การบริหารความเสี่ยง

SIMPLE, PRACTICAL RISK ASSESSMENTS AT
DEPARTMENTAL LEVEL

Example:
Consider the local sports and recreation area
in your district ...

SPORTS & RECREATION PROGRAM

SWIMMING OVALS TENNIS
POOL COURTS

SOURCES MAINTENANCE CHANGE ROOMS POOL AREA &

& CHEMICALS & TOILETS DIVING BOARDS

CHEMICALS POOL GROUNDS

MAINTENANCE MAINTENANCE

RISKS OUTCOMES CONTROLS IN PLACE RATING

1 Too much chemical in • skin allergies • Training program (ME) 1 B 4 H U

pool • allergic reactions • Special clothing (IE)

2 Too little chemical in • red eyes • Competent workers (ME) 2 C 3 S U

pool • adverse media • Monitoring system (ME)

3 Failure to use special • tarnished reputation 3B4HU

gloves when handling Secondary Outcomes

chemicals • Financial • Social

• Legal • Political

4

SIMPLE, PRACTICAL RISK ASSESSMENTS
AT DEPARTMENTAL LEVEL

Example:
Consider the information management
section/department ...

INFORMATION MANAGEMENT

RECORDS/ COMPUTER PABX
ARCHIVES SYSTEMS (COMMS

SOURCES )

PAPER- ELECTRONIC
BASED SYSTEMS
SYSTEMS

SYSTEM SYSTEM SYSTE USER
FAILURE BACKUP M TRAINING

RISKS OUTCOMES SPEED RATING
1 Failure to have backup 1 C4HU
CONTROLS IN PLACE
when needed
• Unable to restore system • Procedures (IE)
2 Backup data corrupt
• Unable to provide service • Training (ME) 2 D4SU
3 Loss of index to data • Damage to IM reputation • Skilled team (ME)

• None/Incomplete access 3 D3MA
Secondary Outcomes

• Financial • Social

• Legal • Political

SIMPLE, PRACTICAL RISK ASSESSMENTS AT
DEPARTMENTAL LEVEL

Example:
Consider the human resources management
section/department ...

HUMAN RESOURCE MANAGEMENT

RECRUITMENT TRAINING & EMPLOYEE ADMIN
DEVELOPMENT BENEFITS &

PAYROLL

SOURCES TRAINING TRAINING TRAINING
NEEDS VENUES MATERIALS

ANALYSIS

AREA: HR MGT SOURCE: TRAINING&DEVELOPMENT / TRAINING NEEDS

SIMPLE, PRACTICAL RISK ASSESSMENTS AT
DEPARTMENTAL LEVEL

A standard “one size fits all” form
to put it all together……

Risk Assessment Form

Department Source Date of Writing Risk
Risk Author Frefquency of Review
Section
1. Identified Risk(s) Date of Approval
Approved by

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

Risk Assessment Form

Department Company Source Date of Writing Risk
Section N/A Risk Author Frefquency of Review

1. Identified Risk(s) Date of Approval
Approved by
2. Outcomes
3. Controls in Place Rating

HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk
Section N/A Frefquency of Review
Source Reinsurance agreements
1. Identified Risk(s) Date of Approval
Risk Author Approved by
2. Outcomes
3. Controls in Place Rating

HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk
Section N/A Frefquency of Review
Source Reinsurance agreements
1. Identified Risk(s) Date of Approval
Risk Author Lim Kean Hin Approved by
2. Outcomes
3. Controls in Place Rating

HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk 1st June 2006
Section N/A Frefquency of Review Yearly
Source Reinsurance agreements
1. Identified Risk(s) Risk Author Lim Kean Hin Date of Approval

2. Outcomes 3. Controls in Place Approved by

Rating IE
IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME
HE ME

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk 1st June 2006
Section N/A Frefquency of Review Yearly
Source Reinsurance agreements
1. Identified Risk(s) Risk Author Lim Kean Hin Date of Approval 14th June 2006
Approved by ERMS Committee
2. Outcomes 3. Controls in Place
Rating
IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

IDENTIFY THE RISKS

What can happen?

How it can happen?

- Failure to have staff with the right skills
in place for Phase 2 of the ABC project.
- Lack of time to prepare the safety
documentation for the new JB1 site.
- Failure of Sales Dept to meet monthly
quotas on Product XYZ.

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk 1st June 2006
Frefquency of Review Yearly
Source Reinsurance agreements
Date of Approval 14th June 2006
Section N/A Risk Author Lim Kean Hin Approved by ERMS Committee

1. Identified Risk(s)

R1 Transferring the good risks to reinsurers whilst retaining the bad risks

R2 The company taking too much exposure on an individual case or on an accumulation basis

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE
HE ME IE

4. Rating 5. Strategies

L I R A/U

IDENTIFY THE OUTCOMES (of the Risks)

Risk occurs … So what?

What is the real effect?

- Delay in proceeding with Phase 2 of the
ABC Project resulting in client
dissatisfaction and/or potential lawsuit.
- Safety hazard, resulting in injury to
fatality of staff.
- Failure to meet monthly quota.

Department Company Risk Assessment Form Date of Writing Risk 1st June 2006
Frefquency of Review Yearly
Source Reinsurance agreements
Date of Approval 14th June 2006
Section N/A Risk Author Lim Kean Hin Approved by ERMS Committee

1. Identified Risk(s)

R1 Transferring the good risks to reinsurers whilst retaining the bad risks

R2 The company taking too much exposure on an individual case or on an accumulation basis

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

The company not getting a good deal for reinsurance which will affect the HE ME IE
HE ME IE
R1 bottom line net profit to the company. Reinsurer gets a larger chunk of the total HE ME IE
HE ME IE
profits written by the company. HE ME IE
HE ME IE
R2 If claims experience is bad for a particular year, this will lead to unexpected HE ME IE
losses in that year resulting in wide fluctuation in profit from year to year. HE ME IE
HE ME IE
R2 In the case of over exposure on an accumulation basis, an adverse event
4. Rating could result in significant loss in the revenue and in the extreme, render the
company insolvent.

5. Strategies

L I R A/U

CONTROLS IN PLACE

Controls are those things in place which
have a mitigating effect on the risks.

We must determine the quality and
effectiveness of the controls.

It is the level of control (or lack of control)
that will show us the vulnerability of our
organisation.

CONTROLS IN PLACE

Code Description

HE The control is highly effective because it reduces the likelihood

of the risk occurring and/or it reduces the consequences if the
risk does occur.

The control is moderately effective because it only partially
reduces the likelihood of the risk occurring and/or partially

ME reduces the consequences if the risk does occur. The control

needs to be reviewed, abolished, amended, or replaced to
make it a highly effective control.

The control is ineffective because it does not reduce the

IE likelihood of the risk occurring and/or it does not reduce the
consequences if the risk does occur. The control needs to be

reviewed, abolished, amended, or replaced to make it a highly

effective control.

Risk Assessment Form

Department Company Source Reinsurance agreements Date of Writing Risk 1st June 2006
Frefquency of Review Yearly

Section N/A Risk Author Lim Kean Hin Date of Approval 14th June 2006
Approved by ERMS Committee

1. Identified Risk(s)

R1 Transferring the good risks to reinsurers whilst retaining the bad risks

R2 The company taking too much exposure on an individual case or on an accumulation basis

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

The company not getting a good deal for reinsurance which will affect the R1 Statement from reinsurer HE ME IE
HE ME IE
R1 bottom line net profit to the company. Reinsurer gets a larger chunk of the total R2 Existing reinsurance arrangements HE ME IE
HE ME IE
profits written by the company. HE ME IE
HE ME IE
R2 If claims experience is bad for a particular year, this will lead to unexpected HE ME IE
losses in that year resulting in wide fluctuation in profit from year to year. HE ME IE
HE ME IE
R2 In the case of over exposure on an accumulation basis, an adverse event
4. Rating could result in significant loss in the revenue and in the extreme, render the
company insolvent.

5. Strategies

L I R A/U

THE RISK RATING
Likelihood and Impact

Watch the Relativities

Review the categories of Likelihood
and Impact and insert your
organisation’s criteria

RISK MANAGEMENT PROCESS

Risk Management Process is the systematic
application of existing management

policies, procedures and practices to the
tasks of identifying, analysing, evaluating,

treating and monitoring risk.

(AS/NZS 4360:1999)

Likelihood and Impact Matrix

Likelihood 1 2 Impact 4 5

A Insignificant Minor 3 Major Catastrophic

Almost S S Moderate HH
Certain
M S H HH
B L M
S HH
Likel L L S
y SH
L L M
C SS
M
Possibl
e

D

Unlikel
y

E

Rare

Unacceptable Risks
H = a High Risk — Attention, Time and Resources required
S = a Significant Risk — Attention required

Acceptable Risks
M = a Moderate Risk — Monitor and Review
L = a Low Risk — Standard Operating Procedures to handle

Likelihood and Impact Matrix

Likelihood 1 2 Impact 4 5

A Insignificant Minor 3 Major Catastrophic

Almost S S Moderate HH
Certain
S H HH
B
S HH
Likel
y S

C SH

Possibl SS
e

D

Unlikel
y

E

Rare

Unacceptable Risks
H = a High Risk — Attention, Time and Resources required
S = a Significant Risk — Attention required

Acceptable Risks
M = a Moderate Risk — Monitor and Review
L = a Low Risk — Standard Operating Procedures to handle

LIKELIHOOD

Qualitative Measures of Likelihood

LEVEL DESCRIPTOR DESCRIPTION

A Almost Certain The event is expected to occur in most
circumstances.

B Likely The event will probably occur in most
circumstances.

C Possible The event should occur at some time.

D Unlikely The event could occur at some time.

E Rare The event may occur only in exceptional

circumstances.

Measures of IMPACT

Level Descriptor Description

1 Insignificant Minimal financial loss, no impact on overall program or functional outcomes (eg

Confined to very small number of products, services or customers), no adverse
external criticism or publicity, no impact on staff.

2 Minor Small financial loss, small impact on overall program or functional outcomes (eg
3 Moderate Confined to a substantial minority of products, services to customers), criticism by
directly affected managers or customers, minimal impact on staff or overall
morale.
Medium financial loss, substantial impact on overall program or functional
outcomes (eg Many products and services affected), some external criticism
directed at Board or management (eg by customers and key stakeholders, low key
media). Impact on staff noticeable, degree of change in morale.

4 Major High financial loss, products and services curtailed due to failure to deliver,
serious external criticism (eg key stakeholders, high profile media). Substantial
impact on overall staff and morale with performance affected. Measurable increase
in stress related issues.

5 Catastrophic Abolition of the organisation, dismissal of CEO, significant irreparable impact on

customers’ prospects through mismanagement. Impact on staff and morale
severe.

B 4 H U

Likely Major High Unacceptable

Risk Assessment Form

Department Company Source Reinsurance agreements Date of Writing Risk 1st June 2006
Frefquency of Review Yearly

Section N/A Risk Author Lim Kean Hin Date of Approval 14th June 2006
Approved by ERMS Committee

1. Identified Risk(s)

R1 Transferring the good risks to reinsurers whilst retaining the bad risks

R2 The company taking too much exposure on an individual case or on an accumulation basis

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

The company not getting a good deal for reinsurance which will affect the R1 Statement from reinsurer HE ME IE
HE ME IE
R1 bottom line net profit to the company. Reinsurer gets a larger chunk of the total R2 Existing reinsurance arrangements HE ME IE
HE ME IE
profits written by the company. HE ME IE
HE ME IE
R2 If claims experience is bad for a particular year, this will lead to unexpected HE ME IE
losses in that year resulting in wide fluctuation in profit from year to year. HE ME IE
HE ME IE
R2 In the case of over exposure on an accumulation basis, an adverse event
could result in significant loss in the revenue and in the extreme, render the
4. Rating company insolvent.

R1 5. Strategies
R2
L I R A/U
A3HU
D5HU

“Unacceptable risk is truly unacceptable
and must be mitigated, even if that mitigation
is to merely monitor and be ready to react as

necessary. To ignore unacceptable risk
is to court severe danger…”

Risk Assessment Form

Department Company Source Reinsurance agreements Date of Writing Risk 1st June 2006
Frefquency of Review Yearly

Section N/A Risk Author Lim Kean Hin Date of Approval 14th June 2006
Approved by ERMS Committee

1. Identified Risk(s)

R1 Transferring the good risks to reinsurers whilst retaining the bad risks

R2 The company taking too much exposure on an individual case or on an accumulation basis

2. Outcomes 3. Controls in Place Rating

The company not getting a good deal for reinsurance which will affect the R1 Statement from reinsurer HE ME IE
HE ME IE
R1 bottom line net profit to the company. Reinsurer gets a larger chunk of the total R2 Existing reinsurance arrangements HE ME IE

profits written by the company.

R2 If claims experience is bad for a particular year, this will lead to unexpected HE ME IE
losses in that year resulting in wide fluctuation in profit from year to year. HE ME IE
R2
4. Rating HE ME IE

R1 In the case of over exposure on an accumulation basis, an adverse event HE ME IE
R2 could result in significant loss in the revenue and in the extreme, render the HE ME IE
company insolvent. HE ME IE

5. Strategies

L I R A/U Review the profitability of reinsurance by doing a profit and loss account for each class of business on gross basis and split

A 3 H U S1 between reinsurance and net basis. Pending the outcome, may require discussions with the reinsurer on reviewing the

D5HU reinsurance premium rates on existing arrangements (R1)

S2 Review the reinsurance treaty limits and arrangements taking into account the current portfolio size of the company and the
nature of the risk undertaken by the company (R1, R2)

S3 Consider taking up catastrophe and stop loss reinsurance on the company portfolio to minimize aggregate impact in the event
of an adverse event (R2)

Department Risk Mitigation Action Plan
Section
Risk # Identified Risk Source
Risk Author
Mitigation Strategy
When ID'd (date) Rating (H/S)
# Action
1 Action Officer Completed by Done (date) Comments
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Control Cycle

Identify risks

Report risks Measure risks
Evaluate risks
Risk Management

Monitor and control risks

Manage risks

COSO ERM 2017 กบั แนวทางการกาํ กบั การบริหารยุค

Thailand 4.0

เมอื่ 17 พ.ค. 2561การบรหิ ารความเสย่ี งดว้ ย COSO-
ERM 2017 ซง่ึ COSO หรอื The Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission เป็ นองคก์ ร
ทเี่ กดิ จากการรวมตวั ของหน่วยงานสําคญั ดา้ นการบญั ชแี ละ
การตรวจสอบของประเทศสหรัฐอเมรกิ า ทถ่ี อื เป็ นประเทศ
ตน้ แบบของระบบการเงนิ และการบญั ชที ที่ วั่ โลก และเรอ่ื งราว
ตา่ งๆ ทเ่ี กย่ี วขอ้ งกบั การกํากบั การบรหิ ารความเสย่ี งยคุ ใหม่
ในมมุ มองของ COSO ERM 2017 ซงึ่ แน่นอนวา่ จะแตกตา่ ง
จากการบรหิ ารความเสย่ี งในมติ อิ น่ื ๆ อยบู่ า้ ง แตอ่ ยา่ งไรก็ดี
แนวการบรหิ ารความเสยี่ งของ COSO ERM 2017 และ
มาตรฐานการบรหิ ารความเสยี่ ง ตาม ISO31000-2018

แนวการบริหารความเสี่ยงของ COBIT5 for Risk จะมีจุดเนน้ รวมท้งั
กรอบแนวคิด กระบวนการจดั การกบั การบริหารความเส่ียงทว่ั ท้งั องคก์ ร ที่มี
ท้งั มุมมองแตกต่างกนั และมีมุมมองท่ีใกลเ้ คียงกนั ซ่ึงควรจะไดต้ ิดตาม
กระบวนการท่ีเกี่ยวขอ้ งเพ่ือสร้างคุณค่าเพ่มิ ใหก้ บั ผมู้ ีผลประโยชน์ร่วมต่อไป
หลกั การและทฤษฎีต่างๆ ที่เกี่ยวขอ้ งกบั การบริหารความเสี่ยงของแต่ละค่าย/
สถาบนั ตามท่ีกล่าวขา้ งตน้ แต่จะพดู ในภาพรวมทางดา้ นท่ีสามารถจะนาํ ไป
ปฏิบตั ิไดต้ ามวตั ถุประสงค์ กลยทุ ธ์ วสิ ยั ทศั น์ และเป้าหมายหลกั ๆ ของ
องคก์ ร ที่เก่ียวขอ้ งกบั ความเส่ียงที่ยอมรับได้ ท้งั น้ีเพราะ ความเส่ียงไม่ได้
หมายถึงเหตุการณ์ท่ีจะก่อใหเ้ กิดความเสียหายหรือการไม่บรรลุวตั ถุประสงค์
เพยี งเท่าน้นั แต่ยงั หมายถึงโอกาสที่จะสร้างคุณค่าเพ่มิ หรือผลประโยชน์
ใหก้ บั ผมู้ ีผลประโยชน์ร่วม (Stakesholder) และสร้างโอกาสและศกั ยภาพ
ในการพฒั นาเศรษฐกิจ สงั คม การลงทุน ตามสภาพแวดลอ้ มและเทคโนโลยี
ท่ีเปล่ียนแปลงไปอยา่ งรวดเร็ว ในการสมั มนาคร้ังน้ีจะตอ้ งวเิ คราะห์
ศึกษาเรื่องการกาํ กบั (Governance) และการบรหิ ารความเสย่ี ง (Risk
Management) รวมท้งั การปฏบิ ตั ติ ามกฎหมาย กฎเกณฑ์ ประกาศ
คําสงั่ ตา่ งๆ (Compliance) เป็ น 3 องคป์ ระกอบที่ตอ้ งเขา้ ใจใน
กระบวนการบริหารแบบบูรณาการอยา่ งแทจ้ ริง มิฉะน้นั ถา้ ขาดองคป์ ระกอบ
ขอ้ หน่ึงขอ้ ใด การสร้างคุณค่าเพม่ิ ตามหลกั การ Governance กไ็ ม่อาจจะ

ภาคปฏบิ ตั กิ าร

1. กGกาาoรรvบสeรรูrาณn้ งaาคnกวcาาeรมขแเอขลงาะ้ ใGCจoว+า่mERpRli+aMnCc(EeหnแรtอืeลrะGpคrRวisCรeเขทRา้ม่ี iใsทีจkวงั้ Mา่เรหaอ่ื ลnงักaBgกueาsmรiสneรenา้stงs)คแเณุ ปล็ นคะสา่ Iเว่Tพนม่ิ หนนัน้ ง่ึ ขหอมงายถงึ
2. กบารหริ สารราจ้ งัดคกวาารมนเัน้ขา้คใวจรวเา่ขกา้ รใอจบกการากรดํากําเบั นแนิ ลกะากราทราบงรธหิ รุ ากรจิ IสTาํ หระรดบั บั กอางรกคําก์ กรบัเสดมแู อลและการ
3. คขแอปจําผงอวรกะคางนเมดัอก์กดตงรล็นจเครยพขนะก์ ทุหาถอื่้ รงงนธึใตใรหทั์กชะน้เแเ่ี้ดเปอก้ ปล็บั นยย่ี็ ะนทไา่วเสขงปขไี่ ว่แามตอ้้นทใอ่างจหมจา้(ถนจเรไปงึงิงสึ่มเ้าขาปวป่ หอมา้่ารมงจาะหกราสะมถอยรทิ าสะทธยธบรบิ ก่ีแภิาว้าาํลงานยหคพะกในวณุแานตัดรลมคถพไะติา่ ปุวัฒปเใิ รพ้รดแนะะมิ่ลสาสหแะคงทิาเลควปกธะา์็ นไผแิเมตมไลลเบปเ่สิะขขแโตยี่อาต้นงางใมอวจเGทยแพหาR่ผาอร่ื งงอนืCสยกไกนงั่ าจมาับยระคร่ บสนืไดาํ รนดไาํนหิดุนเผ้งึ นา)งลถ้ นริ าลงึคงนพั ว2าขานธอมอแ์ งเยลสา่ะยี่ งง
4. กวฒั ารนพธัฒรรนมาขอองงคอค์ งวคาก์มรรดู ้เพา้ นอื่ กกาารรบเตรหบิิ โาตรคอวยาา่ มงเยส่ังย่ี ยงนื และสนับสนุนการบรหิ ารความเสย่ี งเป็ น
5. กแโปดรลรอะยะสบปมทิ้แอมี นธงาภกติวทนัราฐพคาางขวนกาอแมางลรเอสบะงยกรี่ คหิงาก์ ใรารจนรคัดระวกยาาะมรยกเสาบั วย่ี คงทวอาจ่ี ยมะา่ เมงสผี เยี่ ปลง็ นกทรรมี่ะะบทคี บวบาตเมขอ่ สาก้ าํ ใาคจรญัทเตศิตบิ ทอ่ โเาตปงอ้าเชยหงา่ิมงกายลยงั่ ยหยทุ ลนื ธกั แข์ขลออะงงอองงคคก์ก์ รร

6. 6.ความเขา้ ใจในเรอื่ งการกําหนดกลยทุ ธก์ ารบรหิ ารความเสย่ี ง การกาํ กบั และการบรหิ าร
ความเสย่ี ง รวมทัง้ การปฏบิ ตั ติ ามกฎหมาย กฎเกณฑ์ และกรณีศกึ ษา ภาคปฏบิ ัติ

ตวั อยา่ งและ กรณีศึกษา

• ธนาคารพาณิชยแ์ หง่ หน่งึ ..

ความเส่ียงด้านตลาด

1. ความเสี่ยงดา้ นตลาดของธนาคารอยใู่ น Banking Book เน่ืองจาก
- ธนาคารมีพอรต์ สว่ นใหญ่อยใู่ น Banking Book
- Trading assets/Total assets มีเพียงรอ้ ยละ 0.25

2. ผลลัพธท์ ไี่ ดจ้ ากการปรับปรุง Repricing Gap คือ
- ธนาคารมี Cumulative Gap ตอ่ Earning Assets เกินกวา่ ร้อยละ 15
- ห(าNกIIอ)เตั กรินาดกอวกา่ เรบ้อยี้ ยเปลละ่ยี 1น0แปลงรอ้ ยละ 1 จะสง่ ผลกระทบตอ่ รายไดด้ อกเบีย้ สทุ ธิ

ความเส่ียงด้านตลาด

2. ผลลัพธท์ ไี่ ด้จากการปรับปรุง Repricing Gap

CEauArmniunlgatAivsesGetasp ตอ่ 0-1 เดือน 1-6 เดือน 1 ปี

(เดิม) 0.84% -12.75% -11.96%
Cumulative Gap
ต่อ Earning Assets 0.56% -42.13% -41.34%
(ใหม่) % of NII เดมิ 3.38%

% of NII ใหม่ 11.53%

ความเส่ียงด้านตลาด

2. ปรับปรุง Repricing Gap
เม่ือพิจารณาปัจจยั ท่ีไม่สามารถระบเุ ป็นตวั เลขได้ พบวา่
- การบนั ทกึ เงินลงทนุ ในหลกั ทรพั ย(์ Trading) 1,416 ลา้ นบาทผดิ
- Basis risk จากการท่ี R/P ปรบั ขนึ้ รอ้ ยละ 1 ขณะท่ี ธนาคาร
ปรบั ขนึ้ อตั ราดอกเบยี้ MLR รอ้ ยละ 0.25
- Option Risk จากการท่ีมี Repayment ของสนิ เช่ือเพ่ือท่ีอยู่
อาศยั
สรุป : Repricing Gap ของธนาคารไม่น่าเชือ่ ถอื

ความเส่ียงด้านตลาด

3. การจัดระดบั ความเสยี่ ง - สูง
ระดบั ความเสย่ี ง -
การจัดการความเสยี่ ง
- สูง
อ่อน - เพมิ่ ขนึ้
การจัดอันดบั ความเสยี่ งรวม
แนวโน้ม

ความเส่ียงด้านตลาด

4. ประเดน็ ทอี่ าจเข้าข่ายปฏบิ ัตไิ ม่ชอบดว้ ยกฎหมาย
หรือประเดน็ ทต่ี อ้ งตดิ ตามเป็ นพเิ ศษ ไดแ้ ก่
ห- ธนนว่ ายคลางรทมนุ ีกเากรนิซือ้กหวรา่ อื รล้องยทลนุ ะใน3ห0นุ้ขสอางมเงญัินกหอนุ้งทบนุรุ มิธสนทิาคธิ์าร

ความเส่ียงด้านตลาด

สรุป : ระดับความเสี่ยงดา้ นตลาดของธนาคาร

• ธนาคารมีนโยบายในการกาํ หนดเพดานความเส่ยี งอตั ราดอกเบีย้ แตบ่ คุ ลากร
ขาดทกั ษะ ความรู้ ความสามารถในการจดั ทาํ Repricing Gap Report ทาํ ให้
อตั ราสว่ นท่ีได้ ไม่ สะทอ้ นความเส่ียงท่แี ทจ้ รงิ และทาํ ใหไ้ มส่ ามารถปฏิบตั ติ าม
นโยบายการกาํ หนดเพดานของธนาคารไดโ้ ดยความผิดพลาดท่พี บในการ
บนั ทกึ Repricing Gap Report ไดแ้ ก่

- Trading securities - Net AFS portfolio

- Interest Rate Swap - Net HTM portfolio

ความเส่ียงด้านตลาด

สรุป : ระดับความเสี่ยงดา้ นตลาดของธนาคาร

• พิจารณาอตั ราสว่ นท่ีสาํ คญั (ตารางแนบ 5)ไดแ้ ก่
Net Unrealised g/l on HTM and AFS debt sec. = - 6.56
Tier I Capital
- แสดงวา่ ธนาคารมีผลขาดทนุ ท่ียงั ไมไ่ ดร้ บั รูจ้ าํ นวนสงู
Notional interest rate derivatives = 26.48
Total assets
-มธานกาเคมา่ือรเมทีตียรบากสบั าไรตอรนมพุ านั สธทส์ ่ีผญั า่ นญมาาอแตั ลระาเดมอ่ือกเทเบียยี้บจกาํบั นปวีกน่อสนงู

ความเส่ียงด้านตลาด

สรุป : ระดบั ความเสี่ยงด้านตลาดของธนาคาร

• พจิ ารณาอตั ราสว่ นท่สี าํ คญั (ตารางแนบ 5)ไดแ้ ก่
AFS equities = 22.57
Total Capital

Net Unrealised g/l on HTM and AFS debt sec. = - 4.98
Tier I Capital

- การท่ธี นาคารมตี ราสารทนุ เผ่ือขายจาํ นวนสงู อาจสง่ ผลกระทบตอ่ เงินกองทนุ
เน่ืองจากผลขาดทนุ ท่ยี งั ไมร่ บั รูจ้ ะตอ้ งนาํ มาหกั ออกจากเงินกองทนุ

ความเส่ียงด้านตลาด

สรุป : ระดับความเสีย่ งด้านตลาดของธนาคาร

• ธนาคารมีการลงทนุ ท่ีกระจกุ ตวั ในหนุ้ หมวดอสงั หารมิ ทรพั ย์
และ การกอ่ สรา้ ง และกองทนุ รวม (Mutual Funds) ท่ีลงทนุ
เฉพาะหนุ้ ท่ีอยใู่ นหมวดอสงั หารมิ ทรพั ยแ์ ละการกอ่ สรา้ งเทา่ นนั้

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

• ธนาคารมี Negative Gap ในชว่ งเวลา 0 - 3 เดือน โดยธนาคารหา
แหลง่ เงนิ จากการกยู้ ืมจาก Interbank ซง่ึ ไมเ่ หมาะสม

• ธนาคารไม่มีการทดสอบแผนฉกุ เฉินดา้ นสภาพคลอ่ ง
• ธนาคารมีการประชมุ ALCO เพียงแค่ 2 เดอื น/ครัง้ แสดงวา่ การ

บรหิ ารจดั การยงั ไมด่ ีพอ ทงั้ ท่ีธนาคารมี Liquidity Gap ตดิ ลบ
• ธนาคารมีแผนออก B/E ในระยะสนั้ เพ่ือนาํ ไปขยายสนิ เช่ือระยะยาว

แสดงวา่ Funding Strategy ของธนาคารไมม่ ีประสทิ ธิภาพดีพอ

ความเส่ียงด้านสภาพคล่อง

• สนิ ทรพั ยใ์ นความตอ้ งการตอ่ ตลาด = 194.36% (เดมิ )
หนีส้ นิ ท่ีมีความออ่ นไหวของตลาด
เม่ือปรบั ดว้ ยผลกระทบจาก พรบ.สถาบนั คมุ้ ครองเงนิ ฝาก(ยอดเงนิ
ฝากเกินกวา่ 100 ลา้ นบาท ประมาณ 40,000 ลา้ นบาท) ทาํ ใหไ้ ด้
สินทรัพยใ์ นความต้องการต่อตลาด = 90.18% (ใหม่)
หนีส้ ินทมี่ คี วามอ่อนไหวของตลาด
แสดงวา่ สภาพคลอ่ งของธนาคารรองรบั การยา้ ยเงินฝากได้ 90.18%

ความเส่ียงด้านสภาพคล่อง

ขอ้ ดี
• ธนาคารมีการจดั ทาํ รายงานการไหลของกระแสเงนิ สด
ทงั้ แบบยดึ ตามอายคุ งเหลือของสญั ญา(Static) และ
แบบปรบั ดว้ ยพฤตกิ รรม (Behavioral Adjusted) เป็นไป
ตามประกาศของธปท.

ความเส่ียงด้านสภาพคล่อง

การประเมินระดับการจดั การความเสีย่ ง

ระดับความเสี่ยง - ปาน
กลาง

การจดั การความเสีย่ ง - อ่อน

การจดั อันดับความเสี่ยงรวม - ค่อนข้าง
สูง

แนวโน้ม - เพมิ่ ขึน้

ความเส่ียงด้านสภาพคล่อง(อกี มุมมองหนึ่ง)

การจดั ระดบั โดยรวม: สงู
ระดบั ความเส่ียง : สงู
การจดั การ : ออ่ น
แนวโนม้ : เพ่ิมขนึ้