MODUL Lembaga Keuangan Syariah

MODUL

“Lembaga Keuangan Syariah”

DISUSUN OLEH: ( 2034021027 )
ILHAM

UNIVERSITAS KRISNADWIPAYANA

Jalan Raya Jatiwaringin, RT. 03 / RW. 04
BEKASI

DAFTAR ISI

COVER .......................................................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................................. ii
KATA PENGANTAR .................................................................................................. v
BAB I Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam

A. Definisi ekonomi islam ................................................................................... 1
B. Metodologi ekonomi islam .............................................................................. 2
C. Sumber hukum ekonomi islam ........................................................................ 2
D. Perbandingan ekonomi islam dan ekonomi konvesional ................................ 3
SOAL ..................................................................................................................... 4
BAB II Pengertian dan Konsep Riba
A. Pengertian konsep riba .................................................................................... 6
B. Dasar hukum riba ............................................................................................ 6
C. Karakteristik riba ............................................................................................. 6
D. Jenis jenis riba ................................................................................................. 7
E. Dampak praktik riba ........................................................................................ 8
F. Cara menghindari riba ..................................................................................... 8
SOAL ..................................................................................................................... 9
BAB III Pengertian dan Konsep Dasar Uang
A. Konsep dasar uang ........................................................................................... 11
B. Uang dalam islam vs modern .......................................................................... 11
C. Karakteristik dan jenis uang ............................................................................ 11
D. Lembaga keuangan syariah vs konvensional .................................................. 12
E. Perbedaan sistem bunga dan bagi hasil ........................................................... 14
SOAL ..................................................................................................................... 15
BAB IV Produk Lembaga Keuangan Syariah
A. Produk penghimpun dana ................................................................................ 17
B. Produk penyaluran dana .................................................................................. 17
C. Produk jasa ...................................................................................................... 19
SOAL ..................................................................................................................... 20
BAB V Bank Sentral
A. Sejarah bank sentral ......................................................................................... 23
B. Tujuan dan tugas bank sentral ......................................................................... 24

ii

C. Tujuan dan tugas dewan gubernur ................................................................... 24

D. Perkembangan bank sentral islam di Indonesia .............................................. 25

SOAL ..................................................................................................................... 26

BAB VI Bank Syariah

A. Konser dasar bank syariah ............................................................................... 27

B. Sejarah perkembangan bank syariah 28

C. Perbedaan bank syariah dan konvensional ...................................................... 29

D. Kekuatan dan kelemahan perbankan syariah di indonesia .............................. 31

SOAL ..................................................................................................................... 32

BAB VII Bank Perkreditan Rakyat Syariah

A. konsep dan sejarah BPRS ................................................................................ 35

B. tujuan pendirian BPRS .................................................................................... 35

C. karakteristik BPRS .......................................................................................... 35

D. kegiatan usaha BPRS vs BPR ......................................................................... 35

E. produk BPRS vs BPR ...................................................................................... 36

F. kendala pengembangan BPRS ......................................................................... 36

G. strategi pengembangan BPRS ......................................................................... 36

SOAL ..................................................................................................................... 37

BAB VIII Asuransi Syariah

A. Konsep Dasar Asuransi Syariah ...................................................................... 38

B. Asuransi Syariah VS Asuransi Konvensional .................................................. 39
C. Jenis – Jenis Produk Asuransi Syariah ............................................................ 41

D. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah ...................................................... 42

SOAL ..................................................................................................................... 43

BAB IX Pegadaian Syariah

A. Dasar Hukum Pegadaian Syariah .................................................................... 45

B. Tujuan dan Manfaat Pegadaian Syariah .......................................................... 46

C. Akad dan Rukun Pegadaian Syariah ............................................................... 47

D. Jasa dan Produk Pegadaian Syariah ................................................................ 48

E. Manajemen Pegadaian Syariah ....................................................................... 51

F. Pegadaian Konvensional VS Pegadaian Syariah ............................................. 51

SOAL ..................................................................................................................... 52

BAB X DANA PENSIUNAN SYARIAH

A. Asas, tujuan dan fungsi ................................................................................... 55

iii

B. Jenis dana pensiun ........................................................................................... 55
C. Sistem pembayaran pensiun ............................................................................ 56
D. Manajemen pengelolaan dana pensiun syariah ............................................... 56
E. Kendala pengelolaan dana pensiun syariah ..................................................... 56
SOAL ..................................................................................................................... 57
BAB XI PASAR MODAL SYARIAH
A. Karakteristik pasar modal syariah ................................................................... 58
B. Perkembangan Pasar Modal Syariah Indonesia .............................................. 58
C. Instrumen pasar modal syariah Indonesia ....................................................... 59
D. Perbedaan pasar modal syariah dan konvensional .......................................... 60
E. Strategi pengembangan pasar modal syariah .................................................. 61
SOAL ..................................................................................................................... 61
BAB XII LEMBAGA WAKAF
A. Sejarah Perkembangan Wakaf ......................................................................... 63
B. Wakaf Tunai .................................................................................................... 66
C. Wakaf Uang Dan Pemberdayaan Masyarakat ................................................. 67
D. Badan Wakaf Indonesia ................................................................................... 68
SOAL ..................................................................................................................... 69
BAB XIII LEMBAGA AMIL ZAKAT
A. Sejarah Zakat ................................................................................................... 71
B. Lembaga Pengelolaan Zakat ........................................................................... 71
C. Kendala Manajemen Yang Sering Di Hadapi ................................................. 72
D. Strategi Pengembangan Zakat ......................................................................... 73
SOAL ..................................................................................................................... 75
BAB XIV FINTECH SYARIAH
A. Fintech ............................................................................................................. 77
B. Perkembangan Fintech .................................................................................... 77
C. Manfaat Fintech Syariah ................................................................................. 78
D. Perbedaan Fintech Syariah dan Konvensional ................................................ 80
SOAL ..................................................................................................................... 80
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................... 82

iv

Kata Pengantar

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya
sehingga saya dapat menyelesaikan tugas modul “Lembaga Keuangan Syariah” ini tepat
pada waktunya.
Adapun tujuan dari penulisan dari modul ini adalah untuk memenuhi tugas dosen pada
mata kuliah “Lembaga Keuangan Syariah”. Selain itu, modul ini juga bertujuan untuk
menambah wawasan tentang “Lembaga Keuangan Syariah” bagi pembaca dan juga bagi
penulis.
Saya mengucapkan terima kasih kepada Bapak Drs. Arief Syah Safrianto, MM, selaku
Dosen mata kuliah “Lembaga Keuangan Syariah” yang telah memberikan tugas ini
sehingga dapat menambah pengetahuan dan wawasan sesuai dengan bidang studi yang
saya tekuni.
Saya juga mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membagi sebagian
pengetahuannya sehingga saya dapat menyelesaikan makalah ini.
Saya menyadari, modul yang saya tulis ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena
itu, kritik dan saran yang membangun akan saya nantikan demi kesempurnaan modul ini.

Bekasi, 25 Desember 2022

v

BAB I
Pengertian dan Konsep Dasar Ekonomi Islam

A. Definisi Ekonomi Islam
1. Pengertian
Ekonomi Islam adalah sebuah sistem ilmu pengetahuan yang menyoroti masalah
perekonomian, sama seperti konsep ekonomi konvensional lainnya. Hanya dalam
sistem ekonomi ini, nilai-nilai Islam menjadi landasan dan dasar dalam setiap
aktifitasnya.

2. Tujuan ekonomi syariah
Melansir buku Pengantar Ekonomi Islam oleh Mohammad Hidayat, terdapat
beberapa tujuan ekonomi syariah, yaitu:
 Kesejahteraan ekonomi dalam kerangka norma moral islam.
 Persaudaraan dan keadilan universal.
 Distribusi pendapatan dan kekayaan yang merata.
 Kebebasan individu dalam konteks kemaslahatan sosial

3. Karakteristik ekonomi syariah
Karakteristik ekonomi syariah adalah ciri khas yang membedakannya dengan
ekonomi lain seperti ekonomi kapitalis dan sosialis.
Seperti diketahui, ekonomi syariah merujuk pada Al-Quran dan hadis di mana hal ini
tidak dipahami pada sistem ekonomi konvensional.
Para ahli memiliki penjelasan yang berbeda mengenai karakteristik ekonomi syariah.
Berikut karakteristik ekonomi syariah yang didefinisikan oleh para ahli, yaitu:
 Ekonomi ketuhanan: Bersumber dari wahyu Allah dalam bentuk syariat Islam.
 Ekonomi pertengahan: Meski bersumber dari Allah, ekonomi syariah juga
menekankan pada kesejahteraan manusia. Jadi, ekonomi syariah berpandangan
bahwa hak individu harus seimbang dengan dunia dan akhirat.
 Ekonomi berkeadilan: Ekonomi syariah sangat memperhatikan aspek keadilan
bagi semua pihak.

4. Prinsip dasar ekonomi Syariah
Mengutip situs resmi Bank Indonesia, dalam mengembangkan sistem ekonomi
syariah, Islam memegang teguh prinsip-prinsip dasar ekonomi syariah. Prinsip ini
dijabarkan sebagai berikut:
 Membayarkan zakat ke orang yang membutuhkan, agar roda perekonomian
berputar karena harta yang mengendap disalurkan ke orang miskin untuk
menghasilkan aktivitas ekonomi yang produktif.
 Melarang riba dalam kegiatannya. Misalnya, saat menyimpan atau meminjam
uang di bank syariah tidak akan dikenakan bunga. Sebab, ekonomi syariah
mengganggap uang hanya bisa didapat dan mendatangkan hasil dari kegiatan
sektor riil.
 Bertransaksi produktif dan berbagi hasil. Ekonomi syariah sangat menjunjung
keadilan dan menekankan bagi hasil dan risiko.
 Transaksi keuangan hanya terkait sektor riil, untuk menghindari financial bubble
yang kerap terjadi pada ekonomi konvensional.

1

 Partisipasi sosial untuk kepentingan publik. Hal ini sesuai dengan nilai ekonomi
Islam di mana tujuan sosial diupayakan secara maksimal dengan menyalurkans
sebagian harta untuk kepentingan bersama.

 Bertransaksi atas dasar kerjasama dan keadilan untuk semua pihak. Setiap
transaksi, khususnya perdagangan dan pertukaran harus mematuhi peraturan yang
telah ditetapkan syariat Islam.

B. Metodologi ekonomi Islam
1. Pengertian
Metodologi ekonomi islam adalah suatu metode tentang bagaimana memahami,
menafsirkan dan mengambil ketetapan hokum lqur'an dan hadist sedemikian rupa
sehingga menghasilkan keputusan yang paling sesuai dengan kehendak Allah dan
Rasulnya.

2. Lahirnya Ilmu Ekonomi Islam
Ekonomi Islam sebagai sebuah disiplin ilmu masih dalam proses perkembangan. Para
ilmuwan masih terus mengkaji elemen-elemen ilmiah, landasan filsafat, metodologi
dan subtansi ilmu ekonomi Islam. Sasaran yang ingin dicapai dalam dua aspek:
 Dalam tataran ilmiah melahirkan konsep, teori dan kerangka ilmu ekonomi Islam
sebagai sebuah body of knowledge
 Dalam tataran praktik mewujudkan sistem ekonomi Islam yang akan
mengaplikasikan doktrin dan prinsip Islam tentang ekonomi ke alam realita.
Ekonomi Islam kontemporer lahir sebagai jawaban ilmuwan Muslim kontemporer
terhadap permasalahan ilmiah kontemporer dalam bidang ekonomi yang dinilai tidak
mampu memberikan jawaban yang seutuhnya terhadap permasalahan hidup manusia
moderen.

3. Ilmu Pengetahuan Metodologi Ekonomi Islam
Ilmu pengetahuan berusaha untuk menginternalisasi nilai-nilai agama dalam tradisi
ilmiah dan membangun disiplin ilmu pengetahuan yang tidak terpisah dari doktrin
dan prinsip agama (metafisika). Sumber ilmu pengetahuan tidak lagi dibatasi pada
rasional akal dan pengalaman empiris saja, tetapi juga doktrin/ajaran agama yang
bersumber dari Al-Qur‟an dan Hadits (Furqani 2018, 26).
Gerakan Islamisasi ilmu pengetahuan menjadikan body of knowledge atau disiplin
ilmu kontemporer sebagai sasaran integrasi epistemologisnya. Karena disiplin ilmu
moderen dibangun dari tradisi epistemologis yang tidak sesuai dengan prinsip Islam.
Namun demikian, bukan berarti bahwa kita menolak disiplin ilmu ekonomi secara
keseluruhan. Sebagiannya masih bisa diterima jika sesuai dengan prinsip Islam.

C. Sumber hukum ekonomi Islam
Setiap ilmu pengetahuan pasti ada dasar yang dijadikan acuan agar tetap berada dalam
ajalan yang benar dan bisa memberikan dampak baik bagi semua yang mempelajarinya.
Demikian pula dengan ekonomi syariah yang memiliki beberapa dasar atau landasan
hukum, antara lain:
1. Al-Qur’an
Tidak perlu diragukan lagi sumber hukum islam yang tertinggi adalah Al-Quran,
segala hal yang bernafaskan islam pasti landasan hukumnya nomer satu adalah Al-
Qur’an. Begitu juga dengan ekonomi syariah yang menjadikan Al- Qur’an sebagai
sumber hukum utama. Al-Quran pada dasrnya merupakan wahyu dari Allah yang

2

diberikan pada Nabi Muhammad untuk membimbing umat manusia karena dalam
Al-Qur’an semua jawaban atas permasalahan yang ada pasti ada, mulai dari
kehidupan sehari-hari sampai ekonomipun ada.

2. Hadits
Pada dasrnya hadis merupakan suatu hal yang berasal dari Nabi Muhammad, baik
dari perkataan, perilaku dan tindakannya. Kita pasti sering tahu bahwa hadis
dijadikan sebagai pendamping dari AL-Qur’an, memang benar bahwa sumber pokok
hukum islam adalah Al-Qur’an dan hadis. Ekonimi syariah mengguankan hadis
sebagai landasan hukum setelah Al-Quran, hadis digunakan untuk menyempurnakan
penjelasan dari AL-Qur’an, sehingga kita tetap bisa mengikuti perkembangan zaman
dengan baik tanpa keluar dari hukum islam sendiri.

3. Ijma’
Tidak hanya Al-Qur’an dan hadis saja yang dijadikan landasan hukum ekonomi
syariah, yaitu ijma’. Ijma’ adalah pendapat atau fatwa-fatwa dari para ulama yang
telah disepakati bersama dan tentunya tetap berlandaskan pada AL-Qur’an.

4. Ijtihad dan qiyas
Ijtihad merupakan salah satu aktivitas yang dilakukan oleh para ulama untuk
melakukan musyawarah utnuk memecahkan peristiwa yang muncul dalam
masyarakat. Munculnya ijtihad dikarenakan ada peristiwa baru yang sulit dicerna bila
menggunakan AL-Quran, seperti hukum jual beli online yang mungkin dulu tidak
seperti ini, makannya perlu adanya ijma’ untuk menentukan hukum sesuatu yang
baru. Hukum yang dihasilkan bersifat aplikatif dengan dasar Al-Qura’an dan hadis.

D. Perbandingan ekonomi Islam dan ekonomi konvensional
Untuk membedakan ilmu ekonomi Islam dengan ilmu ekonomi konvensional, tentu perlu
diperjelas terlebih dahulu apa yang dimaksud dengan ilmu ekonomi konvensional.
Sebenarnya istilah ilmu ekonomi konvensional secara istilah tidak merujuk pada ilmu
ekonomi tertentu, karena konvensional secara bahasa berarti berdasarkan pada
kesepakatan umum. Pembubuhan kata konvensional biasanya digunakan untuk
menunjukkan bahwa suatu hal merupakan kelaziman atau praktik yang dominan.
Dalam diskursus ilmu ekonomi, terdapat istilah yang lebih sering digunakan untuk
merujuk hal ini yaitu mainstream economics (ilmu ekonomi arus utama). Realitanya pun
mainstream economics diisi oleh pemikiran yang sangat beragam, meski didominasi oleh
pemikiran mazhab neoklasik. Salah satu definisi yang sangat terkenal tentang ilmu
ekonomi datang dari pemikir mazhab ini, yaitu Lionel Robbins (1935). Ia mendefinisikan
ilmu ekonomi sebagai “the science which studies human behaviour as a relationship
between ends and scarce means which have alternative uses” (ilmu pengetahuan yang
mempelajari perilaku manusia sebagai sebuah hubungan antara tujuan-tujuan dan cara-
cara yang memiliki penggunaan alternatif). Ends dalam definisi ini dapat dipahami
sebagai terpenuhinya kebutuhan dan means sebagai cara-cara untuk memenuhi
kebutuhan tersebut.
 Ekonomi syariah didasarkan pada Al-Quran, as-Sunnah, ijma, dan qiyas, sedangkan
ekonomi konvensional tidak memiliki referensi dalam memecahkan masalah
ekonomi. Perbedaan ini memengaruhi tujuan ekonomi.

3

 Ekonomi syariah memiliki tujuan yang berbeda dengan ekonomi konvensional,
mungkin di konvensional tujuan utama adalah keuntungan secara pribadi. Namun
dalam ekonomi syariah memiliki beberapa tujuan yang sangat mulia dan baik untuk
semua, yaitu : Menempatkan ibadah kepada Allah lebih dari segalanya.

perbedaan lebih mendasar antara ilmu ekonomi Islam dan ilmu ekonomi konvensional.
Choudury (1990) menjelaskan bahwa ilmu ekonomi Islam memiliki pondasi yang
berbeda dengan paradigma barat, karena ilmu ekonomi Islam berlandaskan pada
worlview tauhid, sementara paradigma barat memisahkan agama dengan sains
(dualisme). Susamto (2018) secara lebih jelas memaparkan bahwa ilmu ekonomi Islam
“secara ontologis tidak memisahkan permasalahan duniawi dengan permasalahan
ukhrawi” dan “secara epistemologis tidak membatasi pengetahuan hanya dapat diperoleh
melalui indera dan rasio (akal)”.

SOAL

1. Jelaskan apa yang dimaksud ekonomi Islam?
Jawaban:
Ekonomi Islam adalah sebuah sistem ilmu pengetahuan yang menyoroti masalah
perekonomian, sama seperti konsep ekonomi konvensional lainnya. Hanya dalam sistem
ekonomi ini, nilai-nilai Islam menjadi landasan dan dasar dalam setiap aktifitasnya.

2. Apa tujuan ekonomi syariah?
Jawaban:
 Kesejahteraan ekonomi dalam kerangka norma moral islam.
 Persaudaraan dan keadilan universal.
 Distribusi pendapatan dan kekayaan yang merata.
 Kebebasan individu dalam konteks kemaslahatan sosial

3. Sebutkan dua aspek lahirnya Ilmu Ekonomi Islam?
Jawaban:
 Dalam tataran ilmiah melahirkan konsep, teori dan kerangka ilmu ekonomi Islam
sebagai sebuah body of knowledge.
 Dalam tataran praktik mewujudkan sistem ekonomi Islam yang akan
mengaplikasikan doktrin dan prinsip Islam tentang ekonomi ke alam realita.

4. Sebutkan dan jelaskan sumber hukum ekonomi islam?
Jawaban:
a. Al-Qur’an
Tidak perlu diragukan lagi sumber hukum islam yang tertinggi adalah Al-Quran,
segala hal yang bernafaskan islam pasti landasan hukumnya nomer satu adalah Al-
Qur’an. Begitu juga dengan ekonomi syariah yang menjadikan Al- Qur’an sebagai
sumber hukum utama. Al-Quran pada dasarnya merupakan wahyu dari Allah yang
diberikan pada Nabi Muhammad untuk membimbing umat manusia karena dalam
Al-Qur’an semua jawaban atas permasalahan yang ada pasti ada, mulai dari
kehidupan sehari-hari sampai ekonomipun ada.

4

b. Hadits
Pada dasrnya hadis merupakan suatu hal yang berasal dari Nabi Muhammad, baik
dari perkataan, perilaku dan tindakannya. Kita pasti sering tahu bahwa hadis
dijadikan sebagai pendamping dari AL-Qur’an, memang benar bahwa sumber pokok
hukum islam adalah Al-Qur’an dan hadis. Ekonimi syariah mengguankan hadis
sebagai landasan hukum setelah Al-Quran, hadis digunakan untuk menyempurnakan
penjelasan dari AL-Qur’an, sehingga kita tetap bisa mengikuti perkembangan zaman
dengan baik tanpa keluar dari hukum islam sendiri.

c. Ijma’
Tidak hanya Al-Qur’an dan hadis saja yang dijadikan landasan hukum ekonomi
syariah, yaitu ijma’. Ijma’ adalah pendapat atau fatwa-fatwa dari para ulama yang
telah disepakati bersama dan tentunya tetap berlandaskan pada AL-Qur’an.

d. Ijtihad dan qiyas
Ijtihad merupakan salah satu aktivitas yang dilakukan oleh para ulama untuk
melakukan musyawarah utnuk memecahkan peristiwa yang muncul dalam
masyarakat. Munculnya ijtihad dikarenakan ada peristiwa baru yang sulit dicerna bila
menggunakan AL-Quran, seperti hukum jual beli online yang mungkin dulu tidak
seperti ini, makannya perlu adanya ijma’ untuk menentukan hukum sesuatu yang
baru. Hukum yang dihasilkan bersifat aplikatif dengan dasar Al-Qura’an dan hadis.

5. Sebutkan perbedaan antara ekonomi Syariah dan ekonomi konvensional?
Jawaban:
 Ekonomi syariah didasarkan pada Al-Quran, as-Sunnah, ijma, dan qiyas, sedangkan
ekonomi konvensional tidak memiliki referensi dalam memecahkan masalah
ekonomi. Perbedaan ini memengaruhi tujuan ekonomi.
 Ekonomi syariah memiliki tujuan yang berbeda dengan ekonomi konvensional,
mungkin di konvensional tujuan utama adalah keuntungan secara pribadi. Namun
dalam ekonomi syariah memiliki beberapa tujuan yang sangat mulia dan baik untuk
semua, yaitu : Menempatkan ibadah kepada Allah lebih dari segalanya.

5

BAB II
Pengertian dan Konsep Riba

A. Pengertian Konsep Riba
Riba adalah penetapan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian
berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok yang dibebankan kepada
peminjam. Riba secara bahasa bermakna ziyadah (tambahan). Dalam pengertian lain,
secara linguistik riba juga berarti tumbuh dan membesar. Sedangkan menurut istilah
teknis, riba berarti pengambilan tambahan dari harta pokok atau modal secara batil.

Riba bukan cuma persoalan masyarakat Islam, tetapi berbagai kalangan di luar Islam pun
memandang serius persoalan riba. Kajian terhadap masalah riba dapat dirunut mundur
hingga lebih dari 2.000 tahun silam. Masalah riba telah menjadi bahasan kalangan
Yahudi, Yunani, demikian juga Romawi. Kalangan Kristen dari masa ke masa juga
mempunyai pandangan tersendiri mengenai riba.

Dalam Islam, memungut riba atau mendapatkan keuntungan berupa riba pinjaman adalah
haram. Ini dipertegas dalam Al-Quran Surah Al-Baqarah ayat 275: ...padahal Allah telah
menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba.... Pandangan ini juga yang mendorong
maraknya perbankan syariah yang konsep keuntungan bagi penabung didapat dari sistem
bagi hasil bukan dengan bunga seperti pada bank konvensional, karena menurut sebagian
pendapat (termasuk Majelis Ulama Indonesia), bunga bank termasuk ke dalam riba.

B. Dasar Hukum Riba
Riba adalah salah satu hal yang sangat dilarang pada agama Islam. Di dalam Al-Qur'an
dan Hadist sudah ditetapkan bahwa dasar hukum riba jelas diharamkan. Berikut ini
penjelasan lengkapnya.
Islam dengan tegas melarang umatnya untuk melakukan transaksi jual-beli dan hutang
piutang jika di dalamnya mengandung riba. Larangan tersebut juga tertulis dalam
beberapa ayat Al-Quran. Diantaranya sebagai berikut.
1. Surat Al-Baqarah ayat 276
Dalam surat ini, riba adalah salah satu perbuatan yang dimusnahkan oleh Allah SWT,
sebaliknya sedekah sangat disenangi. Setiap umat akan dibenci oleh Allah SWT jika
terus menjadi kafir dan selalu berbuat dosa.

2. Surat Al-Baqarah ayat 278
Setiap orang yang beriman, harus bertakwa kepada Allah SWT dan wajib
meninggalkan sisa hasil riba yang belum digunakan.

3. Al-Qur’an Surat An-Nisa ayat 161
Pada ayat tersebut, riba adalah kegiatan yang dilarang untuk dimanfaatkan sebagai
pembiayaan kehidupan sehari-hari, karena uang tersebut diperoleh dari jalan batil.
Bahkan, Allah SWT juga telah menjanjikan siksaan pedih bagi orang-orang kafir.

C. Karakteristik Riba
1. Penukaran barang yang sama jenis dan nilainya, tetapi berbeda jumlahnya, baik
secara kridit maupun tunai, mengandung unsure riba, contoh, adanya unsur riba di
dalam pertukaran satu ons emas dengan setengah ons emas.

6

2. Pertukaran barang yang sama jenis jumlahnya, tetapi berbeda nilai atau harganya dan
dilakukan secara kridit, mengandung unsure riba. Pertukaran semacam itu akan
terbebas dari unsur riba apabila dijalankan dari tangan ke tangan secara tunai.

3. Pertukaran barang yang sama nilainya atau harganya tetapi berbeda jenis dan
kuantitasnya, serta dilakukan secara kridit, mengandung unsurriba. Tetapi apabila
pertukaran dengan cara dari tangan ketangan tunai, maka pertukaran tersebut terbebas
dari unsure riba. Contoh jika satu ons emas mempunyai nilai sama dengan satu ons
perak. Kemudian dinyatakan sah apabila dilakukan pertukaran dari tangan ke tangan
tuani. Sebaliknya, transaksi ini dinyatakan terlarang apabila dilakukan secara kridit
karena adanya unsur riba.

4. Pertukaran barang yang berbeda jenis, nilai dan kuantitasnya, baik secara kridit
maupun dari tangan ke tangan, terbebas dari riba sehingga di perbolehkan. Contoh,
garam dengan gandum, dapat dipertukarkan, baik dari tangan ke tangan maupun
secara secara kridit dengan kuantitas sesuai dengan yang disepakati oleh kedua belah
pihak.

5. Jika barang itu campuran yang mengubah jenis dan nilainya, pertukaran dengan
kuantitas yang berbeda baik secara kridit maupun dari tangan ke tangan, terbebas dari
unsure riba sehingga sah. Contoh, perhiasan emas di tukar dengan emas atau gandum
ditukar dengan tepung gandum.

6. Di dalam perekonomian yang berazazkan uang, di mana harga barang ditentukan
dengan standar mata uang suatu Negara pertukaran suatu barang yang sama dengan
kuantitas berbeda, baik secara kridit maupun dari tangan, keduannya terbebas dari
riba, dan oleh karenanya diperbolehkan.

D. Jenis jenis Riba
Di dalam perdagangan sesuai syariat Islam, riba terbagi menjadi lima jenis, yaitu riba
fadhl, riba yad, riba nasi’ah, riba qardh, dan riba jahilliyah. Berikut ini penjelasan
lengkapnya.
1. Riba Fadhl
Riba adalah kegiatan transaksi jual beli maupun pertukaran barang-barang yang
menghasilkan riba, namun dengan jumlah atau takaran berbeda.
Contoh riba pada jenis ini yaitu penukaran uang Rp100 ribu dengan pecahan Rp2
ribu, akan tetapi totalnya 48 lembar saja, sehingga jumlah nominal uang yang
diberikan hanya Rp96 ribu. Selain itu juga penukaran emas 24 karat menjadi 18 karat.

2. Riba Yad
Pada jenis ini, riba adalah hasil transaksi jual-beli dan juga penukaran barang yang
menghasilkan riba maupun non ribawi. Namun, waktu penerimaan serah terima
kedua barang tersebut mengalami penundaan.
Contoh riba yad dalam kehidupan sehari-hari yaitu penjualan motor dengan harga
Rp12 juta jika dibayar secara tunai dan Rp15 juta melalui kredit. Baik pembeli
maupun penjual tidak menetapkan berapa nominal yang harus dilunaskan hingga
transaksi berakhir.

7

3. Riba Nasi'ah
Riba adalah kelebihan yang didapatkan dari proses transaksi jual-beli dengan jangka
waktu tertentu. Adapun transaksi tersebut menggunakan dua jenis barang yang sama,
namun terdapat waktu penangguhan dalam pembayarannya.
Contoh riba nasi’ah yaitu penukaran emas 24 karat oleh dua pihak berbeda. Saat
pihak pertama telah menyerahkan emasnya, namun pihak kedua mengatakan akan
memberikan emas miliknya dalam waktu satu bulan lagi. Hal ini menjadi riba karena
harga emas dapat berubah kapan saja.

4. Riba Qardh
Pada jenis qardh, riba adalah tambahan nilai yang dihasilkan akibat dilakukannya
pengembalian pokok utang dengan beberapa persyaratan dari pemberi utang. Contoh
riba di kehidupan sehari-hari yaitu pemberian utang Rp100 juta oleh rentenir, namun
disertai bunga 20% dalam waktu 6 bulan.

5. Riba Jahilliyah
Riba adalah tambahan atau kelebihan jumlah pelunasan utang yang telah melebihi
pokok pinjaman. Biasanya, hal ini terjadi akibat peminjam tidak dapat membayarnya
dengan tepat waktu sesuai perjanjian.
Contoh riba jahilliyah adalah peminjaman uang sebesar Rp20 juta rupiah dengan
ketentuan waktu pengembalian 6 bulan. Jika tidak dapat membayarkan secara tepat
waktu, maka akan ada tambahan utang dari total pinjaman.

E. Dampak Praktik Riba
Riba dalam praktiknya termasuk dalam dosa dan dilarang dalam islam, karena bisa
memberikan dampak negatif seperti
 Pemerasan si kaya kepada si miskin, sehingga yang kaya makin kaya dan yang
miskin makin miskin
 Bisa menyebakan kebangkrutan usaha apabila tidak disalurkan dengan kegiatan
yang produktif
 Menyebabkan kesenjangan ekonomi dan dapat menyebabkan kekacauan sosial

F. Cara Menghindari Riba
Riba adalah perbuatan wajib untuk Anda hindari pada kehidupan sehari-hari, khususnya
bagi seorang umat muslim. Berikut ini beberapa tips yang akan membantu Anda dalam
mencegah riba.
1. Memahami Bahaya dari Perbuatan Riba
Di dalam Al-Qur’an, yaitu pada surat An-Nisa ayat 161, telah dijelaskan bahwa
Allah SWT akan memberikan ganjaran berupa siksaan yang pedih kepada orang-
orang pemakan hasil riba, karena uang tersebut diperoleh dengan cara tidak baik.

2. Memindahkan Tabungan ke Bank Syariah
Mengalihkan tabungan maupun kredit Anda ke bank syariah yang telah
memperoleh fatwa DSN (Dewan Syariah Nasional) dapat menjadi salah satu cara
menghindari riba. Pasalnya, dengan adanya peraturan sesuai syariat Islam, maka
sedikit kemungkinan akan terjadi riba.

8

3. Selalu Bersyukur
Umumnya, penyebab terjadi riba adalah kurangnya rasa syukur atas apa yang telah
dimiliki. Padahal, dengan menerapkan sifat selalu bersyukur akan menghindari
Anda terhadap keinginan hidup mewah dan konsumtif lewat berhutang atau riba.

SOAL

1. Apa yang dimaksud dengan Riba?
Jawaban:
Riba adalah penetapan bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat pengembalian
berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok yang dibebankan kepada
peminjam.

2. Sebutkan jam jelaskan jenis jenis Riba?
Jawaban:
a. Riba Fadhl
Riba adalah kegiatan transaksi jual beli maupun pertukaran barang-barang yang
menghasilkan riba, namun dengan jumlah atau takaran berbeda.
b. Riba Yad
Pada jenis ini, riba adalah hasil transaksi jual-beli dan juga penukaran barang yang
menghasilkan riba maupun non ribawi. Namun, waktu penerimaan serah terima
kedua barang tersebut mengalami penundaan.
c. Riba Nasi'ah
Riba adalah kelebihan yang didapatkan dari proses transaksi jual-beli dengan jangka
waktu tertentu. Adapun transaksi tersebut menggunakan dua jenis barang yang sama,
namun terdapat waktu penangguhan dalam pembayarannya.
d. Riba Qardh
Pada jenis qardh, riba adalah tambahan nilai yang dihasilkan akibat dilakukannya
pengembalian pokok utang dengan beberapa persyaratan dari pemberi utang.
e. Riba Jahilliyah
Riba adalah tambahan atau kelebihan jumlah pelunasan utang yang telah melebihi
pokok pinjaman. Biasanya, hal ini terjadi akibat peminjam tidak dapat membayarnya
dengan tepat waktu sesuai perjanjian.
.

3. Sebutkan dampak negatif dari Riba?
Jawaban:
 Pemerasan si kaya kepada si miskin, sehingga yang kaya makin kaya dan yang
miskin makin miskin
 Bisa menyebakan kebangkrutan usaha apabila tidak disalurkan dengan kegiatan
yang produktif
 Menyebabkan kesenjangan ekonomi dan dapat menyebabkan kekacauan sosial

4. Bagaimana cara menghindari Riba?
Jawaban:
a. Memahami Bahaya dari Perbuatan Riba
Di dalam Al-Qur’an, yaitu pada surat An-Nisa ayat 161, telah dijelaskan bahwa Allah
SWT akan memberikan ganjaran berupa siksaan yang pedih kepada orang-orang
pemakan hasil riba, karena uang tersebut diperoleh dengan cara tidak baik.

9

b. Memindahkan Tabungan ke Bank Syariah
Mengalihkan tabungan maupun kredit Anda ke bank syariah yang telah memperoleh
fatwa DSN (Dewan Syariah Nasional) dapat menjadi salah satu cara menghindari
riba. Pasalnya, dengan adanya peraturan sesuai syariat Islam, maka sedikit
kemungkinan akan terjadi riba.

c. Selalu Bersyukur
Umumnya, penyebab terjadi riba adalah kurangnya rasa syukur atas apa yang telah
dimiliki. Padahal, dengan menerapkan sifat selalu bersyukur akan menghindari Anda
terhadap keinginan hidup mewah dan konsumtif lewat berhutang atau riba.

5. Jelaskan dasar hukum riba yang tercantum dalam Al-Qur’an?
Jawaban:
a. Surat Al-Baqarah ayat 276
Dalam surat ini, riba adalah salah satu perbuatan yang dimusnahkan oleh Allah SWT,
sebaliknya sedekah sangat disenangi. Setiap umat akan dibenci oleh Allah SWT jika
terus menjadi kafir dan selalu berbuat dosa.
b. Surat Al-Baqarah ayat 278
Setiap orang yang beriman, harus bertakwa kepada Allah SWT dan wajib
meninggalkan sisa hasil riba yang belum digunakan.
c. Al-Qur’an Surat An-Nisa ayat 161
Pada ayat tersebut, riba adalah kegiatan yang dilarang untuk dimanfaatkan sebagai
pembiayaan kehidupan sehari-hari, karena uang tersebut diperoleh dari jalan batil.
Bahkan, Allah SWT juga telah menjanjikan siksaan pedih bagi orang-orang kafir.

10

BAB III
Pengertian dan Konsep Dasar Uang

A. Konsep Dasar Uang
1. Dalam konsep Islam
Uang adalah flow concept. Islam tidak mengenal motif kebutuhan uang untuk
spekulasi karena tidak bolehkan. Uang adalah barang public, milik masyarakat.
Karenanya, penimbunan uang yang dibiarkan tidak produktif berarti mengurangi
jumlah uang beredar.

2. Dalam konsep Modern
Uang adalah sesuatu yang tersedia dan secara umum diterima sebagai alat
pembayaran bagi pembelian barang-barang dan jasa-jasa serta kekayaan berharga
lainnya juga untuk pembayaran hutang. Beberapa ahli juga menyebutkan fungsi uang
sebagai alat penunda pembayaran.

B. Uang dalam Islam vs modern
1. Dalam konsep islam tidak mengenal time value of money karena uang bukan
merupakan makhluk hidup yang dapat tumbuh dan berkembang. Namun mengenal
konsep economic value of time yaitu nilai uang tidak bisa didasarkan pada
bertambahnya waktu karena uang sendiri sebenarnya tidak memilki nilai waktu,
melainkan waktu lah yang mempunyai nilai ekonomi.

2. Dalam konsep konvensional uang diartikan secara interchangeability(bolak-balik),
yaitu uang sebagai alat tukar, dan uang sebagai capital. Yang artinya jika mereka
mempunyai banyak uang maka mereka akan mendapatkan banyak keuntungan juga.
Uang memiliki fungsi sebagai penyimpan nilai yang kemudian berkembang menjadi
motif money of demand for speculation, yang merubah fungsi uang sebagai salah
satu komoditi perdagangan. Oleh karena itu, bagi mereka melakukan praktek riba itu
diperbolehkan atau menimbun harta itu juga diperbolehkan.

Perbedaan antara konsep uang dalam islam dengan konsep konvensional :
 Dalam konsep islam uang tidak identik dengan modal, sedangkan dalam konsep

konvensional uang seringkali diidentikan dengan modal.
 Uang adalah public goodsdan flow concept dalam konsep islam, sedangkan dalam

konsep konvensional uang adalah privat good dan flow concept bagi fisher.

C. Karakteristik dan jenis uang
Bahan yang dijadikan uang juga harus tahan lama (durability), kualitasnya cenderung
sama (uniformity), jumlahnya dapat memenuhi kebutuhan masyarakat serta tidak mudah
dipalsukan (scarcity). Uang juga harus mudah dibawa, portable, dan mudah dibagi tanpa
mengurangi nilai (divisibility), serta memiliki nilai yang cenderung stabil dari waktu ke
waktu (stability of value).
1. Fungsi asli uang terbagi menjadi:
a. Sebagai Alat Tukar atau medium of exchange
Dapat mempermudah pertukaran. Orang yang akan melakukan pertukaran tidak
perlu menukarkan dengan barang, tetapi cukup menggunakan uang sebagai alat
tukar. Kesulitan-kesulitan pertukaran dengan cara barter dapat diatasi dengan
pertukaran uang.

11

b. Sebagai Satuan Hitung (unit of account)
Dapat digunakan untuk menunjukan nilai berbagai macam barang atau jasa yang
diperjualbelikan, menunjukkan besarnya kekayaan, dan menghitung besar
kecilnya pinjaman. Uang juga dipakai untuk menentukan harga barang atau jasa
(alat penunjuk harga). Sebagai alat satuan hitung, uang juga berperan untuk
memperlancar pertukaran.

c. Sebagai Alat Penyimpan Nilai (valuta)
Dapat digunakan untuk mengalihkan daya beli dari masa sekarang ke masa
mendatang. Ketika seorang penjual saat ini menerima sejumlah uang sebagai
pembayaran atas barang dan jasa yang dijualnya, maka ia dapat menyimpan uang
tersebut untuk digunakan membeli barang dan jasa pada masa mendatang.

2. Fungsi Turunan Uang
a. Sebagai Alat Pemindah Kekayaan: Seseorang yang hendak pindah dari suatu
tempat ke tempat lain dapat memindahkan kekayaannya yang berupa tanah dan
bangunan rumah ke dalam bentuk uang dengan cara menjualnya. Di tempat yang
baru dia dapat membeli rumah yang baru dengan menggunakan uang hasil
penjualan rumah yang lama.

b. Sebagai Pendorong Kegiatan Ekonomi: Apabila nilai uang stabil orang lebih
bergairah dalam melakukan investasi. Dengan adanya kegiatan investasi,
kegiatan ekonomi akan semakin meningkat.

c. Sebagai Alat Pembayaran yang Sah: Kebutuhan manusia akan barang dan jasa
yang semakin bertambah dan beragam tidak dapat dipenuhi melalui cara tukar-
menukar atau barter. Guna mempermudah dalam mendapatkan barang dan jasa
yang diperlukan, manusia memerlukan alat pembayaran yang dapat diterima
semua orang, yaitu uang.

d. Sebagai Alat Pembayaran Utang: Uang dapat digunakan untuk mengukur
pembayaran pada masa yang akan datang.

e. Sebagai Alat Penimbun Kekayaan: Sebagian orang biasanya tidak menghabiskan
semua uang yang dimilikinya untuk keperluan konsumsi. Ada sebagian uang
yang disisihkan dan ditabung untuk keperluan pada masa datang.

D. Manajemen lembaga keuangan syariah vs konvensional
bank syariah dan konvensional tampak sama. Bahkan sebagian besar bank saat ini
memiliki cabang konvensional dan syariahnya sendiri. Meski demikian, keduanya tetap
berbeda. Perbedaan bank syariah dan konvensional adalah sebagai berikut:
1. Tujuan Pendirian
Latar belakang dan tujuan didirikan menjadi perbedaan bank syariah dan bank
konvensional pertama. Bank konvensional memiliki orientasi keuntungan dengan
bebas nilai atau menganut prinsip yang dimiliki oleh masyarakat umum.

Berbeda dengan bank syariah, tujuan pendiriannya tidak hanya berorientasi pada
profit saja, namun penyebaran dan penerapan nilai syariah. Aktivitas keuangan
perbankan dilakukan tidak hanya melihat efek dunia saja, tetapi juga memperhatikan
aspek akhirat juga.

12

2. Prinsip Pelaksanaan
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional berikutnya yaitu penerapan prinsip
masing-masing bank. Prinsip pelaksanaan antara bank syariah dan konvensional jelas
berbeda.

Bank konvensional menggunakan prinsip konvensional dengan acuan peraturan
nasional dan internasional berdasarkan hukum berlaku. Sementara, prinsip bank
syariah berdasarkan hukum Islam mengacu dari Al-quran dan Hadist serta diatur oleh
fatwa Ulama. Sehingga seluruh aktivitas keuangannya menganut prinsip Islami.

3. Sistem Operasional
Sistem operasional juga menjadi perbandingan bank syariah dan bank konvensional.
Pada bank konvensional, sistem operasionalnya memberlakukan penerapan suku
bunga dan perjanjian secara umum berdasarkan aturan nasional. Akad antara bank
dan nasabah bank banyak dilakukan berdasarkan kesepakatan jumlah suku bunga.

Sementara itu, bank syariah tidak menerapkan bunga dalam transaksinya. Menurut
syariat Islam, bunga masuk dalam kategori riba. Sehingga sistem operasional bank
syariah menggunakan akad bagi hasil atau nisbah. Kesepakatan antara nasabah dan
pihak bank berdasarkan pembagian keuntungan dan melibatkan kegiatan jual beli.

4. Hubungan Antara Nasabah - Lembaga Perbankan
Peran nasabah dan lembaga perbankan juga mempengaruhi perbedaan bank syariah
dan bank konvensional. Dalam bank konvensional, hubungan antara nasabah dan
lembaga perbankan yaitu debitur dan kreditur. Nasabah bank konvensional berperan
sebagai kreditur, sementara perbankan berperan sebagai debitur.

Berbeda dengan bank syariah, hubungan antara nasabah dan bank terbagi menjadi 4
jenis, meliputi penjual-pembeli, kemitraan, sewa dan penyewa. Dalam penggunaan
akad murabahah, istishna, dan salam, pihak bank berperan sebagai penjual dan
nasabah sebagai pembeli. Sementara akad musyarakah dan mudharabah
memperlakukan hubungan kemitraan. Akad ijarah memposisikan bank sebagai
pemberi sewa dan nasabah sebagai penyewa.

5. Kesepakatan Formal
Proses transaksi dalam lembaga perbankan harus ada kesepakatan atau perjanjian
formal antara nasabah dan pihak bank. Perbedaan bank syariah dan bank
konvensional ditinjau dari kesepakatan formal yaitu bank konvensional melakukan
perjanjian secara hukum nasional. Berbeda pada bank syariah melakukan akad
dengan memperhatikan hukum Islam juga.

Beragam jenis akad transaksi dalam bank syariah mulai dari mencari keuntungan
hingga layanan jasa sosial. Tidak hanya itu, dalam melaksanakan perjanjian, terdapat
beberapa rukun dan syarat sah yang harus ditunaikan untuk mengesahkan akad
tersebut.

6. Pengawas Kegiatan
Perbedaan bank syariah dan konvensional juga ditinjau dari pengawas kegiatannya.
Meskipun keduanya sama-sama diatur oleh Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998
mengenai Perbankan, tetapi pihak yang mengawasinya berbeda.

13

Bank konvensional diawasi oleh dewan komisaris dalam aktivitasnya. Sementara
struktur pengawasan bank syariah terdiri dari berbagai lembaga, diantaranya dewan
pengawas syariah, dewan syariah nasional, dan dewan komisaris bank.

7. Proses Pengelolaan Dana
Karena bank syariah menerapkan prinsip Islam, maka berpengaruh juga terhadap
kebijakan pengelolaan dana. Sehingga perbedaan bank syariah dan bank
konvensional selanjutnya yaitu proses pengelolaan dana.

Pada bank konvensional, pengelolaan dana dapat dilakukan dalam seluruh lini bisnis
menguntungkan di bawah naungan Undang-Undang. Sementara, uang nasabah dalam
bank syariah harus dipergunakan sesuai aturan Islam. Bank syariah harus mengelola
dana nasabah pada lini bisnis yang diizinkan oleh aturan Islam. Akibatnya, uang
nasabah tidak boleh diinvestasikan atau dikelola pada bidang usaha bertentangan
dengan nilai Islam, seperti perusahaan rokok, narkoba, dan sebagainya.

8. Pengelolaan Denda
Bank konvensional ketika anda terlambat melakukan pembayaran, terdapat denda
yang dibebankan kepada nasabah. Bahkan besaran bunga bisa semakin meningkat,
bila nasabah tidak membayar hingga batas waktu ditetapkan.

bank syariah tidak memiliki aturan beban denda bagi nasabah saat terlambat atau
tidak bisa membayar. Sebagai gantinya, bank akan melakukan perundingan dan
kesepakatan bersama. Meskipun beberapa bank syariah ada yang menetapkan denda
pada kasus tertentu, tetapi uang denda dari nasabah tidak dinikmati oleh pihak bank
melainkan dianggarkan sebagai dana sosial.

9. Sistem Bunga
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional paling menonjol terlihat dari
penerapan sistem bunga. Bank umum menggunakan suku bunga sebagai acuan dasar
dan keuntungan. Sementara, bank syariah tidak menggunakan sistem bunga, tetapi
imbal hasil atau nisbah. Bagi hasil diperoleh dari pembagian keuntungan antara bank
dan nasabah.

10. Pembagian Keuntungan
Keuntungan perbankan merupakan perbedaan bank syariah dan konvensional. Pada
bank syariah, keuntungan bank diperoleh dari hasil jual beli, sewa-menyewa, dan
kemitraan dengan nasabah. Tetapi bank konvensional mendapatkan keuntungan dari
suku bunga yang dibebankan pada nasabah.

E. Perbedaan sistem bunga dan bagi hasil
 Penentuan tingkat suku bunga dibuat pada waktu akad dengan pedoman harus selalu
untung. Sedangkan, penentuan besarnya rasio bagi hasil dibuat pada waktu akad
dengan berpedoman pada kemungkinan untung rugi.

 Besarnya prosentase berdasarkan pada jumlah uang (modal) yang dipinjamkan.
Sedangkan, besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang
diperoleh.

14

 Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan apakah proyek
yang dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi. Sedangkan, Bagi hasil
tergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan sekiranya itu tidak mendapatkan
keuntungan maka kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak.

 Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan berlipat.
Sedangkan, Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan peningkatan jumlah
pendapatan

SOAL

1. Jelaskan apa yang dimaksud konsep dasar uang dalam islam?
Jawaban:
Dalam konsep Islam, Uang adalah flow concept. Islam tidak mengenal motif kebutuhan
uang untuk spekulasi karena tidak bolehkan. Uang adalah barang public, milik
masyarakat. Karenanya, penimbunan uang yang dibiarkan tidak produktif berarti
mengurangi jumlah uang beredar.

2. Apa fungsi turunan uang?
Jawaban:
 Sebagai Pendorong Kegiatan Ekonomi: Apabila nilai uang stabil orang lebih
bergairah dalam melakukan investasi. Dengan adanya kegiatan investasi, kegiatan
ekonomi akan semakin meningkat.
 Sebagai Alat Pembayaran Utang: Uang dapat digunakan untuk mengukur
pembayaran pada masa yang akan datang.
 Sebagai Alat Penimbun Kekayaan: Sebagian orang biasanya tidak menghabiskan
semua uang yang dimilikinya untuk keperluan konsumsi. Ada sebagian uang yang
disisihkan dan ditabung untuk keperluan pada masa datang.

3. Sebutkan perbedaan uang dalam islam dengan uang modern?
Jawaban:
 Dalam konsep islam uang tidak identik dengan modal, sedangkan dalam konsep
konvensional uang seringkali diidentikan dengan modal.
 Uang adalah public goodsdan flow concept dalam konsep islam, sedangkan dalam
konsep konvensional uang adalah privat good dan flow concept bagi fisher.

4. Sebutkan 3 perbedaan Manajemen lembaga keuangan syariah dengan konvensional?
Jawaban:
a. Tujuan Pendirian
Latar belakang dan tujuan didirikan menjadi perbedaan bank syariah dan bank
konvensional pertama. Bank konvensional memiliki orientasi keuntungan dengan
bebas nilai atau menganut prinsip yang dimiliki oleh masyarakat umum.
Berbeda dengan bank syariah, tujuan pendiriannya tidak hanya berorientasi pada
profit saja, namun penyebaran dan penerapan nilai syariah. Aktivitas keuangan
perbankan dilakukan tidak hanya melihat efek dunia saja, tetapi juga memperhatikan
aspek akhirat juga.

b. Prinsip Pelaksanaan

15

Perbedaan perbankan syariah dan konvensional berikutnya yaitu penerapan prinsip
masing-masing bank. Prinsip pelaksanaan antara bank syariah dan konvensional jelas
berbeda.
Bank konvensional menggunakan prinsip konvensional dengan acuan peraturan
nasional dan internasional berdasarkan hukum berlaku. Sementara, prinsip bank
syariah berdasarkan hukum Islam mengacu dari Al-quran dan Hadist serta diatur oleh
fatwa Ulama. Sehingga seluruh aktivitas keuangannya menganut prinsip Islami.

c. Sistem Operasional
Sistem operasional juga menjadi perbandingan bank syariah dan bank konvensional.
Pada bank konvensional, sistem operasionalnya memberlakukan penerapan suku
bunga dan perjanjian secara umum berdasarkan aturan nasional. Akad antara bank
dan nasabah bank banyak dilakukan berdasarkan kesepakatan jumlah suku bunga.
Sementara itu, bank syariah tidak menerapkan bunga dalam transaksinya. Menurut
syariat Islam, bunga masuk dalam kategori riba. Sehingga sistem operasional bank
syariah menggunakan akad bagi hasil atau nisbah. Kesepakatan antara nasabah dan
pihak bank berdasarkan pembagian keuntungan dan melibatkan kegiatan jual beli.

5. Sebutkan Perbedaan sistem bunga dan bagi hasil?
Jawaban:
 Penentuan tingkat suku bunga dibuat pada waktu akad dengan pedoman harus selalu
untung. Sedangkan, penentuan besarnya rasio bagi hasil dibuat pada waktu akad
dengan berpedoman pada kemungkinan untung rugi.
 Besarnya prosentase berdasarkan pada jumlah uang (modal) yang dipinjamkan.
Sedangkan, besarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang
diperoleh.
 Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan tanpa pertimbangan apakah proyek
yang dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi. Sedangkan, Bagi hasil
tergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan sekiranya itu tidak mendapatkan
keuntungan maka kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua belah pihak.
 Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan berlipat.
Sedangkan, Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan peningkatan jumlah
pendapatan.

16

BAB IV
Produk Lembaga Keuangan Syariah

A. Produk penghimpunan dana (funding)
Produk penghimpunan dana adalah suatu kegiatan usaha yang dilakukan bank untuk
mencari dana yang nantinya akan disalurkan kepada pihak kreditur dalam rangka
menjalankan fungsinya sebagai intermediasi antara pihak deposan dan kreditur.
Prinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat
adalah prinsip Wadiah dan Mudharabah.
1. Prinsip Wadiah
Prinsip yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk
rekening giro. Wadiah yad dhamanah berbeda berbeda dengan wadi’ah amanah.
Dalam wadi’ah amanah, pada prinsipnya harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh
yang dititipi. Sedangkan dalam hal wadi’ah yad dhamanah, pihak yang dititipi (BMT)
bertanggung jawab atas keutuhan harta titipan sehingga ia boleh memanfaatkan harta
titipan tersebut.
2. Prinsip Mudharabah
Dalam mengaplikasikan prinsip Mudharabah, penyimpan bertindak sebagai shahibul
maal (pemilik modal) dan Bank / BMT sebagai Mudharib (pengelola). Dana tersebut
digunakan BMT untuk melakukan murabahah atau ijarah. Dapat pula dana tersebut
digunakan BMT untuk melakukan mudharabah kedua. Hasil usaha ini akan dibagi
hasilkan berdasarkan nisbah yang disepakati. Dalam hal BMT menggunakannya
untuk melakukan mudharabah kedua, maka BMT bertanggung jawab penuh atas
kerugian yang terjadi.
Rukun mudharabah terpenuhi sempurna ( ada mudharib – ada pemilik dana, ada
usaha yang akan dibagi hasilkan, ada nisbah, ada ijab kabul). Prinsip Mudharabah ini
diaplikasikan pada produk Simpanan dan Simpanan Berjangka.Berdasarkan
kewenangan yang diberikan pihak penyimpanan dana, prinsip mudharabah terbagi
dua yaitu:
a. Mudharabah mutlaqah
Mudharabah Mutlaqah merupakan keadaan shahibul maal maal memberikan
keleluasaan penuh kepada pengelola (mudharib) untuk menggunakan dana modal
dalam usaha yang dianggapnya baik dan menguntungkan. Namun tetap pada
praktik kebiasaan usaha normal yang sehat dan halal.
b. Mudharabah muqayyadah
Mudharabah muqayyadah adalah suatu bentuk kerja sama antara dua atau lebih
pihak, dimana shahibul maal (pemilik modal) akan menyerahkan sejumlah modal
kepada mudharib (pengelola) di awal perjanjian.

B. Produk penyaluran dana (financing)
Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan
syariah terbagi ked lam empat kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan
penggunaannya, yaitu:
1. Prinsip jual Beli (Ba'i)
Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan kepemilikan
barang atau benda (transfer of property). Tingkat keuntungan bank ditentukan di
depan menjadi bagian harga atas barang yang dijual.

17

Transaksi jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayarannya dan waktu
penyerahan barangnya, yakni sebagai berikut:
a. Pembiayaan murabahah

Murabahah (al-bai bi tsaman ajil) lebih dikenal sebagai murabahah saja.
Murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan), adalah transaksi jual beli di
mana bank menyebut jumlah keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual,
sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari
pemasok ditambah keuntungan (marjin).
b. Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan belum ada.
Oleh karena itu, barang diserahkan secara tangguh sementara pembayaran
dilakukan secara tunai. Bank bertindak sebagai pembeli, sementara nasabah
sebagai penjual. Sekilas transaksi ini mirip jual beli ijon, namun dalam transaksi
ini kuantitas, kualitas, harga, dan waktu penyerahan barang harus ditentukan
secara pasti.
c. Pembiayaan Istishna'
Produk istishna' menyerupai produk salam, tapi dalam istishna' pembayarannya
dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran. Skim
istishna' dalam Bank Syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan
manufaktur dan konstruksi.
2. Prinsip Sewa (jarah)
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada dasarnya prinsip
ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak pada objek
transaksinnya. Bila pada jual-beli objek transaksinya adalah barang pada ijarah objek
transaksinya adalah jasa.
Pada akhir masa sewa, bank dapat saja menjual barang yang disewakannya kepada
nasabah. Karena itu dalam perbankan syariah dikenal ijarah muntahhiyah bittamlik
(sewa yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan). Harga sewa dan harga jual
disepakati pada awal perjanjian.
3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Dalam prinsip bagi hasil didasari prinsip at-ta'awun, yaitu saling membantu dan
saling bekerja sama di antara anggota masyarakat untuk kebaikan dan prinsip
menghindari al-iktinaz, yaitu menahan uang (dana) dan membiarkannya menganggur
yang tidak berputar dalam transaksi yang bermanfaat bagi masyarakat umum.
Produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil adalah sebagai
berikut:
a. Pembiayaan musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah musyarakah (syirkah atau syarikah).
Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerja sama
untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki secara bersama-sama. Semua
bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih di mana mereka secara
bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud
maupun yang tidak berwujud.
b. Pembiayaan Mudharabah
Secara spesifik terdapat bentuk musyarakah yang populer dalam produk
perbankan syariah yaitu mudharabah. Mudharabah adalah bentuk kerja sama
anatara dua atau lebih pihak di mana pemilik modal kepada pengelola (mudharib)
dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan. Bentuk ini menegaskan kerja
sama dalam paduan kontribusi 100% modal kas dari shahib al-maal dan keahlian
dari mudharib.

18

c. Produk Jasa Perbankan Lainnya
Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank syariah
menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga
intermediasi keuangan.

 Wakalah
Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian
mandat. Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah untuk melaksanakan
suatu perkara sesuai dengan amanah/permintaan nasabah.

 Kafalah
Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak
ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung.

 Sharf
Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf.
Jual beli mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus dilakukan
pada waktu yang sama berdasarkna kurs jual atau kurs beli yang berlaku pada
saat itu juga (transaksi spot).

 Qardh
Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau
diminta kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian
pinjaman dari bank kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan
mendesak, seperti dana talangan dengan kriteria tertentu dan bukan untuk
pinjaman yang bersifat konsumtif.

 Rahn
Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas
pinjaman yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan
jaminan pembayaran kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan.
Secara sederhana rahn adalah jaminan hutang atau gadai.

 Hiwalah
Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. Dalam praktik
perbankan syariah fasilitas hiwalah lazimnya untuk membantu supplier
mendapatkan modal tunai agar dapat melanjutkan produksinya. Bank
mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan utang.

 Ijarah
Akad ijarah selain menjadi landasan syariah untuk produk pembiayaan, yaitu
sewa cicil, juga menjadi prinsip dasar pada jasa perbankan lainnya, antara lain
layanan penyewaan kotak simpanan atau SDB (safe deposit box). Bank
mendapat imbalan sewa atas jasa tersebut.

 Al-Wadiah
Akad al-wadiah selain menjadi landasan syariah produk tabungan, termasuk
giro, juga menjadi prinsip dasar layanan jasa tata laksana administrasi
dokumen (custodian). Bank mendapatkan imbalan atas jasa tersebut.

C. Produk jasa (service)
Berikut adalah produk serta jasa perbankan syariah yang dapat dinikmati dan
dimanfaatkan oleh masyarakat umum diantaranya adalah:
1. Tabungan Syariah
Tabungan adalah simpanan yang penarikannya melalui beberapa ketentuan yang
sudah dijelaskan oleh pihak bank pada nasabah. Sarana penarikannya bisa

19

menggunakan buku tabungan, ATM, slip penarikan dan juga melalui metode canggih
lain misalnya internet banking. Ciri khas tabungan syariah adalah menerapkan akad
wadi’ah, yang artinya tabungan yang kita simpan tidak mendapatkan keuntungan
karena cuma dititip, tidak ada bunga yang diterima oleh nasabah akan tetapi bank
memberikan hadiah atau bonus kepada nasabah.
2. Deposito Syariah
Deposito banyak dipilih oleh masyarakat untuk berinvestasi, selain mudah,
keuntungan yang didapatkan juga lebih tinggi dari tabungan biasa.
Depositoadalahproduk simpanan di bank yang penyetorannya maupun penarikannya
hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu saja karena bank membutuhkan waktu
untuk melakukan investasi. Bisnis atau investasi yang dijalankan oleh bank tersebut
harus masuk kategori halal menurut hukum islam. Tenor atau jangka waktu yang
ditawarkan sama dengan deposito konvensional, antara 1 hingga 24 bulan.
3. Gadai Syariah (Rahn)
Akad gadai syariah yang dipraktikkan pada PT. Pegadaian adalah meminjamkan
uang kepada nasabah dengan jaminan harta yang bernilai dan dapat dijual. Uang yang
dipinjamkan adalah murni tanpa bunga. Namun nasabah (rahin) wajib menyerahkan
barang jaminan (marhum) untuk kepentingan sebagai alat pembayaran utang
manakala pemberi gadai tidak dapat membayar utang saat jatuh tempo yang telah
disepakati.
4. Giro Syariah
Salah satu produk perbankan syariah yang termasuk ke dalam konsep wadiah (titipan)
adalah giro. Secara umum yang dimaksud dengan giro adalah simpanan yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro,
sarana perintah bayar lainnya atau dengan pemindahbukuan. Adapun yang dimaksud
dengan giro syariah adalah giro yang dijalankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah.
Dalam hal ini, Dewan Syariah Nasional telah mengeluarkan fatwa yang menyatakan
bahwa giro yang dibenarkan syariah adalah giro berdasarkan prinsip wadiah dan
mudharabah.

SOAL

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Prinsip wadiah?
Jawaban:
Prinsip yang diterapkan adalah wadiah yad dhamanah yang diterapkan pada produk
rekening giro.

2. Prinsip jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayaran dan waktu penyerahan
barangnya, jelaskan!
Jawaban:
a. Pembiayaan murabahah
Murabahah (al-bai bi tsaman ajil) lebih dikenal sebagai murabahah saja. Murabahah
berasal dari kata ribhu (keuntungan), adalah transaksi jual beli di mana bank
menyebut jumlah keuntungannya.
b. Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan belum ada.
Oleh karena itu, barang diserahkan secara tangguh sementara pembayaran dilakukan
secara tunai.
c. Pembiayaan Istishna'

20

Produk istishna' menyerupai produk salam, tapi dalam istishna' pembayarannya dapat
dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran.

3. Jelaskan produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil!
Jawaban:
a. Pembiayaan musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah musyarakah (syirkah atau syarikah).
Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerja sama
untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki secara bersama-sama.
b. Pembiayaan Mudharabah
Mudharabah adalah bentuk kerja sama antara dua atau lebih pihak di mana pemilik
modal kepada pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan.
c. Produk Jasa Perbankan Lainnya
Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan dimana bank syariah
menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga
intermediasi keuangan.

4. Apa yang dimaksud oleh tabungan syariah?
Jawaban:
Ciri khas tabungan syariah adalah menerapkan akad wadi’ah, yang artinya tabungan
yang kita simpan tidak mendapatkan keuntungan karena cuma dititip, tidak ada bunga
yang diterima oleh nasabah akan tetapi bank memberikan hadiah atau bonus kepada
nasabah.

5. Jelaskan produk serta jasa perbankan syariah yang dapat dinikmati dan dimanfaatkan
oleh masyarakat!
Jawaban:
a. Tabungan Syariah
Tabungan syariah adalah menerapkan akad wadi’ah, yang artinya tabungan yang kita
simpan tidak mendapatkan keuntungan karena cuma dititip, tidak ada bunga yang
diterima oleh nasabah akan tetapi bank memberikan hadiah atau bonus kepada
nasabah.

b. Deposito Syariah
Deposito adalah produk simpanan di bank yang penyetorannya maupun penarikannya
hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu saja karena bank membutuhkan waktu
untuk melakukan investasi. Bisnis atau investasi yang dijalankan oleh bank tersebut
harus masuk kategori halal menurut hukum islam. Tenor atau jangka waktu yang
ditawarkan sama dengan deposito konvensional, antara 1 hingga 24 bulan
.

c. Gadai Syariah (Rahn)
Akad gadai syariah yang dipraktikkan pada PT. Pegadaian adalah meminjamkan
uang kepada nasabah dengan jaminan harta yang bernilai dan dapat dijual. Uang yang
dipinjamkan adalah murni tanpa bunga. Namun nasabah (rahin) wajib menyerahkan
barang jaminan (marhum) untuk kepentingan sebagai alat pembayaran utang
manakala pemberi gadai tidak dapat membayar utang saat jatuh tempo yang telah
disepakati.

21

d. Giro Syariah
Giro syariah adalah giro yang dijalankan berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Dalam
hal ini, Dewan Syariah Nasional telah mengeluarkan fatwa yang menyatakan bahwa
giro yang dibenarkan syariah adalah giro berdasarkan prinsip wadiah dan
mudharabah.

22

BAB V
Bank Sentral

A. Sejarah bank sentral
Bank sentral adalah lembaga yang melaksanakan kebijakan publik melalui sektor
perbankan guna memengaruhi variabel ekonomi. Sebagai bank sentral, lembaga publik
ini tidak mengedepankan prinsip maksimalisasi laba, tapi menekankan efisiensi guna
mendapatkan keuntungan bagi masyarakat yang sebesar-besarnya.

Secara historis, bank sentral tertua di dunia adalah Sveriges Riskbank di Swedia dan
Bank of England di Inggris yang berdiri sejak abad ketujuh belas. Perjalanan sejarah bank
sentral kemudian mengalami perubahan yang signifikan pada abad ke-18, 19, hingga
abad ke-20.

Bank Indonesia adalah bank sentral yang bertanggung jawab melaksanakan kebijakan
moneter di Indonesia. Sejarah Bank Indonesia bermula di era Hindia Belanda.
Saat itu, kondisi keuangan Hindia Belanda sedang tak menentu. Belum lagi, para
pengusaha juga mendesak agar bank segera dibentuk. Kondisi ini membuat pemerintah
Hindia Belanda mendirikan De Javasche Bank (DJB) di Batavia pada 1828.
Kerajaan Belanda memberikan oktroi atau hak-hak istimewa pada DJB. DJB berfungsi
sebagai bank sirkulasi yang memiliki wewenang mencetak dan mengedarkan uang
Gulden di Hindia Belanda. Oktroi tersebut diperpanjang setiap 10 tahun. Total, DJB
melakukan tujuh kali perpanjangan oktroi.

Ekspansi ekonomi kolonial Belanda membuat DJB membuka kantor cabang di beberapa
kota lain di antaranya Semarang (1829), Padang (1864), Pontianak (1906), dan Manado
(1910).
Di masa pendudukan Jepang, DJB dilikuidasi dan digantikan oleh Nanpo Kaihatsu Ginko
(NKG). Setelah kemerdekaan, Belanda melalui Netherlands Indies Civil Administration
(NICA) kembali mengaktifkan DJB.
Namun, pemerintah Indonesia juga sudah membentuk bank sirkulasi yaitu Bank Negara
Indonesia (BNI) yang bertugas menerbitkan Oeang Republik Indonesia. Kondisi ini
menciptakan dualisme bank sirkulasi dan peperangan mata uang.

Hasil Konferensi Meja Bundar (KMB) menetapkan DJB sebagai bank sirkulasi Republik
Indonesia Serikat pada 1949.
Pada 1951 muncul desakan kuat dari banyak pihak untuk mendirikan bank sentral.
Keberadaan bank sentral dianggap wujud kedaulatan ekonomi. Pemerintah pusat
memutuskan membentuk Panitia Nasionalisasi DJB.
Dikutip dari situs resmi Bank Indonesia, Pada tahap ini, Pemerintah Republik Indonesia
melakukan proses nasionalisasi melalui pembelian saham DJB sebesar 97 persen.

Pada 1 Juli 1953, Pemerintah Republik Indonesia menerbitkan UU No.11 Tahun 1953
tentang Pokok Bank Indonesia yang yang mengganti DJB Wet Tahun 1922.
Sejak penetapan UU tersebut, 1 Juli 1953 Bank Indonesia resmi berdiri menjadi Bank
Sentral Republik Indonesia. Itulah sejarah berdirinya Bank Indonesia.

23

B. Tujuan dan tugas bank sentral
Dalam kapasitasnya sebagai bank sentral, Bank Indonesia mempunyai satu tujuan
tunggal, yaitu mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah
ini mengandung dua aspek, yaitu kestabilan nilai mata uang terhadap barang dan jasa,
serta kestabilan terhadap mata uang negara lain.

Aspek pertama tercermin pada perkembangan laju inflasi, sementara aspek kedua
tercermin pada perkembangan nilai tukar rupiah terhadap mata uang negara lain.
Perumusan tujuan tunggal ini dimaksudkan untuk memperjelas sasaran yang harus
dicapai Bank Indonesia serta batas-batas tanggung jawabnya. Dengan demikian, tercapai
atau tidaknya tujuan Bank Indonesia ini kelak akan dapat diukur dengan mudah.

Bank Indonesia memiliki satu tujuan tunggal. Tujuan Bank Indonesia adalah
memelihara kestabilan nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah mempunyai dua aspek, yakni:
1. Kestabilan nilai mata uang terhadap barang dan jasa.
2. Kestabilan terhadap mata uang negara lain.

Untuk mencapai tujuan tersebut. Bank Indonesia memiliki tiga tugas atau tiga pilar yakni.
1. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter terkait suku bunga bank serta

surat-surat berharga.
2. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran.
3. Mengatur dan mengawasi perbankan di Indonesia.

Sebagai penyedia fasilitas sistem pembayaran, bank sentral memiliki peran penting
terutama dalam sistem pembayaran antarbank. Peran Mempertahankan stabilitas nilai
tukar Menjaga efektifitas, fungsi sistem keuangan dan ancaman ketidakstabilan sistem
keuangan dari guncangan perekonomian.

C. Tujuan dan tugas Dewan Gubernur
Dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya Bank Indonesia dipimpin oleh Dewan
Gubernur. Dewan ini terdiri atas seorang Gubernur sebagai pemimpin, dibantu oleh
seorang Deputi Gubernur Senior sebagai wakil, dan sekurang-kurangnya empat atau
sebanyak-banyaknya tujuh Deputi Gubernur. Masa jabatan Gubernur dan Deputi
Gubernur selama-lamanya lima tahun, dan mereka hanya dapat dipilih untuk sebanyak-
banyaknya dua kali masa tugas.

Gubernur dan Deputi Gubernur Senior diusulkan dan diangkat oleh Presiden dengan
persetujuan DPR. Sementara Deputi Gubernur diusulkan oleh Gubernur dan diangkat
oleh Presiden dengan persetujuan DPR. Anggota Dewan Gubernur Bank Indonesia tidak
dapat diberhentikan oleh Presiden, kecuali bila mengundurkan diri, berhalangan tetap,
atau melakukan tindak pidana kejahatan.

Sebagai suatu forum pengambilan keputusan tertinggi, Rapat Dewan Gubernur (RDG)
diselenggarakan sekurang-kurangnya sekali dalam sebulan untuk menetapkan kebijakan
umum di bidang moneter, serta sekurang-kurangnya sekali dalam seminggu untuk
melakukan evaluasi atas pelaksanaan kebijakan moneter atau menetapkan kebijakan lain
yang bersifat prinsipil dan strategis. Pengambilan keputusan dilakukan dalam Rapat
Dewan Gubernur, atas dasar prinsip musyawarah demi mufakat. Apabila mufakat tidak
tercapai, Gubernur menetapkan keputusan akhir.

24

Tugas dewan gubernur yaitu:
1. Dewan Gubernur mengangkat dan memberhentikan pegawai Bank Indonesia.
2. Dewan Gubernur menetapkan peraturan kepegawaian, sistem penggajian,

penghargaan, pensiun, dan tunjangan hari tua serta penghasilan lainnya bagi pegawai
Bank Indonesia.
3. Pelaksanaan ketentuan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan ayat (2) ditetapkan
dengan Peraturan Dewan Gubernur.

D. Perkembangan Bank Sentral Islam di Indonesia
Akrab dengan budaya ketimuran membuat beberapa aktivitas di Indonesia mengadaptasi
maupun menggunakan budaya yang sama. Hal tersebut pun kemudian dilakukan dalam
kehidupan sehari-hari seperti misalnya lembaga keuangan atau perbankan. Sebutannya
adalah Lembaga Keuangan Syariah atau Perbankan Syariah.

Hingga bulan Juni 2019, jumlah bank syariah di Indonesia berjumlah 189 yang terdiri
dari 14 Bank Umum Syariah (BUS), 20 Unit Usaha Syariah (UUS), dan 164 Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Angka ini kemungkinan akan terus bertambah.
Melansir situs OJK, inisiatif pendirian perbankan syariah di Indonesia dimulai pada tahun
1980 melalui diskusi-diskusi bertemakan bank Islam sebagai pilar ekonomi Islam.
Sebagai uji coba, gagasan tersebut dipraktikan dalam skala yang relatif terbatas seperti
di Bandung (Bait At-Tamwil Salman ITB) dan di Jakarta (Koperasi Ridho Gusti).

Kemudian, pada tahun 1983 pemerintah Indonesia berencana menerapkan “sistem bagi
hasil” dalam perkreditan yang merupakan konsep dari perbankan syariah. Gayung
bersambut, tahun 1988 pemerintah mengeluarkan Paket Kebijakan Deregulasi Perbankan
1988 (Pakto 88) yang membuka kesempatan seluas-luasnya kepada bisnis perbankan
untuk menunjang pembangunan. Dari kebijakan tersebut, usaha perbankan yang bersifat
daerah dan berasaskan syariah mulai bermunculan.
Di tahun 1990, Majelis Ulama Indonesia (MUI) juga berpartisipasi dalam mewujudkan
perbankan syariah di Indonesia dengan membentuk kelompok kerja untuk mendirikan
Bank Islam di Indonesia. Pada tanggal 18 – 20 Agustus 1990, MUI menyelenggarakan
lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua, Bogor, Jawa Barat. Hasil lokakarya itu
dibahas lebih mendalam pada Musyawarah Nasional IV MUI di Jakarta dan menetapkan
amanat bagi pembentukan kelompok kerja pendirian bank Islam di Indonesia.

Kelompok tersebut diberi nama Tim Perbankan MUI dan bertugas melakukan
pendekatan dan konsultasi dengan semua pihak yang terkait. Setahun kemudian,
berdirilah Bank Syariah pertama di Indonesia, yaitu Bank Muamalat Indonesia pada
tanggal 1 November 1991 dan resmi beroperasi pada 1 Mei 1992 dengan modal awal
Rp106.126.382.000.

Di awal masa operasinya, tatanan sektor perbankan nasional mengenai bank syariah
belum optimal. Landasan hukum operasi bank pun hanya diakomodir dalam salah satu
ayat tentang “bank dengan sistem bagi hasil” pada Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992.
Barulah pada tahun 1998, pemerintah dan DPR melakukan penyempurnaan UU tersebut
menjadi Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 yang secara tegas menjelaskan sistem
dalam perbankan di Indonesia, yaitu sistem perbankan konvensional dan syariah.

25

Berdasarkan UU tersebut, muncul berbagai bank syariah lainnya seperti Bank IFI, Bank
Syariah Mandiri, Bank Niaga, Bank BTN, Bank Mega, Bank BRI, Bank Bukopin, BPD
Jabar, dan BPD Aceh, dan lainnya.

SOAL

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank Sentral?
Jawaban:
Bank sentral adalah lembaga yang melaksanakan kebijakan publik melalui sektor
perbankan guna memengaruhi variabel ekonomi. Sebagai bank sentral, lembaga publik
ini tidak mengedepankan prinsip maksimalisasi laba, tapi menekankan efisiensi guna
mendapatkan keuntungan bagi masyarakat yang sebesar-besarnya.

2. Apa tujuan dari Bank Sentral?
Jawaban:
a. Kestabilan nilai mata uang terhadap barang dan jasa.
b. Kestabilan terhadap mata uang negara lain.

3. Dalam mencapai suatu tujuan, Bank Sentral memiliki suatu tugas, sebutkan tugas dari
Bank Sentral!
Jawaban:
d. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter terkait suku bunga bank serta
surat-surat berharga.
e. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran.
f. Mengatur dan mengawasi perbankan di Indonesia.

4. Sebutkan tugas dari suatu Gubernur Bank Sentral!
Jawaban:
a. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter terkait suku bunga bank serta
surat-surat berharga.
b. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran.
c. Mengatur dan mengawasi perbankan di Indonesia.

5. Sebutkan peran dan fungsi Bank Sentral!
Jawaban:
Sebagai penyedia fasilitas sistem pembayaran, bank sentral memiliki peran penting
terutama dalam sistem pembayaran antarbank. Peran Mempertahankan stabilitas nilai
tukar Menjaga efektifitas, fungsi sistem keuangan dan ancaman ketidakstabilan sistem
keuangan dari guncangan perekonomian.

26

BAB VI
Bank Syariah

A. Konsep dasar bank syariah
Bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan Prinsip-Prinsip Syariah.
Implementasi prinsip syariah inilah yang menjadi pembeda utama dengan bank
konvensional. Pada intinya prinsip syariah tersebut mengacu kepada syariah Islam yang
berpedoman utama kepada Al Quran dan Hadist. Islam sebagai agama merupakan konsep
yang mengatur kehidupan manusia secara komprehensif dan universal baik dalam
hubungan dengan Sang Pencipta (HabluminAllah) maupun dalam hubungan sesama
manusia (Hablumminannas).

Ada tiga pilar pokok dalam ajaran Islam yaitu :
1. Aqidah

Komponen ajaran Islam yang mengatur tentang keyakinan atas keberadaan dan
kekuasaan Allah sehingga harus menjadi keimanan seorang muslim manakala
melakukan berbagai aktivitas dimuka bumi semata-mata untuk mendapatkan
keridlaan Allah sebagai khalifah yang mendapat amanah dari Allah.

2. Syariah
Komponen ajaran Islam yang mengatur tentang kehidupan seorang muslim baik
dalam bidang ibadah (habluminAllah) maupun dalam bidang muamalah
(hablumminannas) yang merupakan aktualisasi dari akidah yang menjadi
keyakinannya.

3. Akhlaq
Landasan perilaku dan kepribadian yang akan mencirikan dirinya sebagai seorang
muslim yang taat berdasarkan syariah dan aqidah yang menjadi pedoman hidupnya
sehingga disebut memiliki akhlaqul karimah sebagaimana hadis nabi yang
menyatakan "Tidaklah sekiranya Aku diutus kecuali untuk menjadikan akhlaqul
karimah"

Dalam operasionalnya, perbankan syariah harus selalu dalam koridor-koridor prinsip-
prinsip sebagai berikut:
 Keadilan, yakni berbagi keuntungan atas dasar penjualan riil sesuai kontribusi dan

resiko masing-masing pihak
 Kemitraan, yang berarti posisi nasabah investor (penyimpan dana), dan pengguna

dana, serta lembaga keuangan itu sendiri, sejajar sebagai mitra usaha yang saling
bersinergi untuk memperoleh keuntungan
 Transparansi, lembaga keuangan Syariah akan memberikan laporan keuangan secara
terbuka dan berkesinambungan agar nasabah investor dapat mengetahui kondisi
dananya
 Universal, yang artinya tidak membedakan suku, agama, ras, dan golongan dalam
masyarakat sesuai dengan prinsip Islam sebagai rahmatan lil alamin.

Prinsip-Prinsip syariah yang dilarang dalam operasional perbankan syariah adalah
kegiatan yang mengandung unsur-unsur sebagai berikut:
1. Maisir

27

Menurut bahasa maisir berarti gampang/mudah. Menurut istilah maisir berarti
memperoleh keuntungan tanpa harus bekerja keras. Maisir sering dikenal dengan
perjudian karena dalam praktik perjudian seseorang dapat memperoleh keuntungan
dengan cara mudah. Dalam perjudian, seseorang dalam kondisi bisa untung atau bisa
rugi.Judi dilarang dalam praktik keuangan Islam, sebagaimana yang disebutkan
dalam firman Allah sebagai berikut:"Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya
khamar, maisir, berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah perbuatan keji
termasuk perbuatan syetan, maka jauhilah perbuatan-perbuatan itu agar kamu
mendapat keberuntungan" (QS Al-Maaidah : 90)

2. Gharar
Menurut bahasa gharar berarti pertaruhan. Menurut istilah gharar berarti seduatu
yang mengandung ketidakjelasan, pertaruhan atau perjudian. Setiap transaksi yang
masih belum jelas barangnya atau tidak berada dalam kuasanya alias di luar
jangkauan termasuk jual beli gharar. Misalnya membeli burung di udara atau ikan
dalam air atau membeli ternak yang masih dalam kandungan induknya termasuk
dalam transaksi yang bersifat gharar. Pelarangan ghararkarena memberikan efek
negative dalam kehidupan karena gharar merupakan praktik pengambilan
keuntungan secara bathil. Ayat dan hadits yang melarang gharar diantaranya :"Dan
janganlah sebagian kamu memakan harta sebahagian yang lain di antara kamu
dengan jalan yang batil dan (janganlah) kamu membawa (urusan) harta itu kepada
hakim, supaya kamu dapat memakan sebahagian daripada harta benda orang lain itu
dengan (jalan berbuat) dosa, padahal kamu mengetahui" (Al-Baqarah : 188)

3. Riba
Makna harfiyah dari kata Riba adalah pertambahan, kelebihan, pertumbuhan atau
peningkatan. Sedangkan menurut istilah teknis, riba berarti pengambilan tambahan
dari harta pokok atau modal secara bathil. Para ulama sepakat bahwa hukumnya riba
adalah haram. Sebagaimana firman Allah SWT dalam surat Ali Imran ayat 130 yang
melarang kita untuk memakan harta riba secara berlipat ganda. Sangatlah penting
bagi kita sejak awal pembahasan bahwa tidak terdapat perbedaan pendapat di antara
umat Muslim mengenai pengharaman Riba dan bahwa semua mazhab Muslim
berpendapat keterlibatan dalam transaksi yang mengandung riba adalah dosa besar.
Hal ini dikarenakan sumber utama syariah, yaitu Al-Qur'an dan Sunah benar-benar
mengutuk riba. Akan tetapi, ada perbedaan terkait dengan makna dari riba atau apa
saja yang merupakan riba harus dihindari untuk kesesuaian aktivitas-aktivitas
perekonomian dengan ajaran Syariah.

B. Sejarah perkembangan bank syariah
Perkembangan bank syariah di Indonesia dewasa ini kian pesat. Maklum, Indonesia
termasuk negara muslim terbesar di dunia sehingga memiliki peranan besar dalam
membangun ekonomi syariah.
Apalagi dengan lahirnya bank syariah raksasa di Tanah Air, yakni Bank Syariah
Indonesia. Hasil dari gabungan atau merger tiga bank pelat merah, antara lain Bank
Mandiri Syariah, Bank BNI Syariah, dan Bank BRI Syariah.
Kehadiran Bank Syariah Indonesia menjadi tonggak sejarah baru bagi bangsa ini. Dengan
penyatuan bank syariah tersebut, Indonesia ditargetkan menjadi pusat ekonomi dan
keuangan syariah di dunia.

28

Bicara soal bank syariah di Tanah Air, ternyata bank ini memiliki sejarah menarik untuk
diulas. Biar gak penasaran, yuk napak tilas bank yang menganut sistem syariah atau
prinsip hukum Islam di Indonesia ini.

Perkembangan perbankan syariah di Indonesia telah menjadi tolak ukur keberhasilan
eksistensi ekonomi syariah. Bank Muamalat Indonesia sebagai bank syariah pertama dan
menjadi pioneerbagi bank syariah lainnya, dan telah lebih dahulu menerapkan sistem ini
di tengah menjamurnya bank-bank konvensional. Krisis moneter yang terjadi pada tahun
1998 telah menenggelamkan bank-bank konvensional dan banyak yang dilikuidasi
karena kegagalan sistem bunganya. Sementara perbankan yang menerapkan sistem
syariah dapat tetap eksis dan mampu bertahan.

Tidak hanya itu, di tengah tengah krisis keuangan global yang melanda dunia pada
penghujung akhir tahun 2008, lembaga keuangan syariah kembali membuktikan daya
tahannya dari terpaan krisis. Lembaga-lembaga keuangan syariah tetap stabil dan
memberikan keuntungan, kenyamanan serta keamanan bagi para pemegang sahamnya,
pemegang surat berharga, para nasabah pembiayaan dan para nasabah penyimpan dana
di bank-bank syariah. Hal ini dapat dibuktikan dari keberhasilan Bank Muamalat
Indonesia melewati krisis yang terjadi pada tahun 1998 dengan menunjukkan kinerja
yang semakin meningkat dan tidak menerima sepersen pun bantuan dari pemerintah dan
pada krisis keuangan tahun 2008, Bank Muamalat Indonesia bahkan mampu memperoleh
laba Rp. 300 miliar lebih. Perbankan syariah sebenarnya dapat menggunakan momentum
ini untuk menunjukkan bahwa perbankan syariah benar-benar tahan dan kebal krisis dan
mampu tumbuh dengan signifikan.

C. Perbedaan bank syariah dan konvensional
1. Tujuan Pendirian
Latar belakang dan tujuan didirikan menjadi perbedaan bank syariah dan bank
konvensional pertama. Bank konvensional memiliki orientasi keuntungan dengan
bebas nilai atau menganut prinsip yang dimiliki oleh masyarakat umum.
Berbeda dengan bank syariah, tujuan pendiriannya tidak hanya berorientasi pada
profit saja, namun penyebaran dan penerapan nilai syariah. Aktivitas keuangan
perbankan dilakukan tidak hanya melihat efek dunia saja, tetapi juga memperhatikan
aspek akhirat juga.

2. Prinsip Pelaksanaan
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional berikutnya yaitu penerapan prinsip
masing-masing bank. Prinsip pelaksanaan antara bank syariah dan konvensional jelas
berbeda.
Bank konvensional menggunakan prinsip konvensional dengan acuan peraturan
nasional dan internasional berdasarkan hukum berlaku. Sementara, prinsip bank
syariah berdasarkan hukum Islam mengacu dari Al-quran dan Hadist serta diatur oleh
fatwa Ulama. Sehingga seluruh aktivitas keuangannya menganut prinsip Islami.

3. Sistem Operasional
Sistem operasional juga menjadi perbandingan bank syariah dan bank konvensional.
Pada bank konvensional, sistem operasionalnya memberlakukan penerapan suku
bunga dan perjanjian secara umum berdasarkan aturan nasional. Akad antara bank
dan nasabah bank banyak dilakukan berdasarkan kesepakatan jumlah suku bunga.

29

Sementara itu, bank syariah tidak menerapkan bunga dalam transaksinya. Menurut
syariat Islam, bunga masuk dalam kategori riba. Sehingga sistem operasional bank
syariah menggunakan akad bagi hasil atau nisbah. Kesepakatan antara nasabah dan
pihak bank berdasarkan pembagian keuntungan dan melibatkan kegiatan jual beli.

4. Hubungan Antara Nasabah - Lembaga Perbankan
Peran nasabah dan lembaga perbankan juga mempengaruhi perbedaan bank syariah
dan bank konvensional. Dalam bank konvensional, hubungan antara nasabah dan
lembaga perbankan yaitu debitur dan kreditur. Nasabah bank konvensional berperan
sebagai kreditur, sementara perbankan berperan sebagai debitur.
Berbeda dengan bank syariah, hubungan antara nasabah dan bank terbagi menjadi 4
jenis, meliputi penjual-pembeli, kemitraan, sewa dan penyewa. Dalam penggunaan
akad murabahah, istishna, dan salam, pihak bank berperan sebagai penjual dan
nasabah sebagai pembeli. Sementara akad musyarakah dan mudharabah
memperlakukan hubungan kemitraan. Akad ijarah memposisikan bank sebagai
pemberi sewa dan nasabah sebagai penyewa.

5. Kesepakatan Formal
Proses transaksi dalam lembaga perbankan harus ada kesepakatan atau perjanjian
formal antara nasabah dan pihak bank. Perbedaan bank syariah dan bank
konvensional ditinjau dari kesepakatan formal yaitu bank konvensional melakukan
perjanjian secara hukum nasional. Berbeda pada bank syariah melakukan akad
dengan memperhatikan hukum Islam juga.
Beragam jenis akad transaksi dalam bank syariah mulai dari mencari keuntungan
hingga layanan jasa sosial. Tidak hanya itu, dalam melaksanakan perjanjian, terdapat
beberapa rukun dan syarat sah yang harus ditunaikan untuk mengesahkan akad
tersebut.

6. Pengawas Kegiatan
Perbedaan bank syariah dan konvensional juga ditinjau dari pengawas kegiatannya.
Meskipun keduanya sama-sama diatur oleh Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998
mengenai Perbankan, tetapi pihak yang mengawasinya berbeda.
Bank konvensional diawasi oleh dewan komisaris dalam aktivitasnya. Sementara
struktur pengawasan bank syariah terdiri dari berbagai lembaga, diantaranya dewan
pengawas syariah, dewan syariah nasional, dan dewan komisaris bank.

7. Proses Pengelolaan Dana
Karena bank syariah menerapkan prinsip Islam, maka berpengaruh juga terhadap
kebijakan pengelolaan dana. Sehingga perbedaan bank syariah dan bank
konvensional selanjutnya yaitu proses pengelolaan dana.
Pada bank konvensional, pengelolaan dana dapat dilakukan dalam seluruh lini bisnis
menguntungkan di bawah naungan Undang-Undang. Sementara, uang nasabah dalam
bank syariah harus dipergunakan sesuai aturan Islam. Bank syariah harus mengelola
dana nasabah pada lini bisnis yang diizinkan oleh aturan Islam. Akibatnya, uang
nasabah tidak boleh diinvestasikan atau dikelola pada bidang usaha bertentangan
dengan nilai Islam, seperti perusahaan rokok, narkoba, dan sebagainya.

8. Sistem Bunga

30

Perbedaan perbankan syariah dan konvensional paling menonjol terlihat dari
penerapan sistem bunga. Bank umum menggunakan suku bunga sebagai acuan dasar
dan keuntungan. Sementara, bank syariah tidak menggunakan sistem bunga, tetapi
imbal hasil atau nisbah. Bagi hasil diperoleh dari pembagian keuntungan antara bank
dan nasabah.

9. Pembagian Keuntungan
Keuntungan perbankan merupakan perbedaan bank syariah dan konvensional. Pada
bank syariah, keuntungan bank diperoleh dari hasil jual beli, sewa-menyewa, dan
kemitraan dengan nasabah. Tetapi bank konvensional mendapatkan keuntungan dari
suku bunga yang dibebankan pada nasabah.

10. Pengelolaan Denda
Terakhir, perbandingan bank syariah dan bank konvensional adalah pengelolaan
denda. Ketika Anda terlambat melakukan pembayaran dalam bank konvensional,
terdapat denda yang dibebankan kepada nasabah. Bahkan besaran bunga bisa
semakin meningkat, bila nasabah tidak membayar hingga batas waktu ditetapkan.
Sementara itu, bank syariah tidak memiliki aturan beban denda bagi nasabah saat
terlambat atau tidak bisa membayar. Sebagai gantinya, bank akan melakukan
perundingan dan kesepakatan bersama. Meskipun beberapa bank syariah ada yang
menetapkan denda pada kasus tertentu, tetapi uang denda dari nasabah tidak
dinikmati oleh pihak bank melainkan dianggarkan sebagai dana sosial.

D. Kekuatan dan kelemahan perbankan syariah di Indonesia
a. Kelebihan Bank Syariah
1. Kelebihan bank syariah terutama pada kuatnya ikatan emosional keagamaan
antara pemegang saham,pengelola bank,dan nasabahnya.Dari ikatan emosional
inilah dapat dikembangkan kebersamaan dalam menghadapi risiko usaha dan
membagi keuntungan secara jujur dan adil.
2. Dengan adanya keterikatan secara religi, maka semua pihak yang terlibat dalam
bank Islam adalah berusaha sebaik-baiknya dengan pengalaman ajaran agamanya
sehingga berapa pun hasil yang diperoleh diyakini membawa berkah.
3. Adanya Fasilitas pembiayaan (al=mudharabah dan al-musyarakah) yang tidak
membebani nasabah sejak awal dengan kewajiban membayar biaya secara
tetap.hai ini adalah memberikan kelonggaran psikologis yang diperlukan nasabah
untuk dapat berusaha secara tenang dan sungguh-sungguh.
4. Dengan adanya sistem bagi hasil, untuk penyimpan dana setelah tersedia
peringatan dini tentang keadaan banknya yang bias diketahui sewaktu-waktu dari
naik turunnya jumlah bagi hasil yang diterima.
5. Penerapan sistem bagi hasil dan ditinggalkannya sistem bunga menjadikan bank
Islam lebih mandiri dari pengaruh gejolak moneter baik dari dalam maupun dari
luar negeri.

b. Kelemahan bank syariah
1. Kelemahan bank syariah adalah bahwa bank dengan sisem ini terlalu
berprasangka baik kepada semua nasabahnya dan berasumsi bahwa semua orang
yang terlibat dalam bank Islam adalah jujur.Dengan demikian bank Islam sangat
rawan terhadap mereka yang beritikad tidak baik,sehingga diperlukan usaha

31

tambahan untuk mengawasi nasabah yang menerima pembiayaan dari bank
syariah.
2. Sistem bagi hasil memerlukan perhitungan-perhitungan yang rumit terutama
dalam menghitung bagian laba nasabah yang kecil-kecil dan yang nilai
simpanannya di bank tidak tetap.Dengan demikian kemungkinan salah hitung
setiap saat bias terjadi sehingga diperlukan kecermatan yang lebih besar dari bank
konvensional.
3. Karena bank ini membawa misi bagi hasil yang adil,maka bank Islam lebih
memerlukan tenaga-tenaga profesionan yang andal dari pada bank konvensional.
Kekeliruan dalam menilaui proyek yang akan dibiayai bank dengan system bagi
hasil akan membawa akibat yang lebih besar daripada yang dihadapi bank
konvensional yang hasil pendapatannya sudah tetap dari bunga. (saksono).

SOAL

1. Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank Syariah?
Jawaban:
Bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan Prinsip-Prinsip Syariah.
Implementasi prinsip syariah inilah yang menjadi pembeda utama dengan bank
konvensional. Pada intinya prinsip syariah tersebut mengacu kepada syariah Islam yang
berpedoman utama kepada Al Quran dan Hadist.

2. Sebutkan dan jelaskan 3 Prinsip-Prinsip syariah yang dilarang dalam operasional
perbankan syariah!
Jawaban:
Prinsip-Prinsip syariah yang dilarang dalam operasional perbankan syariah adalah :
a. Maisir
Menurut bahasa maisir berarti gampang/mudah. Menurut istilah maisir berarti
memperoleh keuntungan tanpa harus bekerja keras. Maisir sering dikenal dengan
perjudian karena dalam praktik perjudian seseorang dapat memperoleh keuntungan
dengan cara mudah. Dalam perjudian, seseorang dalam kondisi bisa untung atau bisa
rugi.Judi dilarang dalam praktik keuangan Islam, sebagaimana yang disebutkan dalam
firman Allah sebagai berikut:"Hai orang-orang yang beriman, sesungguhnya khamar,
maisir, berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah perbuatan keji termasuk
perbuatan syetan, maka jauhilah perbuatan-perbuatan itu agar kamu mendapat
keberuntungan" (QS Al-Maaidah : 90)

b. Gharar
Menurut bahasa gharar berarti pertaruhan. Menurut istilah gharar berarti seduatu yang
mengandung ketidakjelasan, pertaruhan atau perjudian. Setiap transaksi yang masih
belum jelas barangnya atau tidak berada dalam kuasanya alias di luar jangkauan
termasuk jual beli gharar. Misalnya membeli burung di udara atau ikan dalam air atau
membeli ternak yang masih dalam kandungan induknya termasuk dalam transaksi
yang bersifat gharar. Pelarangan ghararkarena memberikan efek negative dalam
kehidupan karena gharar merupakan praktik pengambilan keuntungan secara bathil.
Ayat dan hadits yang melarang gharar diantaranya :"Dan janganlah sebagian kamu
memakan harta sebahagian yang lain di antara kamu dengan jalan yang batil dan

32

(janganlah) kamu membawa (urusan) harta itu kepada hakim, supaya kamu dapat
memakan sebahagian daripada harta benda orang lain itu dengan (jalan berbuat) dosa,
padahal kamu mengetahui" (Al-Baqarah : 188)

c. Riba
Makna harfiyah dari kata Riba adalah pertambahan, kelebihan, pertumbuhan atau
peningkatan. Sedangkan menurut istilah teknis, riba berarti pengambilan tambahan
dari harta pokok atau modal secara bathil. Para ulama sepakat bahwa hukumnya riba
adalah haram. Sebagaimana firman Allah SWT dalam surat Ali Imran ayat 130 yang
melarang kita untuk memakan harta riba secara berlipat ganda. Sangatlah penting bagi
kita sejak awal pembahasan bahwa tidak terdapat perbedaan pendapat di antara umat
Muslim mengenai pengharaman Riba dan bahwa semua mazhab Muslim berpendapat
keterlibatan dalam transaksi yang mengandung riba adalah dosa besar. Hal ini
dikarenakan sumber utama syariah, yaitu Al-Qur'an dan Sunah benar-benar mengutuk
riba. Akan tetapi, ada perbedaan terkait dengan makna dari riba atau apa saja yang
merupakan riba harus dihindari untuk kesesuaian aktivitas-aktivitas perekonomian
dengan ajaran Syariah.

3. Sebutkan dan jelaskan 3 perbedaan bank syariah dan bank konvensional!
Jawaban:
a. Tujuan Pendirian
Latar belakang dan tujuan didirikan menjadi perbedaan bank syariah dan bank
konvensional pertama. Bank konvensional memiliki orientasi keuntungan dengan
bebas nilai atau menganut prinsip yang dimiliki oleh masyarakat umum.
Berbeda dengan bank syariah, tujuan pendiriannya tidak hanya berorientasi pada profit
saja, namun penyebaran dan penerapan nilai syariah. Aktivitas keuangan perbankan
dilakukan tidak hanya melihat efek dunia saja, tetapi juga memperhatikan aspek
akhirat juga.

b. Prinsip Pelaksanaan
Perbedaan perbankan syariah dan konvensional berikutnya yaitu penerapan prinsip
masing-masing bank. Prinsip pelaksanaan antara bank syariah dan konvensional jelas
berbeda.
Bank konvensional menggunakan prinsip konvensional dengan acuan peraturan
nasional dan internasional berdasarkan hukum berlaku. Sementara, prinsip bank
syariah berdasarkan hukum Islam mengacu dari Al-quran dan Hadist serta diatur oleh
fatwa Ulama. Sehingga seluruh aktivitas keuangannya menganut prinsip Islami.

c. Sistem Operasional
Sistem operasional juga menjadi perbandingan bank syariah dan bank konvensional.
Pada bank konvensional, sistem operasionalnya memberlakukan penerapan suku
bunga dan perjanjian secara umum berdasarkan aturan nasional. Akad antara bank dan
nasabah bank banyak dilakukan berdasarkan kesepakatan jumlah suku bunga.
Sementara itu, bank syariah tidak menerapkan bunga dalam transaksinya. Menurut
syariat Islam, bunga masuk dalam kategori riba. Sehingga sistem operasional bank

33

syariah menggunakan akad bagi hasil atau nisbah. Kesepakatan antara nasabah dan
pihak bank berdasarkan pembagian keuntungan dan melibatkan kegiatan jual beli.

4. Bagaimana cara bank syariah mendapatkan suatu keuntungan!
Jawaban:
keuntungan bank diperoleh dari hasil jual beli, sewa-menyewa, dan kemitraan dengan
nasabah.

5. Sebutkan kelebihan dan kelemahan dari bank syariah!
Jawaban:
Kelebihan Bank Syariah
 Kelebihan bank syariah terutama pada kuatnya ikatan emosional keagamaan antara
pemegang saham,pengelola bank,dan nasabahnya.Dari ikatan emosional inilah dapat
dikembangkan kebersamaan dalam menghadapi risiko usaha dan membagi
keuntungan secara jujur dan adil.
 Dengan adanya keterikatan secara religi, maka semua pihak yang terlibat dalam bank
Islam adalah berusaha sebaik-baiknya dengan pengalaman ajaran agamanya sehingga
berapa pun hasil yang diperoleh diyakini membawa berkah.
 Adanya Fasilitas pembiayaan (al=mudharabah dan al-musyarakah) yang tidak
membebani nasabah sejak awal dengan kewajiban membayar biaya secara tetap.hai
ini adalah memberikan kelonggaran psikologis yang diperlukan nasabah untuk dapat
berusaha secara tenang dan sungguh-sungguh.

Kelemahan bank syariah
 Kelemahan bank syariah adalah bahwa bank dengan sisem ini terlalu berprasangka

baik kepada semua nasabahnya dan berasumsi bahwa semua orang yang terlibat
dalam bank Islam adalah jujur.Dengan demikian bank Islam sangat rawan terhadap
mereka yang beritikad tidak baik,sehingga diperlukan usaha tambahan untuk
mengawasi nasabah yang menerima pembiayaan dari bank syariah.
 Sistem bagi hasil memerlukan perhitungan-perhitungan yang rumit terutama dalam
menghitung bagian laba nasabah yang kecil-kecil dan yang nilai simpanannya di bank
tidak tetap.Dengan demikian kemungkinan salah hitung setiap saat bias terjadi
sehingga diperlukan kecermatan yang lebih besar dari bank konvensional.

34

BAB VII
Bank Perkreditan Rakyat Syariah

A. Konsep Dasar dan Sejarah BPRS
BPRS adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, yang
dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu-lintas pembayaran.

Berawal usulan/ide dari Majlis Ekonomi Pimpinan Wilayah Muhammadiyah Yogyakarta
agar dibentuk sebuah lembaga keuangan yang berlandaskan Syari’at Islamiyah, yang
selama itu Muhammadiyah masih menganggap bahwa lembaga keuangan atau disebut
Bank dengan sistim bunga masih dihukumi “Musytabihat” ( perkara yang masih
meragukan, karena tidak jelasnya antara halal dan haram ). Dalam hal ini yang dimaksud
adalah lembaga keuangan /Bank milik Pemerintah sementara Bank swasta dihukumi riba
atau haram. Alasan tersebut merupakan titik tolak mulai dirintis berdirinya lembaga
keuangan syari’ah di Yogyakarta. Maka terbentuklah tim pendiri yang beranggotakan 42
orang yang merupakan aktivis Muhammadiyah, kemudian berazzam/berniat untuk
mewujudkan apa yang menjadi cita-cita/usulan tersebut.
Alhamdulillah, berkat rahmat Allah SWT pada hari Rabu, 02 Pebruari 1994 telah berdiri
PT. Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah Bangun Drajat Warga yang berkedudukan di
Ngipik, Baturetno, Banguntapan, Bantul dan diresmikan oleh Ketua Pimpinan Pusat
Muhammadiyah waktu itu Bapak KH. Akhmad Azhar Basyir, MA.
PT. Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah Bangun Drajat Warga (BPR Syari’ah BDW)
didirikan berdasarkan Akte Notaris Muhammad Agus Hanafi, SH sesuai No.33 tanggal
24 Pebruari 1993, dengan akte perubahan No. 18 tanggal 15 Mei 1993 dari Notaris yang
sama, serta disahkan dengan SK Menteri Kehakiman No. C2-4457.HT.01.01.1993
tanggal 10 juni 1993. Pada tanggal 7 Desember 1992 Ijin prinsip dari Menteri Keuangan
turun dan persyaratan yang ditentukan telah lengkap, maka pada tanggal 30 Nopember
1993 Ijin Operasional dikeluarkan dengan No. 275/KM17/1993.

B. Tujuan Pendirian BPRS
Tujuan pendirian BPRS adalah untuk melayani masyarakat ekonomi lemah dan
pengusaha kecil baik di pedesaan maupun di perkotaan yang umumnya tidak terjangkau
oleh bank umum.

C. Karakteristik BPRS
Bank perkreditan rakyat syariah memiliki karakteristik antara lain tidak menggunakan
instrumen bunga, menggunakan metode bagi hasil dan jual beli, melarang kegiatan yang
bersifat spekulatif, senantiasa terkait dengan sektor riil dan hanya memberikan
pembiayaan yang halal.

D. Kegiatan usaha BPRS vs BPR
BPRS
 Menjalankan seluruh kegiatan bank dengan prinsip syariah berdasarkan aturan BI
 Menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan dana kepada masyarakat atau
nasabah

35

 Menghimpun dana nasabah ke bank syariah lain dalam berdasarkan semua akad
syariah

 Memindahkan uang, dengan tujuan untuk kepentingan bank sendiri atau untuk
kepentingan nasabah melalui rekening BPRS lain yang ada di Bank Umum Syariah
atau Bank Umum Konvensional.

BPR
 Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, seperti deposito berjangka, tabungan, dan

atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
 Memberikan kredit kepada nasabah.
 Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan sesuai dengan

ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
 Menaruh dana dalam bentuk sertifikat deposito, sertifikat BI, sertifikat deposito

deposito berjangka.

E. Produk BPRS vs BPR
BPRS
 Simpanan Amana: Titipan amanah berupa dana infaq, shadaqah dan zakat.
 Tabungan Wadiah: Tabungan badan usaha atau pribadi. Tabungan ini bersifat
tabungan bebas.
 Deposito wadiah/deposito mudharabah: Deposito berdasarkan nisbah bagi hasil
keuntungan lebih kecil dari mudharabah.

BPR
 Tabungan. Tabungan di BPR tidak dikenakan biaya administrasi pada saat

pembukaan maupun penutupan rekening.
 Deposito. Produk deposito dari BPR bisa dikatakan hampir sama dengan bank umum.
 Kredit.
 Sertifikat Bank Indonesia (SBI)

F. Kendala pengembangan BPRS
Secara garis besar, terdapat banyak permasalahan yang dihadapi dalam mengembangkan
BPRS di Indonesia diantaranya adalah persaingan, permodalan, produk kurang inovatif,
kuantitas dan kualitas SDM, manajemen yang buruk, kurangnya pemahaman dan
pemakaian teknologi informasi, dan lain sebagainya.

G. Strategi Pengembangan BPRS
Aspek-aspek yang diterapkan BPRS dalam pengembangan bank syariah adalah; Aspek
Sumber Daya Insani (SDI), Aspek Pelayanan, Aspek Inovasi Produk, Aspek Networking,
Aspek Regulasi, Aspek Edukasi Publik, Aspek Sharia Compliance, Aspek Sinergitas,
Aspek Pro-Sektor Riel, Aspek Segmentasi Pasar, Aspek Interaksi-Harmonisasi Sosial
Budaya Ekonomi, dan Aspek Komodifikasi-Media, dan strategi pengembangan BPRS
melalui pengembangan pola strategi jangka pendek dan jangka panjang.

36

SOAL

1. Apa yang dimaksud dengan Bank Perkreditan Rakyat Syariah?
Jawaban :
BPRS adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah, yang
dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu-lintas pembayaran.

2. Jelaskan Karakteristik BPRS?
Jawaban :
Karakteristik BPRS antara lain tidak menggunakan instrumen bunga, menggunakan
metode bagi hasil dan jual beli, melarang kegiatan yang bersifat spekulatif, senantiasa
terkait dengan sektor riil dan hanya memberikan pembiayaan yang halal.

3. Sebutkan produk BPRS ?
Jawaban :
 Simpanan Amana: Titipan amanah berupa dana infaq, shadaqah dan zakat.
 Tabungan Wadiah: Tabungan badan usaha atau pribadi. Tabungan ini bersifat tabungan
bebas.
 Deposito wadiah/deposito mudharabah: Deposito berdasarkan nisbah bagi hasil
keuntungan lebih kecil dari mudharabah.

4. Sebutkan Kegiatan BPRS!
Jawaban :
 Menjalankan seluruh kegiatan bank dengan prinsip syariah berdasarkan aturan BI
 Menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan dana kepada masyarakat atau
nasabah
 Menghimpun dana nasabah ke bank syariah lain dalam berdasarkan semua akad syariah
 Memindahkan uang, dengan tujuan untuk kepentingan bank sendiri atau untuk
kepentingan nasabah melalui rekening BPRS lain yang ada di Bank Umum Syariah atau
Bank Umum Konvensional.

5. Jelaskan Tujuan pendirian BPRS!
Jawaban :
Tujuan pendirian BPRS adalah untuk melayani masyarakat ekonomi lemah dan pengusaha
kecil baik di pedesaan maupun di perkotaan yang umumnya tidak terjangkau oleh bank
umum.

37

BAB VIII

Asuransi Syariah

A. Konsep Dasar Asuransi Syariah
Asuransi syariah adalah sebuah usaha untuk saling melindungi dan saling tolong
menolong di antara sejumlah orang, di mana hal ini dilakukan melalui investasi dalam
bentuk aset (tabarru) yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko
tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Dalam asuransi syariah,
diberlakukan sebuah sistem, di mana para peserta akan menghibahkan sebagian atau
seluruh kontribusi yang akan digunakan untuk membayar klaim jika ada peserta yang
mengalami musibah. Dengan kata lain bisa dikatakan bahwa, di dalam asuransi syariah,
peranan dari perusahaan asuransi hanyalah sebatas pengelolaan operasional dan investasi
dari sejumlah dana yang diterima saja. Asuransi Syariah mengutamakan konsep adanya
saling tolong menolong dan tanggung jawab secara bersama. Dalam bahasa arab hal ini
disebut ÒTafakulÓ yang berarti saling tolong menolong dan menjamin antara sesama
kelompok. Kesepakatan antara pihak yang mengajukan permohonan asuransi dengan
pihak dari perusahaan asuransi untuk bersama-sama menjamin dan menolong semuanya
dari masalah yang membuat kemalangan dan kesusahan. Kesepakatan ini dilakukan
dengan jalan mengumpulkan dana secara bersama. Sesuai dengan ketentuan asuransi
syariah yang bertujuan untuk saling tolong menolong sesama anggotanya, maka jika ada
satu orang anggota yang menderita kerugian karena hal apapun maka anggota tersebut
akan menerima dana yang jumlahnya atas kesepakatan bersama. Dalam sebuah
perjanjian atau akad, para pesertanya yaitu pihak tertanggung dan juga pihak
penanggung. Semua peserta diwajibkan membayar sejumlah dana sebagai kontribusi ke
dalam dana bersama yang biasa disebut ÒDana TafakulÓ. Kisaran besar dana kontribusi
tersebut haruslah sesuai dengan tingkat risiko dan dapat dihitung dengan mudah
menggunakan prinsip-prinsip ilmiah. Setiap peserta asuransi syariah ini juga diwajibkan
menyetorkan atau menyisihkan dana sumbangan ÒTabarruÓ yang disesuaikan dengan
biaya risiko. Ini dimaksudkan untuk memberikan dana bantuan atau santunan kepada
anggota yang mengalami masalah keuangan seperti musibah dan sebagainya. Semua
peserta asuransi ini juga berhak mendapatkan keuntungan yang diambil setelah
pembayaran klaim reasuransi cadangan teknis dan juga termasuk biaya di dalamnya.
Pembagian ini memakai sistem yang telah disepakati ketika akad dilakukan. Namun jika

38

terjadi kekurangan dana, para peserta juga ikut bertanggung jawab secara kolektif untuk
menutupi kekurangan tersebut dimana kisaran beban biayanya diambil dari proporsi
masing-masing.

B. Asuransi Syariah VS Asuransi Konvensional
Berikut Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional :
1. Prinsip Dasar
 Asuransi berdasarkan prinsip syariah adalah usaha saling tolong menolong
(ta'awuni) dan melindungi (takaful) di antara para peserta melalui pembentukan
kumpulan dana (dana tabarru') yang dikelola sesuai prinsip syariah untuk
menghadapi risiko tertentu.
 Prinsip dari asuransi konvensional adalah pertanggungan risiko yang terjadi
akan memindahan risiko dari nasabah ke perusahaan yang bersifat penuh (risk
transfer). Hal itu berarti perusahaan asuransi menanggung risiko nasabah
berdasarkan catatan dan perjanjian yang disetujui oleh kedua belah pihak.
2. Akad atau Sistem Perjanjian
 Akad/Sistem Perjanjian dalam Asuransi Syariah merupakan kesepakatan dalam
suatu perjajian antara dua pihak atau lebih untuk melakukan dan/atau tidak
melakukan hukum tertentu. Akad tersebut yaitu akad tabarru' sebagaimana
dengan tujuan kebajikan dan tolong menolong, bukan semata untuk tujuan
komersial (non-profit oriented).
 Akad pada asuransi konvensional adalah akad tabaduli. Akad tersebut berupa
sistem jual beli dengan kejelasan akan pembeli, penjual, objek yang
diperjualbelikan, harga, dan persetujuan oleh kedua belah pihak atas
pemahaman dan persetujuan transaksi tersebut.
3. Kepemilikan Dana
 Asuransi syariah memiliki sistem kepemilikan dana yang kepemilikannya
merupakan kolektif atau bersama. Oleh karena itu, apabilah nasabah
mengalami risiko, maka nasabah lain akan memberikan santunan melalui
kumpulan dana tersebut.
 Asuransi konvensional memiliki sistem kepemilikan dana yang
kepemilikannya berdasarkan pembayaran premi dari nasabah. Perlindungan

39

nasabah terhadap risiko tersebut murni berdasarkan premi yang dibayarkan dan
persetujuan oleh kedua belah pihak.
4. Pengelolaan Dana
 Cara kerja pengelolaan dana asuransi syariah adalah dana merupakan milik
semua nasabah selagi perusahaan asuransi hanya bersifat sebagai pengelolaan
dana tanpa hak milik. Dana tersebut akan dikelola untuk keuntungan peserta
asuransi secara transparan.
 Cara kerja pengelolaan dana asuransi konvensional adalah dana atau premi
yang dibayarkan oleh nasabah akan dikelola sesuai dengan perjanjian oleh
pihak nasabah dan perusahaan asuransi.
5. Pengawasan Dana
 Untuk asuransi syariah, pengawasan dana meilibatkan pihak ketiga sebagai
pengawas kegiatan asuransi yaitu Dewan Pengawas Syariah (DPS). DPS
bertanggung jawab kepada Majelis Ulama Indonesia (MUI) untuk mengawasi
proses transaksi dalam memastikan transaksi tersebut terjadi berdasarkan
prinsip syariah.
 Untuk asuransi konvensional, tidak terdapat sebuah badan pengawasan khusus
atas kegiatan transaksi perusahaan dengan nasabah. Akan tetapi, semua
perusahaan asuransi resmi dan terdaftar bergerak berdasarkan peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). "
6. Dana Hangus
 Pada asuransi syariah, dana hangus tidak diberlakukan, sehingga nasabah dapat
sepenuhnya mengambil kembali dana yang dibayarkan.
 Pada asuransi konvensional, dana hangus berlaku ketika periode polis berakhir
atau nasabah tidak dapat membayar premi ataupun ketentuan lainnya.
7. Pembayaran Klaim Polis
 Pada asuransi syariah, Pembayaran klaim nasabah akan dilakukan dengan cara
pencairan dana tabungan bersama.
 Pada asuransi konvensional, Pembayaran klaim nasabah akan dilakukan
dengan cara penggunaan dana perusahaan sesuai dengan polis yang berlaku.
8. Pemegang Polis
 Polis Asuransi syariah dapat dipegang dan didaftarkan untuk satu keluarga,
sehingga seluruh keluarga bisa mendapatkan manfaat dari polis tersebut.

40

 Polis asuransi konvensional hanya bisa dipegang oleh satu orang saja.

C. Jenis – Jenis Produk Asuransi Syariah
Saat ini sudah sangat beragam produk dari asuransi syariah, berikut ini produk asuransi
syariah yang beredar pada umumnya :
1. Asuransi Jiwa Syariah
Perusahaan asuransi akan memberikan manfaat berupa uang pertanggungan
kepada ahli waris apabila peserta asuransi meninggal dunia.
2. Asuransi Pendidikan Syariah
Dengan asuransi ini dana pendidikan akan telah disepakati akan diberikan kepada
penerima hibah (Anak) sesuai dengan jenjang pendidikan. Ahli waris juga tetap
akan mendapatkan manfaat dana pendidikan apabila peserta asuransi meninggal
dunia.
3. Asuransi Kesehatan Syariah
Asuransi yang akan memberikan santunan atau penggantian jika peserta asuransi
sakit, atau kecelakaan.
4. Asuransi dengan Investasi Syariah
Produk yang memberikan manfaat asuransi dan manfaat hasil investasi. Sebagian
premi yang dibayar dalam investasi ini dialokasikan untuk dana tabarru’ dan
sebagian dialokasikan sebagai investasi peserta.
5. Asuransi Kerugian Syariah
Asuransi yang memberikan ganti rugi kepada tertanggung atas kerugian harta
benda yang dipertanggungjawabkan.
6. Asuransi Syariah Berkelompok
Asuransi ini dirancang khusus untuk peserta kumpulan seperti perusahaan,
organisasi, maupun komunitas. Dengan jumlah peserta yang lebih banyak asuransi
ini lebih murah bila dibandingakan dengan asuransi syariah individu.
7. Asuransi Haji dan Umrah
Asuransi ini memberikan perlindungan finansial bagi jama’ah haji/umroh atas
musibah yang terjadi selama menjalankan ibadah haji/umroh. Khusus asuransi haji
telah diatur melalui fatwa MUI nomor 39/DSN-MUI/X/2002 tentang asuransi haji
agar para jamaah mendapatkan ketenangan selama menjalankan ibadah haji.

41

D. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah
Tantangan terbesar yang dihadapi oleh industri asuransi syariah bersumber pada dua
hal utama yaitu permodalan dan sumber daya manusia. Tantangan-tantangan lainnya
merupakan akibat dari dua masalah utama tersebut diantaranya :
1. Minimnya Modal
Beberapa hal yang menjadi penyebab relative rendahnya penetrasi pasar asuransi
syariah dalam sepuluh tahun terakhir adalah rendahnya dana yang memback up
perusahaan asuransi syariah, promosi dan edukasi pasar yang relative belum
dilakukan secara efektif (terkait dengan lemahnya dana), belum timbulnya industri
penunjang asuransi syariah seperti broker-broker asuransi syariah, agen, adjuster,
dan lain sebagainya, produk dan layanan belum diunggulkan diatas produk
konvensional, posisi pasar yang masih ragu antara penerapan konsep syariah yang
menyeluruh dengan kenyataan bisnis di lapangan yang terkadang sangat jauh dari
prinsip syariah, dukungan kapasitas reasuransi yang masih terbatas (terkait juga
dengan dana) dan belum adanya inovasi produk dan layanan yang benar-benar
digali dari konsep dasar syariah.
2. Kurangnya SDM yang Professional
Berdasarkan data Islamic Insurance Society (IIS) per Maret lalu, sekitar 80 persen
dari seluruh cabang atau divisi asuransi syariah belum memiliki ajun ahli syariah.
IIS mengestimasi asuransi syariah Indonesia per Maret lalu memiliki sekitar 200
cabang dan hanya didukung 30 ajun ahli syariah. Jumlah yang cukup sedikit bila
dibandingkan kondisi SDM di asuransi konvensional. Per Maret lalu, sebagian
besar cabang asuransi konvensional telah memiliki sedikitnya seorang ajun ahli
asuransi syariah. Jumlah tersebut sesuai dengan ketentuan departemen keuangan
(Depkeu).
3. Ketidaktahuan Masyarakat Terhadap Produk Asuransi Syariah
Ketidaktahuan mengenai produk asuransi syariah (takaful) dan mekanisme kerja
merupakan kendala terbesar pertumbuhan asuransi jiwa ini. Akibatnya, masyarakat
tidak tertarik menggunakan asuransi syariah, dan lebih memilih jasa asuransi
konvensional.
4. Dukungan Pemerintah Belum Memadai
Meski sudah menunjukkan eksistensinya, masih banyak kendala yang dihadapi
bagi pengembangan ekonomi syariah di Indonesia. Soal pemahaman masyarakat
hanya salah satunya. Kendala lainnya yang cukup berpengaruh adalah dukungan

42

penuh dari para pengambil kebijakan di negeri ini, terutama menteri-menteri dan
lembaga pemerintahan yang memiliki wewenang dalam menentukan kebijakan
ekonomi.
5. Image
Salah satu tantangan besar bisnis asuransi syariah di Indonesia dan negara lainnya,
menurut Zein, adalah meyakinkan masyarakat akan keuntungan menggunakan
asuransi syariah. “Perlu sekali mensosialisasikan asuransi syariah bukan saja
berasal dari agama, tetapi memperlihatkan keuntungan.” Kenyataan di lapangan
menunjukkan, bahwa para pelaku ekonomi syariah masih menghadapi tantangan
berat untuk menanamkan prinsip syariah sehingga mengakar kuat dalam
perekonomian nasional dan umat Islamnya itu sendiri.

SOAL

1. Apa yang dimaksud Asuransi Syariah ?
Jawaban:
Asuransi syariah adalah sebuah usaha untuk saling melindungi dan saling tolong
menolong di antara sejumlah orang, di mana hal ini dilakukan melalui investasi
dalam bentuk aset (tabarru) yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi
risiko tertentu melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah. Dalam asuransi
syariah, diberlakukan sebuah sistem, di mana para peserta akan menghibahkan
sebagian atau seluruh kontribusi yang akan digunakan untuk membayar klaim jika
ada peserta yang mengalami musibah.

2. Bagaimana sistem asuransi yang diperbolehkan oleh hukum syariah?
Jawaban:
Asuransi yang diperbolehkan dalam Islam adalah asuransi yang tidak mengandung
unsur riba, gharar, judi, dan lain sebagainya. Asuransi yang diniatkan sebagai sarana
tolong menolong antar umat diperbolehkan dalam Islam.

3. Bagaimana Cara Mendaftar Asuransi Syariah?
Jawaban:
Polis asuransi bisa didapatkan dari perusahaan asuransi syariah lewat bank, agen
asuransi, atau secara langsung. Produk asuransi juga bisa didapatkan dari pialang
asuransi. Media yang biasa digunakan adalah telemarketing, media digital, dan tatap

43

muka. Kamu harus memastikan kalau perusahaan asuransi syariah yang akan kamu
beli produknya sudah diawasi oleh OJK supaya keamanannya terjamin.

4. Bagaimana Mekanisme Pengelolaan Risiko Dalam Asuransi Syariah?
Jawaban:
Asuransi syariah menggunakan sistem dimana semua partisipannya akan
menanggung risiko dengan cara cara mendonasikan sebagian atau semua kontribusi
dana tabarru. Dana ini nantinya akan digunakan untuk membayar klaim atau
membantu partisipan lainnya yang sedang mengalami musibah. Perusahaan memiliki
fungsi sebagai pemegang amanah dalam menginvestasikan dan mengelola dana dari
partisipan. Perusahaan akan bergerak sebagai pengelola operasional saja, bukan
sebagai penanggung seperti yang ada pada asuransi konvensional.

5. Bagaimana Sistem Pengelolaan Dana Asuransi Syariah?
Jawaban:
Berikut ini penjelasan sistem pengelolaan dana dari asuransi syariah.
a. Pengelolaan dana menggunakan prinsip syariah Islam
Pengelolaan dana pada perusahaan syariah akan menggunakan seluruh prinsip
syariah. Dana yang dimasukkan oleh nasabah tidak akan bisa digunakan
perusahaan untuk berinvestasi pada saham yang perusahaannya berada pada
industri yang dilarang oleh prinsip syariah.
b. Transparansi pengelolaan dana pemegang polis
Pengelolaan dana yang dilakukan oleh perusahaan asuransi syariah akan
dilakukan secara transparan. Transparansi ini berlaku pada penggunaan
kontribusi dan juga pembagian dari hasil investasi yang dilakukan. Pengelolaan
dana ini dilakukan supaya bisa memaksimalkan keuntungan partisipan, baik
secara kolektif maupun individu.

44

BAB IX

Pegadaian Syariah

A. Dasar Hukum Pegadaian Syariah
Dasar atau landasan hukum gadai syariah atau disebut dengan rahn terdapat dalam Al-
Quran, Al-Hadist, dan Ijma Ulama, yaitu sebagai berikut:
1. Al-Quran
Para ulama fiqh mengemukakan bahwa akad ar-rahn dibolehkan dalam Islam
berdasarkan ketentuan di dalam Al-Quran surat Al-Baqarah ayat 283, yaitu:
Artinya: "Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai)
sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang
tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang). Akan tetapi jika sebagian kamu
mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan
amanatnya (hutangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan
janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian. Dan Barang siapa yang
menyembunyikannya, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya;
dan Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan. Barang tanggungan (borg)
itu diadakan bila satu sama lain tidak percaya mempercayai" (QS. Al-Baqarah :
283).
2. Al-Hadist
Ulama fiqh sepakat mengatakan bahwa akad ar-rahn itu dibolehkan, karena banyak
kemaslahatan yang terkandung di dalamnya dalam rangka hubungan antar sesama
manusia. Peristiwa Rasulullah SAW merahn-kan baju besinya merupakan kasus ar-
rahn pertama dalam Islam dan dilakukan sendiri oleh Rasulullah SAW,
sebagaimana diriwayatkan oleh HR.Bukhari, yaitu:
Artinya: "Dari Aisyah, sesungguhnya Nabi SAW membeli makanan secara tidak
tunai dari seorang Yahudi dengan menggadaikan baju besinya" (HR. Bukhari).
3. Ijma Ulama
Para ulama telah menyepakati bahwa al-qardh boleh dilakukan. Kesepakatan ulama
ini didasari tabiat manusia yang tidak bisa hidup tanpa pertolongan dan bantuan
saudaranya. Tidak ada seorang pun yang memiliki segala barang yang ia butuhkan.
Oleh karena itu, pinjam-meminjam sudah menjadi satu bagian dari kehidupan di

45