รวมเล่มควบคุมภายในปี64

คำนำ

ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับ
หนว่ ยงานของรัฐ ข้อ 1 วรรค 7 “การควบคมุ ภายใน” หมายความวา่ กระบวนการปฏบิ ัติงานที่ผูก้ ำกับดูแล
หัวหน้าหน่วยงานของรัฐฝ่ายบริหาร และบุคลากรของหน่วยงานของรัฐจัดให้มีขึ้น เพื่อสร้างความมั่นใจอย่าง
สมเหตุสมผล ว่าการดำเนินงานของหน่วยงานของรัฐจะบรรลวุ ัตถุประสงค์ของการควบคุมด้านการดำเนินงาน
ด้านการรายงาน และด้านการปฏิบัตติ ามกฎหมาย ระเบยี บ และข้อบังคับ

รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ของสำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา
กาญจนบรุ ี เขต 1 มีวัตถปุ ระสงค์เพ่ือสำรวจการควบคุมภายใน ของหนว่ ยงานที่เก่ียวกบั สภาพแวดล้อมภายใน
และสภาพแวดล้อมภายนอก ที่มีผลกระทบต่อภารกิจและนโยบายที่สำคัญ ที่ทำให้การปฏิบัติงานประสบ
ความสำเร็จหรือมีปัญหาอุปสรรค ทำให้การบริหารงานไม่บรรลุวัตถุประสงค์ และใช้เป็นฐานข้อมูลติดตาม
วิเคราะห์ประเมินผลการควบคุมภายใน ให้เป็นไปตามมาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบข้อ 6 ของ
ระเบียบตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกำหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน
พ.ศ.2561

สำนักงานเขตพน้ื ท่ีการศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี เขต 1
กลมุ่ อำนวยการ

สารบัญ

หนา้

❖ หนังสือรับรองการประเมินควบคมุ ภายใน ปค.1 1-8
❖ รายงานการประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ปค.4
❖ รายงานการสอบทานการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน 9-10

ของผตู้ รวจสอบภายใน ปค.6 11-14

❖ รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน ปค.5 15-24

❖ รายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายใน (ตดิ ตาม ปค.5) 25-35
❖ ภาคผนวก

- หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลกั เกณฑ์ปฏบิ ัตกิ ารควบคุมภายใน

สำหรับหนว่ ยงานของรฐั พ.ศ.2561

- คำสั่ง แต่งตั้งคณะกรรมการกำกับดูแล ติดตามและประเมินผลการควบคุมภายในตาม

หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบตั กิ ารควบคุมภายใน

สำหรับหน่วยงานของรฐั พ.ศ.2561 ประจำปงี บประมาณ 2564

1

แบบ ปค.1

หนงั สอื รับรองการประเมนิ ควบคมุ ภายใน

เรยี น เลขาธิการคณะกรรมการการศกึ ษาขนั้ พนื้ ฐาน

สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี เขต 1 ได้ประเมินผลการควบคุมภายใน ของ
หนว่ ยงาน สำหรับปีสน้ิ สุดวันที่ 30 กันยายน 2564 ดว้ ยวธิ ีการทหี่ น่วยงานกำหนด ซึง่ เป็นเปน็ ตามหลักเกณฑ์
ที่กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ที่ปฏิบัติการควบคุมภายใน สำหรับหน่วยงานของรัฐ
พ.ศ.2561 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าภารกิจของหน่วยงาน จะบรรลุ
วัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในด้านการดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพ ด้านการรายงานที่เกี่ยวกับการเงินที่
เชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใสรวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมายระเบียบและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับ
การดำเนินงาน

จากผลการประเมินดังกล่าว สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี เขต 1 เห็นว่าการ
ควบคุมภายในของหน่วยงานมีความเพียงพอ ปฏิบัติอย่างต่อเนื่องและเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกระทร วง
การคลังว่าด้วย มาตรฐานและหลักเกณฑ์การควบคุมภายในสำหรับหนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ.2561 มีผลบังคับใช้
เมื่อวันท่ี 20 เมษายน 2561 ภายใต้การกำกบั ดูแลของเลขาธิการคณะกรรมการการศกึ ษาขั้นพืน้ ฐาน สำหรบั
ในปีงบประมาณ 2564 สิ้นสุด ณ วันที่ 30 กันยายน 2564 สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา
กาญจนบุรี เขต 1 ได้กำหนดใหโ้ รงเรียน และกล่มุ งานในสำนักงานเขตพื้นท่ีการศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี
เขต 1 จัดส่งแบบรายงาน ภายในวันที่ 30 ตุลาคม 2564 เพื่อรวบรวมรายงานผู้บังคับบัญชาและหน่วยงาน
ตามลำดบั นั้น สรุปผลได้ดังนี้

กลุม่ อำนวยการ
งานสารบรรณรบั -สง่ หนงั สอื อิเล็กทรอนิกส์
1. ความเสีย่ งท่มี ีอยทู่ ตี่ ้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

1.1 วสั ดุ อุปกรณ์ เช่นคอมพิวเตอร์ ระบบอินเทอร์เนต็ ยังไม่ทันสมัย ความเร็วไมเ่ พยี งพอ ทำ
ให้ความรวดเรว็ ของระบบงานสารบรรณอิเล็กทรอนิกส์ เกิดความล่าชา้ บางครั้ง ไม่สามารถใชง้ านระบบ
อินเทอรเ์ นต็

1.2 ขาดบคุ ลากรผู้ปฏิบตั ิงานในหนา้ ท่ีสารบรรณ ทำให้การรบั -ส่งหนังสือล่าช้าบ้าง เน่ืองจาก
ต้องปฏิบตั อิ น่ื ควบคู่กันไป ทำใหก้ ารรบั หนงั สือบางครัง้ ล่าช้าไป

1.3 หนังสอื บางเร่ืองหาผูร้ บั ผดิ ชอบไม่ได้ เน่ืองจากมงี านเกี่ยวข้องกนั หลายกลุ่ม ทำให้ไม่มี
เจ้าภาพหลัก

2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 นำเสนอผ้บู ริหารหน่วยงานให้จดั หาวัสดอุ ปุ กรณ์ทมี่ ีความทนั สมัย รวดเร็วมาเพ่ิมเตมิ
2.2 ผูอ้ ำนวยกล่มุ กำกบั ติดตามอย่างใกล้ชดิ
2.3 นำบคุ ลากรผ้รู บั ผดิ ชอบงานไปเข้าอบรมพัฒนาในการใชโ้ ปรแกรมมาชว่ ยในการ

ปฏิบตั ิงานด้านอเิ ล็กทรอนิกส์

2

กลมุ่ นโยบายและแผน
การขอรับการสนบั สนนุ งบประมาณจากองค์กรปกครองส่วนท้องถน่ิ
1. ความเสย่ี งทม่ี ีอย่ทู ี่ต้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน

โรงเรียนปฏิบัติงานไม่เปน็ ไปในทิศทางเดยี วกัน
2. การปรับปรุงการควบคมุ ภายใน

กำกบั ตดิ ตาม ใหโ้ รงเรยี นดำเนินการเปน็ ไปตามแนวทาง
กลุม่ บริหารงานการเงินและสนิ ทรัพย์
การควบคุมการเบิก-จ่ายพัสดุ
1. ความเสีย่ งที่มีอยู่ที่ต้องกำหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน

เจ้าหน้าท่ีผู้รบั ผดิ ชอบการควบคมุ พัสดุ จัดทำบญั ชีไม่เป็นปัจจุบัน จากการตรวจสอบวัสดุ
คงเหลือในห้องพสั ดุ กบั บญั ชีรับ-จา่ ย ไมต่ รงกนั ครุภณั ฑ์ทจี่ ำหนา่ ยแล้วไม่จำหนา่ ยจากบัญชคี มุ
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน

- มีการมอบหมายผู้รับผิดชอบ สอบทาน ควบคุม กำกับการลงบัญชีและห้องเก็บพัสดุทุก
ไตรมาสให้ตรงกัน

- มอบหมายเจ้าหนา้ ที่ในแตล่ ะกลุ่มควบคมุ การใช้ครภุ ณั ฑ์ใหเ้ ป็นไปตามระเบียบฯ
- กำกับ ติดตามการลงทะเบยี นและควบคมุ การเบกิ อย่างเครง่ ครัด
หน่วยตรวจสอบภายใน
การตรวจสอบการบริหารทรัพยส์ ิน
1. ความเสยี่ งทมี่ ีอยู่ทต่ี ้องกำหนดปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
1.1 บุคคลากรใหส้ ถานศึกษาไมใ่ หค้ วามสำคัญในการใช้วัสดุ
1.2 เจ้าหนา้ ทีข่ าดความรู้และไม่ศกึ ษาเกี่ยวกับการปฏบิ ตั ิ
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 ทบทวนแนวปฏบิ ตั ิพร้อมกำชบั ให้เจา้ หนา้ ทศี่ กึ ษาระเบยี บฯ และคมู่ อื ทีไ่ ด้รับ
2.2 ใหบ้ คุ คลกรทกุ ฝา่ ย ให้ความสำคญั กบั การใช้ ดแู ล ทรัพยส์ ิน
กลุ่มสง่ เสริมการจัดการศึกษาทางไกล เทคโนโลยีสารสนเทศและการสอ่ื สาร
งานระบบคอมพวิ เตอร์ และเทคโนโลยีสารสนเทศและการสอื่ สาร
1. ความเสย่ี งท่มี ีอย่ทู ่ีต้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
วธิ กี ารจัดหาและงบประมาณค่าเชา่ ใช้สัญญาณอนิ เทอร์เนต็ ขาดความต่อเนอื่ งในการเช่าใช้
สัญญาณ รปู แบบการใหบ้ รกิ ารและความเร็วในการเชือ่ มต่อท่เี ปล่ยี นไปตามงบประมาณและวธิ ีการจัดหา
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.1 ออกแบบและพัฒนาระบบเครือข่ายคอมพิวเตอร์ตามความต้องการจำเป็นของเขตพื้นที่
การศกึ ษา
2.2 จัดตง้ั งบประมาณในแผนปฏบิ ตั กิ ารประจำปขี อง สพท. สำรองกรณีมีการเปลย่ี นแปลง
การจัดสรรงบประมาณทไ่ี ม่เพียงพอ

3

กลมุ่ บริหารงานบคุ คล
การบริหารจัดการตำแหนง่ วา่ งข้าราชการครูและบุคลากรทางการศึกษาในสถานศึกษา
1. ความเสี่ยงทีม่ ีอยูท่ ต่ี ้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 มตี ำแหนง่ วา่ งจากการเกษยี ณอายุราชการไม่สามารถจัดสรรใหส้ ถานศึกษาได้ตาม
เงอ่ื นไข คปร. กำหนด

1.2 สถานศึกษาที่ไม่ได้รับการจดั สรรตำแหนง่ ว่างขาดอัตรากำลงั
1.3 มีตำแหน่งว่างทยี่ ังไม่สามารถนำมาใชใ้ นการสรรหาบคุ คลทดแทนได้
2. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
จดั อตั ราจ้างชวั่ คราวใหส้ ถานศกึ ษาทขี่ าดแคลนอตั รากำลังครูทำให้สถานศึกษาขาดแคลนครู
ลดลง
กลุ่มกฎหมายและคดี
การปฏิบตั ริ าชการเกีย่ วกับการจดั การเรอื่ งร้องเรียน การตรวจสอบขอ้ เท็จจริง การดำเนินการทาง
วนิ ัย เพือ่ ให้การปฏิบัติราชการเปน็ ไปอยา่ งถูกต้องตามระเบียบ กฎหมาย และหลกั เกณฑ์ทเ่ี ก่ยี วข้องเปน็ ไป
ด้วยความยตุ ธิ รรมและโปร่งใส
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยทู่ ี่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
เรื่องร้องเรียนรั่วไหลก่อนเข้าสู่กระบวนการสอบสวน การแสวงหาเอกสารสำคัญประกอบการ
ตรวจสอบข้อเท็จจริงในบางครั้งไม่ได้รับความร่วมมือจากผู้ครอบครอง การแต่งตั้งคณะกรรมการสอบสวนที่มี
ความรู้ความเขา้ ใจในข้ันตอนกระบวนการ มีขอ้ จำกดั
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
ศึกษาหาความรู้เพ่ือพัฒนาบุคลากรกลมุ่ กฎหมาย และคดีอยา่ งต่อเนื่อง เขา้ รว่ มการอบรมเพ่ือพัฒนา
ทกั ษะในการปฏบิ ัติงาน
กลมุ่ พฒั นาครูและบุคลากรทางการศึกษา
(1) ประกาศกระทรวงศึกษาธิการ เรื่อง การแบง่ ส่วนราชการภายใน สพท. พ.ศ. 2560 ประกาศ
ณ วันที่ 22 พฤศจิกายน 2563
(2) คำส่งั สพป.กาญจนบรุ ี เขต 1 ท่ี 324/2561 เรื่อง แต่งตง้ั ผู้ปฏบิ ัตหิ นา้ ที่ในกลมุ่ สง่ เสรมิ การศึกษา
ทางไกล ฯ และกลุ่มพฒั นาครูและบุคลากรทางการศึกษา
1. ความเส่ียงทม่ี ีอย่ทู ่ีต้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
1.1 ความไมโ่ ปร่งใสในการดำเนนิ การคัดเลือก
1.2 การดำเนินงานในชว่ งสถานการณ์การแพร่ระบาดของ โควดิ -19
1.3 งบประมาณในการดำเนนิ งานมจี ำกัด
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.1 แต่งตง้ั คณะทำงานสำรวจวิเคราะห์จัดเกบ็ ขอ้ มูลอยา่ งเปน็ ระบบ
2.2 จัดทำแผนประชาสัมพันธ์เชิงรกุ
2.3 ปรับเปลี่ยนกจิ กรรมให้สอดคล้องกับสถานการณ์ เพอื่ สร้างขวัญกำลงั ใจให้บุคลากรใน
สงั กัด
กลุ่มนเิ ทศตดิ ตามและประเมนิ ผลการจัดการศึกษา
- งานส่งเสริม และพัฒนาระบบการนเิ ทศและการจดั กระบวนการเรียนรู้
- งานนิเทศติดตามและประเมนิ ผลการจดั การศึกษา

4

1. ความเสย่ี งท่มี ีอยทู่ ี่ต้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
การสง่ เสริม และพฒั นาระบบการนเิ ทศและการจดั กระบวนการเรียนรู้ และการนเิ ทศติดตาม

และประเมนิ ผลการจดั การศกึ ษา
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
พฒั นาระบบการนิเทศการศึกษา ที่ส่งผลต่อคณุ ภาพครู ผ้เู รยี นและสำนักงานเขตพ้ืนที่

การศกึ ษา ดงั นี้
2.1 จดั ทำแผนการนิเทศการศกึ ษา ทีส่ อดคล้องกับบริบทของสถานศึกษา และสำนักงานเขต

พื้นท่กี ารศึกษาฯ
2.2 จัดทำค่มู ือการนเิ ทศ ติดตามฯ
2.3 นเิ ทศ ให้คำปรกึ ษา แนะนำ ชแ้ี นะ เปน็ พเ่ี ลีย้ ง ให้ครู และสถานศกึ ษา ตามแผนการ

นเิ ทศการศึกษา เน้นการมีส่วนร่วม
2.4 ตดิ ตาม และประเมนิ ผลการจดั การศกึ ษา ของครู และสถานศกึ ษา ใหส้ ามารถจัด

การศึกษา ได้บรรลุผล ตามแผนการนิเทศการศึกษา เน้นการมีส่วนร่วม และสามารถพัฒนาการจัดการเรียนรู้
หรือการจดั การศึกษา

2.5 รายงานผลการนิเทศ สอดคล้องกับแผนการนิเทศการศึกษา โดยวเิ คราะห์ สงั เคราะห์
สะทอ้ นผลการนิเทศ เพ่ือเปน็ ข้อมลู สารสนเทศในการพฒั นางานวชิ าการของสถานศึกษา และการจัดการศึกษา
ของสำนกั งานเขตพนื้ ท่ีการศึกษาฯ

กลุม่ สง่ เสริมการจัดการศึกษา
การดำเนนิ การขอรับเงินอุดหนนุ สำหรบั นักเรียนยากจนพเิ ศษ แบบมเี งื่อนไข สังกัด สพฐ.
ปงี บประมาณ 2564
1. ความเสยี่ งทม่ี ีอยู่ที่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 กระบวนการคัดกรองที่มีความยุ่งยาก ต้องใชเ้ วลามากในการดำเนินงาน
1.2 การเปลีย่ นเจา้ หน้าท่ีของโรงเรียนในการปฏิบัติงาน
1.3 ผู้ปฏิบัติงานขาดความเขา้ ใจ และระบบการจัดส่งข้อมูลมีความซบั ซ้อน
1.4 ระยะเวลาในการปฏบิ ตั งิ าน
1.5 สถานการณ์การแพร่ระบาดของโควิค-19
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 กำหนดให้มกี ารอบรมสรา้ งความรู้ความเข้าใจแก่โรงเรยี น สรา้ งความตระหนักถึงการ
ช่วยเหลือนักเรยี นใหไ้ ด้รับเงินอดุ หนุนดงั กลา่ วได้มากทสี่ ดุ
2.2 การติดตามเป็นระยะๆ และรายโรงเรียน ทำให้โรงเรียนเกดิ ความกระตือรือรน้ ส่งผลให้
นกั เรียนทม่ี คี ุณสมบัตไิ ดร้ ับความช่วยเหลือให้ไดร้ ับเงนิ อุดหนนุ อยา่ งแท้จริง

5

โรงเรียนในสังกดั

งานวชิ าการ ดา้ นการจดั การเรียนการสอน
1. ความเสย่ี งทมี่ ีอยู่ที่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน

1.1 การเรียนการสอน่ยังไม่สอดคล้องกับหลกั สูตร การวดั และประเมินผลทยี่ ังไมต่ รงกับ
มาตรฐานเรียนรู้/ตัวช้ีวัด (จากสถานการณ์ Covid 19)

2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 สรา้ งความเขา้ ใจให้ครูออกแบบแผนการจัดการเรยี นรู้และจัดกจิ กรรมการเรียนรูใ้ ห้

เชื่อมโยงและสมั พนั ธก์ ับมาตรฐานการเรียนรู/้ ตวั ชี้วดั และวธิ ีการวัดผลประเมินผลตามบริบทของโรงเรยี น
1. ความเสยี่ งที่มีอยู่ทต่ี ้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
1.2 รปู แบบและวิธีการนเิ ทศงานวชิ าการและการเรยี นการสอนยังไม่มคี วามหลากหลาย และ

ไมส่ อดคลอ้ งกับบรบิ ทของสถานศกึ ษา
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.2 จัดใหม้ ีการประชุมวางแผนกำหนดเป้าหมายและวิธีการดำเนินงานช่วยกันโดยใช้

กระบวนการชมุ ชนการเรยี นร้ทู างวิชาชีพ (PLC)
1. ความเสย่ี งที่มีอยู่ที่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
1.3 การจัดการเรียนการสอนดว้ ย DLTV ยงั ไมเ่ ป็นระบบเท่าที่ควร
2. การปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.3 ปรบั ปรงุ การใช้ DLTV อย่างเปน็ ระบบ
1. ความเสี่ยงทมี่ ีอยู่ทีต่ ้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
1.4 การแลกเปลยี่ นเรียนรู้กบั สถานศึกษาอ่นื ภายนอกเขตพื้นทกี่ ารศึกษา หรือการเชิญ

วิทยากรภายนอกมาให้ความรู้ยังทำได้ไม่เพยี งพอ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.4 กำหนดแผนงาน หรือโครงการแลกเปลี่ยนเรยี นรู้กับสถานศกึ ษาอื่น ภายนอกเขตพื้นท่ี

การศึกษาหรือเชญิ วิทยากรภายนอกมาให้ความรู้ไว้ชดั เจน
1. ความเสย่ี งทม่ี ีอยู่ที่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
1.5 สถานศกึ ษาไม่ได้นำมาตรฐานการศกึ ษาของสถานศกึ ษาไปใชใ้ นการพฒั นาอย่างเปน็

ระบบ บคุ ลากรสว่ นใหญย่ ังขาดความตระหนักและเห็นคุณค่าของระบบประกันคุณภาพภายใน เน่อื งจากขาด
ความรู้ความเข้าใจที่ถูกต้อง รวมทงั้ มที ัศนะคติท่ีไม่ดตี ่อการถกู ประเมินภายนอก

2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.5 จัดประชมุ เชิงปฏิบัติการเพ่อื เสรมิ สรา้ งความรูค้ วามเข้าใจ เกี่ยวกับระบบประกนั คณุ ภาพ

ภายใน และสร้างเครือข่ายทางวชิ าการภายในและภายนอก พฒั นาระบบนิเทศให้เขม้ แข็ง
1. ความเสีย่ งที่มีอยู่ทต่ี ้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
1.6 ยกระดบั ผลสัมฤทธิใ์ นการทดสอบระดบั ชาติ (O-NET) ของนักเรยี นชั้นประถมศึกษาปี

ที่ 6 และชนั้ มัธยมศึกษาปีที่ 3
2. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.6 ประชุมคณะครูเพ่ือเตรยี มความพร้อมในการทดสอบระดบั ชาติ (O-NET) โดยมีการจัด

ตารางสอน เพ่ิมจำนวนช่ัวโมงใน 4 สาระการเรียนรู้ เพือ่ ทบทวนแบบทดสอบในปีการศกึ ษาตา่ ง ๆ ท่ผี า่ นมา
ซ่งึ จะเป็นแนวทางในการเตรยี มความพร้อมในปกี ารศึกษา 2565

6

งานบรหิ ารทวั่ ไป ดา้ นอาคารสถานทแี่ ละสง่ิ แวดล้อม
1. ความเสีย่ งทมี่ ีอยทู่ ีต่ ้องกำหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 ระบบสาธารณปู โภคไฟฟ้า น้ำประปายงั คงใช้วสั ดุอปุ กรณ์ท่ีมีอายกุ ารใช้งานมายาวนาน
จงึ ไม่มีมาตรฐานพอท่ีจะใช้งานได้อย่างปลอดภัย

2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.1 ดำเนนิ การจดั ทำโครงการแต่งตั้งคณะกรรมการควบคมุ ตรวจสอบดูแลการใช้ จดั ทำ

ปฏิทนิ ปฏิบตั งิ าน มีคำสง่ั แต่งตัง้ ผรู้ ับผดิ ชอบงาน เวรยามรักษาการณ์และของบประมาณสนบั สนุนในการ
ปรับปรงุ อาคารสถานทเ่ี พือ่ ให้เกดิ ประโยชน์สูงสดุ

1. ความเสย่ี งท่มี ีอยทู่ ี่ต้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
1.2 ระบบดูและช่วยเหลือนักเรียน ขาดการนิเทศติดตามอย่างตอ่ เนื่อง ผปู้ กครองไม่ให้ความ

ร่วมมือ
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.2 สง่ เสริม สนับสนนุ อบรมพฒั นาครูอย่างต่อเนอ่ื ง และนำครศู กึ ษาดงู านเพื่อสร้าง

ประสบการณ์ในการช่วยเหลอื นักเรียน
1. ความเสีย่ งที่มีอยู่ท่ตี ้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน
1.3 การป้องกันปญั หายาเสพติดและการมีเพศสัมพนั ธก์ ่อนวัยอนั สมควร
2. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.3 จดั อบรมให้ความรู้ และให้ศกึ ษากรณีตัวอย่างปญั หาทีเ่ กิดขนึ้ ในสังคม
1. ความเสี่ยงทม่ี ีอยทู่ ี่ต้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
1.4 นกั เรยี นส่วนใหญย่ งั ไม่ตระหนักถึงการป้องกันตนเองจากการแพรร่ ะบาดของโรคตดิ เชื้อ

ไวรัสโคโรนา 2019 (Covid-19) และไมป่ ฏบิ ตั ติ นตามมาตรการท่กี ำหนด
1.5 จำนวนนกั เรียนในแตล่ ะหอ้ งมจี ำนวนมาก การจดั การเรียนในชน้ั เรยี นไมส่ ามารถเวน้

ระยะห่างได้ตามท่ีกำหนด
1.6 ผูป้ กครองบางสว่ นไม่ให้ความรว่ มมือในการใหข้ ้อมลู ท่แี ทจ้ รงิ เกยี่ วกบั โรคติดเชื้อไวรัสโค

โรนา 2019 (Covid-19)
2. การปรบั ปรุงการควบคุมภายใน
2.4 ประกาศมาตรการปอ้ งกันการแพรร่ ะบาดของโรคติดเชอื้ ไวรัสโคโรนา (Covid-19) และ

ดำเนินการอย่างเคร่งครดั หากมีการจดั การเรยี นการสอนในโรงเรียนตอ้ งเข้มงวดกับนักเรียนในการปฏิบตั ิตน
และดูแลตนเองใหเ้ ปน็ ไปตามมาตรการอย่างเคร่งครดั มากกวา่ เดิม

2.5 จดั ตง้ั เครอื ข่ายผู้ปกครองและแกนนำเฝ้าระวงั และให้ข้อมูลการแพรร่ ะบาด่ของโรคติด
เชื้อไวรัสโคโรนา (Covid-19)

งานบริหารงบประมาณ การวางแผนการจัดซ้ือ-จัดจา้ ง
1. ความเสี่ยงทม่ี ีอยูท่ ตี่ ้องกำหนดปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน

1.1 การจัดซ้ือ จัดจ้างบางรายการไม่เปน็ ไปตามระยะเวลาที่กำหนด
2. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน

2.1 ปรบั แผนการจัดซื้อจัดจา้ งเป็นไปอยา่ งโปร่งใส ตรวจสอบได้ใหค้ วามรู้เพิม่ เติมเปน็ ระยะ
และจัดกิจกรรมให้คำปรึกษา

7

1. ความเสีย่ งทีม่ ีอย่ทู ่ีต้องกำหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
1.2 การพัฒนาประสทิ ธภิ าพงานพัสดุ ไม่สามารถดำเนินการอบรมใหค้ วามรตู้ ามกำหนดเวลา

ได้ ขั้นตอนการดำเนินงาน ยังไม่เปน็ ไปตามแผนทกี่ ำหนดไว้
2. การปรบั ปรุงการควบคมุ ภายใน
2.2 ปรบั แผนการพฒั นาประสทิ ธิภาพงานพัสดุ โดยใช้เวลาในวาระการประชมุ บุคลากร

ประจำเดือน
1. ความเส่ียงท่มี ีอยู่ที่ต้องกำหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
1.3 จากสถานการณ์การแพร่ระบาดของโรคติดเช้ือไวรสั โคโรนา (Covid-19) บางโครงการจัด

กิจกรรมสำหรับนักเรียนไม่สามารถเบิกจา่ ยงบประมาณไดต้ ามแผนงาน
2. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.3 ใช้รูปแบบการจดั กจิ กรรมนกั เรยี นผ่านระบบออนไลน์มากขนึ้ เพอื่ ให้สามารถเบิกจา่ ย

งบประมาณได้ตามแผนงาน
1. ความเสี่ยงที่มีอยู่ทีต่ ้องกำหนดปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
1.4 บคุ ลากรยงั ไมช่ ำนาญในระเบยี บปฏบิ ตั ิ
2. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.4 ให้เจา้ หน้าทผ่ี รู้ บั ผดิ ชอบงานการเงนิ และพสั ดเุ ขา้ รับการอบรมพฒั นาตามที่มกี ารจดั

อบรมจากหนว่ ยงานต้นสังกัดและหน่วยงานอ่นื ที่เกี่ยวข้อง

งานบริหารบคุ คล การวางแผนพฒั นาครู
1. ความเสี่ยงทมี่ ีอยทู่ ต่ี ้องกำหนดปรับปรุงการควบคุมภายใน

1.1 โรงเรยี นขาดบคุ ลากรทีม่ ีความรู้ความสามารถ ในวิชาท่ีขาดแคลน ทำให้ครสู อนไม่ตรง
วิชาเอก สง่ ผลกระทบต่อผเู้ รยี น นำไปสผู่ ลสมั ฤทธิท์ างการเรยี น

2. การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.2 จดั อบรมให้กบั ครูผู้สอน เพือ่ นำมาปรบั ปรงุ พฒั นาการเรยี นการสอน จดั ครูผู้สอนให้ตรง

ตามเอก ตามความถนดั และตามความสามารถ และของบประมาณจากหน่วยงานท่เี กีย่ วขอ้ ง เพ่ือจัดจา้ ง
ครผู ู้สอนให้ตรงตามวชิ าเอก

1. ความเสี่ยงท่มี ีอยู่ทต่ี ้องกำหนดปรับปรุงการควบคมุ ภายใน
1.2 การจดั การเรียนการสอนในสถานการณก์ ารแพรร่ ะบาดของโรคติดเชือ้ ไวรัสโคโรนา

(Covid-19) ทำให้รปู แบบการจดั การเรยี นร้เู ปลย่ี นไป ครูจึงต้องมีการพัฒนาตนเองตลอดเวลา
2. การปรบั ปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.2 ส่งเสริมใหค้ รูพฒั นาตนเองเก่ียวกับการนำเทคโนโลยที ่ีทนั สมยั มาใชใ้ นการจดั การเรียน

การสอนมากขน้ึ เพอื่ ใหส้ ามารถจัดการเรยี นการสอนได้ตามสถานการณป์ จั จบุ นั เช่น การจดั ทำห้องเรยี น
ออนไลน์ การใช้ Google Meet การใช้ระบบ Zoom Meeting การจดั การเรยี นแบบ Active Learning การ
เรยี นรู้แบบ STEM ศึกษา เป็นต้น

1. ความเสย่ี งท่ีมีอยู่ที่ต้องกำหนดปรับปรงุ การควบคุมภายใน
1.3 ครูไม่ได้นำความรู้ท่ไี ด้หลังจากอบรมมาพัฒนานักเรยี นอยา่ งเตม็ ศกั ยภาพ

2. การปรับปรงุ การควบคมุ ภายใน
2.3 ตดิ ตามและประเมนิ ผลการพฒั นาบุคลากรครู นิเทศ ติดตามและประเมินผลการจัดการ

เรียนการสอนของครูในระบบออนไลน์และการจัดการเรยี นตามปกติในห้องเรยี นอยา่ งต่อเนอื่ ง

8

ลงชอ่ื ...................................................
(นายสมหมาย เทียนสมใจ)

ผู้อำนวยการสำนักงานเขตพื้นท่ีการศึกษาประถมศกึ ษากาญจนบรุ ี เขต 1
วันท่ี 30 พฤศจิกายน พ.ศ.2564

9

แบบ ปค.4

สำนกั งานเขตพน้ื ที่การศึกษาประถมศกึ ษากาญจนบุรี เขต 1
รายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคมุ ภายใน

สำหรบั ระยะเวลาดำเนนิ งานสิ้นสดุ วันที่ 30 กันยายน พ.ศ. 2564

องค์ประกอบการควบคุมภายใน ผลการประเมนิ /ข้อสรปุ

1.สภาพแวดล้อมการควบคุม

หน่วยงานมีการยึดมั่นในคุณค่าของความซื่อตรง สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา

และจริยธรรม ฝ่ายบริหารมีความเป็นอิสระทางการ กาญจนบุรี เขต 1 มีระบบการบริหารจัดการที่ดี โดย

บรหิ ารและกำกบั ดแู ลให้มกี ารพัฒนาหรือปรับปรุงการ ผู้บริหารและบุคลากรมีทัศนคติที่ดี มีทักษะความรู้

ควบคุมภายใน รวมถึงการดำเนินการเกี่ยวกับการ ความสามารถ ความซื่อสัตย์และจริยธรรม มี

ควบคุมภายใน มีโครงสร้างองค์กรสายการบังคับ โครงสร้างองค์กรและสายการบังคับบัญชาที่ชัดเจนมี

บัญชามีอำนาจหน้าที่และความรับผิดชอบที่เหมาะสม การมอบอำนาจและหน้าที่ความรับผิดชอบและ

มีการสร้างแรงจูงใจ พัฒนาและรักษาบุคลากรที่มี นโยบายวิธีบริหารด้านบุคลากร รวมทั้งกลไกการ

ความรู้ความสามารถความรับผิดชอบต่อผลการ ติดตามการตรวจสอบการปฏิบัติงานช่วยในการ

ปฏิบัติงานตามระบบการควบคุมภายใน เพื่อให้บรรลุ ดำเนินการควบคุมภายในเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพ

วตั ถปุ ระสงค์ของหนว่ ยงาน ส่งผลให้หน่วยงานมีการพัฒนาคุณภาพการศึกษา ท่ี

มุ่งผลสัมฤทธิ์โดยเน้นผู้เรียนเป็นสำคัญมีความโปร่งใส

และตรวจสอบได้เปน็ ทพ่ี งึ พอใจแก่ผูร้ ับบริการ

2.การประเมนิ ความเสี่ยง

หน่วยงานกำหนดวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา

ของการปฏิบัติงานได้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ กาญจนบุรี เขต 1 มีการประเมินความเสี่ยง และมี

องคก์ ร ไดอ้ ยา่ งชดั เจน เพียงพอมีการระบุความเสี่ยง การบริหารความเสี่ยง โดยมีการกำหนดวัตถุประสงค์

วิเคราะห์ความเสี่ยงเพื่อกำหนดวิธีการจัดการความ การระบุปัจจัยเสี่ยง โดยมีการกำหนดวัตถุประสงค์

เสี่ยง พิจารณาโอกาสที่อาจเกิดการทุจริตเพ่ือ การระบุปัจจยั เส่ียง การวิเคราะหค์ วามเสี่ยงจัดลำดบั

ประกอบการประเมินความเสี่ยงรวมทั้งประเมินการ ความเสี่ยง การกำหนดวิธีการควบคุมเพื่อป้องกัน

เปลี่ยนแปลงที่อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญ ต่อ ความเสี่ยง รวมทั้งให้ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการ

ระบบการควบคมุ ภายใน บริหารความเสี่ยงแก่บุคลกรทุกระดับ พร้อมทั้งได้

จัดทำแผน และดำเนินการตามแผนบริหารความเสี่ยง

ได้ตามวตั ถุประสงค์ที่กำหนดเป็นไปตามมาตรฐานการ

ควบคมุ ภายในสำหรับหนว่ ยงานของรัฐ

3.กจิ กรรมการควบคุม

หน่วยงานกำหนดกิจกรรมการควบคุมและพัฒนา สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา

กิจกรรมการควบคุมด้านเทคโนโลยี โดยกำหนดเป็น กาญจนบุรี เขต 1 มีกิจกรรมการควบคุมเพียงพอ

นโยบายและขั้นตอนการปฏิบัติงาน เพื่อนำไปสู่การ เหมาะสม โดยมีนโยบายและวิธีการปฏิบัติงานท่ี

ปฏิบัติจริงและลดความเส่ียงในการบรรจุวัตถุประสงค์ กำหนดเป็นลายลักษณ์อักษรอย่างชัดเจน มีคำส่ัง

ของหนว่ ยงาน มอบหมายงาน คู่มือการปฏิบัติงาน ทำให้สามารถ

ปฏิบัติงานไดส้ ำเรจ็

10

องคป์ ระกอบการควบคมุ ภายใน ผลการประเมิน /ข้อสรปุ

ตามเปา้ หมายทก่ี ำหนดไว้รวมทัง้ มกี ารรายงานผลการ

ดำเนนิ งานใหท้ ราบโดยทวั่ กนั

4.ขอ้ มลู สารสนเทศและการสอ่ื สาร

หน่วยงานมีการจัดทำหรือจัดหาและใช้สารสนเทศที่ สำนกั งานเขตพ้ืนท่ีการศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี

เกี่ยวข้อง และมีคุณภาพเพื่อสนับสนุนให้มีการปฏิบัติ เขต 1 มีช่องทางการสื่อสารเกี่ยวกับสารสนเทศท่ี

ตามการควบคุมภายในที่กำหนดมีการสื่อสารกับบุคคล หลากหลายช่องทาง มีความเพียงพอและเหมาะสมมี

ภายในเกี่ยวกับสารสนเทศ รวมถึงวัตถุประสงค์และ ศูนย์รับเรื่องร้องเรียนร้องทุกข์และเว็บไซด์เพื่อสื่อสาร

ความรับผิดชอบที่มีต่อการควบคุมภายใน ซึ่งมีความ กับบุคคลภายนอกแต่อย่างไรก็ตาม การจัดทำข้อมูล

จำเป็นในการสนบั สนนุ ให้มีการปฏบิ ตั ิตามการควบคุม สารสนเทศยงั ไมค่ รบถ้วน ถูกต้องและเป็นปจั จุบัน

ภายในที่กำหนด และมีการสื่อสารกับบุคคลภายนอก

เกี่ยวกับเรื่องที่มีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามการ

ควบคุมภายในที่กำหนด

5.การติดตามและประเมินผล
หน่วยงานมีการพัฒนาและดำเนินการประเมินผล สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี
ระหว่างการปฏิบัติงาน และการประเมินผลเป็นราย เขต 1 มีการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน
ครั้งตามกำหนด เพื่อให้เกิดความมั่นใจว่าได้มีการ เป็นไปตามแผนและรายงานให้ผู้บริหารทราบเป็นลาย
ปฏิบัติตามองค์ประกอบของการควบคุมภายใน รวมท้ัง ลักษณ์อักษรอย่างต่อเนื่องและสม่ำเสมอรวมทั้งนำผล
ประเมินผลและสื่อสารข้อบกพร่องหรือจุดอ่อนของการ การติดตามและการปรับปรุงรายงานผลตอ่ ผู้ที่เก่ียวข้อง
ควบคุมภายในอย่างทันเวลาต่อฝ่ายบริหารและผู้กำกับ กรณีที่พบจุดอ่อนหรือข้อบกพร่อง มีการกำหนด
ดูแล เพอ่ื สั่งการให้ผรู้ บั ผิดชอบแก้ไขอย่างเหมาะสม แผนการปรับปรุง และมีการวินิจฉัยสั่งการให้แก้ไข

ข้อบกพร่องทันที

ผลการประเมนิ โดยรวม

สำนักงานเขตพ้นื ท่ีการศึกษาประถมศกึ ษากาญจนบุรี เขต 1 ไดป้ ระเมนิ องค์ประกอบของการ
ควบคุมภายในครบ 5 องค์ประกอบแลว้ ปรากฏว่า เป็นไปตามหลกั เกณฑ์กระทรวงการคลงั วา่ ด้วยมาตรฐานและ
หลกั เกณฑป์ ฏบิ ตั ิการควบคมุ ภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 เพียงพอเหมาะสม แตอ่ ย่างไรก็ตาม
ก็ยังมีบางประเดน็ ทม่ี ีความเสีย่ งอยู่ จึงจัดทำแผนการปรบั ปรงุ การควบคุมภายในตามแบบ ปค.5 ดว้ ยแลว้

ลายมือชอ่ื
(นายสมหมาย เทยี นสมใจ)

ตำแหนง่ ผอู้ ำนวยการสำนักงานเขตพ้ืนทก่ี ารศึกษาประถมศึกษากาญจนบรุ ี เขต 1
วันที่ 30 เดอื น พฤศจิกายน พ.ศ. 2564

11

แบบ ปค. 6

รายงานการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผตู้ รวจสอบภายใน

เรียน ผ้อู ำนวยการสำนกั งานเขตพื้นทีก่ ารศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี เขต 1

ผูต้ รวจสอบภายในของสำนักงานเขตพน้ื ทก่ี ารศึกษาประถมศึกษากาญจนบุรี เขต 1 ไดส้ อบทาน
การประเมนิ ผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน สำหรบั ปสี ้ินสุดวนั ที่ 30 กนั ยายน พ.ศ. 2564 ด้วยวธิ ีการ
สอบทานตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังวา่ ดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑป์ ฏบิ ตั ิการควบคุมภายในสำหรบั
หนว่ ยงานของรฐั พ.ศ. 2561 โดยมีวัตถปุ ระสงค์เพ่ือให้ความมนั่ ใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงาน
จะบรรลุวตั ถุประสงค์ของการควบคุมภายในด้านการดำเนนิ งานท่ีมปี ระสทิ ธิผล ประสทิ ธภิ าพ ดา้ นการรายงาน
ทีเ่ กี่ยวกับการเงนิ และไม่ใชก่ ารเงนิ ทีเ่ ช่อื ถือได้ ทันเวลา และโปรง่ ใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติ ตามกฎหมาย
ระเบียบ และข้อบังคบั ทเี่ ก่ียวข้องกับการดำเนินงาน

จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเหน็ ว่า การควบคุมภายในของสำนักงานเขต
พนื้ ทก่ี ารศึกษาประถมศกึ ษากาญจนบุรี เขต 1 มคี วามเพยี งพอ ปฏบิ ตั ติ ามอย่างตอ่ เนื่อง และเปน็ ไปตาม
หลกั เกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลกั เกณฑ์ปฏบิ ัติการควบคมุ ภายในสำหรับหนว่ ยงาน
ของรัฐ พ.ศ. 2561

อย่างไรก็ดี มขี ้อตรวจพบและหรือข้อสังเกตเกีย่ วกับความเสี่ยง การควบคุมภายในและหรือ
การปรับปรุงการควบคุมภายใน สรปุ ไดด้ ังนี้

กลุ่มอำนวยการ
1. ความเส่ยี ง เรอื่ ง งานสารบรรณรับ - สง่ หนงั สอื อิเล็กทรอนิกส์

1.1 วัสดุ อุปกรณ์ เช่น คอมพิวเตอร์ ระบบอินเทอร์เน็ตยงั ไม่ทนั สมัย ความเร็วไม่
เพียงพอ ทำใหค้ วามรวดเรว็ ของระบบงานสารบรรณอิเลก็ ทรอนิกส์ เกดิ ความล่าชา้ บางครง้ั ไม่สามารถใช้
งานระบบอนิ เทอร์เนต็ ได้

1.2 ขาดบคุ ลากรผปู้ ฏบิ ตั ิงานในหน้าท่ีสารบรรณ ทำใหก้ ารรับ – สง่ หนังสือล่าช้า เน่อื งจาก
ต้องปฏบิ ตั ิงานอืน่ ควบค่กู ันไป ทำใหก้ ารรับหนังสอื บางครัง้ ลา่ ช้าไป

1.3 หนังสอื บางเร่อื งหาผ้รู บั ผิดชอบไมไ่ ด้ เนือ่ งจากมีงานเก่ยี วขอ้ งกนั หลายกลมุ่ ทำใหไ้ ม่มี
เจ้าภาพหลกั

2. การควบคุมภายในและหรอื การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 นำเสนอผู้บริหารหน่วยงานใหจ้ ัดหาวัสดุอปุ กรณ์ทีม่ ีความทนั สมัย รวดเร็วมาเพ่มิ เตมิ
2.2 ผอู้ ำนวยการกล่มุ กำกับตดิ ตามอย่างใกล้ชดิ
2.3 นำบคุ ลากรผรู้ บั ผิดชอบงานเข้ารบั การอบรมพัฒนาในการใชโ้ ปรกรมมาช่วยในการ

ปฏบิ ัตงิ านด้านอิเล็กทรอนิกส์

12

กลุ่มนโยบายและแผน
1. ความเส่ียง เร่ือง การขอรับการสนบั สนนุ งบประมาณจากองค์กรปกครองส่วนท้องถน่ิ

โรงเรยี นปฏิบตั ิงานไม่เปน็ ไปในทศิ ทางเดียวกัน
2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรงุ การควบคุมภายใน

กำกับติดตาม ให้โรงเรยี นดำเนินการเป็นไปตามแนวทาง

กลุ่มบรหิ ารงานการเงินและสนิ ทรพั ย์
1. ความเส่ยี ง เร่ือง การควบคุมการเบิก – จา่ ยพัสดุ

เจา้ หน้าทีผ่ ูร้ บั ผดิ ชอบการควบคุมพสั ดุ จัดทำบัญชไี ม่เป็นปัจจบุ ันจากการตรวจสอบ
วัสดคุ งเหลอื ในหอ้ งพัสดุ กับบัญชีรับ – จา่ ยไม่ตรงกนั ครุภัณฑ์ทีจ่ ำหนา่ ยแล้วไม่จำหน่ายจากบญั ชคี ุม

2. การควบคมุ ภายในและหรือการปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 มกี ารมอบหมายผู้รับผดิ ชอบ สอบทาน ควบคุม กำกับการลงบัญชีและห้องเก็บ

พัสดทุ กุ ไตรมาสให้ตรงกัน
2.2 มอบหมายเจ้าหนา้ ที่แตล่ ะกลุ่มควบคมุ การใชค้ รุภณั ฑ์ให้เป็นไปตามระเบียบ ฯ
2.3 กำกบั ตดิ ตามการลงทะเบยี นและควบคุมการเบิกอย่างเคร่งครัด

กลุ่มนิเทศตดิ ตามผลและประเมนิ ผลการจดั การศกึ ษา
1. ความเสย่ี ง เร่ือง งานสง่ เสริม และพัฒนา ระบบการนเิ ทศ และการจัดกระบวนการเรียนรู้
การนิเทศ และการพัฒนาระบบการนิเทศ การจัดกระบวนการเรียนร้ภู ายใต้สถานการณ์แพร่ระบาดของโรคตดิ
เชอื้ ไวรสั โคโรนา 2019 ( COVID-19 )
2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรุงการควบคุมภายใน

พัฒนาการนิเทศการศึกษา ท่ีสง่ ผลตอ่ คณุ ภาพครู ผ้เู รยี นและสำนักงานเขตพนื้ ท่ี
การศกึ ษา ดังน้ี

2.1 จดั ทำแผนการนิเทศการศกึ ษา ทส่ี อดคล้องกบั บรบิ ทของสถานศึกษาและ
สำนักงานเขตพนื้ ท่ีการศึกษา

2.2 จดั ทำคู่มือนิเทศและตดิ ตาม ฯ
2.3 นเิ ทศ ให้คำปรึกษา แนะนำ ชี้แนะ เปน็ พ่ีเลยี้ ง ให้ครู และสถานศึกษา ตาม
แผนการนิเทศการศึกษา เนน้ การมสี ่วนรว่ ม
2.4 ติดตาม และประเมนิ ผลการจัดการศกึ ษา ของครู และสถานศกึ ษา ใหส้ ามารถ
จัดการศึกษาไดบ้ รรลผุ ล ตามแผนการนเิ ทศการศึกษา เนน้ การมสี ว่ นรว่ ม และสามารถพัฒนาการจดั การ
เรียนรหู้ รือการจดั การศึกษา
2.5 รายงานผลการนเิ ทศสอดคล้องกบั แผนการนิเทศการศึกษา โดยวิเคราะห์
สงั เคราะห์ สะทอ้ นผลการนเิ ทศเพื่อเป็นขอ้ มูลสารสนเทศในการพฒั นางานวิชาการของสถานศกึ ษา และการ
จัดการศึกษาของสำนักงานเขตพ้นื ที่การศกึ ษา

13

กลมุ่ บรหิ ารงานบุคคล
1. ความเสี่ยง เรอ่ื ง การบรหิ ารจัดการตำแหนง่ ว่างขา้ ราชการครแู ละบคุ ลากรทางการ
ศึกษาในสถานศึกษา

1.1 มีตำแหน่งว่างจากการเกษียณอายรุ าชการไมส่ ามารถจดั สรรใหสถานศึกษาได้
ตามเงือ่ นไข คปร.กำหนด

1.2 สถานศกึ ษาทไี่ มไ่ ด้รบั การจดั สรรตำแหนง่ วา่ งขาดอตั รากำลงั
1.3 มตี ำแหนง่ วา่ งทยี่ ังไม่สามารถนำมาใชใ้ นการสรรหาบุคคลทดแทนได้
2. การควบคมุ ภายในและหรือการปรบั ปรงุ การควบคุมภายใน
จัดอตั ราจ้างช่วั คราวให้สถานศกึ ษาท่ีขาดแคลนอัตรากำลังครูทำใหส้ ถานศกึ ษาขาดแคลนครลู ดลง

กลมุ่ ส่งเสริมการจัดการศึกษา
1. ความเส่ยี ง เรอื่ ง การดำเนนิ การขอรับเงนิ อดุ หนนุ สำหรบั นกั เรยี นยากจนพเิ ศษ
แบบมีเง่ือนไข สังกดั สพฐ.ปี 2564
2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรงุ การควบคุมภายใน

2.1 กระบวนการคัดกรองทม่ี ีความย่งุ ยากต้องใช้เวลามากในการดำเนินงาน
2.2 การเปลี่ยนเจา้ หนา้ ท่ีของโรงเรียนในการปฏบิ ตั งิ าน
2.3 ผปู้ ฏิบัติงานขาดความเข้าใจ และระบบการจดั สง่ ข้อมลู มีความซบั ซ้อน
2.4 ระยะเวลาในการปฏิบตั ิงาน
2.5 สถานการณ์การแพร่ระบาดของโควคิ -19

กลุ่มพัฒนาครูและบุคลากรทางการศกึ ษา
1. ความเสีย่ ง ประกาศกระทรวงศกึ ษาธิการ เร่อื ง การแบ่งส่วนราชการภายใน
สพท. พ.ศ.2560 ประกาศ ณ วนั ที่ 22 พฤศจิกายน 2563 และ คำสั่ง สพป.กาญจนบรุ ี เขต 1 ที่ 324/2561
เรือ่ ง แตง่ ตั้งผูป้ ฏิบัติหนา้ ท่ใี นกลุ่มสง่ เสริมการศกึ ษาทางไกล และกลุ่มพฒั นาครูและบุคลากรทางการศึกษา

1.1 ความโปรง่ ใสในการดำเนนิ การคดั เลอื ก
1.2 การดำเนนิ งาในช่วงสถานการณ์การแพร่ระบาดของโควดิ -19
1.3 งบประมาณในการดำกเนนิ งานมีจำกัด
2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรุงการควบคุมภายใน
2.1 แตง่ ตงั้ คณะทำงานสำรวจวิเคราะห์จัดเกบ็ ขอ้ มลู อย่างเปน็ ระบบ
2.2 จัดทำแผนประชาสัมพนั ธ์เชงิ รกุ
2.3 งบประมาณในการดำเนินงานมีจำกดั

กลุ่มกฎหมายและคดี
1. ความเสย่ี ง เร่อื ง การปฏิบัติราชการเกย่ี วกับการจัดการเรื่องร้องเรยี น การ

14

ตรวจสอบขอ้ เทจ็ จรงิ การดำเนินการทางวินัย เพ่ือให้การปฏิบตั ิราชการเปน็ ไปอยา่ งถูกต้องตามระเบียบ
กฎหมาย และหลกั เกณฑ์เก่ยี วขอ้ งเปน็ ไปดว้ ยความยตุ ธิ รรมและโปร่งใส

เรอ่ื งรอ้ งเรียนร่วั ไหลก่อนเขา้ สู่กระบวนการสอบสวน การแสวงหาเอกสารสำคัญ
ประกอบการตรวจสอบข้อเท็จจริงในบางครง้ั ไม่ได้รับความรว่ มมอื จากผู้ครอบครองการแตง่ ตั้งคณะกรรมการ
สอบสวนท่มี คี วามรู้ความเข้าใจในขนั้ ตอนกระบวนการมีข้อจำกดั

2. การควบคมุ ภายในและหรือการปรับปรุงการควบคุมภายใน
ศกึ ษาหาความรูเ้ พ่ือพฒั นาบุคลากรกลมุ่ กฎหมาย และคดีอย่างต่อเนือ่ ง เขา้ ร่วม

การอบรมเพ่ือพัฒนาทกั ษะในการปฏบิ ตั ิงาน

กลมุ่ ส่งเสรมิ การศกึ ษาห่างไกล เทคโนโลยีสารสนเทศและการส่อื สาร
1. ความเส่ียง เร่ือง งานระบบคอมพวิ เตอร์ และเทคโนโลยีสารสนเทศและการสื่อสาร

วิธกี ารจัดหาและงบประมาณคา่ เช่าใช้สัญญาอนิ เทอร์เนต็ ขาดความตอ่ เนื่อง
ในการเช่าใช้สญั ญาณรูปแบบการใหบ้ ริการและความเรว็ ในการเชอื่ มต่อท่เี ปล่ียนไปตามงบประมาณและ
วิธกี ารจดั หา

2. การควบคุมภายในและหรือการปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 ออกแบบและพัฒนาระบบเครอื ข่ายคอมพวิ เตอรต์ ามความต้องการ

จำเปน็ ของเขตพืน้ ทกี่ ารศึกษา
2.2 จดั ตัง้ งบประมาณในแผนปฏบิ ัตกิ ารประจำปีของ สพท.สำรองกรณมี กี าร

เปลย่ี นแปลงการจัดสรรงบประมาณท่ีไมเ่ พียงพอ
หนว่ ยตรวจสอบภายใน
1. ความเส่ียง เรอ่ื ง การตรวจสอบการบริหารทรัพย์สนิ
1.1 บคุ ลลากรในสถานศึกษาไมใ่ ห้ความสำคญั ในการใชว้ ัสดุ
1.2 เจ้าหน้าท่ีขาดความรู้และไม่ศกึ ษาเก่ียวกับการปฏบิ ัติ
2. การควบคุมภายในและหรอื การปรับปรงุ การควบคุมภายใน
2.1 ทบทวนแนวปฏิบัติพร้อมกำชบั ให้เจา้ หนา้ ทศ่ี ึกษาระเบียบ ฯ และคมู่ ือท่ีไดร้ บั
2.2 ให้บุคลากรทกุ ฝา่ ยให้ความสำคญั กับการใช้ ดแู ล ทรัพยส์ ิน

ลายมือชอ่ื
( นางเยย่ี มพร ชติ ณรงค์ )

นักวชิ าการตรวจสอบภายในชำนาญการ
ปฏบิ ัตหิ นา้ ผอู้ ำนวยการหนว่ ยตรวจสอบภายใน
วันที่.....7...... เดือน.....ธนั วาคม.....พ.ศ. 2564.......

1

สำนักงำนเขตพ้ืนท่ีกำรศึกษำ
รำยงำนผลกำรติดตำมกำรป

ณ วนั ที่ 30 เดือน พฤ

ภารกจิ ตามกฎหมายทีจ่ ัดค้ังหน่วยงาน ความเสี่ยง การควบคมุ ภายใน
ของรฐั หรือภารกิจตามแผนดำเนนิ การ ท่มี อี ยู่
หรอื ภารกิจอนื่ ๆทสี่ ำคัญของหนว่ ยงาน (2)
(3)
ของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ 1.วสั ดุ อปุ กรณ์ เช่น
(1) คอมพวิ เตอร์ ระบบ 1.การจัดหาวสั ดุ
อนิ เทอรเ์ น็ตยงั ไม่ อุปกรณ์คอมพิวเตอร์ท่ี
กลมุ่ อำนวยการ ทันสมัย ความเรว็ ไม่ มีประสิทธภิ าพมากข้ึน
กจิ กรรม/งาน เพียงพอ ทำใหค้ วาม 2.การใชร้ ะบบ
รวดเร็วของระบบงาน อนิ เทอรเ์ น็ตส่วนตวั
งานสารบรรณรบั -ส่งหนงั สือ สารบรรณ เขา้ มาชว่ ยในการ
อิเลก็ ทรอนิกส์ อิเลก็ ทรอนิกส์ เกดิ ปฏิบัตงิ าน
วตั ถปุ ระสงค์ ความลา่ ช้า บางครง้ั 3.ไดม้ อบหมายให้
ไมส่ ามารถใชง้ าน บุคลากรในกลุม่ ชว่ ย
เพ่อื ให้การปฏิบตั ิงานสารบรรณ ของ ระบบอนิ เทอรเ์ นต็ ปฏิบตั หิ นา้ ทร่ี บั -สง่
สำนกั งานมีมาตรฐานและปฏบิ ตั ิเป็นไปใน 2. ขาดบุคลากร หนังสอื เพม่ิ เตมิ
แนวเดยี วกันอย่าง มีประสทิ ธิภาพและ ผปู้ ฏบิ ัตงิ านในหน้าที่ 4.การประชมุ ทีม
รวดเร็วทันตอ่ การปฏบิ ัติงานของกล่มุ งาน สารบรรณ ทำใหก้ าร บริหารสำนกั งาน เพอื่
และโรงเรียน

15

แบบ ปค.5

ำประถมศกึ ษำกำญจนบรุ ี เขต 1
ประเมินผลกำรควบคมุ ภำยใน
ฤศจิกำยน พ.ศ. 2564

การประเมนิ ผล ความเส่ียง การปรบั ปรุง กำหนดเสร็จ/
การควบคมุ ทยี่ งั มีอยู่ การควบคุมภายใน หน่วยงานที่
รบั ผิดชอบ

(4) (5) (6) (7)

กจิ กรรมการควบคุมที่ จากการดำเนนิ งาน 1.นำเสนอผู้บริหาร กลมุ่ อำนวยการ
หน่วยงานใหจ้ ัดหาวัสดุ ตลอด
กำหนดไวใ้ หป้ ฏบิ ตั ิ การรับส่งหนังสือใน อุปกรณ์ท่ีมคี วาม ปงี บประมาณ
สามารถลดความเสี่ยงได้ ระบบสารบรรณ ทันสมยั รวดเร็วมา
ในระดบั หนึ่ง แต่ยงั ไม่ อิเลก็ ทรอนิกส์ ได้ เพมิ่ เตมิ
บรรลวุ ตั ถปุ ระสงคต์ ามที่ ดำเนินการตาม 2.ผู้อำนวยกลมุ่ กำกบั

กำหนดไว้ กจิ กรรมทคี่ วบคมุ แล้ว ติดตามอยา่ งใกลช้ ดิ

ยงั พบความเส่ยี งใน 3.นำบคุ ลากร
เรอื่ ง ผรู้ ับผดิ ชอบงานไปเข้า
1.ระบบอนิ เทอรเ์ นต็ อบรมพัฒนาในการใช้
ของสำนักงานยังสะดดุ โปรแกรมมาช่วยในการ
มีปญั หาบา้ งใน
ปฏบิ ัติงานดา้ น
บางคร้งั ตอ้ งใชร้ ะบบ อเิ ลก็ ทรอนกิ ส์
อินเทอรเ์ นต็ ส่วนตวั

1

ภารกจิ ตามกฎหมายทีจ่ ดั คง้ั หน่วยงาน ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน
ของรฐั หรอื ภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ ทม่ี อี ยู่
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆทสี่ ำคญั ของหนว่ ยงาน (2)
รับ-ส่งหนังสือลา่ ชา้ (3)
ของรัฐ/วัตถปุ ระสงค์ บ้าง เนื่องจากตอ้ ง รว่ มกันกำหนด
(1) ปฏบิ ตั ิอน่ื ควบคู่กันไป แนวทาง
ทำใหก้ ารรับหนังสือ 5.จดั ทำแนวทางการ
บางครง้ั ล่าช้าไป ปฏบิ ัตกิ ารมอบหมาย
3.หนงั สอื บางเรอื่ งหา หนังสือให้กับ
ผู้รบั ผดิ ชอบไมไ่ ด้ ผูร้ ับผิดชอบ
เน่ืองจากมีงาน
เกยี่ วขอ้ งกนั หลาย
กลุ่ม ทำใหไ้ มม่ ี
เจ้าภาพหลัก

กลุ่มนโยบายและแผน โรงเรียนปฏบิ ตั ิงาน แจง้ แนวทางการขอรับ
การขอรบั การสนบั สนุนงบประมาณ ไม่เป็นไปในทิศทาง การสนับสนนุ
จากองคก์ รปกครองสว่ นท้องถิ่น เดียวกนั งบประมาณจาก
วัตถปุ ระสงค์ องค์กรปกครองส่วน
ท้องถ่ิน

16

การประเมนิ ผล ความเส่ียง การปรบั ปรงุ กำหนดเสร็จ/
การควบคมุ ท่ียงั มีอยู่ การควบคุมภายใน หน่วยงานท่ี
รับผิดชอบ
(4) (5) (6)
เขา้ มาชว่ ยทำงานให้มี (7)
ความรวดเร็วย่ิงขน้ึ
2.การส่งหนงั สือให้กบั
กล่มุ ผรู้ บั ผดิ ชอบยงั มี
ความยุ่งยากในการ
วินิจฉัยเร่ือง ไม่
สามารถหา
ผรู้ ับผิดชอบได้
เนื่องจากงานเกย่ี วขอ้ ง
กันหลายกลุ่ม

ตรวจสอบเอกสาร โรงเรียนบางโรงเรียน กำกบั ตดิ ตาม ให้ กล่มุ นโยบาย
หลกั ฐานท่ีโรงเรยี น ไมด่ ำเนินการตาม โรงเรยี นดำเนินการ และแผน
ไดจ้ ดั ส่งตามระเบียบ แนวทางที่เขตจดั ส่งให้ เปน็ ไปตามแนวทาง ตลอด
กระทรวงมหาดไทย ปีงบประมาณ

1

ภารกจิ ตามกฎหมายทจี่ ดั คงั้ หนว่ ยงาน ความเสยี่ ง การควบคมุ ภายใน
ของรฐั หรอื ภารกิจตามแผนดำเนนิ การ (2) ทีม่ อี ยู่
หรือภารกิจอืน่ ๆท่สี ำคัญของหนว่ ยงาน
(3)
ของรฐั /วตั ถุประสงค์
(1)

เพ่ือใหโ้ รงเรยี นไดม้ แี นวทางในการขอรับ
การสนับสนุนงบประมาณจากองค์กร
ปกครองสว่ นทอ้ งถ่ิน

กลุม่ บริหารงานการเงินและสนิ ทรพั ย์ เจ้าหน้าทผ่ี รู้ บั ผดิ ชอบ 1. มีการจดั ทำบญั ชี
1. การควบคุมการเบิก-จา่ ยพัสดุ
วัตถปุ ระสงค์ การควบคมุ พสั ดุ วสั ดุ/รับจ่าย
เพื่อให้การเบิกจ่ายพสั ดุเปน็ ไปตาม
พระราชบัญญัติการจดั ซื้อจัดจา้ ง จัดทำบญั ชไี มเ่ ปน็ แยกประเภท
และการบรหิ ารพัสดภุ าครฐั พ.ศ.2560
และระเบยี บกระทรวงการคลงั วา่ ดว้ ย ปจั จุบนั จากการตรวจ 2. จดั ทำทะเบยี นคมุ
การจัดซือ้ จดั จ้างและการบริหารพสั ดุ
ภาครฐั พ.ศ.2560 สอบวัสดคุ งเหลอื ครุภณั ฑแ์ ตล่ ะ

ในหอ้ งพสั ดุ กับบญั ชี กลมุ่ งาน

รบั -จา่ ย ไมต่ รงกนั 3. แต่งตง้ั

ครุภณั ฑ์ท่ีจำหน่าย คณะกรรมการ

แล้วไมจ่ ำหน่ายจาก ตรวจสอบ

บญั ชคี มุ พัสดปุ ระจำปี

4. จำหน่ายพัสดุ

ครุภณั ฑใ์ หเ้ ปน็

ไปตามระเบยี บฯ

17

การประเมนิ ผล ความเส่ยี ง การปรบั ปรุง กำหนดเสร็จ/
การควบคมุ ท่ียังมีอยู่ การควบคุมภายใน หนว่ ยงานท่ี
รบั ผิดชอบ

(4) (5) (6) (7)
วา่ ดว้ ยเงินอุดหนนุ
ขององค์กรปกครอง
ส่วนท้องถ่นิ พ.ศ. 2559

-การควบคมุ ที่มอี ยู่ มีรายการวสั ดุ - มกี ารมอบหมาย กลุ่มบรหิ าร
สามารถลดความเสยี่ งได้ หลายรายการ ลงบัญชี ผ้รู บั ผดิ ชอบ สอบทาน งานการเงิน
ระดับหน่งึ การควบคมุ ไมเ่ ปน็ ปจั จบุ นั ทำให้ ควบคุม กำกบั การ และสินทรพั ย์
และการตรวจสอบที่ทำ ยอดคงเหลอื ในบญั ชี ลงบญั ชีและห้องเก็บ
อยูย่ ังไมเ่ พียงพอ ขาด กบั พสั ดุคงเหลือ พัสดทุ ุกไตรมาสให้ ตลอด
ความร่วมมือจาก ไมต่ รงกัน ตรงกัน ปีงบประมาณ
ผเู้ กีย่ วข้อง รายการครุภณั ฑ์แต่ - มอบหมายเจา้ หน้าที่
ละ ในแต่ละกลุ่มควบคมุ
กลมุ่ งานยา้ ยท่จี ดั เก็บ การใชค้ รุภณั ฑใ์ หเ้ ป็น
หรอื ไปตามระเบียบฯ
มีการชำรุดไม่แจ้ง - กำกบั ติดตามการลง
เจา้ หนา้ ที่ผรู้ ับผดิ ชอบ ทะเบยี นและควบคุมการ
เบิกอย่างเคร่งครดั

1

ภารกิจตามกฎหมายทจ่ี ดั คัง้ หน่วยงาน ความเส่ยี ง การควบคุมภายใน
ของรฐั หรือภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ (2) ทม่ี ีอยู่
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆท่ีสำคัญของหนว่ ยงาน
(3)
ของรัฐ/วตั ถุประสงค์
(1)

หนว่ ยตรวจสอบภายใน 1. บุคคลากรให้ ระเบียบกระทรวง
- การตรวจสอบการบริหารทรพั ยส์ นิ สถานศกึ ษา การคลงั วา่ ด้วยการ
วัตถุประสงค์ ไมใ่ หค้ วามสำคญั ใน จดั ซือ้ จัดจา้ งและการ
เพอ่ื ใหม้ ่นั ใจวา่ สถานศกึ ษาในสังกดั การใช้วัสดุ บริหารพสั ดภุ าครัฐ
ปฏิบตั งิ านได้ถกู ตอ้ ง ครบถว้ น 2. เจ้าหนา้ ทีข่ าด พ.ศ.2560
และเปน็ ปจั จุบนั ตามระเบียบ ความรูแ้ ละไมศ่ กึ ษา
หลกั เกณฑ์ เกยี่ วกบั การปฏบิ ตั ิ

18 ความเสยี่ ง การปรบั ปรงุ กำหนดเสร็จ/
ที่ยงั มีอยู่ การควบคุมภายใน หน่วยงานที่
การประเมนิ ผล รบั ผิดชอบ
การควบคุม (5)
(6) (7)
(4)

เจา้ หนา้ ท่ีท่ไี ดร้ บั - ผ้ปู ฏบิ ตั ิขาดความรู้ - ทบทวนแนวปฏิบัติ หนว่ ยตรวจสอบ
มอบหมายขาดความรู้ และเข้าใจ ไม่ศึกษา พร้อมกำชบั ให้เจ้าหนา้ ที่ ภายใน
และไมเ่ ข้าใจขน้ั ตอน เอกสารท่ีไดจ้ ัดทำคู่มือให้ ศกึ ษาระเบยี บฯ และ ตลอด
การปฏบิ ตั ิ ปฏบิ ัติ คู่มอื ที่ไดร้ ับ ปีงบประมาณ
- ผูบ้ รหิ ารให้คำปรึกษาได้ - ใหบ้ ุคคลกรทกุ ฝา่ ย
ไม่ชัดเจนเนื่องจากมีภาระ ใหค้ วามสำคญั กับการ
รับผิดชอบจงึ ศกึ ษาคู่มือฯ ใช้ ดูแล ทรพั ยส์ นิ
ไมค่ รบถว้ น
- ขาดความรว่ มมือกบั ผู้
ทเี กีย่ วขอ้ งในการใช้ ดแู ล
ทรพั ยส์ ิน

1

ภารกจิ ตามกฎหมายท่จี ดั ค้ังหนว่ ยงาน ความเสี่ยง การควบคมุ ภายใน
ของรฐั หรอื ภารกิจตามแผนดำเนนิ การ ทมี่ อี ยู่
หรอื ภารกจิ อื่นๆทส่ี ำคญั ของหนว่ ยงาน (2)
(3)
ของรัฐ/วัตถปุ ระสงค์ วธิ ีการจดั หาและ
(1) งบประมาณค่าเช่าใช้ ออกแบบและพฒั นา
สญั ญาณอินเทอรเ์ น็ต ระบบเครอื ข่าย
กลมุ่ ส่งเสรมิ การศกึ ษาทางไกล ขาดความต่อเน่อื งใน คอมพิวเตอรต์ าม
เทคโนโลยสี ารสนเทศและการส่อื สาร การเชา่ ใช้สัญญาณ รปู แบบทไ่ี ดร้ ับจัดสรร
- งานระบบคอมพิวเตอร์ และเทคโนโลยี รปู แบบการให้บริการ ใหส้ ามารถใช้งานได้
สารสนเทศและการสื่อสาร และความเร็วในการ อยา่ งดีทส่ี ุด
วตั ถปุ ระสงค์ เช่ือมต่อท่ีเปลยี่ นไป
ตามงบประมาณและ
เพอ่ื ดำเนินการเกีย่ วกับระบบ วิธีการจัดหา
คอมพวิ เตอร์ระบบเครอื ข่ายคอมพวิ เตอร์
และระบบส่ือสารโทรคมนาคม

กลมุ่ บรหิ ารงานบุคคล 1. มตี ำแหน่งวา่ งจาก เสนอ สพฐ.ขอยกเว้น
การบริหารจัดการตำแหนง่ วา่ ง การเกษียณอายุ เงอ่ื นไขการจดั สรร
ราชการไมส่ ามารถ ตำแหน่งว่างให้
ข้าราชการครูและบุคลากรทางการศึกษา

19

การประเมินผล ความเสยี่ ง การปรับปรุง กำหนดเสรจ็ /
การควบคุม ทีย่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หน่วยงานที่
รับผิดชอบ

(4) (5) (6) (7)

1. ความพึงพอใจในการ 1. นโยบายการจดั หา 1. ออกแบบและพัฒนา กล่มุ ส่งเสรมิ
รบั บริการอนิ เทอรเ์ นต็ อินเทอร์เนต็ ของ ระบบเครือข่าย การศกึ ษา
2. สถติ กิ ารใหบ้ รกิ าร ส่วนกลาง คอมพิวเตอรต์ ามความ ทางไกล
อนิ เทอร์เนต็ 2. งบประมาณทไี่ ดร้ บั ต้องการจำเป็นของเขต เทคโนโลยี
ขาดความต่อเน่ืองใน พ้ืนทก่ี ารศึกษา สารสนเทศและ
การเช่าใชส้ ญั ญาณ 2. จัดตงั้ งบประมาณใน การสอื่ สาร
3. รูปแบบการ แผนปฏบิ ตั กิ ารประจำปี
ให้บริการและ ของ สพท.สำรองกรณมี ี
ความเร็วในการ การเปลยี่ นแปลงการ
เชื่อมต่อท่ีเปลีย่ นไป จัดสรรงบประมาณทไี่ ม่
ตามงบประมาณและ เพียงพอ
วิธกี ารจดั หา

1.สรปุ ผลการดำเนินงาน 1.การเสนอขอยกเว้น จดั อัตราจ้างชั่วคราวให้
จากขอ้ มลู อัตรากำลังครู เงือ่ นไขของคปร.ใน สถานศึกษาท่ีขาดแคลน กลมุ่ บรหิ ารงาน
ณ 25 มิ.ย.64 การจัดสรรตำแหนง่ อัตรากำลังครูทำให้ บุคคล
วา่ งให้สถานศึกษา

2

ภารกิจตามกฎหมายท่ีจดั คั้งหนว่ ยงาน ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายใน
ของรัฐหรอื ภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ ที่มอี ยู่
หรือภารกจิ อืน่ ๆที่สำคญั ของหนว่ ยงาน (2)
จดั สรรให้สถานศกึ ษา (3)
ของรฐั /วัตถปุ ระสงค์ ได้ตามเงอื่ นไข คปร. สถานศึกษาเพ่อื เสนอ
(1) กำหนด ก.ค.ศ.พิจารณา
2. สถานศึกษาทไี่ มไ่ ด้
ในสถานศึกษา รับการจดั สรรตำแหนง่
วตั ถุประสงค์ วา่ งขาดอัตรากำลัง
3. มตี ำแหน่งวา่ งท่ยี งั
เพ่ือให้การบริหารจดั การตำแหนง่ วา่ ง ไมส่ ามารถนำมาใช้ใน
ขา้ ราชการครแุ ละบคุ ลากรทางการศกึ ษา การสรรหาบคุ คล
เปน็ ไปอย่างมปี ระสิทธิภาพ ทดแทนได้
ตามหลกั เกณฑแ์ ละวิธีการ ที่ ก.ค.ศ.
กำหนด และ สพฐ. กำหนด ดว้ ยความ
เรยี บร้อย บรรลุวตั ถปุ ระสงค์ และมี
อตั รากำลังเพยี งพอ เหมาะสม สามารถใช้
สรรหาบคุ คลมาทดแทนตำแหน่งทว่ี า่ งได้
ทนั ตามกรอบเวลา

กลมุ่ กฎหมายและคดี เรอ่ื งรอ้ งเรียนรั่วไหล กำกบั ติดตามควบคุมการ
- การปฏิบัตริ าชการเกยี่ วกบั การจดั การ กอ่ นเข้าส่กู ระบวนการ ปฏิบตั งิ านของเจา้ หน้าท่ีท่ี
เรือ่ งรอ้ งเรยี น การตรวจสอบขอ้ เทจ็ จริง สอบสวน การแสวงหา เกี่ยวขอ้ งให้เปน็ ไปตาม
การดำเนินการทางวินัย เพ่ือให้การปฏิบตั ิ เอกสารสำคญั ระเบียบกฎหมายที่
ราชการเปน็ ไปอย่างถกู ตอ้ งตามระเบยี บ ประกอบการตรวจสอบ เกย่ี วขอ้ ง โดยมคี วาม
ขอ้ เท็จจรงิ ในบางครั้ง รอบคอบรดั กมุ ตาม

20

การประเมินผล ความเส่ยี ง การปรบั ปรุง กำหนดเสร็จ/
การควบคุม ท่ียงั มีอยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานที่
รบั ผิดชอบ

(4) (5) (6) (7)
2. กจิ กรรมควบคมุ ท่ี ต้องรอ ก.ค.ศ. และ สถานศกึ ษาขาดแคลน
กำหนดไวส้ ามารถลด คปร.พจิ ารณาเปน็ ครลู ดลง
ความเสย่ี งลงไดใ้ นระดับ ระยะเวลานาน
หน่ึง แตย่ งั ไมบ่ รรลุ 2. การนำตำแหนง่ วา่ ง
วัตถปุ ระสงคต์ ามท่ี มาใช้ในการสรรหา
กำหนด บคุ คลทดแทน ตอ้ งรอ
สพฐ.กำหนดปฏิทิน
การสรรหาในแตล่ ะ
ตำแหน่ง

การควบคมุ ท่มี ีอยู่ ขอ้ จำกดั ของ ศึกษาหาความรเู้ พือ่ กลมุ่ กฎหมาย
สามารถลดหรือควบคุม คณะกรรมการ พฒั นาบคุ ลากรกล่มุ และคดี
ความเสย่ี ง สอบสวนและ กฎหมาย และคดอี ย่าง
ให้อยู่ในระดบั เจา้ หนา้ ทีท่ ี่เกย่ี วข้อง ตอ่ เน่ือง เขา้ ร่วมการ
ที่ยอมรับได้ ในขน้ั ตอนและ อบรมเพอ่ื พัฒนาทักษะ
กระบวนการ ในการปฏบิ ัตงิ าน
ดำเนนิ การทางวนิ ัย

2

ภารกิจตามกฎหมายทีจ่ ัดคั้งหน่วยงาน ความเสีย่ ง การควบคมุ ภายใน
ของรัฐหรือภารกิจตามแผนดำเนนิ การ ทีม่ ีอยู่
หรอื ภารกจิ อ่ืนๆที่สำคัญของหนว่ ยงาน
(2) (3)
ของรฐั /วัตถุประสงค์
(1) ไมไ่ ดร้ ับความร่วมมือ ขอบเขตอำนาจหนา้ ที่
จากผคู้ รอบครอง จดั เก็บเรื่องร้องเรยี นอย่าง
กฎหมาย และหลักเกณฑท์ ่ีเก่ยี วขอ้ ง การแตง่ ตัง้ เปน็ ระบบ ดำเนินการตาม
เป็นไปด้วยความยตุ ธิ รรมและโปรง่ ใส คณะกรรมการสอบสวน ขน้ั ตอน พยายามแสวงหา
ท่ีมคี วามรู้ความเขา้ ใจใน เอกสารหลกั ฐานภายใต้
ข้ันตอนกระบวนการ มี การสอื่ สารในรูปแบบของ
ข้อจำกดั หนงั สือราชการ

กลมุ่ พัฒนาครแู ละบุคลากรทางการ 1. ความไมโ่ ปรง่ ใสใน 1. แต่งตงั้
ศึกษา
(1) ประกาศกระทรวงศึกษาธิการ การดำเนนิ การ คณะกรรมการ
เรือ่ ง การแบง่ ส่วนราชการภายใน สพท.
พ.ศ. 2560 ประกาศ ณ วนั ท่ี 22 คดั เลอื ก จัดทำหลกั เกณฑแ์ ละ
พฤศจกิ ายน 2563
(2) คำส่ัง สพป.กาญจนบุรี เขต 1 ท่ี 2.การดำเนนิ งาน วธิ ีการคดั เลอื ก โดย
324/2561 เรอ่ื ง แตง่ ต้ังผู้ปฏบิ ตั หิ น้าทีใ่ น
ในช่วงสถานการณ์การ ยึดหลักโปร่งใสและ

แพรร่ ะบาดของ โควดิ - เปน็ ธรรม

19 2.รวบรวมขอ้ มลู ผูม้ ี

3.งบประมาณในการ ผลงานดเี ด่นเปน็ ที่

ดำเนนิ งานมจี ำกดั

21

การประเมินผล ความเสย่ี ง การปรับปรงุ กำหนดเสร็จ/
การควบคุม ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หน่วยงานที่
รบั ผิดชอบ

(4) (5) (6) (7)
ซงึ่ ตอ้ งอาศัยความรู้
และความเขา้ ใจ
เกี่ยวกับกฎหมาย
ทเ่ี กีย่ วขอ้ ง
เป็นอย่างมาก

กิจกรรมการควบคุมท่ี จากการดำเนนิ งาน 1. แตง่ ต้งั คณะทำงาน กลุ่มพฒั นาครู
กำหนดไว้ มกี ารปฏิบตั ิ ไมบ่ รรลุวตั ถปุ ระสงค์ สำรวจวเิ คราะห์จัดเกบ็ และบุคลากร
ตามขั้นตอน วธิ ีการ เนื่องจาก ข้อมลู อย่างเปน็ ระบบ ทางการศกึ ษา
ดำเนนิ งาน ซ่งึ สามารถ 1. การวเิ คราะห์ข้อมลู 2. จดั ทำแผน ภายในเดอื น
ลดความเสยี่ งได้แตย่ ังไม่ ยังไม่ชัดเจนยังไม่ ประชาสมั พนั ธเ์ ชงิ รุก ตลุ าคม 2564
บรรลวุ ตั ถปุ ระสงค์ที่ ครอบคลมุ กลุ่ม 3.ปรบั เปลยี่ นกิจกรรม
กำหนดไว้ เปา้ หมาย และไมไ่ ด้ ให้สอดคลอ้ งกบั
นำมาปรบั ปรุง สถานการณ์ เพ่ือสร้าง
วางแผนใหช้ ดั เจน

2

ภารกจิ ตามกฎหมายท่ีจัดคัง้ หนว่ ยงาน ความเสย่ี ง การควบคุมภายใน
ของรัฐหรอื ภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ ทม่ี อี ยู่
หรอื ภารกิจอื่นๆทสี่ ำคัญของหนว่ ยงาน
(2) (3)
ของรัฐ/วัตถุประสงค์ ประจกั ษ์เพื่อมอบ
(1) รางวลั
3.ดำเนินกจิ กรรมการ
กลุ่มส่งเสรมิ การศกึ ษาทางไกล ฯ และ ยกยอ่ งเชิดชูเกยี รติ
กลุ่มพฒั นาครแู ละบคุ ลากรทางการศึกษา ภายใต้มาตรการ
วตั ถุประสงค์ เพ่ือยกย่องเชิดชเู กียรติ ป้องกันการแพร่
ขา้ ราชการครแู ละบุคลากรทางการศึกษา ระบาด โควดิ -19
ทกุ ตำแหนง่ รวมถงึ ลกู จา้ งทีม่ ีผลงาน
ดเี ด่นเป็นทป่ี ระจักษ์ และสร้างขวญั
กำลงั ใจในการปฏิบตั ิงานแกบ่ คุ ลากร ใน
สังกัด สพป.กาญจนบรุ ี เขต 1 ให้
ปฏบิ ตั งิ านอยา่ งเตม็ ตามศักยภาพ

กลมุ่ นเิ ทศตดิ ตามและประเมนิ ผลการจดั การนิเทศ และการ 1. จัดทำแผนการ
การศกึ ษา พัฒนาระบบการนเิ ทศ นิเทศการศึกษา
งานส่งเสรมิ และพัฒนา ระบบการนิเทศ การจดั กระบวนการ 2. จัดทำคำส่ังแต่งต้ัง
และการจดั กระบวนการเรยี นรู้ เรียนรู้ ภายใต้ คณะกรรมการ
1.1. งานส่งเสริม ระบบการนเิ ทศและการ สถานการณแ์ พร่ ดำเนินงาน
จัดกระบวนการเรียนรู้ ระบาดของโรคติดเช้อื 3. จัดทำเคร่อื งมอื
ไวรสั โคโรนา 2019 นเิ ทศ ติดตามฯ
(COVID-19)

22

การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง กำหนดเสรจ็ /
การควบคมุ ทยี่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หนว่ ยงานท่ี
รับผิดชอบ
(4)
(5) (6) (7)
2. สถานการณ์ทไ่ี ม่ ขวัญกำลงั ใจใหบ้ คุ ลากร
เอือ้ อำนวยต่อการ ในสงั กัด
ดำเนินงานในการจดั
กิจกรรมยกยอ่ งเชิดชู
เกยี รติ

ยังขาดการสรุป รายงาน ขาดการขับเคลอื่ นดว้ ย พฒั นาการนเิ ทศ กลมุ่ นเิ ทศ
ผลการนเิ ทศและการนำ กระบวนการ PLC ใน การศึกษา ทสี่ ่งผลตอ่ ติดตามและ
ผลการนิเทศการศกึ ษา การนิเทศ ระดับ คณุ ภาพครู ผู้เรียนและ ประเมนิ ผลการ
ไปใช้ในการวางแผนการ สำนกั งานเขตพนื้ ที่ สำนกั งานเขตพืน้ ท่ี จัดการศกึ ษา
ดำเนนิ การจดั การศึกษา การศกึ ษาฯ และการ การศกึ ษา ดงั นี้
และการรายงานผล ใน นำผลไปใชใ้ นการ 1. จัดทำแผนการนเิ ทศ
ภาพรวมของสำนกั เขต พฒั นา ปรับปรงุ การ การศึกษา ทีส่ อดคล้อง
พนื้ ทีก่ ารศกึ ษาฯ โดย จดั การเรยี นรู้ ของ

2

ภารกจิ ตามกฎหมายท่ีจัดคง้ั หน่วยงาน ความเสยี่ ง การควบคุมภายใน
ของรัฐหรือภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ (2) ท่มี ีอยู่
หรือภารกิจอืน่ ๆทส่ี ำคัญของหนว่ ยงาน
(3)
ของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
(1)

1.2. งานพัฒนาระบบการนิเทศและการ
จัดกระบวนการเรียนรู้

23

การประเมนิ ผล ความเสยี่ ง การปรับปรงุ กำหนดเสรจ็ /
การควบคุม ท่ียงั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หน่วยงานที่
รับผิดชอบ
(4)
การมสี ่วนร่วมของ (5) (6) (7)
ผู้เกย่ี วข้อง สถานศึกษาและการ กบั บรบิ ทของ
จดั การศกึ ษาของ สถานศึกษา และ
สำนกั เขตพนื้ ท่ี สำนกั งานเขตพืน้ ที่
การศกึ ษาฯ การศกึ ษาฯ
2.จดั ทำคูม่ ือการนเิ ทศ
ติดตามฯ
3. นิเทศ ใหค้ ำปรกึ ษา
แนะนำ ชแี้ นะ เปน็ พี่
เลย้ี ง ใหค้ รู และ
สถานศึกษา ตาม
แผนการนเิ ทศการศึกษา
เนน้ การมสี ว่ นรว่ ม
4. ติดตาม และ
ประเมนิ ผลการจดั
การศึกษา ของครู และ
สถานศกึ ษา ใหส้ ามารถ
จดั การศกึ ษา ได้
บรรลผุ ล ตามแผนการ

2

ภารกิจตามกฎหมายทีจ่ ัดคั้งหน่วยงาน ความเส่ยี ง การควบคมุ ภายใน
ของรัฐหรือภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ (2) ทม่ี อี ยู่
หรือภารกจิ อืน่ ๆท่ีสำคญั ของหนว่ ยงาน
(3)
ของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์
(1)

1. กระบวนการคัด
กรองทมี่ คี วามย่งุ ยาก

24

การประเมินผล ความเส่ยี ง การปรับปรงุ กำหนดเสร็จ/
การควบคมุ ทีย่ ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หน่วยงานที่
รบั ผดิ ชอบ

(4) (5) (6) (7)
นเิ ทศการศกึ ษา เน้นการ
กจิ กรรมการควบคมุ ท่ี 1. กระบวนการคัด มสี ่วนรว่ ม และสามารถ
กำหนดไว้มกี ารปฏบิ ตั ิ กรองทม่ี ีความยุ่งยาก พัฒนาการจดั การเรยี นรู้
หรอื การจดั การศึกษา
5. รายงานผลการนิเทศ
สอดคล้องกับแผนการ
นิเทศการศึกษา โดย
วิเคราะห์ สงั เคราะห์
สะท้อนผลการนเิ ทศ
เพือ่ เป็นข้อมูล
สารสนเทศในการพัฒนา
งานวิชาการของ
สถานศกึ ษา และการจดั
การศกึ ษา ของ
สำนักงานเขตพน้ื ท่ี
การศกึ ษาฯ

ปกี ารศึกษา
2564

2

ภารกจิ ตามกฎหมายที่จดั คั้งหน่วยงาน ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน
ของรฐั หรอื ภารกจิ ตามแผนดำเนนิ การ ทีม่ อี ยู่
หรอื ภารกจิ อืน่ ๆท่ีสำคัญของหนว่ ยงาน (2)
ตอ้ งใชเ้ วลามากในการ (3)
ของรฐั /วตั ถุประสงค์ ดำเนนิ งาน 1. ดำเนนิ งานตามคมู่ อื
(1) 2. การเปล่ียน การรบั เงนิ อุดหนนุ
เจา้ หน้าท่ีของโรงเรยี น สำหรับเดก็ นกั เรียน
กล่มุ สง่ เสริมการจัดการศึกษา ในการปฏิบัติงาน ยากจนพิเศษ
การดำเนนิ การขอรบั เงนิ อุดหนนุ 3. ผูป้ ฏบิ ตั ิงานขาด 2. กำหนดปฏิทิน
ความเขา้ ใจ และ และแผนการ
สำหรับนักเรยี นยากจนพิเศษ แบบมี ระบบการจดั ส่งข้อมูล ดำเนินงาน เพอื่ ให้
เงอ่ื นไข สงั กดั สพฐ. ปีงบประมาณ 2564 มคี วามซบั ซ้อน ผปู้ ฏบิ ัติงานของ
4. ระยะเวลาในการ โรงเรียนสามารถ
ปฏิบัติงาน ปฏบิ ตั ิงานได้ทนั
5. สถานการณก์ าร ระยะเวลาท่กี ำหนด
แพรร่ ะบาดของโควคิ - 3. มกี ารตรวจสอบ
19 ขอ้ มูล และนเิ ทศ
ติดตาม กำกับการใช้
งบประมาณ
และรายงานผลการ
ดำเนินงาน

25

การประเมนิ ผล ความเส่ยี ง การปรบั ปรุง กำหนดเสร็จ/
การควบคุม ทย่ี ังมีอยู่ การควบคุมภายใน หนว่ ยงานท่ี
รับผดิ ชอบ

(4) (5) (6) (7)
ซึ่งสามารถลดความเส่ยี ง ตอ้ งใช้เวลามาก ใน 1. กำหนดให้มีการอบรม กลุม่ สง่ เสรมิ
ได้ แตย่ งั ไม่บรรลุ การดำเนินงาน เชน่ สรา้ งความร้คู วามเข้าใจ การจัดการศึกษา
วตั ถุประสงค์ ที่กำหนด การลงพ้นื ทีไ่ ปกำหนด แก่โรงเรยี น สร้างความ
ไว้ GPS ตามสภาพจริง ตระหนกั ถงึ การ
ของเดก็ ซงึ่ อย่หู ่างไกล ชว่ ยเหลือนกั เรยี นให้
2. การเปลยี่ น ไดร้ ับเงินอุดหนุน
เจา้ หน้าท่ขี องโรงเรยี น ดงั กล่าวไดม้ ากท่สี ดุ
ในการปฏิบัติงานทำ 2. การติดตามเปน็
เกิดความลา่ ช้า ระยะๆ และราย
3. ผปู้ ฏิบัติงานขาด โรงเรยี น ทำใหโ้ รงเรยี น
ความเขา้ ใจของ เกดิ ความกระตอื รือร้น
ข้ันตอนในการ ส่งผลให้นักเรียนทีม่ ี
ดำเนนิ งาน และระบบ คณุ สมบตั ไิ ดร้ บั ความ
การจัดสง่ ขอ้ มูล มี ชว่ ยเหลือใหไ้ ด้รบั เงิน
ความซบั ซอ้ น อุดหนุนอยา่ งแทจ้ ริง
4. ระยะเวลาในการ
ดำเนนิ การกระชนั ชิด
เกนิ ไป ทำใหไ้ ม่

2

ภารกจิ ตามกฎหมายที่จดั คง้ั หน่วยงาน ความเสีย่ ง การควบคุมภายใน
ของรฐั หรือภารกิจตามแผนดำเนนิ การ ทม่ี ีอยู่
หรือภารกิจอ่ืนๆทสี่ ำคญั ของหนว่ ยงาน
(2) (3)
ของรัฐ/วตั ถปุ ระสงค์ 4. มีการปรับปรงุ
(1) ระบบจดั สง่ ขอ้ มูล ลด
ความซับในการปฏบิ ตั ิ
ให้รวดเร็วมากย่งิ ขน้ึ

ตำแหนง่

26

การประเมนิ ผล ความเสี่ยง การปรับปรงุ กำหนดเสร็จ/
การควบคุม ทย่ี ังมอี ยู่ การควบคมุ ภายใน หน่วยงานที่
รบั ผิดชอบ
(4) (5) (6)
สามารถ รายงาน (7)
ขอ้ มูลไม่ทันตาม
กำหนด
5. สถานการณ์
โควดิ -19 ทำใหไ้ ม่
สามารถเย่ียมบ้าน
นักเรียนไดค้ รบ 100%

(นายสมหมาย เทยี นสมใจ)
ผู้อำนวยการสำนักงานเขตพืน้ ท่ีการศึกษาประถมศกึ ษากาญจนบรุ ี เขต 1

วันที่ 30 เดอื น พฤศจกิ ายน พ.ศ. 2564

2

สำนักงำนเขตพ้ืนท่ีกำรศึกษำป
รำยงำนผลกำรติดตำมกำรปร

ณ วนั ท่ี 30 เดือน พฤ

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การ
ทม่ี อี ยู่ การค
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกจิ

ตามแผนการดาเนนิ การหรอื

ภารกจิ อน่ื ๆทส่ี าคญั ของ

หน่วยงานของรฐั /วตั ถุประสงค์

(1) (2) (3)

กลุม่ อำนวยการ

งานควบคุมภายใน

1. เพอื่ ควบคุมป้องกันและแก้ไข - บุคลากรในหนว่ ยงาน - จัดทำคำส่ัง กิจกรรม

ปญั หาความเสย่ี งท่เี กดิ จากการ ไม่ใหค้ วามสำคญั ในการ ผ้รู บั ผดิ ชอบในการจัดทำ ภายในท

ดำเนนิ การตามภารกิจ จัดทำ มาตรการและรายงาน ไมส่ ามา

2. เพ่ือใหม้ มี าตรการป้องกัน - มีนโยบายอน่ื ท่ีเร่งด่วนเขา้ ตามรอบระยะเวลา เสีย่ งทม่ี

ความเสยี่ งแตล่ ะดา้ นใน มาทำใหง้ านลา่ ชา้ - บันทกึ แจ้งเตือนและ ในระดับ

หนว่ ยงาน และนำมาตรการมา กำหนดสง่ งานตาม ไม่บรรล

กำกบั ตดิ ตามแกไ้ ขปญั หา ปฏิทิน ท่ีต้ังไว้

27 แบบติดตำม ปค. 5

ประถมศกึ ษำกำญจนบุรี เขต 1
ระเมินผลกำรควบคมุ ภำยใน
ฤศจิกำยน พ.ศ. 2564

รประเมนิ ผล ความเสย่ี ง การปรบั ปรุง หน่วยงาน วธิ กี ารตดิ ตาม
ควบคุมภายใน ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ และสรปุ ผล
การประเมนิ /
ขอ้ คดิ เหน็

(4) (5) (6) (7) (8)

มควบคุม - ยงั ไม่สามารถ - ผบู้ ังคบั บญั ชาควบคุม กล่มุ อำนวยการ ผลการ
ทป่ี ฏิบตั อิ ยยู่ ัง ดาเนินงาน
ารถลดความ รวบรวมปญั หาและ และตดิ ตามการ บรรลุผลสาเรจ็
มีอยู่ใหล้ ดลงได้ ตามเป้าหมาย
บท่นี า่ พอใจ ยงั ความเสยี่ งในแตล่ ะ ปฏบิ ตั งิ านกบั กลมุ่ ทีส่ ่ง ทต่ี งั้ ไว้ ซง่ึ
ลุวตั ถุประสงค์ สะทอ้ นใหเ้ หน็ ถงึ
งานมาสรปุ ไดภ้ ายใน รายงานลา่ ชา้ ดว้ ยลาย ประสทิ ธผิ ลจาก
การทผ่ี บู้ งั คบั ชา
เวลาที่กำหนด ลักษณอ์ กั ษร ควบคมุ และ
ตดิ ตามการ
- การรายงานมี - บันทกึ ตดิ ตามงานเป็น ปฏบิ ตั งิ านกบั
กล่มุ ทส่ี ่งรายงาน
ความล่าช้า ระยะ ลา่ ชา้

2

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน การ
การค
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกจิ ทม่ี อี ยู่
การควบ
ตามแผนการดาเนินการหรอื สามารถ
ไดใ้ นระ
ภารกจิ อ่นื ๆทส่ี าคญั ของ ไมค่ รบถ

หน่วยงานของรฐั /วตั ถุประสงค์

(1) (2) (3)

กลมุ่ นโยบายและแผน เจ้าหนา้ ท่ใี ชโ้ ปรแกรม ระบบ 1. มีการจัดบคุ ลากร

การบรหิ ารงบประมาณ AMSS+++ เพ่อื ตรวจสอบ รับผิดชอบกรอกข้อมลู

ตามระบบสนับสนุนการบริหาร รายละเอยี ดการใชจ้ า่ ย ในระบบอย่างชัดเจน

จดั การสำนกั งานเขตพนื้ ท่ี งบประมาณนอ้ ยมาก 2. มีคำส่ังแต่งต้งั

การศกึ ษา AMSS+++ คณะกรรมการตดิ ตาม

( ระบบการวางแผน ) การใชง้ บประมาณฯ

วัตถุประสงค์ 3. มกี ารประชุม

1. เพอ่ื ใช้ควบคมุ การใช้จา่ ยเงิน คณะกรรมการตดิ ตามฯ

เป็นไปตามวัตถปุ ระสงค์ บรรลุ ทุก 3 เดือน

เป้าหมายในแตล่ ะโครงการ/

กจิ กรรม

2. เพอ่ื ใหก้ ารบริหาร

งบประมาณภายในองคก์ ร

เป็นไปด้วยความโปร่งใส

ตรวจสอบได้

3. ตรวจสอบรายละเอยี ดการ

เบกิ จา่ ยเงนิ ตลอดจนเงนิ คงเหลอื

ไดท้ ุกท่ี ทกุ เวลาท่ีตอ้ งการ

28 ความเสย่ี ง การปรบั ปรงุ หน่วยงาน วธิ กี ารตดิ ตาม
ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคุมภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ และสรุปผล
รประเมนิ ผล การประเมนิ /
ควบคมุ ภายใน ขอ้ คดิ เหน็

(4) (5) (6) (7) (8)

บคุมท่ีมีอยู่ เจ้าหน้าท่บี างคน 1. ประชมุ ช้ีแจง กลุ่มนโยบาย 1. มกี ารจดั
ถลดความเสีย่ ง ขาดความรู้ ความ บุคลากร
ะดับหนงึ่ แต่ยงั เข้าใจ และทกั ษะ ทำความเขา้ ใจในเรือ่ ง และแผน รบั ผดิ ชอบกรอก
ถ้วน สมบูรณ์ ในการใชร้ ะบบ ขอ้ มลู ในระบบ
AMSS+++ การบริหารงบประมาณ อย่างชดั เจน
ในการบริหาร
งบประมาณ กับบุคลากรในสำนกั งาน 2. มคี าสงั ่ แต่งตงั้
คณะกรรมการ
เพ่อื ให้เลง็ เหน็ ถึง ตดิ ตามการใช้
งบประมาณฯ
ความสำคญั ของการใช้
3. มกี ารประชุม
ระบบ AMSS+++ กลมุ่ นโยบาย คณะกรรมการ
ตดิ ตามฯ ทกุ 3
ในการควบคมุ การใช้ และแผน เดอื น

จา่ ยเงินใหเ้ ปน็ ไปตาม

วตั ถปุ ระสงคใ์ นแต่ละ

โครงการ/กิจกรรม

2. จดั ฝกึ อบรมเจา้ หน้าท่ี

เพือ่ เพม่ิ พูนความรแู้ ละ

ทักษะในการใช้ระบบ

AMSS+++

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน 2
ทม่ี อี ยู่
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกจิ การ
การค

ตามแผนการดาเนนิ การหรอื

ภารกจิ อ่นื ๆทส่ี าคญั ของ

หน่วยงานของรฐั /วตั ถุประสงค์

(1) (2) (3)

กลุ่มบริหารงานการเงนิ และ เจา้ หนา้ ทีผ่ รู้ บั ผดิ ชอบ 1.มีการจดั ทำบญั ชวี สั ด/ุ -การคว
รับจ่ายแยกประเภท ลดความ
สินทรัพย์ การควบคมุ พสั ดุ 2.จัดทำทะเบยี นคมุ หน่ึงการ
ครุภณั ฑแ์ ตล่ ะกลุ่มงาน วสั ดคุ รภุ
1. การควบคมุ การเบิก-จา่ ยพสั ดุ จดั ทำบัญชีไม่เป็น 3.แตง่ ต้คั ณะกรรมการ การควบ
ตรวจ สอบพสั ดุประจำปี เน่ืองบคุ
วัตถุประสงค์ ปัจจุบนั จากการตรวจ 4.จำหนา่ ยพัสดุครภุ ัณฑ์ เพยี งพอ
ใหเ้ ป็นไปตามระเบยี บฯ
เพือ่ ใหก้ ารเบิกจา่ ยพสั ดเุ ปน็ ไป สอบวสั ดุคงเหลือ

ตามพระราชบญั ญตั ิการจดั ซื้อ ในห้องพสั ดุ กบั บญั ชี

จดั จ้างและการบริหารพสั ดุ รบั -จา่ ย ไมต่ รงกนั

ภาครัฐ พ.ศ.2560 ครภุ ณั ฑ์ท่ีจำหนา่ ยแลว้

และระเบียบกระทรวงการคลงั ไม่จำหนา่ ยจากบญั ชีคมุ

ว่าดว้ ยการจดั ซือ้ จดั จา้ งและการ

บริหารพสั ดุภาครัฐ พ.ศ.2560

29 ความเสย่ี ง การปรบั ปรุง หน่วยงาน วธิ กี ารตดิ ตาม
ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคมุ ภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ และสรุปผล
รประเมนิ ผล การประเมนิ /
ควบคุมภายใน ขอ้ คดิ เหน็

(4) (5) (6) (7) (8)

วบคุมทีม่ ีอยู่ -รายการวสั ดุ -มกี ารมอบหมาย กลุ่มบรหิ ารงาน จากการตดิ ตาม
มเสย่ี งไดร้ ะดับ หลายรายการ ผ้รู บั ผดิ ชอบ สอบทาน การเงนิ และ พบวา่
รตรวจสอบ ลงบญั ชไี มเ่ ป็น ควบคุม กำกบั การ สนิ ทรพั ย์ 1 การจดั ทา
ภัณฑย์ ังขาด ปัจจุบนั ทำให้ ลงบญั ชแี ละห้องเก็บ บญั ช/ี วสั ดุ
บคุมท่ดี ีพอ ยอดคงเหลือในบัญชี พสั ดทุ กุ ไตรมาสให้ ครุภณั ฑ์ ไมเ่ ป็น
คลากรไม่ กับพัสดคุ งเหลือ ตรงกัน ปัจจบุ นั
อ -รายการครภุ ณั ฑแ์ ต่ -มอบหมายเจา้ หนา้ ที่ 2. สถานทก่ี าร
ละงานย้ายทีจ่ ดั เกบ็ ในแต่ละกลมุ่ ควบคุม จดั เกบ็ วสั ดุ
หรอื การใชค้ รภุ ณั ฑใ์ หเ้ ปน็ ครภุ ณั ฑ์ มไี ม่
มีการชำรุดไม่แจ้ง ไปตามระเบยี บฯ เพยี งพอสรุปผล
เจ้าหน้าท่ี -กำกบั ติดตามการลง การดาเนินงาน
ผ้รู บั ผิดชอบ ทะเบยี นและควบคุม การกากบั ตดิ ตาม
การเบิกพัสดุอย่าง ตรวจสอบการ
เครง่ ครดั ลงทะเบยี น
ไม่ต่อเน่อื ง จงึ
ตอ้ งปรบั วธิ กี าร
ตดิ ตามการ
ควบคุมภายใน

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคุมภายใน 3
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกจิ (2) ทม่ี อี ยู่
ตามแผนการดาเนนิ การหรอื การ
การค
ภารกจิ อน่ื ๆทส่ี าคญั ของ
หน่วยงานของรฐั /วตั ถุประสงค์ (3)

(1)

หนว่ ยตรวจสอบภายใน - ผูบ้ รหิ าร ครูและ แนวทางการปฏิบตั ิ - รายงา
- งานตรวจสอบการควบคุม บุคลลากรทางการศกึ ษา 1. คมู่ ือระบบควบคุม ประจำว
การเงินบญั ชี ในสถานศกึ ษาเป็นเปน็ ผู้ ทางการเงนิ ของ ครบทกุ
วัตถปุ ระสงค์ ได้รับแตง่ ตง้ั /บรรจุใหม่ สถานศกึ ษา : เมษายน - จากก
- เพอ่ื ให้มนั่ ใจว่าสถานศกึ ษาใน ขาดประสบการณ์ปฏบิ ตั ิ 2544 พบควา
สังกดั ปฏบิ ตั งิ านดา้ นการเงนิ งานด้านบรหิ ารงบประมาณ 2. ระเบียบกระทรวง ยอดเงิน
บญั ชีได้ถูกต้องตามระบบ - บุคลากรท่รี ับผดิ ชอบ การคลงั การรบั เงนิ เงินคงเห
ควบคมุ การเงินของหน่วยงาน ดา้ นบัญชกี ารเงินของ การจ่ายเงนิ การเกบ็ และทะ
ยอ่ ยและระเบยี บทเ่ี ก่ียวขอ้ ง สถานศกึ ษามีความรู้ ความ รกั ษาเงนิ และการนำ งบประม
เข้าใจหรือแนวปฏิบตั ทิ ย่ี ังไม่ เงนิ ส่งคลงั พ.ศ.2562 สอดคล
ตรงกนั บางโรง
- มกี ารแกไ้ จระเบยี บใหม่
และยกเลิกระเบยี บเดมิ

30 ความเสย่ี ง การปรบั ปรุง หน่วยงาน วธิ กี ารตดิ ตาม
ทย่ี งั มอี ยู่ การควบคุมภายใน ทร่ี บั ผดิ ชอบ และสรุปผล
รประเมนิ ผล การประเมนิ /
ควบคุมภายใน ขอ้ คดิ เหน็

(4) (5) (6) (7) (8)
งบประมาณ
ตอ่ ไป

านเงนิ คงเหลือ - ผบู้ ริหารท่ีแต่งต่ัง - จัดทำหนังสอื ทบทวน หนว่ ยตรวจสอบ จากการตดิ ตาม
วนั ยังจดั สง่ ไม่ ภายใน พบว่า
กโรงเรยี น ใหม่ยังขาดความ แนวทางปฏิบตั ิงาน สถานศกึ ษาได้
การตรวจสอบ ปฏบิ ตั ติ าม
าคลาดเคลือ่ น เขา้ ใจในแนวปฏบิ ัติ เผยแพร่ ประชา แนวทางตามคมู่ อื
นธนาคารกบั ระบบควบคมุ ทาง
หลือประจำวัน ทางด้านบริหาร สัมพันธ์ ทางเว็บไซต์ การเงนิ ของ
ะเบยี นเงนิ นอก สถานศกึ ษา :
มาณไม่ งบประมาณ สนง. เมษายน 2544
ล้องกันใน และระเบยี บ
งเรียน - เจา้ หนา้ ทีก่ ารเงิน - จดั เกบ็ ขอ้ มูลการส่ง กระทรวงการ
คลงั การรบั การ
การบัญชี ของ รายงานเงนิ คงเหลอื จา่ ยเงนิ และการ
นาเงนิ สง่ คลงั
สถานศึกษาไม่เคย ประจำวนั ของ. พ.ศ.2562
ซง่ึ สามารถลด
ปฏบิ ตั ิงานดา้ นนบี้ าง สถานศกึ ษาพรอ้ มเร่งรดั ความเสย่ี งได้

คนยา้ ยมา ให้ครบทุกโรงเรยี น

บางคนบรรจุใหม่ - ติดตาม ตรวจสอบ

แทนคนที่ การปฏบิ ตั ิงานของร.ร

เกษยี ณอายหุ รือ

ย้ายหรือไปทำหน้าที

อน่ื

ภารกจิ ตามกฎหมายทจ่ี ดั ตงั้ ความเสย่ี ง การควบคมุ ภายใน 3
หน่วยงานของรฐั หรอื ภารกจิ (2) ทม่ี อี ยู่
ตามแผนการดาเนินการหรอื การ
การค
ภารกจิ อน่ื ๆทส่ี าคญั ของ
หน่วยงานของรฐั /วตั ถปุ ระสงค์ (3)

(1)

กลมุ่ บริหารงานบคุ คล ขอ้ มูลที่ใช้ประกอบการ 1. พจิ ารณาฐานในการ 1.สรปุ ผ
การเลอื่ นเงินเดือนขา้ ราชการครู พจิ ารณาในการคำนวณและ คำนวณและชว่ ง ดำเนินก
และบคุ ลากรทางการศกึ ษา ช่วงเงนิ เดือนสำหรับการ เงนิ เดอื นสำหรับการ เลื่อนเง
วตั ถปุ ระสงค์ เลื่อนเงินเดอื นในแตล่ ะ เลอื่ นเงินเดือนในแตล่ ะ ข้าราชก
1.สรา้ งขวัญกำลังใจให้แก่ อันดบั มีความคลาดเคลื่อน อนั ดับ บุคลาก
ขา้ ราชการครแู ละบคุ ลากร ไมส่ มบรู ณ์ 2. ทำบัญชีนบั ตวั ศึกษา
ทางการศกึ ษา ข้าราชการครูและ 2. กจิ ก
2. เพือ่ ใหเ้ กิดแรงจงู ใจในการ บุคลากรทางการศกึ ษาที่ กำหนด
พัฒนาตนเองใหม้ ปี ระสิทธภิ าพ มตี วั อยู่จรงิ 3. นำผลการ ความเส
3. เพอ่ื ให้การเลื่อนเงนิ เดือน ประเมินการปฏบิ ตั งิ าน หน่งึ แต
ข้าราชการครูและบุคลากร มาประกอบการ วตั ถปุ ร
ทางการศึกษาเสร็จสิน้ ตาม พิจารณากำหนดรอ้ ยละ
ระยะเวลา และเป็นไปตามตาม การเลอื่ นขั้นเงนิ เดือน
ระเบียบหลกั เกณฑ์และ
กฎหมายทเ่ี กย่ี วขอ้ ง