Buku Laporan MAPT ke 23

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

51

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

52

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

53

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

54

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

55

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

56

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

57

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

58

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

59

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

60

AGENDA

3

Membentang Dan Meluluskan
Laporan Lembaga Bagi

Tahun 2019 Beserta Laporan
Jawatankuasa Audit Dalaman

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

62

Agenda 3 Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

MEMBENTANG DAN MELULUSKAN LAPORAN LEMBAGA BAGI TAHUN 2019 BESERTA
LAPORAN JAWATANKUASA AUDIT DALAMAN

TUJUAN

Membentangkan laporan aktiviti untuk kelulusan dan makluman perwakilan Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar
Malaysia Berhad.

STRUKTUR ORGANISASI JAWATANKUASA

Perjalanan dan aktiviti Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad dilaksanakan secara pengurusan
penyeliaan berperingkat dengan jawatankuasa yang telah ditubuhkan seperti berikut:

Jawatankuasa
1. Sumber Manusia, Keanggotaan, Kebajikan, Aduan, Disiplin & Keselamatan
2. Kewangan & Projek Teras
3. Kredit, Pembiayaan, Risiko & Projek Khas
4. Penilaian Projek, Pelaburan, Perladangan, Pengurusan Aset & Hartanah
5. Audit Dalaman

SENARAI NAMA DAN TANGGUNGJAWAB AHLI JAWATAN KUASA

J1 JAWATANKUASA KEWANGAN & PROJEK TERAS

1. EN. SAAD ISHAK PENGERUSI

2. PN. FUZIAH YUSOF AHLI
1 AHLI AHLI

3. EN. ROSMAN KADIR

4. EN. MUHAMMAD YURI ZAINUN AHLI

Memastikan kedudukan kewangan dalam keadaan stabil dan memastikan
projek teras seperti TKH dan Pembiayaan berjalan dengan lancar dan kelulusan
2 TANGGUNGJAWAB berkenaan dengan hal- hal kewangan dan projek teras ini dikaji dan diluluskan
beberapa perkara sebelum dibentangkan dan diluluskan di Mesyuarat Ahli
Lembaga.

J2 JAWATANKUASA PENILAIAN PROJEK, PELABURAN, PERLADANGAN, PENGURUSAN ASET &
HARTANAH

1. PN. FUZIAH YUSOF PENGERUSI

1 AHLI 2. EN. MUHAMMAD YURI ZAINUN AHLI

3. EN. ABDUL HAFIZ SONI AHLI

Memastikan projek- projek, pelaburan perniagaan, pengurusan aset dan
2 TANGGUNGJAWAB hartanah diuruskan, dikaji, diselia dan diluluskan beberapa perkara sebelum

dibentangkan dan diluluskan di Mesyuarat Ahli Lembaga.

63

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

J3 JAWATANKUASA KREDIT, PEMBIAYAAN & RISIKO DAN PROJEK KHAS

1. PN. NORHALIZA DOLLAH PENGERUSI

1 AHLI 2. EN. ZUBAIRI MOHD FADZIL AHLI

3. PN. ROSMAWATI ABDUL RAHMAN AHLI

Memastikan produk pembiayaan dikawal selia dengan baik dan teratur
2 TANGGUNGJAWAB dan projek khas dikaji semula bagi diluluskan beberapa perkara sebelum

dibentangkan dan diluluskan di Mesyuarat Ahli Lembaga.

J4 JAWATANKUASA PENGURUSAN SUMBER MANUSIA, KEANGGOTAAN, KEBAJIKAN, ADUAN,
DISIPLIN & KESELAMATAN

1. PN. MARDZIAH JALALDUDIN PENGERUSI

1 AHLI 2. EN. ROSMAN KADIR AHLI

3. EN. MOHD IDRUS SHARIF EKANG AHLI

Memastikan pengurusan sumber manusia, keanggotaan, kebajikan, aduan,

2 TANGGUNGJAWAB dsiplin & keselamatan kakitangan dan anggota diuruskan dengan sempurna
dan beberapa perkara perlu dikaji semula bagi diluluskan beberapa perkara

sebelum dibentangkan dan diluluskan di Mesyuarat Ahli Lembaga.

J5 JAWATANKUASA GOVERNANCE, RISK MANAGEMENT & CONTROL DAN AUDIT DALAMAN

1. EN. ZUBAIRI MOHD FADZIL PENGERUSI

1 AHLI 2. EN. SAAD ISHAK AHLI

3. PN. NORHALIZA DOLLAH AHLI

Memastikan pengurusan KAIMB mematuhi polisi dan prosedur yang ditetapkan
2 TANGGUNGJAWAB oleh pihak pengurusan dan juga Undang- undang SKM dan dibentangkan

penemuan di Mesyuarat Ahli Lembaga

JAWATANKUASA SUMBER MANUSIA, KEANGGOTAAN, KEBAJIKAN, ADUAN, DISIPLIN & KESELAMATAN

SUMBER MANUSIA

1. Sehingga 30hb Jun 2019, Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad mempunyai seramai 48
orang kakitangan terdiri dari pelbagai peringkat jawatan dan diketuai oleh seorang Pengurus Besar.

Bil. Jawatan Bilangan
1. Pengurus Besar 1
2. Tim.Pengurus Besar 1
3. Pengurus 1
4. Penolong Pengurus 1
5. Eksekutif 2
6. Pembantu Eksekutif Kanan 8
7. Pembantu Eksekutif 10
8. Pembantu Eksekutif Wilayah 19
9. Pembantu Pemasaran 5
48
Jumlah

64

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

KEANGGOTAAN DAN MODAL SYER, MODAL YURAN

1. Jumlah anggota sehingga 30hb Jun 2019 adalah seramai 2,047 orang dengan modal syer berjumlah RM
20,826,725. Berikut adalah ringkasan maklumat anggota :

Bil. Tahun Jumlah (Bil.) Modal Syer (RM) Modal Yuran Jumlah
(RM) (RM)
18,312,636
1. 2018 2,034 841,000 17,471,636 20,824,678

2. 2019 2,047 865,470 19,959,208

2. Statistik Keanggotaan pada 01hb Julai 2018 – 30hb Jun 2019 :

Anggota Baru Anggota Berhenti Jumlah Anggota
77 (Orang) 2,047
49

KEBAJIKAN
1. Perbelanjaan dan manfaat kepada anggota sehingga 30hb Jun 2019:

Bil. Jenis Manfaat Bilangan Jumlah (RM)
2018 2019
1 Khairat Kematian 2018 2019
2 Masuk Wad (kecuali bersalin) 47 75
3 Kelahiran Anak 202 240 21,000 39,500
4 Perkahwinan Anggota 255 208
5 Insentif Kecemerlangan Anak Anggota 48 32 35,100 44,510
6 Bencana Alam 120 115
7 Sumbangan Ibadah Haji 12 1 57,890 46,480
8 Sumbangan Persaraan Wajib 13 3
10,650 6,150
Jumlah 00
697 674 81,700 81,900

12,000 500

8,750 2,250

00

227,090 221,290

JAWATANKUASA KEWANGAN & PROJEK TERAS
KEWANGAN
1. Pembentangan adalah berdasarkan agenda empat (4) iaitu Penyata Kewangan berakhir pada 30 Jun 2019.

65

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

PROJEK TERAS

1. Projek Teras Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad adalah Projek Tabung Khairat Hutang bagi
melindungi pembiayaan sahabat Amanah Ikhtiar Malaysia yang bermula pada tahun 2005. Berikut adalah
penerimaan dan pengeluaran bagi tahun 2018 dan 2019:

Bil. Butiran 2018 2019
RM RM
1. Baki Awal Dana 26,861,712.89 26,739,617.19
2. Sumbangan TKH 61,388,288.19 66,554,854.00
3. Pulangan dari STMB
4. Tuntutan TKH - 100,243.06
5. Komisen AIM (10%) 46,163,311.84 45,379,302.25
6. Komisen KKAIMB (15%) 6,138,828.82
7. Transaksi Semasa 9,208,243.23 5,539,437.85
8. Baki Akhir Dana 11,099,275.15
(122,095.70) 4,536,838.75
26,739,617.19 31,376,699.00

JAWATANKUASA KREDIT, PEMBIAYAAN, RISIKO DAN PROJEK KHAS

1. Jumlah pengeluaran pembiayaan bagi tahun 2018 dan 2019. Berikut adalah ringkasan maklumat pengeluaran
pembiayaan :

Bil. Skim Jumlah (Bil.) Jumlah Pengeluaran (RM)

1. Peribadi 2018 2019 2018 2019
2. Kecemasan
327 333 8,101,000 9,367,000
Jumlah
438 503 1,731,500 2,183,900

765 836 9,832,500 11,550,900

2. Pendapatan pembiayaan peribadi tahun 2018 dan 2019;

Bil. Skim Keuntungan Pembiayaan (RM)
1. Peribadi
2018 2019

1,286,246.93 1,375,529.75

3. Tunggakan pembiayaan sehingga 2019;

Bil Skim Jumlah (Bil.) Jumlah (RM)
2019 2019
1. Peribadi 1,272,202.20
2. Kecemasan 47 775,247.52
295 2,047,449.72
Jumlah 342

66

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

JAWATANKUASA PENILAIAN PROJEK, PELABURAN, PERLADANGAN, PENGURUSAN ASET & HARTANAH

PELABURAN PERNIAGAAN KOPERASI

1. Struktur pelaburan perniagaan Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia dibentuk berasaskan kepada
daripada empat (4) teras utama seperti:

Pelaburan & Perniagaan

Hartanah Ternakan Pelaburan Strategik Pembekalan,
Peruncitan &
i. Sewaan i. Ternakan Lembu i. Milikan Ekuiti Perkhidmatan
ii. Hartanah ii. Ternakan Ikan
i. Pembekalan
ii. Peruncitan
iii. Perkhidmatan

2. HARTANAH

i. SEWAAN
KKAIMB mempunyai tiga (3) premis yang telah sedia ada bagi tujuan pelaburan untuk sewaan iaitu maklumat

seperti berikut:

Bil Lokasi Harga Belian (RM) Pendapatan (RM)

1 Kota Bharu, Kelantan 715,000 2018 2019
2 Kok Lanas, Kelantan 729,590
3 Kamunting, Perak 450,000 34,400 6,000
1,894,590 52,000 48,000
Jumlah (RM) 30,000 29,000
116,400 83,000

ii. HARTANAH
KKAIMB mempunyai satu (1) bidang tanah berkeluasan 3.79 hektar yang bertujuan untuk projek stesen
minyak seperti butiran berikut:

Bil Lokasi Keluasan Harga Belian Pendapatan (RM)
(Hektar) (RM)
1,681,000 2018 2019
3.79
1 GM3400, Lot 256, Mukim Guntung, --
Daerah Setiu, Terengganu

3. TERNAKAN

67

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

i. Ternakan Lembu dan Ikan
Projek ternakan lembu ini bermula pada tahun 2018, dengan kaedah feedlot tetapi kerana tiada kepakaran
dan kemahiran kaedah ini telah ditukarkan kepada breedlot. Berikut adalah butirannya;

Butiran Maklumat

Lokasi Lot 601, Sungai Gedek, Mukim Rasa, Hulu
Selangor, Selangor.

Keluasan 1.3026 hektar

Butiran Jumlah (RM)

Tanah 500,000

Aset Biologi

- Lembu betina (50 ekor) 240,000

- Lembu baka jantan (3 ekor) 19,500

Aset Pembangunan Ladang 921,014

Belanja Operasi Tahunan 145,797

Kos Perbelanjaan Ternakan Lembu 1,826,311

Kos Perbelanjaan Ternakan Ikan Tiada

Jumlah Pendapatan Ternakan Lembu -

Jumlah Pendapatan Ternakan Ikan Tiada

4. PELABURAN STRATEGIK

i. KKAIMB memiliki perniagaan perladangan kelapa sawit yang beroperasi melalui subsidiarinya seperti butiran
berikut:

Bil Butiran Maklumat
1. Nama
Vibrant Realty Sdn. Bhd
Lokasi PT 787 & PT9447, Mukim Kuala Paka,
Dungun, Terengganu
Keluasan 100.4 hektar
Aktiviti Ladang Kelapa Sawit
Kos Pembelian RM11,908,497.60
Dividen Tiada
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2018 RM109,312.16
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2019 (RM71,984.82)

Butiran Maklumat
2. Nama Merpati Bakat Sdn. Bhd
PT 4090, Mukim Kuala Paka, Dungun,
Lokasi Terengganu
89.714 hektar
Keluasan Ladang Kelapa Sawit
Aktiviti RM6,166,848.80
Kos Pembelian Tiada
Dividen (RM28,595.87)
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2018 (RM64,028.11)
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2019

68

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

Butiran Maklumat
3. Nama Mega Agro Plantation Sdn. Bhd
Tiada
Lokasi Tiada
Keluasan Tiada
Aktiviti RM1,309,500
Kos Pembelian Tiada
Dividen Tiada
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2018 Tiada
Pendapatan/ (Kerugian) bersih 2019

5. PEMBEKALAN, PERUNCITAN & PERKHIDMATAN

i. Pembekalan
KKAIMB telah menyediakan perkhidmatan seperti pembekalan alatulis, kertas A4, perabot dan alatan pejabat
untuk dibekalkan kepada pihak AIM bagi membantu ekosistem dan memudahkan urusan pembekalan dan
berikut adalah butirannya:

Bil. Projek Pendapatan 2019 Keuntungan/ (Kerugian)
1. Pembekalan 904,337.68 Perbelanjaan 69,508.29

834,829.39

ii. Peruncitan
Sepanjang tempoh kewangan Julai 2018 sehingga Jun 2019, Projek Perniagaan Produk dibawah Jabatan
Perniagaan & Pelaburan membuat jualan produk-produk antaranya barangan untuk Sabun Pencuci, Kanopi
& Payung Niaga kepada Sahabat KUICK dan berikut adalah butiran pendapatan dan perbelanjaan bagi
tempoh tersebut:

Bil. Projek Pendapatan 2019 Keuntungan/ (Kerugian)
1. Peruncitan 950,766.93 Perbelanjaan (382,774.46)
1,333,541.39

iii. Perkhidmatan

Perkhidmatan yang disediakan oleh pihak KKAIMB adalah perkhidmatan pengangkutan barang- barang
urusan perpindahan anggota atau kakitangan AIM. Berikut adalah sumbangan pendapatan dan perbelanjaan
bagi perkhidmatan pengangkutan ini:

Bil. Butiran 2018 Pengangkutan 2019
112,788.00
1. Pendapatan 87,732.83 99,830.00
2. Perbelanjaan 76,099.00 12,958.00
3. Keuntungan/ (Kerugian) 11,633.83

69

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

LAPORAN JAWATANKUASA AUDIT DALAMAN KOPERASI KAKITANGAN AMANAH
IKHTIAR MALAYSIA BERHAD (KKAIMB) BAGI SESI 2019/2020

_________________________________________________________________________

1.0 PENDAHULUAN

Jawatankuasa Audit Dalaman Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad
(KKAIMB) adalah satu jawatankuasa yang dilantik oleh Anggota Lembaga KKAIMB bagi
menjalankan fungsi pengauditan terhadap koperasi selaras yang termaktub di Seksyen 42 (b)
Akta Koperasi 1993.

2.0 KEANGGOTAAN JURUAUDIT DALAMAN

Jawatankuasa Audit Dalaman (JAD) bagi lantikan sesi 2019/2020 merupakan anggota
KKAIMB dan kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia (AIM) seperti berikut:

Encik Na’em Siddiqi bin Zulkifli - Ketua
Puan Norshukrina bt Abd Kadir - Setiausaha
Puan Izyani bt Abd Mutalib (telah meletak Jawatan)

3.0 SKOP PENGAUDITAN

Selaras Seksyen 49 Akta Koperasi 1993 berkaitan kuasa dan fungsi Ahli Jawatankuasa Audit
Dalaman yang memerlukan Ahli Jawatankuasa Audit Dalaman untuk memeriksa segala rekod
perakaunan dan lain-lain rekod yang berhubung langsung atau tidak langsung dengan
koperasi dan subsidiari miliknya, maka kami Ahli Jawatankuasa Audit Dalaman KKAIMB telah
menjalankan pengauditan pada tarikh berikut :

1) 3 September 2019 sehingga 6 September 2019
2) 14 Januari 2020 sehinga 16 Januari 2020

Skop pengauditan yang telah diteliti dan disemak sepanjang tempoh pengauditan
dilaksanakan merangkumi perkara berikut :

i. Pengauditan aktiviti Operasi Kredit Pembiayaan
ii. Pengauditan aktiviti Tabung Khairat Hutang
iii. Pengauditan aktiviti Pelaburan
iv. Pengauditan aktiviti Pentadbiran dan Operasi

70

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

4.0 RINGKASAN LAPORAN JAWATANKUASA AUDIT DALAM

Jawatankuasa Audit Dalaman telah menjalankan pengauditan pada 3 September 2019
sehingga 6 September 2019 dan 14 Januari 2020 sehinga 16 Januari 2020 bertempat di
Ibupejabat Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad (KKAIMB), Pinggiran
Subang, Selangor.

Penemuan Audit

Hasil Pengauditan, semakan, penganalisaan, penelitian dan pemerhatian pihak kami ke atas
rekod perakaunan, Fail dan dokumentasi, serta pemerhatian pada persekitaran kerja di
KKAIMB, telah membawa kepada penemuan berikut:

i. Pembiayaan peribadi dan kecemasan ahli

Secara keseluruhan KKAIMB masih mampu memenuhi keperluan dan permintaan
pembiayaan peribadi dan pembiayaan kecemasan ahli. Namun, hasil semakan
kami pada fail peribadi peminjam mendapati, terdapat beberapa fail peribadi
anggota yang tidak lengkap dan tidak sempurna dimana tiada surat perjanjian
pembiayaan yang di masukkan ke dalam fail tersebut.

Selain itu, pengiraan yuran proses yang dikenakan ke atas setiap pembiayaan
serta pengiraan caj Tabung Khairat adalah tidak tepat dan tidak mengikut formula
yang sepatutnya. Adalah penting untuk kakitangan KAIMB memastikan segala
pengiraan caj dilakukan dengan sempurna kerana ianya akan meberikan kesan
kepada setiap keuntungan caj yang dikenakan. Walaupun pembiayaan peribadi
dan kecemasan ini bukanlah sumber pendapatan utama KAIMB, ianya sangat
bermanfaat untuk ahli-ahli yang memerlukan. Oleh sebab itu, pihak JAD
mencadangkan supaya pemantauan secara bersistematik dan efisien perlu
ditikberatkan oleh Pengurusan KAIMB untuk memastikan ianya akan terus dapat
berfungsi dengan baik.

71

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

ii. Pengurusan Tabung Khairat Hutang

Aktiviti Tabung Khairat Hutang merupakan aktiviti utama bagi KKAIMB. Namun
Pengurusan Tabung ini didapati kurang efisyen. Ini kerana semakan pada fail
tuntutan TKH tahun 2019, mendapati tempoh pengurusan bayaran tuntutan TKH
adalah melebihi tempoh yang ditetapkan di dalam Manual Prosedur Kerja KKAIMB
iaitu 30 hari.

Kami juga mendapati perekodan invois yang diterima bagi tuntutan TKH
direkodkan secara manual di dalam Excel dan tidak direkod di sistem perakaunan
UBS yang boleh menyebabkan ketidakselarasan dan terkurangnyata di penyata
kewangan KKAIMB. Selain itu, Terdapat juga borang semakan tuntutan Khairat
dan pampasan tidak dilengkapkan dengan sempurna oleh kakitangan KKAIMB di
wilayah.

iii. Aktiviti pelaburan simpanan tetap dan pelaburan subsidiary

Aktiviti pelaburan adalah satu aktiviti yang mampu memberi keuntungan yang
lumayan jika dilaksanakan dengan betul. Namun, kami memohon agar KKAIMB
menilai semula aktiviti Pelaburan Simpanan Tetap di RHB bank dan Penubuhan
serta pelaburan di 3 anak syarikat milik KKAIMB yang telah berlaku pada tahun
kewangan yang sebelum ini memandangkan semakan kami mendapati tiada
kelulusan daripada Suruhanjaya Koperasi Malaysia (SKM) untuk membenarkan
perkara ini dilaksanakan di KKAIMB.

Selain itu, KKAIMB dinasihatkan untuk meneliti semula projek- projek yang telah
dijalankan oleh anak – anak syarikat KKAIMB bagi memastikan projek yang
dilaksanakan memberi pulangan dan keuntungan yang sewajarnya. Segala bentuk
pelaburan yang ingin dijalankan perlulah dibuat analisis secara mendalam dan
telus melalui Jawatankuasa Pelaburan yang dilantik khas dan ahlinya perlulah
mempunyai pengalaman dalam setiap sektor yang terlibat.

72

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

iv. Pengurusan hal ehwal lembaga koperasi

Penelitian kami pada fail minit mesyuarat lembaga mendapati, KKAIMB telah
menyediakan minit mesyuarat bagi setiap mesyuarat yang dijalankan. Namun,
kebanyakan minit mesyuarat yang disediakan tidak disertakan kertas
pembentangan, kertas kerja atau kertas cadangan apabila sesuatu cadangan
dikemukakan dan dipersetujui di dalam mesyuarat berkenaan.

v. Rekod perakaunan

KKAIMB telah menggunakan sistem UBS untuk merekod segala transaksi
berkaitan akaun sebagai sumber dalam penyediaan penyata kewangan KKAIMB.
Namun, semakan mendapati perekodan yang berlaku adalah tidak tepat apabila
perekodan bagi penerimaan dan pembayaran dibuat adalah berdasarkan tarikh di
penyata akaun bank dan bukan berdasarkan dokumen sumber yang sepatutnya
seperti Baucar Bayaran, Resit, Invois dan lain – lain dokumen yang berkaitan.

Selain itu, didapati susunan baucer bayaran yang dikeluarkan secara manual
adalah tidak mengikut susunan nombor baucer. Terdapat juga pambayaran dibuat
tanpa dokumen sokongan serta tiada tanda pengesahan pada laporan berkaitan
oleh kakitangan berwajib seperti Laporan Penyata Penyesuaian Bank.

vi. Pengurusan fail dan simpanan dokumen

Pengurusan fail dan dokumen di KKAIMB didapati kurang efisien. Ini kerana,
semakan kami mendapati semua surat keluar dan masuk dari semua organisasi
diletakkankan di dalam satu fail yang sama tanpa dibuat pengasingan mengikut
katagori surat. Selain itu, tiada rekod yang dibuat bagi setiap pembukaan fail dan
tiada senarai rujukan surat dibuat. Ini boleh memungkinkan penggunaan nombor
rujukan berulang semasa penyediaan surat serta menyukarkan proses
mendapatkan semula surat atau dokumen apabila diperlukan.

73

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

vii. Prosedur dan manual arahan kerja
Prosedur dan manual arahan kerja amat penting bagi sesebuah organisasi. Ia
merupakan sumber rujukan utama dalam memastikan proses aliran kerja berlaku
mengikut kehendak organisasi. Namun, semakan kami mendapati prosedur yang
disediakan oleh KKAIMB amat ringkas dan kurang jelas yang boleh
memungkinkan berlaku kesilapan dan ketidakfahaman dikalangan staff yang
menjalankan sesuatu tugasan. Selain itu, kami juga mendapati tiada pengesahan
pada prosedur yang dicetak. Pihak JAD mencadangkan agar setiap prosedur yang
dibangunkan perlulah melalui perbincangan setiap Jabatan dan setiap kakitangan
KAIMB perlu dimaklumkan secara berkala berkenaan dengan prosedur-prosedur
baru yang telah dikemaskini .

74

Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

5.0 RUMUSAN

Diharap perkara –perkara yang dibangkitkan ini akan diambil perhatian sewajarnya oleh Ahli
Lembaga KKAIMB.. Kami juga berharap agar KKAIMB dapat meningkatkan kawalan dalaman
bagi memastikan objektif dan matlamat KKAIMB dapat dicapai dengan jayanya. Dalam erti
kata yang lain, boleh disimpulkan bahawa kawalan dalaman adalah bertujuan untuk mencapai
di antara objektif-objektif berikut:

1. Memastikan organisasi berjalan dengan teratur dan cekap termasuk mematuhi polisi
pengurusan

2. Menjaga keselamatan aset
3. Mencegah penipuan (fraud) dan mengesan kesilapan
4. Memastikan ketepatan dan kesempurnaan rekod-rekod perakaunan ke arah

penyediaan penyata kewangan yang boleh dipercayai tepat pada waktu yang
diperlukan
5. Memastikan penggunaan sumber yang ada digunakan secara berkesan dan terhindar
daripada pembaziran

Kami Ahli Jawatankuasa Audit Dalaman bagi sesi 2019/2020 merakamkan penghargaan dan
ucapan terima kasih atas kerjasama yang telah diberikan samada secara langsung atau tidak
langsung sepanjang tempoh pengauditan ini dilaksanakan.

Sekian, Terima kasih.

Yang dimanahkan,

Ahli Jawatankuasa Audit Dalaman Sesi 2019/2020
Koperasi Kakitangan Amanah Ikhtiar Malaysia Berhad (KKAIMB).

NA’EM SIDDIQI BIN ZULKIFLI
KETUA JAWATANKUASA AUDIT DALAM
KOPERASI KAKITANGAN AIM BERHAD

NORSHUKRINA BT ABD KADIR
SETIAUSAHA JAWATANKUASA AUDIT DALAM
KOPERASI KAKITANGAN AIM BERHAD

75

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

SYOR
1. Laporan Lembaga ini dibentang untuk kelulusan dan makluman perwakilan.

76

AGENDA

4

Menimbang dan Meluluskan
Penyata Kewangan Teraudit

Bagi Tahun Kewangan
Berakhir 30hb Jun 2019

KOPERASI KAKITANGAN

AMANAH IKHTIAR MALAYSIA BERHAD

78

Agenda 4 Mesyuarat Agung
Perwakilan Tahunan Kali Ke-23

Menimbang dan Meluluskan Penyata Kewangan Teraudit Bagi Tahun Kewangan Berakhir
30hb Jun 2019

TUJUAN

Kertas ini adalah untuk pertimbangan dan kelulusan Perwakilan berkaitan penyata kewangan teraudit bagi tahun
kewangan 30hb Jun 2019.

LATAR BELAKANG

2. Firma audit, Tetuan MNZWAJA Chartered Accountants, telah dilantik untuk mengaudit akaun KKAIMB bagi
tahun berakhir 30hb Jun 2019 setelah Tetuan Mohamed Awang & Co menarik diri untuk tidak terlibat bagi mengaudit
penyata kewangan berakhir pada 30hb Jun 2019.

SYOR

3. Adalah disyorkan Penyata Kewangan teraudit bagi tahun kewangan berakhir pada 30hb Jun 2019 seperti
di Lampiran A disahkan.

4. Perwakilan dengan hormatnya diminta mempertimbangkan syor pada perenggan empat (3) di atas dan jika
sesuai meluluskannya.

79

80

81

82

83

84

85

86

87

88

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100