Lembaga Keuangan Syariah

E-MODUL LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH

Dosen pembimbing :

Drs. Arief Syah Safrianto, SE.,MM

Disusun oleh :

Viola Adhara Gani : 1834021211

Ruang : Reg. 308 - B

Absen : 19

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS KRISNADWIPAYANA

2021

KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat ALLAH SWT yang telah memberikan kesehatan dan kemampuan
untuk dapat menyelesaikan makalah ini pada waktunya.
Saya menyadari bahwa Makalah ini jauh dari kata sempurna, untuk segala kritik dan
saran yang bersifat membangun dari semua pihak sangat sangat diharapkan untuk
penyempurnaan makalah ini lebih lanjut.
Saya berharap semoga Makalah ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan dapat
menambah pengetahuan para pembaca.

Jakarta,04 Januari 2021

i

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .............................................................................................................i
DAFTAR ISI........................................................................................................................... ii
BAB 1 ......................................................................................................................................1

A. Definisi Ekonomi Islam ................................................................................................1
B. Prinsip Ekonomi Islam .................................................................................................2
C. Contoh Transaksi Ekonomi Islam ..................................................................................4
D. Metodologi Ekonomi Islam ..........................................................................................5
E. Sumber Hukum Ekonomi Islam....................................................................................6
F. Perbandingan Ekonomi Islam dan Konvesional ...........................................................7
BAB 2 ....................................................................................................................................10
RIBA...................................................................................................................................... 10
BAB 3 ....................................................................................................................................13
A. PENGERTIAN UANG...............................................................................................13
B. FUNGSI DAN TUJUAN MEMEGANG UANG .......................................................13
C. SYARAT DAN CIRI-CIRI UANG ............................................................................14
D. JENIS-JENIS UANG .................................................................................................14
E. SEJARAH MUNCULNYA UANG MENURUT ISLAM ..........................................15
BAB 4 ....................................................................................................................................23
A. Produk Lembaga Keuangan Syariah...........................................................................23
B. Produk Penyaluran Dana ............................................................................................25
C. Produk Penghimpunan Dana ......................................................................................29
D. Produk Jasa.................................................................................................................31
BAB 5 ....................................................................................................................................34
BANK SENTRAL......................................................................................................... 34

A. Sejarah ....................................................................................................................34
B. Tujuan Dan Tugas ..................................................................................................34
C. Tugas Dewan Gubernur.......................................................................................37
D. Perkembangan Bank Sentral Islam.....................................................................37
BAB 6 & 7 .............................................................................................................................41
A. Prinsip-prinsip Dasar Syariah .....................................................................................41
B. Perkembangan Bank Syariah ......................................................................................41

ii

C. Perbandingan bank syariah & konvensional ...............................................................42
D. Kelebihan dan Kekurangan Bank Konvensional dan Bank Syariah............................44
BPRS .....................................................................................................................................46
A. Pengertian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) adalah:...................................46
B. Kegiatan usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah meliputi:......................................46
C. Upaya memperkuat Daya Siang Industri BPR/BPRS .................................................47
D. Perbedaan Kegiatan Operasional BPRS dan BPR ......................................................47
E. Kendala dan Strategi BPR Syariah .............................................................................48
F. Strategi pengembangan BPR syariah yang perlu diperhatikan adalah: .......................49
KISI-KISI UTS.....................................................................................................................51
BAB 8 ....................................................................................................................................72
LEMBAGA AMIL ZAKAT ................................................................................................72
A. Sejarah........................................................................................................................72
BAB 9 ....................................................................................................................................82
A. Asuransi Syariah.........................................................................................................82
B. Perbedaan Asuransi Syariah dan Konvensional ..........................................................82
C. Jenis dan Produk Asuransi Syariah.............................................................................85
D. Kendala Pengembangan Asuransi Syariah..................................................................86
BAB 10 ..................................................................................................................................88
A. Dasar Hukum Pegadaian Syariah................................................................................88
B. Akad Dan Rukun Pegadaian Syariah ..........................................................................89
C. Tujuan Dan Manfaat Pegdaian Syariah.......................................................................91
D. Jasa Dan Produk .........................................................................................................92
E. Manajemen Pegadaian Syariah ...................................................................................96
F. Pegadaian Syariah Dan Konvensional ........................................................................99
BAB 11 ................................................................................................................................101
DANA PENSIUN SYARIAH.............................................................................................101
A. Asas , tujuan , fungsi ................................................................................................101
B. Jenis..........................................................................................................................103
C. Sistem pembayaran...................................................................................................105
D. Manajemen pengelolaan ...........................................................................................105
E. Kendala pengelolaan.................................................................................................106

iii

BAB 12 ................................................................................................................................107
PASAR MODAL SYARIAH .............................................................................................107

A. Karakteristik pasar modal syariah.............................................................................107
B. Perkembangan ..........................................................................................................109
C. Instrumen..................................................................................................................110
D. Strategi pengembangan.............................................................................................114
BAB 13 ................................................................................................................................117
WAKAF ..............................................................................................................................117
A. Pengertian Wakaf .....................................................................................................117
B. Jenis Wakaf ..............................................................................................................122
KISI - KISI UAS.................................................................................................................126

iv

BAB 1

A. Definisi Ekonomi Islam

Ekonomi Islam merupakan istilah yang sering digunakan untuk mendeskripsikan
sistem ekonomi yang berbasis pada Al Quran dan Hadis. Nama lain dari ekonomi Islam
adalah ekonomi syariah. Sebutan ekonomi syariah juga tak lepas dari sumber sistem
ekonomi yang berbasis syariah, yaitu Al Quran dan As Sunnah.

Dalil Aqli atau dalil Akal tentang Ekonomi Islam

Dalam Islam, seluruh aktivitas kehidupan diatur. Dari kita bangun tidur hingga tidur
kembali. Dari masuk rumah hingga keluar rumah . Dari manusia baru lahir hingga
manusia itu meninggalkan dunia. Seluruhnya diatur oleh Islam. Islam adalah agama
yang sempurna, yang mengawal seluruh kehidupan manusia . Seluruh aspek sosial
kemasyarkatan. Sosial budaya, pemerintahan, politik seluruhnya diatur oleh Islam.

Pengertian Menurut Para Ahli

 Yusuf Qardhawi. Pengertian Ekonomi Islam merupakan ekonomi yang
berdasarkan pada ketuhanan. Esensi sistem ekonomi ini bertitik tolak dari Allah,
tujuan akhirnya kepada Allah, dan memanfaatkan sarana yang tidak lepas dari
syari’at Allah.

 Umer Chapra. Menurutnya, ekonomi islam merupakan suatu cabang ilmu
pengetahuan yang membantu manusia dalam mewujudkan kesejahteraannya
melalui alokasi dan distribusi berbagai sumber daya langka sesuai dengan tujuan
yang ditetapkan berdasarkan syariah (al–‘iqtisad al–syariah) tanpa mengekang
kebebasan individu secara berlebihan, menciptakan ketidakseimbangan
makroekonomi dan ekologi, atau melemahkan solidaritas keluarga dan sosial serta
ikatan moral yang terjalin di masyarakat.

 Muh. Nejatullah ash-Shiddiqi. Pengertian ekonomi islam adalah tanggapan atau
respon para pemikir muslim terhadap berbagai tantangan ekonomi pada masa
tertentu. Dalam hal ini mereka dituntun oleh Al-Qur’an dan sunnah serta akal
(pengalaman dan ijtihad).

 M.M. Metwally. Ekonomi Islam merupakan ilmu yang mempelajari perilaku
muslim (yang beriman) dalam suatu masyarakat Islam yang mengikuti al Qur’an,
Hadis, Ijma dan Qiyas.

 Ziauddin Ahmad. Ekonom yang berasal dari Pakistan ini merumuskan pengertian
ekonomi islam merupakan upaya pengalokasian sumber-sumber daya untuk
memproduksi barang dan jasa sesuai petunjuk Allah SWT untuk memperoleh
ridha-Nya.

1

 M. Syauqi Al-Faujani. Ekonomi Islam merupakan segala aktivitas perekonomian
beserta aturan-aturannya yang didasarkan kepada pokok-pokok ajaran Islam
tentang ekonomi.

 S.M. Hasanuzzaman. Ilmu ekonomi Islam adalah pengetahuan dan aplikasi ajaran-
ajaran dan aturan-aturan syariah yang mencegah ketidakadilan dalam pencarian
dan pengeluaran sumber-sumber daya, guna memberikan kepuasan bagi manusia
dan memungkinkan mereka melaksanakan kewajiban mereka terhadap Allah dan
masyarakat.”

 Muh. Abdul Mannan. Ilmu ekonomi Islam adalah suatu ilmu pengetahuan social
yang mempelajari permasalahan ekonomi dari orang-orang memiliki nilai-nilai
Islam.”

 Khursid Ahmad. Ilmu ekonomi Islam merupakan suatu upaya sistematis untuk
mencoba memahami permasalahan ekonomi dan perilaku manusia dalam
hubungannya dengan permasalahan tersebut dari sudut pandang Islam.”

 M. Akram Khan. Ilmu ekonomi Islam adalah ilmu yang mempelajari kesejahteraan
manusia (falah) yang dicapai dengan mengorganisir sumber-sumber daya bumi
atas dasar kerjasama dan partisipasi.”

 Veithzal Rivai dan Andi Buchari. Diuraikan pengertian ekonomi Islam sebagai
suatu ilmu multidimensi atau interdisiplin, komprehensif dan saling terintegrasi,
mencakup ilmu Islam yang bersumber dari Al Qur’an dan Sunnah serta ilmu-ilmu
rasional. Dengan ilmu tersebut, manusia dapat mengatasi keterbatasan sumber daya
untuk mencapai kebahagiaan.

B. Prinsip Ekonomi Islam

Prinsip ekonomi dalam ekonomi Islam merupakan produk dari wahyu (dari Allah yang
disampaikan pada Nabi saw). Dengan demikian pengertian ekonomi islam bisa
dideskripsikan sebagai sistem ekonomi yang prinsip-prinsipnya bersumber dari Al
Quran dan Hadis.

 Allah menentukan mana yang baik dan yang buruk

Sisem ekonomi syariah pertama-tama harus menentukan apa yang diharuskan dan apa
yang dilarang dalam Islam, apa yang halal dan apa yang haram, dan juga apa yang boleh
dan apa yang sebaiknya tidak dilakukan.

Prinsip pertama ini sebenarnya berlaku lebih luas dari sekadar ranah ekonomi. Dalam
masyarakat yang menerapkan prinsip syariah, kekuatan Allah yang menentukan benar
dan salah berlaku di semua aspek kehidupan.

 Asas manfaat

2

Selain menentukan mana yang halal dan mana yang haram, Allah juga membolehkan
manusia untuk menikmati apa yang sudah diberikan oleh Allah sejauh memberi
manfaat baginya. Namun demikian, asas manfaat ini tidak boleh diselewengkan
melampaui batas.

Segala sesuatu yang diciptakan oleh Allah memiliki manfaat untuk digunakan atau
dikonsumsi oleh manusia. Manahan diri dari tidak menggunakan atau mengonsumsi
padalah sudah disediakan dengan alasan mencapai tingkat spiritualitas yang tinggi tidak
dibolehkan. Oleh karena itu orang yang menahan diri dari makan dan minum
diwajibkan untuk berbuka ketika waktunya tiba.

 Asas pertengahan

Dalam memproduksi dan mengonsumsi, hendaknya penganut prinsip Islam tidak
kekurangan dan tidak berlebihan. Di sini manusia dianjurkan untuk berada pada posisi
yang moderat dalam melakukan kegiatan ekonomi. Kesalehan hendaknya tidak
membawa diri pada kefakiran yang ekstrim, namun juga tidak membawa diri pada sifat
materialistik yang rakus.

Kekayaan bukanlah larangan dalam Islam sejauh diperoleh dengan cara yang halal.
Namun menumbun kekayaan secara berlebihan dilarang. Oleh karena itu, redistribusi
kekayaan dianjurkan melalui beberpa saluran, misalnya zakat, hibah dan sedekah. Perlu
dicatat pula, redistribusi kekayaan tidak boleh membawa kita pada kesengsaraan.

 Asas kebebasan

Prinsip ini berkaitan dengan prinsip sebelumnya yaitu, manusia memiliki kebebasan
untuk memiliki harta yang menjadi hak milik pribadi dan kekayaannya. Namun
demikian, kebebasan yang diterapkan bukan kebebasan tanpa batas. Batasan ini bisa
berupa halal dan haram sebagaimana yang sudah disinggung di atas.

Prinsip kebebasan ini membedakan ekonomi Islam dengan sistem ekonomi komunis.
Komunisme tidak mengakui hak kepemilikan pribadi. Tetapi prinsip kebebasan ini juga
tidak berarti diperbolehkannya praktik akumulasi kapital tanpa batas oleh individu.

 Asas keadilan

Prinsip kelima ini disebut ”justice” dalam bahasa Inggris atau ”adl” dalam bahasa Arab.
Keadilan dalam ekonomi Islam menjadi etika dasar segala bentuk kegiatan ekonomi.
Keadilan, dengan kata lain, memandu aspek dasar ekonomi seperti produksi, distribusi,
konsumsi dan pertukaran.

Dengan asas keadilan berarti tidak ada seorangpun yang bekerja demi memenuhi
kebutuhan ekonominya dengan berada dibawah praktik eksploitasi. Pekerja harus
terpenuhi haknya sebelum keringatnya kering, artinya upah sesuai dengan tenaga dan
pikiran yang dikeluarkannya sebagai tenaga kerja.

Prinsip-prinsip Ekonomi Syariah

3

Secara singkat, prinsip dapat diartikan sebagai suatu pernyataan fundamental atau
kebenaran umum mauoun individual sebagai pedoman berpikir atau bertindak
(Sudarsono, 2015). Prinsip atau dasar berpikir atau bertindak dalam aktivitas ekonomi
syariah, diantaranya sebagai berikut:

 Tauhid
Bahwa segala yang dimiliki manusia di dunia ini merupakan karunia Allah dan karunia
itu sebagai wujud penghambaan manusia kepada Allah. Maka, segala aktivitas yang
dilakukan manusia harus dilakukan berdasarkan karena Allah semata.

Begitu juga dengan segala aktivitas ekonomi syariah, semua harus mengacu pada
ketauhidan kepada Allah SWT.

 Maslahah dan falah
Yaitu, tujuan ekonomi syariah tidak lain dan tiada bukan adalah untuk kebaikan
(kemaslahatan) umat manusia. Jadi, adanya ekonomi syariah adalah untuk
menghadirkan kemakmuran dan kesejahteraan bagi seluruh manusia.

Selain untuk kemaslahatan, juga untuk mewujudkan falah. falah bisa diartikan sebagai
keberlangsungan hidup, kebebasan dari segala bentuk kemiskinan, pembebasan dari
segala kebodohan serta kepemilikan dari kekuatan dan sebuah keehormatan.

 Adil
Prinsip keadilan menjadi kata kunci dalam ekonomi syariah. Prinsip adil ini tidak hanya
berlaku pada sebuah pelayanan, namun juga penyaluran dan kepemilikan harta dan
benda. Dalam ekonomi syariah, praktik monopoli yang mencederai keadilan, sangat
tidak dianjurkan.

 Ukhuwah
Persaudaraan merupakan prinsip utama ekomoni syariah. Hal ini berarti bahwa
aktivitas ekonomi syariah dilakukan agar umat Islam menyatu dan saling membantu
satu dengan lainnya sehingga dapat meraih dan merasakan kenyamanan dan
kesejahteraan secara bersama dan merata.

C. Contoh Transaksi Ekonomi Islam

 Syirkah

Syirkah bisa diartikan sebagai kerjasama, kongsi atau bersyarikat. Praktek syirkah
ditujukan untuk menggabungkan sumberdaya yang dimiliki perorangan atau kelompok
demi mencapai tujuan bersama.

 Mudharabah

Mudharabah dapat diartikan sebagai bagi hasil antara dua pihak, yaitu pemilik modal
dan pelaksana. Bagi hasil dilakukan dengan cara menentukan persentase keuntungan
yang akan diterima oleh kedua belah pihak.

 Bai Al Murabahah

4

Bisa diartikan sebagai akad yang berlaku untuk mengikat penjual dan pembeli dengan
adanya penyerahan kepemilikan antara penjual dan pembeli. Istilah lain dari bai al
murabahah adalah jual beli.

D. Metodologi Ekonomi Islam

Selama ini kalau kita berbicara tentang muamalah, terutama ekonomi, kita akan
berbicara tentang apa yang boleh dan apa yang tidak boleh. Hal ini memang merupakan
prinsip dasar dari muamalah itu sendiri, yang menyatakan: “Perhatikan apa yang
dilarang, diluar itu maka boleh dikerjakan.” Tetapi pertanyaan kemudian mengemuka,
seperti apakah ekonomi dalam sudut pandang Islam itu sendiri? Bagaimana filosofi dan
kerangkanya? Dan bagaimanakah ekonomi Islam yang ideal itu?

Untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut, maka sebenarnya kita perlu
melihat bagaimanakah metodologi dari ekonomi Islam itu sendiri. Muhammad Anas
Zarqa (1992), menjelaskan bahwa ekonomi Islam itu terdiri dari 3 kerangka
metodologi :

Pertama adalah presumptions and ideas, atau yang disebut dengan ide dan prinsip
dasar dari ekonomi Islam. Ide ini bersumber dari Al Qur’an, Sunnah, dan Fiqih Al
Maqasid. Ide ini nantinya harus dapat diturunkan menjadi pendekatan yang ilmiah
dalam membangun kerangka berpikir dari ekonomi Islam itu sendiri.

Kedua adalah nature of value judgement, atau pendekatan nilai dalam Islam
terhadap kondisi ekonomi yang terjadi. Pendekatan ini berkaitan dengan konsep utilitas
dalam Islam. Terakhir, yang disebut dengan positive part of economics science. Bagian
ini menjelaskan tentang realita ekonomi dan bagaimana konsep Islam bisa diturunkan
dalam kondisi nyata dan riil. Melalui tiga pendekatan metodologi tersebut, maka
ekonomi Islam dibangun.

Ahli ekonomi Islam lainnya, Masudul Alam Choudhury (1998), menjelaskan
bahwa pendekatan ekonomi Islam itu perlu menggunakan shuratic process, atau
pendekatan syura. Syura itu bukan demokrasi. Shuratic process adalah metodologi
individual digantikan oleh sebuah konsensus para ahli dan pelaku pasar dalam
menciptakan keseimbangan ekonomi dan perilaku pasar. Individualisme yang
merupakan ide dasar ekonomi konvensional tidak dapat lagi bertahan, karena tidak
mengindahkan adanya distribusi yang tepat, sehingga terciptalah sebuah jurang
pemisah antara yang kaya dan yang miskin.

Maka, sesungguhnya kerangka dasar dari ekonomi Islam didasari oleh tiga
metodolodi dari Muhammad Anas Zarqa, yang kemudian dikombinasikan dengan
efektivitas distribusi zakat serta penerapan konsep shuratic process (konsensus
bersama) dalam setiap pelaksanaannya. Dari kerangka tersebut, insyaAllah ekonomi
Islam dapat diterapkan dalam kehidupan nyata. Dan semua itu harus dibungkus oleh
etika dari para pelakunya serta peningkatan kualitas sumber daya manusianya (Al

5

Harran, 1996). Utilitas yang optimal akan lahir manakala distribusi dan adanya etika
yang menjadi acuan dalam berperilaku ekonomi. Oleh karena itu semangat untuk
memiliki etika dan perilaku yang ihsan kini harus dikampanyekan kepada seluruh
sumber daya insani dari ekonomi Islam. Agar ekonomi Islam dapat benar-benar
diterapkan dalam kehidupan nyata, yang akan menciptakan keadilan sosial,
kemandirian, dan kesejahteraan masyarakatnya.

E. Sumber Hukum Ekonomi Islam

1. Sumber hukum dari Al-Qur’an

Sumber hukum Islam yang abadi dan asli adalah kitab suci Al-Qur’an. Al-Qur’an
merupakan amanat sesungguhnya yang disampaikan Allah melalui ucapan Nabi
Muhammad SAW untuk membimbing umat manusia. Amanat ini bersifat universal,
abadi dan fundamental.

2. Sumber hukum dari Hadist dan As-sunnah

Dalam konteks hukum islam, sunnah yang secara harfiah berarti “cara, adat istiadat,
kebiasaan hidup” mengacu pada perilaku Nabi SAW yang dijadikan teladan; sunnah
sebagian besar didasarkan pada praktek normatif masyarakat di zamannya. Pengertian
sunnah jadi mempunyai arti tradisi yang hidup pada masing – masing generasi
berikutnya.

Sebagai sumber hukum ekonomi Islam, sunnah memberi gambaran prilaku Rasulullah
dalam melakukan kegiatan ekonomi dalam kehidupan sehari – hari yang dilakukan
Beliau, dan sesuai dengan dengan tujuan syar’i.

3. Sumber hukum dari Ijma’

Ijma’ merupakan konsensus baik dari masyarakat maupun para cendikiawan agama.
Perbedaan konseptual antara sunnah dan ijma terletak pada kenyataan bahwa sunnah
pada pokoknya terbatas pada ajaran – ajaran Nabi dan diperluas kepada para sahabat
karena mereka merupakan sumber bagi penyampaiannya, sedangkan ijma’ adalah suatu
prinsip isi hukum baru yang timbul sebagai akibat dalam melakukan penawaran dan
logikanya menghadapi suatu masyarakat yang meluas dengan cepat.

4. Ijtihad dan Qiyas

Secara teknik, ijtihad berarti “meneruskan setiap usaha untuk menentukan sedikit
banyaknya kemungkinan suatu persoalan syariat. Pengaruh hukumnya ialah bahwa
pendapat yang diberikannya mungkin benar, walaupun mungkin saja keliru.

Ijtihad merupakan penafsiran kembali dasar hukum ekonomi Islam seperti Al-Qur’an
dan hadits untuk disesuaikan dengan kondisi yang ada. Qiyas adalah persamaan hukum

6

suatu kasus dengan kasus lainnya karena kesamaan illat hukumnya yang tidak dapat
diketahui melalui pemahaman bahasa secara murni.

F. Perbandingan Ekonomi Islam dan Konvesional

Perbedaan yang paling sering diketahui adalah mengenai bunga. Dalam ekonomi
konvensional, anda akan menemukan adanya bunga, sementara ekonomi syariah hanya
mengenal prinsip bagi hasil dan bukan bunga. Terlepas dari perbedaan antara ekonomi
syariah dan ekonomi konvensional, kedua sistem ekonomi ini memiliki kelebihannya
masing-masing. Berikut ini perbedaan antara ekonomi syariah dan ekonomi
konvensional:

1. Prinsip dasar

Ekonomi syariah dan ekonomi konvensional memiliki perbedaan dalam prinsip dasar.
Hal inilah yang kemudian mempengaruhi perbedaan segala tujuan, tindakan, norma
serta pengembangan prinsip. Ekonomi konvensional bertujuan untuk melakukan
pertumbuhan ekonomi. Sistem konvensional menganggap ketika pertumbuhan
ekonomi berjalan baik maka semua orang akan mencapai kepuasan individu yang
diinginkan. Sementara ekonomi syariah berprinsip bahwa agama dan ekonomi
memiliki kaitan yang sangat erat, dimana kegiatan ekonomi dilakukan sebagai ibadah.

2. Perjanjian kredit

Dalam ekonomi konvensional perjanjian kredit dikenal dengan adanya perjanjian baku.
Perjanjian baku merupakan suatu perjanjian yang dibuat sepihak. Perjanjian ini telah
terlebih dulu dibuat oleh pihak tertentu bahkan sebelum pihak lainnya datang.
Sementara dalam ekonomi syariah dikenal perjanjian pembiayaan mudhorobah.
Ekonomi syariah tidak mengenal adanya perjanjian baku. Perjanjian dalam ekonomi
syariah dibuat oleh kedua pihak, misalkan antara bank dan nasabah.

3. Hak milik

Terdapat perbedaan antara ekonomi konvensional dn ekonomi syariah mengenai hak
milik seseorang. Kedua sistem ini memang sama-sama mengakui adanya hak milik
seseorang namun ada perbedaan yang sangat jauh mengenai cara mendapatkan hal
milik serta ketentuan mengenai hak milik tersebut.

Dalam ekonomi konvensional diakui adanya hak milik perorangan. Semua orang tanpa
terkecuali berhak memiliki barang, aset atau uang yang dikehendaki individu. Hal ini
bisa ia lakukan asal ia memiliki sumber daya untuk mendapatkan hak milik tersebut.
Ekonomi konvensional tidak menyebutkan atau menjelaskan bagaimana batas serta
aturan untuk memperoleh hak milik tersebut.

7

Ekonomi syariah atau ekonomi islam mengenal aturan yang berbeda mengenai hak
milik individu. Kepemilikan diperbolehkan selama tidak menimbulkan kezaliman,
disamping itu kepemilikan individu harus diperoleh dengan cara-cara yang halal dan
sesuai dengan ketentuan agama. Barang ataupun sumber daya yang menyangkut hajad
hidup banyak orang tidak diperbolehkan untuk dimiliki individu. Individu juga
diwajibkan untuk mensucikan harta yang dimiliki melalui zakat, infaq, shodaqoh dan
sebagainya. Kepemilikan atau harta yang dimiliki individu tidak boleh terlalu lama
ditimbun oleh satu pihak. Harta tersebut harus digunakan dan dikelola untuk
kepentingan bersama dan bukan hanya untuk kepentingan individu.

4. Dasar hukum

Perbedaan yang dirasa paling mencolok antara ekonomi syariah dan ekonomi
konvensional memang terletak pada dasar hukum yang digunakan. Lembaga keuangan
yang menggunakan ekonomi syariah seperti bank syariah menggunakan hukum yang
didasarkan pada syariat Islam. Hal ini berlandaskan Al-Qur’an, Hadist dan Fatwa
Ulama. Hal ini berbeda dengan bank konvensional, bank konvensional memiliki sistem
yang didasarkan pada hukum positif. Perspektif hukum yang digunakan dalam transaksi
bank syariah antara lain menggunakan bagi hasil, perkongsian, sewa-menyewa, kerja
sama tani dan keagenan, atau al-musyarakah (perkongsian), al-mudharabah (bagi hasil),
al-musaqat (kerja sama tani), al-ijarah (sewa-menyewa), al-ba’i (bagi hasil)dan al-
wakalah (keagenan).

5. Perbedaan investasi

Dalam hal investasi ekonomi syariah dan ekonomi konvensional juga memiliki
perbedaan. Lembaga seperti bank syariah dapat meminjamkan dana pada seseorang jika
jenis usaha yang sedang dijalankan adalah usaha yang baik dan halal. Jenis usaha
tersebut antara lain peternakan, pertanian, perdagangan dan sebagainya. Dalam bank
konvensional, seseorang diijinkan mengajukan pinjaman selama usaha yang dijalankan
diperbolehkan dalam hukum positif.

6. Perbedaan orientasi

Bank konvensional yang menggunakan sistem ekonomi konvensional berorientasi pada
keuntungan sementara bank syariah yang menggunakan sistem ekonomi syariah
memperhatikan kebahagiaan hidup baik dunia maupun di akhirat.

7. Pembagian keuntungan

Poin ini yang paling sering diketahui oleh masyarakat. Ekonomi syariah dan ekonomi
konvensional memiliki ketentuan yang berbeda mengenai pembagian keuntungan.
Perbedaan ini juga sangat nyata diterapkan dalam lembaga keuangan dan perbankan.
Anda mungkin pernah mendengar istilah bunga dalam ekonomi konvensional. Bunga
tersebut justru dilarang dalam ekonomi syariah. Bank konvensional yang menggunakan
sistem ekonomi konvensional menggunakan sistem bunga tetap ataupun bunga

8

mengambang. Sistem bunga tersbeut diterapkan dalam semua pinjaman yang diberikan
kepada nasabah.
Sementara bank syariah yang menggunakan ekonomi syariah atau ekonomi Islam tidak
menggunakan sistem bunga, baik bunga tetap maupun bunga mengambang. Dalam hal
pembagian keuntungan, bank syariah menggunakan cara lainnya. Keuntungan yang
didapatkan oleh bank syariah disesuaikan dengan akad atau kerjasama yang telah
disepakati di awal atau pada saat perjanjian. Meski begitu, bank syariah tetap
memperhitungkan kemungkinan rugi dan laba dalam usahanya. Jika berdasarkan
beberapa kriteria yang menjadi ketentuan, bank meras tidak akan untung maka bank
syariah akan menolak pengajuan pinjaman.
8. Hubungan nasabah
Baik dalam ekonomi syariah maupun ekonomi konvensional, dalam lembaga keuangan
seperti bank, anda akan menemukan adanya hubungan antara nasabah dan bank. Bank
syariah menerapkan sistem kemitraan sebagai hubungan antara bank dengan nasabah.
Berbeda dengan ekonomi konvensional, ekonomi konvensional menggunakan istilah
kreditur dan debitur sebagai hubungan antara bank dan nasabah
9. Pengawasan
Dalam hal pengawasan, anda juga akan memahami adanya perbedaan antara bank
konvensional dan bank syariah. Dalam operasionalnya, bank konvensional diawasi
sesuai dengan peraturan pemerintah dan hukum positif. Bank konvensional dapat
diawasi oleh lembaga tertentu dan pihak internal di dalamnya. Sementara bank syariah
tidak hanya diawasi oleh pemerintah atau lembaga tertentu namun juga memiliki dewan
pengawas yang berbeda dari bank konvensional. Dewan pengawas dalam bank syariah
terdiri dari ahli ekonomi yang memahami fiqih muamalah dan sekumpulan ulama.

9

BAB 2

RIBA
A. Pengertian Riba Secara Umum

Riba adalah penetapan nilai tambahan (bunga) atau melebihkan jumlah pinjaman saat
pengembalian berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pinjaman pokok yang
dibebankan kepada peminjam.

Riba secara bahasa yaitu ziyadah (tambahan).
Dalam pengertian lain, riba juga berarti tumbuh dan membesar.
Sedangkan menurut istilah teknis, riba berarti pengambilan tambahan dari harta pokok
atau modal.

Secara umum “Pengertian riba adalah pengambilan tambahan, baik dalam transaksi
jual-beli maupun hutang piutang secara batil atau bertentangan dengan prinsip
muamalat dalam Islam.”

B. Macam Macam dan Jenis Riba

Imam ‘Ali bin Husain bin Muhammad atau yang lebih dikenal dengan sebutan as-
Saghadi, menyebutkan dalam kitab an-Nutf bahwa riba menjadi tiga bentuk yaitu:

1. Riba dalam Hutang Piutang

Riba hutang-piutang adalah tindakan mengambil manfaat tambahan dari suatu hutang.
Riba hutang-piutang dapat dibedakan menjadi dua, yaitu:

Riba Qard, yaitu mengambil manfaat atau tingkat kelebihan tertentu yang diisyaratkan
kepada penerima hutang (muqtaridh).

Riba Jahiliyah, yaitu penambahan hutang lebih dari nilai pokok karena penerima hutang
tidak mampu membayar hutangnya tepat waktu.

2. Riba dalam Jual Beli

Riba jual-beli terjadi saat transaksi jual beli secara kredit atau pembayaran dengan cara
mencicil. Penjual menetapkan penambahan nilai barang karena konsumen membelinya
dengan mencicil.

Pengertian riba jual-beli dapat dibedakan menjadi dua, yaitu:

 Riba Fadhl, yaitu praktik pertukaran antar barang sejenis dengan kadar atau takaran
yang berbeda, sedangkan barang yang dipertukarkan tersebut masih termasuk
dalam jenis barang ribawi.

 Riba Nasi’ah, yaitu penangguhan penyerahan/ penerimaan jenis barang ribawi
yang dipertukarkan dengan jenis barang ribawi lainnya. Riba nasi’ah terjadi karena

10

adanya perbedaan, perubahan, atau penambahan antara barang yang diserahkan
saat ini dengan yang diserahkan kemudian.

C. Konsep Riba

Konsep Riba dalam Literatur Fikih Dalam literatur fikih, pada umumnya para fukaha
membedakan riba dalam dua kategori. Pertama, riba nasî’ah, yang juga lazim disebut
sebagai riba Alquran, riba al-duyûn, dan atau riba al-jallî. Secara definitif, dalam
mazhab Hanafî, riba alnasî’ah didefinisikan sebagai berikut: Tambahan atas benda yang
diutangkan, yang berbeda jenisnya, baik yang dapat ditakar dan atau dapat ditimbang,
maupun yang sejenis, tetapi tidak dapat ditakar dan atau tidak dapat ditimbang.
“ (Perjanjian) utang untuk jangka waktu tertentu dengan tambahan pada waktu
pelunasan utang, tanpa adanya penggantian yang sepadan. “

Secara sederhana Wahbah al-Zuhaylî mendefinisikan riba al-nasî’ah sebagai berikut:

Riba nasî’ah ialah mengakhirkan pembayaran utang dengan tambahan dari jumlah
utang pokok (dan ini lazim disebut riba Jahiliyyah). Kedua, riba fadhl, yang juga lazim
dikenal sebagai riba al-sunnah, riba albuyû‘, riba al-nisâ’, dan/atau riba al-khaffî.

Secara definitif dalam mazhab Hanafi riba al-fadhl ini dirumuskan sebagai berikut:

Kelebihan (yang diperoleh) dari sebuah transaksi tanpa adanya penggantian meskipun
secara hukum berdasarkan parameter yang ditetapkan syari‘at yang disyaratkan
terhadap salah satu pihak dari dua pihak yang saling melakukan pertukaran.
Sedangkan dalam mazhab Syâfi‘î, riba fadhl itu didefinisikan sebagai berikut:

Akad yang ditetapkan pada sebuah transaksi pertukaran barang tertentu yang tidak
diketahui kesesuaiannya berdasarkan parameter yang ditetapkan syariat sewaktu akad
tersebut dibuat atau karena adanya keterlambatan penyerahan salah satu atau kedua
jenis barang yang dipertukarkan

Contoh Praktik Riba

Banyak sekali kegiatan keuangan yang dianggap menguntungkan ternyata tidak halal.
Tak terkecuali riba, menabung di bank juga bisa tergolong riba. Berikut contoh-
contohnya.

1. Bunga Bank Konvensional

Bunga yang diterapkan oleh Bank konvensional ternyata termasuk dalam praktik riba.
Ketika kita meminjam dana dari Bank, maka kita akan dikenakan bunga setiap kali
membayar angsuran pinjaman tersebut.

11

Hal ini (riba) juga terjadi pada lembaga keuangan lainnya, misalnya lembaga
pembiayaan. Ketika kita membeli kendaraan bermotor atau properti secara mencicil
maka kita akan dikenakan bunga, dan ini termasuk praktik riba.
2. Pinjaman dengan Syarat
Ketika kita ingin meminjam uang dari pihak lain, seringkali pinjaman tersebut disertai
dengan syarat. Misalnya bunga atau hal lainnya sebagai syarat agar pemilik uang mau
meminjamkannya pada orang lain.
D. Karakteristik Riba

1. Riba hanya terjadi dalam sebuah akad . kalau tidak ada akad, maka barang apapun
tidak bisa disebut riba. karena riba adalah tambahan, dan tambahan tidak dapat terjadi
kecuali pada dua barang yg saling dipertukarkan. itulah akad.

2. Akad dalam riba harus berbentuk akad pertukaran (MU`AWADHAH), bukan akad
TABARRU` (akad pemberian sosial) seperti hadiah, wakaf, dll. akad tabarru' adalah
akad yg tidak ada imbalan dari pihak kedua yang menerima pemberian itu.

3. Akad mu`awadhah yg mengandung riba hanya terjadi dalam akad jual beli (BAY`)
dan akad pinjam meminjam (QARDH), atau yg dianggap termasuk dalam akad itu,
seperti akad HIBATUS-TSAWAB (memberi dg harapan imbalan).

4. Riba hanya terjadi pada pertukaran BARANG-BARANG RIBAWI saja dan barang
yg dikiyaskan padanya dengan bentuk atau syarat tertentu.

5. Barang Ribawi dibagi dua kelompok: kelompok NAQDAIN dan kelompok
MAKANAN.
 kelompok naqdain memiliki 3 jenis barang: emas, perak dan uang kertas.
 kelompok makanan: seluruh makanan yg mengandung salah satu dr 3 unsur:

IQTIYATH (makanan pokok penguat badan), TAFAKKUH wa Ta'addum
(makanan tambahan penambah selera) dan TADAWIY (makanan untuk
memperbaiki, baik memperbaiki rasa makanan atau tubuh manusia/obat).
6. contoh iqtiyath: beras, jagung, gandum, dll. contoh tafakkuh: kurma, buah tin, dll.
contoh tadawiy: garam, jahe, dll.

7. Pertukaran barang di luar barang ribawi, tdk mgkn terjadi riba di dalamnya, seperti
besi, minyak bumi, tanah, rumah, dll.

12

BAB 3

A. PENGERTIAN UANG

Dalam kehidupan sehari-hari, uang didefinisikan sebagai sesuatu yang disetujui dan
diterima oleh masyarakat sebagai alat perantara untuk melakukan pertukaran atau
perdagangan. Berdasarkan definisi tersebut, uang dapat berupa barang yakni pada
sistem pertukaran barter. Sejarah uang memang dimulai dengan barter, kemudian uang
komoditi dan dalam perkembangnya kebanyakan alat transaksi dilakukan dengan
menggunakan uang kertas, cek bahkan sampai uang plastik. Uang dalam ilmu ekonomi
tradisional didefinisikan sebagai setiap alat tukar yang dapat diterima secara umum.
Alat tukar itu berupa benda apa saja yang dapat diterima oleh setiap orang di
masyarakat dalam proses pertukaran barang dan jasa. Sementara itu uang dalam ilmu
ekonomi modern didefinisikan beberapa ahli sebagai berikut:

Sebagai alat pertukaran, maka keberadaan uang menjadi sangat penting dalam
perekonomian. Suatu benda dapat dijadikan sebagai "uang" jika benda tersebut telah
memenuhi syarat-syarat tertentu. Beberapa syarat-syarat uang antara lain :

1. Diterima secara umum (acceptability). Uang harus dapat diterima oleh seluruh
masyarakat tanpa terkecuali. Agar dapat diakui sebagai alat tukar umum suatu benda
harus memiliki nilai tinggi atau setidaknya dijamin keberadaannya oleh pemerintah
yang berkuasa.

2. Memiliki nilai yang cenderung stabil (stability of value). Nilai uang seharusnya
stabil, tidak berfluktuasi dari waktu ke waktu.

3. Ringan dan mudah dibawa (portability). Keberadaan uang seharusnya tidak
memberatkan pemiliknya dan mudah dibawa kemana-mana dan mudah dibagi tanpa
mengurangi nilai (divisibility).

4. Tahan lama (durability). Uang harus memiliki sifat tahan lama dan tidak mudah
rusak, oleh karena itu pemilihan bahan sanggat menentukan ketahanan uang

5. Kualitasnya cenderung sama (uniformity). Uang harus memiliki kualitas yang
cenderung sama.

B. FUNGSI DAN TUJUAN MEMEGANG UANG

Uang mulai banyak digunakan dalam masyarakat. Penggunaan uang oleh masyarakat
karena uang memiliki empat fungsi:

1. Uang sebagai alat tukar-menukar (medium of exchange). Dalam sistem pertukaran
barter, uang mensyaratkan adanya double coincidence. Dengan adanya “uang” yang
diterima secara umum sebagai alat tukar, maka syarat double coincidence tersebut
menjadi tidak relevan lagi.

13

2. Uang sebagai satuan nilai (measure of value). Dalam fungsinya uang sebagai satuan
pengukur nilai, maka setiap barang yang dipertukarkan dapat dinilai dengan satuan
uang tertentu. Uang dipakai untuk menunjukkan nilai berbagai macam barang dan jasa
yang diperjualbelikan, menunjukkan besarnya kekayaan, dan menghitung besar
kecilnya pinjaman. Uang juga dipakai untuk menentukan harga barang/jasa. Sebagai
alat satuan hitung, uang berperan untuk memperlancar pertukaran barang.
3. Uang sebagai standar atau ukuran pembayaran yang tertunda (standard for deferred
payments)
4. Uang sebagai alat penyimpan nilai dan kekayaan (store of value dan store of wealth).
Sebagai penyimpan nilai atau kekayaan, uang digunakan untuk mengalihkan daya beli
dari masa sekarang ke masa mendatang.

C. SYARAT DAN CIRI-CIRI UANG
Uang tidak mudah untuk dipalsukan . Tidak semua benda juga dapat dianggap sebagai
uang. Terdapat beberapa syarat yang harus dipenuhi suatu benda supaya dapat dianggap
sebagai uang, diantaranya sebagai berikut:
 Benda itu dapat diterima secara umum (acceptability).
 Benda itu juga harus mempunyai nilai yang stabil dari waktu ke waktu serta juga

dijamin pemerintah (stability of value).
 Benda tersebut juga harus mudah dibawa serta juga ringan (portability).
 Benda tersebut mempunyai kualitas dengan nilai yang sudah ditentukan

(uniformity).
 Terbuat dari bahan yang dapat bertahan lama (durability).
 Dibuat dalam jumlah terbatas serta juga tidak mudah untuk dipalsukan (scarcity).
 Dapat dibagi dengan mudah tanpa mengurangi nilai serta juga kualitas benda

tersebut (divisibility).
 Memiliki bentuk dan juga ukuran yang baku (standardability).

D. JENIS-JENIS UANG
Jenis-jenis uang ini dapat dibedakan dengan berdasarkan tiga kategori, yakni :
1. Berdasarkan Lembaga yang Mengeluarkan

14

 Uang Kartal (common money), merupakan jenis uang yang digunakan sebagai alat
pembayaran yang sah serta juga wajib digunakan oleh khalayak dalam aktivitas/
kegiatan transaksi jual-beli.

 Uang Giral (simpanan di Bank), merupakan jenis uang yang disimpan di Bank serta
dapat dipakai sewaktu-waktu dalamkeperluan pembayaran. Contoh uang giral
ialah ; cek bilyet, giro, dan lainnya.

2. Berdasarkan Bahan Pembuatannya

 Uang Logam, merupakan uang yang dibuat dari bahan logam (emas atau perak)
yang bisa digunakan secara umum, memiliki nilai tinggi serta stabil, mudah
dikenali, tahan lama, dan juga dapat dibagi menjadi satu yang lebih kecil.

 Uang Kertas, merupakan uang yang dibuat dari bahan kertas khusus dengan
standarisasi baku. Pada uang kertas itu terdapat warna gambar, serta cap khusus.

3. Berdasarkan Nilainya

 Uang Penuh (full bodied money), merupakan uang yang mengandung nilai
intrinsik (bahan) serta juga nilai nominal yang sama. Dengan kata lain, nilai
nominal uang tersebut juga sama dengan nilai bahan serta proses pembuatannya.

 Uang Tanda (token money), merupakan jenis uang yang nilai nominalnya itu
berbeda dengan nilai intrinsiknya. Dengan kata lain, nilai nominal uang itu berbeda
dengan nilai bahan serta juga proses pembuatan uang tersebut.

E. SEJARAH MUNCULNYA UANG MENURUT ISLAM

Sebelum manusia menemukan uang sebagai alat tukar, ekonomi dilakukan dengan
menggunakan sistem barter, yaitu barang ditukar dengan barang atau barang dengan
jasa. Menurut Syah Wali Allah ad-Dahlawy, (ulama besar asal India yang hidup pada
abad 18 M), pada tahap primitif atau kehidupan rimba, manusia telah melakukan
pertukaran secarabarter dan melakukan kerja sama untuk memenuhi kebutuhan
hidupnya.

Sistem barter ini merupakan sistem pertama kali dikenal dalam sejarah perdagangan
dunia. Hal ini terjadi jauh sebelum abad VII M (sebelum masa Nabi Muhammad Saw).
Dalam sejarah kuno, binatang ternak pernah menjadi medium pertukaran yang dominan.
Tetapi dalam hal ini timbul masalah (kendala), karena ternak adalah barang yang tidak
awet dan terlalu besar dijadikan sebagai alat tukar.

Rasulullah Saw telah menetapkan emas dan perak sebagai uang. Beliau menjadikan
hanya emas dan perak saja sebagai standar uang. Standar nilai barang dan jasa
dikembalikan kepada standar uang dinar dan dirham ini. Dengan uang emas dan perak
inilah semua bentuk transaksi dilangsungkan. Beliau telah membuat standar uang ini

15

dalam bentuk uqiyah, dirham, mitsqal dan dinar. Semua ini sudah dikenal dan sangat
masyhur pada masa Nabi saw, di mana masyarakat Arab telah mempergunakannya
sebagai alat tukar dan ukuran nilai dalam transaksi.

Dari paparan di atas dapat diketahui bahwa, di masa awal Islam, mata uang yang
digunakan adalah dinar dan dirham. Fakta sejarah telah membuktikan hal ini. Di salah
satu museum di Paris, dijumpai koleksi empat mata uang peninggalan Khilafah Islam.
Salah satu diantaranya sampai saat ini, dianggap satu-satunya di dunia sebagai
peniggalan sejarah mata uang. Mata uang itu dicetak pada masa pemerintahan Ali Ra.
Sementara tiga lainnya adalah mata uang perak yang dicetak di Damaskus dan Merv
sekitar tahun 60-70 Hijriyah.

A. MEMAHAMI SISTEM BARTER DAN EFEK PENERAPANNYA DI ZAMAN
MODERN

Sistem barter dikenal sejak sebelum uang jadi alat tukar resmi dalam melakukan
transaksi apapun. Barter merupakan kegiatan tukar-menukar barang yang dilakukan
oleh dua pihak tanpa menggunakan perantara alat bayar seperti, uang dan lainnya.

Secara garis bersar, barter adalah jenis transaksi yang dilakukan melalui penukaran
barang dengan barang atau jasa dengan barang. Meski secara nilai finansial bisa saja
tidak seimbang, namun masing-masing pihak yang terlibat biasanya telah sepakat.
Selain itu, keuntungan yang diperoleh pun didasari oleh asas manfaat yang tepat.

1. Sejarah barter sebagai transaksi perdagangan dari masa ke masa

Seperti yang diketahui, barter adalah salah satu bentuk penunjang transaksi
perdagangan awal ketika manusia belum menemukan uang untuk alat tukar. Konon,
barter pertama kali digunakan sebagai transaksi perdagangan sejak 6000 SM dan
diperkenalkan oleh penduduk Suku Mesopotamia. Tak lama setelah itu, sistem barter
diadopsi oleh orang-orang Fenisia. Mereka menukarkan barang-barangnya kepada
penduduk di kota lain yang terletak di seberang lautan.

Seiring perkembangan zaman, sistem barter justru kian maju di Babilonia. Di masa itu,
beragam barang bisa digunakan sebagai standar barter, seperti misalnya tengkorak
manusia. Tak hanya itu saja, garam juga dikenal sebagai salah satu barang yang populer
digunakan untuk pertukaran.

Awal mula barter terjadi saat manusia menghadapi kenyataan, bahwa apa yang
diproduksi sendiri tidak cukup untuk memenuhi kebutuhan hariannya. Manusia pun
akhirnya mencari orang-orang yang mau menukarkan barang demi mendapatkan
barang sesuai kebutuhan yang tak bisa dihasilkan sendiri. Sejak saat itu, barter
dipercaya mampu menjadikan manusia lebih selektif dalam mendapatkan barang
sehingga kualitasnya tetap terjaga dengan baik.

Namun, sistem barter ini tetap memiliki kendala umum, seperti sulitnya
mempertemukan orang-orang yang saling membutuhkan di waktu bersamaan. Nah,

16

kesulitan semacam inilah yang akhirnya mendorong manusia untuk menciptakan
kemudahan dalam hal pertukaran. Mereka menetapkan benda tertentu yang dinilai
berharga sebagai alat tukar.

2. Era ketika uang mulai digunakan sebagai alat tukar perdagangan

Para ahli berpendapat, uang pertama kali diciptakan dan digunakan oleh bangsa atau
orang-orang Kerajaan Lydia. Mereka diperkirakan pernah hidup di kawasan yang kini
dikenal dengan Turki. Uang di masa mereka konon berbentuk koin dengan gambar
singa mengaum. Hal ini semakin memperkuat fakta, bahwa penduduk Lydia telah
mengenal uang dan menggunakannya sebagai alat tukar sejak tahun 1000 SM.

3. Munculnya uang kertas, Seiring berjalannya waktu, muncul uang yang terbuat dari
kertas dengan fungsi yang sama seperti uang koin. Hampir semua sejarawan meyakini,
bahwa uang kertas seperti ini mulai digunakan pada tahun 100 M oleh penduduk
Kerajaan Tiongkok Kuno. Berabad-abad kemudian, bangsa-bangsa di Eropa baru
mengenal uang kertas setelah Marco Polo kembali dari ekspedisinya ke daratan
Tiongkok.

4. Teknologi berperan dalam menciptakan uang digital di masa kini, Kemajuan
teknologi nyatanya berdampak terhadap perkembangan jenis alat tukar selain uang pada
umumnya. Di tahun 1946, kartu kredit mulai dikenalkan sebagai alat tukar pengganti
uang atau yang juga dikenal dengan transaksi non-tunai. Di era digital seperti saat ini,
muncul lagi jenis alat tukar paling modern, yaitu bitcoin. Alat tukar jenis baru ini
merupakan uang elektronik yang dikembangkan oleh Satoshi Nakamoto sejak tahun
2009 silam. Saat ini, 1 bitcoin setara dengan 116,5 juta rupiah

B. MANAJEMEN KEUANGAN BERBASIS SYARIAH

Secara umum manajemen keuangan syariah bisa diartikan sebagai suatu model
pengelolaan keuangan yang berdasarkan syariat ajaran Islam. Saat kita menjalankankan
bisnis, segala aktifitas keuangan harus sesuai dengan prinsip ajaran Islam. Sumber dana,
pengelolaan, pembelanjaan dan pengalokasian dana harus sesuai dengan syariah Islam.

Keuangan jenis ini dikenalkan dengan maksud agar masyarakat bisa menjalankan
aktivitas bisnisnya dengan aman dan nyaman. Dengan menggunakan manajemen
berbasis syariah, umat Islam tahu bahwa semua transaksi keuangan yang dilakukan
sudah sesuai dengan prinsip-prinsip ajaran agamanya. Keuangan yang sesuai dengan
syariat Islam kini menjadi trend baru dalam dunia keuangan di Indonesia.
Meningkatnya animo masyarakat untuk menjalankan ajaran islam dengan baik
membuat jasa keuangan syariah banyak diminati. Pemilik jasa keuangan syariah seperti
BPR, koperasi simpan pinjam dll.

17

1. Prinsip – prinsip manajemen berbasis syariah

Prinsip keuangan syariah meliputi 3 hal besar yaitu cara memperoleh uang, cara
pembelanjaan keuangan dan profesi keuangan. Agar anda bisa memahami prinsip
keuangan syariah secara benar dibawah ini urain lengkap dari tiga poin penting di atas:
 Dari sisi memperoleh uang

Berbeda dengan sistem konvensional, cara mendapatkan uang dalam bisnis berbasis
syariah tidak bisa sembarangan. Segala bentuk transaksi keuangan yang bertentangan
dengan ajaran islam harus dihindari. Berikut adalah larangan transaksi dalam ajaran
islam:
 Melakukan transaksi dengan objek atau benda yang haram
 Transaksi riba
 Gharar atau transaksi yang tidak jelas kepastianya
 Transaksi maisir atau transaksi yang berbau spekulasi
 Adanya unsur suap atau riswah
 Terdapat unsur tadlis atau penipuan
 Transaksi maksiat dan transaksi yang zalim.
 Dalam hal profesi

Selain itu kita juga harus menjalankan profesi yang sesuai dengan ajaran agama islam.
Profesi seperti pedagang dan penyedia jasa harus menjalankan aktivitasnya sesuai
dengan syariah agama Islam. Hal ini penting agar harta/uang yang didapat sesuai
dengan poin pertama.
 Dari Sisi Pembelanjaan

Pembelajaan dalam menajemen keuangan syariah harus dilakukan dengan hati-hati
agar tidak melanggar syariah islam. Keuangan keluarga syariah misalnya tidak boleh
membelanjakan hartanya di tempat maksiat. Jadi lembaga keuangan syariah tidak boleh
berinvestasi di bisnis yang dilarang oleh agama islam.

C. MANAJEMEN KONVENSIONAL

1. Definisi Menurut Para Ahli
 Harold Koontz dan Cyrill O’Donnel mengartikan manajemen sebagai usaha

mencapai suatu tujuan tertentu melalui kegiatan orang lain. Dengan demikian

18

manajer mengadakan koordinasi atas sejumlah aktivitas orang lain yang meliputi
perencanaan, pengorganisasian, penempatan, pengarahan, dan pengendalian.

 Menurutnya G.R. Terry manajemen adalah suatu proses khusus yang terdiri dari
perencanaan, pengorganisasian, pelaksanaan, dan pengawasan yang dilakukan
untuk menentukan serta mencapai sasaran yang telah ditentukan melalui
pemanfaatan sumber daya manusia dan lainnya.

 Drs. H. Malayu S.P.Hasibuan, menurutnya Manajemen adalah ilmu dan seni
mengatur proses pemanfaatan sumber daya manusia dan sumber-sumber lainnya
secara efektif dan efisien untuk mencapai suatu tujuan tertentu.

 Follet dalam Stoner dan Wankel (1986), menyebutkan bahwa manajemen adalah
seni untuk melakukan sesuatu melalui orang lain.

Dari beberapa definisi diatas, kami dapat menyimpulkan bahwa :

a. Manajemen mempunyai tujuan yang ingin dicapai.

b. Manajemen merupakan proses yang sistematis, terkoordinasi, koperatif,dan
terintegrasi dalam memanfaatkan unsur-unsurnya.

c. Manajemen harus didasarkan pada pembagian kerja, tugas, dan tanggung jawab.

d. Manajemen merupakan perpaduan antara ilmu dengan seni.

2. Perbedaan Manajemen Pemasaran Syari’ah dan Pemasaran Konvensional.

 Konsep dan Filosofi Dasar

Perbedaan yang mendasar antara pemasaran syariah dan pemasaran konvensional
adalah dari filosofi dasar yang melandasinya. Pemasaran konvensional merupakan
pemasaran yang bebas nilai dan tidak mendasarkan ke-Tuhanan dalam setiap aktivitas
pemasarannya. Sedangkan dalam pemasaran berbasis syari’ah berdasarkan apa yang
telah menjadi tuntunan ummat islam yakni tuntunan yang ada dalam Al-qur’an dan
Hadits.
 Etika Pemasaran

Seorang pemasar syari’ah sangat memegang teguh etika dalam melakukan pemasaran
kepada calon konsumennya. Ia akan sangat menghindari memberikan janji bohong,
ataupun terlalu melebih-lebihkan produk yang ditawarkan. Seorang pemasar syari’ah
akan secara jujur menceritakan kelebihan dan kekurangan produk yang ditawarkannya.
Hal ini merupakan praktik perniagaan yang pernah dipraktekkan oleh Rasulullah SAW.
 Pendekatan terhadap Konsumen

19

Konsumen dalam pemasaran syari’ah diletakkan sebagai mitra sejajar, dimana baik
perusahaan sebagai penjual produk maupun konsumen sebagai pembeli produk berada
pada posisi yang sama. Perusahaan tidak menganggap konsumen sebagai “sapi perah”
untuk membeli produknya, namun perusahaan akan menjadikan konsumen sebagai
mitra dalam pengembangan perusahaan.

Berbeda dalam pemasaran konvensional, konsumen diletakkan sebagai obyek untuk
mencapai target penjualan semata. Konsumen dapat dirugikan karena antara janji dan
kenyataannya seringkali berbeda. Setelah perusahaan mendapatkan target penjualan,
mereka tidak akan memperdulikan lagi konsumen yang telah membeli produknya dan
tidak akan memikirkan kekecewaan atas janji produk yang diumbar kepada konsumen.

 Cara pandang terhadap Pesaing

Dalam industri manajemen syari’ah tidak menganggap pesaing sebagai pihak yang
harus dikalahkan atau bahkan dimainkan. Tetapi konsepnya adalah agar setiap
perusahaan mampu memacu dirinya untuk menjadi lebih baik tanpa harus menjatuhkan
pesaingnya. Pesaing merupakan mitra kerja yang turut serta meyukseskan kegiatan-
kegiatan yang akan dilaksanakan di lapangan, dan bukan sebagai lawan yang harus
dimatikan.

 Budaya Kerja dalam Manajemen Syari’ah

Manajemen syariah harus mempunyai budaya kerja yang berbeda dari manajemen
konvensional, sehingga mampu menjadi suatu keunggulan dan nilai tambah dimata
masyarakat. Budaya kerja yang harus dikembangkan adalah sebagaimana budaya kerja
yang diteladani Rasulullah SAW.

Hal yang paling penting dalam manajemen menurut perspektif Islam adalah adanya
sifat ri’ayah atau jiwa kepemimpinan. Hal ini merupakan faktor yang paling utama
dalam konsep manajemen. Watak dasar ini merupakan bagian penting dari manusia
sebagai khalifah di muka bumi. Perbuatan yang baik dan memperhatikan apa yang akan
diperbuatnya pada hari esok dimaksudkan dengan adanya perencanaan yang tersusun
rapi dan teratur untuk memulai suatu tindakan atau aktivitas pada masa yang akan
datang, hal inilah yang seharusnya tertanam pada kita sebagai calon seorang pemipin.

D. PENGERTIAN BUNGA

Dilansir dari The Balance Careers, bunga adalah biaya yang harus kamu bayar saat
meminjam uang. Tidak hanya itu, kamu juga bisa mendapatkan bunga saat
meminjamkan uang. Biasanya, ketika meminjam uang kepada lembaga keuangan
seperti bank kamu akan dikenakan bunga per bulannya dan diwajibkan untuk
membayarnya.

20

Sebagai contoh, kamu meminjam uang kepada bank sebesar Rp15.000.000 kepada
bank dengan bunga sebesar 2% per bulan.

Maka, kamu harus membayar bunga sebesar Rp15.000.000 x 2% = Rp300.000 per
bulan.

Sebaliknya, kamu juga bisa mendapatkan bunga jika berinvestasi ke lembaga keuangan
tertentu. Seperti yang sudah dijelaskan di atas, bunga biasanya digunakan oleh bank
konvensional. Sistem bunga pada bank konvensional sering kali dianggap riba, yaitu
pengambilan tambahan sebagai syarat yang harus dibayarkan oleh nasabah kepada bank
selain pinjaman pokok. Bunga sendiri memiliki beragam jenis, seperti bunga flat, bunga
fixed, bunga anuitas, bunga efektif, dan sebagainya. Semuanya memiliki
perhitungannya masing-masing saat mengajukan kredit pinjaman.

E. PENGERTIAN BAGI HASIL

Dilansir dari Tirto, sama seperti bunga, bagi hasil juga diberikan bank kepada nasabah
sebagai balas jasa dan jumlah uang yang dibayarkan kepada nasabah jika ia memiliki
pinjaman kepada bank. Hanya saja, bagi hasil memiliki sistem yang lebih berbeda jika
dibandingkan dengan bunga. Pasalnya, sistem ini dijalankan oleh bank syariah. Bagi
hasil sendiri memiliki tiga macam akad, yaitu mudarabah, musyarakah, dan murabahah.

Mudarabah adalah akad kerja sama antara pihak bank dan nasabah, di mana nasabah
akan memberikan modal usaha, sementara bank menjadi pihak yang melakukan
investasi atau usaha. Musyarakah sendiri merupakan perjanjian kerja sama antara kedua
belah pihak atau lebih untuk usaha tertentu. Sementara itu, murabahah adalah akad yang
telah disepakati oleh kedua belah pihak berdasarkan aktivitas jual beli barang dengan
tambahan keuntungan untuk bank syariah. Sama seperti bunga, bagi hasil juga memiliki
beberapa skema, yaitu profit sharing, gross profit sharing, dan revenue sharing.

 PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL

1. Penentuan besaran

Dalam bunga, penentuan tingkat suku bunga dibuat pada perjanjian awal dengan
pedoman harus selalu untung. Sementara itu, dalam bagi hasil penentuan besarnya rasio
dibuat dengan pedoman untung rugi.

2. Sistem pembayaran

Perbedaan lain antara bunga dan bagi hasil terletak pada sistem pembayarannya.
Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan di awal tanpa pertimbangan apakah
proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi. Hal ini berbeda dengan
bagi hasil. Pembayaran bagi hasil tergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan.
Apabila tidak mendapatkan keuntungan, kerugian akan ditanggung bersama oleh kedua
pihak, yaitu nasabah dan bank syariah.

3. Sistem pembagian

21

Jumlah pembayaran bunga tidak akan meningkat sekalipun jumlah keuntungan yang
didapatkan oleh bank mengalami peningkatan berkali lipat. Sementara itu, pembagian
laba dari bagi hasil akan meningkatkan sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan.
4. Eksistensi
Dalam penerapan bagi keuntungan dengan sistem bunga sering kali dikecam oleh
banyak orang karena dianggap menggunakan sistem riba. Hal ini berbeda dengan
sistem bagi hasil yang eksistensinya cenderung lebih bisa diterima masyarakat
Indonesia.

22

BAB 4

A. Produk Lembaga Keuangan Syariah

Secara umum, bank adalah lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama, yaitu
menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan memberikan jasa pengiriman uang.
Bukan hanya sebagai penyalur dana, akan tetapi fungsi bank juga sebagai lembaga
penghimpun dana dari masyarakat, di mana penghimpunan dana tersebut dapat
berbentuk giro, tabungan atau deposito. Praktik-praktik seperti menerima titipan harta,
meminjamkan uang untuk keperluan konsumsi dan untuk keperluan bisnis serta
melakukan pengiriman uang telah lazim dilakukan sejak zaman Rasulullah Saw.
Dengan demikian fungsi utama perbankan modern yaitu menerima deposit,
menyalurkan dana dan melakukan transfer dan telah menjadi bagian tidak terpisahkan
dari kehidupan umat Islam bahkan sejak zaman Rasulullah Saw.

Pelopor Bank Syariah di Indonesia sendiri adalah BMI (Bank Muamalat
Indonesia) yang mulai beroperasi pada tanggal 1 Mei 1992. Namun, kini bank syariah
sudah berkembang pesat dan semakin banyak bank yang menawarkan produk syariah
terlebih lagi setelah disahkannya Undang-undang Perbankan Syariah Nomor 21 Tahun
2008 oleh DPR RI. Hal ini tentu tidak hanya dilihat dari aspek kepastian hukum dan
eksistensi perbankan syariah secara legal formal, tetapi juga akan menambah geliat
industri perbankan syariah secara umum. Secara definisi, ekonomi syariah berarti suatu
perekonomian yang berbasis pada prinsip-prinsip syariah Islam. Berdasarkan prinsip
syariah Islam disini maksudnya adalah kegiatan usaha yang dilakukan tidak
mengandung unsur riba, gharar, maisir, menggunakan objek yang haram dan dapat
menimbulkan suatu bentuk kedzaliman. Syariah berarti sesuai dengan ajaran Islam.
Untuk itu, prinsip ekonomi syariah berlandaskan pada nilai-nilai keadilan,
kebermanfaatan, keseimbangan, dan keuniversalan. Salah satu prinsip ekonomi dalam
Islam yang terus digalakan pelaksanaanya oleh perbankan syariah adalah larangan
adanya riba dalam berbagai bentuk dan menggunakan prinsip bagi hasil.

Kemunculan bank-bank syariah diharapkan mampu menjawab dan
merespon agar lalu lintas perekonomian masyarakat Islam di Indonesia (yang nota bene
masyarakat di Indonesia beragama Islam) membawa kemaslahatan bagi peningkatan
ekonomi dan pemerataan kesejahteraan umat, namun dalam masyarakat masih sering
muncul pendapat yang menyatakan bahwa bank syariah dalam prakteknya sama saja
dengan bank konvensional, yang berbeda hanya dalam istilah saja pada hakikatnya
keduanya sama- sama mengandung riba. Penggunaan istilah bagi hasil, oleh sebagian
pihak, dianggap masih tidak ada bedanya dengan bunga. Sebagai contoh Ketika
seorang mendapatkan pinjaman uang di bank syariah, belum apa-apa sudah ditetapkan
bahwa nanti hasilnya harus sekian. Jadi nanti bagi hasilnya pun juga sudah ditetapkan
berapa persen dari hasil itu. Alasannya pun klasik sekali, terlalu sulit untuk bisa
menghitung hasil dari sebuah usaha tiap bulan. Jadi karena sulit untuk menghitungnya,
sejak awal sudah dipastikan saja secara flat, biar tidak merepotkan. Tetapi penetapan
secara flat ini tetap ada ketentuan dan rujukannya, yaitu suku bunga.

23

Biasanya argumen permakluman dalam praktek tersebut adalah masih perlu
proses panjang menuju sempurnanya penerapan Syariat Islam dalam perbankan
syariah. Sehingga meski belum sepenuhnya sejalan dengan syariah Islam, tetapi harus
tetap didukung. Kalau bukan kita umat Islam yang mendukung bank-bank syariah,
lantas siapa lagi yang diharapkan untuk mendukungnya.

Prospek berkembangnya perbankan syariah di tanah air sendiri secara garis
besar dapat dilihat dari 3 (tiga) hal, (1) penduduk, masyarakat Indonesia mayoritas
beragama Islam sehingga ini menjadi pemicu kuat bagi perkembangan perbankan
syariah di Indonesia, (2) Sumber Daya Manusia (SDM), perkembangan perbankan di
tanah air juga tidak luput dari SDM yang mengelola perbankan tersebut, banyak upaya
untuk meningkatkan SDM khususnya dalam bidang hukum ekonomi syariah, dukungan
dari perguruan tinggi negeri maupun swasta yang banyak membuka jurusan tentang
ekonomi syariah patut diberikan apresiasi, tentunya hal ini sangat berkontribusi dalam
mempengaruhi produktivitas dan profesionalisme bank syariah itu sendiri, (3)
Pemerintah, keberadaan pemerintah dalam mendukung perkembangan ekonomi syariah
khususnya dalam bidang perbankan cukup besar. Berikut adalah produk serta jasa
perbankan syariah yang dapat dinikmati dan dimanfaatkan oleh masyarakat umum
diantaranya adalah :

 Tabungan Syariah

Tabungan adalah simpanan yang penarikannya melalui beberapa ketentuan yang sudah
dijelaskan oleh pihak bank pada nasabah. Sarana penarikannya bisa menggunakan buku
tabungan, ATM, slip penarikan dan juga melalui metode canggih lain misalnya internet
banking. Ciri khas tabungan syariah adalah menerapkan akad wadi’ah, yang artinya
tabungan yang kita simpan tidak mendapatkan keuntungan karena cuma dititip, tidak
ada bunga yang diterima oleh nasabah akan tetapi bank memberikan hadiah atau bonus
kepada nasabah.

 Deposito Syariah

Deposito banyak dipilih oleh masyarakat untuk berinvestasi, selain mudah,
keuntungan yang didapatkan juga lebih tinggi dari tabungan biasa.
Depositoadalahproduk simpanan di bank yang penyetorannya maupun penarikannya
hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu saja karena bank membutuhkan waktu untuk
melakukan investasi. Bisnis atau investasi yang dijalankan oleh bank tersebut harus
masuk kategori halal menurut hukum islam. Tenor atau jangka waktu yang
ditawarkan sama dengan deposito konvensional, antara 1 hingga 24 bulan.

Deposito syariah menggunakan akad mudharabah artinya tabungan dengan
sistem bagi hasil (nisbah) antara nasabah dan bank. Keuntungan deposito dengan
akad mudharabah ini biasanya memakai perbandingan 60 : 40 untuk nasabah dan bank.
Makin besar untung yang bank dapat, makin besar untung yang diperoleh oleh nasabah,
demikian pula jika keuntungan yang diperoleh bank sedikit maka nasabah akan

24

mendapat keuntungan yang sedikit pula dengan kata lain, keuntungan muncul bersama
risiko.
 Gadai Syariah (Rahn)

Akad gadai syariah yang dipraktikkan pada PT. Pegadaian adalah
meminjamkan uang kepada nasabah dengan jaminan harta yang bernilai dan dapat
dijual. Uang yang dipinjamkan adalah murni tanpa bunga. Namun nasabah (rahin)
wajib menyerahkan barang jaminan (marhum) untuk kepentingan sebagai alat
pembayaran utang manakala pemberi gadai tidak dapat membayar utang saat jatuh
tempo yang telah disepakati.
 Giro Syariah

Salah satu produk perbankan syariah yang termasuk ke dalam
konsep wadiah (titipan) adalah giro. Secara umum yang dimaksud dengan giro adalah
simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek,
bilyet giro, sarana perintah bayar lainnya atau dengan pemindahbukuan. Adapun yang
dimaksud dengan giro syariah adalah giro yang dijalankan berdasarkan prinsip-prinsip
syariah. Dalam hal ini, Dewan Syariah Nasional telah mengeluarkan fatwa yang
menyatakan bahwa giro yang dibenarkan syariah adalah giro berdasarkan
prinsip wadiah dan mudharabah.

B. Produk Penyaluran Dana

Produk pembiayaan syariah ini, secara garis besar terbagi menjadi empat kategori yang
dibedakan berdasarkan tujuan penggunaannya, masing-masing:
 Pembiayaan dengan prinsip jual beli;
 Pembiayaan dengan prinsip sewa;
 Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil;
 Pembiayaan dengan akad pelengkap.

Akad pelengkap dilakukan untuk mempermudah pembiayaan. Dalam akad pelengkap
ini dibolehkan meminta kembali biaya-biaya yang telah dikeluarkan. Besarnya biaya
penggantian ini sekadar untuk menutupi biaya yang benar-benar timbul. Pada
pembiayaan dengan prinsip jual-beli dan sewa, tingkat keuntungan ditentukan di depan
dan menjadi bagian harga atas barang atau jasa yang dijual.

1. Prinsip Jual-beli

Prinsip jual-beli dibagi menjadi tiga, yakni Murabahah, Salam dan Istishna.

25

 Murabahah

Murabahah adalah transaksi jual-beli suatu barang dimana penjual menyebutkan harga
jual yang terdiri atas harga pokok dan tingkat keuntungan tertentu atas barang, dimana
harga jual tersebut disetujui oleh pembeli.

Skemanya adalah LKS atau bank membeli terlebih dahulu barang yang dibutuhkan
nasabah. LKS atau Bank melakukan pembelian kepada supplier yang ditunjuk oleh
nasabah atau bank, kemudian bank menetapkan harga jual barang tersebut berdasarkan
kesepakatan bersama nasabah. Nasabah dapat melunasi pembelian barang tersebut
dengan tunai atau cicil atau angsuran.

 Salam (Salaf)

Salam atau Salaf adalah akad pembelian sebuah barang yang pengirimannya (delivery)
ditangguhkan dengan pembayaran segera menurut syarat-syarat tertentu. Atau jual beli
sebuah barang untuk dikirim atau diantar kemudian dengan pembayaran di awal.

 Salam Paralel

Salam paralel berarti melaksanakan dua transaksi salam yang terdiri atas transaksi
antara bank dengan produsen (Salam I) dan antara bank dengan pembeli (salam II).

Mekanisme paralel ini berdasarkan pertimbangan bahwa yang dibeli bank dalam
transaksi salam adalah barang dan bank tidak berniat untuk menjadikannya persediaan
(inventory), maka dilakukan transaksi Salam II kepada pembeli (pihak ketiga).

 Istishna

Istishna adalah akad bersama produsen untuk suatu pekerjaan tertentu dalam
tanggungan, atau jual beli suatu barang yang akan dibuat oleh produsen yang juga
menyediakan bahan bakunya. Bila bahan baku dari pemesan maka akadnya menjadi
akad ujrah (upah).

Produk Istishna menyerupai produk Salam namun dalam Istishna pembayarannya
dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran.

Istishna berbeda dengan Salam dalam hal:

 Istishna tidak wajib mempercepat pembayaran;

 Tidak ada penjelasan jangka waktu pembuatan dan penyerahan;

 Barang yang dipesan tidak ada di pasar/pesanan khusus.

2. Prinsip Sewa (Ijarah)

Ijarah adalah pemilikan hak atas manfaat dari penggunaan sebuah asset sebagai ganti
dari pembayaran, atau sewa atas manfaat dari sebuah asset.

26

Prinsip Ijarah sama dengan prinsip jual-beli, yang membedakan hanya pada objek
transaksinya. Bila pada prinsip jual beli objek transaksinya adalah barang, maka
pada Ijarah adalah jasa.

 Ijarah Muntahhiyah Bit Tamlik

Pada akhir masa sewa, nasabah diberi kesempatan untuk membeli barang atau objek
yang disewanya. Pengalihan kepemilikan ini dalam perbankan syariah dikenal dengan
nama Ijarah Muntahhiyah Bittamlik (IMB) atau Ijarah Wa Iqtina.

3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)

Produk pembiayaan lembaga keuangan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil
antara lain Pembiayaan Mudharabah dan Pembiayaan Musyarakah.

Mudharabah

Mudharabah adalah bentuk kerjasama antara dua atau lebih pihak dimana pemilik
modal (shahibul maal) mempercayakan sejumlah modal kepada pengelola (mudharib)
dengan suatu perjanjian pembagian hasil atau keuntungan, sedangkan bila terjadi
kerugian maka akan ditanggung oleh pemilik modal kecuali akibat kelalaian dan
penyimpangan pihak mudharib atau nasabah.

Hasil atau keuntungan dari pengelolaan modal pembiayaan mudharabah ini dapat
diperhitungkan dengan cara Revenue sharing dan Profit sharing.

Musyarakah

Bentuk umum dari usaha bagi hasil musyarakah (syirkah atau syarikah). Secara
bahasa syirkah berarti mencampur. Maksudnya adalah mencampur satu modal dengan
modal yang lain sehingga tidak dapat dipisahkan satu sama lain.

Dalam istilah fiqih, Syirkah adalah suatu akad antara dua orang atau lebih untuk
berkongsi modal dan bersekutu dalam keuntungan.

Musyarakah (Syirkah)

Adalah kerjasama antara pemilik modal atau bank dengan pedagang atau pengelola
dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi modal dengan keuntungan dibagi
menurut kesepakatan di depan dan apabila rugi ditanggung oleh kedua belah pihak yang
bersepakat.

Secara spesifik bentuk kontribusi dari pihak yang bekerjasama dapat berupa:

 Dana;

 Barang perdagangan (trading asset);

 Kewiraswastaan (entrepreneurship);

27

 Kepandaian (skill);
 Kepemilikan (property);
 Peralatan (equipment);
 Hak paten atau goodwil (intangible asset);
 Kepercayaan atau reputasi; dan
 Barang-barang lain yang dapat dinilai dengan uang.

Akad Pelengkap
Akad Pelengkap dilakukan untuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan. Akad
pelengkap meliputi:
 Hiwalah (Alih Hutang Piutang);
 Rahn (Gadai Syariah);
 Qardh;
 Wakalah (Perwakilan); dan
 Kafalah (Garansi Bank).
 Hiwalah (alih hutang-piutang)
Tujuan fasilitas hiwalah adalah untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai
agar dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti-biaya atas jasa pemindahan
piutang.
Rahn (gadai)
Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank
dalam memberikan pembiayaan. Kriteria barang yang digadaikan adalah:
Milik nasabah;
Jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar;
Dapat dikuasai tetapi tidak boleh dimanfaatkan oleh bank.
Qardh
Qardh adalah pinjaman uang. Aplikasi qardh dalam perbankan biasanya dikelompokan
dalam empat hal, yaitu:

28

 Sebagai pinjaman talangan haji, dimana nasabah calon haji diberikan talangan
untuk memenuhi syarat penyetoran biaya perjalanan haji. Nasabah akan melunasi
sebelum berangkat ke tanah suci.

 Sebagai pinjaman tunai dari produk kartu kredit syariah, dimana nasabah diberi
keleluasaan untuk menarik uang tunai milik bank melalui ATM. Nasabah akan
mengembalikannya sesuai waktu yang ditentukan.

 Sebagai pinjaman kepada pengusaha kecil dengan skema jual beli, ijarah atau bagi
hasil.

 Sebagai pinjaman kepada pengurus bank, dimana bank menyediakan fasilitas ini
untuk memenuhi kebutuhan pengurus bank. Pengurus bank akan mengembalikan
pinjaman secara cicilan melalui potongan gaji.

Wakalah (Perwakilan)

Wakalah dalam aplikasi perbankan terjadi bila nasabah memberikan kuasa kepada bank
untuk mewakili dirinya untuk melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti pembukaan
L/C, Inkaso dan transfer uang. Kelalaian dalam menjalankan kuasa menjadi tanggung
jawab bank, kecuali kegagalan karena force majeure menjadi tanggung jawab nasabah.

Kafalah (Garansi Bank)

Kafalah atau garansi bank diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu
kewajiban pembayaran.

C. Produk Penghimpunan Dana

Penghimpunan dana masyarakat di Lembaga keuangan syariah atau bank syariah
produknya adalah giro, tabungan dan deposito.

Prinsip operasional syariah yang diterapkan adalah Wadi’ah dan Mudharabah.

 Prinsip Wadi’ah

Prinsip wadi’ah terbagi menjadi Wadi’ah amanah dan Wadiah yad dhamanah.

Pada Wadi’ah amanah, harta titipan tidak boleh dimanfaatkan oleh yang dititipi (bank).

Sedangkan Wadi’ah yad dhamanah, bank atau Pihak yang dititipi bertanggung jawab
atas keutuhan harta titipan sehingga bank boleh memanfaatkan harta titipan tersebut,
misalnya pada produk giro.

Ketentuan produk wadi’ah yad dhamanah:

Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung
bank, sedang pemilik dana tidak menanggung kerugian. Pemilik dana tidak dijanjikan
imbalan tetapi bank akan memberikan bonus sebagai insentif untuk menarik dana
masyarakat.

29

Bank harus membuat akad pembukaan rekening yang berisi izin penyaluran dana yang
disimpan dan persyaratan lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Bagi
pemilik rekening giro akan diberi buku cek, bilyet giro, dan kartu debt.

Bank mengenakan pengganti biaya administrasi atas pembukaan rekening giro.
 Prinsip Mudharabah

Dalam prinsip mudharabah:
 Penyimpan dana atau deposan adalah Shahibul maal
 Penerima dana atau bank adalah Mudharib (pengelola).
 Dana yang diterima bank digunakan untuk murabahah, salam, istishna’ dan ijarah.
 Hasil usaha di atas dibagi berdasarkan nisbah yang disepakati.

Berdasarkan kewenangan yang diberikan oleh pihak shahibul
maal, prinsip mudharabah terbagi dua, yaitu Mudharabah Muthlaqah dan Mudharabah
Muqayyadah.

Mudharabah Muthlaqah

Dalam mudharabah muthlaqah, bank diberi kebebasan penuh untuk menyalurkan
dananya ke berbagai macam bisnis yang menguntungkan. Penerapan mudharabah
muthlaqah ini menghasilkan produk tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.

Ketentuan dari produk mudharabah muthlaqah:
 Bank wajib memberitahu kepada shahibul maal mengenai nisbah dan mekanisme

pemberitahuan keuntungan.
 Bank memberikan buku tabungan, kartu ATM dan alat penarikan lainnya dalam

Tabungan mudharabah.
 Bank memberikan sertifikat, bilyet deposito kepada deposan dalam

Deposito mudharabah.
 Tabungan mudharabah diambil setiap saat oleh penabung sesuai perjanjian yang

disepakati.
 Deposito mudharabah dicairkan sesuai jangka waktu yang telah disepakati.

Mudharabah Muqayyadah

Mudharabah Muqayyadah terdiri dari dua jenis, yaitu:

Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet; Jenis mudharab ini merupakan simpanan
khusus, dimana pemilik dana dapat menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus

30

dipatuhi bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu atau dengan akad
tertentu atau untuk nasabah tertentu.

Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet. Jenis ini yakni penyaluran dana secara
langsung kepada pelaksana usahanya, dimana bank bertindak sebagai perantara yang
mempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. Pemilik dana dapat
menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus dipatuhi oleh bank dalam mencari
pelaksana usaha (bisnis).

D. Produk Jasa

Selain menjalankan fungsinya sebagai intermediaries antara pihak yang
membutuhkan dana dengan pihak yang kelebihan dana, bank syariah juga melakukan
berbagai pelayanan jasa perbankan kepada nasabah dengan mendapatkan imbalan
berupa sewa atau keuntungan.

Produk jasa perbankan lainnya yaitu layanan perbankan di mana bank syariah
menerima imbalan atas jasa perbankan diluar fungsi utamanya sebagai lembaga
intermediasi keuangan," demikian penjelasan OJK dalam Konsep Operasional
Perbankan Syariah.

Berikut jenis-jenis produk perbankan syariah lainnya :

Wakalah

Wakalah atau perwakilan, berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat.
Yakni bank diberikan mandat oleh nasabah untuk melaksanakan suatu perkara sesuai
dengan amanah/permintaan nasabah. Secara teknis perbankan, wakalah adalah akad
pemberi wewenang/kuasa dari lembaga/seseorang (sebagai pemberi mandat) kepada
pihak lain (sebagai wakil, dalam hal ini bank) untuk mewakili dirinya melaksanakan
urusan dengan batas kewenangan dan dalam waktu tertentu. Segala hak dan kewajiban
yang diemban wakil harus mengatasnamakan yang memberi kuasa. Bank dan nasabah
yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap hukum.

Kafalah

Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung kepada pihak ketiga
untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang ditanggung. Dalam pengertian lain
kafalah berarti mengalihkan tanggungjawab seseorang yang dijamin dengan berpegang
pada tanggungjawab orang lain sebagai penjamin (QS. Yusuf 12:72).Secara teknis
perbankan, kafalah merupakan jasa penjaminan nasabah dimana bank bertindak sebagai
penjamin (kafil) sedangkan nasabah sebagai pihak yang dijamin (makfullah). Prinsip
syariah ini sebagai dasar layanan bank garansi, yaitu penjaminan pembayaran atas suatu
kewajiban pembayaran. Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan
sejumlah dana untuk fasilitas ini sebagai jaminan. Atas dana tersebut bank dapat
memperlakukannya denagn prinsip wadiah. Dalam hal ini bank mendapatkan imbalan
atas jasa yang diberikan.

31

Sharf

Layanan jasa perbankan jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf. Jual beli
mata uang yang tidak sejenis ini penyerahannya harus dilakukan pada waktu yang sama
berdasarkna kurs jual atau kurs beli yang berlaku pada saat itu juga (transaksi spot).
Jenis layanan berdasarkan transaksi spot adalah : today, tomorrow, dan spot. Bank
syariah tidak melayani transaksi forward, swap, dan option yang dalam transaksinya
diterapkan hedging sebagaimana telah dijelaskan di atas. Karena transaksi ini
penyerahannya dilakukan pada masa yang akan datang dan mengandung unsur
spekulasi.

Qardh

Qardh adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih atau diminta
kembali. Menurut teknis perbankan, qardh adalah pemberian pinjaman dari bank
kepada nasabah yang dipergunakan untuk kebutuhan mendesak, seperti dana talangan
dengan kriteria tertentu dan bukan untuk pinjaman yang bersifat konsumtif.
Pengembalian pinjaman ditentukan dalam jangka waktu tertentu (sesuai kesepakatan
bersama) sebesar pinjaman tanpa ada tambahan keuntungan dan pembayarannya
dilakukan secara angsuran atau sekaligus. Bank dapat meminta jaminan atas pinjaman
ini kepada peminjam (QS al-Hadid 57:11).

Rahn

Rahn adalah menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman
yang diterimanya. Tujuan akad rahn adalah untuk memberikan jaminan pembayaran
kembali kepada bank dalam memberikan pembiayaan. Secara sederhana rahn adalah
jaminan hutang atau gadai. Biasanya akad yang digunakan adalah akad qardh wal ijarah,
yaitu akad pemberian pinjaman dari bank untuk nasabah yang disertai dengan
penyerahan tugas agar bank menjaga barang jaminan yang diserahkan.

Barang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria, yaitu milik nasabah sendiri;
memiliki nilai ekonomis sehingga bank memperoleh jaminan untuk dapat mengambil
seluruh atau sebagian piutangnya; harus jelas ukuran, sifat, dan nilainya ditentukan
berdasarkan nilai riil pasar; dapat dikuasai namun tidak boleh dimanfaatkan bank.

Hiwalah

Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. Dalam praktik perbankan syariah
fasilitas hiwalah lazimnya untuk membantu supplier mendapatkan modal tunai agar
dapat melanjutkan produksinya. Bank mendapat ganti biaya atas jasa pemindahan utang.
Untuk mengantisipasi risiko kerugian yang akan timbul, bank perlu melakukan
penelitian atas kemampuan pihak yang berhutang dan kebenaran transaksi antara yang
memindahkan piutang dengan yang berhutang. Katakanlah seorang supplier bahan
bangunan menjual barangnya kepada pemilik proyek yang akan dibayar dua bulan
kemudian. Karena kebutuhan supplier akan likuiditas, maka ia meminta bank untuk
mengambil alih piutangnya. Bank akan menerima pembayaran dari pemilik proyek.

32

Ijarah
Akad ijarah selain menjadi landasan syariah untuk produk pembiayaan, yaitu sewa cicil,
juga menjadi prinsip dasar pada jasa perbankan lainnya, antara lain layanan penyewaan
kotak simpanan atau SDB (safe deposit box). Bank mendapat imbalan sewa atas jasa
tersebut.
Al-Wadiah
Akad al-wadiah selain menjadi landasan syariah produk tabungan, termasuk giro, juga
menjadi prinsip dasar layanan jasa tata laksana administrasi dokumen (custodian). Bank
mendapatkan imbalan atas jasa tersebut.

33

BAB 5

BANK SENTRAL

A. Sejarah
Jauh sebelum kedatangan bangsa barat, nusantara telah menjadi pusat perdagangan
internasional. Sementara di daratan Eropa, merkantilisme telah berkembang menjadi
revolusi industri dan menyebabkan pesatnya kegiatan dagang Eropa. Pada saat itulah
muncul lembaga perbankan sederhana, seperti Bank van Leening di negeri Belanda.
Sistem perbankan ini kemudian dibawa oleh bangsa barat yang mengekspansi nusantara
pada waktu yang sama. VOC di Jawa pada 1746 mendirikan De Bank van Leening yang
kemudian menjadi De Bank Courant en Bank van Leening pada 1752. Bank itu adalah
bank pertama yang lahir di nusantara, cikal bakal dari dunia perbankan pada masa
selanjutnya. Pada 24 Januari 1828, pemerintah Hindia Belanda mendirikan bank
sirkulasi dengan nama De Javasche Bank (DJB). Selama berpuluh-puluh tahun bank
tersebut beroperasi dan berkembang berdasarkan suatu oktroi dari penguasa Kerajaan
Belanda, hingga akhirnya diundangkan DJB Wet 1922.

Masa pendudukan Jepang telah menghentikan kegiatan DJB dan perbankan Hindia
Belanda untuk sementara waktu. Kemudian masa revolusi tiba, Hindia Belanda
mengalami dualisme kekuasaan, antara Republik Indonesia (RI) dan Nederlandsche
Indische Civil Administrative (NICA). Perbankan pun terbagi dua, DJB dan bank-bank
Belanda di wilayah NICA sedangkan "Jajasan Poesat Bank Indonesia" dan Bank
Negara Indonesia di wilayah RI. Konferensi Meja Bundar (KMB) 1949 mengakhiri
konflik Indonesia dan Belanda, ditetapkan kemudian DJB sebagai bank sentral bagi
Republik Indonesia Serikat (RIS). Status ini terus bertahan hingga masa kembalinya RI
dalam negara kesatuan. Berikutnya sebagai bangsa dan negara yang berdaulat, RI
menasionalisasi bank sentralnya. Maka sejak 1 Juli 1953 berubahlah DJB menjadi Bank
Indonesia, bank sentral bagi Republik Indonesia.

B. Tujuan Dan Tugas

Pada awal perkembangannya, fungsi bank sentral adalah untuk bertindak sebagai
banker dari sistem perbankan, sehingga, lembaga ini dapat memberikan pinjaman
jangka pendek kepada perbankan untuk menutupi kebutuhan dananya. Selain itu, di
awal perkembangannya, lembaga ini juga melakukan aktivitas komersial seperti halnya
yang dilakukan oleh bank umum saat ini. Dalam perkembangannya, dewasa ini tujuan
utamanya adalah untuk mempertahankan stabilitas sistem moneter dan sistem
pembayaran

Seperti yang telah disebutkan di atas, tujuan atau fungsi bank sentral atau Bank
Indonesia yang utama adalah untuk mencapai dan memelihara kestabilan nilai rupiah.
Kestabilan nilai rupiah yang dimaksud terdiri dari dua aspek yaitu:

34

 Kestabilan terhadap barang dan jasa, yang tercermin dalam kestabilan tingkat
inflasi di Indonesia

 Kestabilan terhadap mata uang negara lain, yang tercermin dalam nilai tukar mata
uang asing (kurs)

Tugas Bank Sentral di Indonesia

Untuk dapat mencapai tujuan yang diharapkan, tugas bank sentral memiliki tiga tugas
utama sebagai berikut:

1. Menetapkan dan melaksanakan kebijakan moneter

Tugas bank sentral ini dilakukan dalam rangka mengendalikan jumlah uang beredar,
agar tercipta kestabilan nilai rupiah terhadap barang dan jasa. Selain itu, kebijakan ini
juga dapat dilaksanakan untuk mendorong perekonomian nasional. Dalam
pelaksanaannya, Bank Indonesia juga perlu berkoordinasi dengan Pemerintah agar
kebijakan moneter yang dilaksanakan sejalan dengan kebijakan fiskal dan kebijakan
ekonomi lainnya yang ditetapkan pemerintah, sehingga hasil yang diperoleh dari
pelaksanaan kebijakan tersebut dapat dimaksimalkan.

2. Mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran

Tugas bank sentral ini dilakukan dalam rangka terciptanya kesepakatan, aturan, standar
dan prosedur yang digunakan untuk mengatur peredaran uang. Sistem pembayaran
yang dimaksud dapat berupa sistem pembayaran tunai dan non tunai.

3. Mengatur dan mengawasi perbankan

Seiring dengan terbentuknya Otoritas Jasa Keuangan (OJK), tugas pengawasan yang
dilaksanakan oleh Bank Indonesia difokuskan kepada pengawasan makroprudensial,
sementara pengawasan mikroprudensial diserahkan kepada OJK. Pelaksanaan
pengawasan makroprudensial dimaksudkan untuk menjaga stabilitas sistem keuangan.
Stabilitas sistem keuangan adalah suatu kondisi dimana seluruh lembaga keuangan,
pasar keuangan dan sarana-sarana pendukungnya memiliki ketahanan dan mampu
mengarasi ketidakseimbangan keuangan. Dengan demikian, secara umum, kebijakan
makroprudensial dapat diartikan sebagai kebijakan untuk membatasi risiko dan biaya
krisis sistemik dalam rangka memelihara kesimbangan sistem keuangan secara
keseluruhan.

Wewenang Bank Indonesia

Dalam pelaksaan tugasnya, Bank Indonesia memilik wewenang tertentu yang telah
ditetapkan oleh undang-undang, yaitu :

35

Wewenang bank sentral yang berkaitan dengan tugas menetapkan dan melaksanakan
kebijakan moneter, yang meliputi:

 Menetapkan tingkat diskonto, cadangan minimum bank umum, serta mengatur
kredit atau pembiayaan

 Menetapkan sasaran moneter dengan memperhatikan sasaran laju inflasi

 Melakukan pengendalian moneter dengan tidak terbatas pada operasi pasar terbuka
di pasar uang, baik dalam bentuk mata uang Rupiah maupun valuta asing

Wewenang yang berkaitan dengan tugas mengatur dan menjaga kelancaran sistem
pembayaran, yang meliputi:

 Menetapkan penggunaan alat atau instrumen pembayaran

 Melaksanakan dan memberikan persetujuan dan izin atas penyelenggaraan jasa
sistem pembayaran

 Mewajibkan penyelenggara jasa sistem pembayaran untuk menyampaikan laporan
kegiatannya

Wewenang bank sentral yang berkaitan dengan tugas mengatur dan mengawasi bank,
yang meliputi:

 Mengenakan sanksi terhadap bank sesuai dengan peraturan perundang-undangan

 Menetapkan peraturan

 Memberikan dan mencabut izin atas kelembagaan dan kegiatan usaha tertentu dari
bank

 Mengawasi bank, baik secara individual maupun sebagai sistem perbankan

Antara Bank Indonesia, Perum Peruri dan Otoritas Jasa Keuangan

Sampai disini, mungkin teman-teman masih sedikit kebingungan dengan perbedaan
peran antara ketiga lembaga negara tersebut. Sedikit disinggung pada bagian tugas bank
sentral di Indonesia (Bank Indonesia): mengatur dan mengawasi perbankan, saat ini
tugas pengasawasan mikroprudensial sudah diserahkan pada Otoritas Jasa Keuangan.
Dengan adanya OJK, tugas dan otoritas pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa
keuangan di sektor perbankan yang semula dilakukan oleh Bank Indonesia, kini beralih
menjadi tugas OJK.

Sementara itu, meskipun kewenangan menerbitkan uang kartal masih ditentukan oleh
Bank Indonesia, Perum Peruri-lah yang memiliki tugas untuk mencetak uang kertas dan
uang logam untuk Bank Indonesia, serta mencetak barang-barang cetakan, surat-surat
berharga serta membuat barang-barang logam lainnya untuk pemerintah, Bank

36

Indonesia, Lembaga-lembaga Negara dan umum. Dalam perkembangannya, Peruri
juga bertugas untuk melaksanakan kegiatan mencetak dokumen sekuriti untuk negara,
yaitu dokumen keimigrasian, pita cukai, meterai dan dokumen pertanahan atas
permintaan instansi yang berwenang. Uniknya, Perum Peruri juga dapat mencetak uang
dan dokumen sekuriti negara lain atas permintaan negara yang bersangkutan.

C. Tugas Dewan Gubernur
Dewan Gubernur Bank Indonesia

Dalam pelaksanaan tugas dan wewenangnya, Bank Indonesia dipimpin oleh Dewan
Gubernur yang terdiri dari seorang Gubernur sebagai pemimpin, dibantu oleh seorang
Deputi Gubernur Senior sebagai wakilnya, serta sekurang-kurangnya empat atau
sebanyak-banyaknya tujuh Deputi Gubernur. Masa jabatan yang berlaku bagi Dewan
Gubernur adalah selama lima tahun dan dapat diangkat kembali untuk jabatan yang
sama sebanyak-banyaknya satu kali masa jabatan berikutnya.

Dewan Gubernur diusulkan dan diangkat oleh Presiden dengan persetujuan DPR.
Deputi Gubernur yang disulkan oleh Presiden didasarkan pada rekomendasi dari
Gubernur Bank Indonesia. Meskipun diangkat oleh Presiden, anggota Dewan
Gubernur Bank Indonesia tidak dapat diberhentikan oleh Presiden, kecuali bila
mengundurkan diri, terbukti melakukan tindak pidana kejahatan, tidak dapat hadir
secara fisik selama jangka waktu tiga bulan berturut-turut tanpa alasan yang dapat
dipertanggungjawabkan, dinyatakan pailit atau tidak mampu memenuhi kewajiban
kepada kreditur, atau berhalangan tetap.

Forum Rapat Dewan Gubernur merupakan wadah untuk mengambil keputusan
tertinggi yang diselenggarakan sekurang-kurangnya satu kali dalam satu bulan dengan
tujuan untuk menetapkan kebijakan umum di bidang moneter, sekurang-kurangnya satu
kali dalam seminggu untuk mengevaluasi pelaksanaan moneter atau kebijakan lain
yang sifatnya strategis dan prinsipil. Keputusan dapat dicapai melalui musyawarah
demi mencapai kata mufakat. Apabila kata mufakat tidak dapat tercapai, maka
Gubernur akan mengambil keputusan akhir.

D. Perkembangan Bank Sentral Islam
Perkembangan perbankan syariah di Indonesia dalam satu dekade terakhir ini sangat
pesat. Hal ini terlihat dari semakin tumbuh dan berkembangnya industri perbankan
Islam di tanah air, dan semakin tingginya tingkat kepercayaan masyarakat. Masyarakat
sangat merindukan munculnya berbagai institusi ekonomi yang dapat mewujudkan
keadilan ekonomi guna mempersempit kesenjangan sosial. Krisis ekonomi yang terjadi
sejak pertengahan 1997, yang masih berlangsung hingga saat ini, telah semakin
menyadarkan kita akan pentingnya mencari dan mengembangkan sistem ekonomi

37

alternatif, yang mampu mencegah terjadinya konsentrasi kekayaan di tangan segelintir
kelompok orang.

Tentu saja, kondisi saat ini membutuhkan adanya dukungan yang kuat dari berbagai
pihak agar sistem ekonomi berdasarkan syariah Islamiyah dapat terus tumbuh dan
berkembang di Indonesia. Perkembangan perbankan syariah ini merupakan sebuah
fenomena yang sangat menarik dan unik, karena fenomena ini terjadi justru di saat
kondisi perekonomian nasional berada pada keadaan yang mengkhawatirkan.

Meskipun kalau dilihat dari volume usaha perbankan syariah jika dibandingkan dengan
total keseluruhan volume usaha perbankan nasional, maka nilainya masih relatif kecil,
yaitu sebesar Rp 2,5 triliun. Sedangkan total volume usaha perbankan nasional secara
keseluruhan mencapai angka Rp 1087 triliun. Kalau kita persentasekan, maka volume
usaha perbankan syariah baru mencapai angka 0,23 persen.

Walau demikian, prospek perbankan syariah kedepannya sangat cerah, apalagi
mengingat pangsa pasarnya yang sangat besar. Sehingga, wajar jika kemudian banyak
bank-bank konvensional yang membuka cabang syariah secara langsung maupun
melalui konversi cabang-cabang konvensionalnya menjadi cabang syariah. Sementara
di tingkat kecamatan, kita pun memiliki puluhan BPRS yang telah beroperasi di seluruh
wilayah Indonesia. Perbankan Islam Sesungguhnya jika mau jujur, masih banyak
permasalahan yang dihadapi oleh perbankan syariah.

Bank Islam cenderung mempertahankan rasio yang lebih tinggi antara uang tunai dan
simpanan dibandingkan dengan bank konvensional. Hal ini mengisyaratkan kepada kita
bahwa ternyata bank Islam lebih konservatif daripada bank konvensional, atau dengan
kata lain, mereka kekurangan kesempatan untuk meminjamkan dananya.

Persentase modal sendiri (equity) terhadap total aset adalah lebih tinggi pada bank
Islam daripada bank konvensional. Begitu pula dengan rasio antara pinjaman dengan
modal sendiri dan antara pinjaman dengan simpanan, lebih tinggi pada bank Islam bila
dibandingkan dengan bank komersial konvensional. Ini menunjukkan bahwa bank
Islam terikat pada modalnya dalam pemberian pinjaman, yang berarti bahwa bank-bank
ini mungkin menghadapi kesulitan untuk menarik simpanan.

Bank Islam menunjukkan rasio keuntungan yang lebih tinggi daripada bank
konvensional yang bergerak di negara yang sama. Ini adalah bukti dari perolehan yang
lebih tinggi terhadap kekayaan bersih atau modal pendapatan dari aset dan rasio total
pendapatan operasional dengan total aset. Keempat, bank Islam lebih efisien daripada
bank komersial konvensional, sebagaimana terbukti dari rasio pengeluaran non bunga
dengan pendapatan kotor (gross revenue).

Analisis ini menunjukkan bahwa meskipun pendirian bank-bank Islam telah berjalan
dengan lancar, tetapi masih terdapat berbagai kelemahan dan kekurangan yang perlu
untuk kita sempurnakan secara bersama-sama. Beberapa masalah Ada beberapa
problematika yang muncul seiring dengan berkembangnya industri perbankan syariah.

38

Problematika itu dapat kita kategorikan pada beberapa masalah yang diantaranya
adalah:

Pertama, adalah kurangnya deposito. Perbankan yang beroperasi secara syariah tidak
dapat menerima simpanan dari orang-orang yang ingin mendapat keuntungannya tanpa
menanggung resiko apapun. Karena sesuai syariah, berbagi keuntungan tidak
dibenarkan tanpa berbagi resiko. Jenis deposan seperti ini pada umumnya lebih
cenderung untuk mendepositokan uangnya pada bank-bank yang beroperasi dengan
sistem bunga/riba atau pada pasar modal (stock market).

Kedua, masalah yang dihadapi oleh perbankan syariah adalah likuiditas berlebihan
(excessive liquidity). Tentu saja bank Islam akan lebih cenderung mempertahankan
rasio yang tinggi antara uang tunai dengan simpanannya bila dibandingkan dengan
perbankan konvensional. Ini dilakukan untuk mengantisipasi penarikan rekening
tabungan yang dilakukan nasabah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan terlebih dahulu.
Kemudian, tidak semua nasabah bank Islam yang potensial menyetujui meminjamkan
uangnya berdasarkan prinsip musyarakah atau kemitraan. Pada umumnya nasabah lebih
senang meminjam dana atas dasar mudarabah, atau bahkan meminjam dari bank
konvensional dengan sistem bunga. Sebaliknya, bank Islam akan lebih senang –dengan
alasan resiko– berinvestasi atas dasar musyarakah ketimbang mudarabah, karena dalam
mudarabah, jika suatu usaha mengalami kerugian maka bank akan menanggung beban
kerugian yang lebih besar ketimbang partnernya. Sikap konservatif investor dan bank
tersebut akan menimbulkan likuiditas berlebihan. Bank Islam pun cenderung menahan
lebih banyak cadangannya (baik pada kasnya sendiri maupun bank sentral) sebagai
perlindungan atas kerugian dan menjaga kepuasan para nasabah potensialnya.

Ketiga, adalah problematika biaya dan profitabilitas. Bank Islam bekerja dengan aturan
yang sangat ketat dan memilih investasi yang halal dan sesuai syariah saja.
Implikasinya adalah bank Islam harus melakukan supervisi dan terkadang mengelola
secara langsung operasional suatu proyek yang didanainya. Ini dilakukan untuk
mereduksi pengeluaran manajerial. Akibatnya bank Islam harus memikul biaya
tambahan yang tidak pernah terdapat pada pembukuan bank-bank berasas bunga. Bank
Islam pun harus mampu meminimalisir potensi kerugian dari investasi mudarabahnya
dan mengamankan tingkat keuntungan yang lebih tinggi dibandingkan dengan bank-
bank riba. Hal ini menyebabkan bank Islam terdorong untuk mencari proyek yang
segera memberikan keuntungan. Long gestation project (proyek dengan masa
menunggu yang lama) dan proyek infrastruktur adalah proyek-proyek yang kurang
menarik minat perbankan Islam, dimana bank Islam harus membayar keuntungan yang
besar setiap tahun terhadap simpanan.

Masalah keempat yang dihadapi selanjutnya adalah masalah pendanaan pinjaman untuk
konsumsi. Bank Islam terkadang kesulitan untuk memberi pinjaman yang bertujuan
konsumtif. Hal ini disebabkan oleh masih terbatasnya dana yang dapat dipinjamkan
tanpa memperoleh keuntungan. Kemudian bank-bank Islam yang ada saat ini masih
kesulitan untuk mengumpulkan dana zakat, infak, maupun shadaqah pada skala yang

39

besar, padahal dana zakat ini merupakan potensi yang sangat luar biasa, dan bisa
dijadikan sebagai salah satu sumber pendanaan pinjaman untuk tujuan konsumtif.
Kelima, masih minimnya sumberdaya manusia yang memahami secara komprehensif
segala hal yang berkaitan dengan industri perbankan syariah. Sehingga dalam
prakteknya, seringkali terjadi penyimpangan-penyimpangan aktivitas transaksi yang
tidak sesuai dengan syariah.
Karena itu Dewan Pengawas Syariah harus berperan aktif didalam mengawasi segala
aktivitas usaha yang dilakukan bank Islam. Kemudian, perlu ditingkatkan berbagai
upaya sosialisasi secara terus menerus mengenai sistem perbankan yang sesuai dengan
syariah. Dan masalah keenam yang dihadapi kalangan perbankan syariah adalah belum
maksimalnya institusi undang-undang yang menjadi payung hukum bagi keseluruhan
aktivitas perbankan Islam. Karena itu, kita perlu mendukung secara penuh upaya untuk
membuat RUU Perbankan Syariah yang direncanakan akan selesai pada akhir 2003 ini.
Bahkan sudah saatnya kita mengembangkan wacana Bank Sentral Syariah sebagai
payung bersama bagi seluruh bank yang beroperasi berdasarkan sistem syariah.
Bagaimanapun juga bank-bank syariah membutuhkan institusi bank sentral tersendiri,
yang terpisah dengan bank sentral yang sudah ada. Karena tidak mungkin dalam suatu
institusi ada dua sistem yang memiliki perbedaan-perbedaan yang sangat mendasar,
akibatnya akan selalu ada permasalahan-permasalahan yang dapat menghambat
perkembangan salah satunya. Dalam kasus ini, bisa jadi yang terhambat adalah
perkembangan perbankan syariah.

40

BAB 6 & 7

A. Prinsip-prinsip Dasar Syariah

Bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan Prinsip-Prinsip Syariah.
Implementasi prinsip syariah inilah yang menjadi pembeda utama dengan bank
konvensional. Pada intinya prinsip syariah tersebut mengacu kepada syariah Islam
yang berpedoman utama kepada Al Quran dan Hadist.Islam sebagai agama merupakan
konsep yang mengatur kehidupan manusia secara komprehensif dan universal baik
dalam hubungan dengan Sang Pencipta (HabluminAllah) maupun dalam hubungan
sesama manusia (Hablumminannas).

Ada tiga pilar pokok dalam ajaran Islam yaitu :

Aqidah : komponen ajaran Islam yang mengatur tentang keyakinan atas keberadaan dan
kekuasaan Allah sehingga harus menjadi keimanan seorang muslim manakala
melakukan berbagai aktivitas dimuka bumi semata-mata untuk mendapatkan keridlaan
Allah sebagai khalifah yang mendapat amanah dari Allah.

Syariah : komponen ajaran Islam yang mengatur tentang kehidupan seorang muslim
baik dalam bidang ibadah (habluminAllah) maupun dalam bidang muamalah
(hablumminannas) yang merupakan aktualisasi dari akidah yang menjadi keyakinannya.

Sedangkan muamalah sendiri meliputi berbagai bidang kehidupan antara lain yang
menyangkut ekonomi atau harta dan perniagaan disebut muamalah maliyah

Akhlaq : landasan perilaku dan kepribadian yang akan mencirikan dirinya sebagai
seorang muslim yang taat berdasarkan syariah dan aqidah yang menjadi pedoman
hidupnya sehingga disebut memiliki akhlaqul karimah sebagaimana hadis nabi yang
menyatakan “Tidaklah sekiranya Aku diutus kecuali untuk menjadikan akhlaqul
karimah”

B. Perkembangan Bank Syariah

Secara mayoritas masyarakat Indonesia adalah muslim, maka hadirnya bank syariah
sudah menjadi obsesi banyak orang bahkan sebelum Indonesia merdeka. Sejarah
mencatat K.H Mas Mansyur, ketua pengurus besar Muhammadiyah periode 1937-1944
pernah menyatakan kalau umat Islam di Indonesia terpaksa mengunakan jasa bank
konvensional karena belum memiliki lembaga yang bebas riba.
Di tahun 1983 pemerintah Indonesia pernah berencana menerapkan “sistem bagi hasil”
dalam berkreditan yang merupakan konsep dari perbankan syariah.

41

Saat itu kondisi perbankan Indonesia memang parah-parahnya karena Bank Indonesia
tidak bisa mengendalikan tingkat suku bunga di bank-bank yang membumbung tinggi.
Sehingga pemerintah mengeluarkan deregulasi tanggal 1 Juni 1983 yang menimbulkan
kemungkinan bank mengambil untung dari bagi hasil sistem kredit.

Namun lima tahun kemudian, pemerintah menganggap bisnis perbankan harus dibuka
seluas-luasnya untuk menunjang pembangunan. Dan tanggal 27 Oktober 1988,
pemerintah pun mengeluarkan Paket Kebijaksanaan Pemerintah Bulan Oktober
(PAKTO) untuk meliberalisasi perbankan. Nah, meskipun lebih banyak bank
konvensional yang berdiri, beberapa bank daerah yang berasaskan syariah juga mulai
bermunculan.

Tahun 1990, MUI membentuk kelompok kerja untuk mendirikan Bank Islam di
Indonesia. Nah, ini merupakan cikal bakal lahirnya perbankan syariah di Indonesia.
Pada tahun 1991, bank syariah pertama di Indonesia yaitu Bank Muamalat pun lahir.

Bank syariah masa kini

Saat krisis ekonomi tahun 1998 yang menyebabkan Presiden Soeharto lengser, para
bankir sempat heran mengapa Bank Muamalat bisa bertahan dari krisis yang membuat
belasan bank konvensional lain tersungkur tak berdaya. Terinspirasi dengan tegarnya
Bank Muamalat menghadapi krisis, maka berdirilah Bank Syariah Mandiri, bank
syariah kedua di Indonesia. Bank Syariah Mandiri ini merupakan gabungan dari
beberapa bank yang dimiliki BUMN yang kebetulan terimbas krisis di tahun 1998.

Tentu saja para bankir kembali bertaruh apakah bank ini akan bertahan atau tidak.
Mereka yakin, kalau Bank Syariah Mandiri bisa bertahan maka perbankan syariah
ternyata punya masa depan menjanjikan di Indonesia. Siapa sangka akhirnya Bank
Syariah Mandiri ternyata cukup sukses dan jadi penyemangat munculnya beragam bank
syariah lainnya di Indonesia. Saat ini keberadaan bank syariah di Indonesia sudah diatur
dalam UU no 10/ 1998 tentang Perubahan UU No. 7 1992 tentang perbankan.

C. Perbandingan bank syariah & konvensional

1. Sistem Operasional
Sistem Operasional Bank Syariah Berdasarkan Syariat Islam Jika berbicara mengenai
sistem operasional yang diterapkan bank syariah. Jelas bank ini mengikuti aturan
syariat Islam. Semua kegiatan operasional yang dijalankan di bank syariah akan
dilakukan berdasarkan ketentuan yang telah dikeluarkan melalui fatwa MUI yang
diambil berdasarkan ketentuan-ketentuan syariat Islam. Sementara dalam bank
konvensional, hal tersebut tidak berlaku. Bank konvensional akan dijalankan
berdasarkan standar operasional perbankan yang telah ditetapkan Pemerintah dan
tunduk pada aturan hukum yang berlaku di Indonesia. Hal ini diatur Pemerintah melalui

42

lembaga keuangan dan pihak-pihak lainnya yang dianggap berkepentingan dengan
masalah tersebut.

2. Cara Mengelola Dana
Pengelolaan Dana Bank Syariah Terbatas Penempatannya. Baik bank syariah maupun
bank konvensional tentunya akan mengelola sejumlah dana, baik itu yang berasal dari
dana nasabah ataupun dana yang dimiliki bank itu sendiri. Pada kenyataannya, dana ini
tentulah harus dikelola dengan sedemikian rupa sehingga bisa memberikan hasil bagi
bank dan menutupi berbagai biaya operasional yang dikeluarkan pihak bank. Namun,
dalam sistem pengelolaan dana ini, terdapat perbedaan antara kedua bank tersebut.

Dalam bank syariah, dana nasabah yang diterima dalam bentuk titipan ataupun investasi
tidak bisa dikelola pada semua lini bisnis secara sembarangan. Pengelolaan dan
investasi yang dilakukan bank syariah harus berdasarkan syariat Islam. Di mana lini
bisnis yang dipilih haruslah yang memenuhi aturan syariat Islam.

Sementara dalam bank konvensional, pengelolaan dana ini bisa dilakukan pada
berbagai lini bisnis yang dianggap aman dan menguntungkan. Selama pengelolaan dana
ini tidak menyalahi aturan dan hukum yang berlaku maka pihak bank memiliki
kebebasan untuk menjalankan dan mengelola dana tersebut pada berbagai lini bisnis
yang dianggap bisa memberikan keuntungan yang paling maksimal.

Hal ini penting untuk dilakukan, mengingat bank juga memiliki sejumlah kewajiban
kepada nasabahnya terkait dengan dana simpanan dan investasi yang disetorkan ke
bank yang bersangkutan.

3. Cara Membagi Keuntungan

Bank Syariah Tidak Mengenal Bunga. Dalam kegiatan operasionalnya, baik bank
syariah maupun bank konvensional, akan sama-sama membutuhkan sejumlah
keuntungan atas usaha yang dijalankan. Sejumlah biaya harus ditutupi bank sehingga
mendapatkan keuntungan adalah hal yang wajib untuk menutupi berbagai biaya-biaya
tersebut. Namun, bank syariah dan bank konvensional akan menerapkan perhitungan
yang berbeda dalam hal keuntungan bisnis usaha.

Dalam praktiknya, bank syariah tidak menerapkan sistem bunga pada layanan mereka.
Bank ini dijalankan berdasarkan syariat Islam. Penerapan bunga dilarang dan tidak
terjadi dalam bank syariah. Sebab hal tersebut dianggap tidak sesuai dengan syariat
Islam. Bank syariah menggunakan sistem bagi hasil dan mendapatkan sejumlah
keuntungan dari sistem tersebut. Keuntungan inilah yang kemudian digunakan pihak
bank (selaku pengelola) untuk membiayai seluruh kegiatan operasional perbankan yang
dijalankan.

Sementara dalam bank konvensional, jelas dikatakan dalam Undang-Undang Nomor
10 Tahun 1998 bahwa bank konvensional menjalankan usaha secara konvensional dan

43

memberikan keuntungan dalam jumlah tertentu dalam bentuk suku bunga bagi
nasabahnya.

Suku bunga ini akan diatur berdasarkan ketentuan yang dikeluarkan pihak pemerintah
melalui lembaga keuangan dan perbankan di mana besaran suku bunga tersebut
haruslah menguntungkan pihak bank. Sebab keuntungan inilah yang juga akan
digunakan untuk menjalankan seluruh kegiatan operasional di bank konvensional.

4. Metode Transaksi

Transaksi dalam Bank Syariah Diatur Menurut Fatwa MUI. Sesuai dengan ketentuan
syariat Islam, transaksi yang terjadi dalam bank syariah tentu akan berbeda dengan yang
terjadi di bank konvensional pada umumnya. Secara khusus, beberapa transaksi ini
telah diatur berdasarkan fatwa MUI, antara lain akad al-Mudharabah (bagi hasil), al-
Musyarakah (perkongsian), al-Musaqat (kerja sama tani), al-Ba’i (bagi hasil), al-
Ijarah (sewa-menyewa), dan al-Wakalah (keagenan). Hal yang sama tidak akan ditemui
dalam bank konvensional. Sebab semua aturan serta kebijakan transaksi di bank ini
telah diatur dan dijalankan berdasarkan hukum yang berlaku di Indonesia.

D. Kelebihan dan Kekurangan Bank Konvensional dan Bank Syariah

Kelebihan dan Kekurangan Bank Konvensional

1) Kelebihan Bank Konvensional

a. Nasabah terbiasa dengan metode bunga dibandingkan metode bagi hasil

Benar atau tidaknya kembali pada Anda, tapi begitulah kenyataannya. Tidak beragama
Islam atau agama yang lain, masyarakat Indonesia lebih mengenal dan terbiasa system
bunga dari pada system bagi hasil, walaupun dalam Islam sungguh diharamkan system
bunga itu sendiri. Dari keterangan tersebut Nasabah lebih memilih metode bunga yang
telah dikenal rakyat kita ini.

b. Bank konvensional lebih beragam

Alasan kedua dari kelebihan dan kekurangan bank konvensional ini yaitu tentang bank
konvensional lebih beragam. Kenapa kami bisa bilang begitu? Karena benar adanya
bahwa di bank konvensional yang mana menerapkan system bunga ini lebih kreatif
dalam menciptakan produk-produk, kita ambil sebagai contoh yaitu bunga berbunga
pada saat menabung di bank konvensional. Berbeda ceritanya dengan bank syariah
yang mana menerapkan system bagi hasil.

c. Metode bunga telah lama dikenal masyarakat

44

Karena begitu banyaknya yang memakai bank konvensional dan begitu lamanya
masyarakat yang sudah mengetahui akan bank konvensional, maka bank konvensional
juga semakin dikenal masyarakat luas. Dari situlah, sistem bunga yang dikenal
masyakat mulai membekas di benak masyarakat. Oleh karena itu, bank konvensional
lebih mudah menarik nasabah penyimpan dana sehingga lebih mudah mendapatkan
modal.

2) Kekurangan Bank Konvensional

a. Sistem bunga haram dalam Islam

Entah siapa yang pertama kali memberlakukan system bunga ini, tetapi sampai hari ini
sangat dikenal masyarakat luas. Dalam pandangan Islam sendiri, system bunga pada
bank itu tidak boleh dilakukan alias diharamkan. Mengapa? Karena dari system bunga,
maka perekonomian akan terombang-ambing adanya.

b. Bunga begitu besar

Bunga yang ada di bank konvensional begitu besarnya kadang membuat orang berfikir
dua kali untuk membuka tabungan atau rekening di bank konvensional tersebut. Setiap
bulan pasti berkurang uang yang ada di rekening bank konvensional dengan persentase
bunga yang cukup

Kelebihan dan Kekurangan Bank Syariah

2) Kelebihan Bank Syariah

a. Keunggulan Bank syariah terutama pada kuatnya ikatan emosional keagamaan
antara pemegang saham, pengelola bank, dan nasabahnya. Dari ikatan emosional inilah
dapat dikembangkan kebersamaan dalam menghadapi resiko usaha dan membagi
keuntungan secara jujur dan adil.

b. Dengan adanya keterkaitan secara religi, maka semua pihak yang terlibat dalam
bank syariah adalah berusaha sebaik-baiknya dengan pengalaman ajaran agamanya
sehingga berapa pun hasil yang diperoleh diyakini membawa berkah.

c. Adanya fasilitas pembiayaan ( al-mudharabah dan al-musyarakah) yang tidak
membebani nasabah sejak awal dengan kewajiban membayar biaya secara tetap. Hal
ini adalah memberi kelonggaran psikologis yang diperlukan nasabah untuk dapat
berusaha secara tenang dan sungguh-sungguh.

3) Kekurangan Bank Syariah

a. Bank dengan system ini terlalu berprasangka baik kepada semua nasabahnya dan
berasumsi bahwa semua orang yang terlibat dalam bank syariah adalah jujur. Dengan
demikian bank syariah sangat rawan terhadap mereka yang beritikad tidak baik,
sehingga diperlukan usaha tambahan untuk mengawasi nasabah yang menerima
pembiayaan dari bank syariah.

45