มักเก่ียวข้องกับการกระตุ้นเศรษฐกิจผ่านการใช้จ่ายของประชาชนเป็นหลัก ซ่ึงการกระตุ้นเศรษฐกิจ
ดังกลา่ วมีสว่ นสง่ เสรมิ ให้ภาคการเงินการคลงั ของประเทศมีความแข็งแกร่งย่ังยนื หรอื ไม่ อยา่ งไร

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 67

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานกั งานความร่วมมอื พฒั นาเศรษฐกิจกบั ประเทศเพอื่ นบา้ น (องค์การมหาชน) (เอกสาร

งบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 145)

1. วิสัยทัศน์ พนั ธกิจ อานาจหน้าที่
- วสิ ัยทัศน์
เปน็ องค์กรชั้นนาในการรว่ มพัฒนาและสร้างการเตบิ โตอย่างท่ัวถึงและยง่ั ยนื
- พนั ธกจิ
1. เป็นกลไกของรัฐบาลไทยในการดาเนินนโยบายด้านความร่วมมือทางการเงินและทางวิชาการเพื่อ

ยกระดบั คณุ ภาพชีวติ และมงุ่ ส่กู ารเตบิ โตอย่างทว่ั ถงึ และยั่งยืนสาหรบั ประเทศในภูมิภาคเอเชีย
2. บูรณาการกับหน่วยงานภาครัฐ เอกชน ประชาสังคม และองค์กรหรือหน่วยงานภายในและ

ต่างประเทศ ในการรว่ มพัฒนาและยกระดบั คุณภาพชีวติ ผ่านการขยายโอกาสทางการค้าและการลงทุนร่วมกนั

2. ความเชื่อมโยงกบั ยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตัวชวี้ ดั แผนแม่บทภายใตย้ ุทธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา

เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคญั

สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแหง่ ชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 สานกั งานความร่วมมือพัฒนาเศรษฐกจิ เพือ่ นบา้ น (องค์การมหาชน) ได้รับจัดสรร

ทัง้ ส้ิน จานวน 589.7386 ล้านบาท เพ่ิมข้ึนจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 1.6850 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ

0.29 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่างๆ ดังน้ี

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ รอ้ ยละ

รวมท้ังส้นิ 589.7386 100.00

1. แผนงานยทุ ธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตรเ์ พื่อสนับสนนุ ด้านการสร้างความสามารถในการ 589.7386 100.00

แข่งขนั

ที่มา : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 68

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

3.2 งบประมาณตามงบรายจ่าย

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สนิ้ - - - 589.7386 - 1,067.5125 1,657.2511
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอ่ื สนบั สนุนดา้ นการสร้าง - - - 589.7386 - 1,067.5125 1,657.2511
ความสามารถในการแข่งขัน
ผลผลติ ท่ี 1 การให้ความชว่ ยเหลือพฒั นาเศรษฐกจิ - - - 589.7386 - 1,067.5125 1,657.2511
แกป่ ระเทศเพอ่ื นบ้าน

ท่ีมา : เอกสารงบประมาณ

4. ข้อมูลรายงานการเงนิ

สานกั งานความรว่ มมอื พฒั นาเศรษฐกจิ กบั ประเทศเพอื่ นบา้ น (องคก์ ารมหาชน)
งบแสดงฐานะการเงนิ

ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2563

(หน่วย:บาท)

หมายเหตุ 2563 (ประจาปี ) 2562 (ประจาปี )

สภาพคลอ่ ง สนิ ทรพั ย์ 692,563,205.65 448,698,069.81
ทางการเงนิ สนิ ทรพั ยห์ มนุ เวยี น 297,275,908.00 261,353,048.00

สูงมาก รวมเงนิ สดและรายการ

เทยี บเทา่ เงนิ สด

รวมเงนิ ใหก้ รู้ ะยะยาวที่
ถงึ กาหนดรบั ชาระใน 1 ปี

รวมรายไดค้ า้ งรบั 44,727,232.28 44,447,596.02
รวมเงนิ ลงทนุ ระยะสน้ั 1,312,893,226.03 950,000,000.00

รวมสนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี นอนื่ 885,557.54 578,109.78

รวมสนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น 2,349,022,299.55 1,705,487,661.79

สนิ ทรพั ยไ์ มห่ มุนเวยี น 8,763,904,819.51 8,417,514,770.31
เงนิ ใหก้ รู้ ะยะยาว
รวมเงนิ ใหก้ รู้ ะยะยาว

รวมเงนิ ลงทนุ ระยะยาว 6,061,694.33 6,060,946.67

รวมทดี่ นิ อาคารและ 3,925,149.46 4,185,509.39
1,905,115.87 1,935,874.66
อปุ กรณ์
รวมสนิ ทรพั ยไ์ มม่ ตี วั ตน

รวมสนิ ทรพั ยไ์ ม่ 2,540,660.40 2,584,160.40
8,778,337,439.57 8,432,281,261.43
หมุนเวยี นอน่ื
รวมสนิ ทรพั ยไ์ มห่ มนุ เวยี น

รวมสนิ ทรพั ย์ 11,127,359,739.12 10,137,768,923.22

หนส้ี นิ 70,588,591.01 153,221,519.37
2,569,900,356.64 2,254,364,150.71
รวมหนสี้ นิ หมนุ เวยี น
รวมหนส้ี นิ ไมห่ มุนเวยี น

รวมหนสี้ นิ 2,640,488,947.65 2,407,585,670.08
7,730,183,253.14
สนิ ทรพั ยส์ ทุ ธ/ิ สว่ นทนุ 8,486,870,791.47

ที่มา : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบคน้ ขอ้ มลู เม่ือวนั ที่ 30 พ.ค. 2564

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 69

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานกั งานความรว่ มมอื พฒั นาเศรษฐกจิ กบั ประเทศเพอ่ื นบา้ น (องคก์ ารมหาชน)

งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงนิ
สาหรบั ปี สน้ิ สดุ วนั ที่ 30 กนั ยายน 2563

(หน่วย:บาท)

หมายเหตุ 2563 (ประจาปี ) 2562 (ประจาปี )

รายได ้ 741,575,900.00

รวมรายไดจ้ าก 837,322,600.00 125,264,226.10

งบประมาณ 21,945,942.76

รวมรายไดจ้ าก 132,669,348.35 891,636,559.38

ดอกเบยี้ เงนิ ใหก้ รู้ ะยะยาว 38,961,551.26
27,696,219.12
รวมรายไดด้ อกเบยี้ 26,471,590.35
488,058.66
เงนิ ฝาก 1,676,962.80
3,015,767.72
รวมรายได ้ 999,750,616.99
คา่ ใชจ้ า่ ย 231,507,021.53
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยบคุ ลากร
รวมคา่ ใชส้ อย 44,971,898.70 1,221,820.80

26,170,679.91 38,801,239.46
343,368,641.35
รวมคา่ วสั ดุ 344,641.01

รวมคา่ สาธารณูปโภค 1,915,715.72

รวมคา่ เสอื่ มราคาและ 3,628,294.70

คา่ ตดั จาหนา่ ย
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยจากการ
109,952,283.13

อดุ หนุนและบรจิ าค
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยดา้ น
2,190,650.00

วชิ าการ
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยอนื่
รวมคา่ ใชจ้ า่ ย 42,627,682.19

231,801,845.36

ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื ค้นขอ้ มลู เมือ่ วนั ท่ี 30 พ.ค. 2564

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

- 741.575 741.575 - - 741.575 100.00 741.575 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

- 837.32 837.32 - - 837.32 100 837.32 100

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วันท่ี 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

- 588.05 588.05 - - 588.05 100 588.05 100

ทีม่ า : กรมบัญชกี ลาง

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 70

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

6. ขอ้ สงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การให้ความช่วยเหลือทางการเงนิ แกป่ ระเทศเพ่อื นบ้าน
เอกสารงบประมาณ ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 2 หน้า 150 มรี ายการงบประมาณจานวนหนึ่ง ท่ีเป็นการให้ความ

ชว่ ยเหลือทางการเงินแกป่ ระเทศเพ่อื นบ้าน โดยการให้ความช่วยเหลือทางการเงินดังกล่าว เข้าใจว่า สานักงาน
ความรว่ มมือพฒั นาเศรษฐกิจกับประเทศเพื่อนบ้าน (องค์การมหาชน) จะนาเงินงบประมาณท่ีได้รับ ไปปล่อยกู้
ในรูปสินเชื่ออัตราดอกเบ้ียต่าผ่อนปรนพิเศษแก่ประเทศเพ่ือนบ้าน และมีกาหนดการชาระคืนต้นเงินกู้
ในอนาคต ซึ่งการชาระคืนต้นเงินกู้ดังกล่าวจะทาให้เงินสดและสภาพคล่องทางการเงินของสานักงาน เพ่ิมมาก
ขึ้นอย่างต่อเนื่อง ดังนั้น เพื่อเป็นการประหยัดภาระงบประมาณ และไม่ให้สานักงานมีสภาพคล่องทางการเงิน
สงู เกนิ ความจาเป็น รัฐบาลควรมอบหมายให้สานกั งานใหค้ วามสาคัญกับการกู้เงินจากสถาบันการเงินและนาไป
ปล่อยกู้ เพ่อื ให้ความชว่ ยเหลือทางการเงนิ แก่ประเทศเพอื่ นบา้ นแทน โดยรัฐบาลจัดสรรงบประมาณอุดหนุนแก่
สานักงาน เพ่ือชดเชยส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยจากการกู้เงินภายในประเทศที่มีอัตราดอกเบี้ยสูงและการปล่อยกู้
ให้แก่ประเทศเพ่อื นบา้ นในอัตราดอกเบ้ียต่า นอกจากนี้ สานักงานควรคานึงถึงความเส่ียงจากการเปล่ียนแปลง
ไปของคา่ เงนิ บาทในการบรหิ ารการดาเนินงานดว้ ย

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 71

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารเพ่อื การเกษตรและสหกรณก์ ารเกษตร (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 14

หน้า 225)

1. วสิ ัยทัศน์ พันธกจิ อานาจหน้าท่ี
- วสิ ยั ทัศน์
เป็นธนาคารพัฒนาชนบทท่ียั่งยืน มุ่งสนับสนุนการพัฒนาเศรษฐกิจฐานราก เพื่อยกระดับคุณภาพ

ชวี ิตของคนในชนบท
- พนั ธกิจ
1. เป็นศูนย์กลางทางการเงนิ ทใ่ี ห้บริการทางการเงนิ ครบวงจรและทันสมยั ในภาคชนบท
2. พัฒนาการบริหารและจัดการทรัพยากรเพ่ือมุ่งสู่การเป็นองค์กรประสิทธิภาพสูงอย่างมีธรรมา

ภิบาล
3. สง่ เสริมการใช้เทคโนโลยีและนวัตกรรมในการเพ่ิมขดี ความสามารถในการแขง่ ขนั เพ่ือแก้ไขปัญหา

ความยากจนและเพมิ่ รายไดข้ องคนในชนบท
4. สนับสนุนให้เกิดกิจกรรมทางเศรษฐกิจในชุมชน โดยให้ความรู้และเงินทุนที่คานึงถึงคุณค่าร่วมท่ี

สมดลุ ด้านเศรษฐกจิ สงั คม และส่ิงแวดล้อม

2. ความเช่ือมโยงกบั ยุทธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตัวชีว้ ดั แผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสงั คมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สานกั งบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพื่อชดเชยผล
การดาเนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ที่ดาเนินการแล้วในอดีตเป็นหลัก หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ
ค้างจ่าย ท่ีรัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรับงบประมาณ ท่ีได้ทาการสารองค่าใช้จ่ายไปก่อน ดังนั้น
การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีแก่หน่วยรับงบประมาณนี้ จะไม่ก่อให้เกิดผลลัพธ์ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565

3. สรุปภาพรวมงบประมาณ
3.1 งบประมาณตามแผนงาน
งบประมาณปี 2565 ธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตรได้รับจัดสรรท้ังส้ิน จานวน

70,466.4185 ล้านบาท ลดลงจากปงี บประมาณ 2564 จานวน 11,572.0749 ลา้ นบาท คิดเป็นร้อยละ -14.11
โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานตา่ ง ๆ ดังน้ี

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 72

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

แผนงาน หนว่ ย : ล้านบาท
รวมทั้งสนิ้
1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ งบประมาณ ร้อยละ
70,466.4185 100
1.1 แผนงานยุทธศาสตร์การเกษตรสรา้ งมลู ค่า
1.2 แผนงานยุทธศาสตรเ์ พ่ือสนับสนุนด้านการสร้างโอกาสและความเสมอ 41,333.0369 58.7
ภาคทางสงั คม 1,346.8458 1.9
2. แผนงานบริหารจัดการหนีภ้ าครัฐ
27,786.5358 39.4
ที่มา : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอนื่ เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สน้ิ - -- 1.7338 70,464.6847 - 70,466.4185
แผนงานยทุ ธศาสตร์การเกษตรสร้างมูลคา่ - -- 1.7338 41,331.3031 - 41,333.0369
โครงการที่ 1 โครงการประกนั รายไดใ้ หเ้ กษตรกร - -- - 15,767.9715
โครงการที่ 2 โครงการรับจานาผลผลติ - -- - 15,767.9715 - 9,340.3471
การเกษตร (เงนิ ทนุ ธ.ก.ส.) - 9,340.3471
โครงการท่ี 3 โครงการประกนั ภัยข้าวนาปี - -- - 719.5177
โครงการที่ 4 โครงการเพม่ิ รายไดใ้ หแ้ ก่ - -- - 719.5177 - 11,146.0609
เกษตรกรผูม้ รี ายไดน้ ้อย - 11,146.0609
โครงการที่ 5 โครงการสร้างมลู ภัณฑ์กนั ชน - -- - 43.1494
เพอื่ รักษาเสถียรภาพราคายาง - 43.1494
โครงการท่ี 6 โครงการชดเชยดอกเบย้ี เงนิ กู้ - -- - 4,289.7440
ให้แกธ่ นาคารเพอื่ การเกษตรและสหกรณก์ ารเกษตร - 4,289.7440
แทนเกษตรกรและสถาบันเกษตรกร -
โครงการที่ 7 โครงการแกไ้ ขป้ญหาหนี้สิน -- 1.7338 - - 1.7338
เกษตรกร -
โครงการท่ี 8 โครงการประกนั ภัยข้าวโพดเลี้ยงสัตว์ - -- 24.5125 - 24.5125
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนับสนุนดา้ นการสร้าง -- - 1,346.8458 - 1,346.8458
โอกาสและความเสมอภาคทางสงั คม -
โครงการท่ี 1 โครงการมาตรการพฒั นาคณุ ภาพชวี ติ -- - 1,346.8458 - 1,346.8458
ผมู้ บี ตั รสวสั ดกิ ารแห่งรัฐ -
แผนงานบรหิ ารจดั การหนภ้ี าครฐั - -- - 27,786.5358 - 27,786.5358
โครงการท่ี 1 โครงการรับจานาผลผลิต -- - 27,786.5358 - 27,786.5358
การเกษตร (แหล่งเงนิ กกู้ ระทรวงการคลังจัดหา)

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 73

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

4. ขอ้ มลู รายงานการเงนิ

ที่มา : https://www.baac.or.th/file-upload/206-927818-921203.pdf

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 74

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 75

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 76

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 77

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

79,595.395 - 79,595.395 79,595.395 100.00 - - 79,595.395 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

89,819.76 - 89,819.76 89,819.76 100 - - 89,819.76 100

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

82,038.49 - 82,038.49 79,658.49 97.09 - - 79,658.49 97.09

ท่มี า : กรมบญั ชีกลาง

6. ขอ้ สังเกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การชดเชยต้นทุนเงนิ ให้แก่ ธ.ก.ส.
เอกสารงบประมาณฉบบั ที่ 3 เลม่ ที่ 14 หน้า 236 238 241 และ อื่น ๆ มีการระบุรายการงบประมาณ

เกี่ยวกับการชดเชยต้นทุนเงินให้แก่ ธ.ก.ส. ในโครงการประกันรายได้ โครงการรับจานาผลิตผลทางการเกษตร
(กรณใี ชเ้ งินทนุ ธ.ก.ส.) โครงการประกันภัยข้าวนาปี และอื่น ๆ โดย ธ.ก.ส. ได้นาเงินทุนธนาคารสารองจ่ายไป
ก่อนในการดาเนินโครงการ และขอชดเชยผลการดาเนินพร้อมต้นทุนเงินผ่านการจัดสรรงบประมาณรายจ่าย
ประจาปี ทั้งนี้ อัตราการชดเชยต้นทุนเงินดังกล่าว ในปัจจุบัน มีค่าเท่าใด มีความสอดคล้องกับต้นทุนการ
ดาเนินงานและต้นทุนเงินฝากของ ธ.ก.ส. อย่างไร และภายใต้ภาวะปัจจุบัน ท่ีการดาเนินนโยบายการเงินใช้
อตั ราดอกเบย้ี ตา่ เพอ่ื กระตนุ้ เศรษฐกิจของประเทศ อัตราการชดเชยต้นทุนเงินดังกล่าว ของ ธ.ก.ส. จะสามารถ
ปรบั ลดไดห้ รอื ไม่ อยา่ งไร

6.2 โครงการรับจานาผลผลิตทางการเกษตร ปกี ารผลติ 2552
เอกสารงบประมาณฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 238 มีการระบุรายการงบประมาณ ชดเชยภาระต้นเงิน
และดอกเบี้ยโครงการรบั จานาผลผลิตการเกษตร ปีการผลิต 2552 (เงินทุน ธ.ก.ส.) จานวน 2,003.5055 ล้าน
บาท สานักงบประมาณของรัฐสภา พิจารณาแล้วเห็นว่า ธ.ก.ส. ควรนาเงินงบประมาณมาชดเชยโครงการ
ดังกลา่ วให้เสรจ็ ส้นิ โดยเร็ว เนอื่ งจากเป็นโครงการทด่ี าเนินการเสรจ็ ส้นิ เป็นระยะเวลานานแลว้

6.3 เงนิ อุดหนุนคา่ ใช้จ่ายของสานกั งานคณะกรรมการบริหารสินเชื่อเกษตรแห่งชาติ
เอกสารงบประมาณฉบบั ที่ 3 เลม่ ท่ี 14 หน้า 255 มกี ารระบรุ ายการงบประมาณ เงินอุดหนุนค่าใช้จ่าย
ของสานักงานคณะกรรมการบริหารสินเช่ือเกษตรแห่งชาติ จานวน 1.7338 ล้านบาท สานักงบประมาณของ
รฐั สภา พจิ ารณาแลว้ เหน็ ว่า ธ.ก.ส. ควรรบั ภาระคา่ ใชจ้ ่ายดังกลา่ ว ไมต่ ้องขอรับการจดั สรรงบประมาณรายจ่าย
ประจาปี เพราะเปน็ รายการงบประมาณทว่ี งเงินตา่ มากเมื่อเทยี บกบั สภาพคลอ่ งของ ธ.ก.ส.

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หน้า 78

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

ธนาคารออมสิน (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มที่ 14 หน้า 263)

1. วิสัยทศั น์ พนั ธกิจ อานาจหนา้ ที่
- วสิ ยั ทัศน์
เป็นผู้นาในการส่งเสริมการออม เสริมสร้างความสุข และความม่ันคงของประชาชน เพื่อการพัฒนา

ประเทศอยา่ งยั่งยืนดว้ ยเทคโนโลยีดิจทิ ลั
- พันธกจิ
1. ส่งเสรมิ การออมและสร้างวนิ ยั ทางการเงิน
2. สนับสนุนการลงทุน และการพฒั นาประเทศ
3. ส่งเสริมและยกระดับเศรษฐกิจฐานราก และวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม เพื่อลดความ

เหลื่อมล้า และเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน
4. เป็นธนาคารเพ่ือสังคม และคานงึ ถงึ ส่งิ แวดล้อม
5. ให้บริการทางการเงินครบวงจรท่ีล้าสมัยด้วยเทคโนโลยีดิจิทัล และเหนือความคาดหวังภายใต้

ความเส่ียงทยี่ อมรับได้
6. บริหารจัดการแบบมอื อาชพี และมีธรรมาภิบาล

2. ความเชื่อมโยงกับยทุ ธศาสตร์ชาติ เปา้ หมาย ตวั ชวี้ ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยทุ ธศาสตร์ชาติ แผนพฒั นา
เศรษฐกจิ และสังคมแหง่ ชาติ นโยบายสาคญั

สานักงบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมท้ังแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพ่ือชดเชยผลการ
ดาเนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ีดาเนินการแล้วในอดีตเป็นหลัก หรือเพื่อชดเชยภาระงบประมาณ
ค้างจ่าย ท่ีรัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรับงบประมาณ ท่ีได้ทาการสารองค่าใช้จ่ายไปก่อน ดังนั้น
การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีแก่หน่วยรับงบประมาณนี้ จะไม่ก่อให้เกิดผลลัพธ์ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 79

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 ธนาคารออมสินได้รับจัดสรรทั้งส้ิน จานวน 4,059.3967 ล้านบาท ลดลงจาก

ปีงบประมาณ 2564 จานวน 1,438.8915 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -26.17 โดยงบประมาณจาแนกตาม

แผนงานตา่ งๆ ดงั น้ี

หนว่ ย : ล้านบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมทั้งสิน้ 4,059.3967 100.00

1. แผนงานยทุ ธศาสตร์

1.1 แผนงานยทุ ธศาสตร์เพื่อสนบั สนุนด้านการสร้างความสามารถในการ 4,059.3967 100.00

แขง่ ขนั

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรือโครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนนิ การ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอนื่ เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สน้ิ - -- - 4,059.3967 - 4,059.3967
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอื่ สนับสนนุ ดา้ นการสรา้ ง - -- - 4,059.3967 - 4,059.3967
ความสามารถในการแข่งขัน - --
โครงการที่ 1 โครงการให้ความชว่ ยเหลอื - 230.6233 - 230.6233
ทางการเงนิ แกผ่ ปู้ ระกอบการใน 3 จังหวัด - --
ชายแดนภาคใต้ - 107.8283 - 107.8283
โครงการท่ี 2 โครงการชดเชยตน้ ทนุ เงนิ - --
และภาระดอกเบยี้ จากการดาเนินงานตามนโยบาย - -- - 2,589.5273 - 2,589.5273
รัฐบาล - 1,131.4178 - 1,131.4178
โครงการท่ี 3 โครงการสินเชอ่ื ดอกเบย้ี ตา่ เพอ่ื เปน็
เงนิ ทุนหมนุ เวยี นให้แกผ่ ้ปู ระกอบกจิ การ SMEs
โครงการท่ี 4 โครงการชดเชยเงนิ ตน้ และตน้ ทุนเงนิ
ทธี่ นาคารออมสนิ สารองจ่าย

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 80

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

4. ขอ้ มูลรายงานการเงิน

ธนาคารออมสนิ
งบแสดงฐานะการเงนิ
ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2563

สนิ ทรพั ย์ 2563 (ประจาปี ) (หน่วย:บาท)

เงนิ สด 30,736,504,841.69 2562 (ประจาปี )
312,674,410,055.59
รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ สุทธิ 31,422,313,866.76
สนิ ทรัพยต์ ราสารอนุพนั ธ์ 1,562,619,383.93 402,442,360,642.03
438,263,816,055.13
เงนิ ลงทุนสุทธิ 1,512,448,126.00
1,579,563,358.38 309,794,892,398.18
เงนิ ลงทุนในบรษิ ัทยอ่ ยและบรษิ ัทรว่ มสทุ ธิ 2,057,913,773,778.61
เงนิ ใหส้ นิ เชอ่ื แกล่ ูกหน้ีและดอกเบยี้ คา้ งรับ 2,081,581,456.71
6,530,136,406.77 2,006,193,516,790.19
สุทธิ 28,592,493,272.98
ทรัพยส์ นิ รอการขายสุทธิ 4,827,837,161.89
1,466,562,057.94 26,638,591,938.31
ทด่ี นิ อาคารและอปุ กรณส์ ุทธิ 1,701,794,196.55
สนิ ทรัพยส์ ทิ ธกิ ารใชต้ ามสัญญาเชา่ 8,180,230,453.16 0.00
ค่าความนิยมและสนิ ทรพั ยไ์ มม่ ตี ัวตนอนื่ สทุ ธิ 2,889,201,903,860.73 1,573,978,127.30
สนิ ทรพั ยอ์ น่ื สุทธิ 11,136,741,610.77
รวมสนิ ทรพั ย์ 2,401,542,738,875.56 2,797,624,262,118.14
77,110,362,066.57
หนสี้ นิ 764,730,918.49 2,309,489,166,808.96
13,522,151.10 71,476,333,721.55
เงนิ รับฝาก 80,500,000,000.00 562,019,400.92
1,461,072,592.36 14,403,881.68
รายการระหวา่ งธนาคารและตลาดเงนิ สทุ ธิ 73,719,490,074.40 80,500,000,000.00
หน้ีสนิ จ่ายคนื เมอื่ ทวงถาม 46,569,841,508.47 0.00
หนี้สนิ ตราสารอนุพนั ธ์ 5,743,113,359.24 70,461,166,104.80
1,944,554,758.36 48,982,407,520.16
ตราสารหน้ีทอ่ี อกและเงนิ กยู ้ มื 6,248,579,487.20
หนี้สนิ ตามสัญญาเชา่ 2,689,369,426,304.55 6,858,019,324.79
ประมาณการหน้ีสนิ 199,832,477,556.18
2,594,592,096,250.06
ดอกเบยี้ เงนิ ฝากและพนั ธบัตรคา้ งจ่าย 100,000.00 203,032,165,868.08
ค่าใชจ้ ่ายคา้ งจ่าย 19,618,163,889.79
หนี้สนิ อน่ื 100,000.00
รวมหนส้ี นิ 35,633,867,260.20 24,103,409,520.36
35,633,867,260.20
สนิ ทรพั ยส์ ทุ ธ/ิ สว่ นทนุ 144,580,346,406.19 33,213,072,368.99
180,214,213,666.39 33,213,072,368.99
สว่ นของเจา้ ของ 199,832,477,556.18 145,715,583,978.73
199,832,477,556.18 178,928,656,347.72
สว่ นของบรษิ ทั ใหญ่ 203,032,165,868.08
203,032,165,868.08
เงนิ ทุนทไี่ ดร้ ับพระราชทาน
องคป์ ระกอบของส่วนของเจา้ ของ

กาไร(ขาดทุน)สะสม

จดั สรรแลว้

ทุนสารองเพอื่ การขยายงาน

รวมจดั สรรแลว้

ยงั ไมไ่ ดจ้ ัดสรร

รวมกาไร(ขาดทนุ )สะสม
รวมสว่ นของบรษิ ทั ใหญ่
รวมสว่ นของเจา้ ของ

ทีม่ า : ระบบ CFS กรมบญั ชกี ลาง สืบค้นข้อมูลเมอ่ื วนั ที่ 30 พ.ค. 2564

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 81

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารออมสนิ

งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงนิ
สาหรบั ปี สน้ิ สดุ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2563

รายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน 2563 (ประจาปี ) (หน่วย:บาท)
รายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ
85,681,969,868.46 2562 (ประจาปี )
รายไดด้ อกเบย้ี 33,095,914,335.24
ค่าใชจ้ ่ายดอกเบยี้ 52,586,055,533.22 97,519,299,224.10
รวมรายไดด้ อกเบย้ี สทุ ธิ 41,533,517,459.36
6,000,062,469.00 55,985,781,764.74
รายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ ารสทุ ธิ 1,892,048,583.64
4,108,013,885.36 6,207,772,288.88
รายไดค้ ่าธรรมเนียมและบรกิ าร 1,402,108,498.62
คา่ ใชจ้ ่ายคา่ ธรรมเนียมและบรกิ าร 105,084,549.97 4,805,663,790.26

รวมรายไดค้ า่ ธรรมเนยี มและบรกิ าร 139,500,825.76

สทุ ธิ

กาไร (ขาดทุน) สุทธจิ ากธรุ กรรมเพอื่ คา้ และ

ปรวิ รรตเงนิ ตราตา่ งประเทศ

กาไร (ขาดทุน) สุทธจิ ากเงนิ ลงทุน (1,073,238,534.90) 2,143,721,135.55
สว่ นแบง่ กาไร (ขาดทุน) จากเงนิ ลงทุนตาม (91,058,561.44) 312,843,979.57
วธิ สี ่วนไดเ้ สยี
1,483,357,458.94 1,893,806,564.25
รายไดเ้ งนิ ปันผล 2,095,662,136.92 1,663,305,150.44
8,232,405,627.20 5,864,126,265.03
รายไดจ้ ากการดาเนินงานอน่ื ๆ 67,446,282,095.27 72,808,749,475.60

รายไดจ้ ากธรุ กรรมนโยบายรฐั 14,124,082,993.71 14,873,242,133.06
3,736,327.95 4,354,949.43
รวมรายไดจ้ ากการดาเนนิ งาน
คา่ ใชจ้ า่ ยจากการดาเนนิ งานอน่ื ๆ 2,258,904,645.15 3,051,844,440.04
8,183,294.32 6,670,341.92
คา่ ใชจ้ ่ายเกย่ี วกบั พนักงาน
4,809,146,358.78 5,254,201,326.61
เงนิ บาเหน็จรางวลั กรรมการ
366,769,127.96
เงนิ บาเหน็จรางวลั พนักงาน 6,786,166,070.17

ค่าตอบแทนกรรมการ 0.00
คา่ ใชจ้ ่ายเกยี่ วกบั อาคารสถานทแ่ี ละอปุ กรณ์
30,343,248,389.19
ค่าตอบแทนหน่วยงานในการชาระสนิ เชอ่ื 177,227,628.56
6,024,323,890.39 6,111,454,887.60
อนื่ ๆ 6,111,454,887.60
ค่าใชจ้ ่ายสนิ ทรพั ยส์ ทิ ธกิ ารใชต้ ามสัญญาเชา่ 883,517,381.20
12,306,096,355.58
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยจากการดาเนนิ งานอนื่ ๆ 28,289,122,520.06 12,306,096,355.58
คา่ ใชจ้ า่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 6,021,520,653.00
6,021,520,653.00 24,047,949,843.23
ค่าใชจ้ ่ายจากธรุ กรรมนโยบายรฐั
รวมคา่ ใชจ้ า่ ยจากธรุ กรรมนโยบายรฐั 14,597,865,093.09
หนสี้ ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ จากการ 14,597,865,093.09
18,537,773,829.12
ดอ้ ยคา่
หนี้สูญ หนี้สงสัยจะสูญ
รวมหนส้ี ญู หนสี้ งสยั จะสญู และขาดทนุ

จากการดอ้ ยคา่
รายไดส้ งู (ตา่ )กวา่ คา่ ใชจ้ า่ ยสทุ ธิ

ท่ีมา : ระบบ CFS กรมบญั ชีกลาง สบื คน้ ขอ้ มูลเม่อื วันท่ี 30 พ.ค. 2564

สานักงบประมาณของรัฐสภา หน้า 82

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบิกจา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

5,931.110 - 5,931.110 5,715.344 96.36 - - 5,715.344 96.36

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

5,045.44 - 5,045.44 4,932.61 97.76 - - 4,932.61 97.76

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

5,498.29 - 5,498.29 5,226.21 95.05 - - 5,226.21 95.05

ทม่ี า : กรมบญั ชีกลาง

6. ข้อสงั เกต/ความเห็นของ PBO
6.1 การชดเชยต้นทนุ เงนิ ให้แกธ่ นาคารออมสนิ
เอกสารงบประมาณฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 270 มีการระบุรายละเอียดเกี่ยวกับโครงการชดเชย

ต้นทุนเงินและภาระดอกเบ้ยี จากการดาเนินงานตามนโยบายรัฐบาล จานวน 107.8283 ล้านบาท โดยธนาคาร
ออมสนิ ไดใ้ หส้ นิ เชื่อดอกเบ้ียตา่ แกก่ ลุม่ เป้าหมายที่กาหนด และขอชดเชยต้นทุนเงินผ่านการจัดสรรงบประมาณ
รายจ่ายประจาปี ท้ังน้ี อัตราการชดเชยต้นทุนเงินดังกล่าว ในปัจจุบัน มีค่าเท่าใด มีความสอดคล้องกับต้นทุน
การดาเนินงานและต้นทุนเงินฝากของธนาคารออมสินอย่างไร และภายใต้ภาวะปัจจุบัน ท่ีการดาเนินนโยบาย
การเงินใช้อัตราดอกเบี้ยต่าเพ่ือกระตุ้นเศรษฐกิจของประเทศ อัตราการชดเชยต้นทุนเงินดังกล่าว ของธนาคาร
ออมสนิ จะสามารถปรบั ลดไดห้ รอื ไม่ อย่างไร

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 83

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

ธนาคารพัฒนาวิสาหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มแห่งประเทศไทย (เอกสารงบประมาณขาวคาด

แดง ฉบับท่ี 3 เล่มที่ 14 หนา้ 211)

1. วสิ ัยทัศน์ พันธกจิ อานาจหน้าที่
- วสิ ยั ทัศน์
เป็นสถาบันการเงินของรัฐทใ่ี หบ้ ริการทางการเงินครบวงจร และพัฒนาขีดความสามารถธุรกิจ SMEs

สู่ความสาเร็จอยา่ งยั่งยืน
- พนั ธกิจ
1. เป็นกลไกสาคัญของระบบนิเวศในการพัฒนาศักยภาพ SMEs ไทย เพื่อให้เข้าถึงแหล่งเงินทุนและ

สนับสนนุ การดาเนินธรุ กจิ อย่างครบวงจร (Total Solution)
2. เสริมสร้างทักษะความสามารถของบุคลากรให้ทันต่อการเปล่ียนแปลงเพื่อมุ่งเน้นการบริการอัน

เป็นเลิศอย่างมธี รรมาภิบาล (Human Capital)
3. ยกระดับการบริหารจัดการด้วยองค์ความรู้ เทคโนโลยีและนวัตกรรม เพื่อส่งมอบคุณค่าให้กับ

ลกู ค้าและผู้มีสว่ นได้สว่ นเสยี อย่างสะดวกรวดเรว็ (Agility and Innovation)

2. ความเชื่อมโยงกบั ยทุ ธศาสตรช์ าติ เป้าหมาย ตวั ชีว้ ัดแผนแมบ่ ทภายใต้ยุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกจิ และสงั คมแห่งชาติ นโยบายสาคญั

สานักงบประมาณของรฐั สภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณน้ีแล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพ่ือชดเชยผลการ
ดาเนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ีดาเนินการแล้วในอดีตเป็นหลัก หรือเพ่ือชดเชยภาระงบประมาณ
ค้างจ่าย ที่รัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรับงบประมาณ ท่ีได้ทาการสารองค่าใช้จ่ายไปก่อน ดังนั้น
การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีแก่หน่วยรับงบประมาณนี้ จะไม่ก่อให้เกิดผลลัพธ์ในปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 84

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ

3.1 งบประมาณตามแผนงาน

งบประมาณปี 2565 ธนาคารพัฒนาวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมแห่งประเทศไทยได้รับจัดสรร

ท้ังสน้ิ จานวน 546.5224 ลา้ นบาท ลดลงจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 120.2526 ล้านบาท คิดเปน็ ร้อยละ

-18.03 โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังนี้

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน งบประมาณ ร้อยละ

รวมทั้งสิน้ 546.5224 100

1. แผนงานยุทธศาสตร์

1.1 แผนงานยุทธศาสตร์เพื่อสนบั สนนุ ดา้ นการสร้างความสามารถในการ 546.5224 100

แข่งขนั

ทีม่ า : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ล้านบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทง้ั สน้ิ - -- - 546.5224 - 546.5224
- 546.5224 - 546.5224
แผนงานยทุ ธศาสตร์เพอ่ื สนับสนนุ ดา้ นการสรา้ ง - - - - 3.4009 - 3.4009
- 8.0494 - 8.0494
ความสามารถในการแข่งขัน - 523.5221 - 523.5221
- 11.5500 - 11.5500
โครงการที่ 1 โครงการสินเชอ่ื ฟน้ื ฟู SMEs จาก - - -

อทุ กภัยและภัยพบิ ัตปิ ี 2560

โครงการที่ 2 โครงการสินเช่ือ SMEs - --

Transformation Loan

โครงการที่ 3 โครงการสนิ เชอ่ื เพอ่ื ยกระดบั - --

เศรษฐกจิ ชุมชน (Local Economy Loan)

โครงการที่ 4 โครงการสินเช่ือเพอ่ื ชว่ ยเหลอื - --

ผู้ประกอบการรายย่อยทไ่ี ดร้ ับผลกระทบจากการ

ระบาดของไวรัสโคโรนา (COVID-19) - Extra

Cash

ทมี่ า : เอกสารงบประมาณ

สานกั งบประมาณของรัฐสภา หนา้ 85

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

4. ข้อมลู รายงานการเงนิ
ท่ีมา : https://www.smebank.co.th/upload/060564Tor2.pdf

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 86

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 87

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 88

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 89

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 90

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 – 2564)

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ

492.515 - 492.515 492.515 100.00 - - 492.515 100.00

ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบกิ จา่ ย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

1,386.75 - 1,386.75 1,386.75 100 - - 1,386.75 100

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วันที่ 31 มี.ค. 2564

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจา่ ย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน รอ้ ยละ

666.78 - 666.78 666.78 100 - - 666.78 100

ทีม่ า : กรมบัญชกี ลาง

6. ข้อสงั เกต/ความเหน็ ของ PBO
6.1 การช่วยเหลือผปู้ ระกอบการภาคบริการและท่องเทีย่ วภายใต้การแพร่ระบาดของโรคติดเชอื้

ไวรสั โคโรนา 2019
การแพร่ระบาดของโรคติดเช้ือทาให้ผู้ประกอบการภาคบริการและท่องเที่ยวได้รับผลกระทบด้าน

รายได้และสภาพคลอ่ งทางการเงนิ ธนาคารพัฒนาวสิ าหกจิ ขนาดกลางและขนาดยอ่ มแห่งประเทศไทยได้ดาเนิน
โครงการใดบา้ งทชี่ ว่ ยเหลือผ้ปู ระกอบการในภาคดังกลา่ ว

6.2 โครงการสินเช่ือเพ่ือช่วยเหลือผู้ประกอบการรายย่อยที่ได้รับผลกระทบจากการระบาดของ
ไวรสั โคโรนา (COVID-19) – Extra Cash

เอกสารงบประมาณฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14 หน้า 221 ได้ระบุรายละเอียดเก่ียวกับโครงการสินเชื่อเพื่อ
ชว่ ยเหลอื ผูป้ ระกอบการรายย่อยท่ไี ดร้ บั ผลกระทบจากการระบาดของไวรสั โคโรนา (COVID-19) – Extra Cash
ที่ดาเนินการในระหว่างปี 2563 – 2567 และขอรับการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 เป็นครั้งแรก จานวน 11.5500 ล้านบาท สานักงบประมาณของรัฐสภาพิจารณาแล้ว เห็นว่า
การขอรับงบประมาณชดเชยดังกล่าว มีความล่าช้าเกินไปหรือไม่ และจะส่งผลต่อการช่วยเหลือผู้ประกอบการ
รายย่อยหรือไม่อยา่ งไร นอกจากน้ี วงเงนิ งบประมาณปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 ดังกล่าว มีจานวนน้อย ซึ่งอาจ
แสดงให้เหน็ ว่า จานวนผู้ประกอบการรายย่อยที่เข้าร่วมโครงการมีจานวนน้อยเกินไปหรือไม่ อย่างไร ในขณะท่ี
ประมาณการค่าใช้จ่ายในปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 – 2567 กลับเพิ่มสูงข้ึนมากเป็น 1,738.4500 และ
1,500.0000 ล้านบาท ตามลาดับ

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 91

วิเคราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

บรรษทั ประกนั สินเชอ่ื อุตสาหกรรมขนาดย่อม (เอกสารงบประมาณขาวคาดแดง ฉบับที่ 3 เล่มท่ี 14

หนา้ 290)

1. วสิ ัยทัศน์ พนั ธกิจ อานาจหนา้ ท่ี
- วสิ ัยทัศน์
เป็นศนู ย์กลางการเชื่อมโยงเงนิ ทนุ และโอกาสทางธุรกิจแห่งชาติให้แก่ SMEs เพอื่ การเติบโตทย่ี ั่งยนื
- พันธกจิ
1. พัฒนาศักยภาพ SMEs และผู้ประกอบการรายย่อยเพื่อให้เข้าถึงแหล่งเงินทุนและองค์ความรู้ทั้ง

ระบบ
2. ผลักดนั SMEs และผู้ประกอบการรายยอ่ ยให้เติบโตอย่างก้าวกระโดดด้วยนวัตกรรมทางการเงิน
3. เชื่อมโยงเครือข่ายธุรกจิ ครบวงจรสาหรบั SMEs และผปู้ ระกอบการรายย่อย
4. ยกระดับขดี ความสามารถองคก์ รเพอ่ื การสนับสนุนเศรษฐกจิ ฐานรากอย่างบูรณาการ
5. สง่ เสริมการดาเนนิ งานทโ่ี ปร่งใสในทกุ ระดับองคก์ รอย่างยง่ั ยืน

2. ความเช่ือมโยงกับยุทธศาสตรช์ าติ เปา้ หมาย ตวั ชว้ี ดั แผนแมบ่ ทภายใตย้ ุทธศาสตรช์ าติ แผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ นโยบายสาคัญ

สานักงบประมาณของรัฐสภาได้พิจารณาข้อเสนอการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ
พ.ศ. 2565 ของหน่วยรับงบประมาณนี้แล้ว พบว่า มีความสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของแผนงานงบประมาณ
ภายใต้ยุทธศาสตร์การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 รวมทั้งแผนพัฒนา
เศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ และยุทธศาสตร์ชาติ แต่การจัดสรรงบประมาณรายจ่ายเป็นไปเพื่อชดเชยผลการ
ดาเนินงานโครงการตามนโยบายรัฐ ท่ีดาเนินการแล้วในอดีตเปน็ หลกั หรอื เพ่อื ชดเชยภาระงบประมาณค้างจ่าย
ที่รัฐบาลต้องชดใช้คืนให้กับหน่วยรับงบประมาณ ที่ได้ทาการสารองค่าใช้จ่ายไปก่อน ดังนั้น การจัดสรร
งบประมาณรายจา่ ยประจาปีแก่หนว่ ยรบั งบประมาณน้ี จะไม่ก่อให้เกิดผลลพั ธ์ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2565

สานกั งบประมาณของรฐั สภา หนา้ 92

วเิ คราะห์งบประมาณรายจา่ ยประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

3. สรปุ ภาพรวมงบประมาณ
3.1 งบประมาณตามแผนงาน
งบประมาณปี 2564 บรรษัทประกันสินเช่ืออุตสาหกรรมขนาดย่อมได้รับจัดสรรท้ังสิ้น จานวน

5,418.8571 ล้านบาท ลดลงจากปีงบประมาณ 2564 จานวน 1615.5909 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ -22.97
โดยงบประมาณจาแนกตามแผนงานต่าง ๆ ดังน้ี

แผนงาน หนว่ ย : ล้านบาท
รวมท้ังสิ้น
1. แผนงานยทุ ธศาสตร์ งบประมาณ รอ้ ยละ
5,418.8571 100.00
1.1 แผนงานยุทธศาสตรเ์ พื่อสนบั สนุนด้านการสร้างความสามารถในการ
แขง่ ขัน 5,418.8571 100.00

ที่มา : เอกสารงบประมาณ

3.2 งบประมาณตามงบรายจา่ ย

หน่วย : ลา้ นบาท

แผนงาน / ผลผลติ หรอื โครงการ งบบคุ ลากร งบดาเนินการ งบลงทนุ งบเงินอดุ หนุน งบรายจา่ ยอน่ื เงินนอก งปม. รวม

รวมทงั้ สนิ้ - -- - 5,418.8571 2,650.8108 8,069.6679
แผนงานยทุ ธศาสตรเ์ พอื่ สนบั สนนุ ดา้ นการสรา้ ง - -- - 5,418.8571 2,650.8108 8,069.6679
ความสามารถในการแข่งขัน
โครงการที่ 1 โครงการคา้ ประกนั สนิ เชอ่ื วสิ าหกจิ - -- - 5,418.8571 2,650.8108 8,069.6679
ขนาดกลางและขนาดย่อม

ทม่ี า : เอกสารงบประมาณ

สานักงบประมาณของรฐั สภา หน้า 93

วเิ คราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

4. ขอ้ มลู รายงานการเงนิ

ที่มา : www.tcg.or.th/uploads/file/งบการเงนิ สาหรับปสี ิ้นสดุ วนั ที่%2031ธค63.pdf

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 94

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 95

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 96

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลัง

สานักงบประมาณของรัฐสภา หนา้ 97

วิเคราะห์งบประมาณรายจ่ายประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2565 : กระทรวงการคลงั

5. ผลการเบกิ จา่ ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ 3 ปีย้อนหลัง (พ.ศ. 2562 - 2564)

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2562

งปม. หลงั โอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทุน รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

4,888.479 - 4,888.479 4,888.479 100.00 - - 4,888.479 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

งปม. หลังโอนฯ (ล้านบาท) เบิกจ่าย (ล้านบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทนุ รวม

จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ จานวน ร้อยละ

4,073.714 - 4,073.714 4,073.714 100.00 - - 4,073.714 100.00

ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 ณ วนั ท่ี 31 ม.ี ค. 2564

งปม. หลงั โอนฯ (ลา้ นบาท) เบิกจ่าย (ลา้ นบาท)

ประจา ลงทนุ รวม ประจา ลงทุน รวม

จานวน ร้อยละ จานวน ร้อยละ จานวน รอ้ ยละ

7,034.45 - 7,034.45 7,034.45 100 - - 7,034.45 100

ทมี่ า : กรมบญั ชีกลาง

สานักงบประมาณของรฐั สภา หนา้ 98