Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan Pada SAKTI Di Direktorat Jenderal Cipta Karya

TATA CARA DAN TAHAPAN PELAPORAN KEUANGAN PADA
SISTEM APLIKASI KEUANGAN TINGKAT INSTANSI (SAKTI)

DI LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL
CIPTA KARYA

PREPARED BY :

Zulaikha Putri Pertiwi, S.Tr.T
199708122022032021

Sekretariat Direktorat Jenderal Cipta Karya
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat | 2022

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT, yang telah memberikan rahmat, hidayah, dan
karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan buku panduan mengenai “Tata Cara dan
Tahapan Pelaporan Keuangan Pada Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (Sakti) Di
Lingkungan Direktorat Jenderal Cipta Karya” ini.

Buku panduan ini disusun oleh penulis dalam rangka memenuhi persyaratan kelulusan
Pendidikan Dasar CPNS Kementerian PUPR Tahun 2021 dan sebagai media peningkatan
pemahaman Satuan Kerja dalam melaksanakan Laporan Keuangan. Penulis mengucapkan
terima kasih kepada seluruh pihak yang telah membantu selama proses pembuatan buku
panduan ini. Penulis menyadari bahwa Buku Panduan ini masih jauh dari kata sempurna
sehingga penulis mengharapkan seluruh pihak yang berkepentingan dapat memberikan saran
dan masukan dalam rangka penyempurnaan buku panduan ini.

Jakarta, November 2022
Zulaikha Putri Pertiwi, S.Tr.T

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 01

DAFTAR ISI

03 DAFTAR ISI 10 KEWAJIBAN SATKER 23 TRANSAKSI MASUK
48 TRANSAKSI KELUAR
03 PEMAHAMAN DASAR 11 KONSEP PEREKAMAN, 73
VALIDASI, DAN PERSETUJUAN 80 KOREKSI
04 SAKTI 83 OPNAME FISIK
13 KODE BARANG YANG 88
DIGUNAKAN 90 TUTUP BUKU
- MONITORING
05 DASAR HUKUM 17 RUANG LINGKUP MODUL
PERSEDIAAN LAMPIRAN
06 RUANG LINGKUP SAKTI BARCODE
18 INFORMASI MODUL
07 HUBUNGAN ANTAR MODUL PERSEDIAAN

19 MENU MODUL PERSEDIAAN

08 MODUL PELAPORAN 20 KETERKAITAN MODUL
21 PERSEDIAAN DENGAN MODUL
09 TAHAPAN PENYUSUNAN
LAPORAN KEUANGAN LAIN
ALUR PROSES MODUL

PERSEDIAAN

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 02

PEMAHAMAN DASAR

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) adalah aplikasi yang digunakan untuk
mendukung pelaksanaan sistem perbendaharaan dan penganggaran negara pada tingkat
instansi sebagai sarana bagi satker dalam mendukung implementasi SPAN untuk
melakukan pengelolaan keuangan yang meliputi tahapan perencanaan hingga
pertanggungjawaban anggaran. SAKTI mempunyai fungsi utama yakni Perencanaan,
Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran. SAKTI terdiri dari 9 (sembilan) modul,
meliputi modul penganggaran, modul komitmen, modul pembayaran, modul bendahara,
modul persediaan, modul aset tetap, modul pembayaran, serta modul GL dan pelaporan.
Periodisasi transaksi SAKTI dilaksanakan pada Bulan Januari sampai dengan Desember.
Pelaporan Semester 1 dilaksanakan pada Bulan Juli, Pelaporan Triwulan 3 dilaksanakan
pada Bulan Oktober, dan Pelaporan Semester 2 dilaksanakan pada Bulan Januari. Aplikasi
yang baru mengakibatkann masih banyak terjadi kesalahan petugas saat melaksanakan
pelaporan keuangan terutama pada modul persediaan.

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 03

SAKTI

SISTEM APLIKASI KEUANGAN TINGKAT INSTANSI

Fungsi Utama : Digunakan Oleh K/L dari Ber-interface dengan
Penganggaran, Pelaksanaan, Level Satker, Wilayah, SPAN Pada Tiap Tahap
Eselon 1 dan
Pertanggungjawaban Kementerian Siklus Anggaran
Anggaran

Mengintegrasikan Konsep : Single
Aplikasi Satker Database

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 04

DASAR HUKUM

PELAKSANAAN SAKTI

HUKUM PERTAMA HUKUM KEDUA
Peraturan Menteri Keuangan Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 222/PMK.05/2016 Nomor 215/PMK.05/2016
Tentang Sistem Akuntansi dan
Tentang Pedoman Penyelenggaraan
dan Penyampaian Laporan Keuangan Pelaporan Keuangan Pemerintah
Pusat
Kementerian/Lembaga

HUKUM KETIGA HUKUM KEEMPAT
Peraturan Menteri Keuangan PPeraturan Menteri Keuangan
Nomor 171/PMK.05/2021 Nomor 22/PMK.05/2022
Tentang Pelaksanaan Aplikasi Tentang Kebijakan Akuntansi
SAKTI Pemerintah Pusat

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 05

RUANG LINGKUP SAKTI

ADMIN

ANGGARAN

PELAPORAN KOMITMEN

PIUTANG PEMBAYARAN

PERSEDIAAN BENDAHARA

ASET TETAP | 06

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI)

HUBUNGAN ANTAR MODUL SAKTI

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 07

RUANG LINGKUP MODUL PELAPORAN

1. Modul Persediaan 2. Modul Aset Tetap
Penatausahaan, Pengakuntansian, Penatausahaan,
dan Pelaporan Barang Persediaan
Pengakuntansian, dan Pelaporan
3. Modul Piutang BMN Berupa Aset Tak Berwujud
Penatausahaan dan
Pengakuntansian Piutang PNPB 4. Modul GLP
Menghasilkan Laporan
Pertanggungjawaban (Laporan

Keuangan)

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 08

PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

STEP Migrasi Saldo Awal

1 Proses mengambil saldo Neraca,
BMN, dan Persediaan dari Aplikasi
E-Rekon&LK menjadi saldo awal Jurnal
TA 2022
Jurnal berisi keseluruhan
STEP Validasi & Posting transaksi. Nilai Jurnal harus sesuai STEP

3 validasi jurnal digunakan untuk dengan nilai debit, kredit, dan 2
melakukan pengecekan jurnal yang periode buku
dibentuk oleh semua modul
sebelum dilakukan proses posting Tutup Periode STEP
jurnal, Posting jurnal bertujuan
untuk melakukan summary jurnal digunakan pada setiap akhir 4
supaya data masuk ke dalam periode akuntansi dan pelaporan
laporan keuangan bertujuan untuk menutup seluruh

STEP Pelaporan proses transaksi tahun berjalan
termasuk transaksi selain modul
5 Merupakan laporan keuangan
berdasarkan periode buku tertentu, general ledger dan pelaporan
Menu Laporan terdiri dari laporan (GLP)
tingkat satker, laporan tingkat
wilayah, laporan tingkat eselon1
dan laporan tingkat kementerian

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 09

KEWAJIBAN SATUAN KERJA TERKAIT
MIGRASI SALDO AWAL

Memastikan kesiapan migrasi Melakukan analisa hasil migrasi
(user, konfigurasi satker, data) saldo awal setelah data diproses

oleh sistem

Melakukan tindak lanjut Migrasi : Eselon I dan KL memastikan
Melakukan persetujuan/ semua satker di lingkup kerja
finalisasi dan tutup periode sudah melakukan kewajibannya
Membuat berita acara migrasi
(BAM) dan menguploadnya ke termasuk memastikan
MONSAKTI kelengkapan BAM

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 10

KONSEP
PEREKAMAN, VALIDASI, DAN PERSETUJUAN

Perekaman Validasi Persetujuan

1.Dapat diubah dan dihapus 1.Tidak dapat diubah dan 1.Tidak dapat diubah dan
2.Tidak tampil dalam dihapus dihapus

laporan 2.Tidak tampil dalam 2.Tidak dapat dibatalkan
3.Belum terbentuk jurnal laporan 3.Tampil dalam laporan
4.Siap untuk divalidasi 4.Terbentuk jurnal
5.Dilakukan oleh Operator 3.Belum terbentuk Jurnal 5.Dilakukan oleh Approver
4.Siap untuk disetujui
5.Dapat dibatal validasi
6.Dilakukan oleh Validator

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 11

KODE BARANG
YANG DIGUNAKAN

KODE BARANG DAN PERSEDIAAN
KODE AKUN
KODE AKUN 52
Berdasarkan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 29/PMK.06/2010 ASET TETAP BERWUJUD
tentang Penggolongan dan
Kodefikasi Barang Milik Negara KODE AKUN 53
serta Keputusan Direktur Jenderal
Perbendaharaan KEP-331/PB/2021 ASET TAK BERWUJUD
tentang Kodefikasi Segmen Akun
Pada Bagan Akun Standar, diatur KODE AKUN 53
kode-kode barang dan kode akun
yang digunakan dalam pelaksanaan | 13
SAKTI yang disesuaikan dengan
modul transaksi dan klasifikasi
barang yang digunakan. Kode-
Kode barang yang digunakan pada
Direktorat Jenderal Cipta Karya
terlampir.

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI)

TRANSAKSI

MODUL PERSEDIAAN

RUANG LINGKUP
MODUL PERSEDIAAN

SETUP MODE REFERENSI BARANG PEREKAMAN TRANSAKSI PELAPORAN BARANG
PERSEDIAAN


SilahPkEanRiSsiEteDxtIiAniAdeNngan


Merupakan kegiatan Merupakan kegiatan penjelasan m
engenai topik
setup metode mengelola referensi Berisi buku persediaan,
barang persediaan (16 Meyarnugpinagkinaknamkuebgaihaast.an daftar transaksi
pencatatan dan metode pJeanrgeaknalumpaaunn
tutkramnensgaajkaski
penilaian digit) maasuudkie,ntsruanntusk aakktisf idakleamluar, persediaan, laporan
persediaan, dll
danseosippnreasemntaesi.fisik

Hal-Hal yang Harus Diperhatikan Ketika Melakukan Perekaman Transaksi Persediaan :
Kelengkapan Dokumen yang dibutuhkan, meliputi Fraktur/Nota/Kwitansi Pembelian Barang, BAST, Dll
Ketepatan Peruntukan Kode Akun dan Kode Barang yang Digunakan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 15

MODUL PERSEDIAAN

INFORMASI
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk
mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual
dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Modul persediaan berfungsi mengelola
barang persediaan meliputi transaksi masuk atau keluar atas persediaan yang dimiliki Satker.

CAKUPAN BARANG PERSEDIAAN
Persediaan mencakup :
1.Barang atau perlengkapan yang digunakan dalam rangka kegiatan operasional pemerintah, contoh: ATK,
Supplies, Suku Cadang, Komponen Komputer.
2.Barang dalam proses produksi yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan kepada masyarakat, contoh:
Persediaan dalam proses Penataan Kawasan, Persediaan dalam proses SPAM
Barang untuk tujuan berjaga-jaga atau strategis, contoh: Barang Tanggap Darurat Bencana

Suatu barang dapat digolongkan sebagai barang persediaan apabila perencanaan pengadaan barang
tersebut bersifat kontinu atau berkelanjutan, tidak hanya untuk satu kali kegiatan saja dalam jangka waktu
pendek. Sehingga untuk persediaan barang-barang operasional kegiatan, persediaan tidak dapat dilihat
dari bentuk barangnya, melainkan niat awal (intention) pada saat penyusunan perencanaan kegiatan dan
penyusunan RKA KL, sehingga untuk barang-barang yang memang direncanakan habis pada
satu kegiatan tidak dialokasikan dari Belanja Barang Persediaan dan tidak menjadi persediaan.

LEVEL PENGGUNA

Operator Approver
Operasional Aplikasi
Persetujuan
Tutup Periode

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 16

MENU MODUL
PERSEDIAAN

Modul Persediaan Terdiri dari
beberapa menu, yakni :

Transaksi Masuk Transaksi Koreksi
Keluar

Opname Fisik Tutup Buku Referensi

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 17

Keterkaitan Modul Persediaan
dengan Modul Lain

Modul Komitmen

Modul Administrator Modul Persediaan Modul GL Pelaporan
Modul Bendahara

Catatan :
BAST dari Modul Komitmen / kuitansi dari bendahara menjadi dasar pencatatan barang persediaan
Administrator menyediakan data referensi
Modul Persediaan melakukan pencatatan atas keluar masuknya barang persediaan, melakukan
opname fisik, dan membuat laporan
Jurnal Transaksi persediaan dikelola oleh Modul GL/Pelaporan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 18

ALUR PROSES
MODUL PERSEDIAAN

Mulai

Setting Meode Pencatatan
dan Metode Penilaian

Migrasi Referensi dan
Transaksi Persediaan

Transaksi Masuk Transaksi Keluar Transfer Masuk/ Koreksi Persediaan Opname Fisik
Keluar

Persetujuan | 19
Tutup Buku
Cetak Laporan
Konsolidasi

Selesai

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI)

KODE BARANG DAN KODE AKUN
DALAM MODUL PERSEDIAAN

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 20

KODE BARANG DAN KODE AKUN
DALAM MODUL PERSEDIAAN

Hal-Hal yang Harus Diperhatikan Ketika Melakukan Penginputan Kode Akun dan Kode Barang :
Kode Barang yang dipilih harus sesuai dengan transaksi/output/peruntukan yang ingin dicapai, apakah
dalam bentuk barang persediaan/Aset Tetap.
Kode Barang dan Kode akun harus sesuai. Jika tidak, maka akan muncul di MonSAKTI sebagai
Ketidaksesuaian Kode Barang VS Kode Akun Persediaan
Ketidaksesuaian Kode Barang VS Kode Akun, harus dilakukan reklasifikasi keluar barang persediaan (antar
akun persediaan) / reklasifikasi keluar ke aset (jika peruntukannya adalah aset tetap : akun 53)
Khusus Belanja Bahan (Kode Akun 521211) masuk dalam beban, bukan termasuk ke dalam barang
persediaan/aset tetap

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 21

Modul
Persediaan

Transaksi Masuk

Transaksi Masuk

Transaksi masuk adalah proses pencatatan masuk barang persediaan yang bersumber dari data
pembelian Modul Bendahara maupun dari Modul Komitmen. Proses pencatatan masuk melalui
pembelian dilakukan dengan pendetilan barang persediaan.

Menu Transaksi Masuk

Saldo Pembeli- Transfer Transfer Hibah Perolehan Re- Re-
Awal an Masuk Masuk Masuk Lainnya klasifikasi klasifikasi
Online Manual dari Aset
Masuk

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 23

Saldo Awal

Penggunaan

Digunakan untuk memasukan barang persediaan yang secara dokumen merupakan
perolehan tahun anggaran yang lalu, namun belum dilakukan pencatatan, sehingga
dicatat pada tahun anggaran berjalan.

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan
1 Modul
Persediaan

2 Role User Operator dan Approval
3 Modul Lain yang Terkait General Ledger (GL) dan Pelaporan
4 Transaksi Terkait Saldo Awal

5 Dokumen Sumber Berita Acara
6 Validasi
7 Jurnal yang Terbentuk Tanggal perolehan Saldo Awal adalah tahun
sebelumnya
Sudah Tutup Buku Periode sebelumnya, Namun Belum
Tutup Buku Periode berjalan

Persediaan dan Koreksi Nilai Persediaan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 24

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN SALDO AWAL
LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Saldo Klik Rekam
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Awal
Persediaan
Masuk

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 25

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN SALDO AWAL
LANGKAH II

Muncul isi No Bukti Isi Tanggal Klik tambah Isi Kode Isi Harga satuan Klik Klik selesai.
Form Detil dan total harga Simpan Transaksi siap
Perekaman dengan nomor Buku dengan (+) untuk Barang sesuai Nominal disetujui oleh
Saldo Awal
bukti dokumen tanggal bukti melakukan dengan Kode Harga User
persediaan yang Approvall
pendukung dokumen pendetailan Jenis
diakui

pendukung barang Persediaan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 26

Pembelian

Penggunaan
Digunakan untuk mencatat pengadaan barang persediaan yang berasal dari pembelian, baik dari
inputan Modul Komitmen (berupa BAST yang diinput sebagai persediaan) maupun dari inputan Modul
Bendahara (berupa BAST yang menggunakan uang Persediaan/UP yang diinput sebagai persediaan)
sesuai dengan SPM/SP2D

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan

1 Modul Persediaan

2 Role User Operator dan Approval

3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan, Bendahara, dan Komitmen

4 Transaksi Terkait Perekaman Kuitansi, Perekaman BAST, Pendetailan Persediaan

5 Dokumen Sumber Kuitansi, BAST Kontraktual dan Non Kontraktual, Faktur Barang

6 Validasi Harus sudah ada transaksi pembelian persediaan pada modul
Bendahara dan Komitmen
Modul Komitmen dan Bendahara harus memilih kode barang
persediaan
Penginputan harus urut tanggal BAST, tidak bisa loncat
tanggal/disisip

7 Jurnal yang Terbentuk Persediaan dan Persediaan Belum di Register

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 27

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN PEMBELIAN
LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Transaksi Klik Klik Rekam
Sebagai Opr Persediaan Masuk Pembelian (Akan Muncul
Persediaan Form BAST)

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 28

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN PEMBELIAN
LANGKAH II

Form BAST/ Klik Pilihan Klik salah Klik Pilih Catatan :
Kwitansi Kontrak / Non satu BAST Penginputan pendetailan dilakukan secara
berurutan setiap bulan
Kontrak / Pastikan seluruh pilihan baik Kontraktual
Penerimaan maupun Non Kontraktual sudah dipilih untuk di
detailkan pada modul persediaan
Barang

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 29

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN PEMBELIAN
LANGKAH III

Isi tanggal Buku Pilih salah satu Isi Jumlah barang, Klik Simpan Klik (+) Klik Selesai
barang harga Satuan, dan Jika ingin menambahkan

keterangn rincian pembelian
barang yang lain, ulangi

langkah 2-4

Catatan :
Hati – hati dalam
melakukan
penginputan dan
jangan sampai
terlewat seluruh
barang untuk
didetailkan
Lakukan kembali
sampai dengan
seluruh BAST
selesai
didetailkan.
Apabila seluruh
BAST selesai,
transaksi sudah
siap disetujui
oleh User
Approvall.

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 30

Transfer Masuk
Online

Penggunaan

Digunakan untuk menginput transaksi persediaan masuk yang berasal dari anak
satker ke induk satker sesama pengguna aplikasi SAKTI dalam lingkup pemerintah
pusat

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan
1 Modul Persediaan
2 Role User Operator dan Approval
3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan
4 Transaksi Terkait Transfer Masuk Manual
5 Dokumen Sumber BAST Serah Terima Barang
Penginputan harus urut tanggal sejenis, tidak bisa loncat
6 Validasi tanggal/disisip
Semua Laporan Pada Modul Persediaan
7 Output

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 31

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN TRANSFER
MASUK ONLINE LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Transaksi Klik Rekam Pilih Dokumen Klik OK
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Masuk Online yang telah
Persediaan ditransfer
Masuk keluar

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 32

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN TRANSFER MASUK ONLINE
LANGKAH II

Pilih barang Klik kotak Jika sudah semua,

yang akan kosong agar Klik Selesai. Data

ditransfer muncul tanda disimpan dan siap

keluar checklist disetujui oleh User

(centang) Approval

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 33

Transfer Masuk
Manual

Penggunaan

Digunakan untuk menginput transaksi persediaan masuk yang berasal dari anak
satker ke induk satker yang belum menggunakan aplikasi SAKTI dalam lingkup
pemerintah pusat

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan
1 Modul Persediaan
2 Role User Operator dan Approval
3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan
4 Transaksi Terkait Transfer Masuk Manual
5 Dokumen Sumber BAST Serah Terima Barang
Penginputan harus urut tanggal sejenis, tidak bisa loncat
6 Validasi tanggal/disisip
Semua Laporan Pada Modul Persediaan
7 Output

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 34

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN TRANSFER
MASUK LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Transaksi Klik Rekam
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Masuk
Persediaan Manual
Masuk

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 35

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN TRANSFER MASUK
MANUAL LANGKAH II

isikan No bukti, klik tanda (+) Isi kode Klik Jika ingin Jika sudah
tanggal untuk barang Simpan menambahkan semua, Klik
dokumen, persediaan, Selesai. Data
mendetailkan jumlah detil barang disimpan dan
tanggal buku, barang barang, dan yang lain, siap disetujui
dan kode satker harga satuan
ulangi langkah oleh User
pengirim 2-4 Approval

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 36

Hibah Masuk

Penggunaan

Digunakan untuk mencatat pengadaan barang persediaan yang berasal inputan modul komitmen
berupa BAST Hibah Masuk yang oleh petugas Komitmen diinput sebagai persediaan dari pihak ketiga/
dari luar Pemerintahan yang sudah dilakukan BAST meskipun belum keluar Pengesahan Hibahnya.

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan

1 Modul Persediaan

2 Role User Operator dan Approval

3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan dan Komitmen

4 Transaksi Terkait Perekaman BAST Hibah Barang/Jasa Modul Komitmen dan
Pendetailan Persediaan (Kode 1)

5 Dokumen Sumber BAST Hibah antara Satker dengan Pemberi Hibah

6 Validasi Terdapat Transaksi Hibah Masuk pada Modul Komitmen
BAST harus memilih kode barang persediaan (Kode 1)
Penginputan harus urut tanggal BAST tidak bisa loncat
tanggal/disisip
Sudah tutup buku modul persediaan periode sebelumnya

7 Jurnal yang Terbentuk Persediaan dan Persediaan Belum di Register

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 37

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN HIBAH MASUK
LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Hibah Klik Rekam Pilih Dokumen Klik OK
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Masuk BAST/Hibah
Persediaan
Masuk

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 38

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN HIBAH MASUK
LANGKAH II

Isikan No Klik Kode klik tanda (+) Masukkan Isi Jumlah Klik Simpan Jika ingin Jika sudah semua,
Bukti dan Sub-Sub untuk memilih kode barang barang dan menambahkan Klik Selesai. Data
Tanggal Kelompok detil barang (dari persediaan harga satuan disimpan dan siap
10 digit menjadi detil barang disetujui oleh User
Buku untuk yang akan yang lain,
didetilkan 16 digit) didetilkan, Approval
ulangi langkah
Klik Cari 3-6

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 39

Perolehan Lainnya

Penggunaan

Digunakan untuk mencatat perolehan barang persediaan yang berasal selain dari
pembelian, transfer masuk, hibah masuk, dan reklasifikasi masuk.

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan
1 Modul Persediaan
2 Role User Operator dan Approval
3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan
4 Transaksi Terkait Perolehan Lainnya
5 Dokumen Sumber Surat Keterangan KPA
Penginputan harus urut tanggal untuk barang-barang
6 Validasi sejenis tidak bisa loncat tanggal/disisip
Semua Laporan Pada Modul Persediaan
7 Output

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 40

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN PEROLEHAN
LAINNYA LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Klik Rekam Muncul Form
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Perolehan Detil
Persediaan
Masuk Lainnya Perekaman

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 41

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN PEROLEHAN
LAINNYA LANGKAH II

Muncul isi No Bukti Klik tambah Isi Kode Barang Klik Jika ingin Jika sudah semua,
Form Detil dan Tanggal Simpan menambahkan Klik Selesai. Data
Perekaman. Buku sesuai (+) untuk dengan Kode detil barang yang disimpan dan siap
Isi tanggal disetujui oleh User
dokumen dokumen melakukan Jenis Persediaan, lain, ulangi
pendukung langkah 3-6 Approval
pendetailan jumlah barang,

barang yang dan harga satuan,

akan direkam dan keterangan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 42

Reklasifikasi
Dari Aset Tetap

Penggunaan

Digunakan untuk mengubah klasifikasi barang yang sebelumnya sudah terlanjur diklasifikasikan
(didetilkan) sebagai aset tetap menjadi klasifikasi barang persediaan. Menu ini harus digunakan
secara bersamaan dengan menu reklasifikasi aset tetap ke persediaan dalam periode yang sama.

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan

1 Modul Persediaan

2 Role User Operator dan Approval

3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan dan Modul Aset Tetap

4 Transaksi Terkait Reklasifikasi dari Aset ke Persediaan

5 Dokumen Sumber BAST Reklasifikasi

6 Validasi Tanggal Urutan transaksi harus atas barang sejenis
Harus sudah dilakukan approve transaksi di modul aset tetap
(transaksi reklasifikasi dari aset ke persediaan)
- Harus dilakukan dalam jangka waktu 1 periode yang sama
dnegan transaksi reklasifikasi keluar di modul aset tetapnya

7 Output Semua laporan pada Modul Persediaan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 43

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN
REKLASIFIKASI DARI ASET TETAP LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Klik Rekam Pilih barang Klik OK
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Reklasifikasi dari aset
Persediaan
Masuk Dari Aset

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 44

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN
REKLASIFIKASI DARI ASET TETAP LANGKAH II

isi No Bukti, tanggalKlik tambah Pilih Kode Isi Jumlah Klik Jika Ingin me- Jika sudah
Barang, Harga Simpan reklas barang selesai, Klik
buku, dan tanggal (+) untuk Barang simpan.
satuan dan
dokumen sesuai melakukan Persediaan keterangan yang lain, Transaksi siap

dengan bukti pendetailan yang ulangi
langkah 2-4 disetujui oleh
dokumen barang didetilkan User Approvall

pendukung


Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 45

Reklasifikasi
Masuk

Penggunaan

Digunakan untuk mengubah klasifikasi barang yang sebelumnya sudah terlanjur diklasifikasikan
(didetilkan) sebagai barang persediaan tertentu diubah menjadi klasifikasi barang persediaan yang
lain. Menu ini harus digunakan secara bersamaan dengan menu reklasifikasi keluarnya ke persediaan
dalam periode yang sama.

Kelengkapan Data yang Diperlukan

No Uraian Keterangan

1 Modul Persediaan

2 Role User Operator dan Approval

3 Modul Lain yang Terkait GL Pelaporan dan Modul Aset Tetap

4 Transaksi Terkait Reklasifikasi dari Aset ke Persediaan

5 Dokumen Sumber BAST Reklasifikasi

6 Validasi Tanggal Urutan transaksi harus atas barang sejenis
Harus sudah dilakukan approve transaksi di modul aset tetap
(transaksi reklasifikasi dari aset ke persediaan)
- Harus dilakukan dalam jangka waktu 1 periode yang sama
dnegan transaksi reklasifikasi keluar di modul aset tetapnya

7 Output Semua laporan pada Modul Persediaan

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 46

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN
REKLASIFIKASI MASUK LANGKAH I

Log in Pilih Menu Klik Klik Klik Rekam Pilih barang Klik OK
Sebagai Opr Persediaan Transaksi Reklasifikasi yang akan di-
Persediaan
Masuk Dari Aset reklas

Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 47

TATA CARA DAN TAHAPAN PEREKAMAN
REKLASIFIKASI MASUK LANGKAH II

isi No Bukti, Klik tambah Pilih Pilih kode Klik Jika Ingin me- Jika sudah
tanggal buku, (+) untuk Dokumen barang, Isi Simpan reklas barang selesai, Klik
dan tanggal melakukan Reklas yang Jumlah Barang,
dokumen sesuai pendetailan Harga satuan yang lain, simpan.
dengan akan dan keterangan ulangi Transaksi siap
disetujui oleh
dokumen barang didetilkan langkah 2-4 User Approvall

pendukung


Tata Cara dan Tahapan Pelaporan Keuangan pada Sistem Akuntansi Tingkat Instansi (SAKTI) | 48

Modul
Persediaan

Transaksi keluar