รายงานผลการควบคุมภายใน
งวดประจ าปีงบประมาณ 2565
ตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย
มาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุม
ภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561
ของ
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
แบบ ปค. ๑
หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน
(องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล)
เรียน นายอ าเภอคลองลาน
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล ได้ประเมินผลการควบคุมภายในของหน่วยงาน ส าหรับ
ปีสิ นสุดวันที่ 30 กันยายน 2565 ด้วยวิธีการที่หน่วยงานก าหนดซึ่งเป็นไปตามหลักเกณฑกระทรวงการคลัง
์
ว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติ การควบคุมภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 โดยมี
วัตถุประสงค์เพอให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม
ื่
ภายในด้านการด าเนินงานที่มีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานที่เกี่ยวกับการเงิน และไม่ใช่การเงิน
ที่เชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับ
การด าเนินงาน
จากผลการประเมินดังกล่าว องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหลเห็นว่าการควบคุมภายใน
ของหน่วยงานมีความเพยงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่อง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วย
ี
มาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 ภายใต้การก ากับดูแล
ของนายอ าเภอคลองลาน
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหลได้ก าหนดความเสี่ยงในปีงบประมาณหรือปีปฏิทิน
ถัดไป ซึ่งพบความเสี่ยงทั งหมด 17 กิจกรรม ดังนี
งานบริหารงานบุคคล
1. กิจกรรมขาดข้าราชการที่มีความรู้ความสามารถเฉพาะต าแหน่ง ความเสี่ยง ขาด
ข้าราชการที่มีความรู้ความสามารถเฉพาะต าแหน่งมาปฏิบัติงานในต าแหน่งตามกรอบอัตราก าลังดังนี
1. หัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป
2. นักวิชาการตรวจสอบภายใน
3. นักวิชาการคลัง
4. นักวิชาการเงินและบัญชี
5. หัวหน้าฝ่ายการเงินและบัญชี
6. หัวหน้าฝ่ายพัฒนารายได้
7. เจ้าพนักงานการเงินและบัญชี
8. เจ้าพนักงานพัสดุ
งานพัสดุ
2. กิจกรรมการดูแลทรัพย์สินของทางราชการ ความเสี่ยง
- ทรัพย์สินของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณยังมีความเสี่ยงต่อการสูญหาย
- ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก ทั ง 4 ศูนย์มีความเสี่ยงต่อการสูญหาย
- ทรัพย์สินของทางราชการถูกน าไปใช้ส่วนตัวท าให้เกิดความเสียหายต่อ
ภาพลักษณ์ของพนักงานในองค์กร
3./กิจกรรม...
-2-
3. กิจกรรมการจัดซื อครุภัณฑ์ในการด าเนินโครงการ ความเสี่ยง เสี่ยงต่อการถูกเรียกเงิน
คืนจากหน่วยตรวจสอบภายนอก
4. กิจกรรม บุคลากรขาดความรู้ด้านระเบียบพัสดุ ความเสี่ยง เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ
้
เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลงบ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิดขอผิดพลาดขึ นได้
งานราชการทั่วไปของอบต.
5. กิจกรรมระเบียบกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานมีการเปลี่ยนแปลงตลอดเวลา
ความเสี่ยง เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย หนังสือสั่งการที่เปลี่ยน แปลงบ่อยท าให้
การปฏิบัติงานเกิดข้อผิดพลาดขึ นได้
งานกฎหมายและคดี
6. กิจกรรมการปรังปรุงข้อบัญญัติท้องถิ่นยังไม่เป็นปัจจุบัน ความเสี่ยง ข้อบัญญัติ เรื่อง
ของขยะ ยังไม่มีการปรับปรุง ให้เป็นปัจจุบันส่งผลให้ข้อบัญญัติล้าสมัย ซึ่งไม่เป็นไปตามค าแนะน าของ
คณะกรรมการประเมินประสิทธิ ภาพขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นและตัวชี วัดของจังหวัด
งานนโยบายและจัดท าแผนพัฒนา
7. กิจกรรมงานแผนพฒนาท้องถิ่น ความเสี่ยง ผลส าเร็จของจ านวนโครงการที่ปรากฎใน
ั
ั
แผนพฒนาประจ าปีที่ได้น าไปตั งข้อบัญญัติและได้มีการด าเนินการ ผลส าเร็จของการด าเนินการยังมียัง
ค่าเฉลี่ยร้อยละน้อยกว่าปีงบประมาณที่ผ่านมา
งานการเงินและบัญชี
8. กิจกรรมเจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในการเงินและบัญชี ความเสี่ยง เจ้าหน้าที่
ขาดความรู้ความเข้าใจในระเบียบฯ กฎหมายหนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลงบ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด
ข้อผิดพลาดขึ นได้
9. กิจกรรมเจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความเข้าใจในการปฏิบัติงานด้านการคลังบนระบบ
e - LAAS ความเสี่ยง
- พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาดความช านาญในระบบ e-LAAS
- ระบบ e-LAAS มีการปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน ท าให้ผู้ปฏิบัติงาน
ไม่เข้าใจ ส่งผลให้การปฏิบัติงานไม่ถูกต้อง
10. กิจกรรมการตรวจสอบฎีกาเบิกจ่าย ความเสี่ยง
- เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานขาดความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการเบิกจ่ายอาจเกิดความ
ล่าช้าหรือผิดพลาดในการท างานได้
- การตรวจฎีกา ตรวจเอกสาร ไม่ครบถ้วน ท าให้เกิดความ ผิดพลาด
งานพัฒนารายได้
11. กิจกรรม ลูกหนี ค้างช าระภาษี ความเสี่ยง
- ในปีงบประมาณ 2564 ยังมีลูก หนี ค้างช าระทั งหมด 3 ราย
ณ / สิ นปี...
-3-
- ณ สิ นปีงบประมาณ 2565 ยังมีลูกหนี ค้างช าระทั งหมด 187 ราย แบ่งเป็น
ป้าย 13 ราย โรงเรือนและที่ดิน 9 ราย ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 165 ราย
- ผู้เสียภาษีบางราย ไม่ได้อยู่ในพื นที่ ไม่สะดวกที่จะเดินทางมาเสียภาษีจึงท าให้มี
ยอดภาษีค้างช าระ
- ไม่สามารถติดต่อผู้เสียภาษีได้เนื่องจากที่อยู่ไม่ถูกต้องชัดเจน
12. กิจกรรม การจัดเก็บภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ความเสี่ยง ประชาชนบางส่วนได้รับ
หนังสือแจ้งช าระภาษีแล้ว แต่ยังไม่มาช าระภาษีเนื่องจากยังขาดความรู้ความเข้าใจในภาษีที่ดินและ
สิ่งปลูกสร้าง
งานสาธารณสุข
13. กิจกรรมบคุคลากรนักวิชาการสาธารณสุขขาดความรู้และประสบการณ์ในการ
ปฏิบัติงาน ความเสี่ยง บุคลากรขาดความรู้และประสบการณ์ในการปฏิบัติงานด้านงานสาธารณสุข
ิ่
14. กิจกรรม งานจัดเก็บขยะมูลฝอยและสิ่งปฏิกูล ความเสี่ยง ยังคงมีขยะเพมมากขึ น
และไม่มีการคัดแยกขยะ สาเหตุ ไม่ได้รับความร่วมมือจากประชาชนบางส่วน โดยอาจไม่เข้าใจและเห็นถึง
ความส าคัญในการคัดแยกขยะ
15. กิจกรรม คณะกรรมการหมู่บ้านบางส่วนไม่เห็นความส าคัญและประโยชน์ของ
โครงการพระราชด าริฯ ความเสี่ยง คณะกรรมการหมู่บ้านบางส่วนไม่เห็นความส าคัญและประโยชน์ของ
โครงการพระราชด าริฯ
งานออกแบบและควบคุมอาคาร
16. กิจกรรม ด้านการพัฒนาประสิทธิภาพของ บุคลากร ความเสี่ยง พนักงานเจ้าหน้าที่ที่
เกี่ยวข้องขาดความรู้ความเข้าใจในเรื่องกฎหมายงานควบคุมอาคาร การส ารวจออกแบบงานขุดลอก
การประมาณราคางานก่อสร้างในการปฏิบัติงาน
งานสาธารณูปโภค
17. กิจกรรมการส ารวจด้านโครงสร้างพนฐาน ความเสี่ยง ขาดอปกรณ์ในการส ารวจ
ื
ุ
ออกแบบ ไม่ครอบคลุมในการปฏิบัติงานและป้องกันอนตรายจากการท างาน อาจเกิดความไม่ปลอดภัยใน
ั
ชีวิตและทรัพย์สินของเจ้าหน้าที่
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหลได้ก าหนดการปรับปรุงการควบคุมภายในส าหรับ
ความเสี่ยงดังกล่าวในปีงบประมาณ/ปีปฏิทินถัดไป ดังนี
ื่
- ขอใช้บัญชีกรมส่งเสริมการปกครองท้องถิ่นหรือรับโอน (ย้าย) ข้าราชการประเภทอน
หรือพนักงานส่วนท้องถิ่น
- เสนอตั งงบประมาณเพื่อจัดซื อกล้อง CCTV ของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย
เสนอ...
-4-
- เสนอตั งงบประมาณเพอจัดซื อกล้องวงจรปิด ติดตั งภายในศูนย์พฒนาเด็กเล็ก จ านวน
ั
ื่
1 – 4 ศูนย์ตามสถานการณ์คลัง
- การควบคุมการใช้รถยนต์ส่วนกลางให้เป็นไปตามระเบียบที่ก าหนด ให้มีการก าหนดจุด
อย่างชัดเจนในค าขอใช้รถยนต์ส่วนกลาง
- ผู้จัดท าโครงการต้องศึกษาระเบียบและระมัดระวังเรื่องการจัดซื อครุภัณฑ์ในการด าเนิน
โครงการให้รอบคอบว่ารายจ่ายที่ประมาณการ/สั่งซื อเป็นรายจ่ายประเภทใด
ื่
ั
ิ่
- ส่งบุคลากรเข้ารับการฝึกอบรมด้านระเบียบพสดุเพอเพมประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน
ให้ดียิ่งขึ น
- ให้เจ้าหน้าที่พสดุ และผู้ที่ปฏิบัติงานเกี่ยวกับงานพสดุศึกษาข้อมูลเพมเติม ค้นคว้าด้วย
ิ่
ั
ั
ตนเอง และใช้วิธี on the job training
ื่
- ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ศึกษา กฎหมาย ระเบียบ หนังสือสั่งการอย่าง เคร่งครัด เพอ
ป้องกัน ข้อผิดพลาด
- ผู้บังคับบัญชาให้ค าปรึกษาค าแนะน าในงานที่รับผิดชอบเพอให้การด าเนินงานเกิด
ื่
ประสิทธิภาพ
ื่
- ส่งพนักงานเจ้าหน้าที่เข้าอบรมเพอพฒนาความรู้ตามต าแหน่งหน้าที่เพอให้สามารถ
ื่
ั
ปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างถูกต้องตามระเบียบ
- ผู้บริหารเสนอร่างข้อบัญญัติต่อสภาฯ เพื่อพิจารณาเห็นชอบ
- ผู้บริหารประกาศใช้ข้อบัญญัติและประชาสัมพันธ์ให้ทราบโดยทั่วกัน
- น าความเสี่ยงเสนอในที่ประชุมผู้บริหาร เพอจัดท าเป็นบันทึกข้อตกลงปฏิบัติราชการ
ื่
ประจ าปี 2566
- ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่งการ อย่างเคร่งครัด เพอ
ื่
ป้องกันความผิดพลาด
ื่
- ผู้บังคับบัญชาให้ค าปรึกษา ค าแนะน า ในงานที่รับผิดชอบ เพอให้การด าเนินงานเกิด
ประสิทธิภาพ
- ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานด้านการเงินเข้ารับการอบรมพฒนาความรู้เพอให้
ื่
ั
สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้อย่างถูกต้องตามระเบียบ
- ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญให้ความรู้ค าปรึกษา ค าแนะน า ในการปฏิบัติงาน
ู
ื่
- ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่เข้ารับการฝึกอบรมตามหลักสูตรเพอเพมพนความรู้ในการ
ิ่
ปฏิบัติงาน
- จัดส่งเจ้าหน้าที่การเงินและบัญชีและผู้ที่ปฏิบัติ งานที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมการฝึกอบรม
- ผู้ตรวจฎีกา ตรวจสอบเอกสาร ประกอบฎีกาให้ครบถ้วน
ก าชับ...
-5-
-.ก าชับเจ้าหน้าที่ให้การ เบิกจ่ายเงินให้เป็นไปตามระเบียบฯ
- ออกหนังสือแจ้งและทวงถามตามระเบียบทุกขั นตอนต่อผู้มีหน้าที่เสียภาษี
ั
ั
ั
- จัดท าสื่อในการประชาสัมพนธ์ เช่น ป้าย สื่อออนไลน์ แผ่นพบ ประชาสัมพนธ์การช าระ
ภาษีประจ าปี
- ออกหนังสือแจ้งเตือนให้มาช าระภาษี
- ประชาสัมพันธ์เกี่ยวกับภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างเพมมากขึ น
ิ่
- ขอความอนุเคราะห์จากผู้น าหมู่บ้านให้ประชาสัมพันธ์การช าระภาษีต่าง ๆ
- การเพิ่มช่องทางบริการช าระภาษีผ่านธนาคารและ QR Code
ู
- ส่งนักวิชการสาธารณสุขเข้ารับการอบรมเพอเพมพนความรู้ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการ
ิ่
ื่
ปฏิบัติงาน
- อบรมให้ความรู้และประชาสัมพันธ์การคัดแยกขยะมูลฝอย
- ประชาสัมพันธ์และสร้างความเข้าใจให้กับคณะกรรมการหมู่บ้านและผู้ที่เกี่ยวข้องให้เห็น
ถึงความส าคัญและประโยชน์ในการด าเนินโครงการพระราชด าริฯ
- ส่งบุคลากรเข้ารับการอบรมเพิ่มเติม เพื่อเพิ่มความรู้และประสบการณ์ในการท างาน
ุ
- การด าเนินการจัดท าแผนการจัดซื ออปกรณ์ เช่น โดรน เสารับสัญญาณดาวเทียม
เป็นต้น
(นายส าราญ ศรีแปงวงค์)
นายกองค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
วันที่ 30 กันยายน 2565
-6-
แบบ ปค. 4
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
รายงานการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน
ส าหรับระยะเวลาด าเนินงานสิ นสุด 30 กันยายน 2565
(๓) (๔)
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
๑. สภาพแวดล้อมการควบคุม
1.1 การยึดมั่นในคุณค่าของความซื่อตรงและ 1.1 บุคลากรขององค์การบริหารส่วนต าบลคลอง
จริยธรรม น าไหลยึดมั่นในความซื่อสัตย์ สุจริตมีคุณธรรม
จริยธรรม
ิ
1.2 ผู้ก ากับดูแลมีความเป็นอสระจากฝ่าย 1.2 ผู้บริหารมีทัศนคติที่ดีและสนับสนุนการปฏิบัติ
บริหารและมีหน้าที่ก ากับดูแลให้มีการพฒนาหรือ หน้าที่ ภายในองค์กร มีความมุ่งมั่นที่จะใช้การ
ั
ปรับปรุงการควบคุมภายใน รวมถึงการด าเนินการ บริหารแบบมุ่ง ผลสัมฤทธิ์ของงาน มีการติดตาม
ี
เกี่ยวกับการควบคุมภายใน การปฏิบัติงานที่ มอบหมายอย่างจริงจัง และมการ
ควบคุมดูแลอย่างใกล้ชิด เพอให้การปฏิบัติงาน
ื่
เป็นไปตามวัตถุประสงค์ และ เป้าหมายได้อย่างมี
ประสิทธิภาพ
1.3 ผู้บริหารจัดให้มีโครงสร้างองค์กร สายการ 1.3 องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล มีการ
บังคับบัญชา อานาจหน้าที่และความรับผิดชอบที่ แบ่งงานออกเป็น 4 กอง ประกอบด้วย
เหมาะสมในการบรรลุวัตถุประสงค์ของหน่วยงาน 1. ส านักงานปลัด มี 3 ฝ่าย คือ
ภายใต้การก ากับดูแลของผู้ก ากับดูแล ฝ่ายบริหารงานทั่วไป ฝ่ายนโยบายและแผนงาน
ฝ่ายส่งเสริมการศึกษาศาสนาและวัฒนธรรม
2. กองคลัง มี 2 ฝ่าย คือ ฝ่ายการเงินและบัญชี
ฝ่ายพัฒนารายได้
3. กองช่าง มี 2 ฝ่าย คือ ฝ่ายก่อสร้าง
ฝ่ายออกแบบและควบคุมอาคาร
4. กองสวัสดิการสังคม มี 2 ฝ่าย คือ
ฝ่ายพัฒนาชุมชน
ฝ่ายสังคมสงเคราะห์
ั
1.4 การแสดงให้เห็นถึงความมุ่งมั่นในการสร้าง 1.4 มีการส่งเสริมให้บุคลากรได้รับความรู้ พฒนา
ั
แรงจูงใจ พฒนาและรักษาบุคลากรที่มีความรู้ ทักษะ ความสามารถของบุคลากร และมีการ
ความสามารถที่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของ ประเมินผลการ ปฏิบัติงานอย่างชัดเจน
หน่วยงาน
-7-
(๓) (๔)
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
1.5 การก าหนดให้บุคลากรมีหน้าที่และความ 1.5.1 มีการจัดท าค าสั่งมอบหมายงานให้กับ
รับผิดชอบต่อผลการปฏิบัติงานตามระบบการ บุคลากร อย่างเหมาะสมและชัดเจน พร้อมทั งแจ้ง
ควบคุมภายใน เพอให้บรรลุวัตถุประสงค์ของ ให้บุคลากร รับทราบและถือปฏิบัติ
ื่
ั
หน่วยงาน 1.5.2 มีการส่งเสริมให้บุคลากรทุกคนพฒนา
ตนเองอย่าง ต่อเนื่องและเปิดโอกาสให้ได้รับการ
อบรมอย่างสม่ าเสมอ
1.5.3 มีการควบคุมก ากับดูแลการปฏิบัติงาน
ภายในหน่วยงานให้เป็นไปตามระบบการควบคุม
ภายในที่ก าหนดอย่างต่อเนื่องและสม่ าเสมอ มีการ
ประชุมร่วมกัน
2. การประเมินความเสี่ยง
2.1 การระบุวัตถุประสงค์การควบคุมภายใน 2.1.1 มีการก าหนดวัตถุประสงค์ทุกกิจกรรมที่
ของการปฏิบัติงานให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ ด าเนินการและเป้าหมายทิศทางการด าเนินงาน
ของหน่วยงานไว้อย่างชัดเจนและเพยงพอที่จะ อย่างชัดเจน สอดคล้องกับภารกิจของหน่วยงานมี
ี
สามารถระบุและประเมินความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับ การสื่อสารให้บุคลากรทราบและเข้าใจตรงกัน
วัตถุประสงค์ 2.1.2 บุคลากรทุกคนที่เกี่ยวข้องมีส่วนร่วมในการ
ก าหนดวัตถุประสงค์ระดับกิจกรรมและให้การ
ยอมรับโดยค านึงถึงความเหมาะสมตามภารกิจของ
หน่วยงานและวัดผลได้
2.2 การระบุความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุ 2.2 ผู้บริหารและผู้ที่เกี่ยวข้องทุกระดับของ
วัตถุประสงค์การควบคุมภายในอย่างครอบคลุมทั ง หน่วยงานมีส่วนร่วมในการระบุและประเมินความ
หน่วยงาน และวิเคราะห์ความเสี่ยงเพอก าหนด เสี่ยงที่อาจเกิดขึ น ซึ่งการประเมินความเสี่ยงได้
ื่
่
วิธีการจัดการความเสี่ยงนั น ประเมินจากจุดออนของการปฏิบัติงานของแต่ละ
งานแต่ละส่วนที่ก าหนดไว้ตามความเสี่ยงได้รับการ
ปรับปรุงตาม แผนการปรับปรุงที่ก าหนดไว้อย่าง
ชัดเจน โดยก าหนดเกณฑ์ในการพจารณา และ
ิ
จัดล าดับความเสี่ยง ผลกระทบของความเสี่ยงและ
ความถี่ที่จะเกิดหรือโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยงจาก
การวิเคราะห์ความเสี่ยงดังกล่าว องค์การบริหาร
่
ส่วนต าบลคลองน าไหล มีจุดออน/ความเสี่ยง
ทั งหมด 17 ความเสี่ยง
-8-
(๓) (๔)
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
ิ
2.3 การพจารณาโอกาสที่อาจเกิดการทุจริต 2.3 มีการวิเคราะห์และประเมินระดับความส าคัญ
เพอประกอบการประเมินความเสี่ยงที่ส่งผลต่อการ หรือผลกระทบของความเสี่ยง และความถี่ที่จะเกิด
ื่
บรรลุวัตถุประสงค์ หรือโอกาสที่จะเกิดความเสี่ยง
2.4 การระบุและการประเมินการ 2.4 มีการก าหนดวิธีการควบคุมความเสี่ยงนั นให้มี
เปลี่ยนแปลงที่อาจมีผลกระทบอย่างมีนัยส าคัญต่อ ผลกระทบกบการปฏิบัติงานให้น้อยที่สุด
ั
ระบบการควบคุมภายใน เมื่อก าหนดวิธีการควบคุมเพอป้องกันหรือลดความ
ื่
เสี่ยงได้แจ้งเวียนให้บุคลากรทราบและน าไปปฏิบัติ
3. กิจกรรมควบคุมภายใน
ั
3.1 การระบุและการพฒนากิจกรรมการ 3.1 บุคลากรของหน่วยงานมีส่วนร่วมในการ
ื่
ควบคุมเพอลดความเสี่ยงในการบรรลุวัตถุประสงค์ ก าหนดกิจกรรมการควบคุม ภายในตาม
ให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ วัตถุประสงค์และประชุมปรึกษาหารือให้เข้าใจใน
การลดความ เสี่ยงตามวัตถุประสงค์ของการ
ควบคุมให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้
ั
ั
3.2 การระบุและการพฒนากิจกรรมการ 3.2 มีการประชาสัมพนธ์ทางเว็บไซต์มีการประชุม
ื่
ควบคุมทั่วไปด้านเทคโนโลยี เพอสนับสนุนการ เพอชี แจงให้บุคลากร ทราบถึงวัตถุประสงค์ของ
ื่
บรรลุวัตถุประสงค์ กิจกรรมการควบคุมความเสี่ยง
3.3 การจัดให้มีกิจกรรมการควบคุม โดย 3.3.1 มีการก าหนดหน้าที่และความรับผิดชอบไว้
ก าหนดไว้ในนโยบาย ประกอบด้วยผลส าเร็จที่ เป็นลายลักษณ์ อกษร อย่างชัดเจนและมีการแจ้ง
ั
คาดหวังและขั นตอนการปฏิบัติงาน เพอน า เวียนการมอบหมายหน้าที่ความรับผิดชอบ ให้
ื่
นโยบายไปสู่การปฏิบัติจริง ทราบโดยทั่วกัน
ั
ื่
3.3.2 ประชาสัมพนธ์ในเชิงรุกเพอให้ประชาชน
ทราบช่องทางในการร้องเรียนทั งในส านักงานและ
สื่อออนไลน์ต่างๆ เช่น เว็บไซต์อบต. และ เฟสบุ๊ค
อบต. เป็นต้น
3.3.2 ความเสี่ยงขององค์การบริหารส่วนต าบล
คลองน าไหล ส่วนใหญ่เกิดขึ นจากการปฏิบัติงาน
ดังนั นกิจกรรม การควบคุมจึงเป็นกลไกที่จะ
ควบคุมการปฏิบัติงานให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์
ของการควบคุมกิจกรรมควบคุม และกลไกควบคุม
ที่จะท าให้การควบคุม ความเสี่ยงเกิดประสิทธิภาพ
มากที่สุด คือ กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ และ
-9-
(๓) (๔)
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
นโยบายการบริหารงานองค์กรของผู้บริหาร
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล ด าเนินการ
ควบคุมความเสี่ยง โดยการให้หัวหน้าส่วน ทั ง 4
กอง คือ หัวหน้าส านักงานปลัด ผู้อานวยการกอง
และผู้อานวยการกองสวัสดิการสังคม ก ากับ ดูแล
และติดตาม พร้อม แก้ไขความเสี่ยงโดยทันที
4. สารสนเทศและการสื่อสาร
4.1 การจัดท าหรือการจัดหาและการใช้ 4.1 องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล มีการ
ิ
สารสนเทศที่เกี่ยวข้องและมีคุณภาพ เพื่อสนับสนุน น าระบบอนเตอร์เน็ต มาช่วยในการบริหารและ
ให้ มีการปฏิบัติตามการควบคุมภายในที่ก าหนด การปฏิบัติราชการองค์การบริหารส่วนต าบลคลอง
ิ
น าไหล มีระบบอนเตอร์เน็ตที่มีประสิทธิภาพท าให้
สามารถรับข้อมูลข่าวสารได้ทันเวลา
4.2 การสื่อสารภายในเกี่ยวกับสารสนเทศ 4.2 องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล มีการ
รวมถึงวัตถุประสงค์และความรับผิดชอบที่มีต่อการ สื่อสารอย่างชัดเจนให้พนักงานทุกคนทราบและ
ควบคุมภายใน ซึ่งมีความจ าเป็นในการสนับสนุน เข้าใจบทบาทหน้าที่ของตนเองเกี่ยวกับการควบคุม
ให้มีการปฏิบัติตามการควบคุมภายในที่ก าหนด ภายใน มีช่องทางให้พนักงานสามารถเสนอ
ข้อคิดเห็นหรือข้อเสนอแนะในการปรับปรุงการ
ด าเนินงาน
4.3 การสื่อสารกับบุคคลภายนอกเกี่ยวกับเรื่อง 4.3 องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหลมีการ
ั
ที่มีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามการควบคุมภายใน รับฟง ความคิดเห็นหรือข้อร้องเรียนจากภายนอก
ที่ก าหนด โดย การจัดให้มีช่องทางการรับเรื่องร้องเรียนร้อง
ทุกข์ ผ่านช่องทางต่าง ๆ เช่น เว็บไซต์ โทรศัพท์
ฯลฯ
4.3.1 รวบรวมกฎหมาย ระเบียบ และหนังสือสั่ง
การที่เกี่ยวข้อง โครงการ กิจกรรม รายงานผลการ
ด าเนินงานและข้อมูลที่ต้องเผยแพร่ตาม
พระราชบัญญัติข้อมูลข่าวสารทางราชการ พ.ศ.
2540 ในศูนย์ข้อมูลข่าวสารทางกายภาพและทาง
อิเล็กทรอนิกส์ เฟสบุ๊ค และยูทูปไลน์กอง
-10-
(๓) (๔)
องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป
5. การติดตามประเมินผล
่
5.1 การระบุการพัฒนา และการด าเนินการ 5.1 มีการติดตามผลการแก้ไขจุดออน จ านวน 2
ประเมินผลระหว่างการปฏิบัติงาน และหรือการ ครั ง ต่อปี
ประเมินผลเป็นรายครั งตามทก าหนด เพอให้เกิด
ี่
ื่
ความมั่นใจว่าได้มีการปฏิบัติตามองค์ประกอบของ
การควบคุมภายใน
ผลการประเมินโดยรวมขององค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล มีโครงสร้างการควบคุมภายในครบ
ี
5 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน มีประสิทธิภาพในการปฏิบัติงานมีการควบคุมที่เพยงพอและ
เหมาะสม เป็นไปตามหลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุม
ภายใน ส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 แต่อย่างไรก็ตาม ยังคงมีกิจกรรมที่ยังมีความเสี่ยงที่ต้องมีการ
ื่
ติดตามผลการควบคุมอย่างต่อเนื่องเพอให้บรรลุวัตถุประสงค์การควบคุมโดยการติดตามประเมินการ
ควบคุมในปีต่อไป
(นายส าราญ ศรีแปงวงค์)
นายกองค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
วันที่ 30 กันยายน 2565
-11-
แบบ ปค.5
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
รายงานการประเมินและปรับปรุงควบคุมภายใน
ส าหรับปีสิ นสุดวันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานบริหารงานบุคคล - การปฏิบัติงานของเจ้าหน้าท ี่ - มีการแต่งตั งพนักงานส่วน - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ขาดข้าราชการที่มีความรู้ - ขอใช้บัญชีกรมส่งเสริม - ฝ่ายบริหาร
1. กิจกรรมขาดข้าราชการที่มี เกิดความผิดพลาดได้ง่ายขึ น ต าบลรักษาราชการแทน ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ความสามารถเฉพาะต าแหน่ง การปกครองท้องถิ่นหรือ งานทั่วไป
ความรู้ความสามารถเฉพาะ เนื่องจากไม่มีผู้บังคับบัญชา หัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป เพียงพอ มาปฏิบัติงานในต าแหน่งตาม รับโอน (ย้าย) ข้าราชการ ส านักปลัด
ต าแหน่ง ระดับต้นในการให้ค าแนะน า - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ปฏิบัติ กรอบอัตราก าลังดังนี ประเภทอื่นหรือพนักงาน - กองคลัง
วัตถุประสงค์ ตรวจสอบ กลั่นกรองการ ตามค าสั่งแบ่งงานมอบหมาย 1. หัวหน้าฝ่ายบริหารงาน ส่วนท้องถิ่น 30 กันยายน
เพื่อให้บุคคลที่มีความรู้ความ ปฏิบัติงาน งานโดยปฏิบัติงานตาม ทั่วไป 2566
สามารถเหมาะสมกับต าแหน่ง - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ไม่เพียงพอ ระเบียบกฎหมายที่ก าหนด 2. นักวิชาการตรวจสอบ
หน้าที่การงาน ซึ่งจะเชื่อว่าให้ ต่อปริมาณงานที่มีอยู่ ท าให้การ - มีการแต่งตั งผู้ปฏิบัติหน้าที่ ภายใน
ิ
ประสิทธภาพสูงสุดในการ ท างานล่าช้าและอาจเกิดข้อผิด นักตรวจสอบภายใน 3. นักวิชาการคลัง
ปฏิบัติงาน ลาดขึ นได้เนื่องจากยังขาด 4. นักวิชาการเงินและบัญช ี
บุคลากรเฉพาะต าแหน่งมา 5. หัวหน้าฝ่ายการเงินและ
ปฏิบัติงานโดยตรง บัญชี
ี่
- มีการแต่งตั งผู้ปฏิบัติหน้าทเป็น 6. หัวหน้าฝ่ายพัฒนารายได้
นักตรวจสอบภายในแต่ยังไม่ได้ 7. เจ้าพนักงานการเงินและ
ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ได้ บัญชี
ครบถ้วน 8. เจ้าพนักงานพัสดุ
-11-
แบบ ปค.5
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
รายงานการประเมินและปรับปรุงควบคุมภายใน
ส าหรับปีสิ นสุดวันที่ 30 เดือน กันยายน พ.ศ. 2565
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานบริหารงานบุคคล - การปฏิบัติงานของเจ้าหน้าท ี่ - มีการแต่งตั งพนักงานส่วน - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ขาดข้าราชการที่มีความรู้ - ขอใช้บัญชีกรมส่งเสริม - ฝ่ายบริหาร
1. กิจกรรมขาดข้าราชการที่มี เกิดความผิดพลาดได้ง่ายขึ น ต าบลรักษาราชการแทน ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ความสามารถเฉพาะต าแหน่ง การปกครองท้องถิ่นหรือ งานทั่วไป
ความรู้ความสามารถเฉพาะ เนื่องจากไม่มีผู้บังคับบัญชา หัวหน้าฝ่ายบริหารงานทั่วไป เพียงพอ มาปฏิบัติงานในต าแหน่งตาม รับโอน (ย้าย) ข้าราชการ ส านักปลัด
ต าแหน่ง ระดับต้นในการให้ค าแนะน า - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ปฏิบัติ กรอบอัตราก าลังดังนี ประเภทอื่นหรือพนักงาน - กองคลัง
วัตถุประสงค์ ตรวจสอบ กลั่นกรองการ ตามค าสั่งแบ่งงานมอบหมาย 1. หัวหน้าฝ่ายบริหารงาน ส่วนท้องถิ่น 30 กันยายน
เพื่อให้บุคคลที่มีความรู้ความ ปฏิบัติงาน งานโดยปฏิบัติงานตาม ทั่วไป 2566
สามารถเหมาะสมกับต าแหน่ง - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ไม่เพียงพอ ระเบียบกฎหมายที่ก าหนด 2. นักวิชาการตรวจสอบ
หน้าที่การงาน ซึ่งจะเชื่อว่าให้ ต่อปริมาณงานที่มีอยู่ ท าให้การ - มีการแต่งตั งผู้ปฏิบัติหน้าที่ ภายใน
ิ
ประสิทธภาพสูงสุดในการ ท างานล่าช้าและอาจเกิดข้อผิด นักตรวจสอบภายใน 3. นักวิชาการคลัง
ปฏิบัติงาน ลาดขึ นได้เนื่องจากยังขาด 4. นักวิชาการเงินและบัญช ี
บุคลากรเฉพาะต าแหน่งมา 5. หัวหน้าฝ่ายการเงินและ
ปฏิบัติงานโดยตรง บัญชี
ี่
- มีการแต่งตั งผู้ปฏิบัติหน้าทเป็น 6. หัวหน้าฝ่ายพัฒนารายได้
นักตรวจสอบภายในแต่ยังไม่ได้ 7. เจ้าพนักงานการเงินและ
ปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ได้ บัญชี
ครบถ้วน 8. เจ้าพนักงานพัสดุ
-12-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานพัสดุ - ทรัพย์สินของทางราชการใน - จัดท าค าสั่งแต่งตั งผู้อยู่เวร - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินของงานป้องกัน - เสนอตั งงบประมาณเพื่อ - ฝ่ายบริหาร
2. กิจกรรม การดูแลทรัพย์สินของ งานป้องกันและบรรเทาสาธารณ ยาม ความเหมาะสมแต่ยังไม่ และบรรเทาสาธารณยังมี จัดซื อกล้อง CCTV ของ งานทั่วไป
ทางราชการ ภัยสูญหาย เพียงพอ ความเสี่ยงต่อการสูญหาย งานป้องกันและบรรเทาสา - ฝ่ายส่งเสริม
วัตถุประสงค์ ธารณภัย การศึกษา
- เพื่อป้องกันทรัพย์สินของทาง ศาสนา และ
ราชการสูญหาย - ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กบ้านบึง - ประสานให้คุณครูของศูนย์ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนา - เสนอตั งงบประมาณเพื่อ วัฒนธรรม
หล่มเกิดปัญหาทรัพย์สินภายใน พัฒนาเด็กเล็ก ช่วยกันดูแล ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เด็กเล็ก ทั ง 4 ศูนย์มีความ จัดซื อกล้องวงจรปิด ติดตั ง ส านักปลัด
ศูนย์สูญหาย สอดส่อง และตรวจสอบ เพียงพอ เสี่ยงต่อการสูญหาย ภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก 30 กันยายน
ทรัพย์สินที่อยู่ภายในศูนย์ จ านวน 1 – 4 ศูนย์ตาม 2566
สถานการณ์คลัง
- ทรัพย์สินของทางราชการถูก - มีการเขียนค าร้องขอใช ้ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินของทางราชการถูก - การควบคุมการใช ้
น าไปใช้ส่วนตัวท าให้เกิดความ รถยนต์ส่วนกลางให้เป็นไป
น าไปใช้ส่วนตัว รถยนต์ส่วนกลางและมี ความเหมาะสมแต่ยังไม่
ทะเบียนคุมเลขระยะทางการ เพียงพอ เสียหายต่อภาพลักษณ์ของ ตามระเบียบที่ก าหนด ให้
ใช้รถและรายงานให้ผู้บริหาร พนักงานในองค์กร มีการก าหนดจุดอย่าง
ทราบทุกเดือน ชัดเจนในค าขอใช้รถยนต์
ส่วนกลาง
-12-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานพัสดุ - ทรัพย์สินของทางราชการใน - จัดท าค าสั่งแต่งตั งผู้อยู่เวร - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินของงานป้องกัน - เสนอตั งงบประมาณเพื่อ - ฝ่ายบริหาร
2. กิจกรรม การดูแลทรัพย์สินของ งานป้องกันและบรรเทาสาธารณ ยาม ความเหมาะสมแต่ยังไม่ และบรรเทาสาธารณยังมี จัดซื อกล้อง CCTV ของ งานทั่วไป
ทางราชการ ภัยสูญหาย เพียงพอ ความเสี่ยงต่อการสูญหาย งานป้องกันและบรรเทาสา - ฝ่ายส่งเสริม
วัตถุประสงค์ ธารณภัย การศึกษา
- เพื่อป้องกันทรัพย์สินของทาง ศาสนา และ
ราชการสูญหาย - ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กบ้านบึง - ประสานให้คุณครูของศูนย์ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินภายในศูนย์พัฒนา - เสนอตั งงบประมาณเพื่อ วัฒนธรรม
หล่มเกิดปัญหาทรัพย์สินภายใน พัฒนาเด็กเล็ก ช่วยกันดูแล ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เด็กเล็ก ทั ง 4 ศูนย์มีความ จัดซื อกล้องวงจรปิด ติดตั ง ส านักปลัด
ศูนย์สูญหาย สอดส่อง และตรวจสอบ เพียงพอ เสี่ยงต่อการสูญหาย ภายในศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก 30 กันยายน
ทรัพย์สินที่อยู่ภายในศูนย์ จ านวน 1 – 4 ศูนย์ตาม 2566
สถานการณ์คลัง
- ทรัพย์สินของทางราชการถูก - มีการเขียนค าร้องขอใช ้ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ทรัพย์สินของทางราชการถูก - การควบคุมการใช ้
น าไปใช้ส่วนตัวท าให้เกิดความ รถยนต์ส่วนกลางให้เป็นไป
น าไปใช้ส่วนตัว รถยนต์ส่วนกลางและมี ความเหมาะสมแต่ยังไม่
ทะเบียนคุมเลขระยะทางการ เพียงพอ เสียหายต่อภาพลักษณ์ของ ตามระเบียบที่ก าหนด ให้
ใช้รถและรายงานให้ผู้บริหาร พนักงานในองค์กร มีการก าหนดจุดอย่าง
ทราบทุกเดือน ชัดเจนในค าขอใช้รถยนต์
ส่วนกลาง
-13-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
3. กิจกรรมการจัดซื อครุภัณฑ์ใน - การด าเนินโครงการไม่เป็นไป - ผู้รับผิดชอบในการด าเนิน - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เสี่ยงต่อการถูกเรียกเงินคืน - ผู้จัดท าโครงการต้อง ฝ่ายบริหารงาน
การด าเนินโครงการ ตามระเบียบหลักเกณฑ์ โครงการตรวจสอบรายจ่าย ความเหมาะสมแต่ยังไม่ จากหน่วยตรวจสอบภายนอก ศึกษาระเบียบและระมัด ทั่วไป
งบประมาณให้เป็นไปตาม เพียงพอ ระวังเรื่องการจัดซื อ ส านักปลัด
ระเบียบ ครุภัณฑ์ในการด าเนิน 30 กันยายน
โครงการให้รอบคอบว่า 2566
รายจ่ายที่ประมาณการ/
สั่งซื อเป็นรายจ่ายประเภท
ใด
4. กิจกรรม บุคลากรขาดความรู้ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ขาด - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ศึกษา - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ส่งบุคลากรเข้ารับการ - ฝ่ายส่งเสริม
ด้านระเบียบพัสดุ ความรู้ ความเข้าใจในกฎหมาย/ กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ฝึกอบรมด้านระเบียบพัสดุ การศึกษา
วัตถุประสงค์ ระเบียบฯพัสดุอาจเกิดความ การ เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพใน ศาสนา และ
1. เพื่อเพิ่มความรู้ความเข้าใจเกี่ยว ล่าช้าหรือผิดพลาดในการท างาน - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ เข้า บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด การปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ น วัฒนธรรม
งานพัสดุ ด้านระเบียบ กฎหมาย ซึ่งเกิดจากการไม่เข้าใจในพรบ. รับการอบรมเพื่อให้ได้รับ ข้อผิดพลาดขึ นได้ - ให้เจ้าหน้าที่พัสดุ และผู้ ส านักปลัด
แนวทางปฏิบัติใหม่เพิ่มมากขึ น การจัดซื อจัดจ้าง และการ ความรู้ และประสบการณ์เพิ่ม ที่ปฏิบัติงานเกี่ยวกับงาน - ฝ่ายการเงิน
2. เพื่อให้การจัดซื อจัดจ้างพัสดุตรง บริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560 มากขึ น พัสดุศึกษาข้อมูลเพิ่มเติม และบัญชี
ตามความต้องการและถูกต้องตาม และตามระเบียบกระทรวง การ ค้นคว้าด้วยตนเอง และใช ้ กองคลัง
พรบ. การจัดซื อจัดจ้าง และการ คลังว่าด้วยการจัดซื อจัดจ้างและ วิธี on the job training 30 กันยายน
บริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560 และ การบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2566
ตามระเบียบกระทรวง การคลังว่า
ด้วยการจัดซื อจัดจ้างและการบริหาร 2560 ฉบับใหม่
พัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560
-13-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
3. กิจกรรมการจัดซื อครุภัณฑ์ใน - การด าเนินโครงการไม่เป็นไป - ผู้รับผิดชอบในการด าเนิน - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เสี่ยงต่อการถูกเรียกเงินคืน - ผู้จัดท าโครงการต้อง ฝ่ายบริหารงาน
การด าเนินโครงการ ตามระเบียบหลักเกณฑ์ โครงการตรวจสอบรายจ่าย ความเหมาะสมแต่ยังไม่ จากหน่วยตรวจสอบภายนอก ศึกษาระเบียบและระมัด ทั่วไป
งบประมาณให้เป็นไปตาม เพียงพอ ระวังเรื่องการจัดซื อ ส านักปลัด
ระเบียบ ครุภัณฑ์ในการด าเนิน 30 กันยายน
โครงการให้รอบคอบว่า 2566
รายจ่ายที่ประมาณการ/
สั่งซื อเป็นรายจ่ายประเภท
ใด
4. กิจกรรม บุคลากรขาดความรู้ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ขาด - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ศึกษา - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ส่งบุคลากรเข้ารับการ - ฝ่ายส่งเสริม
ด้านระเบียบพัสดุ ความรู้ ความเข้าใจในกฎหมาย/ กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ฝึกอบรมด้านระเบียบพัสดุ การศึกษา
วัตถุประสงค์ ระเบียบฯพัสดุอาจเกิดความ การ เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพใน ศาสนา และ
1. เพื่อเพิ่มความรู้ความเข้าใจเกี่ยว ล่าช้าหรือผิดพลาดในการท างาน - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ เข้า บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด การปฏิบัติงานให้ดียิ่งขึ น วัฒนธรรม
งานพัสดุ ด้านระเบียบ กฎหมาย ซึ่งเกิดจากการไม่เข้าใจในพรบ. รับการอบรมเพื่อให้ได้รับ ข้อผิดพลาดขึ นได้ - ให้เจ้าหน้าที่พัสดุ และผู้ ส านักปลัด
แนวทางปฏิบัติใหม่เพิ่มมากขึ น การจัดซื อจัดจ้าง และการ ความรู้ และประสบการณ์เพิ่ม ที่ปฏิบัติงานเกี่ยวกับงาน - ฝ่ายการเงิน
2. เพื่อให้การจัดซื อจัดจ้างพัสดุตรง บริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560 มากขึ น พัสดุศึกษาข้อมูลเพิ่มเติม และบัญชี
ตามความต้องการและถูกต้องตาม และตามระเบียบกระทรวง การ ค้นคว้าด้วยตนเอง และใช ้ กองคลัง
พรบ. การจัดซื อจัดจ้าง และการ คลังว่าด้วยการจัดซื อจัดจ้างและ วิธี on the job training 30 กันยายน
บริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560 และ การบริหารพัสดุภาครัฐ พ.ศ. 2566
ตามระเบียบกระทรวง การคลังว่า
ด้วยการจัดซื อจัดจ้างและการบริหาร 2560 ฉบับใหม่
พัสดุภาครัฐ พ.ศ.2560
-14-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานราชการทั่วไปของอบต. - กฎหมายระเบียบหนังสือสั่ง - พนักงานเจ้าหน้าที่ศึกษา - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ฝ่ายบริหารงาน
5. กิจกรรมระเบียบกฎหมายที่ การมีการปรับปรุงเปลี่ยนแปลง กฎหมาย ระเบียบ หนังสือสั่ง ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ศึกษา กฎหมาย ระเบียบ ทั่วไป
เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานมีการ บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน การ เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยน แปลง หนังสือสั่งการอย่าง ส านักปลัด
เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา การท างานและท าให้พนักงาน - ส่งพนักงานเจ้าหน้าที่เข้ารับ บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด เคร่งครัด เพื่อป้องกัน 30 กันยายน
เจ้าหน้าที่ ขาดความรู้ความ การอบรมเพื่อให้ได้รับความรู้ ข้อผิดพลาดขึ นได้ ข้อผิดพลาด 2566
เข้าใจในกฎหมาย ระเบียบ ความเข้าใจเพิ่มขึ น - ผู้บังคับบัญชาให้ค า
หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง ปรึกษาค าแนะน าในงานท ี่
บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน รับผิดชอบเพื่อให้การด า
การปฏิบัติงานได้ เนินงานเกิดประสิทธิภาพ
- ส่งพนักงานเจ้าหน้าที่เข้า
อบรมเพื่อพัฒนาความรู้
ตามต าแหน่งหน้าที่เพื่อให้
สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้
อย่างถูกต้องตามระเบียบ
งานกฎหมายและคดี - การปรับปรุง เปลี่ยนแปลง - ค าสั่งแบ่งงาน ฝ่ายนโยบาย - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ข้อบัญญัติ เรื่องของขยะ ยัง - ผู้บริหารเสนอร่าง ฝ่ายนโยบาย
6. กิจกรรมการปรังปรุงข้อบัญญัติ ข้อบัญญัติท้องถิ่นยังไม่เป็น และแผนงาน ค าสั่งที่ ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ไม่มีการปรับปรุง ให้เป็น ข้อบัญญัติต่อสภาฯ เพื่อ และแผนงาน
ท้องถิ่นยังไม่เป็นปัจจุบัน ปัจจุบัน 1212/2565 ลงวันที่ 24 เพียงพอ ปัจจุบันส่งผลให้ข้อบัญญัติ พิจารณาเห็นชอบ ส านักปลัด
พฤษภาคม 2565 ล้าสมัย ซึ่งไม่เป็นไปตาม - ผู้บริหารประกาศใช ้ 30 กันยายน
ค าแนะน าของคณะกรรมการ ข้อบัญญัติและ 2566
ประเมินประสิทธ ภาพของ ประชาสัมพันธ์ให้ทราบ
ิ
องค์กรปกครอง โดยทั่วกัน
-14-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานราชการทั่วไปของอบต. - กฎหมายระเบียบหนังสือสั่ง - พนักงานเจ้าหน้าที่ศึกษา - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ฝ่ายบริหารงาน
5. กิจกรรมระเบียบกฎหมายที่ การมีการปรับปรุงเปลี่ยนแปลง กฎหมาย ระเบียบ หนังสือสั่ง ความเหมาะสมแต่ยังไม่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ศึกษา กฎหมาย ระเบียบ ทั่วไป
เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานมีการ บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน การ เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยน แปลง หนังสือสั่งการอย่าง ส านักปลัด
เปลี่ยนแปลงตลอดเวลา การท างานและท าให้พนักงาน - ส่งพนักงานเจ้าหน้าที่เข้ารับ บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด เคร่งครัด เพื่อป้องกัน 30 กันยายน
เจ้าหน้าที่ ขาดความรู้ความ การอบรมเพื่อให้ได้รับความรู้ ข้อผิดพลาดขึ นได้ ข้อผิดพลาด 2566
เข้าใจในกฎหมาย ระเบียบ ความเข้าใจเพิ่มขึ น - ผู้บังคับบัญชาให้ค า
หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง ปรึกษาค าแนะน าในงานท ี่
บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน รับผิดชอบเพื่อให้การด า
การปฏิบัติงานได้ เนินงานเกิดประสิทธิภาพ
- ส่งพนักงานเจ้าหน้าที่เข้า
อบรมเพื่อพัฒนาความรู้
ตามต าแหน่งหน้าที่เพื่อให้
สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้
อย่างถูกต้องตามระเบียบ
งานกฎหมายและคดี - การปรับปรุง เปลี่ยนแปลง - ค าสั่งแบ่งงาน ฝ่ายนโยบาย - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ข้อบัญญัติ เรื่องของขยะ ยัง - ผู้บริหารเสนอร่าง ฝ่ายนโยบาย
6. กิจกรรมการปรังปรุงข้อบัญญัติ ข้อบัญญัติท้องถิ่นยังไม่เป็น และแผนงาน ค าสั่งที่ ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ไม่มีการปรับปรุง ให้เป็น ข้อบัญญัติต่อสภาฯ เพื่อ และแผนงาน
ท้องถิ่นยังไม่เป็นปัจจุบัน ปัจจุบัน 1212/2565 ลงวันที่ 24 เพียงพอ ปัจจุบันส่งผลให้ข้อบัญญัติ พิจารณาเห็นชอบ ส านักปลัด
พฤษภาคม 2565 ล้าสมัย ซึ่งไม่เป็นไปตาม - ผู้บริหารประกาศใช ้ 30 กันยายน
ค าแนะน าของคณะกรรมการ ข้อบัญญัติและ 2566
ประเมินประสิทธ ภาพของ ประชาสัมพันธ์ให้ทราบ
ิ
องค์กรปกครอง โดยทั่วกัน
-15-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
ส่วนท้องถิ่นและตัวชี วัดของ
จังหวัด
งานนโยบายและจัดท าแผนพัฒนา - ผลส าเร็จของจ านวนโครงการ - ระเบียบกระทรวงมหาดไทย - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ผลส าเร็จของจ านวน - น าความเสี่ยงเสนอในที่ - ฝ่ายนโยบาย
7. กิจกรรมงานแผนพัฒนาท้องถิ่น ที่ปรากฎในแผนพัฒนาที่น าไป ว่าด้วยการจัดท าแผน พัฒนา ความเหมาะสมแต่ยังไม่ โครงการที่ปรากฎใน ประชุมผู้บริหาร เพื่อ และแผนงาน
วัตถุประสงค์ เป็นข้อบัญญัติและด าเนินการได้ ขององค์กรปกครองส่วน เพียงพอ แผนพัฒนาประจ าปีที่ได้น าไป จัดท าเป็นบันทึกข้อตกลง ส านักปลัด
เพื่อให้พนักงานมีความรู้ความ ท้องถิ่น พ.ศ.2548 และที่ ตั งข้อบัญญัติและได้มีการ ปฏิบัติราชการ ประจ าปี 30 กันยายน
เข้าใจ ระเบียบ กฎหมาย ในการ แก้ไขเพิ่มเติม ด าเนินการ ผลส าเร็จของการ 2566 2566
ปฏิบัติงาน - ระบบสารสนเทศเพื่อการ ด าเนินการยังมียังค่าเฉลี่ยร้อย
วางแผนพัฒนาท้องถิ่น ละน้อยกว่าปีงบประมาณที่
e-plan ผ่านมา
งานการเงินและบัญชี - กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ศึกษา - การประเมินการควบคุม - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ฝ่ายการเงินและ
8. กิจกรรมเจ้าหน้าที่ขาดความรู้ การมีการปรับปรุงเปลี่ยนแปลง กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง อยู่ในระดับที่เหมาะสมแต่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/ บัญชี
ความเข้าใจในการเงินและบัญชี บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน การ ยังไม่เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง หนังสือสั่งการ อย่าง กองคลัง
วัตถุประสงค์ การท างานและท าให้พนักงาน/ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ เข้า บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด เคร่งครัด เพื่อป้องกัน 30 กันยายน
เพื่อเพิ่มความรู้ความเข้าใจเกี่ยว เจ้าหน้าที่ ขาดความรู้ ความ รับการอบรมเพื่อให้ได้รับ ข้อผิดพลาดขึ นได้ ความผิดพลาด 2566
งานการเงินและบัญชี ระเบียบ เข้าใจในกฎหมาย/ระเบียบฯ ความรู้ และประสบการณ์เพิ่ม - ผู้บังคับบัญชาให้ 256
กฎหมายแนวทางปฏิบัติใหม่เพิ่ม หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง มากขึ น ค าปรึกษา ค าแนะน า ใน
มากขึ น บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน งานที่รับผิดชอบ เพื่อให้
การปฏิบัติงานได้ การด าเนินงานเกิด
ิ
ประสิทธภาพ
-15-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
ส่วนท้องถิ่นและตัวชี วัดของ
จังหวัด
งานนโยบายและจัดท าแผนพัฒนา - ผลส าเร็จของจ านวนโครงการ - ระเบียบกระทรวงมหาดไทย - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ผลส าเร็จของจ านวน - น าความเสี่ยงเสนอในที่ - ฝ่ายนโยบาย
7. กิจกรรมงานแผนพัฒนาท้องถิ่น ที่ปรากฎในแผนพัฒนาที่น าไป ว่าด้วยการจัดท าแผน พัฒนา ความเหมาะสมแต่ยังไม่ โครงการที่ปรากฎใน ประชุมผู้บริหาร เพื่อ และแผนงาน
วัตถุประสงค์ เป็นข้อบัญญัติและด าเนินการได้ ขององค์กรปกครองส่วน เพียงพอ แผนพัฒนาประจ าปีที่ได้น าไป จัดท าเป็นบันทึกข้อตกลง ส านักปลัด
เพื่อให้พนักงานมีความรู้ความ ท้องถิ่น พ.ศ.2548 และที่ ตั งข้อบัญญัติและได้มีการ ปฏิบัติราชการ ประจ าปี 30 กันยายน
เข้าใจ ระเบียบ กฎหมาย ในการ แก้ไขเพิ่มเติม ด าเนินการ ผลส าเร็จของการ 2566 2566
ปฏิบัติงาน - ระบบสารสนเทศเพื่อการ ด าเนินการยังมียังค่าเฉลี่ยร้อย
วางแผนพัฒนาท้องถิ่น ละน้อยกว่าปีงบประมาณที่
e-plan ผ่านมา
งานการเงินและบัญชี - กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ ศึกษา - การประเมินการควบคุม - เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ความ - ก าชับพนักงานเจ้าหน้าที่ ฝ่ายการเงินและ
8. กิจกรรมเจ้าหน้าที่ขาดความรู้ การมีการปรับปรุงเปลี่ยนแปลง กฎหมาย/ระเบียบ/หนังสือสั่ง อยู่ในระดับที่เหมาะสมแต่ เข้าใจในระเบียบฯ กฎหมาย ศึกษากฎหมาย/ระเบียบ/ บัญชี
ความเข้าใจในการเงินและบัญชี บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน การ ยังไม่เพียงพอ หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง หนังสือสั่งการ อย่าง กองคลัง
วัตถุประสงค์ การท างานและท าให้พนักงาน/ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ เข้า บ่อยท าให้การปฏิบัติงานเกิด เคร่งครัด เพื่อป้องกัน 30 กันยายน
เพื่อเพิ่มความรู้ความเข้าใจเกี่ยว เจ้าหน้าที่ ขาดความรู้ ความ รับการอบรมเพื่อให้ได้รับ ข้อผิดพลาดขึ นได้ ความผิดพลาด 2566
งานการเงินและบัญชี ระเบียบ เข้าใจในกฎหมาย/ระเบียบฯ ความรู้ และประสบการณ์เพิ่ม - ผู้บังคับบัญชาให้ 256
กฎหมายแนวทางปฏิบัติใหม่เพิ่ม หนังสือสั่งการที่เปลี่ยนแปลง มากขึ น ค าปรึกษา ค าแนะน า ใน
มากขึ น บ่อยท าให้เกิดความผิดพลาดใน งานที่รับผิดชอบ เพื่อให้
การปฏิบัติงานได้ การด าเนินงานเกิด
ิ
ประสิทธภาพ
-16-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
- ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าท ี่
ปฏิบัติงานด้านการเงินเข้า
รับการอบรมพัฒนา
ความรู้เพื่อให้สามารถ
ี่
ปฏิบัติหน้าทได้อย่าง
ถูกต้องตามระเบียบ
9. กิจกรรม เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาดความ -- พนักงาน/เจ้าหน้าที่ศึกษา -การควบคุมภายในที่มีอยู่ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาด - ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญให้ ฝ่ายการเงินและ
ความเข้าใจในการปฏิบัติงานด้าน ช านาญในระบบ e-LAAS คู่มือการใช้งาน และติดตาม มีความเหมาะสมแต่ไม่ ความช านาญในระบบ e- ความรู้ค าปรึกษา บัญชี
การคลังบนระบบ e - LAAS - ระบบ e-LAAS มีการปรับปรุง ข้อมูลข่าวสาร ระบบ เพียงพอ LAAS ค าแนะน า ในการ กองคลัง
วัตถุประสงค์ และมีแนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน e-LAAS อย่างสม่ าเสมอ - ระบบ e-LAAS มีการ ปฏิบัติงาน 30 กันยายน
เพื่อให้เจ้าหน้าที่มีความรู้ความ ท าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่เข้าใจ ส่งผล - ปรึกษาผู้มีความรู้เชี่ยวชาญ ปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ 2566
เข้าใจ ในการปฏิบัติงานด้านการ ให้การปฏิบัติงานไม่ถูกต้อง ให้ความรู้ค าปรึกษา ที่ซับซ้อน ท าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่ เข้ารับการฝึกอบรมตาม
ิ่
คลังบนระบบ e –Laas เพื่อให้การ ค าแนะน า ในการปฏิบัติงาน เข้าใจ ส่งผลให้การปฏิบัติงาน หลักสูตรเพื่อเพมพูน
ปฏิบัติงานถูกต้องตามระเบียบ - จัดส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ ไม่ถูกต้อง ความรู้ในการปฏิบัติงาน
ผู้ปฏิบัติงานเข้ารับการอบรม
เพื่อพัฒนาศักยภาพการ
เรียนรู้และการปฏิบัติงาน
-16-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
- ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าท ี่
ปฏิบัติงานด้านการเงินเข้า
รับการอบรมพัฒนา
ความรู้เพื่อให้สามารถ
ี่
ปฏิบัติหน้าทได้อย่าง
ถูกต้องตามระเบียบ
9. กิจกรรม เจ้าหน้าที่ขาดความรู้ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาดความ -- พนักงาน/เจ้าหน้าที่ศึกษา -การควบคุมภายในที่มีอยู่ - พนักงาน/เจ้าหน้าที่ขาด - ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญให้ ฝ่ายการเงินและ
ความเข้าใจในการปฏิบัติงานด้าน ช านาญในระบบ e-LAAS คู่มือการใช้งาน และติดตาม มีความเหมาะสมแต่ไม่ ความช านาญในระบบ e- ความรู้ค าปรึกษา บัญชี
การคลังบนระบบ e - LAAS - ระบบ e-LAAS มีการปรับปรุง ข้อมูลข่าวสาร ระบบ เพียงพอ LAAS ค าแนะน า ในการ กองคลัง
วัตถุประสงค์ และมีแนวการปฏิบัติที่ซับซ้อน e-LAAS อย่างสม่ าเสมอ - ระบบ e-LAAS มีการ ปฏิบัติงาน 30 กันยายน
เพื่อให้เจ้าหน้าที่มีความรู้ความ ท าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่เข้าใจ ส่งผล - ปรึกษาผู้มีความรู้เชี่ยวชาญ ปรับปรุงและมีแนวการปฏิบัติ - ส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ 2566
เข้าใจ ในการปฏิบัติงานด้านการ ให้การปฏิบัติงานไม่ถูกต้อง ให้ความรู้ค าปรึกษา ที่ซับซ้อน ท าให้ผู้ปฏิบัติงานไม่ เข้ารับการฝึกอบรมตาม
ิ่
คลังบนระบบ e –Laas เพื่อให้การ ค าแนะน า ในการปฏิบัติงาน เข้าใจ ส่งผลให้การปฏิบัติงาน หลักสูตรเพื่อเพมพูน
ปฏิบัติงานถูกต้องตามระเบียบ - จัดส่งพนักงาน/เจ้าหน้าที่ ไม่ถูกต้อง ความรู้ในการปฏิบัติงาน
ผู้ปฏิบัติงานเข้ารับการอบรม
เพื่อพัฒนาศักยภาพการ
เรียนรู้และการปฏิบัติงาน
-17-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
10. กิจกรรมการตรวจสอบฎีกา - เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานขาด - มีค าสั่งมอบหมายงาน ให้ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานขาด -จัดส่งเจ้าหน้าที่การเงิน ฝ่ายการเงินและ
เบิกจ่าย ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการ ชัดเจน ความเหมาะสมแต่ไม่ ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับ และบัญชีและผู้ที่ปฏิบัติ บัญชี
วัตถุประสงค์ เบิกจ่ายงบประมาณ - ให้ผู้บังคับบัญชาตรวจสอบ เพียงพอ การเบิกจ่ายอาจเกิดความ งานที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมการ กองคลัง
เพื่อให้การเบิกจ่ายงบประมาณ การเบิกจ่ายอีกครั ง ล่าช้าหรือผิดพลาดในการ ฝึกอบรม 30 กันยายน
เป็นไปอย่างถูกต้อง ท างานได้ - ผู้ตรวจฎีกา ตรวจสอบ 2566
- การตรวจฎีกา ตรวจเอกสาร เอกสาร ประกอบฎีกาให้
ไม่ครบถ้วน ท าให้เกิดความ ครบถ้วน
ผิดพลาด -.ก าชับเจ้าหน้าที่ให้การ
เบิกจ่ายเงินให้เป็นไปตาม
ระเบียบฯ
งานพัฒนารายได้ - มีประชาชนบางส่วนมาช าระ - มีการออกพื นที่ให้บริการ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ในปีงบประมาณ 2564 ยัง - ออกหนังสือแจ้งและทวง ฝ่ายพัฒนา
11. กิจกรรม ลูกหนี ค้างช าระภาษี ภาษีล่าช้า เกินระยะ เวลาที่ จัดเก็บภาษีนอกสถานท ี่ ความเหมาะสมแต่ไม่ มีลูก หนี ค้างช าระทั งหมด 3 ถามตามระเบียบทุก รายได้
วัตถุประสงค์ ก าหนด - ประชาสัมพันธ์ในรูปแบบ เพียงพอ ราย ขั นตอนต่อผู้มีหน้าที่เสีย กองคลัง
เพื่อให้การปฏิบัติงานด้านการ - มีลูกหนี ภาษีบ ารุงท้องที่ที่ยัง ต่าง ๆ เช่น ป้าย - ณ สิ นปีงบประมาณ 2565 ภาษี 30 กันยายน
จัดเก็บรายได้ เป็นไปอย่างมี ค้างช าระในปีงบประมาณ ประชาสัมพันธ์ สื่อออนไลน์ ยังมีลูกหนี ค้างช าระทั งหมด - จัดท าสื่อในการ 2566
ิ
ประสิทธภาพ จัดเก็บได้ครบถ้วน 2564และงานจัดเก็บรายได้ ไม่ - ขอความอนุเคราะห์จากผู้น า 187 ราย แบ่งเป็น ประชาสัมพันธ์ เช่น ป้าย
ถูกต้อง ทั่วถึง และเป็นไปตาม สามารถติดต่อ หมู่บ้านให้ประชาสัมพันธ์การ ป้าย 13 ราย โรงเรือนและ สื่อออนไลน์ แผ่นพับ
ระเบียบ เจ้า ของให้มาช าระภาษีบ ารุง ช าระภาษีต่าง ๆ ผ่านหอ ที่ดิน 9 ราย ที่ดินและสิ่งปลูก ประชาสัมพันธ์การช าระ
ท้องที่ได้ กระจายข่าวหมู่บ้าน สร้าง 165 ราย ภาษีประจ าปี
-17-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
10. กิจกรรมการตรวจสอบฎีกา - เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานขาด - มีค าสั่งมอบหมายงาน ให้ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - เจ้าหน้าที่ที่ปฏิบัติงานขาด -จัดส่งเจ้าหน้าที่การเงิน ฝ่ายการเงินและ
เบิกจ่าย ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับการ ชัดเจน ความเหมาะสมแต่ไม่ ความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับ และบัญชีและผู้ที่ปฏิบัติ บัญชี
วัตถุประสงค์ เบิกจ่ายงบประมาณ - ให้ผู้บังคับบัญชาตรวจสอบ เพียงพอ การเบิกจ่ายอาจเกิดความ งานที่เกี่ยวข้องเข้าร่วมการ กองคลัง
เพื่อให้การเบิกจ่ายงบประมาณ การเบิกจ่ายอีกครั ง ล่าช้าหรือผิดพลาดในการ ฝึกอบรม 30 กันยายน
เป็นไปอย่างถูกต้อง ท างานได้ - ผู้ตรวจฎีกา ตรวจสอบ 2566
- การตรวจฎีกา ตรวจเอกสาร เอกสาร ประกอบฎีกาให้
ไม่ครบถ้วน ท าให้เกิดความ ครบถ้วน
ผิดพลาด -.ก าชับเจ้าหน้าที่ให้การ
เบิกจ่ายเงินให้เป็นไปตาม
ระเบียบฯ
งานพัฒนารายได้ - มีประชาชนบางส่วนมาช าระ - มีการออกพื นที่ให้บริการ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ในปีงบประมาณ 2564 ยัง - ออกหนังสือแจ้งและทวง ฝ่ายพัฒนา
11. กิจกรรม ลูกหนี ค้างช าระภาษี ภาษีล่าช้า เกินระยะ เวลาที่ จัดเก็บภาษีนอกสถานท ี่ ความเหมาะสมแต่ไม่ มีลูก หนี ค้างช าระทั งหมด 3 ถามตามระเบียบทุก รายได้
วัตถุประสงค์ ก าหนด - ประชาสัมพันธ์ในรูปแบบ เพียงพอ ราย ขั นตอนต่อผู้มีหน้าที่เสีย กองคลัง
เพื่อให้การปฏิบัติงานด้านการ - มีลูกหนี ภาษีบ ารุงท้องที่ที่ยัง ต่าง ๆ เช่น ป้าย - ณ สิ นปีงบประมาณ 2565 ภาษี 30 กันยายน
จัดเก็บรายได้ เป็นไปอย่างมี ค้างช าระในปีงบประมาณ ประชาสัมพันธ์ สื่อออนไลน์ ยังมีลูกหนี ค้างช าระทั งหมด - จัดท าสื่อในการ 2566
ิ
ประสิทธภาพ จัดเก็บได้ครบถ้วน 2564และงานจัดเก็บรายได้ ไม่ - ขอความอนุเคราะห์จากผู้น า 187 ราย แบ่งเป็น ประชาสัมพันธ์ เช่น ป้าย
ถูกต้อง ทั่วถึง และเป็นไปตาม สามารถติดต่อ หมู่บ้านให้ประชาสัมพันธ์การ ป้าย 13 ราย โรงเรือนและ สื่อออนไลน์ แผ่นพับ
ระเบียบ เจ้า ของให้มาช าระภาษีบ ารุง ช าระภาษีต่าง ๆ ผ่านหอ ที่ดิน 9 ราย ที่ดินและสิ่งปลูก ประชาสัมพันธ์การช าระ
ท้องที่ได้ กระจายข่าวหมู่บ้าน สร้าง 165 ราย ภาษีประจ าปี
-18-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
- ผู้เสียภาษีบางราย ไม่ได้อยู่
ในพื นที่ ไม่สะดวกที่จะ
เดินทางมาเสียภาษีจึงท าให ้
มียอดภาษีค้างช าระ
- ไม่สามารถติดต่อผู้เสียภาษี
ได้เนื่องจากที่อยู่ไม่ถูกต้อง
ชัดเจน
12. กิจกรรม การจัดเก็บภาษี - เมื่อมีการประกาศใช้ พ.ร.บ. - มีการประชาสัมพันธเกี่ยวกับ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ประชาชนบางส่วนได้รับ - ออกหนังสือแจ้งเตือนให้ ฝ่ายพัฒนา
์
ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง มีผล ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างใน ความเหมาะสมแต่ไม่ หนังสือแจ้งช าระภาษีแล้ว แต่ มาช าระภาษี รายได้
์
วัตถุประสงค์ ท าให้ยกเลิกภาษีบ ารุงท้องที่และ รูปแบบต่าง ๆ เช่น ป้าย เพียงพอ ยังไม่มาช าระภาษีเนื่องจากยัง - ประชาสัมพันธเกี่ยวกับ กองคลัง
เพื่อให้การปฏิบัติงานด้านการ ภาษีโรงเรือนและที่ดิน ท าให้ ประชาสัมพันธ์ สื่อออนไลน์ ขาดความรู้ความเข้าใจในภาษี ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 30 กันยายน
จัดเก็บรายได้ เป็นไปอย่างมี ประชาชนขาดความรู้ความ - ส่งหนังสือแจ้งให้มาช าระ ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เพิ่มมากขึ น 2566
ิ
ประสิทธภาพ ถูกต้องทั่วถึง และ เข้าใจในการช าระภาษีที่ดินและ ภาษีเป็นรายบุคคล - ขอความอนุเคราะห์จาก
เป็นไปตามระเบียบฯ เป็นธรรมกับ สิ่งปลูกสร้าง จึงไม่มาช าระภาษี ผู้น าหมู่บ้านให้
ประชาสัมพันธ์การช าระ
ตามระยะเวลาที่ก าหนด
ทุกฝ่ายและเกิดประโยชน์สูงสุด ภาษีต่าง ๆ
- การเพิ่มช่องทางบริการ
ช าระภาษีผ่านธนาคาร
และ QR Code
-18-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
- ผู้เสียภาษีบางราย ไม่ได้อยู่
ในพื นที่ ไม่สะดวกที่จะ
เดินทางมาเสียภาษีจึงท าให ้
มียอดภาษีค้างช าระ
- ไม่สามารถติดต่อผู้เสียภาษี
ได้เนื่องจากที่อยู่ไม่ถูกต้อง
ชัดเจน
12. กิจกรรม การจัดเก็บภาษี - เมื่อมีการประกาศใช้ พ.ร.บ. - มีการประชาสัมพันธเกี่ยวกับ - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - ประชาชนบางส่วนได้รับ - ออกหนังสือแจ้งเตือนให้ ฝ่ายพัฒนา
์
ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง มีผล ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างใน ความเหมาะสมแต่ไม่ หนังสือแจ้งช าระภาษีแล้ว แต่ มาช าระภาษี รายได้
์
วัตถุประสงค์ ท าให้ยกเลิกภาษีบ ารุงท้องที่และ รูปแบบต่าง ๆ เช่น ป้าย เพียงพอ ยังไม่มาช าระภาษีเนื่องจากยัง - ประชาสัมพันธเกี่ยวกับ กองคลัง
เพื่อให้การปฏิบัติงานด้านการ ภาษีโรงเรือนและที่ดิน ท าให้ ประชาสัมพันธ์ สื่อออนไลน์ ขาดความรู้ความเข้าใจในภาษี ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง 30 กันยายน
จัดเก็บรายได้ เป็นไปอย่างมี ประชาชนขาดความรู้ความ - ส่งหนังสือแจ้งให้มาช าระ ที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เพิ่มมากขึ น 2566
ิ
ประสิทธภาพ ถูกต้องทั่วถึง และ เข้าใจในการช าระภาษีที่ดินและ ภาษีเป็นรายบุคคล - ขอความอนุเคราะห์จาก
เป็นไปตามระเบียบฯ เป็นธรรมกับ สิ่งปลูกสร้าง จึงไม่มาช าระภาษี ผู้น าหมู่บ้านให้
ประชาสัมพันธ์การช าระ
ตามระยะเวลาที่ก าหนด
ทุกฝ่ายและเกิดประโยชน์สูงสุด ภาษีต่าง ๆ
- การเพิ่มช่องทางบริการ
ช าระภาษีผ่านธนาคาร
และ QR Code
-19-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานสาธารณสุข - บุคลากรขาดความรู้และ - สอนงานโดยใช้วิธี On the - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - บุคลากรขาดความรู้และ - ส่งนักวิชการสาธารณสุข กองสวัสดิการ
13. กิจกรรมบคุคลากร ประสบการณ์ในการปฏิบัติงาน job training ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ประสบการณ์ในการ เข้ารับการอบรมเพื่อ สังคม
นักวิชาการสาธารณสุขขาดความรู้ ด้านงานสาธารณสุข เพียงพอ ปฏิบัติงานด้านงานสาธารณสุข เพิ่มพูนความรู้ในส่วนท ี่ 30 กันยายน
และประสบการณ์ในการ เกี่ยวข้องกับการ 2566
ปฏิบัติงาน ปฏิบัติงาน
วัตถุประสงค์
เพื่อให้การบริหารงานด้าน
สาธารณสุขด าเนินด้วยความ
รวดเร็ว ถูกต้องตามระเบียบ
กฎหมายและหนังสือสั่งการที่
เกี่ยวข้อง
14. กิจกรรม งานจัดเก็บขยะมูล - ปริมาณขยะที่เพิ่มขึ นท าให้ - จัดโครงการส่งเสริมการ - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - ยังคงมีขยะเพิ่มมากขึ น และ - อบรมให้ความรู้และ กองสวัสดิการ
ฝอยและสิ่งปฏิกูล เก็บขนไม่ทั่วถึง เกิดขยะตกค้าง จัดการขยะมูลฝอยและรักษา เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ ไม่มีการคัดแยกขยะ ประชาสัมพันธ์การคัดแยก สังคม
วัตถุประสงค์ - เสี่ยงต่อการเกิดการร้องเรียน สิ่งแวดล้อม สาเหตุ ขยะมูลฝอย 30 กันยายน
- เพื่อให้งานจัดเก็บและจัดการ แก่ประชาชนในพื นที่ต าบล ไม่ได้รับความร่วมมือจาก 2566
ขยะมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ น คลองน าไหล ประชาชนบางส่วน โดยอาจไม่
- เพื่อปลูกจิตส านึกให้ทุกคน เข้าใจและเห็นถึงความส าคัญ
ร่วมกันบริหารการจัดเก็บและ ในการคัดแยกขยะ
จัดการขยะโดยขยะที่เกิดขึ นใน
ชีวิตประจ าวันภายในหมู่บ้าน ตาม
ระบบการจัดการขยะของ อบต.
-19-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานสาธารณสุข - บุคลากรขาดความรู้และ - สอนงานโดยใช้วิธี On the - การควบคุมภายในที่มีอยู่มี - บุคลากรขาดความรู้และ - ส่งนักวิชการสาธารณสุข กองสวัสดิการ
13. กิจกรรมบคุคลากร ประสบการณ์ในการปฏิบัติงาน job training ความเหมาะสมแต่ยังไม่ ประสบการณ์ในการ เข้ารับการอบรมเพื่อ สังคม
นักวิชาการสาธารณสุขขาดความรู้ ด้านงานสาธารณสุข เพียงพอ ปฏิบัติงานด้านงานสาธารณสุข เพิ่มพูนความรู้ในส่วนท ี่ 30 กันยายน
และประสบการณ์ในการ เกี่ยวข้องกับการ 2566
ปฏิบัติงาน ปฏิบัติงาน
วัตถุประสงค์
เพื่อให้การบริหารงานด้าน
สาธารณสุขด าเนินด้วยความ
รวดเร็ว ถูกต้องตามระเบียบ
กฎหมายและหนังสือสั่งการที่
เกี่ยวข้อง
14. กิจกรรม งานจัดเก็บขยะมูล - ปริมาณขยะที่เพิ่มขึ นท าให้ - จัดโครงการส่งเสริมการ - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - ยังคงมีขยะเพิ่มมากขึ น และ - อบรมให้ความรู้และ กองสวัสดิการ
ฝอยและสิ่งปฏิกูล เก็บขนไม่ทั่วถึง เกิดขยะตกค้าง จัดการขยะมูลฝอยและรักษา เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ ไม่มีการคัดแยกขยะ ประชาสัมพันธ์การคัดแยก สังคม
วัตถุประสงค์ - เสี่ยงต่อการเกิดการร้องเรียน สิ่งแวดล้อม สาเหตุ ขยะมูลฝอย 30 กันยายน
- เพื่อให้งานจัดเก็บและจัดการ แก่ประชาชนในพื นที่ต าบล ไม่ได้รับความร่วมมือจาก 2566
ขยะมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ น คลองน าไหล ประชาชนบางส่วน โดยอาจไม่
- เพื่อปลูกจิตส านึกให้ทุกคน เข้าใจและเห็นถึงความส าคัญ
ร่วมกันบริหารการจัดเก็บและ ในการคัดแยกขยะ
จัดการขยะโดยขยะที่เกิดขึ นใน
ชีวิตประจ าวันภายในหมู่บ้าน ตาม
ระบบการจัดการขยะของ อบต.
-20-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
15. กิจกรรม คณะกรรมการ - คณะกรรมการหมู่บ้างบาง - ประชาสัมพันธ์และสร้าง - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - คณะกรรมการหมู่บ้าน - ประชาสัมพันธ์และสร้าง กองสวัสดิการ
หมู่บ้านบางส่วนไม่เห็น ส่วนไม่เห็นความส าคัญและ ความเข้าใจให้กับ เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ บางส่วนไม่เห็นความส าคัญ ความเข้าใจให้กับ สังคม
ความส าคัญและประโยชน์ของ ประโยชน์ของโครงการ คณะกรรมการหมู่บ้านและผู้ที่ และประโยชน์ของโครงการ คณะกรรมการหมู่บ้าน 30 กันยายน
โครงการพระราชด าริฯ พระราชด าริฯ เกี่ยวข้องให้เห็นถึงความส าคัญ พระราชด าริฯ และผู้ที่เกี่ยวข้องให้เห็นถึง 2566
วัตถุประสงค์ และประโยชน์ในการด าเนิน ความส าคัญและประโยชน ์
- เพื่อให้คณะกรรมการหมู่บ้าน โครงการพระราชด าริฯ ในการด าเนินโครงการ
เห็นความส าคัญและประโยชน์ของ พระราชด าริฯ
การด าเนินโครงการพระราชด าริ
ด้านสาธารณสุข
งานออกแบบและควบคุมอาคาร - ระเบียบกฎหมายที่ เกี่ยวข้อง - มอบหมายเจ้าหน้าที่ที่ - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - พนักงานเจ้าหน้าที่ที่ - ส่งบุคลากรเข้ารับการ กองช่าง
16. กิจกรรม ด้านการพัฒนา เกี่ยวข้องเข้ารับฟังการอบรม เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ เกี่ยวข้องขาดความรู้ความ อบรมเพิ่มเติม เพื่อเพิ่ม 30 กันยายน
ิ
ประสิทธภาพของ บุคลากร ความรู้ในเรื่องกฎหมายงาน เข้าใจในเรื่องกฎหมายงาน ความรู้และประสบการณ์ 2566
วัตถุประสงค์การควบคุม ควบคุมอาคาร การส ารวจ ควบคุมอาคาร การส ารวจ ในการท างาน
เพื่อให้เข้าใจถูกต้องตามระเบียบ ออกแบบงานขุดลอก การ ออกแบบงานขุดลอก การ
กฎหมายควบคุมอาคารอย่าง ประมาณราคางานก่อสร้างที่ ประมาณราคางานก่อสร้างใน
ถูกต้อง และแม่นย า เกี่ยวข้องในการปฏิบัติงาน การปฏิบัติงาน
-20-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
15. กิจกรรม คณะกรรมการ - คณะกรรมการหมู่บ้างบาง - ประชาสัมพันธ์และสร้าง - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - คณะกรรมการหมู่บ้าน - ประชาสัมพันธ์และสร้าง กองสวัสดิการ
หมู่บ้านบางส่วนไม่เห็น ส่วนไม่เห็นความส าคัญและ ความเข้าใจให้กับ เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ บางส่วนไม่เห็นความส าคัญ ความเข้าใจให้กับ สังคม
ความส าคัญและประโยชน์ของ ประโยชน์ของโครงการ คณะกรรมการหมู่บ้านและผู้ที่ และประโยชน์ของโครงการ คณะกรรมการหมู่บ้าน 30 กันยายน
โครงการพระราชด าริฯ พระราชด าริฯ เกี่ยวข้องให้เห็นถึงความส าคัญ พระราชด าริฯ และผู้ที่เกี่ยวข้องให้เห็นถึง 2566
วัตถุประสงค์ และประโยชน์ในการด าเนิน ความส าคัญและประโยชน ์
- เพื่อให้คณะกรรมการหมู่บ้าน โครงการพระราชด าริฯ ในการด าเนินโครงการ
เห็นความส าคัญและประโยชน์ของ พระราชด าริฯ
การด าเนินโครงการพระราชด าริ
ด้านสาธารณสุข
งานออกแบบและควบคุมอาคาร - ระเบียบกฎหมายที่ เกี่ยวข้อง - มอบหมายเจ้าหน้าที่ที่ - การควบคุมที่มีอยู่มีความ - พนักงานเจ้าหน้าที่ที่ - ส่งบุคลากรเข้ารับการ กองช่าง
16. กิจกรรม ด้านการพัฒนา เกี่ยวข้องเข้ารับฟังการอบรม เหมาะสมแต่ยังไม่เพียงพอ เกี่ยวข้องขาดความรู้ความ อบรมเพิ่มเติม เพื่อเพิ่ม 30 กันยายน
ิ
ประสิทธภาพของ บุคลากร ความรู้ในเรื่องกฎหมายงาน เข้าใจในเรื่องกฎหมายงาน ความรู้และประสบการณ์ 2566
วัตถุประสงค์การควบคุม ควบคุมอาคาร การส ารวจ ควบคุมอาคาร การส ารวจ ในการท างาน
เพื่อให้เข้าใจถูกต้องตามระเบียบ ออกแบบงานขุดลอก การ ออกแบบงานขุดลอก การ
กฎหมายควบคุมอาคารอย่าง ประมาณราคางานก่อสร้างที่ ประมาณราคางานก่อสร้างใน
ถูกต้อง และแม่นย า เกี่ยวข้องในการปฏิบัติงาน การปฏิบัติงาน
-21-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานสาธารณูปโภค - ขาดอุปกรณ์ในการส ารวจ - การด าเนินการจัดท า - จัดซื ออุปกรณ์เครื่องมือใน - ขาดอุปกรณ์ในการส ารวจ - การด าเนินการจัดท า กองช่าง
17. กิจกรรมการส ารวจด้าน ออกแบบ ไม่ครอบคลุมในการ แผนการจัดซื ออุปกรณ์ เช่น การปฏิบัติงานการส ารวจ ออกแบบ ไม่ครอบคลุมในการ แผนการจัดซื ออุปกรณ์ 30 กันยายน
โครงสร้างพื นฐาน ปฏิบัติงานและป้องกันอันตราย โดรน เสารับสัญญาณ ออกแบบ ปฏิบัติงานและป้องกัน เช่น โดรน เสารับสัญญาณ 2566
วัตถุประสงค์ จากการท างาน ดาวเทียม เป็นต้น อันตรายจากการท างาน อาจ ดาวเทียม เป็นต้น
-เพื่อการส ารวจ ออกแบบของ เกิดความไม่ปลอดภัยในชีวิต
เจ้าหน้าที่ไม่ให้เกิดความผิดพลาด และทรัพย์สินของเจ้าหน้าท ี่
ในการปฏิบัติงานและป้องกัน
อันตรายต่อชีวิตและทรัพย์สิน
(นายส าราญ ศรีแปงวงค์)
นายกองค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
30 กันยายน 2565
-21-
ภารกิจตามกฎหมายที่จัดตั ง ความเสี่ยง การควบคุมภายใน การประเมินผล ความเสี่ยง การปรับปรุง หน่วยงาน
หน่วยงานของรัฐหรือภารกิจตาม ที่มีอยู่ การควบคุมภายใน ที่ยังมีอยู่ การควบคุมภายใน ที่รับผิดชอบ/
แผนการด าเนินการ ก าหนดเสร็จ
หรือภารกิจอื่น ๆ ที่ส าคัญของ
หน่วยงานของรัฐ/วัตถุประสงค์
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
งานสาธารณูปโภค - ขาดอุปกรณ์ในการส ารวจ - การด าเนินการจัดท า - จัดซื ออุปกรณ์เครื่องมือใน - ขาดอุปกรณ์ในการส ารวจ - การด าเนินการจัดท า กองช่าง
17. กิจกรรมการส ารวจด้าน ออกแบบ ไม่ครอบคลุมในการ แผนการจัดซื ออุปกรณ์ เช่น การปฏิบัติงานการส ารวจ ออกแบบ ไม่ครอบคลุมในการ แผนการจัดซื ออุปกรณ์ 30 กันยายน
โครงสร้างพื นฐาน ปฏิบัติงานและป้องกันอันตราย โดรน เสารับสัญญาณ ออกแบบ ปฏิบัติงานและป้องกัน เช่น โดรน เสารับสัญญาณ 2566
วัตถุประสงค์ จากการท างาน ดาวเทียม เป็นต้น อันตรายจากการท างาน อาจ ดาวเทียม เป็นต้น
-เพื่อการส ารวจ ออกแบบของ เกิดความไม่ปลอดภัยในชีวิต
เจ้าหน้าที่ไม่ให้เกิดความผิดพลาด และทรัพย์สินของเจ้าหน้าท ี่
ในการปฏิบัติงานและป้องกัน
อันตรายต่อชีวิตและทรัพย์สิน
(นายส าราญ ศรีแปงวงค์)
นายกองค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
30 กันยายน 2565
-22-
แบบ ปค. 6
รายงานการสอบทานการประเมินผลการควบคุมภายในของผู้ตรวจสอบภายใน
เรียน นายอ าเภอคลองลาน
ผู้ตรวจสอบภายในขององค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล ได้สอบทานการประเมินผลการ
ควบคุมภายในของหน่วยงาน ส าหรับปีสิ นสุดวันที่ 30 กันยายน 2561 ด้วยวิธีการสอบทานตามหลักเกณฑ์
กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.
ื่
2561 โดยมีวัตถุประสงค์เพอให้ความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่า ภารกิจของหน่วยงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของ
การควบคุมภายในด้านการด าเนินงานที่มีประสิทธิผล ประสิทธิภาพ ด้านการรายงานที่เกี่ยวกับการเงิน และ
ไม่ใช่การเงินที่เชื่อถือได้ ทันเวลา และโปร่งใส รวมทั้งด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ และข้อบังคับที่
เกี่ยวข้องกับการด าเนินงาน
จากผลการสอบทานดังกล่าว ผู้ตรวจสอบภายในเห็นว่า การควบคุมภายในของ
องค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล มีความเพยงพอ ปฏิบัติตามอย่างต่อเนื่อง และเป็นไปตามหลักเกณฑ์
ี
กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในส าหรับหน่วยงานของรัฐ
พ.ศ. 2561
(นายอุบล แสงสว่าง)
รองปลัดองค์การบริหารส่วนต าบลคลองน าไหล
เจ้าหน้าที่ปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน
30 กันยายน 2565