รวมเล่ม 1 ,2 และแบบพิจารณา ชำนาญงาน

แบบแสดงรายละเอียดการเสนอผลงานพร้อมเอกสารประกอบ
เพอ่ื แต่งตงั้ ใหด้ ำรงตำแหนง่ ประเภททวั่ ไป
ระดับ ชำนาญงาน

ผลงานที่เป็นผลการดำเนินงานทผี่ ่านมา

เร่ือง การควบคุมภายในระดับหนว่ ยงานย่อย

เรื่อง การบริหารจัดการฐานขอ้ มูลพสั ดุและการเพ่ิมประสิทธิภาพ
ระบบการตรวจสอบครุภัณฑ์ของกองชา่ ง

ของ
นางจฑุ าภทั ร ศรัทธาพันธุ์
ตำแหนง่ เจา้ พนักงานธรุ การปฏิบตั ิงาน
ตำแหน่งเลขที่ 66-1-05-411-010
ฝา่ ยสำรวจและออกแบบ

กองช่าง
องค์การบรหิ ารส่วนจงั หวดั สุพรรณบุรี

คำนำ

ตามประกาศคณะกรรมการข้าราชการองค์การบริหารส่วนจังหวัด จังหวัดสุพรรณบุรี
เร่ือง หลักเกณฑ์และเงื่อนไขเกี่ยวกับการคัดเลือกเพื่อเลื่อนและแต่งต้ังข้าราชการองค์การบริหารส่วนจังหวัด
ตำแหน่งประเภทท่ัวไป และประเภทวิชาการให้ดำรงตำแหน่งในระดับที่สูงขึ้น พ.ศ. 2561 ลงวันที่ 4 ตุลาคม
2561 และแก้ไขเพิ่มเติมฉบับที่ 2 ลงวันท่ี 16 ธันวาคม 2562 ได้กำหนดหลักเกณฑ์เง่ือนไขเก่ียวกับการ
บริหารงานบุคคลขององค์การบริหารส่วนจังหวัด การประเมินบุคคลและการประเมินผลงาน เพ่ือเลื่อนระดับ
และแต่งต้งั ข้าราชการองคก์ ารบรหิ ารสว่ นจงั หวัดให้ดำรงตำแหน่งทีส่ ูงข้ึนตามตำแหนง่ ท่ีได้กำหนดไว้แล้วน้ัน

ผู้ขอรับการประเมินจงึ ได้จดั ทำแบบประเมนิ บุคคล แบบประเมินผลงานและแบบแสดงรายละเอียด
เสนอผลงานของผู้รับการประเมินที่ได้ดำเนินการในระยะเวลาและประสบการณ์การทำงาน 4 ปีที่ผ่านมา
ซง่ึ เป็นผลงานที่พิจารณาแล้ววา่ เป็นผลงานท่ีโดดเด่น เกิดประโยชน์ต่อองค์กร บุคลากร และตนเอง ที่แสดงถึง
การใช้องค์ความรู้ ความสามารถ ทักษะ ประสบการณ์ ความชำนาญด้านงานควบคุมภายใน งานการบริหาร
จัดการพัสดุและการตรวจสอบพัสดุของกองช่าง ตลอดระยะเวลาที่ปฏิบัติงานในด้านน้ีกว่า 4 ปี ประกอบกับ
นำความรู้ด้านอื่นมาประยุกต์ใช้เพ่ือให้งานท่ีรับมอบหมายด้านงานธุรการ งานควบคุมภายใน งานการบริหารพัสดุ
และการบริหารงานบุคคลของกองช่าง มีประสิทธิภาพมากข้ึน เพ่ือเสนอคณะกรรมการประเมินผลงานเป็น
ขอ้ มูลประกอบการพิจารณาคัดเลือกและแต่งต้ังให้ดำรงตำแหน่งในระดับที่สูงข้ึน ตำแหน่ง เจา้ พนกั งานธุรการ
ระดบั ปฏิบัตงิ าน เพอื่ แต่งตง้ั ให้ดำรงตำแหนง่ เจ้าพนกั งานธุรการ ระดับ ชำนาญงาน

นางจฑุ าภทั ร ศรทั ธาพนั ธุ์
เจ้าพนักงานธุรการ ระดับปฏบิ ตั ิงาน

ผูข้ อรบั การประเมนิ

สารบญั

แบบพิจารณาคุณสมบัติของบคุ คล หนา้
ผลงานทเ่ี ปน็ ผลการดำเนินงานทผ่ี ่านมา ก
เร่ืองที่ 1 การควบคมุ ภายในระดบั หนว่ ยงานย่อย 1

 ระยะเวลาดำเนนิ การ 1
 ความรู้ทางวชิ าการหรือแนวความคดิ ที่ใชใ้ นการดำเนินการ 1
 สรุปสาระสำคญั และระเบียบกฎหมายทเ่ี กย่ี วข้อง 3
 ขน้ั ตอนการปฏิบัติงาน และ Flow Chart แสดงขนั้ ตอนการปฏบิ ัตงิ าน 5
 ผลสำเรจ็ ของงาน (เชงิ ปรมิ าณ/คุณภาพ) 16
 การนำไปใช้ประโยชน์ 16
 ความยุง่ ยากในการดำเนนิ การ/ปัญหา/อปุ สรรค 17
 วธิ กี ารดำเนินการแกไ้ ขปญั หา/อุปสรรคจนเกดิ ผลสำเร็จ 18
 ขอ้ เสนอแนะ 19
 ผรู้ ว่ มดำเนนิ การ (ถา้ มี) 20

เร่ืองท่ี 2 การบริหารจัดการฐานข้อมูลพัสดแุ ละการเพิ่มประสิทธิภาพระบบตรวจสอบครุภัณฑ์ของกองช่าง 21
21
 ระยะเวลาดำเนนิ การ 24
 ความรู้ทางวิชาการหรือแนวความคิดท่ีใชใ้ นการดำเนินการ 26
 สรุปสาระสำคัญ และระเบยี บกฎหมายทเ่ี กย่ี วขอ้ ง 32
 ขนั้ ตอนการปฏิบตั งิ าน และ Flow Chart แสดงขน้ั ตอนการปฏิบตั ิงาน 33
 ผลสำเร็จของงาน (เชิงปริมาณ/คุณภาพ)
 การนำไปใช้ประโยชน์ 34
 ความยงุ่ ยากในการดำเนินการ/ปญั หา/อปุ สรรค 36
 วิธีการดำเนนิ การแกไ้ ขปญั หา/อุปสรรคจนเกดิ ผลสำเร็จ 41
 ข้อเสนอแนะ 44
 ผรู้ ่วมดำเนินการ (ถา้ ม)ี
ภาคผนวก
เอกสารประกอบทีเ่ ก่ยี วขอ้ งกับผลงานทีเ่ ป็นผลการดำเนินงานท่ีผา่ นมา

ก

แบบพิจารณาคุณสมบัติของบุคคล

1. ขอ้ มูลสว่ นบคุ คล

1. ชื่อ - สกุล นางจุฑาภัทร ศรัทธาพันธุ์

2. ตำแหนง่ (ปัจจุบัน) เจ้าพนกั งานธุรการ ระดบั ปฏิบัตงิ าน
ตำแหน่งเลขที่ 66-1-05-4101-010 งานธุรการ ฝา่ ยสำรวจและออกแบบ
กองชา่ ง องค์การบริหารส่วนจงั หวัดสพุ รรณบุรี
อัตราเงินเดือนปจั จบุ ัน 14,310 บาท ( 1 เมษายน 2565 )
เงนิ เดอื นขัน้ ตำ่ ของอนั ดับเงินเดือนทจ่ี ะเลอ่ื นและแตง่ ตั้งใหด้ ำรงตำแหนง่ ในระดับทีส่ ูงขึน้ 13,470 บาท
ตำแหน่งสุดทา้ ยก่อนมีคำสั่งแต่งตง้ั ใหด้ ำรงตำแหนง่ ตามมาตรฐานทวั่ ไปเกย่ี วกบั อัตราตำแหนง่ และมาตรฐาน
ของตำแหนง่ (ฉบับท่ี 2) พ.ศ. 2558 (กอ่ น 1 มกราคม 2559)
ตำแหน่ง เจ้าพนักงานธุรการ ระดับ ปฏิบัติงาน ตำแหนง่ เลขท่ี 66-1-05-4101-010
ดำรงตำแหน่งปัจจุบันเม่ือวันที่ 1 กมุ ภาพันธุ์ 2561

3. ขอประเมินเพ่ือเล่ือนขน้ึ แต่งตงั้ ใหด้ ำรงตำแหนง่ เจ้าพนักงานธรุ การ ระดับชำนาญงาน
ตำแหน่งเลขที่ 66-1-05-4101-010 งานธุรการ ฝา่ ยสำรวจและออกแบบ
กองช่าง องค์การบรหิ ารส่วนจังหวัดสุพรรณบรุ ี

4. ประวัติสว่ นตวั
เกิดวนั ท่ี 16 เดอื น พฤศจิกายน พ.ศ. 2524 (อายุ 40 ปี 7 เดือน)
อายรุ าชการ 4 ปี 5 เดือน - วัน

5. ประวตั กิ ารศกึ ษา

คุณวฒุ ิและวิชาเอก วนั เดอื นปีท่ีสำเรจ็ การศกึ ษา สถาบนั
(ปริญญา)

ปรญิ ญาตรี บรหิ ารธรุ กิจบณั ฑติ 12 มนี าคม 2547 มหาวิทยาลัยเจ้าพระยา
(บธ.บ) สาขาวิชาคอมพิวเตอร์ธรุ กิจ

6. ประวัตกิ ารรบั ราชการ (จากเริ่มรบั ราชการจนถงึ ปัจจุบัน แสดงเฉพาะท่ีไดร้ ับแต่งตัง้ ใหด้ ำรงตำแหน่ง
ในระดบั สงู ข้ึนแต่ละระดับ และการเปลีย่ นแปลงการดำรงตำแหนง่ ในสายงานตา่ งๆ)

วัน เดอื น ปี ตำแหนง่ /ระดับ อัตราเงินเดือน สงั กัด
1 กุมภาพนั ธ์ 2561 เจา้ พนักงานธุรการปฏบิ ัตงิ าน
ปจั จุบัน เจา้ พนักงานธรุ การปฏิบัตงิ าน 11,510 กองช่าง อบจ.สุพรรณบรุ ี

14,310 กองช่าง อบจ.สพุ รรณบรุ ี

-2-

1. ขอ้ มูลส่วนบุคคล (ตอ่ )

7. ประวัติการฝึกอบรมและดูงาน

วนั /เดือน/ปี ระยะเวลา หลกั สตู ร สถาบนั

25 – 27 พฤษภาคม 2561 2 วนั การเพ่ิมประสทิ ธิภาพของงานธุรการ มหาวทิ ยาลัยราชภฎั สวนสุนนั ทา

ใหท้ นั ตอ่ การใช้ภาษาราชการ การรา่ ง

หนงั สอื ราชการ การเขยี นหนังสือ

ราชการ การทำบนั ทึกเสนอหนังสือ

รปู แบบหนังสือราชการตามระเบียบ

งานสารบรรณ และเทคนิคการเขียน

โครงการต่างๆ ตามภารกิจขององค์กร

ปกครองสว่ นท้องถ่นิ ให้ประสบผลสำเร็จ

วนั ท่ี 25-26กรกฎาคม2562 2 วัน การพฒั นาสัมพันธ์สู่การเป็นทีมงาน องคก์ ารบรหิ ารสว่ นจังหวดั สพุ รรณบุรี

สมรรถนะสูงของบุคลากรองค์การ

บรหิ ารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี รุ่นท่ี 1

วนั ท่ี 23 กรกฎาคม 2562 1 วนั การเตรยี มความพร้อมการพัฒนา คุณวุฒวิ ิชาชีพ (องคก์ รมหาชน)

สมรรถนะความสามารถด้านดิจทิ ัล

สำหรับบุคลากรขององค์การบรหิ าร

ส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี

วนั ท่ี 19-20 ตุลาคม 2562 2 วัน การเพ่ิมพนู ความรูแ้ ละประสิทธิภาพ กรมส่งเสริมการปกครองท้องถน่ิ

บคุ ลากรขององค์การบรหิ ารส่วน

จังหวัดสพุ รรณบุรี เกย่ี วกับงาน

บริหารงานบคุ คล ประจำปี

งบประมาณ 2563

วนั ที่ 21-22พฤศจิกายน2562 2 วัน เพมิ่ ศักยภาพในการควบคมุ ภายใน กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น

การบรหิ ารจดั การความเสี่ยงและ

เสริมสร้างความรู้ความเขา้ ในเกี่ยวกับ

บทบาทหนา้ ท่ีของผู้ตรวจสอบภายใน

และผู้รบั ตรวจประจำปีงบประมาณ2563

วันที่ 23–25ธันวาคม2562 3 วนั เสรมิ สร้างความร้เู กย่ี วกบั วนิ ัย กรมสง่ เสรมิ การปกครองท้องถ่นิ
การรกั ษาวนิ ัย การดำเนินการทาง

วนิ ัย และการดำเนนิ การทางละเมดิ

ของเจ้าหนา้ ท่ี" สำหรับบุคลากรของ

อบจ.สุพรรณบรุ ี

-3-

1. ขอ้ มูลสว่ นบุคคล (ต่อ)

วันท่ี 13–15มกราคม2563 3 วนั เพมิ่ ศักยภาพด้านกฎหมาย/ระเบียบ มหาวิทยาลัยราชภฎั บ้าน

ทีจ่ ำเป็นตอ้ งใช้ในการปฏบิ ตั ิราชการ สมเด็จเจ้าพระยา

อปท.” รนุ่ ที่ 3

วนั ที่ 26 มกราคม - 14 19 วนั เจา้ พนกั งานธรุ การ รุ่นท่ี 126 สถาบนั พฒั นาบุคลากร

กมุ ภาพนั ธ์ุ 2563

วนั ท่ี 23 กรกฎาคม 2563 1 วัน การจดั ความรู้เก่ยี วกบั ระเบยี บ องคก์ ารบรหิ ารสว่ นจังหวดั สพุ รรณบุรี

กระทรวงการคลงั ว่าด้วยการจัดซอื้ จัด

จา้ งและการบริหารพัสดภุ าครัฐ พ.ศ.

2560

วนั ที่ 30–31กรกฎาคม2563 2 วนั เสริมสร้างคณุ ธรรม จริยธรรม เพอื่ สำนักงาน ป.ป.ช. จงั หวดั

เพม่ิ ประสิทธิภาพในการปฏบิ ตั ิ สพุ รรณบรุ ี รว่ มกับกรมส่งเสริม

ราชการของบุคลากรองค์การบรหิ าร การปกครองทอ้ งถน่ิ

ส่วนจังหวดั สุพรรณบุรี

วันที่ 21–22สงิ หาคม2563 2 วนั การเพิ่มประสิทธิภาพการจดั ทำแผน องค์การบรหิ ารสว่ นจังหวดั สุพรรณบุรี

อตั รากำลัง 3 ปี ขององค์การบรหิ าร

ส่วนจังหวัดสพุ รรณบุรี

วนั ที่ 24 มิถนุ ายน 2564 1 วัน การเสรมิ สรา้ งสมรรถนะทางด้าน องคก์ ารบริหารสว่ นจังหวดั สพุ รรณบุรี

กฎหมาย เพ่ือการปฏบิ ตั งิ านภายใต้

กรอบอำนาจหนา้ ท่ี ในการจัดการ

บริการสาธารณะหรือกจิ กรรม

สาธารณะ รวมท้ังระเบียบท่แี ก้ไขใหม่

ประจำปงี บประมาณ 2564

8. ประสบการณ์ในการปฏิบัติงาน (เคยปฏิบัติงานเก่ียวกับอะไรบ้าง เช่น เป็นหัวหน้าโครงการ หัวหน้างาน กรรมการ
อนกุ รรมการ วิทยากร อาจารย์พเิ ศษ เป็นต้น)

1. คณะทำงานบริหารจัดการความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำส่ังองค์การบริหารส่วน

จงั หวัดสุพรรณบุรี ที่ 496/2562 ลงวันที่ 13 มถิ ุนายน 2562
2. คณะกรรมการตรวจสอบพัสดุ ประจำปีงบประมาณ 2562 ตามคำส่ังองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี

ที่ 831/2562 ลงวันที่ 23 กรกฎาคม 2562
3. คณะทำงานระบบสารบรรณอิเล็กทรอนิกส์ขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำสั่งองค์การบริหาร

ส่วนจังหวดั สุพรรณบุรี ท่ี 1123/2562 ลงวนั ท่ี 6 ธันวาคม 2562

-4-

1. ข้อมูลส่วนบุคคล (ตอ่ )

4. คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงอาคารร้านค้าชุมชน หมู่ที่ 3 ตำบลบางใหญ่ อำเภอบางปลาม้า จังหวัด
สพุ รรณบรุ ี ตามคำส่งั องคก์ ารบรหิ ารส่วนจังหวดั สพุ รรณบรุ ี ที่ 519/2563 ลงวนั ที่ 15 กรกฎาคม 2563

5. คณะทำงานบริหารจัดการความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำส่ังองค์การบริหารส่วน
จงั หวัดสุพรรณบุรี ท่ี 853/2563 ลงวนั ท่ี 29 กรกฎาคม 2563

6. คณะกรรมการตรวจสอบพัสดุประจำปี งบประมาณ 2563 ตามคำส่ังองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี
ท่ี 725/2563 ลงวนั ท่ี 29 กันยายน 2563

7. คณะกรรมการติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การบรหิ ารส่วนจังหวดั สุพรรณบุรี ตามคำสั่ง
องค์การบริหารสว่ นจังหวดั สุพรรณบุรี ที่ 907/2563 ลงวันที่ 10 พฤศจิกายน 2563

8. คณะทำงานระบบสารบรรณอิเล็กทรอนิกส์ขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำส่ังองค์การบริหาร
ส่วนจงั หวัดสุพรรณบุรี ที่ 1166/2563 ลงวนั ท่ี 23 ธันวาคม 2563

9. คณะทำงานบริหารจัดการความเสี่ยงขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำสั่งองค์การบริหารส่วน
จงั หวัดสุพรรณบุรี ที่ 113/2564 ลงวนั ที่ 16 กมุ ภาพนั ธุ์ 2564

10. คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงเคร่ืองสูบน้ำแบบ SubmersiblePump และตู้ควบคุมเครื่องสูบน้ำแบบ
SubmersiblePump ตามคำส่ังองคก์ ารบริหารสว่ นจังหวัดสุพรรณบุรี ที่ 472/2563 ลงวนั ท่ี 29 มถิ ุนายน 2563

11. คณะทำงานจัดทำตวั ชี้วัดและกลัน่ กรองการประเมินประสทิ ธิภาพและประสิทธผิ ลการปฏิบตั ิราชการเพ่ือกำหนด
ประโยชน์ตอบแทนอ่ืนเป็นกรณีพิเศษ สำหรับข้าราชการ ลูกจ้าง และพนักงานจ้างขององค์การบริหารส่วนจังหวัด
สุพรรณบุรี ประจำปี 2565 ตามคำสั่งองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ที่ 661/2564 ลงวันที่ 2 กันยายน
2564

12. คณะกรรมการตรวจสอบพัสดุประจำปีงบประมาณ 2564 ตามคำสั่งองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี
ท่ี 771/2564 ลงวันที่ 29 กันยายน 2564

13. คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การบรหิ ารส่วนจังหวดั สุพรรณบุรี ประจำปี
งบประมาณ 2565 ตามคำสงั่ องคก์ ารบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบรุ ี ที่ 1013/2564 ลงวนั ท่ี 27 ธนั วาคม 2564

14. คณะกรรมการสอบหาขอ้ เท็จจริงเพอื่ ตรวจสอบอาคารรา้ นค้าชุมชน หมู่ที่ 17 ตำบลบ่อสพุ รรณ อำเภอสองพ่ีน้อง
จงั หวัดสพุ รรณบรุ ี ตามคำสงั่ องค์การบริหารสว่ นจังหวัดสพุ รรณบรุ ี ท่ี 193/2565 ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2565

15. คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงกรณีพัสดุชำรุด เสื่อมสภาพ ไม่จำเป็นต้องใช้ ตามคำสั่งองค์การบริหารส่วน
จังหวัดสพุ รรณบรุ ี ที่ 209/2565 ลงวนั ท่ี 4 มีนาคม 2565

16. คณะทำงานบริหารจัดการความเส่ียงขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ตามคำส่ังองค์การบริหารส่วน
จงั หวดั สุพรรณบุรี ท่ี 283/2565 ลงวันที่ 25 มีนาคม 2565

17. คณะทำงาน และเจ้าหน้าท่ีผู้ดูแลระบบ Admin การย่ืนขอเสนอโครงการเพ่ือขอรับเงินสนับสนุนกองทุน
เพ่ือส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงานทดแทน กระทรวงพลังงาน ขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ประจำปี
งบประมาณ 2561 ถึงปจั จบุ ัน

18. คณะทำงานโครงการก่อสร้างซุ้มเฉลิมพระเกียรติฯ พระราชพิธีบรมราชาภิเษก ประจำปี 2562 เพ่ือจัดทำ
เอกสารตา่ งๆ ประกอบการขออนมุ ัติดำเนนิ การจดั ซื้อจัดจ้างฯ

-5-

1. ข้อมูลสว่ นบุคคล (ตอ่ )

9. ผลการประเมินผลการปฏบิ ัติราชการย้อนหลัง 6 คร้งั ไม่ตำ่ กวา่ ระดับดี นบั จากปจั จุบันลงไป
รอบการประเมนิ 1 เมษายน 2565 ผลการประเมนิ ระดบั ดีเด่น
รอบการประเมิน 1 ตลุ าคม 2564 ผลการประเมนิ ระดบั ดีเด่น
รอบการประเมนิ 1 เมษายน 2564 ผลการประเมนิ ระดับ ดเี ด่น
รอบการประเมนิ 1 ตุลาคม 2563 ผลการประเมินระดบั ดเี ด่น
รอบการประเมนิ 1 เมษายน 2563 ผลการประเมนิ ระดบั ดเี ดน่
รอบการประเมิน 1 ตุลาคม 2562 ผลการประเมนิ ระดบั ดีเด่น
10. ประวัติการถกู ลงโทษทางวินัย (ถ้าม)ี
ไมม่ ี

11. ใบอนุญาตประกอบวชิ าชีพ (ถ้ามี)
ชื่อใบอนญุ าต ไมม่ ี
วันออกใบอนญุ าต.......................ไม่ม.ี ...................................วันหมดอาย.ุ ..............ไม่ม.ี ................................

-6-

2. หนา้ ท่ี ความรบั ผดิ ชอบ และความรู้ความสามารถท่ีต้องการของตำแหนง่ ทีจ่ ะประเมนิ

1. หน้าท่ีความรับผิดชอบในปัจจุบนั
ตำแหนง่ เจ้าพนกั งานธุรการ ระดบั ปฏบิ ัติงาน หนา้ ทีแ่ ละความรับผิดชอบหลกั
ปฏิบัติงานในฐานะผู้ปฏิบัติงานระดับต้นซึ่งไม่จำเป็นต้องใช้ผู้สำเร็จการศึกษาระดับปริญญาปฏิบัติงาน

ด้านธุรการ สารบรรณ บันทึกข้อมูล หรือบริหารท่ัวไป ตามแนวทาง แบบอย่าง ข้ันตอน และวิธีการที่ชัดเจน
ภายใต้การกำกบั แนะนำ ตรวจสอบ และปฏบิ ัติงานอื่นตามที่ได้รบั มอบหมาย

โดยมีลักษณะงานที่ปฏิบัตใิ นด้านต่าง ๆ ดงั น้ี
1. ด้านการปฏิบัตกิ าร

1.1 ปฏิบัติงานธุรการ งานสารบรรณ งานบริหารทั่วไป ได้แก่ การรับ – ส่งหนังสือ การลงทะเบียน
รับหนังสือ การร่างโต้ตอบหนังสือราชการ การบันทึกข้อมูล การจัดทาฎีกาเบิกจ่ายเงิน และการพิมพ์ เอกสาร
จดหมาย และหนงั สือราชการต่างๆ การเตรียมการประชุม เป็นต้น เพือ่ สนับสนุนให้งานตา่ ง ๆ ดำเนนิ ไปด้วยความ
สะดวกเรียบร้อยตรงตามเป้าหมายมีหลักฐานตรวจสอบได้

1.2 จัดเก็บเอกสาร หนังสือราชการ หลักฐานหนังสือ ตามระเบียบวิธีปฏิบัติ เพื่อสะดวกต่อการ
คน้ หา และเป็นหลักฐานทางราชการ

1.3 รวบรวมขอ้ มลู จัดเก็บขอ้ มลู สถิติ เช่น สมดุ ลงเวลาปฏิบัตริ าชการ รายชอื่ พนักงาน ข้อมูลจำนวน
บุคลากร เอกสารอื่น ๆ ท่ีเป็นหลักฐานตามระเบียบวิธีการปฏิบัติเพ่ือสะดวกต่อการค้นหาสำหรับใช้เป็นหลักฐาน
ตรวจสอบได้

1.4 ตรวจสอบ และสอบทานความถูกต้องของเอกสาร หนังสือ และจดหมายต่างๆ ท่ีเก่ียวข้องกับ
การดำเนินงาน เพือ่ ใหแ้ น่ใจว่าเอกสารท้ังหมดมคี วามถกู ต้อง ครบถว้ น และปราศจากขอ้ ผดิ พลาด

1.5 จัดทำและแจกจ่าย ข้อมูล เอกสาร หลักฐาน หนังสือเวียน หรือระเบียบวิธีปฏิบัติ เพื่อแจ้ง
ให้หนว่ ยงานตา่ งๆ ท่เี กี่ยวข้องรบั ทราบ หรือดำเนินการต่างๆ ต่อไป

1.6 ดำเนินการเกย่ี วกบั พัสดุ ครภุ ณั ฑ์ยานพาหนะ และอาคารสถานทีข่ องหนว่ ยงาน เช่น การจัดเก็บ
รักษา การเบิกจ่ายพัสดุครุภัณฑ์ การจัดทำทะเบียนพัสดุครุภัณฑ์ การดูแลรักษายานพาหนะและสถานท่ี เพื่อให้
การดำเนินงานด้านพัสดคุ รุภัณฑ์ ยานพาหนะ และอาคารสถานทเี่ ป็นไปอย่างถูกต้อง และมีความพร้อมใช้งานอยู่เสมอ

1.7 การรวบรวมรายงานผลการปฏิบัติงาน เช่น เอกสารตรวจรับรองมาตรฐาน (ธรรมาภิบาล)
และเอกสารทเ่ี กย่ี วข้องกับการตรวจ เพ่อื นำไปใชป้ รบั ปรุงการปฏบิ ตั งิ าน

1.8 จดั เตรียมการประชุม บันทกึ การประชุม และจัดทำรายงานการประชุมเพื่อให้การประชุมเป็นไป
ดว้ ยความเรียบรอ้ ย และมีหลักฐานในการประชมุ

1.9 จัดเตรียม และดำเนินการผลิตเอกสารต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการประชุม การฝึกอบรมสัมมนา
นิทรรศการ และโครงการต่างๆ เพื่อให้เอกสารท่ีถูกต้อง ครบถ้วน และพร้อมใช้ในการดำเนินงานต่างๆ อย่าง
มปี ระสิทธิภาพ และตรงต่อเวลา

1.10 ปฏิบัติงานศูนย์ข้อมูลข่าวสาร เช่น จัดเตรียมเอกสารเพ่ือเปิดเผย ตาม พ.ร.บ.ข้อมูลข่าวสาร
เพอื่ ให้ผทู้ ่ีตอ้ งการข้อมลู ขา่ วสารรบั ทราบข้อมลู ข่าวสาร

1.11 อำนวยความสะดวก ติดต่อ และประสานงานกับทุกส่วนงานของหน่วยงาน ในเรื่องการประชุม
และการดำเนินงานต่างๆ ตามท่ีได้รับมอบหมาย เพื่อให้การปฏิบัติงานเป็นไปตามกำหนดเวลา และบรรลุ
วัตถปุ ระสงค์

-7-

2. หนา้ ท่ี ความรับผดิ ชอบ และความรู้ความสามารถท่ีต้องการของตำแหน่งท่จี ะประเมิน (ตอ่ )

1.12 ศึกษา และติดตามเทคโนโลยีองค์ความรู้ใหม่ๆ กฎหมาย และระเบียบต่างๆ ท่ีเก่ียวข้องกับงาน
สารบรรณ งานธุรการ งานบริหารท่ัวไป งานการบริหารงานบุคคล งานพัสดุครุภัณฑ์ งานงบประมาณ
งานประชาสัมพนั ธ์ และงานประชมุ เพอื่ นามาประยุกตใ์ ชใ้ นการปฏิบตั ิงานได้อยา่ งมีประสทิ ธภิ าพสงู สุด

2. ดา้ นการบรกิ าร
2.1 ให้คำปรึกษาและแนะนำในเบ้ืองต้นแก่บุคลากร ประชาชน ผู้ท่ีมาติดต่อ และหน่วยงานต่างๆ

ที่เกยี่ วข้อง เพ่ือให้มคี วามรู้ความเขา้ ใจทีถ่ ูกตอ้ ง และสามารถนำไปปฏบิ ัติได้อยา่ งถูกต้อง
2.2 ติดต่อประสานงานกับบุคคลภายในหน่วยงานเดียวกันหรือหน่วยงานท่ีเก่ียวข้อง เพื่อให้การ

ปฏิบัติงานเป็นไปด้วยความราบรื่น
2.3 ให้บรกิ ารขอ้ มูลแก่ผู้มาติดตอ่ ราชการ เพอื่ ใหไ้ ด้รบั ข้อมูลท่จี ะนำไปใชป้ ระโยชน์ได้ต่อไป
2.4 ผลิตเอกสารต่างๆ เพื่อสนับสนุนการปฏิบัติงานตามภารกิจของหน่วยงาน และปฏิบัติหน้าท่ีอ่ืน

ทเ่ี กยี่ วขอ้ งตามทไี่ ด้รับมอบหมาย
๒. หน้าท่คี วามรับผดิ ชอบในตำแหนง่ ท่จี ะขอประเมิน
ตำแหนง่ เจา้ พนักงานธรุ การ ระดบั ชำนาญงาน หนา้ ทแ่ี ละความรบั ผิดชอบหลกั
ปฏิบตั ิงานในฐานะหัวหน้างาน ซึ่งไม่จำเป็นต้องใชผ้ ู้สำเร็จการศึกษาระดับปรญิ ญา โดยต้องกำกับแนะนำ

ตรวจสอบการปฏิบัติงานของผู้ร่วมปฏิบัติงาน โดยใช้ความรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ และความชำนาญงาน
ดา้ นการธรุ การ ปฏบิ ัตงิ านท่ีต้องตดั สินใจหรือแก้ไขปญั หาทีค่ ่อนข้างยาก และปฏบิ ัติงานอ่นื ตามที่ไดร้ บั มอบหมาย หรอื

ปฏิบัติงานในฐานะผปู้ ฏบิ ตั ิงานที่มีประสบการณ์ ซ่ึงไม่จำเป็นต้องใช้ผ้สู ำเร็จการศึกษาระดบั ปรญิ ญาโดยใช้
ความรู้ ความสามารถ ประสบการณ์ และความชำนาญงานการธุรการปฏิบัติงานท่ีต้องตัดสินใจหรือแก้ไขปัญหา
ท่ีคอ่ นข้างยาก และปฏบิ ตั ิงานอื่นตามทไ่ี ด้รับมอบหมาย

โดยมีลักษณะงานท่ปี ฏบิ ตั ิในดา้ นต่างๆ ดงั น้ี
1. ด้านการปฏิบัตกิ าร

1.1 วางแผนการปฏิบัติงาน การจัดอัตรากำลัง และงบประมาณของหน่วยงานในความรับผิดชอบ
เพ่ือใหก้ ารให้ดำเนินงานเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด

1.2 มอบหมายงาน กำกับดูแล และตรวจสอบการปฏิบัติงานธุรการ งานสารบรรณ งานพัสดุ
งานบริหารงานทั่วไป เพอ่ื ใหก้ ารทำงานมีประสทิ ธภิ าพบรรลุตามเปา้ หมายที่กำหนด

1.3 จัดทำและเก็บรวบรวมข้อมูล ทะเบียนเอกสาร ทะเบียนประวัติ หลักฐานเกี่ยวกับบุคลากร
เพื่อความสะดวกรวดเร็วในการคน้ หา และนำไปใช้ประโยชน์ไดอ้ ยา่ งมีประสิทธิภาพ

1.4 จัดเตรียมแผนการจดั ซือ้ จดั หา อนุมัติ กำหนดแผนการจัดซ้ือ พัสดุ ครุภัณฑป์ ระจำปี เพื่อให้การ
จัดซ้ือครุภณั ฑท์ ี่มคี ุณภาพ

1.5 ควบคุม และดูแลการดำเนินการเกี่ยวกับการจัดซื้อ จัดหา การจัดเก็บ การรักษา การเบิกจ่าย
การลงทะเบียนเก่ียวกับพัสดุ ครุภัณฑ์ ยานพาหนะ และอาคารสถานท่ี เพ่ือให้มีสภาพพร้อมใช้งานและสนับสนุน
การปฏิบัตไิ ด้อย่างเตม็ ท่ี

1.6 ควบคุม และดูแลการรวบรวมสถิติ และเก็บข้อมูลการบันทึก การลงเวลา การรักษา
การเบิกจ่าย การลงทะเบียนเกี่ยวกับพัสดุ ครุภัณฑ์ ยานพาหนะ และอาคารสถานท่ี เพ่ือให้มีสภาพพร้อมใช้งาน
และสนับสนุนการปฏิบัติงานได้อย่างเตม็ ที่

-8-

2. หนา้ ท่ี ความรบั ผดิ ชอบ และความรู้ความสามารถทต่ี ้องการของตำแหน่งทจ่ี ะประเมนิ (ตอ่ )

1.7 อำนวยความสะดวกในการประชุม สัมมนา บันทึกการประชุมและจัดทำรายงานการประชุม เพื่อให้
การประชมุ เป็นไปด้วยความเรยี บรอ้ ย และมีหลักฐานการประชมุ

1.8 พฒั นางาน ปรับปรุงระบบงานในความรับผิดชอบ เพ่ือให้ระบบงานมคี วามสะดวกและรวดเร็วยิ่งขึ้น
1.9 ประสานงานกับหน่วยงานราชการ เอกชน หรอื ประชาชน เพอื่ ขอความชว่ ยเหลือหรือความรว่ มมอื ใน
งาน อนั เป็นประโยชนต์ ่อการทำงานของหนว่ ยงาน
1.10 ศึกษา และติดตามเทคโนโลยีองค์ความรู้ใหม่ๆ กฎหมาย และระเบียบต่างๆ ที่เก่ียวข้องกับงานสาร
บรรณ งานธุรการ งานบริหารงานท่ัวไป งานการบริหารงานบุคคล งานพัสดุครุภัณฑ์ งานงบประมาณ
งานประชาสัมพันธ์ และงานประชุม เพ่ือนำมาประยกุ ต์ใชใ้ นการปฏิบัติงานได้อย่างมปี ระสิทธิภาพสูงสดุ
2. ดา้ นการกำกับดูแล
2.1 ควบคมุ และตรวจสอบการปฏบิ ตั ิงานของเจ้าหน้าท่ี เพอ่ื ใหก้ ารดำเนินงานเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด
2.2 ติดตามประเมินผล ให้คำปรึกษาแนะนำ แก้ไขปัญหาการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ระดับรองลงมา
เพอ่ื ใหก้ ารปฏิบัติงานเป็นไปอยา่ งต่อเนื่อง และมปี ระสทิ ธภิ าพ
3. ดา้ นการบริการ
3.1 ติดต่อประสานงานกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เพ่ือให้ได้รับความมือสนับสนุนการปฏิบัติภารกิจ
ของหน่วยงาน
3.2 อำนวยความสะดวกให้กับประชาชนและผู้มาติดต่อราชการ เพื่อให้ได้รับความสะดวก รวดเร็ว
ตามกระบวนการปฏิบตั งิ าน
3.3 ให้คำปรึกษาแนะนำ ตอบปัญหาหรือชี้แจงเร่ืองต่างๆ ท่ีเก่ียวกับงานในความรับผิดชอบ เพื่อให้เกิด
ความเข้าใจ และร่วมมือปฏิบัตงิ านใหม้ ีประสทิ ธิภาพ
๓. ความต้องการของตำแหนง่
๓.1 คณุ สมบตั เิ ฉพาะสำหรบั ตำแหน่งและความรตู้ ามมาตรฐานกำหนดตำแหน่งทจ่ี ะแตง่ ตงั้
3.1.1 คุณวุฒกิ ารศึกษา ปรญิ ญาตรี บริหารธรุ กิจบัณฑิต (บธ.บ) สาขาวิชา คอมพวิ เตอร์ธุรกิจ
๓.1.2 ระยะเวลาการดำรงตำแหน่งตามมาตรฐานกำหนดตำแหนง่

ดำรงตำแหน่ง เจา้ พนักงานธรุ การ ระดับ ปฏิบัตงิ าน ระยะเวลา 4 ปี 5 เดอื น
๓.1.3 ประสบการณ์ในการทำงานในสายงานท่ีจะประเมนิ ปฏบิ ตั ิหนา้ ท่อี ะไร

ปฏิบัติหน้าท่ีตำแหน่งเจ้าพนักงานธุรการ ระดับปฏิบัติงาน สังกัด กองช่าง องค์การบริหารส่วน
จังหวัดสุพรรณบุรี ถงึ ปัจจุบนั รวมระยะเวลา 4 ปี 5 เดอื น โดยมีหน้าท่ีปฏิบัติงานและประสบการณ์ในการทำงาน
ทผ่ี า่ นมาถงึ ปัจจุบันเฉพาะในสว่ นท่ีรับผิดชอบตามหนา้ ทไ่ี ด้รับมอบหมาย ดงั นี้

- งานควบคุมการเบิกจ่ายวัสดุสำนักงาน-วัสดุคอมพิวเตอร์และวางแผนการบริหารจัดการพัสดุ
ของกองชา่ ง

- งานควบคุม ตรวจสอบ และรายงานพัสดุของกองชา่ ง
- งานการติดตามและประเมินผลการควบคุมภายในของกองชา่ ง (ระดับหนว่ ยงานย่อย)
- งานการวิเคราะห์และรายงานการบรหิ ารจัดการความเส่ียงของทกุ กลมุ่ งานในสงั กัดกองช่าง
- งานสวัสดิค่าเล่าเรียนบุตรและค่ารักษาพยาบาลของข้าราชการและลูกจ้างประจำภายใน
กองชา่ ง
- งานขอยืมเงินทดรองจ่ายและส่งใช้เงินยืมการเดินทางไปราชการของบุคลากรในสังกัดกองช่าง
เพอ่ื เบิกคา่ ใช้จ่ายเป็นคา่ ฝึกอบรมและค่าใชจ้ ่ายเดินทางไปราชการของหนว่ ยงานหรือสถาบันต่างๆ

-9-

2. หน้าที่ ความรบั ผดิ ชอบ และความรู้ความสามารถที่ต้องการของตำแหน่งท่ีจะประเมนิ (ต่อ)

- งานจดั ทำบันทกึ มอบหมายการปฏิบัตงิ านของข้าราชการ ลูกจ้างประจำ และพนกั งานจา้ งภายในกองชา่ ง
- งานขอปรับปรุงแผนอัตรากำลัง 3 ปี ของข้าราชการ ลูกจ้างประจำ และพนักงานจ้างเฉพาะในส่วนของ
กองช่าง
- งานจัดทำรวบรวมรายงานแผนงานการปฏิบัติงานและผลงานประจำสปั ดาห์ของกองช่างโดยผ่านแบบฟอร์ม
ออนไลน์และรายงานผลผ่านทางไทมไลนใ์ ห้ผู้บังคับบัญชาและแจง้ หนังสือใหห้ น่วยตรวจสอบภายในทราบ
- งานควบคุมการปฏบิ ัติหนา้ ทร่ี ะบบสารบรรณอเิ ล็กทรอนกิ ส์ของกองชา่ ง
- งานควบคมุ และตรวจสอบวนั ลาของขา้ ราชการ ลกู จ้างประจำ และพนักงานจา้ งในสงั กัดกองช่าง
- งานจัดส่งรายช่ือบคุ ลากรของกองชา่ งเขา้ ร่วมฝึกอบรมกบั หนว่ ยงานต่าง ๆ
- งานจัดทำขอ้ มูลสารสนเทศด้านงานธุรการของกองช่าง
- งานรวบรวมและจัดส่งแบบประเมนิ ผลการปฏิบัตงิ าน (การเลื่อนข้นั เงนิ เดือนของข้าราชการสังกดั กองช่าง)
- งานดูแลระบบ Admin และคณะทำงาน การยื่นข้อเสนอโครงการส่งเสริมเพื่ออนุรักษ์พลังงานทดแทน
ภายใต้เศรษฐกิจฐานรากของกองทุนส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงานทดแทน กระทรวงพลังงาน ร่วมกับพลังงงาน
จงั หวัดสพุ รรณบุรี ตง้ั แต่ปงี บประมาณ 2562 ถึงปัจจุบนั
- งานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง และตามทผี่ ูบ้ ังคบั บญั ชามอบหมาย
3.1.4 ความร้ตู ามมาตรฐานกำหนดตำแหน่งที่ปรบั ใช้ในการปฏบิ ตั งิ าน (อย่างไร)

1. ความรทู้ จี่ ำเป็นในงาน (ความรเู้ ฉพาะทางในงานท่ีรับผดิ ชอบ)
(1) การปฏิบัติงานการควบคุมภายในระดบั หนว่ ยงานย่อยภายในกองชา่ ง
ผู้ขอรับการประเมินได้ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์

ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.๒๕๖๑ ซ่ึงต้องนำมาปฏิบัติงานติดตามประเมินผลการ
ควบคุมภายใน ระดับหนว่ ยงานยอ่ ย ประกอบด้วย 3 ส่วน ดังนี้

1.1 สว่ นทเ่ี ปน็ ประกาศหลักเกณฑก์ ระทรวงการคลงั ฯ สรุปสาระสำคัญ ดงั น้ี
- เป็นส่วนที่บังคับใช้กับทุกส่วนราชการ และหลักเกณฑ์มีทั้งหมด 4 ข้อ ใช้บังคับตั้งแต่วัน

ถัดจากวันท่ีกระทรวงการคลังประกาศ มีผลบังคับใช้วันท่ี 4 ตุลาคม 2561 โดยให้หน่วยงานของรัฐตาม พรบ.
วินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ ถือปฏิบัติตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์กำหนด ประกาศ ณ วันที่ ๓
ตลุ าคม ๒๕๖๑ หลกั เกณฑ์ฯ ท้ายประกาศกำหนดให้คณะกรรมการของหน่วยงานของรัฐ จัดส่งรายงานให้ผู้กำกับ
ดแู ล ภายใน ๙๐ วัน นับแต่สิ้นปงี บประมาณ / ปปี ฏิทิน

1.2 สว่ นทเ่ี ปน็ มาตรฐานการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานรัฐ สรุปสาระสำคัญ ดังนี้
- เป็ น ม า ต ร ฐ า น ส า ก ล ข อ ง Committee of Sponsoring Organizations of the

Treadway Commission (COSO) ใช้เป็นกรอบแนวทางในการจัดทำระบบการควบคุมภายในให้เหมาะสมกับ
ลักษณะ ขนาด และความซับซ้อนของงานตามภารกิจในความรับผิดชอบของกองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัด
สุพรรณบุรี และมีการปรับปรุง/แก้ไขจุดอ่อนการควบคุมภายในให้เพียงพอและเหมาะสม รวมท้ังมีการติดตาม
ประเมินผลการปฏิบัติงานตามแผนการปฏิบัติงานฯ อย่างต่อเน่ือง โดยถือปฏิบัติตามมาตรฐานองค์ประกอบของ
การควบคมุ ภายใน 5 องค์ประกอบ 17 หลักการ

1.3 ส่วนทเ่ี ป็นหลกั เกณฑ์ปฏิบัติการควบคมุ ภายในสำหรับหนว่ ยงานของรัฐ สรปุ สาระสำคญั ดังนี้
1) ให้หน่วยงานย่อย จัดให้มีการประเมินผลการควบคุมภายในตามที่หน่วยงานของรัฐ

กำหนดไว้อยา่ งนอ้ ยปีละหน่งึ คร้ัง โดยให้มีการรายงานตามขอ้ ๘ และขอ้ ๙

-10-

2. หนา้ ที่ ความรับผดิ ชอบ และความร้คู วามสามารถทีต่ ้องการของตำแหน่งทีจ่ ะประเมนิ (ตอ่ )

2) ให้หน่วยงานย่อย จัดให้มีคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การ
บรหิ ารส่วนจงั หวดั สพุ รรณบุรี

3) ให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่างจัดทำรายงานการประเมินผลการ
ควบคุมภายในระดับหน่วยงานย่อย

4) ให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัด
สุพรรณบุรี (ส่วนงานย่อย) เสนอรายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (แบบ ปค.4) และรายงาน
การประเมินผลการควบคุมภายใน (แบบ ปค.5) ต่อหัวหน้าส่วนราชการ และหน่วยตรวจสอบภายในทราบเพื่อ
เสนอประธานคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในระดับองค์กรพิจารณา และจัดส่งให้สำนักงาน
สง่ เสรมิ การปกครองท้องถ่ินจงั หวัดภายใน 90 วัน นบั แตว่ ันสน้ิ ปีงบประมาณ

(2) การปฏบิ ัติงานการบรหิ ารพสั ดุและทรพั ยส์ นิ ของกองช่าง
ผู้ขอรับการประเมนิ ต้องปฏบิ ัติหน้าที่ตามมาตรา 4 แห่งพระราชบญั ญัติการจดั ซอื้ จดั จา้ งและการบริหาร

พัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 การบริหารพัสดุ บัญญัติว่าหน่วยงานของรัฐจัดให้มีการควบคุมและดูแลพัสดุที่อยู่
ในครอบครองให้มีการใช้และการบริหารพัสดุท่ีเหมาะสม คุ้มค่า และเกิดประโยชน์ต่อหน่วยงานของรัฐมากท่ีสุด
ซึ่งพระราชบัญญัติมาตราดังกล่าวเช่ือมโยงกับระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซ้ือ จัดจ้างและการบริหาร
พัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 หมวด 9 ข้อ 202 - 219 ซึ่งประกอบด้วย การเก็บ การบันทึก การเบิกจ่าย
การตรวจสอบ การบำรุงรักษา การจำหน่ายพัสดุ โดยการดำเนินการดังกล่าว ให้ถือปฏิบัติตามระเบียบ
กระทรวงการคลัง ฯ ท่ีกำหนด ให้ปฏิบัติตามวิธีหรือข้ันตอนการปฏิบัติงานเก่ียวกับการบริหารพัสดุ โดยกำหนด
ให้สินทรัพย์ที่ซื้อมา ได้แก่ วัสดุ ครุภัณฑ์ ส่ิงก่อสร้าง ต้องมีการควบคุม ประกอบกับพระราชบัญญัติวินัยการเงิน
การคลัง พ.ศ. 2561 มาตรา 44 การบริหารจดั การทรพั ย์สิน กำหนดว่า การบริหารจัดการทรัพย์สนิ ท่ีอยู่ในความ
ครอบครองหรือการกำกับดูแลของหน่วยงานของรัฐให้เป็นไปตามท่ีกำหนดไว้ในกฎหมายและกฎท่ีเกี่ยวข้อง
โดยต้องพิจารณาประโยชน์ของรัฐและประชาชน ความคุ้มค่า และความประหยัด ซ่ึงต้องกระทำด้วยความ
รอบคอบ ระมัดระวัง และมีการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างเหมาะสม และต้องไม่ก่อให้เกิดความเสียหายแก่
ทรัพย์สินน้ัน และต้องดำเนินการบันทึกบัญชีในส่วนของวัสดุตามหลักเกณฑ์ในการบันทึกบัญชีวัสดุหรือครุภัณฑ์
การตรวจสอบวัสดุ ตามท่ีกรมบัญชีกลางกำหนดแนวทางการจัดทำรายงานการเงินตามมาตรฐานการบัญชีภาครัฐ
และนโยบายการบัญชีภาครัฐสำหรับองค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน ซ่ึงต้องมีการวางแผนสำรวจเพ่ือรวบรวมข้อมูล
สินทรัพย์ถาวร วัสดุคงเหลือ ให้มีความครบถ้วน เพื่อรายงานข้อมูลสินทรัพย์ให้หน่วยงานไปใช้ในการจัดทำบัญชี
และรายงานการเงินให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีภาครัฐและนโยบายการบัญชีภาครัฐท่ีกระทรวงการคลัง
กำหนดตามที่บัญญัติไว้ในพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ.2561 ซึ่งผู้ขอรับการประเมินต้อง
นำวิธีการตามระเบียบดังกล่าวเฉพาะท่ีเกี่ยวข้องมาปฏิบัติงานควบคุม ตรวจสอบ และจำหน่ายพัสดุของกองช่าง โดยมี
กระบวนการบริหารพัสดุ ประกอบด้วยขั้นตอนทสี่ ำคัญที่สำคัญ ดงั น้ี

2.1 การควบคุมพัสดุ หมายถึง การดูแลความเคลอื่ นไหวและการใช้พสั ดุ ได้แก่ การลงบัญชีหรือทะเบียนคุม
พัสดุและครภุ ณั ฑ์ การตรวจสอบพสั ดปุ ระจำปี

2.2 การเบิกจ่ายพัสดุข้ันตอนท่ีจะต้องจดั ระบบควบคุมพสั ดุก่อนที่จะจา่ ยไปยังหนว่ ยงานต่าง ๆ ที่มาขอเบิก
ใช้การเบิกพัสดุเป็นหน้าที่ของหน่วยผู้เบิกที่จะเบิกไปใช้ในหน่วยงานของตนเองซึ่งจะใช้วิธีการเบิกอย่างไรให้
พจิ ารณาถงึ ความเหมาะสมและความจำเป็นบางคร้งั หนว่ ยงานอาจต้องส่งคืนพัสดเุ พราะเบิกเกินความต้องการหรือยืมไปใชช้ ่วั คราว

2.3 การเก็บรักษาพัสดุการกระทำใด ๆ ที่มุ่งหมายที่จะรักษาให้ครุภัณฑ์ต่างๆ อยู่ในสภาพที่ใช้งานได้หรือ
ทชี่ ำรุดกลบั คืนสู่สภาพทใี่ ช้งานได้

-11-

2. หน้าที่ ความรับผดิ ชอบ และความรู้ความสามารถทีต่ ้องการของตำแหน่งทจี่ ะประเมิน (ต่อ)

2.4 การตรวจสอบพัสดุ ดำเนินการตรวจสอบ หรือตรวจนับจำนวนพัสดุคงเหลือท่ีมีอยู่จริงให้ถูกต้องตรงกับบัญชีหรือ
ทะเบียนคมุ เพ่ือเป็นการตรวจสอบการรบั จ่ายพสั ดุในงวดทีแ่ ล้วมา และตรวจนบั พัสดุประเภททค่ี งเหลืออยู่เพียงวนั ส้ินงวดน้ัน

2.5 การจำหน่ายพัสดุ การตัดยอดพัสดุออกจากบัญชีและความรับผิดชอบของเจ้าหน้าที่ได้แก่ การขาย
ทอดตลาด การแลกเปลี่ยน การโอน การแปรสภาพ หรือทำลายการ จำหน่ายเป็นสูญ และการลงบัญชีจำหน่ าย
ออกจากทะเบียนคุมประเภทของพัสดุเพ่ือการจำหน่ าย สาเหตุของการจำหน่ายพัสดุ ประกอบด้วย
การชำรุด การสูญหาย การเสอื่ มสภาพ การเกินจำนวน/เหลอื ใช้ การล้าสมัย เป็นตน้

การจำหน่ายพัสดุ หรือการนำครุภัณฑ์ออกจากการควบคุม และความรับผิดชอบของผู้ใช้หรือฝ่ายบริหาร
พัสดุและจะเกิดข้ึนต่อเม่ือพัสดุท่ีมีอยู่ในความครอบครองเส่ือมสภาพ ล้าสมัย สูญหาย หรือมีไว้เกินความต้องการ
การจำหนา่ ยพัสดเุ ป็นกรรมวิธที ีสะท้อนให้เหน็ แนวปรัชญาในการใช้ทรัพยากรอย่างมปี ระสทิ ธิภาพทีส่ ุด โดยการหา
วิธีใช้ประโยชน์จากพัสดุ จนถึงวาระสุดท้าย นับเป็นการหลีกเลี่ยงความส้ินเปลืองในด้านการบำรุงรักษา
และสามารถหมนุ เวียนพัสดใุ หม่ให้มปี ระสทิ ธิภาพมาก และทนั สมยั กว่าเขา้ มาใชไ้ ดท้ ันกับความตอ้ งการของผ้ใู ชอ้ ยูเ่ สมอ

1.2 มีความรู้ความเข้าใจเก่ียวกับหลักปรัชญาเศรษฐกิจพอเพียงตามแนวพระราชดำริของพระบาทสมเด็จ
พระเจ้าอยู่หัว ผู้ขอรับการประเมินได้นำแนวคิดการพัฒนาตามหลักแนวคิดเศรษฐกิจพอเพียง ดังกล่าวมา
ประยุกต์ใช้เกี่ยวกับงานหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายและรับผิดชอบด้านงานการควบคุมภายในของกองช่าง (ระดับ
หน่วยงานย่อย) และงานการบริหารพัสดุและครุภัณฑ์ของกองช่าง ตามหลักปรัชญาเศรษฐกิจพอเพียงฯท่ีให้ไว้
กล่าวคือ เม่ือมีปัญหา หรือพบอุปสรรคใดๆ ในการปฏิบัติงานแล้วน้ัน ต้องมีสติหรือรู้จักใช้สติปัญญาในการแก้ไข
ปัญหา อุปสรรคท่ีพบในการปฏิบัติงาน ผู้รับการประเมินมีความพยายาม ความอดทน ต่อความยากลำบากในการ
ทำงาน โดยยึดหลักการใฝ่หาความรู้อย่างต่อเนื่อง เพ่ือให้รู้ในข้อเท็จจริงในสถานการณ์ท่ีเก่ียวข้องต่างๆ เกิดการ
รู้เท่าทันต่อการเปลี่ยนแปลงท่ีเกิดข้ึนต่างๆ ด้วยการศึกษาเพ่ือให้เกิดความรู้ ความเข้าใจ คือ ความรู้ในสิ่งที่จะทำ
อย่างถ่องแท้ รอบด้าน และนำความรู้ตามหลักวิชาการมาใช้ในวางแผนและดำเนินงานทุกข้ันตอน เพ่ือให้ทราบ
และปฏิบัติให้ถูกต้องตามหลักการแนวทางระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานได้อย่างแม่นยำ
โดยปจั จุบันผูข้ อรับการประเมินได้นำมาปรับใช้ในการปฏิบัตงิ านตามที่ได้รับมอบหมายได้อย่างมีประสิทธิภาพ เกิด
การยอมรับ เกดิ ประโยชน์ตอ่ หนว่ ยงาน ประชาชน และตนเอง มากทส่ี ดุ ดังผลงานท่ีผู้ขอรับการประเมนิ ได้แสดงไว้
ในรายละเอยี ดประกอบการเสนอผลงานท่ีเสนอขอรบั การประเมนิ ในระดับชำนาญงานมาน้ี

1.3 มีความรูค้ วามเขา้ ใจเก่ียวกับงานธุรการและงานสารบรรณ ผขู้ อรับการประเมินไดน้ ำความรู้ตามระเบียบ
สำนักนายกรัฐมนตรี ว่าด้วยงานสารบรรณ พ.ศ. 2526 และท่ีแก้ไขเพิ่มเติม มาปรับใช้ในงานติดตามประเมินผล
การควบคุมภายในของกองช่าง และงานการบริหารพัสดุและทรัพย์สินของกองช่าง เช่น หลักการเขียนหนังสือ
ราชการ การเลือกใช้ภาษาทางราชการ การเลือกใช้คำ การใช้คำขึ้น คำลงท้าย การเลือกใช้คำสรรพนามท่ีถูกต้อง
ตามฐานะของผู้รบั หลักการย่อหน้า การเวน้ วรรค และรายละเอียดวธิ ีการจัดพมิ พ์บันทกึ ข้อความ หนังสือภายนอก
คำสัง่ การจัดทำรายงานการประชุม ฯลฯ ให้ถกู ต้องตามระเบยี บงานสารบรรณ

1.4 ความร้เู ร่ืองกฎหมาย (ความรูเ้ ฉพาะทางในงานทรี่ บั ผดิ ชอบ)
1.4.1 ผู้ขอรับการประเมินได้ปฏิบัติงานด้านการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน (ระดับหน่วยงานย่อย)

ของกองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี มีระเบียบกฎหมาย กฎกระทรวง และหนังสือสั่งการ
ทเี่ กย่ี วข้องกบั การปฏิบัติงาน ดังนี้

1. พระราชบัญญัติ วนิ ัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. 2561
2. หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับ
หนว่ ยงานของรัฐ พ.ศ.๒๕๖๑ ตามหนงั สอื ที่ กค ๐๔๐๙.๓/ว ๑๐๕ ลงวนั ที่ ๕ ตลุ าคม ๒๕๖๑

-12-

2. หน้าที่ ความรบั ผิดชอบ และความรคู้ วามสามารถทีต่ ้องการของตำแหนง่ ท่จี ะประเมิน (ตอ่ )

1.4.2 ผู้ขอรับการประเมินได้ปฏิบัติงานด้านการบริหารพัสดุและทรัพย์สินของกองช่าง มีระเบียบ
กฎหมาย และหนังสือสัง่ การที่เก่ยี วขอ้ งกับการปฏิบัตงิ าน ดงั น้ี

1. พระราชบญั ญตั กิ ารจัดซ้ือจดั จ้างและการบรหิ ารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560
2. ระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซ้ือจัดจ้างและการบรหิ ารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560
3. หนังสือกรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่นด่วนท่ีสุด ที่ มท 0808.2/ว1248 ลงวันที่ 24 มิถุนายน
2559 เร่อื ง แนวทางการพิจารณาสิ่งของท่ีจดั เป็นวัสดุและครุภัณฑต์ ามหลักการจำแนกประเภทรายจา่ ยตามงบประมาณ
4. หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0410.3/ว731 ลงวันที่ 13 สิงหาคม 2564 เรื่องแนวทางการจัดทำ
รายงานการเงินตามมาตรฐานการบัญชภี าครฐั และนโยบายการบญั ชีภาครฐั สำหรบั องค์กรปกครองส่วนท้องถนิ่
1.4.3 การปฏิบัติงานด้านงานติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน และงานการบริหารพัสดุและทรัพย์สิน
ของกองช่าง มีระเบยี บ และหนังสือสัง่ การที่เก่ยี วข้องกบั การปฏิบัติงานดังกลา่ ว ดงั น้ี
1. ระเบยี บสำนักนายกรัฐมนตรี วา่ ด้วยงานสารบรรณ พ.ศ. 2526 มผี ลบงั คับใชเ้ มือ่ วันที่ 1 มถิ ุนายน 2526
2. ระเบยี บสำนักนายกรฐั มนตรีวา่ ด้วยงานสารบรรณ (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2548 มีผลบงั คับใช้เม่อื วันท่ี 24
กันยายน 2548
3. ระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยงานสารบรรณ (ฉบับท่ี ๓) พ.ศ.๒๕๖๐ มีผลบังคับใช้เม่ือวนั ท่ี 30
ธนั วาคม 2560
4. คำอธิบายการพิมพ์หนังสือราชการไทยด้วยโปรแกรมพิมพ์ในเครื่องคอมพิวเตอร์หนังสือ
สำนักนายกรัฐมนตรี ท่ี นร 0๑๐๖/ว๒๐๑๙ ลว 30 พฤศจิกายน 2553
1.5 มคี วามรู้เรื่องเก่ียวกับการจดั การความรู้ ตามหลักการจัดการ เพื่อนำมาปรับใช้ในด้านการบริหารจัดการ
ปรับปรุงข้ันตอนการควบคุมภายในของกองช่าง การจัดทำมาตรฐานสำหรับกระบวนการทำงานด้านงานควบคุม
และตรวจสอบสอบทรัพย์สินในแต่ละกิจกรรม และปรับปรุงอย่างต่อเน่ือง การวางแผนปรับปรุงกระบวนการเพื่อ
ควบคุมบริหารจัดการพัสดุและครุภัณฑ์ของกองช่างที่สำหรับกำหนดพัสดุและการดำเนินการได้อย่างเหมาะสม
เพ่ือให้มีพัสดุประเภทวัสดุส้ินเปลืองเหลือใช้ไม่เกินกว่างบประมาณของปริมาณที่จัดหา สามารถประหยัด
งบประมาณลงได้ตามเป้าหมายท่ีกำหนดเม่ือเทียบกับงบประมาณท่ีตั้งไว้ตามกระบวนงาน โครงการ หรือกิจกรรม
ของกองช่างในรอบปีงบประมาณ โดยคุณภาพผลสัมฤทธิ์ที่กำหนดไว้ไม่ลดลง ตลอดจนการปรับปรุงกระบวนการ
ด้านงานอื่นๆ ท่ีได้รบั มอบหมาย อาทิ การจัดทำรายงานผลระหวา่ งปีต่างๆ การบันทึกขอ้ มูลวัสดุและทรัพย์สินทาง
บัญชีประจำปี ให้มีความรวดเร็ว ทันต่อการนำไปใช้การรายงานพัสดุประจำปี และเพื่อใช้เป็นเอกสารประกอบ
ตัวชี้วัดการประเมินประสิทธิภาพประสิทธิผลการบริหารจัดการด้านงานบริการสาธารณะ หรืองานโครงสร้าง
พ้ืนฐานดว้ ยเทคโนโลยดี จิ ิทัล ใหม้ ีความรวดเรว็ ทันต่อการใชง้ าน เป็นต้น
๓.1.5 เงือ่ นไขอ่ืนๆ

(1) เงนิ เดือน
 ยงั ไม่ถงึ ขั้นตำ่ ของตำแหน่งท่ีจะแต่งต้งั
 ถงึ ข้ันตำ่ ของตำแหน่งท่จี ะแต่งตั้ง
 สูงกวา่ ขนั้ ตำ่ ของตำแหน่งท่ีจะแต่งต้ัง

(2) การฝึกอบรมตามหลักสูตรท่ีคณะกรรมการกลางข้าราชการและพนักงานส่วนท้องถ่ินกำหนด
หลักสตู รเจา้ พนักงานธุรการ รุ่นที่ 126 สถาบนั พฒั นาบุคลากรทอ้ งถนิ่ เมอ่ื วันท่ี 14 กมุ ภาพันธ์ 2563

-13-

2. หนา้ ที่ ความรับผดิ ชอบ และความรคู้ วามสามารถทต่ี ้องการของตำแหนง่ ทีจ่ ะประเมิน (ต่อ)

3.2 คุณลกั ษณะท่จี ำเป็นต้องใชใ้ นการปฏบิ ตั ิงานในตำแหนง่ ดงั กล่าว
๓.2.1 ความรู้ (ระบุความรู้ด้านต่างๆ ท่ีจำเป็นตามมาตรฐานกำหนดตำแหน่งท่ีต้องใช้เพ่ือปฏิบัติงาน

ในตำแหน่งดังกล่าว และ/หรือความรู้พิเศษที่จะช่วยให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพยิ่งข้ึน เช่น ความรู้เกี่ยวกับ
การใชค้ อมพวิ เตอร์ ความรู้ในเรอื่ งการรักษาความปลอดภัยแห่งชาติ ฯลฯ)

1. มีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์
ปฏิบตั ิการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรฐั พ.ศ.๒๕๖๑ เพื่อปรับใช้ในงานดา้ นการติดตามประเมนิ ผลการ
ควบคุมภายในของกองชา่ ง องคก์ ารบรหิ ารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี (สว่ นงานยอ่ ย)

2. มีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการบริหารจัดการความเสี่ยง เพื่อปรับใช้ในการวิเคราะห์ความเสี่ยง
และแกไ้ ขจดุ ออ่ นจากการดำเนนิ งานของกองช่าง ระดับหน่วยงานย่อย

3. มีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับระเบียบการจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560
เกยี่ วกับการบริหารพัสดุ หมวด 9 การเกบ็ การบนั ทึก การเบกิ จา่ ย การยมื การตรวจสอบ การบำรงุ รกั ษา และการจำหน่าย

4. มีความรู้ความเข้าใจด้านการจำแนกและพิจารณาสิ่งของที่จัดเป็นวัสดุและครุภัณฑ์ตามหนังสือ
กรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่นด่วนท่ีสุด ที่ มท 0808.2/ว1248 ลงวันที่ 24 มิถุนายน 2559 เรื่อง แนว
ทางการพจิ ารณาสิ่งของท่จี ัดเปน็ วัสดแุ ละครุภัณฑต์ ามหลกั การจำแนกประเภทรายจ่ายตามงบประมาณ

5. ความรู้ความเข้าใจด้านการบันทึกบัญชี การรายงานการควบคุมการเบิกจ่ายพัสดุคงเหลือประจำปี
ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ท่ี กค 0410.3/ว731 ลงวันท่ี 13 สิงหาคม 2564 เรอ่ื งแนวทางการจัดทำรายงาน
การเงนิ ตามมาตรฐานการบญั ชภี าครฐั และนโยบายการบัญชภี าครฐั สำหรับองค์กรปกครองสว่ นท้องถน่ิ

6. มีความรู้ความเขา้ ใจเก่ยี วกบั ระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรี ว่าด้วยงานสารบรรณ พ.ศ.2526 และ
ฉบับแก้ไขเพิ่มเติม ถึงปัจจุบัน เพ่ือนำมาปรับใช้ในการจัดทำเอกสารการประชุม การจัดทำส่ัง การร่างพิมพ์
หนังสือโต้ตอบติดต่อประสานงาน การแจ้งผลการดำเนินการ การรายงาน การขอความอนุเคราะห์ หรืออำนวย
ความสะดวก ของผู้รับการประเมินเก่ียวกับงานคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง
และงานตรวจสอบและรายงานพัสดุประจำปีของกองชา่ ง

7. มคี วามรู้ความเขา้ ในเกี่ยวกบั การใชค้ อมพวิ เตอร์ มาประยุกตใ์ ช้ในการปฏิบัติงาน การบรหิ ารจัดการ
ข้อมลู การคำนวณ การจัดเก็บ การประมวลผลข้อมูล โดยเทคโนโลยีต่างๆ เช่น ความรู้เกี่ยวกับ Microsoft office
, Data table , Google form , Google sheet , Google Drive และการประยุกต์ใช้ QR Code ในการจัดเก็บ
การสง่ เอกสาร ขอ้ มูล และการตรวจสอบ เปน็ ตน้

๓.2.2 ความสามารถ (ระบุความสามารถท่ีจำเป็นต้องใช้เพ่ือปฏิบัติงานในตำแหน่งดังกล่าว และหรือ
ความสามารถพิเศษท่ีจะช่วยให้การปฏิบัติงานมีประสิทธิภาพย่ิงขึ้น เช่น ความสามารถในการเขียนบันทึก
ความสามารถในการเสนอเรื่องทจ่ี ะพจิ ารณาต่อทป่ี ระชุม ฯลฯ)

1. ความสามารถด้านการใช้คอมพิวเตอร์ ได้อย่างเหมาะสมกับหน้าท่ีความรับผิดชอบ เช่น การใช้
โปรแกรม Microsoft Office ได้แก่ ไมโครซอฟท์เวิร์ด (Microsoft Word) สำหรับจัดการด้านเอกสาร ,
ไมโครซอฟท์เอ็กเซล (Microsoft Excel) สำหรับงานดา้ นการคำนวณ ผลิตข้อมลู สถิติ ประมวลผล และรายงานใน
รูปแบบของตาราง หรือรูปแบบของฐานข้อมูล การค้นหา การตรวจสอบ หรือตรวจนับตามวัตถุประสงค์ที่ต้องการ
สำหรับงานจำนวนข้อมลู ที่มีจำนวนมากกว่า 1,000 รายการ ไดอ้ ย่างรวดเร็ว , การใช้ไมโครซอฟท์พาวเวอร์พอยท์
(Microsoft PowerPoint) สำหรับสรา้ งเอกสารนำเสนอ เปน็ ตน้

-14-

2. หนา้ ท่ี ความรบั ผดิ ชอบ และความรคู้ วามสามารถทตี่ ้องการของตำแหนง่ ทจ่ี ะประเมิน (ต่อ)

2. ความสามารถประยุกต์ใช้เทคโนโลยี Google Drive (กูเกิลไดรฟ์) ในการปฏิบัติงาน เช่น การสร้าง
เอกสารการบันทกึ ในระบบฐานข้อมูลด้วยสเปรตชีต (google sheet) การสรา้ งแบบสอบถามออนไลน์ แบบสำรวจ
มาปรับและประยุกต์ใช้เป็นแบบฟอร์มการบันทึกข้อมูล ระบบงานควบคุม งานสำรวจ ตรวจสอบหรือตรวจนับ
ทรัพย์สิน ผ่าน Google form การสร้าง qr code สำหรับการจัดส่งเอกสาร รายงานผลการปฏิบัติงานท่ีมีเป็น
จำนวนมาก การประยุกต์ใช้ qr code มาปรบั ใช้และจัดการเกีย่ วกับดำเนินการควบคุมรหัสครภุ ัณฑ์ การตรวจสอบ
การเช่อื มโยงขอ้ มูลผ่าน google form เป็นตน้

3. ความสามารถในการใช้ภาษาราชการ สำหรับการร่างโต้ตอบหนังสือราชการภายในและภายนอก คำส่ัง
การจัดทำรายงานการประชุม ฯลฯ ได้อย่างเหมาะสมแกการปฏิบัติงานในหนาที่ สามารถเลือกใช้ถ้อยคำสำนวน
ระดับภาษา ตามความเหมาะสม ตามประเภทของผู้รับ และวัตถุประสงค์ของการมีหนังสือไปถึงส่วนราชการ หรือ
บคุ คลทเ่ี กย่ี วขอ้ งตามเหตกุ ารณ์ โอกาส และสถานการณ์ ตามระเบยี บงานสารบรรณไดอ้ ย่างถกู ต้อง

4. ความสามารถในการใหคําแนะนํา ช่วยเหลือแนวทาง วิธีการเก่ียวกับการปฏิบัติงานที่ได้รับมอบหมาย
ให้กับเจ้าหน้าที่ หรือส่วนราชการอื่นๆ ที่มาขอรับการปรึกษาสอบถาม เช่น ความเข้าใจการจัดทำและวิเคราะห์
ประเมินและติดตามผลการควบคุมภายในของกองช่าง ตามหลัก 5 องค์ประกอบ 17 หลัก ความเข้าใจระเบียบ
วิธีการจัดทำแผนอัตรากำลัง 3 ปี ของกองช่าง การให้คำปรึกษาแนะนำความรู้เก่ียวกับด้านงานสารบรรณ
หลักการเขยี นหนังสือราชการ การพิมพ์จดั รปู แบบหนังสือราชการด้วยคอมพวิ เตอร์ใหเ้ พือ่ นรว่ มงานภายในกองชา่ ง
อย่างถูกต้องแม่นยำ การแนะนำ วิธีการแก้ไขปัญหางานย่ืนข้อเสนอโครงการเพื่อรับเงินสนับสนุนกองทุนเพื่อ
ส่งเสรมิ การอนรุ กั ษ์พลงั งาน ได้อยา่ งถูกตอ้ ง เป็นต้น

๓.2.3 ทักษะท่ีจำเป็น หรือความเช่ียวชาญหรอื ประสบการณ์ที่จำเป็นต่อการปฏบิ ัตงิ าน
1. มีทักษะด้านการใช้คอมพิวเตอร์ เช่น การพิมพ์ตัวอักษรภาษาไทย ภาษาอังกฤษ การรู้จักใช้เทคนิค

เครือ่ งหมาย สัญลักษณ์ การใชส้ ตู รคำนวณ ในโปรแกรม Microsoft Office ไดถ้ ูกตอ้ งกับลักษณะงาน , มีทักษะใน
การจัดการโซเชียลมีเดีย การส่งงานออนไลน์ การส่งจดหมายอีเมล์อิเล็กทรอนิกส์ สามารถเก็บสำรองข้อมูลผ่าน
Google Drive , สามารถใชโ้ ปรแกรม Data table มาประยุกตใ์ ชใ้ นการเชอื่ มโยงฐานข้อมูล การจัดเกบ็ ขอ้ มูล การ
สร้างฐานข้อมูลผ่าน Application , การใช้โปรแกรม Excel google sheet สำหรับการคำนวณเพ่ือประมวลผล
ข้อมูลเบื้องต้นได้ เก่ียวกับการควบคุม การตรวจสอบ การรายงาน การประยุกต์ใช้ Google form สำหรับกรอก
แบบฟอร์ม ส่งขอ้ มูล จัดเก็บขอ้ มูล แบบออนไลน์แทนการจัดส่งแบบเอกสาร และติดตอ่ บันทกึ จดั เกบ็ แบบอัตโนมตั ิ
เชื่อมต่อฐานข้อมูล Google sheet ได้อย่างมีประสิทธิภาพสามารถนำมาปฏิบัติงานด้านงานการบริหารจัดการ
พัสดุ การบริหารงานบุคคล งานบริหารงานทั่วไปของกองช่างในปัจจุบันได้จริง และการประยุกต์ใช้ QR CODE
ในการจัดส่งเอกสารจำนวนมาก เพื่อลดจำนวนการใช้กระดาษ และวัสดุคอมพิวเตอร์ ไดอ้ ยา่ งคล่องแคล่ว

2. มีทักษะด้านการประสานงาน เพื่อให้เกิดความเข้าใจตรงกันในการปฏิบัติงาน สอดคล้องกับระยะเวลา
และภารกิจที่ต้องปฏิบัติงานให้แล้วเสร็จตามเป้าหมายที่กำหนด เช่น การประยุกต์ใช้ Application Line ,
มาเป็นเครื่องมือในการส่ือสารหรือติดต่อประสานงานเพื่อให้ได้ข้อมูล ความเข้าใจตรงกันตามหลักการ วิธีการของ
ทางราชการ รวมทั้งการตดิ ตอ่ ส่ือสารทางเอกสารหลกั ฐานเป็นลายลกั ษณ์อักษร

3. มีทักษะด้านการเขียนหนังสือราชการ ผู้ขอรับการประเมินได้นำหลักการเขียนหนังสือ ประกอบด้วยการ
ร่าง พิมพ์ หนังสือต่างๆ ตามแนวทางหลักการเขียนหนังสือราชการให้ถูกต้อง ถูกแบบ ถูกเน้ือหา ถูกหลักภาษา
ถูกความนิยม โดยชัดเจนในเนื้อหา จุดประสงค์ กระจ่างในวรรคตอน และรัดกมุ โดยเขียนให้มีความหมายแน่นอน
กะทัดรัด หรือใช้ถ้อยคำฟุ่มเฟือย ตลอดจนการขัดเกลาภาษาและเน้ือหาในจดหมาย หนังสือและเอกสารทาง
ราชการอนื่ ๆ ให้มคี วามสละสลวยเหมาะสม และได้เน้ือหาสาระชัดเจนครบถ้วนตามท่ี หนว่ ยงานประสงค์ เปน็ ตน้

-15-

2. หน้าท่ี ความรบั ผดิ ชอบ และความรคู้ วามสามารถทีต่ ้องการของตำแหนง่ ท่ีจะประเมิน (ตอ่ )

4. มที ักษะด้านการบริหารข้อมูล ผู้ขอรับการประเมนิ มีดำเนินการบรหิ ารจัดการขอ้ มูล ตลอดจนการวิเคราะห์
ข้อมูลเพ่ือนำมาใช้ประโยชน์ต่อการปฏิบัติงาน การเก็บรวบรวมข้อมูลได้อย่างเป็นระบบ พร้อมใช้งาน รวมถึง
สามารถแสดงผลข้อมูลในรูปแบบต่าง ๆ โดยสามารถวิเคราะห์ ตรวจสอบ และประเมินผลข้อมูลตามท่ีต้องการได้
อย่างรวดเร็ว รวมทั้ง การสรุปผลการตรวจสอบ ประมวลผลจากข้อมูลทมี่ ีอยู่เสนอผู้อำนวยการกองเพื่อพจิ ารณาได้
อย่างถูกต้อง เกิดความคลอ่ งตัว มีประสิทธภิ าพมากยิ่งข้ึน เช่น มกี ารรายงานและแสดงข้อมลู ลักษณะการเช่ือมต่อ
ฐานข้อมูลแบบออนไลน์ด้านงานบริหารจัดการระบบทรัพย์สินของกองช่าง ความสามารถรวบรวมและวิเคราะห์
ข้อมลู เกี่ยวกับงานบรหิ ารความเส่ยี ง เพ่อื วิเคราะหแ์ ละประเมินผลการควบคมุ ภายในของกองชา่ ง การรวบรวมและ
จัดเก็บประวัติบุคลากรเพ่ือวิเคราะห์การจัดทำแผนอัตรากำลังของกองช่าง ให้ถูกต้องตามระเบียบ งานรวบรวม
และบริหารจัดการเอกสารประกอบการประเมินประสิทธิภาพประสิทธิผลการปฏิบัติงาน LPA และการบริหาร
จดั การฐานขอ้ มูลเกี่ยวกบั สถิติข้อมลู ตา่ งๆ ประกอบการรายงานผลการปฏิบตั ิงานของกองชา่ งท่ีผา่ นมา เป็นตน้
๓ .2 .4 คุ ณ ลักษ ณ ะอื่ น ๆ ที่ จำเป็ น ต่ อการป ฏิ บั ติงาน (ยกเว้นความอุตสาห ะ ม นุ ษ ยสั มพั นธ์
และความสามารถในการสื่อความหมาย ซ่งึ กำหนดไวแ้ ลว้ ในแบบประเมนิ )

1. มีความพยายามในการหาวิธีการใหม่ๆ มาประยุกต์ใช้ในการปฏิบัติงาน มีความพยายามพัฒนาปรับปรุง
วิธีการจัดการระบบงานให้ดีมากกว่าเดิม เช่น การศึกษา ตดิ ตามเทคโนโลยีใหม่ๆ มาช่วยปฏิบัติงาน ตั้งแต่การเริ่ม
ฝกึ ทำ จนสามารถสร้างและพฒั นาการบริหารจัดการระบบการทำงานท่ีได้รบั มอบหมายได้จรงิ เพ่ือทดแทนรูปแบบ
การทำงานแบบเดิม ๆ ที่มคี วามยุ่งยากในการตรวจสอบ สามารถแก้ไขข้อบกพรอ่ ง เพ่ือประโยชน์ต่อการสืบค้น ได้
อย่างรวดเร็ว สะดวก ช่วยลดขั้นตอนการปฏบิ ตั ิแบบปกตลิ งได้ แต่ไดผ้ ลงานที่มีประสิทธิภาพมากยิ่งขน้ึ รวมทั้งเป็น
การสร้างระบบงานให้องคก์ รมีศกั ยภาพมีความพร้อมในการปฏิบตั ิงานด้านงานบริการสาธารณะ

2. มีความสามารถในการทำงานเป็นทีม มีความตั้งใจท่ีทำงานร่วมกับผู้อ่ืนในลักษณะงานท่ีได้รับมอบหมาย
อย่างเต็มใจ เพ่ือให้งานบรรลุผลสัมฤทธิ์เป็นไปตามระยะเวลาหรือแผนการปฏิบัติงานท่ีกำหนด เจ้าหน้าที่
ท่เี กยี่ วขอ้ ง ผู้บงั คบั บญั ชา หนว่ ยงาน ไดป้ ระโยชน์ สามารถตอบสนองต่อความต้องการได้ทนั ทว่ งที

3. มีความสามารถในการจัดลำดับความสำคญั ของงานทต่ี ้องรบั ผิดชอบ ดังน้ี
3.1 งานที่มีลักษณะสำคัญมาก เร่งด่วนมาก และจำเป็นต้องดำเนินการทันที หากผิดพลาด หรือ

ข้อบกพร่อง หรืองานไม่แล้วเสร็จ อาจเกิดปัญหา เกิดผลกระทบต่อส่วนราชการท่ีเกี่ยวข้อง จึงต้องให้ความสำคัญ
เปน็ ลำดับแรก

3.2 งานที่มีลักษณะสำคัญมาก เร่งด่วนน้อย แต่ต้องทำหลังจากดำเนินการเร่งด่วนมากแล้ว เนื่องจาก
มรี ะยะเวลาในการทำงานท่ีสามารถปฏบิ ตั ิงานได้ในภายหลัง จงึ ให้ความสำคญั เปน็ ลำดบั ถัดมา

3.3 งานที่มีลักษณะสำคัญน้อย เร่งด่วนมาก แต่ต้องทำโดยเร็ว มีลกั ษณะเป็นงานท่ีต้องปฏิบัติเป็นประจำ
ทุกปี ตามแผนการปฏิบัติงานที่กำหนดไว้ การเชื่อมโยงกับหน่วยงานอ่ืนๆ ที่เกี่ยวข้อง ให้ดำเนินการปฏิบัติให้แล้ว
เสรจ็ ตามระยะเวลาท่ีกำหนด เพอ่ื ใหก้ ระทบกับส่วนราชการทเ่ี ก่ียวข้อง ซง่ึ มผี ลต้องดำเนินการตอ่ ไป

3.4 งานท่ีมีลักษณะสำคัญน้อย เร่งด่วนน้อย มีลักษณะเป็นงานท่ัวไปปกติ สามารถดำเนินการได้ใน
ภายหลังไม่กระทบต่อองคก์ ร หรอื ส่วนราชการท่เี ก่ียวข้องอนื่ ๆ

4. มีความสามารถในการวางแผนการปฏิบัติงาน การแบ่งงาน และหน้าท่ี เพื่อให้การปฏิบัติงานถูกต้อง
ตรงตามเป้าหมาย วัตถุประสงค์ของงาน ในลักษณะงานที่จำเป็นต้องวางแผน ควบคุม ป้องกัน เป็นการบริหาร
ระยะเวลาในการทำงานให้แล้วเสร็จตามที่กำหนดในแผนการปฏิบัติงาน เช่น การวางแผนการบริหารจัดการพัสดุ
ให้เพียงพอต่อการปฏิบัติงาน และงบประมาณท่ีได้รับการจัดสรรทรัพยากร การวางแผนมอบหมายหน้าที่การ
ควบคุม ดูและทรัพย์สินของกองช่าง การวางแผนพัฒนาระบบบริหารจัดการวัสดุและครุภัณฑ์ การวางแผนการ
จัดการฐานข้อมูลครุภัณฑ์ให้เป็นมาตรฐาน มปี ระสิทธิภาพมากยิ่งขนึ้ เป็นตน้

-16-

ข้าพเจ้าขอรับรองว่าข้อความที่แจ้งไว้ในแบบฟอร์มนี้ถูกต้องและเป็นความจริงทุกประการ

(ลงช่อื ) ............................................................. (ผู้ขอรบั การประเมนิ )
(นางจฑุ าภัทร ศรัทธาพันธ์ุ)
เจา้ พนกั งานธรุ การปฏิบัตงิ าน

วันท่ี............../................................/...............

การตรวจคุณสมบัติของบคุ คล (สำหรับหน่วยงานการเจา้ หน้าที่ ไดแ้ ก่ หวั หนา้ สำนักปลัด หรือ ผู้อำนวยการ
กองการเจ้าหนา้ ท่ี (ถ้ามี))

1. คุณวฒุ ิการศกึ ษา
( ) ตรงตามคุณสมบตั ิเฉพาะสำหรับตำแหน่ง ( ) ไมต่ รง
( ) ได้รบั การยกเวน้ (ตามมติ........คร้งั ที่............).............................................................................................

2. ระยะเวลาการดำรงตำแหน่ง
( ) ครบตามทกี่ ำหนดไวใ้ นมาตรฐานกำหนดตำแหนง่
( ) ไม่ครบ แตจ่ ะครบในวันที.่ ...........................................................

3. ระยะเวลาการดำรงตำแหน่งในสายงานที่จะแต่งต้ัง
( ) ตดิ ตอ่ กนั .........ปี
( ) ไม่ติดต่อกันแต่ครบ...........ปี
( ) อืน่ ๆ ..............ปี

4. ระยะเวลาการดำรงตำแหน่งตามมาตรฐานกำหนดตำแหนง่ ในระดบั ทจี่ ะแต่งตัง้ (ให้รวมถึงการดำรงตำแหน่งใน
สายงานอืน่ ที่เกีย่ วขอ้ ง หรือเคยปฏบิ ัตงิ านอืน่ ทีเ่ กยี่ วข้องเกื้อกลู ดว้ ย)

( ) ตรงตามทก่ี ำหนด (สายงานท่จี ะแตง่ ตั้ง..........ปี.........เดือน สายงานเก้ือกลู ..........ป.ี ........เดือน)
( ) เวลาทวีคูณ (สายงานทจ่ี ะแตง่ ตั้ง..........ป.ี ........เดือน สายงานเก้ือกลู ..........ป.ี ........เดือน)
( ) ไม่ตรงตามท่ีกำหนด (สายงานทจ่ี ะแตง่ ตั้ง..........ปี.........เดือน สายงานเกอื้ กลู ..........ป.ี ........เดอื น)
( ) ส่งให้คณะกรรมการประเมนิ เป็นผพู้ ิจารณา ( ) อ่ืนๆ
การนบั ระยะเวลาเกื้อกลู ตาม................................................................................................................................
........................................................................................................................... ...................................................
(กรณกี ารนับระยะเวลาเก้ือกูลให้ระบวุ า่ ปฏบิ ัตติ ามหนงั สอื ฉบบั ใด/ การขอเทยี บระยะเวลาการดำรงตำแหน่ง
ตามมติ ก.จ. ก.ท. หรอื ก.อบต. ครง้ั ท่.ี ............. (โดยสามารถนับระยะเวลาเกอื้ กลู ไดร้ ้อยละ........))

5. อตั ราเงินเดอื น
( ) ตรงตามหลักเกณฑ์
( ) ไม่ตรงตามหลักเกณฑ์..............................................................................

6. ประวตั ิการดำเนนิ การทางวนิ ยั
( ) เคยถูกลงโทษทางวินยั ระดับโทษ........................................................เมื่อ...................................................
( ) กำลงั อยู่ในระหว่างถูกสอบสวนทางวนิ ัย ( ) กำลงั อย่รู ะหวา่ งถูกลงโทษทางวินัย
( ) ไมเ่ คยถกู ลงโทษทางวนิ ยั และไม่อยู่ระหวา่ งถูกสอบสวนหรอื ถูกลงโทษทางวินยั

7. ผลการปฏิบตั ริ าชการยอ้ นหลัง
( ) เป็นไปตามทก่ี ำหนด
( ) ไม่เป็นไปตามท่ีกำหนด.................................................................................

-2–

การตรวจคุณสมบัตขิ องบคุ คล (สำหรบั หน่วยงานการเจ้าหน้าท่ี ได้แก่ หัวหนา้ สำนักปลัด หรือ ผู้อำนวยการ
กองการเจ้าหนา้ ท่ี (ถ้ามี))

8. การอบรมตามหลักสตู รท่คี ณะกรรมการกลางข้าราชการและพนักงานสว่ นท้องถิ่นกำหนด
( ) ผา่ น
( ) ไมผ่ ่าน

9. ใบอนญุ าตประกอบวิชาชีพท่กี ำหนดไว้ตามมาตรฐานกำหนดตำแหน่ง (ถ้ามี)
( ) มี
( ) ไมม่ ี

สรปุ ผลการตรวจสอบผู้ขอรับการประเมิน
( ) อยใู่ นหลักเกณฑ์ท่ีจะดำเนนิ การตอ่ ไปได้
( ) อยู่ในหลักเกณฑท์ จ่ี ะดำเนินการต่อไปได้ แต่ต้องให้คณะกรรมการประเมินผลงานเป็นผู้พิจารณาในเรื่อง

ระยะเวลาขน้ั ต่ำในการดำรงตำแหน่ง
( ) ไมอ่ ยู่ในหลักเกณฑ.์ ........................................................................................

(ลงช่ือ) .................................................................... (ผู้ตรวจสอบ)
(....................................................................)

(ตำแหนง่ )....................................................................
วนั ท่.ี .............../........................................../...............

ความเห็นของคณะกรรมการพิจารณาคณุ สมบตั ิและประเมินผลงาน
( ) มีคณุ สมบัติครบถว้ น
( ) ไม่มีคุณสมบตั ิครบถว้ น เนอื่ งจาก................................................................................................

(ลงช่ือ) .....................................................................
(....................................................................)

(ตำแหน่ง)....................................................................
วันท.ี่ .............../........................................../...............

แบบแสดงรายละเอียดผลงานทเี่ ปน็ ผลการดำเนินงานท่ีผา่ นมา
1. ชือ่ ผลงาน

การควบคุมภายในระดบั หนว่ ยงานยอ่ ย

2. ระยะเวลาดำเนนิ การ

ตง้ั แต่วันที่ 1 ตุลาคม 2563 – 30 กันยายน 2564

3. ความรู้ทางวิชาการหรอื แนวความคิดทใ่ี ชใ้ นการดำเนนิ การ
3.1 ความรู้เกี่ยวกับรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย พ.ศ. 2560 มาตรา 62 วรรคสาม บัญญัติ

ให้รัฐต้องรักษาวินัยการเงินการคลัง จึงได้กำหนดพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. 2561
หมวด 4 การบัญชี การรายงานและการตรวจสอบ มาตรา 79 ให้หน่วยงานของรัฐจัดใหม้ ีการตรวจสอบภายใน
การควบคุมภายใน และการบริหารจดั การความเส่ียง โดยใหถ้ ือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลัง วา่ ดว้ ย
มาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ กำหนด ซึ่งการ
ควบคุมภายในถือเป็นปัจจัยสำคัญท่ีช่วยให้การดำเนินงานตามภารกิจมีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ประหยัด
และช่วยป้องกันหรือลดความเส่ียงจากการผิดพลาด ความเสียหาย ความส้ินเปลือง ความสูญเปล่า ของการใช้
ทรพั ย์สนิ หรือการกระทำอนั เปน็ การทจุ รติ

3.2 ผู้รับการประเมินได้นำแนวคิดและทฤษฎีการควบคุมภายใน มาปรับใช้การควบคุมภายในระดับ
หน่วยงานย่อย ประกอบด้วย ฝ่ายสำรวจและออกแบบ ฝ่ายก่อสร้างและซ่อมบำรุง ฝา่ ยเคร่ืองจักรกล ฝ่ายทาง
หลวงชนบท และฝ่ายจัดการคุณภาพน้ำ ทั้งน้ี จากประสบการณ์และผลการประเมินในฐานะผู้ได้รับมอบหมาย
หน้าท่ีด้านงานการควบคุมภายในของกองช่าง จากการสอบถาม ติดตาม และประเมินผลในภาพรวมสามารถ
วิเคราะห์และสรุปผลการประเมินการควบคุมภายในเบ้ืองต้น สาเหตุส่วนหน่ึงเกิดจากการกำหนดหน้าที่และ
มอบหมายงานในหน่วยงานไม่เหมาะสม การมอบหมายการปฏิบัติงานท้ังกระบวนการให้บุคคลใดบุคคลหนึ่ง
เพียงคนเดียว การควบคุมสอบทานและการตรวจสอบยังไม่มีประสิทธิภาพเพียงพอ ตลอดจนขาดการประเมิน
และการบริหารความเสี่ยงท่ีแท้จริง ผู้ขอรับการประเมินจากนำแนวคิดและทฤษฎีมาปรับใช้ในการควบคุม
ภายในและจัดการความเสยี่ งของแต่ละส่วนราชการภายในกองช่าง ซึง่ อาจอยใู่ นรูปของแบบสอบถาม กฎหมาย
ระเบียบ หนังสือสั่งการ และหนังสือตอบข้อหารือต่าง ๆ ให้ประสิทธิภาพ และประสิทธิผล ตามแนวทาง
หลักเกณฑก์ ระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏบิ ัติการควบคมุ ภายในสำหรบั หน่วยงานของรัฐ
พ.ศ. ๒๕๖๑ ให้ครบถว้ น ถูกต้อง

3.3 ผู้ขอรับการประเมนิ ได้นำแนวคิดและทฤษฎีการบริหารความเสี่ยงมาปรบั ใชใ้ นระดบั หน่วยงานยอ่ ย ดงั น้ี
๑) การบริหารความเส่ียง หมายถึง กระบวนการที่ใชใ้ นการบริหารจัดการให้โอกาสท่ีจะเกดิ เหตกุ ารณ์

ความเส่ียงลดลง หรือผลกระทบของความเสียหายจากเหตกุ ารณ์ความเสยี่ งลดลงอยูใ่ นระดับที่องคก์ รยอมรับได้
๒) หลักการบริหารความเส่ียง
1. การยอมรับความเสี่ยง (Risk Acceptance) เป็นการยอมรับความเส่ียงที่อาจเกิดขึ้น

มีความเสี่ยงในระดับต่ำจนยอมรับได้ อาจจะไม่ต้องดำเนินการใด ๆ เพิ่มเติม ท้ังน้ี อาจเนื่องมาจากต้นทุนการ
ดำเนินการจัดการความเสย่ี งท่เี พิม่ ขึ้นไม่คมุ้ ค่ากับความเสย่ี งที่มีอยู่ในระดบั ทต่ี ำ่ อยู่แล้ว

2. การลดความเส่ียง หรือการควบคุมความเสี่ยง (Risk Reduction) เป็นการปรับปรุงระบบการ
ทำงาน หรือการออกแบบวิธีการทำงานใหม่ เพ่ือลดโอกาสท่ีจะเกิดความเสี่ยง หรือผลกระทบที่จะเกิดความ
เสยี หาย ทาให้ระดบั ความเสยี่ งอยใู่ นเกณฑ์ท่ยี อมรับได้

3. การกระจายความเส่ียง หรือการโอนความเสี่ยง (Risk Sharing) เป็นการกระจายหรือถ่ายโอน
ความเสีย่ งให้ผอู้ นื่ หรือองคก์ รอน่ื ช่วยแบ่งความรับผดิ ชอบในการบรหิ ารจัดการความเสี่ยงทีค่ าดวา่ จะเกดิ ขน้ึ

2

4. การหลีกเลี่ยงความเสี่ยง (Risk Avoidance) เป็นการจัดการความเส่ียงท่ีมีระดับสูงมาก และ
องคก์ รไมอ่ าจยอมรบั ได้ จงึ ตอ้ งตัดสินใจยกเลิกโครงการหรือกจิ กรรมน้นั

๓) การควบคุมความเส่ยี ง
1. การควบคุมเพื่อป้องกัน (Preventive Control) เป็นวิธีการควบคุมท่ีกำหนดข้ึนเพื่อป้องกันไม่ให้

เกดิ ความเสยี่ งและขอ้ ผดิ พลาดต้ังแตแ่ รก
2. การควบคุมเพื่อให้ตรวจพบ (Detective Control) เป็นวิธีการควบคุมท่ีกำหนดขึ้นเพ่ือตรวจพบ

ข้อผิดพลาดที่เกดิ ขึ้นแลว้
3. การควบคุมโดยการชี้แนะ (Directive Control) เป็นวิธีการควบคุมท่ีส่งเสริมหรือกระตุ้นให้เกิด

ความสำเรจ็ ตามวตั ถปุ ระสงคท์ ีต่ อ้ งการ
4. การควบคุมเพ่ือแก้ไข (Corrective Control) เป็นวิธีการควบคุมที่กาหนดข้ึนเพื่อแก้ไข

ข้อผดิ พลาดทีเ่ กดิ ข้ึนให้ถกู ต้อง หรอื เพื่อหาวิธีการแก้ไขไม่ให้เกดิ ข้อผิดพลาดซา้ อีกในอนาคต
3 .4 ผู้ ข อ รับ ก ารป ระเมิ น ได้ น ำแ น วคิ ด ข อ ง COSO ห รือ The Committee of Sponsoring

Organizations of the Treadway Comission มาปรับใช้การจัดทำมาตรฐานการควบคุมภายในของรัฐตาม
แน วท างห ลั กเก ณ ฑ์ กระทรวงการคลั งว่าด้ว ย มาตรฐาน และห ลั กเกณ ฑ์ ปฏิ บัติการค วบ คุ มภ ายใน ส ำห รั บ
ห น่ วย งาน ของรัฐ พ .ศ. 2 5 6 1 โดย Internal Control Integrated Framework ของ COSO ห รือ
The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission ซึ่ ง ก ล่ า ว ถึ ง
องคป์ ระกอบการควบคุมภายใน 5 ด้าน ดงั นี้ คือ

1) สภาพแวดลอ้ มการควบคุม (Control Environment)
2) การประเมินความเส่ียง (Risk Assessment)
3) กจิ กรรมการควบคุม (Control Activities)
4) ขอ้ มลู สารสนเทศและการสือ่ สาร (Information & Communication)
5) การติดตามและประเมินผล (Monitoring & Evaluation)
ผู้ขอรับการประเมินได้นำรายละเอียดในหลักการ 5 ด้าน มาใช้ในการวิเคราะห์เพ่ือจัดทำรายงาน
การประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (แบบ ปค.4) ของหน่วยงานย่อย (กองช่าง) องค์การบริหาร
ส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์
ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 และหลักการ 17 หลักการของ COSO 2013
เนื่องจาก COSO 2013 ให้ความสำคัญการใช้งานควบคุมภายในจรงิ ไม่ใช่รายงาน เพ่ือกำกับการดำเนินงาน
ภายในมากกว่าภายนอก เน้นการควบคุมท่ีใส่ใจกับความเปลี่ยนแปลงโครงสร้าง และสภาพแวดล้อม
การดำเนินงาน เพ่ิมบทบาทของเทคโนโลยี มุ่งเน้นการค้นหา ระบุ วิเคราะห์ ประเมิน ความเสี่ยง
(Risk Assessment)
3.5 ผู้ขอรบั การประเมินได้นำแนวคิดเกี่ยวกบั การบรหิ ารจัดการความเสย่ี งตามมาตรฐานของ COSO
โดยกระบวนการบริหารความเสี่ยง ตามมาตรฐานของ COSO ซ่ึงประกอบดว้ ย
(1) การกำหนดเป้าหมายการบริหารความเสี่ยง ( Objective Setting )
(2) การระบคุ วามเสีย่ ง ( Event Identification )
(3) การประเมนิ ความเส่ียง ( Risk assessment )
(4) กลยทุ ธ์ที่ใชใ้ นการจดั การกับแตล่ ะความเสย่ี ง ( Risk Response )
(5) กิจกรรมการบริหารความเส่ียง ( Control Activities )
(6) ขอ้ มลู และการส่ือสารด้านบรหิ ารความเส่ยี ง ( Information and Communication )
(7) การตดิ ตามผลและเฝ้าระวังความเส่ียง ( Monitoring )

3

โดยนำแนวคดิ ในเรอื่ งของการประเมนิ ความเส่ียง ( Risk assessment ) มาปรับใช้ในการจดั ลำดบั ของ
ความเส่ียงของหน่วยงานย่อย เพ่ือเสนอจัดลำดับความเส่ียงท่ีต้องดำเนินการโดยเร่งด่วนก่อนเป็นอันดับแรก
ก่อนเสนอให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในระดับองค์กรพิจารณาจัดลำดับในภาพรวม
ระดับองค์กรต่อไป โดยพิจารณาจากโอกาสท่ีจะเกิด (Likelihood) และผลกระทบ (Impact) ของความเส่ียง
นั้นๆ มีรายละเอยี ดดังนี้

1) โอกาสท่ีจะเกิด (Likelihood: L) หมายถึง ความถี่หรือโอกาสท่ีจะเกิดเหตุการณ์ความเส่ียง
ซึ่งจำแนกเปน็ 5 ระดบั คอื

ระดับ 1 หมายถึง ความเสี่ยงน้ันมีโอกาสการเกดิ น้อยมาก
ระดับ 2 หมายถึง ความเส่ยี งน้ันมโี อกาสการเกดิ นอ้ ย
ระดับ 3 หมายถึง ความเส่ยี งนัน้ มีโอกาสการเกิดปานกลาง
ระดบั 4 หมายถึง ความเส่ียงนั้นมีโอกาสการเกดิ สูง
ระดับ 5 หมายถงึ ความเส่ียงน้ันมีโอกาสการเกดิ สูงมาก
2) ผลกระทบ (Impact: I) หมายถงึ ขนาดความรุนแรงของความเสยี หายที่จะเกดิ ขึ้นหากเกิดเหตุการณ์
ความเส่ยี ง จำแนกเปน็ 5 ระดับ คอื
ระดบั 1 หมายถึง ผลกระทบของความเสี่ยงตอ่ องค์กรมีน้อยมาก
ระดับ 2 หมายถงึ ผลกระทบของความเสย่ี งตอ่ องคก์ รมนี ้อย
ระดบั 3 หมายถงึ ผลกระทบของความเส่ยี งตอ่ องคก์ รมีปานกลาง
ระดับ 4 หมายถึง ผลกระทบของความเสี่ยงต่อองคก์ รมสี ูง
ระดับ 5 หมายถงึ ผลกระทบของความเสย่ี งต่อองค์กรมีสูงมาก
3) ระดับของความเสี่ยง (Degree of Risk: D) หมายถึง สถานะของความเสี่ยงที่ได้จากการประเมิน
โอกาสและผลกระทบของแตล่ ะปัจจัยเสี่ยง มคี า่ เป็นเชงิ ปรมิ าณ ซง่ึ คำนวณได้จากสูตร
ระดบั ความเสย่ี ง = ระดับโอกาส x ระดับผลกระทบของความเส่ียง หรอื D = L x I
4. สรปุ สาระสำคญั และระเบียบกฎหมายทเ่ี ก่ียวขอ้ ง
พระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. 2561 มีผลบังคับใช้เมื่อวันท่ี 20 เมษายน 2561
มาตรา 79 บัญญัตใิ หห้ นว่ ยงานของรฐั จัดให้มีการตรวจสอบภายใน การควบคุมภายใน และการบริหารจัดการ
ความเส่ียง โดยให้ถือปฏิบัติตามหนังสือสั่งการของกระทรวงการคลัง ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย
มาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานรัฐ พ.ศ. 2561 มีผลบังคับใช้เม่ือวันที่ 4
ตลุ าคม 2561 บัญญัติว่า ข้อ 3 ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มกี ารประเมินผลการควบคมุ ภายในตามท่ีหน่วยงาน
ของรัฐกำหนดไว้อย่างน้อยปีละหนึ่งครั้ง โดยให้มีการรายงานตามข้อ 8 ข้อ 9 และข้อ 5 ให้หน่วยงานของรัฐ
จัดให้มีคณะกรรมการคณะหน่ึง ทั้งน้ี องค์ประกอบและคุณสมบัติของคณะกรรมการให้เป็นไปตามท่ีหน่วยงาน
ของรฐั กำหนด
กองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ในฐานะหน่วยงานย่อย (ส่วนงานภายใต้หน่วยงานของ
รัฐ) หรือกอง จึงได้ดำเนินการจัดวางระบบการควบคุมภายในตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังวา่ ด้วยมาตรฐาน
และหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานรัฐ พ.ศ. 2561 โดยกำหนดให้หน่วยงานย่อย
ดำเนนิ การ จำนวน 5 ขอ้ ดังน้ี
ข้อ 3 ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีการประเมินผลการควบคุมภายในตามที่หน่วยงานของรัฐกำหนดไว้
อย่างนอ้ ยปีละหนึง่ ครง้ั โดยใหม้ กี ารรายงานตามขอ้ 8 และข้อ 9
ข้อ 5 ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีคณะกรรมการคณะหน่ึงฯ ท้ังน้ี องค์ประกอบและคุณสมบัติของ
คณะกรรมการให้เป็นไปตามที่หนว่ ยงานของรัฐกำหนด

4

ข้อ 6 ให้หน่วยงานย่อยรายงานการจัดวางระบบการควบคุมภายในของหวั หนา้ หน่วยงานของรฐั ประกอบดว้ ย
(1) การรับรองการจัดวางระบบการควบคมุ ภายในของหวั หนา้ หน่วยงานของรัฐ
(2) รายงานการจดั วางระบบการควบคุมภายใน โดยอย่างน้อยต้องแสดงข้อมลู ดังน้ี
(2.1) ภารกิจตามกฎหมายที่จัดต้ังหน่วยงานของรัฐ หรือภารกิจตามแผนการ

ดำเนนิ งานที่สำคัญของหนว่ ยงานของรัฐ
(2.2) วตั ถปุ ระสงคข์ องการดำเนินงานตามขอ้ 6(2.1)
(2.3) ขอ้ มูลเกีย่ วกับสภาพแวดลอ้ มการควบคุมของหน่วยงานของรฐั
(2.4) ความเสี่ยงที่สำคญั ท่ีมีผลกระทบต่อการบรรลุวตั ถุประสงค์ของการควบคุมภายใน
(2.5) กิจกรรมการควบคมุ ทส่ี ำคญั ทเ่ี กี่ยวข้องกับความเสย่ี งตามข้อ 6(2.4)
(2.6) ผูร้ บั ผดิ ชอบในกจิ กรรมการควบคุมตามขอ้ 6(2.5)

ข้อ 7 ให้หน่วยงานของรัฐจัดส่งรายงานการจัดวางระบบการควบคุมภายในระดับหน่วยงานของรัฐ ตามข้อ
6 ใหผ้ ู้กำกบั ดแู ลภายใน 60 วนั นับแตว่ นั ท่จี ดั วางระบบการควบคุมภายในแล้วเสร็จ

โดยให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การบริหารส่วน
จังหวัดสุพรรณบุรี มีหน้าท่ีถือปฏิบัติตามข้อ 6 ข้อ 7 และข้อ 8 รายงานการจัดวางระบบควบคุมภายในระดับ
หน่วยงานของรัฐ คณะกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย มีหน้าทด่ี งั น้ี

1. อำนวยการในการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของหนว่ ยงานย่อย
2. กำหนดแนวทางในการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในในภาพรวมของหนว่ ยงานย่อย
3. รวบรวมพิจารณา กล่ันกรอง และสรุปผลการประเมินการควบคุมภายในภาพรวม
ของหน่วยงานยอ่ ย
4. ประสานงานการประเมินผลการควบคมุ ภายในกับทกุ ฝา่ ยในหน่วยงานย่อย
5. จัดทำรายงานประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อยตามแบบรายงานแนบ
ท้ายหลกั เกณฑป์ ฏบิ ัตกิ ารควบคุมภายในสำหรบั หนว่ ยงานของรฐั ที่กระทรวงการคลังกำหนด
6. ใหค้ ณะกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อยดำเนนิ การ
ติดตามประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของหน่วยงานย่อย ดังน้ี

6.1 จดั ทำคำส่ังแต่งตง้ั คณะกรรมการติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในระดับ
หนว่ ยงานยอ่ ย

6.2 จดั ทำคำสงั่ แบง่ งานของกอง/ฝ่าย
6.3 วิเคราะห์และประเมินความเพียงพอของระบบควบคุมภายในแต่ละหัวข้อตาม
มาตรฐาน 5 องค์ประกอบ ตามรายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (แบบ ปค.4)
หนว่ ยงานยอ่ ย
6.4 ติดตามผลการดำเนินการตามแผนการปรับปรุงระบบการควบคุมภายใน
ปีงบประมาณ 2564 ที่ได้กำหนดไวใ้ นรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน (แบบ ปค.5) หน่วยงานย่อย
มรี ะยะเวลาสิน้ สดุ วันท่ี 30 กันยายน 2564
6.5 สอบทานการทำงานของหน่วยงานย่อยโดยใช้แบบสอบถามการควบคุมภายใน
และจัดส่งให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ระดับองค์กร คร้ังที่ 1 ภายในวันที่ 1
เมษายน ของทกุ ปี และครงั้ ท่ี 2 ภายในวนั ท่ี 1 ตุลาคม ของทุกปี
ข้อ 8 ใหค้ ณะกรรมการจดั ทำรายงานการประเมินผลการควบคมุ ภายในระดบั หน่วยงานของรฐั ประกอบดว้ ย
(๑) การรับรองว่าการควบคุมภายในของหน่วยงานของรัฐเป็นไปตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์
ปฏิบัติทีก่ ระทรวงการคลงั กำหนด

5

(๒) การประเมนิ องคป์ ระกอบของการควบคุมภายใน ประกอบดว้ ย
1) สภาพแวดล้อมการควบคมุ
2) การประเมินความเสี่ยง
3) กจิ กรรมการควบคุม
4) สารสนเทศและการส่ือสาร
5) กิจกรรมการตดิ ตามผล

(๓) การประเมินผลการควบคุมภายในของภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั้งหน่วยงานของรัฐหรือ
ภารกจิ ตามแผนการดำเนินงานที่สำคัญของหนว่ ยงานของรฐั

(๔) ความเหน็ ของผู้ตรวจสอบภายในเกยี่ วกับการสอบทานการควบคุมภายในของหน่วยงานของรฐั
ทงั้ นี้ รายงานดังกล่าวให้เปน็ ไปตามแบบรายงานท่ีแนบท้ายหลกั เกณฑ์ปฏบิ ัตินี้ โดยหน่วยงานของ
รฐั สามารถกำหนดแบบรายงานเพ่ิมเตมิ ได้ตามความจำเปน็ และเหมาะสม
ให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน รายงานผลการติดตามประเมินผลการ
ควบคุมภายในของกองช่าง ประจำปีงบประมาณ ตามแบบฟอร์มที่กำหนดไว้ โดยถือปฏิบัติตามหลักเกณฑ์
กระทรวงการคลังว่าด้วยปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 และรวบรวมแบบ
รายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน ส่งเลขานุการคณะทำงานระดับองค์กรต่อไป พร้อมแจ้งหน่วย
ตรวจสอบภายใน และคณะกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของกองช่างทราบ

5. ขน้ั ตอนการดำเนนิ งาน และ Flow Chart แสดงข้นั ตอนการปฏบิ ตั ิงาน (โดยละเอียด)
5.1 รายละเอียดขัน้ ตอนการดำเนินงาน ดังนี้
ตามท่ี องค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ได้มีคำสั่งที่ 907/๒๕63 ลงวันที่ 10 พฤศจิกายน

๒๕63 เร่ือง แต่งต้ังคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ประจำปีงบประมาณ
2564 โดยมอบหมายหนา้ ที่ใหผ้ ู้ขอรับการประเมนิ มหี น้าทรี่ ับผิดชอบงานติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน
ของกองช่าง (ระดับหน่วยงานย่อย) น้ัน ผู้ขอรับการประเมินได้ดำเนินการตั้งแต่เริ่มต้น – จบกระบวนการ
มีข้นั ตอนการดำเนนิ งาน รายละเอยี ดที่สำคัญ ดังนี้

การจัดทำรายงานการควบคุมภายในกองช่าง จะดำเนินการในระดับส่วนงานย่อย กล่าวคอื หนว่ ยงาน
ย่อยภายใต้หน่วยงานของรัฐ ตามโครงสร้างส่วนราชการเดิม ประกอบด้วย ฝ่ายสำรวจและออกแบบ
ฝ่ายก่อสร้างและซ่อมบำรุง ฝ่ายเคร่ืองจักรกล ภายหลังองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ได้มีการ
ปรับเปลี่ยนโครงสร้างส่วนราชการใหม่ (ยุบ-รวม) ระหว่างกองช่าง และกองพัฒนาชนบท (เดิม) ซ่ึงมีผลเม่ือ
วันที่ 1 สิงหาคม 2564 โดยแบ่งออกเป็น 5 ส่วนราชการใหม่ ประกอบด้วย ฝ่ายสำรวจและออกแบบ
ฝ่ายก่อสร้างและซอ่ มบำรุง ฝ่ายเคร่อื งจักรกล ฝ่ายทางหลวงชนบท ฝา่ ยจดั การคุณภาพน้ำ

โดยมีวิธีการจัดทำรายงานการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย (กองช่าง) มีรายละเอียดข้ันตอน
จำนวน 15 ขั้นตอน ดังนี้

ข้ันตอนท่ี 1 จัดทำคำส่ังแต่งต้ังคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในหน่วยงานย่อย
มีรายละเอยี ดทส่ี ำคญั ดงั น้ี

1.1 ทบทวนและร่างปรับปรุงคำสั่งแต่งตั้งคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของ
กองช่าง กำหนดหน้าที่ให้ชัดเจน เป็นปัจจุบัน สอดคล้องกับโครงสร้างของส่วนงานย่อย ในคณะกรรมการหรือ
คณะทำงาน ประกอบด้วย ผู้แทนจากทุกส่วน/ฝ่าย เป็นคณะกรรมการ โดยมีผู้อำนวยการกองช่าง
เป็นประธานคณะกรรมการ และมีผู้รับมอบหมายให้มีหน้าที่รับผิดชอบจัดทำ รวบรวม และรายงาน
เปน็ เลขานกุ ารและคณะกรรมการของหน่วยงานยอ่ ย (กองช่าง)

6

1.2 จัดทำคำสั่งแต่งต้ังคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ประจำปี
งบประมาณ 2564 ภายหลงั สรปุ รายงาน ปค.4 และ ปค.5 ส้ินปี

โดยใหค้ ณะกรรมการตดิ ตามประเมินผลของหนว่ ยงานย่อย มีหนา้ ท่รี บั ผิดชอบดงั ตอ่ ไปน้ี
1) ประสานการประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน และสรปุ ภาพรวมของการประเมนิ ผล
ทั้งระบบของส่วนงานยอ่ ย
2) รวบรวม และจัดเก็บหลักฐานเอกสารเกี่ยวกับการติดตามและประเมินผลการควบคุมภายใน
พร้อมท้ังมีการพิจารณาความเส่ียงจากกิจกรรมการควบคุมภายใน โดยมีการประเมินความเส่ียง
จากการควบคมุ ภายในทีไ่ ด้จัดวางไว้แลว้ ให้เหมาะสมและเป็นปจั จุบนั ดงั น้ี
- รวบรวมข้อมูลของหน่วยงาน/กลุม่ พร้อมทั้งสภาพแวดลอ้ มภายในของกองชา่ ง
- ปัญหาจากการปฏิบัติงานด้านต่างๆ โดยใช้แบบสอบทานระบบการควบคุมภายในและเกิดจาก
การปฏบิ ัติงานจริง
- ผลการดําเนินการตามรายงานการประเมินผลและการปรบั ปรุงการควบคุมภายใน (แบบ ปค. 5)
ของปกี อ่ น
- ข้อมูลเก่ียวกับความเสี่ยงท้ังประเภทโอกาสและผลกระทบท่ีจะเกิด แต่ละฝ่ายงาน/กลุ่มงาน
ค้นหาความเส่ียงแตล่ ะภารกจิ งาน หรอื กิจกรรม เพอ่ื หาปัจจัยเส่ยี ง
3) กำกับดูแล ให้การดำเนินการเกี่ยวกับการประเมินผลการควบคุมภายใน และการจัดทำรายงาน
ให้แลว้ เสร็จภายในระยะเวลาที่กำหนด
ขั้นตอนที่ 2 จัดทำบันทึกมอบหมายหน้าที่ของข้าราชการ ลูกจ้างประจำ และพนักงานจ้าง ประจำปี
งบประมาณ 2564 มีรายละเอียดท่สี ำคัญ ดังนี้
2.1 ตรวจสอบจำนวนอัตรากำลัง เก่ียวกับการบรรจุ การลาออก การเกษียณอายุ การรับโอน
การโอนยา้ ย การเปลีย่ นสายงาน ตามโครงสรา้ งสว่ นราชการของกองช่าง ใหถ้ ูกตอ้ ง เปน็ ปัจจบุ นั
2.2 ตรวจสอบ กล่ันกรอง ประชุม สอบทาน การแบ่งหน้าที่และมอบหมายงานให้แก่บุคลากร
ภายในแต่ละฝ่าย กลุ่มงาน ให้สอดคล้องกับมาตรฐานกำหนดตำแหน่ง โครงสร้าง และหน้าที่ภารกิจของกองช่าง
ให้ถกู ตอ้ ง ตรงกนั เปน็ ปจั จบุ ัน
ขั้นตอนที่ 3 จัดทำแผนการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย ภายหลังสรุป
รายงาน ปค.4 และ ปค.5 สิน้ ปี มรี ายละเอียดท่ีสำคญั ดงั น้ี
3.1 กำหนดขั้นตอนการดำเนินการติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย
3.2 กำหนดระยะเวลาดำเนินการประจำปีและประจำเดอื น
ขั้นตอนที่ 4 จัดทำแผนการปฏิบัติงานปรับปรุง แก้ไขจุดอ่อน ของหน่วยงานย่อย ภายหลังสรุป
รายงาน ปค.4 และ ปค.5 สนิ้ ปี มรี ายละเอยี ดทีส่ ำคญั ดงั น้ี
4.1 กำหนดข้ันตอนการดำเนินการปฏิบัติงานปรับปรุง แก้ไขจุดอ่อนท่ีพบในปีงบประมาณท่ีผ่าน
มาเพ่อื ตดิ ตามประเมินผลการควบคุมภายในของหนว่ ยงานย่อย
4.2 กำหนดระยะเวลาดำเนินการประจำปแี ละประจำเดอื น
ขนั้ ตอนที่ 5 รายงานการติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย ภายหลังการจัดทำ
คำสงั่ แตง่ ตงั้ คณะกรรมการฯ แผนการปฏิบตั ิงานของหน่วยงานยอ่ ย มีรายละเอียดทสี่ ำคัญ ดังน้ี
5.1 จดั ทำบนั ทกึ เสนอหัวหนา้ สว่ นราชการพจิ ารณาลงนาม ประกอบดว้ ย

5.1.1 คำส่งั แตง่ ตั้งคณะกรรมการตดิ ตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่างประจำปี
งบประมาณ 2564

5.1.2 แผนการติดตามประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของหน่วยงานย่อย

7

5.1.3 แผนการปฏิบัติงานการปรบั ปรุง แกไ้ ขจุดออ่ น ของหนว่ ยงานยอ่ ย
5.1.4 บันทกึ แจ้งรายงานการติดตามประเมินผลการควบคมุ ภายในของหน่วยงานย่อย
5.2 รวบรวมและจัดส่งรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย
และคำส่ังคณะกรรมการตดิ ตามประเมินผลระบบควบคุมภายในของกองช่าง พรอ้ มบัญชมี อบหมายหนา้ ท่ีความ
รบั ผดิ ชอบ ประจำปีงบประมาณ 2564 ตามเอกสารข้อ 5.1.1 ถงึ 5.1.3 ให้ฝ่ายเลขานกุ าร (หน่วยตรวจสอบภายใน)
ขนั้ ตอนที่ 6 สอบทานการปฏบิ ัตงิ านในครึง่ ปีแรกภายในวันท่ี 30 มนี าคมของทกุ ปี มีรายละเอียดที่สำคัญดงั น้ี
6.1 จดั เตรียมเครื่องมือการประเมินผลการควบคุมภายใน เช่น การจัดทำตารางแจกแจง กิจกรรม/
งานท่ีปฏิบัติจริงตามภารกิจของแต่ละส่วนงานย่อย โดยใช้วิธีการ สอบทานการควบคุมภายใน ตาม
แบบสอบถาม และเครื่องมืออื่น ๆ ทจ่ี ำเป็นและเหมาะสม ซ่ึงผู้ประเมิน (ส่วนงานย่อย) ต้องตอบคำถามของแต่
ละกิจกรรมตามในแบบสอบถามการควบคุมภายในตามภารกิจ 3 ส่วนราชการ และ 1 งาน ท่ีฝ่ายเลขานุการ
คณะกรรมการฯ กองช่าง ได้จัดทำขึ้นเพื่อหาจุดอ่อน และประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายใน
เพอ่ื ปรับปรงุ แก้ไขตอ่ ไป (ถา้ ม)ี ในครง่ึ ปแี รก มีรายละเอยี ดการตอบแบบสอบถาม 15 ด้าน ดงั น้ี
6.1.1 การให้บริการสนับสนุนเคร่ืองจักรกล(ชุดรถเกรด) เพื่อบูรณะปรับปรุงและ บดอัดถนน
ตามทอ่ี งค์กรปกครองสว่ นท้องถนิ่ อื่นขอรบั การสนับสนนุ
6.1.2 การซ่อมบำรงุ เครือ่ งจักรกล/การซ่อมแซมและติดตั้งระบบไฟฟ้า
6.1.3 การเบิกจ่ายน้ำมันเชือ้ เพลิงและสารหล่อลื่นเครื่องจักรกล/เคร่ืองทุ่นแรง
6.1.4 การสำรวจ ออกแบบ เขียนแบบ การประมาณราคา และการทดสอบวัสดุ
6.1.5 การควบคมุ โครงการกอ่ สรา้ งถนนตามขอ้ บญั ญัติองคก์ ารบรหิ ารสว่ นจงั หวดั สพุ รรณบุรี
6.1.6 การดำเนนิ งานระบบสารบรรณของกองช่าง
6.1.7 การแจ้งเวยี นหนงั สือภายในกองช่าง
6.1.8 การควบคุมการเบิกจ่ายพัสดคุ รภุ ณั ฑข์ องกองช่าง
6.1.9 การดแู ลควบคมุ ทรัพย์สนิ ของกองช่าง
6.1.10 การควบคมุ การลาของบุคลากรภายในกองช่าง
6.1.11 การเบิกจ่ายงบประมาณรายจ่ายตามข้อบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปใี นสว่ นของกองช่าง
6.1.12 การเบกิ จ่ายเงินคา่ สวสั ดิการประเภทคา่ รกั ษาพยาบาล คา่ เลา่ เรียนบคุ ลากรภายในกองช่าง
6.1.13 การบรหิ ารงานบคุ คล/การมอบหมายงาน
6.1.14 การใช้รถยนตส์ ่วนกลาง
6.1.15 การเบกิ จา่ ยน้ำมันเช้ือเพลิงรถยนตส์ ว่ นกลาง
6.2 จดั ส่งแบบสอบถามการควบคุมภายในให้แต่ฝ่าย กลุ่มงาน ของกองช่าง ประกอบด้วย ฝ่ายสำรวจ
และออกแบบ ฝา่ ยก่อสรา้ งและซอ่ มบำรุง ฝ่ายเครื่องจักรกล ประเมินผลการปฏิบัติงานของแตล่ ะฝ่าย กลุ่มงาน
และร่วมหาจุดอ่อนจากการปฏิบัติงานเป็นปกติประจำในครึ่งปีแรก ที่คาดว่าอาจเป็นอุปสรรค ปัญหา ที่ต้อง
ควบคุม ป้องกัน และเห็นควรนำมาปรับปรุงการควบคุมภายในของกองช่าง ในปีงบประมาณ 2565 (ถ้ามี)
และสง่ ให้ฝา่ ยเลขานุการฯ กองช่าง ทราบ
6.3 เลขานุการคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ดำเนินการ
รวบรวมและสรุปแบบสอบถามการควบคมุ ภายในของแตล่ ะฝ่ายให้ครบถว้ น
ข้ันตอนที่ 7 ประชุมคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย คร้ังที่
1/2564 ภายในเดอื นเมษายนของทกุ ปี มเี นื้อหาในการประชุม รายละเอยี ดที่สำคญั ดังนี้
7.1 การรายงานผลการดำเนินการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ประจำปี
งบประมาณ 2564 ประกอบด้วย

8

7.1.1 แจ้งคำส่ังองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี เร่ือง แต่งต้ังคณะกรรมการติดตาม
ประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของกองช่าง องคก์ ารบริหารส่วนจงั หวดั สุพรรณบุรี ประจำปีงบประมาณ 2564

7.1.2 แจ้งแผนการปฏิบัติงานการควบคุมภายในของกองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัด
สุพรรณบรุ ี ประจำปีงบประมาณ ๒๕64 ตามแนวทางหลักเกณฑก์ ระทรวงการคลงั กำหนด

7.1.3 แจ้งแผนการปฏิบัติงานการปรับปรุง/แก้ไขจุดอ่อนของกองช่าง องค์การบริหารส่วน
จังหวัดสุพรรณบุรี ประจำปีงบประมาณ 2564 เป็นแผนการดำเนินการติดตามการปรับปรุง แก้ไขจุดอ่อนท่ี
พบในปีงบประมาณ 2563 และนำมาปรับปรุงการควบคุมภายในปีงบประมาณ 2564 ตามแบบ ปค.5
ทกี่ ำหนดและรายงานใหอ้ งคก์ รทราบนัน้

7.2 การติดตามความคืบหน้าผลการดำเนินการปรับปรุงการควบคุมภายในของกองช่าง
ตามทก่ี ำหนดไว้แบบ ปค.5

7.3 ให้ทุกกลุ่มงานสอบทานการประเมินผลระบบการควบคุมภายในของกองช่าง ประจำปี
งบประมาณ 2564 (ระดับหน่วยงานย่อย) รอบ 6 เดือนแรก (ถ้ามี) ให้ท่ีประชุมทราบ เพ่ือค้นหาข้อบกพร่อง/
จดุ ออ่ น/ความเส่ียงของการควบคุมภายในทเี่ ปน็ อยู่ เพอื่ สรุปและเสนอให้คณะกรรมการระดับองคก์ รทราบ

ข้ันตอนท่ี 8 จัดทำรายงานการประชุมคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของ
กองชา่ ง คร่ึงปแี รก มรี ายละเอยี ดทส่ี ำคญั ดงั น้ี

8.1 สรุปผลการประชุมตามระเบียบวาระการประชุมคณะกรรมการติดตามประเมินผลการ
ควบคมุ ภายในของกองชา่ ง คร้ังที่ 1/2564

8.2 จัดทำบันทึกแจ้งเวียนรายงานการประชุมให้คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุม
ภายในของกองช่างทราบ

ขั้นตอนที่ 9 รายงานผลการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง สำหรับงวดที่ 1
ระหว่าง (1 ตุลาคม – 31 มีนาคม) ตามแบบฟอร์มที่ฝ่ายเลขานุการ (หน่วยตรวจสอบภายใน) กำหนด
มีรายละเอยี ดท่ีสำคญั ดังนี้

9.1 สรุปรายละเอียดผลการดำเนินการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่างตาม
แบบตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของหน่วยตรวจสอบภายใน

9.2 สรปุ รายละเอยี ดผลการดำเนินการปรับปรุง แก้ไขจุดอ่อน ทพี่ บในปีงบประมาณ 2563 และ
นำมาปรับปรงุ การควบคมุ ภายในปีงบประมาณ 2564

9.3 รวบรวมเอกสารหลักฐานตามข้อ 9.1 ข้อ 9 .2 ให้ครบถ้วน ตามหลักเกณ ฑ์
ทีก่ ระทรวงการคลังกำหนด ทกี่ ำหนดไวใ้ นแบบ ปค.5

9.4 จัดทำบันทึกและจัดส่งผลการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง งวดที่ 1
ระหว่าง (1 ตุลาคม – 31 มีนาคม 2564) พร้อมแบบสอบถามการควบคุมภายใน รายงานการประชุม
คณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ครั้งท่ี 1/2564 และเอกสารหลักฐานที่
เกยี่ วขอ้ ง ใหป้ ระธานคณะกรรมการติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในระดับองค์กร โดยผ่านเลขานุการคณะ
กรรมการฯ ระดบั องค์กรรวบรวมและเสนอตอ่ ไป

ขั้นตอนที่ 10 สอบทานการปฏิบัติงานในครึ่งปีหลัง ภายในวันท่ี 30 กันยายนของทุกปี
มรี ายละเอียดที่สำคญั ดังนี้

10.1 จัดเตรียมเคร่ืองมือการประเมินผลการควบคุมภายใน เช่น การจัดทำตารางแจกแจง
กิจกรรม/งานที่ปฏิบัติจริงตามภารกิจของแต่ละส่วนงานย่อย โดยใช้วิธีการ สอบทานการควบคุมภายใน
ตามแบบสอบถาม และเคร่ืองมืออ่ืน ๆ ที่จำเป็นและเหมาะสม ซ่ึงผู้ประเมิน (ส่วนงานย่อย) ต้องตอบคำถาม
ของแต่ละกิจกรรมตามในแบบสอบถามการควบคุมภายในตามโครงสร้างส่วนราชการใหม่ จำนวน 5 ส่วน

9

ราชการ และ 1 กลุ่มงาน ที่ฝ่ายเลขานุการคณะกรรมการฯ กองช่าง ได้จัดทำขึ้นเพ่ือหาจุดอ่อนจากการ
ปฏิบัติงานในครึ่งปีหลัง โดยมีรายละเอียดตามแบบสอบถามท่ีเพิ่มเติม (แทรกข้ันตอนการสอบถาม) ในคร่ึงปี
แรก 3 ดา้ น ดงั นี้

10.1.1 การสร้างบำรุงรักษาถนนถ่ายโอนด้านงานทางและถนนท่ีได้ข้ึนทะเบียนเป็นทางหลวง
ท้องถนิ่ ขององค์การบริหารส่วนจงั หวัดสุพรรณบุรี

10.1.2 การบำรุงรักษาทางน้ำท่ีถ่ายโอน (โครงการกำจัดผักตบชวาและวัชพืชในแม่น้ำ
ท่าจนี และคลองนำ้ ธรรมชาติ จำนวน 6 สาย)

10.1.3 การบำรุงรักษาทางน้ำ เช่น แม่น้ำ ลำคลอง หนองบึง และลำน้ำธรรมชาติ ตามท่ีได้รับ
รอ้ งขอและอยู่ในอำนาจหน้าท่ีขององค์การบรหิ ารสว่ นจังหวัดสพุ รรณบรุ ี (ขุดลอกหนองนำ้ และคลองธรรมชาต)ิ

10.2 จัดส่งแบบสอบถามการควบคุมภายในให้แต่ฝ่าย กลุ่มงาน ของกองช่าง ประเมินผลการ
ปฏิบัติงานของแต่ละฝ่าย และระบุปญั หา อุปสรรคทพ่ี บจากการปฏิบตั ิงานปกติประจำวันในคร่ึงปีแรกทค่ี าดว่า
อาจเป็นอุปสรรค ปัญหา ที่ต้องควบคุม ป้องกัน และเห็นควรนำมาปรับปรุงการควบคุมภายในของกองช่าง
ในปงี บประมาณ 2565 และจดั สง่ ใหฝ้ า่ ยเลขานุการฯ กองชา่ ง ทราบ

10.3 เลขานุการคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ดำเนินการ
รวบรวมและสรุปแบบสอบถามการควบคุมภายในของแต่ละฝ่ายให้ครบ เพื่อดำเนินการสรุปผลปัญหาอุปสรรค
ขอ้ เสนอแนะ (ถา้ มี) ใหห้ น่วยตรวจสอบภายในเสนอคณะกรรมการฯ ระดบั องค์กรพิจารณาตอ่ ไป

ข้ันตอนท่ี 11 ประชุมคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของส่วนงานย่อย
ที่รับผิดชอบ ครั้งที่ 2/2564 สำหรับรอบประเมินงวดที่ 2 (1 เมษายน 2564 – 30 กันยายน 2564)
ภายในเดือนกันยายน - ตลุ าคม ของทุกปี มรี ายละเอยี ดเน้ือหาท่ปี ระชุมดงั นี้

11.1 พิจารณากิจกรรมความเสี่ยง/ขั้นตอนการปรับปรุงควบคุมกิจกรรมความเสี่ยง
และขอมติทป่ี ระชุมพิจารณาระดับความเส่ียง ท่ีแตล่ ะฝ่ายงานกำหนดไว้ เพื่อนำไปใช้ปรับปรงุ กิจกรรมความเส่ยี ง
ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 ตามรายงานการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายใน (แบบ ปค.5)
ทเ่ี ลขานุการ/คณะกรรมการฯ ของกองช่าง เสนอและรายงานให้หน่วยงานระดับองค์กรไว้ ดังนี้

11.1.1 พิจารณาขั้นตอนในการปฏิบัติในการควบคุมความเส่ียงของหน่วยงานย่อยและการ
ตดิ ตามประเมินผล เพ่ือให้ทราบว่าความเสี่ยงที่ได้กำหนดไปนั้นมีการดำเนินการถึงขั้นตอนไหน อย่างไร หากมี
การแกไ้ ขในสว่ นใดจะไดแ้ ก้ไขไดท้ นั เวลา

11.1.2 ให้ส่วนราชการสรุปข้อมูลว่าความเส่ียงที่ได้แจ้งในแบบ ป.ค 5 น้ัน ดำเนินการถึง
ขน้ั ตอนไหน และจะดำเนนิ การอย่างไรต่อไป มีปัญหา อุปสรรค หรือไม่ อย่างไร

11.1.3 ให้ทุกส่วนราชการร่วมกันพิจารณาแบบสอบถาม การประเมินผลระบบการควบคุม
ภายในของกองชา่ ง (ระดบั หน่วยงานย่อย) ครง้ั ที่ 2/2564

11.2 พิจารณาแนวทางและทำความเข้าใจการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง ให้สามารถ
ดำเนินการประเมินผลตามข้ันตอนตา่ ง ๆ ได้ผลสำเรจ็ ตามวัตถุประสงคใ์ นการประเมนิ ผลการควบคุมภายใน ดงั น้ี

11.2.1 ทบทวนจุดอ่อนท่ีพบจากการปฏิบัติงานในปีงบประมาณ 2564 ว่ามีความเสี่ยงลดลง
เหลือ หรือไม่ หมดไป หรือไม่ อย่างไร และหากลงเหลือ ให้นำไปกำหนดวิธีการขั้นตอนปรับปรุงการควบคุม
ภายในของแตล่ ะฝ่ายหรอื กลุ่มงานใหม่ ในปีงบประมาณ 2565 (ถา้ มี)

11.2.2 กำหนดเกณฑ์ความเสี่ยงแต่ละฝ่ายงานหรือกลุ่มงานใหม่ และกำหนดวิธีการปรับปรุง
การควบคุมภายในท่ีค้นพบ หรือข้อตรวจพบท่ีได้รับจากการตรวจสอบ การสอบทาน การติดตาม และ
ประเมินผล ในปีงบประมาณ 2564 และเห็นควรนำมากำหนดเป็นจุดอ่อน หรือ ความเสี่ยง เพื่อนำมาระบุ
ความเสี่ยงและปรบั ปรุงแก้ไข ในปงี บประมาณ 2565

10

11.3 จดั ทำรายงานการประชมุ คณะกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของกองชา่ งคร้ังที่ 2/2564

ขน้ั ตอนที่ 12 การจัดทำรายงานการประเมินองคป์ ระกอบของการควบคุมภายในของกองช่าง ในแบบ

ประเมนิ ปค.4 ภายในเดอื นกันยายน - ตุลาคม ของทุกปี ประกอบดว้ ยรายละเอียดท่สี ำคญั ดงั น้ี

12.1 แบบประเมินองค์ประกอบการควบคุมภายใน เป็นการประเมินตนเอง ว่าได้ทำตาม

ขอ้ กำหนดตามมาตรฐานการควบคุมภายในสำหรบั หนว่ ยงานของรัฐตามหลักเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังได้จัดทำ

ขนึ้ ตามมาตรฐานสากลเพ่ือกำหนดให้นำไปใช้เป็นแนวทางสำหรับการจัดวางระบบการควบคมุ ภายในใหเ้ ป็นไป

อย่างมีประสิทธิภาพ และบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายใน หรือไม่ โดยจัดให้มีการประเมินและ

วิเคราะห์ 5 องค์ประกอบ 17 หลักการของการควบคุมภายในที่หน่วยงานย่อยต้องดำเนินการรายงานให้

คณะกรรมการระดับองค์กร ดังน้ี

องค์ประกอบ หลกั การ

1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1. แสดงถงึ ความช่ือตรงและจริยธรรมของหน่วยงานย่อย

- การกำหนดนโยบายจากระดับบนลงล่าง 2. แสดงให้เห็นความมีอิสระการกำกับดูแลจากฝ่ายบริหาร
(Tone at the Top) ท่ีเป็นความรับผิดชอบของ (ให้พิจารณาจากปรัชญาและรูปแบบการทำงานของผู้บริหาร
โครงสร้าง อำนาจหน้าท่ภี ารกจิ ของส่วนราชการ หนว่ ยงานย่อย

3. พจิ ารณาจากโครงสร้างองคก์ ร สายการบังคบั บญั ชา อำนาจ

หน้าที่ ความรบั ผิดชอบของหน่วยงานย่อย

4. พิจารณาจากความรู้ ทักษะ ความสามารถ พัฒนาของบคุ ลากร

5. พจิ ารณาจากการกำหนดหนา้ ท่ีและความรับผดิ ชอบ

2. การประเมินความเสีย่ ง 6. ระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายในของการปฏิบัติงานให้

- ความเสี่ยงท่ีเกิดจากผลของเหตุการณ์ ความ สอดคล้องกบั องค์กรไว้อยา่ งชัดเจน
เสี่ยงตอ่ การบรรลุผลสำเร็จของการดำเนนิ งาน 7. ระบุความเสยี่ ง วิเคราะห์ความเส่ียง จัดการความเส่ียง
8. พจิ ารณาโอกาสท่ีจะเกดิ การทุจริต

9. ระบุและประเมินการเปลี่ยนแปลงท่ีอาจมีผลกระทบอย่าง

มนี ัยสำคญั ตอ่ ระบบการควบคมุ ภายใน

3. กิจกรรมการควบคมุ 10. ระบุและพัฒนากิจกรรมการควบคุมเพ่ือลดความเสี่ยงในการ

- กำหนดกิจกรรมควบคุมไว้ในข้ันตอนการ บรรลวุ ตั ถุประสงคใ์ หอ้ ยใู่ นระดบั ทีย่ อมรบั ได้
ปฏิบัติงานท่ีจะกำกับ ตลอดจนการวางระบบ 11. ระบุและพัฒนากิจกรรมการควบคุมทั่วไปด้านเทคโนโลยี
รายงานเพื่อทบทวนกิจกรรมการควบคุมท่ีเกิด เพอ่ื สนบั สนนุ การบรรลุวตั ถปุ ระสงค์
12. จัดให้มีกิจกรรมการควบคุม โดยกำหนดนโยบายประกอบด้วย
จริงกบั วัตถปุ ระสงค์การควบคมุ ทวี่ างไว้ ผลสำเร็จที่คาดหวังและขั้นตอนการปฏิบัติงานเพ่ือนำนโยบายไปสู่

การปฏิบัติจริง โดยมีลักษณะ ดังนี้ นำไปไปปฏิบัติได้จริง เป็นไป

ตามวัตถุประสงค์ที่กำหนด มีความคุ้มค่า สมประโยชน์ ต้องมี

กฎหมาย ระเบยี บรองรับ สามารถแกไ้ ขปัญหาทม่ี อี ยจู่ ริงได้

4. สารสนเทศการสือ่ สาร 13. จัดทำหรือจัดหาและใช้สารสนเทศท่ีเกี่ยวข้องเพ่ือสนับสนุน

- สารสนเทศและกิจกรรมการสอ่ื สารท่ี การควบคมุ ภายในที่กำหนด

ครอบคลุมตามความจำเป็น ตั้งแตร่ ะดับฝ่าย 14. มีการส่ือสารภายในเก่ียวกับสารสนเทศ รวมถึงวัตถุประสงค์
บริหาร และเจ้าหน้าทที่ ุกระดับในสว่ นราชการ และความรับผิดชอบท่ีมีต่อการควบคุมภายใน ซ่ึงมีความจำเป็นใน
กองชา่ ง การสนับสนุนให้มีการปฏิบัติงานตามการควบคุมภายในที่กำหนด
เช่น มีการส่ือสารอย่างชัดเจนให้พนักงานทุกคนทราบและเข้าใจ

บทบาทหนา้ ที่ของตนเกยี่ วกบั การควบคุมภายในและจุดออ่ นของการ

ควบคุมภายในท่เี กิดขึ้น และแนวทางแกไ้ ข หรือไม่

11

องคป์ ระกอบ หลกั การ

15. มีการสอื่ สารกับบคุ คลภายนอกเรือ่ งที่มีผลกระทบตอ่ การ
ปฏิบัตงิ านตามการควบคุมภายในท่ีกำหนด เชน่ มีการรบั ฟังและ
พิจารณาขอ้ ร้องเรียนจากภายนอก อาทิ ประชาชน ฯลฯ

5. กิจกรรมการตดิ ตามผล 16. มีการระบุ พัฒนา และดำเนินการประเมินผลระหว่างการ

- เน้นการกำกับติดตามของเจ้าของกระบวนการ ปฏบิ ัติงาน หรือการประเมินผลเป็นรายครั้งตามที่กำหนด (โดยตอบ
ท้ั งใน ก ารป ฏิ บั ติ งาน ป ระจ ำวัน แ ล ะก าร คำถามต่อไปน้ี)
ประเมินผลโดย หน่วยงานอื่นที่เป็นอิสระ - มกี ารดำเนินงานเป็นไปตามแผน มีการดำเนินการแก้ไขอย่างทัน
กาล หรอื ไม่
โดยการประเมินผลน้ีจะต้องเชื่ อมโยงกับ - มีการกำหนดให้มีการติดตามผลระหว่างการปฏิบัติงานอย่าง
วัตถุประสงค์ของกระบวนการ ความ เส่ียง ตอ่ เนื่องและสมำ่ เสมอ หรือไม่
ท่ี เก่ี ย ว ข้ อ ง แ ล ะ กิ จ ก ร ร ม ก า ร ค ว บ คุ ม - มีการติดตามและตรวจสอบการปฏิบัติตามระบบการควบคุม
ในกระบวนการ ภายในที่กำหนดไวอ้ ยา่ งต่อเนื่องและสม่ำเสมอ หรือไม่

17. ประเมินผลและส่ือสารข้อบกพร่อง หรือจุดอ่อนของการ

ควบคุมภายในอย่างทันเวลาต่อฝ่ายบริหารและผู้กำกับดูแลเพ่ือให้

ผู้รบั ผดิ ชอบสามารถส่ังการแกไ้ ขอย่างเหมาะสม เชน่

- มีการเปรียบแผนและผลการดำเนินงาน และรายงานให้ผู้กำกับ

ดูแลทราบเปน็ ลายลักษณ์อกั ษรอย่างตอ่ เนอ่ื งและสมำ่ เสมอ หรอื ไม่

- มีการประเมนิ ผลความเพียงพอและประสิทธิผลของการควบคุม

ภายใน และประเมินการบรรลุตามวัตถุประสงค์ขององค์กรใน

ลักษณะการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง หรือการประเมินการ

ควบคุมอย่างเป็นอิสระ อย่างน้อยปีละหน่ีงครั้ง หรือไม่ เช่น การ

ติดตามจากรายงานประจำเดือน ประเมินผลโครงการ/งาน การ

ตดิ ตามรายเดอื น รายไตรมาส

ซ่งึ องค์ประกอบดังกล่าวข้างตน้ จะมขี ้อความภายใตห้ ัวข้อหลัก และหวั ข้อย่อยท่ีเกยี่ วเน่ืองกับหัวข้อหลัก
เพ่ือช่วยให้ผู้บริหารและผู้ประเมินพิจารณาตัดสินได้ว่า ระบบการควบคุมภายในของส่วนงานย่อยมีความ
เหมาะสม เพียงพอ หรือไม่ ดำเนินการครบถ้วนทุกองค์ประกอบ หรือไม่ หรือควรปรับปรุง แก้ไขในจุดใด
อย่างไร นอกจากน้ี แบบประเมินดังกล่าวสามารถใช้ในการประเมินการดูแลรักษาทรัพย์สินจากการทุจริต
การสูญเสีย การนำไปใช้โดยมิชอบ รวมถึงการพิจารณาการควบคุมของกิจกรรมต่าง ๆ เช่น การบริหารจัดการ
การบริหารงบประมาณ การจัดซอ้ื จัดจ้าง เป็นต้น เนอ่ื งจากข้อคำถามในแบบประเมนิ จะเกีย่ วขอ้ งกับการบรรลุ
วตั ถุประสงค์หลักของการควบคมุ ภายในท้ัง 3 ด้าน คือ

(1) ด้านประสทิ ธิผลและประสิทธิภาพของการดำเนนิ งาน
(2) ความน่าเชื่อถือของรายงานการดำเนินงาน
(3) มีการปฏิบัติตาม กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับที่เก่ียวข้องกับการดำเนินงาน รวมท้ังการ
ปฏิบตั ิตามนโยบาย และวิธกี ารปฏบิ ัติงาน ทหี่ นว่ ยงานไดก้ ำหนดขึน้
12.2 ระบุลายมือชื่อผู้อำนวยการกอง และระบุวันเดือนปีจัดทำรายงานต้องสัมพันธ์กับหนังสือ
ทีผ่ ู้บริหารกำหนดใหจ้ ัดสง่ รายงานด้วย

12

ข้ันตอนท่ี 13 การจัดทำรายงานประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ในแบบประเมิน ปค.5
ตามหลักเกณฑ์แนวทางท่ีกระทรวงการคลังกำหนด ภายในเดือนกันยายน - ตุลาคม ของทุกปี ประกอบด้วย
รายละเอียดทสี่ ำคัญ ดงั น้ี

13.1 ระบุภารกิจตามกฎหมายที่จัดต้ัง หรือภารกิจตามแผนการดำเนินงาน หรือภารกิจอื่นๆ
ทส่ี ำคัญของหนว่ ยงานของรัฐ และวัตถปุ ระสงคข์ องภารกจิ ดงั กลา่ วทป่ี ระเมนิ

13.2 ระบุความเส่ยี งของแต่ละภารกจิ ให้ระบุ 2 ข้อ ไดแ้ ก่ ระบุความเส่ียง และระบุปัจจัยเสี่ยง
13.3 ระบุการควบคุมภายในของแต่ละภารกิจท่ีมีอยู่ เพ่ือลดหรือควบคุมความเสี่ยง เช่น ขั้นตอน
วธิ ีปฏบิ ัตงิ าน กฎเกณฑ์ การทำงานท่มี ีอยู่ในปจั จบุ ัน
13.4 ระบุผลการประเมินการควบคุมภายในจากการควบคุมท่ีมีอยู่ว่ามีความเพียงพอและปฏิบัติ
ตามอย่างต่อเน่อื งหรือไม่ หรือยังมีจุดออ่ นท่ีพบเพ่ิมอีกหรอื ไม่ โดยอาจระบุในลักษณะต่างๆ เช่น มีการกำหนด
หรือส่ังการอย่างเป็นทางการ มีการปฏิบัติตามอย่างต่อเน่ืองและช่วยให้งานสำเร็จตามวัตถุประสงค์ ความเส่ียง
ทล่ี ดลง หรือสามารถปอ้ งกันได้ คุ้มค่ากับต้นทุนหรือค่าใช้จา่ ยในการควบคมุ ความเส่ียงดังกลา่ ว (ถา้ การควบคุม
ท่มี ีอยู่ยังไม่เพียงพอให้ระบวุ ่า เน่ืองจาก / เพียงพอในระดบั หน่ึง / แตอ่ ย่างไรกต็ าม / จงึ ทำให้…….เป็นต้น)
13.5 ระบุความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ซ่ึงมีผลกระทบต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ของแต่ละภารกิจ
(ถ้าจุดอ่อนในช่องผลการประเมินลดลงบ้างแล้ว ในความเส่ียงท่ียังมีอยู่ต้องแสดงหรือระบุความเสี่ยงท่ีลดลง
เช่น ความเส่ียงเดมิ ระบวุ ่า เจา้ หนา้ ท่ีจำนวนมาก ความเสี่ยงทยี่ ังเหลอื อยู่ตอ้ งระบุวา่ ยังมเี จ้าหน้าที่บางส่วน
13.6ระบุการปรับปรุงการควบคุมภายในเพ่ือป้ องกันหรือลดความเส่ียง ตาม 13 .5
ในปงี บประมาณหรอื ปีปฏทิ นิ ถัดไป โดยตอ้ งเพมิ่ ความเข้มข้น เคร่งครดั รดั กุมมากยิ่งขึน้
13.7 ระบุชื่อหน่วยงานท่ีรับผิดชอบ (ฝ่าย/กลุ่มงาน/เจ้าหน้าท่ีที่เก่ียวข้อง) และกำหนดแล้วเสร็จ
(วัน เดือน ปี) ของการปรับปรุงการควบคุมภายในที่แล้วเสร็จ ต้องสัมพันธ์หรือสอดคล้องกับลักษณะงานที่
ดำเนนิ การหรอื ทกี่ ำหนดไวต้ ามข้อเทจ็ จรงิ
13.8 ให้ใส่ความเสี่ยง จุดอ่อนเดิมด้วย แต่หากผลการประเมินควบคุมภายในที่มีอยู่ไม่พบความ
เส่ียงท่ีเพ่ิมขึ้น หรือสามารถดำเนินการควบคุมความเส่ียงให้หมดไปได้แล้ว มีความเพียงพอจึงไม่จำเป็นต้อง
ควบคุมหรือต้องนำมาปรับปรุงในปีต่อไป ให้ระบุข้อมูลตามแบบการรายงานประเมินเพียงแค่ช่องท่ี 1-3
เท่านั้น รายละเอยี ดเป็นไปตามแบบรายงานผลการดำเนินการประเมนิ ผลการควบคมุ ภายในของกองชา่ งท่ีแนบ
ประกอบการประเมนิ เสนอผลงานมาด้วยนี้
ขั้นตอนที่ 14 รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย (กองช่าง)
ตามหลักเกณฑ์ท่ีกระทรวงการคลังกำหนด แบบ ปค.4 ปค.5 ภายในวันที่ 30 กันยายน - ตุลาคม ของทุกปี
มรี ายละเอยี ดทสี่ ำคญั ดังนี้
14.1 รวบรวมและรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อย
ประกอบด้วย แบบ ปค.4 และ ปค.5 ท่ีมรี ะยะเวลาส้นิ สุด ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2564
14.2 รายงานการประชุมคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ครั้งที่ 2/2564
14.3 แบบสอบถามการควบคมุ ภายในของกองชา่ ง งวดท่ี 2/2564
14.4 รวบรวมเอกสารหลักฐานต่างๆ ที่เกี่ยวข้องการดำเนินการปรับปรุงการควบคุมภายใน
ทก่ี ำหนดไว้ ตามแบบ ปค.5 ปีงบประมาณ 2564 เสนอหนว่ ยตรวจสอบภายในสรุปและเสนอผู้บริหารตอ่ ไป
ขนั้ ตอนที่ 15 จดั เกบ็ สำเนาเอกสารหลกั ฐานต่างๆ เข้าแฟ้ม ภายในเดือนพฤศจกิ ายนของทกุ ปมี ี
รายละเอียดท่สี ำคัญ ดังนี้
15.1 รวบรวมเอกสารอยา่ งเป็นระบบ และดำเนินการจัดเก็บโดยเรียงตามลำดับเหตกุ ารณ์
15.2 จดั เก็บไฟลเ์ อกสารทางอเิ ล็กทรอนิกส์รวมทั้งสำรองขอ้ มูลเพื่อป้องกันการสูญหาย

13
5.2 Flow Chart แสดงขน้ั ตอนการปฏบิ ตั งิ าน
สญั ลักษณ์ท่ีใช้ใน Flow Chart

จุดเริ่มต้น/สิ้นสุดของกระบวนการ
กจิ กรรมและการปฏบิ ตั ิงาน

การตัดสินใจ เช่น การตรวจสอบ การอนมุ ัติ
แสดงทศิ ทาง หรือการเคลื่อนไหวของงาน
จดุ เชอื่ มตอ่ ระหว่างขัน้ ตอน

14

การควบคุมภายในระดับหน่วยงานย่อย

จัดทำคำส่งั แตง่ ตง้ั คณะกรรมการติดตาม
และประเมนิ ผลการควบคุมภายในระดบั

หนว่ ยงานยอ่ ย

จดั ทำแผนการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในฯ
และแผนการปรบั ปรงุ /แก้ไขจดุ อ่อนการควบคมุ ภายในของ
หนว่ ยงานย่อย และจัดทำบัญชมี อบหมายหน้าทบ่ี คุ ลากร

กองชา่ งให้เปน็ ปจั จบุ นั

ไมถ่ ูกต้อง

attention เสนอแผนการติดตามฯ และ
with a แผนการปรบั ปรุงฯ ผอ.อนุมัติ

great
apepptosoaddqferpnmolanroruokxaaagyoicumecpttngcwuethปsyehbeetจ,meie.รhtaotจtัjhtดT.ะhsuteexoจ]ดัhปeirเinsoทzัดsมสietรtseทำ่งินะขรรำชผอาแาุมลยงภบยคกหงาบณาางนยรนสาว่ะใคอกนนยกวบางขรกบราทรอาตคนมางรดิมุยนหกปตภ่อกาน((าคยารคาร่วมยรตใรรยะหปง่ึใปดิ่ึงงชนปปห้รตาฏุขมแีะนีนแาิบอรเมรยคว่มตักงกยปอ่ ณนิงิห))ตยราผนะนระล(่ววเขคกมกยจอรินรางสง่ึงรารผอปหatopaeถaswgqfdpคนมลeบrpีแmntนorulroกูวยokitxaกeaกภyรetoicบ่วuตmอ่epcthancากnwutายsาyคeth้bยอteeรt)meยa.งรhtุiaมoคงthtoาใThsteตexoภวนhนenirionิบzดาsieยtseยคตอ่ ใุมยนาม
ไมถ่ ูกต้อง
attention on the
สรปุ(ครรางึ่ยปงาีแนรกกา)รตเสิดนตอามผปอร.ะอเมนนิ ุมผตั ลิฯpdaragge,itj.u]st
with a
ถูกต้อง
great attention

quote with a
from the
document great
or use this

15

รวบรวมเอกสารหลกั ฐานและรายงานผลการติดตาม
ประเมินผลฯ (ครึ่งปีแรก) ใหห้ น่วยตรวจสอบภายใน

จัดทำแบบสอบทานการปฏิบตั ิงานของหนว่ ยงานย่อย
(ครงึ่ ปีหลัง)

ประชุมคณะกรรมการตดิ ตามประเมนิ ผลการควบคุมภายใน
ของหน่วยงานยอ่ ยสรปุ สนิ้ ปี

จัดทำรายงานการประชมุ ฯ และจดั ทำสรปุ รายงานการ
ประเมินองค์ประกอบและรายงานการประเมินผลการควบคมุ

ภายใน ประจำปงี บประมาณ 2564 ปค.4 และ ปค.5

ไม่ถูกตอ้ ง เสนอรายงานการตดิ ตามและประเมนิ ฯ
attention ปค.4,ปค.5 ผอ.อนมุ ัติ
ผอ.
with a

great

quote ถูกต้อง
fdroรocวmภuบาmรtยhวeใeมnนแtขลอะงจกดัอสงชง่ ร่าางยปงารนะจกำาปรตีงบดิ ปตารมะมปawารtณitะethเnม2taนิi5oผn6ล4กาใรหค้ฝว่าบยคมุ
orเuลsขeาtนhกุisาร หนว่ ยตรวจสอบภายใน (เสgนreอaคtณะกรรมการฯ
space to พิจารณารายงาน ระดับอqงuคo์กteร)
from the
emphasize
a key document
point. Toจัดเก็บเอกสารหลักฐานตามลำดoับr เuหsตeกุ thาiรsณ์
ptelxatcebothxisแลสะำจรัดอเงกขบ็ อ้ ไมฟูลลเ์ สอำกหสราบัรทกาารงอตเิรลesวpก็mจaทสpcรอheอบatนsoฯiกิzสe์
a key
anywhere
on the point. To
place this
page, just
text box
drag it.]
anywhere

on the

page, just

16

6. ผลสำเรจ็ ของงาน
6.1 เชิงปริมาณ
6.1.1 จำนวนกระบวนการ/โครงการ ท่ีดำเนนิ การปรับปรุงการควบคุมภายในกองช่างและบรรลุ

วตั ถุประสงค์การควบคุม ต้งั แต่ปงี บประมาณ 2562 ถึงปงี บประมาณ 2564 รวมทั้งหมด 9 กจิ กรรม
6.1.2 จำนวนการติดตามประเมนิ ผลการควบคมุ ภายใน (ส่วนงานย่อย) อยา่ งนอ้ ยปีละ 2 ครั้ง ดังนี้
ครง้ั ท่ี 1 ระหวา่ งวนั ท่ี 1 ตลุ าคม – 31 มีนาคม
ครั้งท่ี 2 ระหว่างวันท่ี 1 เมษายน – 30 กนั ยายน
6.1.3 ร้อยละผลการดำเนินการปรับปรุง แก้ไขจุดอ่อน ตามแบบการควบคุมภายใน ปค.5 จำนวน

100 % โดยแสดงเอกสารหลักฐานผลการดำเนนิ การอย่างชดั เจน

6.2 เชิงคุณภาพ
6.2.1 หัวหน้าส่วนราชการภายในของกองช่าง ผู้ตรวจสอบ และหน่วยรับตรวจ ได้รับทราบผลการ

ติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของคณะกรรมการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในระดับหนว่ ยงาน
ย่อยปีละ 2 คร้ัง โดยทราบถึงความคืบหน้าในการแก้ไขจุดอ่อน/ความเส่ียงของแต่ละส่วนราชการ อีกทั้ง
ผู้บริหารระดับองค์กร ยังได้รับทราบจุดอ่อน/ความเส่ียงจากการปฏิบัติงานของหน่วยงานย่อยจากการ
ดำเนินงานท้ังปีงบประมาณ ผ่านรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในระดับองค์กร และช่วยให้
ผู้บรหิ ารสามารถม่นั ใจได้วา่ ความเส่ียงได้รับการจัดการอย่างถกู ตอ้ ง เหมาะสมและทันเวลา

6.2.2 กองช่างในฐานะส่วนงานย่อย ได้ดำเนินการจัดส่งรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุม
ภายในของกองช่าง ประจำปีงบประมาณ 2564 และสรุปผลการรายงานตามแบบ ปค.4 , ปค.5 ได้เป็นไปตาม
หลักเกณฑ์กระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏบิ ัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ
พ.ศ. 2561 ให้หน่วยตรวจสอบภายใน ได้รับการรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในเพ่ือ
รวบรวมและเสนอให้คณะกรรมการฯ ภาพรวมระดับองค์กรพิจารณา ภายในระยะเวลาตามหนังสือหรือก่อน
ระยะเวลาทก่ี ำหนดไดท้ นั ท่วงที

6.2.3 มีการดำเนินการตามแผนหรือกระบวนการปรับปรุงการควบคุมตามวิธีการ การควบคุม ป้องกัน
และอุปกรณ์ เทคโนโลยีท่ีสามารถนำมาเป็นเคร่ืองมือในการปฏิบัติงานได้จริง เกิดความสะดวกในการทำงาน
แก้ไขตามเหตกุ ารณ์หรือสถานการณ์ สามารถลดความเส่ียงในการปฏิบัตงิ านได้จริงตามวัตถุประสงค์ โดยแสดง
เอกสารหลกั ฐานผลการดำเนินการอย่างชัดเจน ตามแผนท่ีกำหนด

6.2.4 สามารถเป็นส่วนหนึ่งในการตรวจรับรองมาตรฐานการปฏิบัติงานขององค์กรตามตัวช้ีวัดการ
ประเมินประสิทธิภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (Local Performance Assessment หรือ LPA) ในแต่
ละปี ได้ภายในระยะเวลาที่กำหนด และรองรบั การตรวจสอบของหนว่ ยตรวจสอบภายใน

7. การนำไปใชป้ ระโยชน์
7.1 การติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของคณะกรรมการติดตามประเมินผลควบคุมภายในของ

กองช่าง องค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี มีการปฏิบัติงานท่ีเป็นขั้นตอนที่ชัดเจนตั้งแต่ต้นจนจบ
กระบวนการ ตามแนวทางการดำเนินการข้ันตอนการปฏิบัติงานในกระบวนการท่ีสำคัญของหน่วยงานย่อย
โดยเห็นได้จากการจัดทำรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง ได้จัดส่งรายงานการ
ประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (แบบ ปค.4) และรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน (แบบ ปค.5)
ประจำปีงบประมาณ 2564 ให้หน่วยงานตรวจสอบภายในทราบเป็นไปตามแผนการติดตามประเมินผลการ
ควบคุมภายในขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสพุ รรณบุรี ท่ีแจ้งให้ทกุ ส่วนราชการดำเนินการ เพ่ือรวบรวมและ
เสนอให้คณะกรรมการฯ ระดับองค์กร รว่ มกันพิจารณาความเส่ียง หรอื จุดอ่อนจากการปฏิบัติงาน เพ่ือร่วมกัน

17

วางแผน แก้ไขปรับปรุง แนะนำ จัดลำดับความเสี่ยงท่ีควรนำมาปรับปรุงแก้ไขเพ่ิมเติมให้รัดกุม ชัดเจนมากข้ึน
ตามรายงานขอ้ เสนอแนะของเจา้ หน้าที่ผู้ตรวจสอบภายใน ทแี่ นะนำ และควรตอ้ งนำมากำหนดมาตรการในการ
ปรบั ปรุงการควบคมุ ภายในของตนเองไดใ้ นปตี ่อไป ไดอ้ ย่างทันท่วงที

7.2 การติดตามประเมนิ ผลการควบคุมภายในของคณะกรรมการติดตามประเมินผลควบคุมภายในของ
กองช่าง (ระดับหน่วยงานย่อย) ได้มีการกำหนดวิธีการขั้นตอนที่ชัดเจน มีการประเมินและวิเคราะห์
หาแนวทางแก้ไข ป้องกัน ควบคุม แบ่งแยกหน้าที่ สอบทาน กำหนดนโยบายแนวทางปฏิบัติ มีการจัดทำ
เอกสารหลักฐานยืนยันการควบคุมสำหรับตรวจสอบ มีการนำเทคโนโลยีมาประมวลผลข้อมูล โดยสามารถ
นำไปปฏิบัติ ควบคุม ได้จริง สามารถเปน็ เคร่ืองมือช่วยผูบ้ ริหาร กำกับดูแล การบริหารงานของหน่วยงาน เป็น
ดชั นีการบรหิ ารงานที่ได้มาตรฐาน บุคลากรทุกคนได้มสี ่วนร่วม ได้ประโยชน์จากการดำเนินการปรับปรุงระบบ
การควบคุมภายในของกองช่าง ใช้เป็นแนวทางในการปฏบิ ัตงิ านที่ช่วยลดความเสย่ี งให้อยใู่ นระดบั ที่ยอมรบั ได้

7.3 ผู้ขอรับประเมิน หน่วยงานย่อย และผู้บริหารได้ทราบถึงสภาพปัญหา อุปสรรคในการจัดทำ
รายงานการตดิ ตามประเมนิ ผลควบคมุ ภายในระดบั สว่ นงานย่อยภายในกองช่าง และรายงานการควบคุมภายใน
ระดบั องค์กร

7.4 ผู้ขอรับประเมนิ และหน่วยงานไดแ้ นวทางที่เหมาะสมในการจัดทำรายงานการควบคมุ ภายในระดับ
ส่วนงานย่อย เพื่อนำไปขับเคล่ือนให้การควบคุมภายในของกองช่าง และระดับองค์กรเกิดประสิทธิผลและ
ประสิทธิภาพ ตลอดเป็นการสร้างภูมิคุ้มกันที่ดีในการเตรียมความพร้อมท่ีอาจต้องเผชิญกับการเปลี่ยนแปลง
จากปัจจยั ภายในและปัจจัยภายนอกให้กับกองช่าง

7.5 หน่วยงานได้มีวิธีการบริหารจัดการความเสี่ยงด้วยวิธีการควบคุมภายใน กลายเป็นภารกิจหน่ึงท่ี
แทรกอยู่ในการปฏิบัติงานตามปกตขิ องขา้ ราชการ และมกี ารดำเนินการอย่างตอ่ เนอ่ื งสม่ำเสมอเปน็ รูปธรรม

7.6 งานรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงานย่อยเป็นส่วนหน่ึงของการ
รองรบั การตรวจสอบจากหนว่ ยตรวจสอบภายในตามแผนการตรวจสอบภายในประจำปี

8. ความยุ่งยากในการดำเนินการ/ปญั หา/อปุ สรรค
8.1 การติดตามประเมินผลการควบคุมภายในมีลักษณะงานทางวิชาการท่ีซับซ้อน เกี่ยวข้องกับ

ทุกส่วนราชการในองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี รวมทั้งวัตถุประสงค์ของแต่ละฝ่าย งาน อาจมีความ
ซ้ำซ้อนกัน ประกอบกับหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายใน
สำหรบั หน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 กำหนดแนวทางปฏิบัติไว้กว้างๆ สว่ นใหญ่เนน้ ให้หน่วยงานของรฐั จัดใหม้ ี
เพียงมาตรฐานการควบคุมภายในเท่านั้น ยังมิได้กำหนดคู่มือหรือแนวทางปฏิบัติท่ีชัดเจนเป็นรูปธรรม
ตัวอย่างเชน่ มีการกำหนดแบบรายงานการประเมินผลการควบคุมภายใน แตม่ ิได้มีรายละเอยี ดในการวเิ คราะห์
เพ่ือใช้ประกอบการจัดทำรายงานที่ชัดเจน ประกอบกับปีงบประมาณ 2564 องค์การบริหารส่วนจังหวัด
สุพรรณบุรี ได้มีการปรับเปลี่ยนโครงสร้างส่วนราชการ กำหนดอำนาจหน้าที่ความรับผิดชอบและการจัดแบ่ง
ส่วนราชการภายในขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรีใหม่ ทั้งนี้ ต้ังแต่วันที่ 1 สิงหาคม 2564 เป็นต้นไป
ดังนั้น จึงมีผลทำให้การรายงานผลติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่างและกองพัฒนาชนบท
เปลี่ยนแปลงไปตามส่วนราชการ อำนาจหน้าท่ีความรับผิดชอบ การจัดแบ่งส่วนราชการภายในตามประกาศ
โครงสร้างส่วนราชการใหม่ เป็นต้น

8.2 การจัดทำรายงานการควบคุมภายในระดับส่วนงานย่อย ผู้ขอรับการประเมิน หรือบุคลากรทุกคน
ท่ีเกี่ยวข้องการปฏิบัติงานหน้าที่ของตน ซ่ึงเช่ือมโยงเก่ียวข้องกับการจัดวางระบบควบคุมภายในของกองช่าง
ยังขาดความรู้ ความเข้าใจ การจัดวางระบบการควบคุมภายในตามระเบียบหลักเกณฑ์ท่ีกำหนด มีผลให้การ
ดำเนินการประเมินและวิเคราะห์ความเสี่ยงยังมีปัญหาอุปสรรคในการจัดทำรายงานการควบคุมภายในข้างต้น
บางประการ ที่จำเป็นต้องมีการสร้างความรู้ ความเข้าใจ และการปรับปรุงแก้ไขให้รายงานการควบคุมภายใน

18

ของกองช่าง ให้มีความถูกต้อง ครบถ้วน และบรรลุตามวัตถุประสงค์ท่ีต้องการ ทำให้ผู้ขอรับการประเมินจึงได้
ทำการศึกษา ใฝ่หาความรู้ แนวทาง วิธีการ ในเรื่องการควบคมุ ภายในระดบั หน่วยงานย่อย เพ่ือเป็นขอ้ มูลและ
สามารถแก้ไขปัญหาการสรุปและจัดส่งรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในเบื้องต้นให้หน่วยงานระดับ
องค์กรได้ทันภายในระยะเวลาท่ีกำหนดได้ ประกอบกับ เหตุการณ์หรือความเส่ียงที่เกิดข้ึนแล้วในอดีตและยัง
เป็นอุปสรรคต่อการทำงานในปัจจุบัน หากแก้ไขไม่ถกู วิธี หรอื ไม่แก้ไข หรอื อย่รู ะหว่างดำเนินการแก้ไข อาจทำ
ให้เกิดความเสี่ยงข้ึน หรือยังไม่สามารถควบคุมความเส่ียงให้หมดหรือลดลงได้ และต้องนำมาดำเนินการแก้ไข
ปรบั ปรงุ ในปีงบประมาณถัดมา

9. วธิ กี ารดำเนินการแกไ้ ขปญั หา/อุปสรรคจนเกดิ ผลสำเรจ็
9.1 ผู้ขอรับการประเมินขอเข้ารับร่วมฝึกอบรมโครงการฝึกอบรมหลักสูตรท่ีเกี่ยวข้องกับเพ่ือพัฒนาทักษะ

ในเร่ือง “เพิ่มศักยภาพในการควบคุมภายในการบริหารจัดการความเสี่ยงและเสริมสร้างความรู้ความเข้าใจเก่ียวกับ
บทบาทหน้าท่ีของผู้ตรวจสอบภายในและหน่วยรับตรวจ ประจำปีงบประมาณ 2563” ระหว่างวันท่ี 21-22
พฤศจิกายน 2562 ณ โรงแรมสองพันบรุ ี อำเภอเมืองสพุ รรณบุรี จงั หวัดสพุ รรณบุรี

9.2 ผู้ขอรับการประเมินได้ไปเรียนรู้จากการปฏิบัติงาน เรียนรู้จากการฝึกอบรม เรียนรู้จากการอ่าน
แหล่งความรู้ในเว็บไซต์ การรวบรวมข้อมูลจากแบบสอบถามตามแนวทางปฏิบัติการควบคุมภายใน เพื่อให้
แน่ใจ มั่นใจว่า การจัดทำรายงานติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของกองช่าง เป็นไปด้วยความถูกต้อง
ตามระเบียบหลักเกณฑ์ท่ีกระทรวงการคลังกำหนด และเพ่ือให้แน่ใจว่าสามารถควบคุม แก้ไขปัญหาจุดอ่อนท่ี
พบในการปฏิบัติงานปกติประจำของกองช่าง หรือข้อบกพร่องตามท่ีผู้ตรวจสอบภายใน ได้ตรวจสอบ สอบทาน
รายงานและเสนอแนะให้ส่วนงานย่อย (ผู้รับตรวจ) ควรนำข้อมูลที่พบจากการปฏิบัติงานซ่ึงเป็นจุดอ่อนมา
ปรับปรุง แกไ้ ขให้หมดไป หรอื เพอ่ื ควบคุม ลดความเสีย่ งลงไดต้ อ่ ไป

9.3 ผู้ขอรบั การประเมินได้จดั ให้มีการประชุมคณะกรรมการระดับหนว่ ยงานย่อยเพื่อตดิ ตามประเมนิ ผล
การควบคุมภายในของกองช่าง มีคุณภาพ เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังฯ กำหนดโดยจัดให้มี
องคป์ ระกอบหน้าที่สอดคลอ้ งตามท่ีหลักเกณฑ์กำหนด โดยนำความรู้ในเรื่องของระเบียบสำนักนายกรัฐมนตรีว่า
ด้วยงานสารบรรณ พ.ศ. ๒๕๒๖ มาปรับใช้ในการจัดทำรายงานการประชมุ หนงั สอื ภายใน และคำสงั่

9.4 ผู้ขอรับการประเมินได้ศึกษา ค้นคว้า วิธีวิเคราะห์ข้อมูลก่อนจัดทำรายงานติดตามประเมินผลการ
ควบคมุ ภายในของกองช่าง (ส่วนงานย่อย) จากคำอธบิ ายแบบรายงานทแ่ี นบทา้ ยหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังฯ
ประกอบกับใช้แนวทางปฏิบัติการควบคุมภายในขององค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี และแผนการ
ปฏิบัติงานควบคุมภายในองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ประจำปีงบประมาณ ๒๕64 ตามประกาศ
ฉบับลงวันท่ี 30 ตุลาคม 2564 ตามแนวทางหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังฯ มาปรับใช้ และตามแนวทาง
วิธีการประเมินการควบคุมด้วยตนเอง (Control Self Assessment : CSA) ประกอบด้วยเทคนิค การประชุม
เชิงปฏิบัตกิ าร (CSA Workshop) และการใช้แบบสอบถาม (Questionaries) มาเป็นเครื่องมือช่วยการควบคุม
ภายในประสบความสำเร็จ

9.5 ผู้ขอรับการประเมินมีการศึกษาเกี่ยวกับ แนวคิดของ COSO หรือ The Committee of
Sponsoring Organizations of the Treadway Comission ในเร่ืองของ Internal Control Integrated
Framework กล่าวถึงองค์ประกอบการควบคุมภายใน 5 ด้าน และแนวคิดเกี่ยวกับการบริหารจัดการความ
เส่ียงตามมาตรฐานของ COSO โดยกระบวนการบริหารความเส่ียง ตามมาตรฐานของ COSO เพอื่ นำมาปรับใช้
ในกระบวนการติดตามประเมินผลการควบคมุ ภายในของกองช่าง

9.6 ผู้ขอรับการประเมินได้ ดำเนินการปรับปรุงกระบวนการทำงานให้เป็นปัจจุบันสอดคล้องกับระเบียบ
กฎหมาย โครงสร้างส่วนราชการที่แก้ไข เช่น ทำการแต่งต้ังบุคลากรและคณะกรรมการ และวิเคราะห์รายงาน
การประเมนิ องค์ประกอบการควบคมุ ภายในให้ถูกต้องตามประกาศ โครงสร้างแบ่งส่วนราชการใหม่

19

9.7 ผู้ขอรับการประเมินได้ ดำเนินการศึกษาค้นหาเคร่ืองมือใหม่ๆ และเอกสารต่างๆ เพ่ือช่วยติดตาม
ประเมินผลการควบคุมภายใน เช่น การจัดทำตารางแจกแจง งานที่ปฏิบัติจริงตามภารกิจของแต่ละส่วนงาน
ย่อย โดยใช้วิธีการสอบทานการควบคุมภายใน ตามแบบสอบถาม และเครื่องมืออ่ืน ๆ ท่ีจำเป็นและเหมาะสม
เพื่อให้สอดคล้องกับโครงสร้างส่วนราชการ การกำหนดอำนาจหน้าที่ใหม่ ประกอบกับการดำเนินการรวบรวม
และติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน และดำเนินการสรุปวิเคราะห์ จัดทำรายงานแบบ ปค.4 และ ปค.5
ใหเ้ ปน็ ปัจจบุ ันสอดคลอ้ งกับขอ้ เท็จจรงิ
10. ข้อเสนอแนะ

การควบคุมภายในจะออกแบบไว้ให้มีประสิทธิผลเพียงใดก็ตาม แต่ก็ยังไม่สามารถให้ความมั่นใจว่าจะทำ
ให้การดำเนินงานบรรลุผลสำเร็จตามวัตถุประสงค์ได้อย่างสมบูรณ์ตามท่ีตั้งใจไว้ เนื่องจากการควบคุมภายใน
มีลักษณะงานท่ีซับซ้อน หากปราศจากการเรียนรู้ การศึกษา ให้เข้าใจตามระเบียบหลักเกณฑ์ท่ีกำหนดอย่าง
แม่นยำ เพ่ือกำหนดทิศทางการทำงานและความก้าวหน้าของส่วนงานย่อยได้ ทั้งน้ี เพราะการควบคุมภายในมี
ขอ้ จำกัด เช่น โอกาสท่ีจะเกิดข้อผิดพลาดจากบุคลากร เนื่องจากความไม่ระมัดระวัง ไม่เข้าใจคำส่ัง หรือการใช้
ดุลพินิจผิดพลาด การปฏิบัติผิดกฎหมายระเบียบ และกฎเกณฑ์ ท่ีกำหนดไว้ที่สำคัญท่ีสุด คือ การหลีกเล่ียง
ขั้นตอนของระบบการควบคุมภายใน ดังนั้น จากการประสบการณ์และปัญหาดังกล่าว ผู้ขอรับการประเมิน
มคี วามเหน็ ว่าการแก้ไขปัญหาการดำเนินการควบคมุ ภายในของกองช่างทมี่ ีอยู่ยังไม่เพียงพอ จงึ ควรดำเนินการดงั น้ี

10.1 จัดให้มีการการถ่ายทอดองค์ความรู้ หรือการเสริมสร้างวัฒนธรรมความรับผิดชอบ แนวปฏิบัติด้าน
ควบคุมภายในครอบคลุมบุคลากรทุกตำแหน่งทุกภาระงาน เพื่อให้ทุกคนได้มีส่วนรวมในการเสนอแนวคิด
วิธีการแก้ไขปัญหา หรือจัดทำเคร่ืองมือให้แต่ละบุคคลเสนอปัญหา และแนวทางแก้ไขปัญหาในแต่ละงานของ
ทุกส่วนราชการในกองช่างตามแนวทางวิธีการสอบทานด้วยตนเอง ให้ทุกคนได้มีข้อตกลงร่วมกัน
(Commitment) ปฏิบัติงานตามระบบท่ีวางไว้ เพ่ือให้เกิดความเข้าใจเก่ียวกับการดำเนินการจัดวางระบบการ
ควบคุมภายใน และเป็นการรวบรวมฐานความเส่ียงใหม่ให้ครบ จดั การควบคุมใหเ้ พียงพอ สร้างการรับรู้และเข้า
ใจความรับผิดชอบขอบเขตอำนาจหน้าท่ีของทุกคน เพ่ือให้การดำเนินงานบรรลุผลตามเป้าหมาย ในโอกาส
ตอ่ ไป

10.2 จัดให้มีการเพ่ิมข้อพึงปฏิบัติท่ีให้ความสำคัญ และการกำหนดให้ใช้เทคโนโลยีเพ่ือการควบคุมด้วย
กลไกอัตโนมัตินอกเหนือจากการพึ่งพาตัวบุคคล ทั้งในส่วนท่ีเป็นกระบวนการปฏิบัติงาน (Operation)
และระบบการรายงาน (Reporting)

10.3 ส่งเสริมให้บุคลากรทุกระดับมีการเรียนรู้อย่างต่อเน่ือง (Learning) คือ ให้มีการศึกษาต่อเน่ือง
เพอื่ ให้มกี ารเรยี นรทู้ ีจ่ ะพัฒนางานใหด้ ีขน้ึ หรือพัฒนาระบบการควบคุมใหม่ๆ ให้กบั หนว่ ยงานย่อย ทั้งน้ี เพ่ือให้
หน่วยงานยอ่ ยมีระบการควบคมุ ภายในทีเ่ หมาะสมกับสภาพแวดล้อมและปรับเปลีย่ นได้ทนั เหตกุ ารณ์

11. ผรู้ ว่ มดำเนนิ การ (ถา้ ม)ี
ไม่มี

ขอรบั รองว่าผลงานดังกล่าวขา้ งตน้ เป็นความจรงิ ทุกประการ

(ลงชื่อ)……………………..............................…..
(นางจุฑาภทั ร ศรัทธาพันธุ์)
เจา้ พนักงานธุรการปฏบิ ัตงิ าน
ผู้ขอรับการประเมนิ

วนั ท่ี………… เดอื น……………………พ.ศ………………..

20

ข อ รั บ ร อ ง ว่ า สั ด ส่ ว น ห รื อ ลั ก ษ ณ ะ ง า น ใ น ก า ร ด ำ เ นิ น ก า ร ข อ ง ผู้ เ ส น อ ข้ า ง ต้ น ถู ก ต้ อ ง ต ร ง กั บ ค ว า ม
เป็นจริงทกุ ประการ

(ลงช่ือ)………………....-........................….. (ลงช่ือ)………………......-......................…..
(………….............………..........…….) (………….............………..........…….)
ผูร้ ่วมดำเนินการ ผรู้ ว่ มดำเนนิ การ

วนั ท่ี…...เดอื น….............……พ.ศ........... วนั ท่ี…...เดือน….............……พ.ศ...........

ได้ตรวจสอบแล้วขอรับรองวา่ ผลงานดังกล่าวข้างตน้ ถูกต้องตรงกับความเป็นจริงทุกประการ

(ลงช่ือ)……………………..........................…..
(นายธนทตั เศวตศริ พงศ์)
ผู้อำนวยการกองช่าง

วันท่ี………….เดอื น……….............……พ.ศ..............

(ลงช่ือ)……………………..........................…..
(นายเธียรินทร์ ปัทมนิรนั ดร์กุล)

ปลัดองค์การบริหารส่วนจงั หวดั สุพรรณบุรี
วันที่........….เดอื น…….............……พ.ศ.................

21

แบบแสดงรายละเอียดผลงานทเ่ี ปน็ ผลการดำเนินงานทผ่ี ่านมา
1. ช่ือผลงาน

การบรหิ ารจดั การฐานขอ้ มูลพสั ดแุ ละการเพิ่มประสทิ ธิภาพระบบตรวจสอบครภุ ัณฑ์ของกองชา่ ง

2. ระยะเวลาดำเนนิ การ
ต้งั แตว่ ันท่ี 1 มีนาคม 2564 ถงึ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2564

3. ความรู้ทางวิชาการหรือแนวความคิดท่ใี ชใ้ นการดำเนินการ
ภายใต้พระราชบัญญัติการจัดซื้อจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 ในมาตรา 4 การบริหารพัสดุ

กำหนดให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีการควบคุมและดูแลพัสดุที่อยู่ในครอบครองให้มีการใช้และการบริหารพัสดุ
ท่ีเหมาะสม คุ้มค่า และเกิดประโยชน์ต่อหน่วยงานของรัฐมากที่สุด ซึ่งต้องอาศัยความรู้ความเข้าใจต่อ
พระราชบัญญัติวิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2561 พระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลัง พ.ศ. 2561
และประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ พระราชบัญญัติมาตราดังกล่าวเชื่อมโยงกับระเบียบกระทรวงการคลัง
วา่ ด้วยการจัดซ้ือจัดจ้างและการบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 หมวด 9 ข้อ 202 - 219 ซ่ึงประกอบด้วย
การเก็บ การบันทึก การเบิกจ่าย การตรวจสอบ การบำรุงรักษา การจำหน่ายพัสดุ ที่ต้องนำมาบริหารจัดการ
ทรัพย์สินท่ีได้มาเป็นจำนวนมา เพื่อแก้ไขปัญหาและตอบสนองความต้องการของประชาชนในพื้นที่จังหวัด
สุพรรณบุรี ทั้งหมด จำนวน 10 อำเภอ ตามบทบาทภารกิจขององคก์ รปกครองส่วนท้องถิ่น และอำนาจหน้าที่
ดูแลและจดั ทำบริการสาธารณะ หรอื กจิ กรรมสาธารณะเพ่ือประโยชน์ของประชาชนในท้องถ่ินจังหวัดสพุ รรณบรุ ี

ผู้ขอรับการประเมินได้นำความรู้ทางวิชาการหรือแนวความคิดท่ีใช้ในการดำเนินการมาประกอบการ
ปฏิบัติงานบริหารพัสดุ ในส่วนของการบันทึก ควบคุม จัดเก็บ ตรวจสอบ รายงาน เพ่ือเป็นการเพิ่ม
ประสิทธิภาพการบริหารทรัพย์สินของกองช่างและเกิดประโยชน์ต่อหน่วยงาน ตนเอง และเพื่อประโยชนใ์ นการ
อำนวยความสะดวกการควบคุมประวัติการได้มาซ่ึงทรัพย์สินประเภทครุภัณฑ์ ส่ิงปลูกสร้าง และโครงสร้าง
พ้ืนฐานด้านงานก่อสร้างตามภารกิจของกองช่าง ให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่องบประมาณ และความคุ้มค่า
โดยในการดำเนินงาน “การบริหารจัดการฐานข้อมูลพัสดุและการเพ่ิมประสิทธิภาพระบบตรวจสอบครุภัณฑ์ของ
กองช่าง” ตามหลักแนวคิดการบริหารจัดการภาครัฐแนวใหม่ ยุคดิจิทัล หรือยุคนวัตกรรมแอพลิเคชันท่ีใช้บน
ระบบ SMART PHONE หรือการสร้างแพลตฟอร์ม ออนไลน์ แทนการกรอกข้อมลู บนกระดาษ ดงั นี้

3.1 ความรู้เกี่ยวกับการบริหารพัสดุตามระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซ้ือจัดจ้างและ
การบริหารพัสดภุ าครัฐ พ.ศ. 2560 หมวดท่ี 9 การบรหิ ารพัสดุ กล่าวไว้ว่า การควบคมุ การตรวจสอบ การ
จำหน่ายเป็นส่วนหนึ่งของวงจรการบริหารพัสดุ โดยให้หน่วยงานของรัฐจะต้องดําเนินการควบคุมพัสดุ และ
ทรัพย์สิน เร่ิมตั้งแต่ การจัดเก็บ การบันทึก การเบิกจ่าย การยืม การบำรุงรักษา การตรวจสอบ และการ
จำหน่าย ซึ่งนิยามคำว่า “พัสดุ” หมายถึง วัสดุ ครุภัณฑ์ ที่ดิน และสิ่งก่อสร้าง ที่กำหนดไว้ในหนังสือการ
จำแนกประเภทรายจ่ายตามงบประมาณขององค์กรปกครองส่วนท้องถ่ิน โดยการได้มาของพัสดุของส่วน
ราชการไม่ว่าจะได้มาด้วยประการใด ให้อยู่ในความควบคุมตามระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซ้ือจัด
จ้างและการบริหารพัสดุ พ.ศ. 2560 เว้นแต่มีระเบียบของทางราชการหรือกฎหมายกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
กล่าวคือ เม่ือเจ้าหน้าท่ีได้รับมอบพัสดุแล้ว ให้ลงบัญชีหรือทะเบียนเพื่อควบคุมพัสดุและเก็บรักษาให้เป็น
ระเบียบเรียบร้อย ครบถ้วนตรงตามบัญชี หรือทะเบียน การส่ังจ่ายพัสดุให้หัวหน้าหรือผู้ได้รับมอบหมายเป็น
ผู้ส่ังจ่าย และผู้จ่ายต้องตรวจสอบความถูกต้องของใบเบิก เน่ืองจากการควบคุมเป็นส่วนหน่ึงของการบริหาร
พสั ดุ เป็นการให้ทราบถึงจำนวนพัสดุที่หน่วยงานมีไว้ใช้ในราชการ โดยดำเนินการจัดทำบัญชีหรอื ทะเบียนเพื่อ
ควบคุมพัสดุ แยกเป็นชนิด และแสดงรายการ พร้อมทั้งให้มหี ลักฐานการรับเข้าบญั ชีหรอื ทะเบียนและหลกั ฐาน
การจ่ายพัสดุที่ได้บันทึกในบัญชีหรือทะเบียนไว้ประกอบการตรวจสอบ เพื่อใช้เป็นข้อมูลทางการบริหาร

22

งบประมาณของหน่วยงาน โดยการควบคุมยังช่วยดูแลบำรุงรักษาพัสดุให้อยู่ในสภาพใช้งานได้ดีอยู่เสมอ และ
ทำให้ทราบว่าพัสดุใดหากใช้ต่อไปจะทำให้เกิดความส้ินเปลืองค่าใช้จ่าย และงบประมาณในการซ่อมแซม ดูแล
บำรุงรักษา หรือหมดความจำเป็น สมควรท่ีจะจำหน่าย หรือเลิกใช้ เนื่องจากเส่ือมสภาพ ล้าสมัย ฯลฯ เพ่ือลด
ค่าใช้จา่ ยในการเก็บรกั ษาหรือซ่อมแซมพัสดุ และควรจดั หาพัสดมุ าทดแทน

3.2 ความรู้เก่ียววิธีการบันทึกบัญชีวัสดุ ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ท่ี กค 0410.3/ว48 ลงวันท่ี
13 กันยายน 2549 กำหนดว่าหลักเกณฑ์ในการบันทึกบัญชีวัสดุ หรือครุภัณฑ์ หน่วยงานจะต้องปฏิบัติตาม
หลักการและนโยบายบัญชีสำหรบั หน่วยงานภาครัฐที่กระทรวงการคลังกำหนด ดงั น้ี

วัสดุ หมายถึง สินทรัพย์ท่ีหน่วยงานมีไว้เพื่อใช้ในการดำเนินงานตามปกติ โดยท่ัวไปมีมูลค่าไม่สูงกว่า
และไม่มีลักษณะคงทนถาวร ได้แก่ วัสดุสำนักงาน เป็นต้น หน่วยงานจะรับรู้วัสดุคงเหลือในราคาทุน
ซ่ึงโดยหลักการหน่วยงานอาจรับรู้วัสดุเป็นสินทรัพย์หรอื ค่าใช้จ่ายก่อน แล้วจึงปรับปรุงส้ินปีก็ได้ มีรายละเอียด
เกย่ี วกับบัญชวี ัสดุ ดังน้ี

1. บญั ชีวสั ดใุ หจ้ ดั ทำแต่ละปงี บประมาณ เมอื่ ขนึ้ ปีงบประมาณใหมใ่ หข้ ึ้นแผ่นใหม่ทุกคร้งั หากมี
วัสดุ คงเหลือใหย้ กยอดคงเหลือจากปีกอ่ นเป็นยอดยกมาในปีปัจจบุ นั

2. บัญชีวสั ดแุ ต่ละบญั ชี (แตล่ ะประเภท/ชนิด) ให้ควบคมุ วัสดุ 1 รายการ/ประเภท/ชนดิ ง
3. การลงบญั ชวี สั ดุ ใหล้ งทกุ ครง้ั ทีม่ กี ารรับ หรอื จา่ ย ตามระเบยี บกำหนด
4. ราคาตอ่ หน่วย จะต้องเปน็ ราคาทร่ี วมภาษมี ูลค่าเพ่ิมแล้ว
5. การกำหนดหน่วยนับของวัสดุ ควรพิจารณาให้เหมาะสมกับการเบิกจ่ายวสั ดุ เช่น ปากกา
สามารถกำหนดหน่วยนบั เปน็ โหลหรอื แทง่ กไ็ ด้ ข้ึนอยกู่ ับจำนวนสง่ั จ่ายแต่ละครั้ง
6. การลงบญั ชวี ัสดุ จะต้องลงรายการใหค้ รบถว้ น เพ่ือให้ยอดวัสดคุ งเหลือถูกต้องตามจริง
7. กรณีท่ีซื้อวัสดุ ชนิดเดียวกันในเวลาต่างกัน ราคาวัสดุอาจไม่เท่ากัน เม่ือลงบัญชีจ่าย ให้ใช้ราคา
วัสดุที่ซ้ือมาก่อนตัดออกจากบัญชีก่อน ราคาวสั ดุคงเหลือ ณ วันสิ้นปีงบประมาณจะเป็นราคาท่ีมีการจัดซ้ือครั้ง
หลังสุด
3.3 ความรู้เก่ียวกับแนวทางการพิจารณาส่ิงของท่ีจัดเป็นวัสดุและครุภัณฑ์ตามหลักการจำแนก
ประเภทรายจ่ายตามงบประมาณ ตามหนังสือกรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่น ด่วนท่ีสุด ท่ี มท 0808.2/
ว1248 ลงวันที่ 27 มิถุนายน 2559
ก. ประเภทเป็นวัสดุคงทน ได้แก่ ส่ิงของท่ีโดยสภาพมีลักษณะคงทนแต่ตามปกติมีอายุการใช้งาน
ไม่ยืนนาน หรือเม่ือนำไปใช้งานแล้วเกิดความชำรุดเสียหาย ไม่สามารถซ่อมแซมให้ใช้งานได้ดังเดิมหรือ
ซอ่ มแซมแลว้ ไม่คุ้มค่า
ข. ประเภทเป็นวัสดุสิ้นเปลือง กล่าวคือ ส่ิงของที่โดยสภาพมีลักษณะเมื่อใช้แล้วย่อมสิ้นเปลือง
หมดไป แปรสภาพ หรอื เปลยี่ นสภาพไปในระยะเวลาอันส้ันหรือไมค่ งสภาพเดิม
ค. ประเภทวัสดุอุปกรณ์ประกอบและอะไหล่ ได้แก่ ส่ิงของท่ีใช้เป็นอุปกรณ์ประกอบ หรืออะไหล่
สำหรับการซอ่ มแซมบำรงุ รักษาทรัพย์สนิ ใหก้ ลับคนื สภาพดังเดิมท่ีมลี ักษณะเปน็ การซ่อมบำรุงปกติหรือคา่ ซอ่ มกลาง

ครุภัณฑ์ ได้แก่ ส่ิงของที่โดยสภาพมีลักษณะคงทนถาวร มีอายุการใช้งานยืนนานเม่ือชำรุด
เสียหายแล้วสามารถซอ่ มแซมให้ใชง้ านดังเดมิ

3.4 ความรู้เก่ียวกับเก่ียวกับงานธุรการและงานสารบรรณ โดยนำหลักการวางแผนมาบริหารจัดการ
หรือจัดเตรียมวัสดุท่ีต้องใช้ให้เพียงพอต่อภารกิจภายในทุกส่วนราชการของกองช่างตลอดปีงบประมาณ และ
จดั ทำเอกสาร การผลติ เอกสาร การจัดพิมพ์หนงั สือโต้ตอบ การออกคำสัง่ การจัดทำรายงานการประชุมในสว่ น
ของรายงานการประชุมผลการตรวจสอบพัสดุของคณะกรรมการสอบข้อเท็จจริง รายงานการประชุมการ
บริหารพัสดุ การตรวจสอบพัสดุ ความรู้เก่ียวกับหลักการประสานงาน โดยวิธีการจัดทำหนังสือขอความ

23

อนุเคราะห์อำนวยความสะดวกในการตรวจสอบทรัพย์สินประเภทครุภัณฑ์ และส่ิงปลูกสร้างภายในจังหวัด
สุพรรณบุรี เกี่ยวการติดต่อ สอบถาม การได้มาและใช้ประโยชน์ หรือไม่ อย่างไร ตลอดจนการติดต่อ
ประสานงานเพ่ือค้นหาเอกสารหลักฐานประกอบการตรวจสอบทรัพย์สิน ให้ถูกต้องเป็นไปตามระเบียบ
ทีก่ ำหนดไวเ้ กยี่ วกบั การตรวจสอบพัสดุและการจำหนา่ ยพสั ดุประจำปีให้ถูกตอ้ ง

ในส่วนของของแนวคิดผู้ขอรับการประเมินนำความรู้ดังกล่าวมาใช้ในการจัดทำระบบการควบคุม
การเบิกจ่าย ตรวจสอบ การรายงานพัสดุคงเหลือประจำปีของกองช่าง คือ การนำความรู้ของระบบฐานข้อมูล
และทักษะการคำนวณโดยสูตรการคำนวณอัตโนมัติซึ่งเป็นส่ิงที่นอกเหนือจากความรู้และวิธีการทำงานปกติมา
ปรับปรุงและประยุกต์ใช้ไดอ้ ย่างมีประสทิ ธิภาพ จนสามารถทำให้การจัดวางระบบการบันทึก การควบคุม การ
เบิกจ่าย การตรวจสอบ ตรวจนับ และรายงานพัสดุประจำปีของกองช่าง มีความถูกต้อง สมบูรณ์ แม่นยำ
รวดเร็ว สะดวก งา่ ยต่อการสืบค้น ตรวจสอบ แก้ไขข้อบกพร่อง และรายงานพัสดุประจำปีได้อย่างรวดเร็วมาก
ย่ิงขึ้น เนื่องจากสามารถช่วยลดระยะเวลาการปฏิบัติในการจดบันทึกด้วยระบบมือกับการควบคุม ตรวจสอบ
เบิกจ่าย พัสดุและครุภัณฑ์ที่มีเป็นจำนวนมาก ประกอบกับการพิมพ์เอกสารปกติอาจมีความคลาดเคล่ือนของ
ข้อมูลโดยเฉพาะผลลัพธ์ที่จากการคำนวณ การตรวจนับ การสรุปยอดคงเหลือ โดยมีแนวคิดนำมาประยุกต์ใน
การบรหิ ารพัสดุของกองชา่ ง ดังน้ี

3.5 แนวคิดเก่ียวกับการบริหารพัสดุ กล่าวคือ มีการนำกระบวนการบริหาร ประกอบด้วย การวางแผน
(Plan) การดำเนินการ (DO) การตรวจสอบ (Check) และการปรับปรุง (Action) ในรูปแบบการจัดเตรียม
เอกสารหลักฐาน การเตรียมข้อมูล การสำรวจ ตรวจสอบ ตามหลักการดังกล่าวมาใช้ในกระบวนการบริหาร
พัสดุ และดำเนินการบริหารจัดการพัสดุของกองช่าง ให้เป็นตามหลักการบริหารพัสดุที่กำหนดไว้ในระเบียบ
กระทรวงการคลังวา่ ด้วยการจดั ซ้ือจดั จ้างและการบรหิ ารพสั ดุภาครฐั พ.ศ. ๒๕๖๐

3.6 แนวคิดการบริหารจัดการภาครัฐแนวใหม่ เพ่ือเพ่ิมประสิทธิภาพการบริหารจัดการพัสดุของกอง
ช่างโดยการนำความรู้เก่ียวกับการจัดทำระบบฐานข้อมูล Tata table การสร้างสูตรคำนวณอัตโนมัติ ความรู้
เกี่ยวกับการสร้างแพลตฟอร์มออนไลน์ google form ความรู้เกี่ยวกับการสร้าง QR CODE มาเพ่ิม
ประสิทธิภาพการบริหารทรัพย์สินของกองช่างให้เกิดประโยชน์สูงสุดให้สอดคล้องกับแนวคิดการบริหารจัดการ
ภาครัฐแนวใหม่ มาประยุกต์ใช้ในการจัดทำระบบการบันทึก การจัดเก็บผลการตรวจสอบ การตรวจนับ
การประมวลผล การคำนวณ ทีส่ ามารถเช่อื มโยงข้อมูล การรายงานขอ้ มูล ผา่ นฐานข้อมูลแบบออนไลน์ สำหรับ
การออกรายงานพัสดุประจำปี และการพัฒนาระบบการจัดเก็บ การบันทึก การคำนวณ การเบิกจ่าย การตัด
ยอดพัสดุคงเหลือ การรายงาน ในรูปแบบโปรแกรมการคำนวณอัตโนมัติด้วยเทคนิคการเช่ือมฐานข้อมูลแบบ
Tata table และคำนวณสูตรอัตโนมัติ ของผู้รับการประเมิน จึงถือว่าเป็นนวัตกรรมในงานที่เก่ียวข้องและเป็น
ผลงานที่มีประโยชน์ด้านวิชาการต่อการบริหารพัสดุ ประกอบด้วย ระบบคำนวณการเบิกจ่ายพัสดุสำนักงาน
พสั ดุคอมพิวเตอร์ ระบบการตรวจนับครุภัณฑ์สำนักงาน การตรวจสอบ และรายงานพัสดุประจำปีของกองช่าง
ที่สามารถตรวจนับรายการวัสดุสำนักงาน วัสดุคอมพิวเตอร์จริงระหว่างบัญชี และตรวจนับครุภัณฑ์สำนักงาน
ระหว่างทะเบียนคุมทรัพย์สิน และรายงานการตรวจสอบพัสดุประจำปี การประมวลการบันทึกจัดเก็บข้อมูล
ตรวจสอบ สืบค้นข้อมูลในอนาคต และเสนอรายงานความถูกต้องให้หัวหน้าหน่วยงานทราบได้อย่าง
มปี ระสิทธิภาพ

24

4. สรุปสาระสำคัญ และระเบียบกฎหมายท่ีเกี่ยวขอ้ ง
4.1 พระราชบญั ญตั ิการจัดซอื้ จดั จ้างและการบรหิ ารพสั ดุภาครัฐ พ.ศ. ๒๕๖๐
มาตรา 4 “การบริหารพัสดุ” หมายความว่า การเก็บ การบันทึก การเบิกจ่าย การยืม การตรวจสอบ

การบํารุงรกั ษา และการจาํ หน่ายพสั ดุ
หมวด ๑๓ การบรหิ ารพัสดุ มาตรา ๑๑๒ ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีการควบคุมและดูแลพัสดุที่อยู่ใน

ความครอบครอง ใหม้ กี ารใช้และการบริหารพัสดุที่เหมาะสม คุ้มคา่ และเกิดประโยชน์ต่อหนว่ ยงานของรฐั มากทสี่ ุด
มาตรา ๑๑๓ การดําเนินการตามมาตรา ๑๑๒ ซึ่งรวมถึงการเก็บ การบันทึก การเบกิ จา่ ย การยมื การ

ตรวจสอบ การบาํ รุงรักษา และการจาํ หนา่ ยพัสดุ ใหเ้ ป็นไปตามระเบยี บที่รฐั มนตรกี าํ หนด
4.2 ระเบียบกระทรวงการคลงั ว่าดว้ ยการจัดซ้ือจดั จ้างและการบริหารพสั ดภุ าครัฐ พ.ศ. ๒๕๖๐
หมวด ๙ การบรหิ ารพัสดุ ส่วนท่ี ๑ การเก็บ การบนั ทกึ การเบิกจ่าย
ข้อ ๒๐๒ การบริหารพัสดุของหน่วยงานของรัฐให้ดําเนินการตามหมวดนี้ เว้นแต่มีระเบียบของทาง

ราชการหรือกฎหมายกําหนดไว้เป็นอย่างอ่ืน การบริหารพัสดุในหมวดนี้ ไม่ใช้บังคับกับงานบริการ
งานกอ่ สร้าง งานจา้ งที่ปรึกษา และงานจ้างออกแบบหรอื ควบคุมงานก่อสร้าง

ข้อ ๒๐๓ การเก็บและการบันทึก เมื่อเจ้าหนา้ ท่ีได้รับมอบพัสดุแลว้ ใหด้ าํ เนินการ ดงั ตอ่ ไปน้ี
(๑) ลงบัญชีหรือทะเบียนเพื่อควบคุมพัสดุ แล้วแต่กรณี แยกเป็นชนิด และแสดงรายการตามตัวอย่าง
ท่ีคณะกรรมการนโยบายกําหนด โดยให้มีหลกั ฐานการรบั เข้าบญั ชีหรือทะเบียนไว้ประกอบ รายการดว้ ย
สว่ นท่ี ๓ การบํารุงรักษา การตรวจสอบ
ข้อ ๒๑๒ ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีผู้ควบคุมดูแลพัสดุที่อยู่ในความครอบครองให้อยู่ในสภาพ
ท่ีพร้อมใช้งานได้ตลอดเวลา โดยให้มีการจัดทําแผนการซ่อมบํารุงที่เหมาะสมและระยะเวลาในการ ซ่อมบํารุง
ด้วย ในกรณีที่พัสดุเกิดการชํารุด ให้หน่วยงานของรัฐดําเนินการซ่อมแซมให้กลับมาอยู่ในสภาพ พร้อมใช้งาน
โดยเรว็ การตรวจสอบพสั ดปุ ระจาํ ปี
ข้อ ๒๑๓ ภายในเดือนสุดท้ายก่อนสิ้นปงี บประมาณของทุกปี ให้หัวหน้าหน่วยงานของรัฐ หรือหัวหน้า
หน่วยพัสดุตามข้อ ๒๐๕ แต่งตั้งผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดุซึ่งมิใช่เป็นเจ้าหน้าที่ ตามความจําเป็น
เพ่อื ตรวจสอบการรบั จา่ ยพสั ดุในงวด ๑ ปีทผ่ี า่ นมา และตรวจนับพสั ดปุ ระเภทท่ีคงเหลืออยู่ เพียงวันสิ้นงวดน้นั
ในการตรวจสอบตามวรรคหน่ึง ให้เร่ิมดําเนินการตรวจสอบพัสดุในวันเปิดทําการวันแรกของ
ปีงบประมาณเป็นต้นไป ว่าการรับจ่ายถูกต้องหรือไม่ พัสดุคงเหลือมีตัวอยู่ตรงตามบัญชี หรือทะเบียนหรือไม่
มีพัสดุใดชํารุด เส่ือมคุณภาพ หรือสูญไปเพราะเหตุใด หรือพัสดุใดไม่จําเป็น ต้องใช้ในหน่วยงานของรัฐต่อไป
แล้วให้เสนอรายงานผลการตรวจสอบดังกล่าวต่อผู้แต่งตั้งภายใน ๓๐ วันทําการ นับแต่วันเริ่มดําเนินการ
ตรวจสอบพัสดุนั้น เม่ือผู้แต่งตั้งได้รับรายงานจากผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดุแล้ว ให้เสนอหัวหน้า
หน่วยงานของรัฐ ๑ ชุด และส่งสําเนารายงานไปยังสํานักงานการตรวจเงินแผ่นดิน ๑ ชุด พร้อมทั้งส่งสําเนา
รายงาน ไปยงั หนว่ ยงานต้นสังกดั (ถา้ มี) ๑ ชดุ ด้วย
ขอ้ ๒๑๔ เมื่อผแู้ ต่งตั้งไดร้ บั รายงานจากผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบพัสดุตามข้อ ๒๑๓ และปรากฏว่า
มีพัสดุชํารุด เสื่อมสภาพ หรือสูญไป หรือไม่จําเป็นต้องใช้ในหน่วยงานของรัฐต่อไป ก็ให้แต่งต้ังคณะกรรมการ
สอบหาข้อเท็จจริงขึ้นคณะหนึ่ง โดยให้นําความในข้อ ๒๖ และข้อ ๒๗ มาใช้บังคับ โดยอนุโลม เว้นแต่กรณีท่ี
เห็นไดอ้ ย่างชัดเจนว่า เป็นการเสื่อมสภาพเน่ืองมาจากการใช้งานตามปกติ หรือสูญไปตามธรรมชาติให้หัวหน้า
หนว่ ยงานของรฐั พิจารณาสงั่ การใหด้ าํ เนินการจาํ หนา่ ยต่อไปได้ ถ้าผลการพิจารณาปรากฏว่า จะต้องหาตัวผู้รับ
ผิดด้วย ให้หัวหน้าหน่วยงานของรัฐดําเนินการ ตามกฎหมายและระเบียบท่ีเกี่ยวข้องของทางราชการหรือของ
หนว่ ยงานของรัฐนนั้ ตอ่ ไป

25

สว่ นที่ ๔ การจําหน่ายพัสดุ ข้อ ๒๑๕ หลังจากการตรวจสอบแล้ว พสั ดุใดหมดความจาํ เป็นหรอื หากใช้
ในหน่วยงานของรัฐ ต่อไปจะสิ้นเปลืองค่าใช้จ่ายมาก ให้เจ้าหน้าท่ีเสนอรายงานต่อหัวหน้าหน่วยงานของรัฐ
เพ่อื พิจารณาส่ังใหด้ าํ เนินการตามวธิ กี ารอยา่ งหน่ึงอย่างใด ดงั ต่อไปน้ี

(๑) ขาย ให้ดําเนินการขายโดยวิธีทอดตลาดก่อน แต่ถ้าขายโดยวิธีทอดตลาดแล้วไม่ได้ผลดี
ใหน้ ําวิธีท่ีกําหนดเก่ยี วกับการซ้ือมาใชโ้ ดยอนโุ ลม เวน้ แตก่ รณี ดงั ตอ่ ไปน้ี

(ก) การขายพัสดุคร้ังหน่ึงซ่ึงมีราคาซ้ือหรือได้มารวมกันไม่เกิน ๕๐๐,๐๐๐ บาท จะขายโดยวิธี
เฉพาะเจาะจงโดยการเจรจาตกลงราคากันโดยไม่ต้องทอดตลาดกอ่ นก็ได้

(ข) การขายให้แก่หน่วยงานของรัฐ หรือองค์การสถานสาธารณกุศลตามมาตรา ๔๗ (๗) แห่ง
ประมวลรัษฎากรให้ขายโดยวิธเี ฉพาะเจาะจงโดยการเจรจาตกลงราคากัน

(ค) การขายอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เช่น โทรศัพท์เคล่ือนที่ แท็บเล็ต ให้แก่เจ้าหน้าที่
ของรัฐที่หน่วยงานของรัฐมอบให้ไว้ใช้งานในหน้าที่เมื่อบุคคลดังกล่าวพ้นจากหน้าท่ีหรืออุปกรณ์ดังกล่าว
พน้ ระยะเวลาการใช้งานแล้ว ใหข้ ายให้แกบ่ คุ คลดงั กล่าวโดยวิธเี ฉพาะเจาะจงโดยการเจรจาตกลงราคากัน

การขายโดยวิธีทอดตลาดให้ถือปฏิบัติตามประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ โดยให้ผู้ที่ได้รับ มอบหมาย
ทําการประเมนิ ราคาทรพั ย์สนิ ก่อนการประกาศขายทอดตลาด กรณีท่เี ป็นพัสดุทมี่ ีการจําหน่ายเป็นการทั่วไปให้
พจิ ารณาราคาท่ีซื้อขายกันตามปกติในท้องตลาด หรอื ราคาท้องถ่ินของสภาพปัจจบุ ันของพัสดุน้ัน ณ เวลาที่จะ
ทําการขาย และควรมีการเปรียบเทียบราคาตามความเหมาะสม กรณีท่ีเป็นพัสดุ ที่ไม่มีการจําหน่ายทั่วไป ให้
พิจารณาราคาตามลักษณะ ประเภท ชนิดของพัสดุ และอายุการใช้งาน รวมท้ังสภาพและสถานที่ตั้งของพัสดุ
ด้วย ทั้งน้ี ให้เสนอหัวหน้าหน่วยงานของรัฐพิจารณาให้ความเห็นชอบ ราคาประเมินดังกล่าวโดยคํานึงถึง
ประโยชน์ของหนว่ ยงานของรฐั ด้วย

หนว่ ยงานของรฐั จะจ้างผ้ปู ระกอบการท่ีใหบ้ ริการขายทอดตลาดเป็นผู้ดาํ เนินการกไ็ ด้
(๒) แลกเปลี่ยน ให้ดาํ เนินการตามวธิ ีการแลกเปลย่ี นท่กี ําหนดไว้ในระเบยี บน้ี
(๓) โอน ให้โอนแก่หน่วยงานของรัฐ หรือองค์การสถานสาธารณกุศลตามมาตรา ๔๗ (๗) แห่งประมวล
รัษฎากร ทงั้ น้ี ใหม้ ีหลกั ฐานการส่งมอบไวต้ ่อกันดว้ ย
(๔) แปรสภาพหรือทําลาย ตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่หน่วยงานของรัฐกําหนดการดําเนินการตามวรรคหนึ่ง
โดยปกติให้แล้วเสร็จภายใน ๖๐ วนั นับถัดจากวันท่หี ัวหน้า หนว่ ยงานของรัฐสั่งการ
ข้อ ๒๑๗ ในกรณีท่ีพัสดุสูญไปโดยไม่ปรากฏตัวผู้รับผิดหรือมีตัวผู้รับผิดแต่ไม่สามารถชดใช้ได้ หรือมีตัว
พัสดอุ ยูแ่ ต่ไม่สมควรดําเนินการตามข้อ ๒๑๕ ใหจ้ ําหน่ายพัสดนุ ้นั เปน็ สญู ตามหลกั เกณฑ์ ดงั ต่อไปนี้
(๑) ถ้าพัสดุนั้นมีราคาซ้ือ หรือได้มารวมกันไมเ่ กิน ๑,๐๐๐,๐๐๐ บาท ให้หัวหน้าหน่วยงานของรฐั เป็น
ผู้พจิ ารณาอนุมัติ
(๒) ถ้าพัสดุนัน้ มีราคาซ้ือ หรอื ไดม้ ารวมกนั เกิน ๑,๐๐๐,๐๐๐ บาท ให้ดาํ เนนิ การดงั น้ี

(ก) ราชการส่วนกลาง และราชการส่วนภมู ิภาค ให้อยู่ในอํานาจของกระทรวงการคลงั เป็นผอู้ นุมัติ
(ข) ราชการส่วนท้องถ่ิน ให้อยู่ในอํานาจของผู้ว่าราชการจังหวัด ผู้ว่าราชการกรุงเทพมหานคร หรือ
นายกเมืองพัทยา แล้วแตก่ รณี เป็นผูอ้ นมุ ตั ิ
(ค) หนว่ ยงานของรฐั อื่น ผู้ใดจะเปน็ ผมู้ ีอาํ นาจอนุมัติใหเ้ ป็นไปตามการลงจา่ ยออกจากบัญชหี รอื ทะเบียน
ขอ้ ๒๑๘ เมื่อได้ดําเนินการตามข้อ ๒๑๕ และข้อ ๒๑๗ แล้ว ให้เจ้าหน้าที่ลงจา่ ยพัสดุน้ันออกจากบัญชี
หรือทะเบียนทันที แลว้ แจ้งใหส้ าํ นกั งานการตรวจเงินแผ่นดนิ ทราบภายใน ๓๐ วนั นับแตว่ ันลงจา่ ยพสั ดุน้ัน
สาํ หรบั พสั ดซุ งึ่ ตอ้ งจดทะเบียนตามกฎหมายให้แจ้งแกน่ ายทะเบียนภายในระยะเวลาท่ีกฎหมายกําหนดด้วย
ข้อ ๒๑๙ ในกรณีท่ีพัสดุของหน่วยงานของรัฐเกิดการชํารุด เส่ือมคุณภาพ หรือสูญไป หรือไม่
จําเป็นต้องใช้ในราชการต่อไป ก่อนมีการตรวจสอบตามข้อ ๒๑๓ และได้ดําเนินการตามกฎหมายวา่ ด้วยความ

26

รับผิดทางละเมิดของเจ้าหน้าที่ หรือระเบียบน้ีโดยอนุโลม แล้วแต่กรณี เสร็จส้ินแล้ว ถ้าไม่มีระเบียบอ่ืนใด
กาํ หนดไว้เป็นการเฉพาะให้ดําเนินการตามข้อ ๒๑๕ ข้อ ๒๑๖ ขอ้ ๒๑๗ และขอ้ ๒๑๘ โดยอนโุ ลมทห่ี นว่ ยงาน
ของรัฐน้ันกําหนด

5. ขนั้ ตอนการดำเนนิ งาน และ Flow Chart แสดงข้นั ตอนการปฏิบัตงิ าน (โดยละเอียด)
5.1 รายละเอยี ดขั้นตอนการดำเนินงาน ดงั น้ี
ผู้ขอรับการประเมนิ ผซู้ ่ึงได้รบั มอบหมายให้มีหน้าทีค่ วบคุม ตรวจสอบ และรายงานพัสดุประจำปีของ

กองช่าง ซ่ึงมีหน้าที่ต้องดำเนินการตามข้ันตอนและแนวทางปฏิบัติในการควบคุมพัสดุไว้ในระเบียบ
กระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซื้อจัดจ้างและการบรหิ ารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2560 ตามบันทึกมอบหมายหน้าท่ี
และคำส่งั ขององคก์ ารบริหารสว่ นจังหวดั สุพรรณบุรี ดงั นี้

1. หนงั สอื กองชา่ ง ที่ สพ 51005/1130 ลงวันที่ 4 พฤศจิกายน 2563 และหนังสอื กองช่างท่ี
654/2565 ลงวันที่ 31 มีนาคม 2565 มอบหมายให้ผู้ขอรับการประเมินมีหน้าท่ีควบคุม ดูแล การบริหาร
พสั ดุ และครุภณั ฑ์ของกองชา่ ง (การบนั ทึก จดั เก็บ การเบกิ จ่าย การตรวจสอบ การยมื การโอน การจำหนา่ ย)

2. หนังสือกองพัสดุและทรัพย์สิน ท่ี สพ 51021/387 ลงวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2564
แจ้งให้ผู้ขอรับการประเมินดำเนินการตรวจสอบพัสดุ (ทรัพย์สิน) ท่ีรับผิดชอบอยู่ในทะเบียนพัสดุ (ทรัพย์สิน)
ใหถ้ กู ตอ้ งตรงกนั ทุกรายการ

3. หนงั สอื กองพัสดุและทรัพยส์ ิน ที่ สพ 51021/1117 ลงวนั ท่ี 24 พฤษภาคม 2564 แจ้งให้
ผู้ขอรับการประเมินดำเนินการตรวจสอบรายการทะเบียนทรัพย์สิน (ท่ีดินและส่ิงก่อสร้าง) ขององค์การ
บริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี โดยการตรวจสอบยันยอดกับทะเบียนคุมท่ีดินและส่ิงก่อสร้างของกองที่มีอยู่
จริงในความรับผิดชอบให้ถูกต้องตรงกันทุกรายการตามทะเบียนทรัพย์สินประเภทที่ดินและสิ่งก่อสร้าง
ประจำปงี บประมาณ 2563

4. หนังสือกองคลัง ที่ สพ 51004/451 ลงวันที่ 17 กันยายน 2564 แจ้งให้ผู้ขอรับการ
ประเมนิ ดำเนนิ การรายการวัสดคุ งเหลือด้วยวิธีเขา้ ก่อนออกก่อน (FIFO) โดยตรวจนับวัสดุคงเหลือ ณ วนั ที่ 30
กันยายน 2564

5. คำส่ังองค์การบริหารส่วนจังหวัดสุพรรณบุรี ท่ี ๗71/๒๕๖4 ลงวันท่ี ๒๙ กันยายน ๒๕๖4
เร่ือง การแต่งตั้งเจ้าหน้าท่ีตรวจสอบพัสดุ ประจำปี ๒๕๖4 แจ้งให้ผู้ขอรับการประเมินดำเนินการตรวจสอบ
พัสดุและวัสดุสำนักงาน ประจำปีงบประมาณ ๒๕๖4 และส่งรายงานผลการตรวจสอบพัสดุกองพัสดุและ
ทรพั ย์สินทราบ

โดยให้ผู้ขอรับการประเมินมีหน้าท่ีปฏิบัติตามคำสั่งท่ีได้รับมอบหมาย ประกอบด้วยส่ิงท่ีต้อง
ดำเนินการและจัดทำตามแนวทางท่ีกำหนดไว้ในระเบียบกระทรวงการคลังว่าด้วยการจัดซื้อจัดจ้างและการ
บริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. ๒๕๖๐ เฉพาะในส่วนการบริหารพัสดุ หมวด 9 ขอ้ 202 – 2019 การควบคุม การ
เบิกจา่ ย การตรวจสอบ และการจำหน่าย ตง้ั แตเ่ ร่ิมตน้ - จนจบกระบวน ดงั นี้

ขัน้ ตอนท่ี 1 การเก็บและการบันทึก เม่อื เจ้าหน้าที่ได้รับมอบพัสดุหรอื รบั มอบทะเบยี นครุภัณฑ์แล้ว
มีรายละเอียดทสี่ ำคญั ดงั นี้

(1) ผู้รับผิดชอบในการควบคุมพัสดุ ต้องตรวจสอบพัสดุแล้วแต่กรณี ตามใบส่งมอบวัสดุก่อนรับ
วัสดุ หรือตามบันทึกส่งมอบครุภัณฑ์ให้ส่วนราชการมีหน้าที่ควบคุม ดูแล และบันทึกลงบัญชีหรือทะเบียน
ควบคมุ การเบิกจา่ ย มรี ายละเอยี ดสำคัญ ดงั นี้

(2) ลงบัญชีหรือทะเบียนเพื่อควบคุมวัสดุ หรือครุภัณฑ์ หรือสิ่งปลูกสร้าง แล้วแต่กรณี
โดยบันทึกหลักฐานให้มีข้อความท่ีชัดเจน เก่ียวกับพัสดุ หรือครุภัณฑ์ แยกเป็นประเภท ชนิด ขนาด ลักษณะ

27

หน่วยงานนับ จำนวนเท่าใด วัน เดือน ปี ท่ีได้มา ราคาต่อหน่วย หลักฐานการส่ง หรือรับมอบครุภัณฑ์ สถาน
ทตี่ งั้ เป็นต้น

(3) เก็บรกั ษาวสั ดุ และครภุ ัณฑ์ให้เป็นระเบยี บเรยี บร้อย ปลอดภัย และครบถว้ นถกู ตอ้ งตาม
บญั ชีหรอื ทะเบยี น

ภาพท่ี 1 แสดงการบันทึกฐานขอ้ มูลวสั ดุ ครภุ ณั ฑ์ บัญชีการเบิกจา่ ย แลว้ แตก่ รณี
ขั้นตอนที่ 2 การเบิกพัสดุ ให้หัวหน้าหน่วยงานหรือส่วนราชการท่ีต้องใช้พัสดุน้ันเป็นผู้เบิกอนุมัติการ
เบกิ จา่ ย มีรายละเอียดทส่ี ำคญั ดงั นี้

(1) ผตู้ อ้ งการใช้พสั ดเุ ขยี นใบเบกิ วัสดสุ ่ิงของ โดยเขยี นชื่อรายการวัสดุใหต้ รงกับใบสง่ ของ
กรณีมียห่ี ้อ รุ่น หมายเลขเครอ่ื ง พรอ้ มกับให้ผู้รบั ผิดชอบหรือผู้เบกิ ลงนามในใบเบกิ ให้สมบูรณ์

(2) ผู้จ่ายพัสดุต้องตรวจสอบความถูกต้องของใบเบิก
ขั้นตอนที่ 3 การจ่ายพัสดุ ให้ผู้มีหน้าท่ีได้รับมอบหมายเป็นผู้ส่ังจ่าย โดยพิจารณาความเหมาะสมว่า
ผู้ขอเบิกใชต้ ามวตั ถุประสงค์ โดยประหยดั คมุ้ คา่ เหมาะสมหรือไม่ มีรายละเอยี ดที่สำคญั ดังนี้

(1) ให้หวั หน้าสว่ นราชการเปน็ ผู้อนมุ ัตกิ ารเบิก
(2) ผู้จา่ ยพัสดุลงบญั ชหี รอื ทะเบียนทุกครั้งทมี่ ีการจ่าย และเกบ็ ใบเบกิ ไว้เป็นหลกั ฐาน

โดยหน่วยงานของรัฐมีความจำเป็นจะกำหนดวิธีการเบิกจ่ายพัสดุเป็นอย่างอ่ืนให้อยู่ใน
ดลุ พนิ จิ ของหัวหน้าหน่วยงานของรฐั น้ัน

ขั้นตอนท่ี 4 การตรวจสอบพัสดุประจำเดือน ระหว่างปี และประจำปี เพ่ือเป็นการตรวจสอบการรับ
จา่ ยวัสดุสำนกั งาน-วัสดุคอมพิวเตอร์ในแตล่ ะเดอื น และการตรวจสอบความชำรดุ การตรวจสอบพัสดุในงวด 1
ปีทผี่ ่านมา และตรวจนบั พัสดุประเภททค่ี งเหลืออยู่เพยี งวันสิน้ งวดนนั้ มีรายละเอยี ดทีส่ ำคัญ ดังน้ี

(1) เจ้าหน้าที่ผู้ได้รับมอบหมายดำเนินการตรวจสอบ และตรวจนับการรับจ่าย วัสดุสำนักงาน-
คอมพวิ เตอร์ ในแตล่ ะเดอื น ให้ถูกตอ้ งตรงบญั ชีวัสดุ มรี ายละเอยี ดทต่ี ้องดำเนินการ ดงั นี้

1.1 ตรวจสอบใบเบิกพัสดุ ใบส่งของ การบันทึกการเบิกจ่าย วัสดุสำนักงาน คอมพิวเตอร์
วนั เดือน ปี รายการ จำนวน ท่ขี อเบกิ และยอดคงเหลือกับวัสดทุ เ่ี หลอื ถูกต้องตรงกันหรอื ไม่

1.2 ตรวจสอบรายการวสั ดุคงเหลือท่ีใกล้หมด และหมดไป เพ่ือรวบรวมและวางแผนการจัดซื้อ
(2) เจา้ หนา้ ทผ่ี ู้ไดร้ บั มอบหมายดำเนินการตรวจสอบพัสดุ ครุภณั ฑ์ และส่ิงปลกู สรา้ งอืน่ ๆ
ระหว่างปี ว่ายงั ใชป้ ระโยชน์ หรอื ชำรดุ วา่ เห็นสมควรจำหนา่ ย หรอื ไม่ อย่างไร ระหว่างปี
(3) เจ้าหนา้ ท่ีผูไ้ ด้รับมอบหมายตามคำสัง่ แต่งตงั้ ตรวจสอบพัสดปุ ระจำปีดำเนินการตรวจสอบพัสดุ
ในงวด 1 ปี ที่ผ่านมา แบ่งเป็นรายการวัสดุส้ินเปลือง ประเภทสำนักงาน คอมพิวเตอร์ ครุภัณฑ์สำนักงาน
ครุภัณฑ์ยานพาหนะและขนส่ง ครุภัณฑ์ก่อสร้าง ครุภัณฑ์การเกษตร ครุภัณฑ์สำรวจ ครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์

28

ครภุ ัณฑง์ านบ้านงานครวั ครุภณั ฑ์อ่ืน ฯลฯ ภายในระยะเวลา 30 วันทำการ โดยมรี ายละเอยี ดที่ต้องจดั เตรียม
และดำเนินการ ดงั นี้

3.1 ประมาณเดือนสิงหาคมของทุกปี ให้เจ้าหน้าที่ผู้ได้รับคำส่ังแต่งตั้งจัดเตรียมเอกสาร
หลักฐาน รายการครุภัณฑ์ท้ังหมดท่ีไดม้ าของกองช่าง ในรูปแบบของกระดาษทำการตรวจสอบ เพอื่ จัดเตรียมไว้
สำหรับสอบทาน ความถูกต้อง ครบถ้วนของครุภัณฑ์ที่ได้มา และยืนยันความมีอยู่จริงของทรัพย์สินระหว่าง
ทะเบียนกบั ฝ่ายงานที่รบั ผดิ ชอบให้ถูกต้อง ตรงกนั กอ่ นสิน้ เดือนกันยายนของทุกปี

3.2 ให้หัวหน้าหน่วยงานจัดเตรียมเจ้าหน้าท่ีในฝ่ายงานท่ีรับผิดชอบ คนหน่ึงหรือหลายคนตามความ
จำเป็นเหมาะสมรว่ มกันตรวจสอบพสั ดุ ครุภณั ฑ์ ดังนี้

3.2.1 ตรวจนับการรับจ่ายพัสดุคงเหลือของงวดตั้งแต่วันท่ี 1 ตุลาคมปีก่อน ถึง 30 กันยายน ปี
ปัจจุบนั ว่าถูกตอ้ งหรือไม่

3.2.2 ตรวจนับจำนวนพสั ดวุ สั ดุคงเหลืออยู่เพียงวันส้ินงวด ณ วนั ท่ี 30 กันยายน เฉพาะวสั ดทุ ่ียัง
ไมเ่ บิกไปใช้ว่าคงเหลือตรงตามบญั ชีหรอื ไม่ (วสั ดุทย่ี ังไม่ไดน้ ำไปใช้)

3.2.3 ตรวจนับจำนวนครภุ ัณฑ์ที่มอี ยู่ท้ังในหน่วยงานและใช้งานประจำภายนอกสว่ นราชการกอง
ช่าง งวดตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคมปีก่อน จนถึงวันที่ 30 กันยายน ปีปัจจุบัน ว่ามีครุภัณฑ์คงเหลือ มีความถูกต้อง
ตามทะเบียนครุภัณฑท์ ่ีได้บันทึกไว้หรือไม่ และตรวจสอบสภาพครุภัณฑ์ที่มอี ยู่ทง้ั หมดในหน่วยงานของกองช่าง
ว่าชำรุด เส่ือมสภาพ หรือสูญไป เพราะเหตุใด หรือพัสดุใดไม่จำเป็นต้องใช้ในราชการ ซ่ึงมีรายละเอียดท่ี
คณะกรรมการจะตอ้ งตรวจสอบและตรวจนบั ดงั นี้

3.2.3.1 ครุภณั ฑ์ครบตามจำนวน ลักษณะรายละเอยี ดตามท่ีปรากฏในบัญชีหรือทะเบยี นหรือไม่
3.2.3.2 มคี รุภัณฑ์ชำรุดหรือไม่ หากชำรดุ มีกร่ี ายการ
3.2.3.3 มคี รุภณั ฑท์ ตี่ รวจไม่พบตามบัญชี หรือไม่ ถ้าตรวจไม่พบนั้น ไมพ่ บท้ังหมดกี่รายการตามบัญชี
3.2.3.4 ครภุ ณั ฑท์ กุ ชนิด ทุกรายการ มีหมายเลขครุภณั ฑ์ถกู ตอ้ งทกุ ช้ินหรอื ไม่
3.2.3.5 ครุภัณฑ์ท่ีจำหน่ายแล้ว ผู้ปฏิบัติงานพัสดุ (กองพัสดุฯ) ได้ดำเนินการตัดออกจาก
บัญชแี ล้วหรอื ไมเ่ พราะเหตุใด
3.2.3.6 ครุภัณฑ์ท่ีชำรุดที่ไม่ประสงค์จะใช้ในหน่วยงานและได้ขอจำหน่ายไปแล้วยังปรากฎ
อยใู่ นบญั ชีอีก หรอื ไม่
3.2.3.7 ครภุ ณั ฑ์ที่สูญหายไป มหี รอื ไม่
3.2.3.8 ครภุ ณั ฑท์ ี่ให้หน่วยงานอนื่ ยมื ไปมีอะไรบา้ ง มีหนังสอื ขอยมื อนุญาตให้ยืม หรือไม่
3.2.4 จัดทำรายงานผลการตรวจสอบพัสดุทั้งวสั ดแุ ละครภุ ัณฑใ์ ห้หวั หน้าส่วนราชการ และหวั หน้า
งานพสั ดทุ ราบภายใน 30 วนั ทำการ โดยนับตง้ั แต่วันเริ่มดำเนินการตรวจสอบพัสดุ
ข้ันตอนท่ี 5 การรายผลการตรวสอบพัสดุประจำปีให้กองพัสดุและทรัพย์สินเสนอผู้บริหารพิจารณา
ดำเนินการจำหน่ายตามระเบียบ มีรายละเอียดทีส่ ำคัญ ดังน้ี
(1) เอกสารหลักฐานการรายงานผลการตรวจนับและผลการรับ-การจ่าย พัสดุคงเหลือตามบัญชี
ณ สนิ้ ปงี บประมาณ
(2) เอกสารหลักฐานรายงานผลการตรวจสอบพัสดุประจำปีตามทะเบียนครุภัณฑ์ มีพัสดุชำรุด
เส่ือมสภาพ สูญหาย หรือไม่จำเป็นต้องใช้ ทั้งหมดให้ถูกต้องตามทะเบียนคุมและทรัพย์สินท่ีมีอยู่จริงที่ใช้งาน
ประจำ ณ กองช่าง
(3) เอกสารหลักฐานภาพถ่ายสีแนบประกอบ พร้อมระบุรหัสครุภัณฑ์กำกับใต้ภาพทุกรายการ
(เฉพาะรายการครภุ ัณฑท์ ่ีขอจำหนา่ ยกรณี ชำรดุ เส่ือมสภาพ หรือไม่จำเป็นต้องใชง้ าน)
(4) บนั ทกึ รายงานผลการตรวจสอบพัสดุประจำปีใหห้ ัวหน้าหน่วยงานของรฐั ระดับองค์กรทราบ

29

ขนั้ ตอนที่ 6 การจำหน่ายพัสดุ หลังจากตรวจสอบพัสดุแลว้ เมือ่ หัวหนา้ สว่ นราชการได้รับรายงานการ
ตรวจสอบพัสดุประจำปี และปรากฏว่ามีพสั ดุชำรุด เสื่อมสภาพ สญู หาย หรือพัสดุใดหมดความจำเปน็ หรอื หาก
ใช้ในราชการต่อไปจะสิ้นเปลืองค่าใช้จ่าย ให้แต่งต้ังคณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงขึ้นคณะหนึ่ง
มีรายละเอียดท่ีสำคญั ดังน้ี

(1) ผู้ได้รับคำส่ังแต่งต้ังคณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริงดำเนินการตรวจสอบสภาพพัสดุท่ีชำรุด
เสอ่ื มสภาพ สูญไป หรอื ไม่จำเป็นต้องใชใ้ นราชการ ตามทคี่ ณะกรรมการตรวจสอบพสั ดุ เสนอหรือไม่

(2) ประชุมคณะกรรมการสอบหาข้อเทจ็ จริง เพ่ือพิจารณาวา่ พัสดุแต่ละรายการทชี่ ำรุด เสื่อมสภาพ
หรือสูญไป น้ัน เพราะเหตุใด และต้องมผี ู้รบั ผิดทางแพ่งหรอื ไม่ โดยสอบถามจากบุคคลที่เกีย่ วข้องกับการใช้พัสดุ
น้ัน และตรวจสอบหลกั ฐานท่เี กี่ยวขอ้ ง เช่น การซ่อมแซม บำรุงรักษาพสั ดุ เป็นต้น

(3) คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริง พิจารณาแล้วว่ารายงานผลการตรวจสอบพัสดุประจำปีตาม
ทค่ี ณะกรรมการเสนอมา ข้อเทจ็ จริงปรากฏชัดเจนว่า เป็นการเสื่อมสภาพเนื่องมาจากการใช้งานตามปกติ หรือ
สูญไปตามธรรมชาติ (ท้ังมีตัวตนให้ตรวจสอบ และไม่มีตัวตน) เสนอรายงานผลการสอบหาข้อเท็จจริงให้
ผบู้ รหิ าร อนุมัตจิ ำหน่าย

(4) สรปุ รายงานผลการตรวจสอบขอ้ เทจ็ จริง พร้อมรายละเอียดของแตล่ ะหนว่ ยงานทกุ รายการ
เสนอผลการตรวจสอบต่อกองพสั ดุและทรัพยส์ ิน เพ่ือพจิ ารณาเสนอตอ่ ผ้บู ริหาร ดำเนินการจำหนา่ ยตอ่ ไป

ขั้นตอนท่ี 7 การลงจ่ายออกจากทะเบียนคมุ พัสดุหรือบญั ชี มรี ายละเอียดท่สี ำคัญ ดังนี้
(1) เจ้าหน้าที่รับมอบบันทึกรายงานผลการจำหน่ายพัสดุประจำปีจากเจ้าหน้าที่พัสดุที่ดำเนินการ

จำหน่ายด้วยวิธีการอยา่ งหนึ่ง อย่างใด ตามระเบยี บเรียบร้อยแลว้
(2) ดำเนินการบันทกึ จ่ายพัสดุน้ันออกจากบัญชหี รือทะเบียนคุมพัสดุทนั ที
(3) จัดเกบ็ เอกสารหลักฐานการตัดจำหน่ายพสั ดุที่ดำเนนิ การเรียบร้อยแล้วเป็นหลกั ฐาน

5.2 Flow Chart แสดงข้ันตอนการปฏบิ ตั ิงาน
สญั ลกั ษณ์ทใ่ี ชใ้ น Flow Chart

จดุ เริ่มตน้ /ส้ินสุดของกระบวนการ

กจิ กรรมและการปฏบิ ตั ิงาน

การตดั สนิ ใจ เช่น การตรวจสอบ การอนุมัติ

แสดงทศิ ทาง หรือการเคลื่อนไหวของงาน

จดุ เชื่อมตอ่ ระหวา่ งขนั้ ตอน