NL608

NL608 : การจดั การการประกนั ภยั ต่อ
บทที่ 9 บญั ชกี ารประกันภัยตอ่

option to close any Underwriting Year and transfer the portfolio
to the next open Underwriting Year on the following basis:-
Premiums : 100% of unexpired risk premium

(calculated using the 1/24ths system).
Losses : 100% of outstanding losses.

วธิ ีการคานวณหาเบ้ียประกนั ภัยทีย่ งั ไมถ่ ือเปน็ รายได้
วิธีการคานวณหาเบีย้ ประกนั ภยั ทย่ี ังไม่ถือเปน็ รายได้ มหี ลายวิธี ดงั น้ี
1. แบบ pro-rata หรือ 365th system
2. แบบ 1/24th system
3. แบบ 1/8th system
4. แบบกาหนดอัตราตายตวั เชน่ 50%
วิธีการคานวณแบบที่ 1 – 4 เม่ือคานวณได้แล้วต้องนาไปหักส่วนลดประกันภัยต่อ
(reinsurance commission)
5. แบบกาหนดอัตราตายตัวสุทธิ คือ สุทธิหลักหักค่าส่วนลดประกันภัยต่อแล้ว (net of
reinsurance commission) เช่น 35% flat

ผู้เอาประกันภัยต่อควรเลือกวิธีการคานวณหาเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ท่ีสะท้อน
ใกล้เคียงกับเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ของตนมากท่ีสุด อย่างไรก็ตามวิธีท่ีนิยมท่ีสุด คือ แบบ
1/24th basis แต่วิธีท่ีได้เบ้ียประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ละเอียดที่สุดคือ 365th system แต่ท้ังนี้ก็
ตอ้ งคานึงถงึ คา่ ใชจ้ า่ ยในการดาเนินการดว้ ยวา่ คมุ้ กันเพยี งใดหรอื ไม่

ข้ันตอนการจัดทาและสง่ งบบัญชีประกนั ภัยต่อ
1. ต้องศึกษาเงื่อนไขของสัญญาประกันภัยต่อ ว่าเป็นแบบยึดปีรับประกันภัย (run-off basis)
หรอื บัญชแี บบตดั ภาระผูกพนั (clean-cut basis)
2. ศกึ ษาเงื่อนไขเร่อื งบญั ชี (Accounts) ในสัญญาประกนั ภยั ตอ่ ว่างบบญั ชีประกนั ภยั ตอ่ วา่

2.1 ผู้เอาประกันภยั ต่อจะตอ้ งประกอบด้วยรายการอะไรบ้าง ทางด้านรายได้ (income) และ
ดา้ นรายจา่ ย (outgo)

สถาบนั ประกนั ภยั ไทย บทที่ 9/5
ช่ือผู้แตง่ : อาจารย์ดวงดาว วจิ ักขณ์จารุ

NL608 : การจดั การการประกันภัยต่อ
บทท่ี 9 บัญชกี ารประกันภยั ต่อ

2.2 ผู้เอาประกันภัยต่อจะต้องจัดทางบบัญชีเป็นแบบระยะเวลาอย่างไร เช่น รายเดือน หรือ
รายไตรมาส หรอื รายครง่ึ ปี

2.3 ผู้เอาประกันภัยต่อจะต้องจัดส่งให้ผู้รับประกันภัยต่อภายในระยะเวลาเท่าใด หากส่ง
ลา่ ชา้ จะถกู ปรบั หรอื ไม่

2.4 ผ้รู บั ประกันภยั ต่อ ต้องยืนยันความถกู ต้องของงบบญั ชีภายในระยะเวลาเท่าใด
2.5 ในกรณีท่ียอดสุทธิ (balance) เป็นบวก (คือมีรายได้ มากกว่า ค่าใช้จ่ายและค่าสินไหม
ทดแทน) ผู้เอาประกันภัยต่อ (Reinsured) ต้องดาเนินการจ่ายยอดสุทธิ ให้แก่ผู้รับประกันภัยต่อ
(Reinsurer) ภายในระยะเวลาเท่าใด (เช่น ผู้เอาประกันภัยต่อ ต้องจ่าย หลังจากได้วันท่ีปิดงบบัญชีของ
ผู้เอาประกนั ภยั ต่อแล้ว 60 วัน ซ่งึ ในงบบัญชีประกนั ภยั ตอ่ จะระบวุ ่า balance due to Reinsurer)

หรอื ในทางกลับกัน ในกรณีท่ียอดสุทธิ (balance) เป็นลบ (คือมีค่าใช้จ่ายและค่าสินไหม
ทดแทน มากกว่า รายได้) ผู้รับประกันภัยต่อ (Reinsurer) ต้องดาเนินการจ่ายยอดสุทธิให้แก่ ผู้เอา
ประกันภัยต่อ (Reinsured) ภายในระยะเวลาเท่าใด (เช่น ผู้รับประกันภัยต่อ ต้องจ่าย หลังจากได้รับงบ
บัญชีจากผู้เอาประกันภัยต่อแล้ว 30 วัน ซึ่งในงบบัญชีประกันภัยต่อ จะระบุว่า balance due from
Reinsurer)

ตวั อยา่ ง ก. : สญั ญาประกนั ภยั ตอ่ แบบสัดสว่ น แบบบัญชแี บบตดั ภาระผูกพนั (clean-cut)
กาหนดการสง่ งบบญั ชี เป็นรายไตรมาส
ระยะเวลาของสัญญา 1 ปี เร่ิมต้น 1 มกราคม 2554 ถึง 31 ธันวาคม 2554

ดงั นั้นจะมีงบบญั ชจี ัดส่งดงั นี้

ปี 2554 :
สญั ญาปกี อ่ น (ปีสญั ญา Accounting Year 2553)
1. ณ. ต้นปี 2554 จัดส่งงบบัญชี Portfolio Transfer Out (หรือ Portfolio Assumption
Portfolio Withdrawal) ณ. วันที่ 31.12.2553 ให้ผู้รับประกันต่อของสัญญาปีก่อน คือ ปี
สัญญา 2553 ภายในระยะเวลาทีก่ าหนด
สัญญาปใี หม่ (ปีสัญญา Accounting Year 2554)
1. ณ. ต้นปี 2554 จัดส่งงบบัญชี Portfolio Transfer In (หรือ Portfolio Assumption) ณ. วันที่
1.1.2554 ให้แก่ ผู้รับประกันภัยต่อ ของสัญญาประกันภัยต่อปีใหม่ คือ ปีสัญญา 2554
ภายในระยะเวลาที่กาหนด

สถาบันประกนั ภยั ไทย บทที่ 9/6
ชอ่ื ผแู้ ตง่ : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณจ์ ารุ

NL608 : การจดั การการประกนั ภัยต่อ
บทที่ 9 บญั ชีการประกนั ภัยตอ่

2. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 1/2554 ภายในระยะเวลาท่ีกาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสที่ 1

3. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสท่ี 2/2554 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสที่ 2

4. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 3/2554 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสที่ 3

5. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 4/2554 ภายในระยะเวลาท่ีกาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสท่ี 4

6. จัดส่งงบบัญชี Portfolio Transfer Out (หรือ Portfolio Assumption Portfolio Withdrawal)
ณ. วนั ท่ี 31.12.2554

ตวั อย่าง ข. : สัญญาประกนั ภยั ตอ่ แบบสดั ส่วน แบบบัญชแี บบยึดปีรับประกันภยั (clean-cut
กาหนดการสง่ งบบัญชี เปน็ รายไตรมาส
ระยะเวลาของสัญญา 1 ปี เริ่มตน้ 1 มกราคม 2554 ถึง 31 ธันวาคม 2554 ดงั นนั้

จะมงี บบญั ชีจดั ส่งดงั น้ี
ปี 2554 :

สญั ญาปใี หม่ (ปีสัญญา Underwriting Year 2554)
จะไม่มีการทางบบัญชี Portfolio Transfer In (หรือ Portfolio Assumption) ณ วันเร่ิมต้นของ

สัญญา และ Portfolio Transfer Out (หรือ Portfolio Assumption Portfolio Withdrawal)
ณ สิ้นสดุ ของสัญญา ผเู้ อาประกนั ภยั ตอ่ จะจัดสง่ งบบัญชี คือ
1. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 1/2554 ภายในระยะเวลาท่ีกาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบไตร

มาสที่ 1
2. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 2/2554 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบไตร

มาสที่ 2
3. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสท่ี 3/2554 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบไตร

มาสที่ 3
4. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสท่ี 4/2554 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบไตร

มาสที่ 4

สถาบันประกนั ภยั ไทย บทที่ 9/7
ชือ่ ผ้แู ตง่ : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณจ์ ารุ

NL608 : การจดั การการประกนั ภยั ต่อ
บทที่ 9 บญั ชีการประกนั ภัยต่อ

ปี 2555 :
ปีสัญญา Underwriting Year 2554

1. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสท่ี 1/2555 ภายในระยะเวลาท่ีกาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสที่ 1

2. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 2/2555 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสท่ี 2

3. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสท่ี 3/2555 ภายในระยะเวลาที่กาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสท่ี 3

4. จัดส่งงบบัญชี ไตรมาสที่ 4 /2555 ภายในระยะเวลาท่ีกาหนด (เช่น 45 วัน) หลังปิดงบ
ไตรมาสที่ 4

กรณีท่ีมีการเปล่ียนแปลงเพ่ิมเติมใด ๆ ไม่ว่าจะเป็นเบี้ยประกันภัยเพ่ิมหรือลด และค่าสินไหม
ทดแทน ซ่ึงเป็นของกรมธรรม์ประกันภัยท่ีเข้าตามสัญญาประกันภัยต่อ ปี 2554 น้ี แต่ไปเกิด
รายการในปีถัด ๆ ไป ไม่ว่าปีไหนก็ตาม เบ้ียประกันภัยและค่าสินไหมทดแทน ตามส่วนของ
สญั ญาดงั กล่าว จะตอ้ งถกู รวบรวมและ จัดส่งภายใต้งบบัญชีประกันภัยต่อของสัญญารับประกัน
ภัยปี 2554 เท่านั้น ดังนั้น สัญญาประกันภัยต่อแบบปีรับประกันภัย น้ี ทางผู้เอาประกันภัยต่อ
จะต้องผูกพัน จัดส่งงบบัญชีรายไตรมาสในปีถัดไป ให้แก่ผู้รับประกันภัยต่อ ไปต่อไปจนกว่า
กรมธรรม์ประกันภัยและค่าสินไหมทดแทนจะยุติสิ้นสุดลงเท่าน้ัน ซ่ึงอาจใช้เวลาหลายปี เช่น 3
ถึง 5 ปี เป็นต้น ในขณะที่ผู้รับประกันภัย ก็จะต้องผูกพันรับผิดตามสัญญาน้ีไปจนกว่ากรมธรรม์
ประกันภยั ทุกฉบบั จะหมดอายไุ ป และไมเ่ หลอื รายการใดค้างในบัญชี ไม่ว่าจะเป็นเบี้ยประกันภัย
เพ่ิมหรือลด หรือ ค่าสินไหมทดแทนค้างจ่ายท่ีเกิดจากกรมธรรม์ประกันภัยของปีสัญญา
ประกนั ภัย ปี 2554

แบบฝกึ หดั ท้ายบท
1. จงอธิบายความแตกต่างระหว่าง ปี Accounting Year Basis (clean-cut basis) กับ

ปรี บั ประกันภยั Underwriting Year Basis (run-off basis)
2. Portfolio Transfer Assumption ต่างกนั อยา่ งไร กับ Portfolio Transfer Withdrawal
3. Portfolio Transfer มีวิธกี ารคานวณ กีว่ ธิ ี วิธีอะไรบ้าง
4. วธิ ีการคานวณหาเบ้ียประกันภัยที่ยังไม่ถอื เป็นรายได้ มกี แี่ บบ อะไรบา้ ง

สถาบนั ประกันภยั ไทย บทที่ 9/8
ช่อื ผแู้ ตง่ : อาจารย์ดวงดาว วจิ กั ขณ์จารุ

NL608 : การจดั การการประกนั ภยั ต่อ
บทท่ี 9 บญั ชีการประกันภยั ต่อ

5. Portfolio Transfer :
Premiums - 100% of unexpired risk premium
calculated using the 1/24ths system).
Losses - 100% of outstanding losses.
หมายความว่าอย่างไร จงอธบิ าย

สถาบันประกนั ภยั ไทย บทที่ 9/9
ชื่อผแู้ ต่ง : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณ์จารุ

NL608 : การจดั การการประกนั ภัยต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกนั ภัยตอ่

บทที่ 10
การกากบั ดแู ลการประกันภัยต่อ

1. กฎหมายและหน่วยงานทีท่ าหนา้ ทก่ี ากับดแู ลการประกันภยั ตอ่

บริษัทประกันวินาศภัย จะต้องได้รับใบอนุญา ตประกอบธุรกิจประกันวินาศภัยจาก
คณะกรรมการกากับและส่งเสริมการประกอบธุรกิจประกันภัย (คปภ.) โดยจะต้องดาเนินการให้อยู่ใน
กรอบของกฎหมายต่าง ๆ ท่ีเก่ียวข้อง โดยประเทศไทยมีกฎหมายเฉพาะเพื่อควบคุมการประกอบธุรกิจ
ประกนั ภยั ในปจั จุบัน คอื

1. พระราชบญั ญัติประกนั ภยั วินาศภยั พ.ศ. 2550
2. พระราชบญั ญัติการประกนั ภัย (แก้ไขฉบับท่ี 2) พ.ศ. 2551

หน่วยงานที่มีหน้าท่ีรับผิดชอบในการกากับดูแลโดยตรง คือ คณะกรรมการกากับและส่งเสริม
การประกอบธรุ กิจประกันภัย (คปภ.) กระทรวงการคลัง โดยจะมีการออกกฎหมายย่อย ได้แก่ ประกาศ
คปภ. หรอื คาส่งั นายทะเบยี น ต่างๆ เพ่อื กาหนดหลกั เกณฑ์ วธิ ีการต่าง ๆ ในการปฏบิ ัติ

กฎหมายท่ีเก่ียวข้องกบั การประกันภัยต่อ ได้แก่
1. ประกาศคณะกรรมการกากับและสง่ เสริมการประกอบธรุ กจิ ประกันภัย

เร่ือง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเง่ือนไขในการประกันภัยต่อของบริษัทประกันวินาศภัย
พ.ศ. 2555
ประกาศฉบบั น้ี ได้กาหนดหลกั เกณฑห์ ลายเรื่อง เช่น

1.1 กาหนดใหบ้ ริษัทจัดทากลยทุ ธ์การบริหารการประกันภัยต่อ (Reinsurance Management
Strategy : REMS) ใหส้ อดคลอ้ งกบั หลักเกณฑท์ ่ีกาหนดในประกาศนี้ เชน่
1. ต้องสอดคล้องกบั ระดับความเสี่ยงท่ยี อมรับไดข้ องบรษิ ัท มีการระบุความเส่ียงและการ
จดั การความเสี่ยง
2. มกี ระบวนการในการคดั เลือกผรู้ บั ประกันภยั ตอ่ ท่ีดี
3. มกี ารกาหนดสัดส่วนในการรับเสี่ยงภยั ไวเ้ อง และสัดสว่ นในการเอาประกันภยั ต่อ
4. มีกระบวนการตดิ ตามผล ตรวจสอบ และทบทวนการทาประกันภยั ตอ่
5. กาหนดรายช่อื ของผบู้ รหิ ารและหนว่ ยงานท่ีรับผิดชอบในการดาเนินการควบคุมดูแล
ใหม้ กี ารปฏิบัติตามกลยทุ ธ์การบริหารการประกนั ภัยตอ่

สถาบนั ประกันภยั ไทย บทที่ 10/1
ชื่อผู้แตง่ : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณจ์ ารุ

NL608 : การจัดการการประกันภยั ต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกันภยั ตอ่

1.2 บริษัทสามารถเอาประกันภยั ต่อกับผรู้ ับประกันภัยต่อในต่างประเทศ ภายใต้หลักเกณฑท์ ่ี
กาหนดในประกาศน้ี

1.2.1. กรณีการประกันภัยต่อเฉพาะราย (facultative reinsurance) สามารถเอา
ประกันภัยต่อกับผู้รับประกันภัยต่อ ที่มีอันดับความน่าเช่ือถือไม่ต่ากว่าระดับ 4 ตามที่
กาหนดไว้ในตารางได้ตามสัดส่วนที่เหมาะสม โดยคานึงถึงการบริหารจัดการความเส่ียง
การประกนั ภยั ตอ่ ท่ีดี
1.2.2. กรณีการประกันภัยต่อตามสัญญา (treaty reinsurance) สามารถเอาประกันภัย
ต่อกบั ผู้รบั ประกนั ภัยต่อ ตามสดั ส่วนท่กี าหนดในตาราง ดงั ต่อไปน้ี

1.3 บริษัทต้องจัดส่งรายงานการจัดทาการประกันภัยต่อตามแบบ รายการ และเงื่อนไข และ
ระยะเวลาทนี่ ายทะเบียนกาหนด

2. ประกาศคณะกรรมการกากับและสง่ เสรมิ การประกอบธรุ กิจประกันภัย
เรือ่ ง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเง่ือนไขในการกาหนดมาตรฐานข้ันต่าในการบริหารจัดการ
ความเสีย่ งภัยของบรษิ ัทประกันวนิ าศภยั พ.ศ. 2551
ประกาศฉบับนี้ เป็นเร่ืองการกาหนดการบริหารจัดการความเสี่ยงภัยของบริษัทประกันวินาศภัย

(Enterprise Risk Management : ERM) ได้กาหนดหลักเกณฑ์บางข้อ ท่ีเกี่ยวข้องกับการ

สถาบนั ประกันภยั ไทย บทที่ 10/2
ชื่อผูแ้ ตง่ : อาจารย์ดวงดาว วจิ กั ขณ์จารุ

NL608 : การจัดการการประกนั ภัยต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกันภยั ต่อ

ประกันภัยต่อ คือ 6.5 ของประกาศน้ี ซ่ึงกาหนดให้บริษัทต้องกาหนดขอบเขตการบริหารความ
เส่ียงให้สอดคล้องกบั นโยบายการบรหิ ารความเส่ียงของบริษัท และระบุประเด็นสาคัญ 6 เรื่อง เพื่อ
ครอบคลุมกจิ กรรมหลักของบรษิ ัทประกันวินาศภยั คอื

6.1 การออกแบบผลิตภัณฑ์
6.2 การกาหนดอตั ราเบี้ยประกันภัย
6.3 การพิจารณารับประกนั ภัย
6.4 การจัดการค่าสินไหมทดแทน
6.5 การประกันภัยตอ่
6.6 การลงทนุ ประกอบธรุ กจิ อนื่

3. คู่มือการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของบริษัทประกันภัย (Operational Risk
Management Guideline)

คปภ. ได้ออกคู่มือการบริหารความเส่ียงด้านปฏิบัติการของบริษัทประกันภัย เพ่ือให้สอดคล้องกับ
เรื่อง หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขในการกาหนดมาตรฐานขั้นต่าในการบริหารจัดการความเส่ียงภัย
ของบรษิ ัทประกนั วนิ าศภยั พ.ศ. 2551 โดยมีวัตถปุ ระสงค์ ดงั น้ี
วตั ถุประสงค์

1. เพอ่ื เปน็ แนวทางการบริหารความเสยี่ งดา้ นปฏบิ ัติการทบ่ี ริษทั ประกันภยั พงึ ปฏิบัติ
2. เพอื่ เปน็ มาตรการเชงิ ป้องกันสาหรบั การกากบั ดูแลความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่กาหนดให้
บรษิ ทั ประกนั ภัยตอ้ งมีระบบการบรหิ ารความเสีย่ งทม่ี ีประสิทธภิ าพและประสทิ ธผิ ล
3. เพื่อส่งเสรมิ ใหบ้ ริษัทประกนั ภัยมกี ารกากับดูแลกจิ การที่ดี
ประโยชนท์ ี่ไดร้ บั
1. บริษัทประกันภัยมีความสามารถที่จะบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในข้ันต้น และส่งผล
ตอ่ เนอื่ งไปถึงความสามารถในการคมุ้ ครองผู้เอาประกันภยั ของบริษัทประกนั ภัย
2. บริษัทประกันภัยสามารถประเมินความเส่ียงด้านปฏิบัติการ และดารงเงินกองทุนอย่างเพียงพอ
เพือ่ รองรบั ความเสียหายอันอาจจะเกิดจากการปฏบิ ัติงาน
3. ส่งเสริมให้บริษัทประกันภัยมีการกากับดูแลกิจการท่ีดี และเสริมสร้างความน่าเชื่อถือของ
บริษทั ประกันภยั และอุตสาหกรรมการประกนั ภยั ไทย
บริษัทประกันภัยควรพิจารณาขอบเขตการบริหารความเสี่ยงให้ครอบคลุมกิจกรรมหลักของ
บริษทั ประกันภัย ดงั น้ี 6 กจิ กรรมหลกั คอื
1. การออกแบบและพฒั นาผลติ ภณั ฑ์

สถาบันประกนั ภัยไทย บทท่ี 10/3
ช่อื ผู้แต่ง : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณ์จารุ

NL608 : การจดั การการประกนั ภยั ต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกันภยั ต่อ

2. การพจิ ารณารบั ประกนั ภยั
3. การจดั การค่าสนิ ไหมทดแทน
4. การประกนั ภัยตอ่
5. การลงทนุ ประกอบธรุ กิจอน่ื
ซ่ึงจะเหน็ ได้ว่า การประกนั ภัยต่อ เป็นหน่ึงในกิจกรรมหลักดังกล่าว ท่ีมีความสาคัญ โดยคู่มือน้ี
ไดแ้ นะนาในเร่อื งการบรหิ ารความเสีย่ งดา้ นปฏบิ ตั กิ ารในเรอ่ื งการประกันภัยตอ่ พอสรปุ โดยสังเขป ดงั นี้

การประกนั ภยั ตอ่ (Reinsurance)
ข้ันตอนการปฏิบตั ิงาน
1. การกาหนดนโยบายการเอาประกันภัยต่อท่ีสอดคล้องกับความสามารถในการรับความเสี่ยงภัย
ของบรษิ ัท
2. การกาหนดประเภทของการเอาประกนั ภยั ตอ่ ทเ่ี หมาะสม
3. การกาหนดหลักเกณฑ์ในการพิจารณาเลือกบริษัทรับประกันภัยต่อ เช่น การประเมินผลการ
ดาเนินงาน การวิเคราะห์การกระจุกตัวของภัย การพิจารณาการจัดอันดับความน่าเชื่อถือท่ีบริษัท
ประกนั ภยั ต่อได้รับ และพจิ ารณาระยะเวลาในการจา่ ยคา่ สินไหมทดแทน เปน็ ตน้
4. การกาหนดความรบั ผิด และเงือ่ นไขของสญั ญาเอาประกันภัยต่อ
5. การกาหนดผมู้ ีอานาจลงนามในการเอาประกนั ภัยต่อ
6. การกาหนดมาตรการในการจัดการสภาพคล่องของบริษัทหากบริษัทต้องจ่ายเงินค่าสินไหม
ทดแทนกอ่ นทจ่ี ะไดร้ ับเงินจากบริษัทประกันภัยตอ่
7. การสร้างกระบวนการตรวจสอบการกระจายตัว/การกระจุกตัวของภยั
8. การวิเคราะหแ์ นวโนม้ และการทดสอบความเพียงพอของการเอาประกนั ภัยต่อของบริษัทในรอบ
ปที ผี่ า่ นมา

กระบวนการการบริหารความเสย่ี งด้านปฏบิ ัตกิ ารของการประกันภัยตอ่
1. การระบุความเสยี่ ง (Risk Identification)
2. การประเมนิ ความเสยี่ ง (Risk Assessment)
3. การตอบสนองความเสย่ี ง (Risk Response)
4. การตดิ ตามดูแลความเสย่ี ง (Risk Monitoring and Review)

สถาบนั ประกนั ภัยไทย บทท่ี 10/4
ชอื่ ผู้แตง่ : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณจ์ ารุ

NL608 : การจัดการการประกันภยั ต่อ
บทท่ี 10 การกากับดูแลการประกนั ภยั ต่อ

ตัวอยา่ งขนั้ ตอนการประกนั ภัยต่อ :

3. ประกาศคณะกรรมการกากับและสง่ เสริมการประกอบธรุ กจิ ประกนั ภยั
เร่ือง กาหนดประเภทและชนิดของเงินกองทุน รวมถึงหลักเกณฑ์ วิธีการ และเง่ือนไขใน
การคานวณเงินกองทนุ ของบรษิ ทั ประกนั วนิ าศภัย พ.ศ. 2554
ประกาศ คปภ. นี้ได้กาหนดหลักการว่าบริษัทต้องดารงเงินกองทุนสาหรับ ความเส่ียง
ดังต่อไปน้ี
1. ด้านประกันภัย
2. ดา้ นตลาด
3. ด้านเครดติ
4. ด้านการกระจกุ ตวั
โดยเงินกองทุนที่ต้องดารงตามกฎหมายต้องไม่ต่ากว่าผลรวมของเงินกองทุนสาหรับความ

เส่ียงทุกด้านแต่ท้ังนี้ต้องไม่ต่ากว่าท่ีกาหนดไว้ตามประกาศน้ี (ต้องไม่ต่ากว่าสามสิบล้านบาท) โดย
พิจารณาจากอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนของบริษัทตามหลักการในประกาศน้ี หารด้วย
จานวนเงินกองทุนที่บริษัทต้องดารงไว้ตามประกาศน้ี ในกรณีท่ีบริษัทใดมีอัตราส่วนความเพียงพอของ

สถาบันประกนั ภัยไทย บทที่ 10/5
ชือ่ ผ้แู ต่ง : อาจารย์ดวงดาว วิจักขณ์จารุ

NL608 : การจัดการการประกันภยั ต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกันภยั ต่อ

เงินกองทุน ต่ากว่าอัตราท่ีกาหนดในประกาศดังต่อไปน้ี นายทะเบียนอาจกาหนดมาตรการที่จาเป็นใน
การกากับดูแลสถานะทางการเงนิ ของบริษทั นั้นได้

(1) ตั้งแต่วันที่ประกาศน้ีใช้บังคับถึงวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2555 อัตราร้อยละหนึ่งร้อย
ยีส่ บิ ห้า

(2) ตั้งแต่วนั ที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2556 อตั ราร้อยละหน่ึงร้อยสสี่ ิบ

ซึ่งในประกาศน้ี (ดูประกาศน้ใี นภาคผนวก) จะมเี ร่ืองทเ่ี กย่ี วข้องกับการประกันภยั ต่อ คือ
- ใน ข้อ 6 ของประกาศน้ี จะเป็นเรื่องเงินกองทุนสาหรับความเสี่ยงด้านเครดิตจากการ

ประกนั ภัยตอ่ และ
- ตาราง 3.6 ของประกาศน้ี กาหนดค่าความเสี่ยงด้านเครดิตจากการประกันภัยต่อกรณี

ผู้รับประกนั ภยั ในประเทศ
- ตาราง 3.7 ของประกาศน้ี กาหนดคา่ ความเส่ยี งด้านเครดิตจากการประกนั ภัยต่อกรณี

ผ้รู บั ประกนั ภัยต่อต่างประเทศ

สถาบันประกนั ภัยไทย บทท่ี 10/6
ช่อื ผู้แต่ง : อาจารย์ดวงดาว วจิ กั ขณ์จารุ

NL608 : การจดั การการประกันภัยต่อ
บทที่ 10 การกากับดูแลการประกนั ภยั ตอ่

ดังนั้น การประกันภัยต่อ ในจึงมีผลกระทบต่อเงินกองทุนท่ีต้องดารงไว้ตามกฎหมาย
เน่ืองจากเป็นความเส่ียงด้านเครดิต ซึ่งเป็นหน่ึงในปัจจัยที่จะต้องนามาคานวณหาความค่าความเสี่ยง
และเงนิ กองทนุ ที่ต้องดารงไว้ข้ันต่า สาหรับความเส่ียงด้านเครดิต จึงเป็นเรื่องที่บริษัทต้องบริหารจัดการ
ความเสยี่ งทดี่ ี โดยเลอื กสรรผ้รู บั ประกันภัยตอ่ ทม่ี ีความน่าเช่ือถือทางการเงินจากสถาบันจัดอันดับความ
น่าเชื่อถือที่เป็นท่ียอมรับตามประกาศนี้ เพ่ือที่จะได้ค่าความเส่ียงต่า และไม่ถูกให้ดารงเงินกองทุนใน
อตั ราที่สงู บรษิ ทั จะไดส้ ามารถนาเงินกองทนุ ไปใช้ใหป้ ระโยชนไ์ ด้สูงสุด

นอกจากนี้หาก มีการประกันภัยต่อกระจุกตัวกับผู้รับประกันภัยต่อรายใดรายหน่ึงมาก
เกนิ ไปก็อาจเกดิ ความเส่ียงดา้ นการกระจุกตัว ดังนน้ั จึงต้องบริหารความเส่ียงในการกระจายการกระจุก
ตวั ทเี่ หมาะสม เพ่อื ไม่ให้เกิดความเส่ียงด้านน้ีซึ่งอาจจะทาให้ต้องดารงเงินกองทุนเพ่ือรองรับความเส่ียง
ดา้ นการกระจกุ ตัวตามประกาศน้ี

สถาบนั ประกนั ภยั ไทย บทท่ี 10/7
ชื่อผูแ้ ตง่ : อาจารย์ดวงดาว วิจกั ขณ์จารุ

NL608 : การจัดการการประกันภัยต่อ
บทท่ี 10 การกากับดูแลการประกันภยั ตอ่

แบบฝึกหัดทา้ ยบท
1. กฎหมายเฉพาะท่ีกากบั และดแู ลการประกอบธรุ กิจประกันวนิ าศภยั ได้แก่ กฎหมายอะไรบา้ ง
2. หน่วยงานใดมีหนา้ ท่ีโดยตรงกากบั และดูแลการประกอบธุรกิจประกันวนิ าศภยั
3. กรณกี ารประกันภัยตอ่ ตามสัญญา (treaty reinsurance) จะถกู กากับดูแล ตามหลกั เกณฑข์ อง

กฎหมายย่อย ชื่อวา่ อะไร
4. กรณีการประกนั ภัยตอ่ เฉพาะราย (facultative reinsurance) สามารถเอาประกันภยั ต่อกับผรู้ ับ

ประกนั ภัยตอ่ ได้ แต่ต้องปฏิบตั ิตามข้อกาหนดในเร่ืองอะไรบ้าง
5. บริษัทจะต้องจัดทากลยุทธ์การบริหารการประกันภัยต่อ เป็นข้อกาหนดตามประกาศของ คปภ.

เร่อื งอะไร ปี พ.ศ.ใด

สถาบันประกนั ภัยไทย บทที่ 10/8
ชือ่ ผูแ้ ต่ง : อาจารย์ดวงดาว วจิ ักขณจ์ ารุ









กก F ก กก ก1
Fก ก

: ก F กก กF
ก ก
ก ก
FF ก
ก กF Fก ก ก
กก
ก ก กF 1 ʾ

F กก F

F

1. ก Fก ก F

กก กก Fก ก/

ก ก FF กF F

F F F 75

2. ก F ก ก Fก ก

กก ก ก

กก ก

3. ก กก ก Fก

ก กF ก

กก

3.1 ก กF Fก

ก กF F F F 95 กF

F 3.1.1 F 3.1.2 F 3.1.3

3.1.1 F ก กF ก

ก ก กก F ก ก ก ก F F ก F

ก

3.1.2 F F F F 75 ก

ก ก ก กก F ก ก ก ก F F ก

Fก

3.1.3 R factor ก F R factor F ก 1.5