รายงานวิเคราะห์เงินบำรุง สถาบันบำบัดรักษาและฟื้นฟูผู้ติดยาเสพติดแห่งชาติบรมราชชนนีประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

รายงาน
วิเคราะห์เงินบำรุง
ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

สถาบนั บำบัดรักษาและฟื้นฟผู ตู้ ดิ ยาเสพติดแหง่ ชาติบรมราชชนนี

กรมการแพทย์

ผู้จดั ทำ

นางธมนวรรณ วไิ รรตั น์ ที่ปรกึ ษา
รองผอู้ ำนวยการภารกจิ อำนวยการ ทป่ี รกึ ษา
ทปี่ รกึ ษา
ร.ต.ท.หญิง ณัฐพร หารี ผ้จู ดั ทำ
หวั หนา้ กลุ่มงานทรพั ยากรบคุ คล ยทุ ธศาสตรแ์ ละแผนงาน

นางไพวลั อาจหาญ

หัวหนา้ งานยุทธศาสตร์และแผนงาน

นางสาวสุจารี เวยี งสมทุ ร

นักวิเคราะห์นโยบายและแผนปฏิบัติการ

1

บทสรุปผู้บริหาร

การวิเคราะห์เงินบำรุง สถาบันบำบัดรักษาและฟื้นฟูผู้ติดยาเสพติดแห่งชาติบรมราชชนนี มีวัตถุประสงค์

เพอ่ื วิเคราะห์แผนรายรับ-แผนรายจา่ ย และรายรับจริง-รายจา่ ยจรงิ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 แผนรายรับ

และรายจ่ายเงินบำรุง 75,000,000 บาท โดยแผนรายรับเงินบำรุง ตามไตรมาส 1,2,3 และ 4 ร้อยละ 10,30,40

และ 20 ตามลำดับ ส่วนแผนรายจ่ายเงินบำรุง ตามไตรมาส 1,2,3 และ 4 ร้อยละ16.90, 34.01, 29.03 และ

20.06 ตามลำดบั

จำแนกตามประเภท รายรับสูงกว่ารายจ่าย จำนวน 2,098,798.24 บาท คิดเป็นร้อยละ 3.68 โดย

รายรับ 56,959,259.24 บาท คิดเป็นร้อยละ 24.05 ของแผนรายรับ รายรับผู้ป่วยใน 26,405,849.43 บาท

รายรับผู้ป่วยนอก 27,209,046.45 บาท รายรับอื่นๆ 2,745,503.93 บาท และรายรับดอกเบี้ย/เงินบริจาค

598,859.43 บาท ส่วนรายจ่าย 54,860,461.00 บาท คิดเป็นร้อยละ 73.15 ของแผนรายจ่าย ประกอบด้วย

รายจ่ายงบบุคลากร 17,876,441.20 บาท รายจ่ายงบดำเนินงาน 27,082,182.03 บาท รายจ่ายงบลงทุน

2,698,305.29 บาท และรายจ่ายงบรายจ่ายอื่น 272,303.89 บาท งบกลางเงินบำรุง 2,280,992.96 บาท และมี

ภาระผูกพัน ปีงบประมาณ พ.ศ.2562 จำนวน 4,650,235.63 บาท

1.05 4.82 4.92 0.5 4.16 8.48

47.77 32.59

46.36
49.37

ผปู้ ่วยนอก ผูป้ ว่ ยใน ดอกเบย้ี /เงินบริจาค รายได้อื่นๆ งบบคุ ลากร งบดาเนินงาน งบลงทนุ
งบรายจ่ายอน่ื งบกลางเงนิ บารงุ ภาระผกู พนั ปี 2562

สัดสว่ นรายรบั เงินบำรงุ ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 สดั ส่วนรายจา่ ยเงนิ บำรงุ ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

จำแนกตามไตรมาส พบว่า ไตรมาสที่ 1 รายรับ จำนวน 10,163,887.47 บาท โดยรายรับต่ำกว่า

รายจ่าย จำนวน 8,034,524.32 บาท หรือร้อยละ 79.05 ไตรมาสที่ 2 รายรบั จำนวน 11,840,815.33 บาท

25,000,000.00 โดยรายรับสูงกว่ารายจ่าย จำนวน

20,000,000.00 1,692,758.43 บาท หรือร้อยละ 14.30

15,000,000.00 ไตรมาสท่ี 3 รายรับ จำนวน 19,332,727.37

10,000,000.00 บาท โดยรายรับสูงกว่ารายจ่าย จำนวน
7,823,005.91 บาท หรือร้อยละ 40.47
5,000,000.00 แ ล ะ ไ ต ร ม า ส ท่ี 4 ร า ย ร ั บ จ ำ น ว น
15,621,829.07 บาท โดยรายรับสูงกว่า
0.00 รายจ่าย จำนวน 617,558.22 บาท หรือ
ไตรมาส1 ไตรมาส2 ไตรมาส3 ไตรมาส4 รอ้ ยละ 3.95

รบั 10,163,887.47 11,840,815.33 19,332,727.37 15,621,829.07
จา่ ย 18,198,411.79 10,148,056.90 11,509,721.46 15,004,270.85

แผนภมู เิ ปรียบเทยี บ แผนรายรบั - รายจา่ ย เงินบำรงุ
ปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

1

สารบญั 1

บทสรุปผ้บู รหิ าร 5
5
การวิเคราะห์แผนรายรบั และแผนรายจ่ายเงนิ บำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 6
วเิ คราะห์แผนรายรับเงินบำรุง 8
วเิ คราะห์แผนรายจ่ายเงินบำรุง 8
9
การวเิ คราะห์รายรับและรายจ่ายเงนิ บำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 11
วิเคราะห์รายรับเงินบำรุง 13
วิเคราะห์รายจ่ายเงนิ บำรุง
วิเคราะห์เปรียบเทียบ แผนรายรบั -รายรบั เงินบำรงุ
วเิ คราะห์เปรยี บเทียบ รายรบั -รายร่าย เงนิ บำรุง

2

สารบัญตาราง 5
7
ตารงท่ี 8
1. แผนรายรับเงนิ บำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 10
2. แผนรายจา่ ยเงนิ บำรงุ จำแนกตามไตรมาส ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 12
3. รายรบั เงนิ บำรงุ จำแนกตามไตรมาส ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 13
4. รายจา่ ยเงนิ บำรงุ จำแนกตามไตรมาส ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 14
5. เปรยี บเทยี บ แผนรายรบั -รายรบั เงนิ บำรุง ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563
6. เปรียบเทยี บ รายรบั -รายจา่ ย เงนิ บำรุง ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563
7. เปรยี บเทียบ รายรบั -รายจ่าย เงินบำรุง จำแนกรายเดอื น ประจำปีงบประมาณ
พ.ศ. 2563

3

สารบัญแผนภูมิ 6
6
แผนภูมทิ ่ี
1. สดั สว่ นแผนรายรบั เงนิ บำรงุ ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 7
2. สัดส่วนแผนรายรับเงินบำรุง ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและ 8
ประเภทรายรับ
3. สดั ส่วนแผนรายจ่ายเงนิ บำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 9
4. สัดส่วนแผนรายจา่ ยเงินบำรุง ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและ 9
ประเภทรายรบั
5. สดั ส่วนรายรับเงนิ บำรุง ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 10
6. สดั สว่ นรายรบั เงนิ บำรงุ ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภท 11
รายรับ
7. สัดสว่ นรายจ่ายเงินบำรุง ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 11
8. สัดส่วนรายจา่ ยเงนิ บำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและ 13
ประเภทรายจา่ ย 14
9. เปรียบเทียบ แผนรายรบั -รายรบั เงินบำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
10. เปรียบเทยี บ แผนรายรับ-รายรับเงนิ บำรุง จำแนกตามประเภทรายรบั 15
11. เปรียบเทียบ แผนรายรบั - รายจา่ ย เงนิ บำรุง จำแนกรายเดือน
ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
12. เปรยี บเทยี บ แผนรายรบั - รายจ่าย เงนิ บำรงุ ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

4

รายงานการวเิ คราะห์เงินบำรุง
ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

(ระหวา่ ง 1 ตุลาคม 2562 – 30 กันยายน 2563)
สถาบันบำบดั รกั ษาและฟนื้ ฟผู ตู้ ิดยาเสพตดิ แหง่ ชาตบิ รมราชชนนี กรมการแพทย์

การศึกษาการวิเคราะห์เงินบำรุง ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 มีวัตถุประสงค์เพื่อวิเคราะห์รายรับ
และการเบิกจ่ายเปรียบเทียบกับเป้าหมายตามแผนรายรับและแผนการใช้จ่ายเงินบำรุง ประจำปีงบประมาณ
2563 การวิเคราะห์ข้อมลู เชิงปริมาณ โดยใช้ค่าร้อยละ ด้วยโปรแกรม Microsoft excel นำเสนอผลการวิเคราะห์
โดยใชส้ ถติ เิ ชงิ พรรณนา ซง่ึ ข้อมลู ไดจ้ ากการรวบรวมเอกสารงบประมาณ ขอ้ มูลผลการเบิกจ่ายจากงานการเงนิ

1 การวิเคราะห์แผนรายรบั และแผนรายจ่ายเงนิ บำรงุ ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

1.1 วเิ คราะห์แผนรายรบั เงนิ บำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
แผนรายรับเงินบำรุง ประจำปีงบประมาณ 2563 จำนวน 75,000,000.00 บาท ประกอบด้วย

รายรับผู้ป่วยใน จำนวน 35,000,000 บาท คิดเป็นร้อยละ 46.66 รายรับผู้ป่วยนอก จำนวน 32,000,000 บาท
คิดเป็นร้อยละ 42.67 รายรับอื่นๆ จำนวน 7,500,000 บาท คิดเป็นร้อยละ 10.00 และดอกเบี้ย/เงินบริจาค
จำนวน 500,000 บาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 0.67 ตามลำดบั

ตารางท่ี 1 แผนรายรับเงินบำรุง ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภทรายรบั

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
(ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –ม.ี ค.63) (เม.ย. –ม.ิ ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)

รายรบั ผ้ปู ว่ ยใน 3,500,000.00 10,500,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 35,000,000.00

รายรบั ผูป้ ว่ ยนอก 3,2000,00.00 9,600,000.00 12,800,000.00 6,400,000.00 32,000,000.00

ดอกเบ้ีย/เงนิ บรจิ าค 50,000.00 150,000.00 200,000.00 100,000.00 500,000.00

รายไดอ้ ่นื ๆ 750,000.00 2,250,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00 7,500,00.00

รวม 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 75,000,000.00

โดยไตรมาสที่ 3 แผนรายรับเงินบำรุงมากที่สุด จำนวน 30,000,000 บาท คิดเป็นร้อยละ 40.00
แบ่งเป็นสัดส่วน แผนรายรับผู้ปว่ ยใน ร้อยละ 4.67 แผนรายรับผู้ป่วยนอก ร้อยละ 4.27 แผนรายรับรายได้อื่นๆ
รอ้ ยละ 1.00 และดอกเบ้ีย/เงนิ บริจาค รอ้ ยละ 0.67 รองลงมา คือ ไตรมาสที่ 2 จำนวน 22,500,000.00 บาท คิด
เป็นร้อยละ 30.00 แบ่งเป็นสัดส่วน แผนรายรับผู้ป่วยใน ร้อยละ 14.00 แผนรายรับผู้ป่วยนอก ร้อยละ 12.80
แผนรายรับรายได้อื่นๆ ร้อยละ 3.00 และดอกเบี้ย/เงินบริจาค ร้อยละ 0.50 ไตรมาสที่ 4 จำนวน 15,000,000.00
บาท คิดเป็นร้อยละ 20.00 แบ่งเป็นสัดส่วน แผนรายรับผู้ป่วยใน ร้อยละ 9.33 แผนรายรับผู้ป่วยนอก ร้อยละ
8.53 แผนรายรบั รายไดอ้ ่นื ๆ รอ้ ยละ 2.00 และดอกเบี้ย/เงนิ บรจิ าค รอ้ ยละ 0.13 ส่วนไตรมาสท่ี 1 มีแผนรายรับ

5

เงินบำรงุ น้อยที่สดุ จำนวน 7,500,000 บาท แบง่ เป็นสัดสว่ นแผนรายรบั ผปู้ ่วยใน รอ้ ยละ 4.67 แผนรายรับผู้ป่วย
นอก รอ้ ยละ 4.27 แผนรายรับรายได้อน่ื ๆ ร้อยละ 1.00 และดอกเบีย้ /เงินบรจิ าค รอ้ ยละ 0.22 รายละเอยี ดดังน้ี

แผนภมู ทิ ่ี 1 สัดสว่ นแผนรายรบั เงนิ บำรงุ ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

20.00 10.00 0.67 10.00 42.67

30.00

40.00 46.67

ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 ผปู้ ่วยนอก ผปู้ ว่ ยใน ดอกเบย้ี /เงนิ บริจาค รายไดอ้ ืน่ ๆ

แผนภูมิท่ี 2 สดั สว่ นแผนรายรับเงนิ บำรุง ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภทรายรับ

42.6746.67

4.274.67 12.8014.00 17.0718.67 8.53 9.33 10.00
0.221.00 0.503.00 1.334.00 0.132.00
0.67
ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4
รวม
รายรับผปู้ ่วยนอก รายรับผูป้ ว่ ยใน ดอกเบย้ี /เงินบรจิ าค
รายได้อืน่ ๆ

1.2 วิเคราะห์แผนรายจา่ ยเงินบำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
แผนรายจ่ายเงินบำรุง ประจำปีงบประมาณ 2563 จำนวน 75,000,000.00 บาท ประกอบด้วย

แผนรายจ่ายงบดำเนินงาน จำนวน 32,070,800.00 บาท คิดเป็นร้อยละ 42.76 แผนรายจ่ายงบบุคลากร จำนวน
22,850,040.00 บาท คิดเป็นร้อยละ 30.47 แผนรายจ่ายงบลงทุน จำนวน 13,901,023.00 บาท คิดเป็นร้อยละ
18.54 แผนรายจา่ ยงบกลางเงินบำรงุ จำนวน 4,236,540.00 บาท คดิ เป็นร้อยละ 5.65 แผนรายจา่ ยงบรายจา่ ย
อ่นื จำนวน 1,000,000.00 บาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 1.33 แผนรายจ่ายงบเงนิ อุดหนนุ จำนวน 453,677.00 บาท คิด
เป็นรอ้ ยละ 0.60 และภาระผูกพัน ปี 2562 จำนวน 487,677 บาท รอ้ ยละ 0.65

6

ตารางท่ี 2 แผนรายจา่ ยเงินบำรงุ จำแนกตามไตรมาส ปงี บประมาณ พ.ศ.2563

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
งบบุคลากร (ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –ม.ี ค.63) (เม.ย. –มิ.ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)

5,712,510.00 5,712,510.00 5,712,510.00 5,712,510.00 22,850,040.00

งบดำเนนิ งาน 3,207,080.00 9,621,240.00 12,828,320.00 6,414,160.00 32,070,800.00

งบลงทุน 2,700,266.00 8,469,700.00 1,024,360.00 1,706,963.00 13,901,266.00

งบเงินอุดหนนุ 45,367.70 136,103.10 158,786.95 113,419.25 453,677.00

งบรายจา่ ยอ่นื 100,000.00 300,000.00 350,000.00 250,000.00 1,000,000.00

งบกลางเงนิ บำรงุ 423,654.00 1,270,962.00 1,694,616.00 847,308.00 4,236,540.00

ภาระผูกพนั ปี 2562 487,677 - - - 487,677.00

รวม 12,676,531.70 25,510,515.10 21,768,592.95 15,044,360.25 75,000,000.00

โดยไตรมาสท่ี 2 มีแผนรายจา่ ยเงนิ บำรงุ มากที่สุด คอื จำนวน 25,510,515.10 บาท คดิ เปน็ ร้อยละ
34.01 แบ่งเป็นสัดส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นร้อยละ 12.83 งบลงทุน คิดเป็นร้อยละ 11.29 งบบุคลากร คิดเป็น
ร้อยละ 7.62 งบกลางเงินบำรุง คิดเป็นร้อยละ 1.63 งบรายจ่ายอื่น คิดเป็นร้อยละ 0.40 และงบเงินอุดหนุน คิด
เปน็ ร้อยละ 0.18 รองลงมา คือ ไตรมาสท่ี 3 จำนวน 21,768,592.95 บาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 29.03 แบ่งเป็นสัดส่วน
งบดำเนินงาน คิดเปน็ ร้อยละ 17.10 งบบคุ ลากร คดิ เปน็ ร้อยละ 7.62 งบกลางเงินบำรุง คิดเปน็ ร้อยละ 2.26 งบ
ลงทุน คิดเปน็ ร้อยละ 1.37 งบรายจา่ ยอื่น คิดเป็นร้อยละ 0.47 และงบเงินอุดหนุน คดิ เปน็ รอ้ ยละ 0.21 ไตรมาสที่
4 จำนวน 15,044,360.25 บาท คิดเป็นร้อยละ 20.06 แบ่งเป็นสัดส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นร้อยละ 8.55 งบ
บุคลากร คดิ เปน็ ร้อยละ 7.62 งบลงทุน คิดเปน็ รอ้ ยละ 2.28 งบกลางเงินบำรุง คดิ เปน็ ร้อยละ 1.13 งบรายจ่ายอื่น
คิดเป็นร้อยละ 0.33 และงบเงินอุดหนุน คิดเป็นร้อยละ 0.15 ส่วนไตรมาสที่ 1 มีแผนรายจ่ายเงินบำรุงน้อยที่สุด
จำนวน 12,676,531.70 บาท คิดเป็นร้อยละ 16.90 แบ่งเป็นสัดส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นร้อยละ 4.28 งบลงทนุ
คิดเป็นร้อยละ 3.60 งบบุคลากร คิดเป็นร้อยละ 7.62 งบกลางเงินบำรุง คิดเป็นร้อยละ 0.56 งบรายจ่ายอื่น คิด
เป็นร้อยละ 0.13 และงบเงินอุดหนนุ คิดเปน็ รอ้ ยละ 0.06 รายละเอยี ดดงั น้ี
แผนภมู ทิ ี่ 3 สัดส่วนแผนรายจ่ายเงินบำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563

20.06 16.90 0.6 1.33 5.65 0.65
18.54 30.47

29.02 42.76 งบดาเนนิ งาน งบลงทนุ
34.02 งบรายจ่ายอ่นื งบกลางเงนิ บารงุ
งบบุคลากร
ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 งบเงนิ อดุ หนนุ
ภาระผกู พนั ปี 2562

7

แผนภูมทิ ี่ 4 สดั สว่ นแผนรายจ่ายเงนิ บำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภทรายรับ

42.76

30.47

7.624.238.60 12.8311.29 17.10 7.628.55 18.54
2.208.105.331.13
7.62 1.69 7.62 5.65
0.108.40 1.307.201.427.26 0.610.33 0.65
0.060.13 0.56
รวม
ไตรมาส1 ไตรมาส2 ไตรมาส3 ไตรมาส4
งบบุคลากร งบดาเนินงาน งบลงทนุ งบเงินอดุ หนนุ งบรายจ่ายอน่ื งบกลางเงินบารุง ภาระผูกพัน ปี 2562

2 การวิเคราะห์รายรบั และรายจ่ายเงนิ บำรุง ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

2.1 วเิ คราะห์รายรับเงินบำรุงประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
รายรับเงินบำรุง ประจำปงี บประมาณ 2563 จำนวน 56,959,259.24 บาท ประกอบด้วย รายรับ

ผู้ป่วยนอก จำนวน 27,209,046.45 บาท คิดเป็นร้อยละ 47.77 รายรับผู้ป่วยใน จำนวน 26,405,849.43 บาท
คิดเป็นร้อยละ 46.36 รายรับอื่นๆ จำนวน 2,745,503.93 บาท คิดเป็นร้อยละ 4.82 และดอกเบี้ย/เงินบริจาค
จำนวน 598,859.43 บาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 1.05 ตามลำดบั

ตารางท่ี 3 รายรบั เงินบำรงุ จำแนกตามไตรมาส ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
(ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –มี.ค.63) (เม.ย. –ม.ิ ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)

รายรบั ผู้ปว่ ยใน 5,181,759.36 5,339,462.89 8,741,320.29 7,143,306.89 26,405,849.43

รายรับผูป้ ว่ ยนอก 4,423,683.86 5,947,179.80 8,649,078.09 8,189,104.70 27,209,046.45

ดอกเบ้ยี /เงินบริจาค 76,841.29 297,267.97 8,500.00 216,250.17 598,859.43

รายได้อนื่ ๆ 481,602.96 256,904.67 1,933,828.99 73,167.31 2,745,503.93

รวม 10,163,887.47 11,840,815.33 19,332,727.37 15,621,829.07 56,959,259.24

โดยไตรมาสที่ 3 มีรายรับเงินบำรุงมากที่สุด จำนวน 19,332,727.37 บาท คิดเป็นร้อยละ 33.94
แบง่ เปน็ สัดส่วน รายรับผู้ป่วยใน รอ้ ยละ 45.22 รายรับผู้ปว่ ยนอก ร้อยละ 44.74 แผนรายรับรายได้อื่นๆ ร้อยละ
10.00 และดอกเบี้ย/เงินบริจาค ร้อยละ 0.04 รองลงมา คือ ไตรมาสที่ 4 จำนวน 15,621,829.07 บาท คิดเป็น
ร้อยละ 27.43 แบ่งเป็นสัดส่วน รายรับผ้ปู ่วยนอก ร้อยละ 52.42 รายรบั ผปู้ ่วยใน รอ้ ยละ 45.73 รายรบั ดอกเบี้ย/

8

เงินบริจาค ร้อยละ 1.38 และรายได้อื่นๆ ร้อยละ 0.47 ไตรมาสที่ 2 จำนวน 11,840,815.33 บาท คิดเป็นร้อยละ
20.79 แบ่งเป็นสัดส่วน รายรับผู้ป่วยนอก ร้อยละ 50.23 รายรับผู้ป่วยใน ร้อยละ 45.09 ดอกเบี้ย/เงินบริจาค
ร้อยละ 2.51และรายรับรายได้อื่นๆ ร้อยละ 2.17 ส่วนไตรมาสที่ 1 มีรายรับเงินบำรุงน้อยที่สุด จำนวน
10,163,887.47 บาท คิดเป็นร้อยละ 17.84 แบง่ เปน็ สัดสว่ น รายรบั ผู้ปว่ ยใน รอ้ ยละ 50.98รายรับผูป้ ว่ ยนอก ร้อย
ละ 43.52 รายไดอ้ ืน่ ๆ ร้อยละ 4.74 และดอกเบยี้ /เงินบรจิ าค ร้อยละ 0.76 รายละเอยี ดดังนี้

แผนภมู ิที่ 5 สัดสว่ นรายรับเงินบำรุง ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

17.84 1.05 4.82
27.43
47.77

20.79

46.36

33.94 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 ผู้ป่วยนอก ผู้ปว่ ยใน ดอกเบย้ี /เงินบรจิ าค รายไดอ้ ่ืนๆ

ไตรมาส 1 ไตรมาส 2

แผนภูมทิ ่ี 6 สดั สว่ นรายรับเงนิ บำรุง ปงี บประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภทรายรับ

47.77 46.36

15.1815.35 14.3812.54

9.10 10.449.37 3.40 0.380.13 4.82
7.77 1.540.45 0.05 1.05

0.650.85

ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม

รายรบั ผู้ปว่ ยนอก รายรบั ผปู้ ว่ ยใน ดอกเบ้ีย/เงนิ บรจิ าค รายได้อน่ื ๆ

2.2 วิเคราะห์รายจา่ ยเงินบำรุงประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563
รายจ่ายเงินบำรุง ประจำปีงบประมาณ 2563 จำนวน 54,860,461.00 บาท ประกอบด้วย

งบดำเนินงาน จำนวน 27,082,182.03 บาท คิดเป็นร้อยละ 49.37 งบบุคลากร จำนวน 17,876,441.20 บาท
คิดเป็นร้อยละ 32.59 งบลงทุน จำนวน 2,175,916.50 บาท คิดเป็นร้อยละ 4.92 งบกลางเงินบำรุง จำนวน
2,280,992.96 บาท คิดเป็นร้อยละ 4.16 งบรายจ่ายอื่นๆ จำนวน 272,303.89 บาท คิดเป็นร้อยละ 0.50 และ
ภาระผกู พนั ปี 2562 จำนวน 4,650,235.63 บาท ร้อยละ 8.48

9

ตารางท่ี 4 รายจา่ ยเงินบำรุง จำแนกตามไตรมาส ปงี บประมาณ พ.ศ.2563

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
งบบุคลากร (ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –ม.ี ค.63) (เม.ย. –มิ.ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)

4,240,814.03 4,342,957.41 4,411,558.23 4,881,111.53 17,876,441.20

งบดำเนนิ งาน 7,539,561.05 4,954,895.94 6,146,869.73 8,440,855.31 32,070,800.00

งบลงทนุ 1,010,308.79 600,000.00 276,436.50 811,560.00 3,135,676.50

งบเงนิ อุดหนนุ - - - - -

งบรายจา่ ยอ่นื 259,942.29 101.60 3,530.00 8,730.00 272,303.89

งบกลางเงนิ บำรุง 497,550.00 250,101.95 671,327.00 862,014.01 2,280,992.96
- - - 4,650,235.63
ภาระผกู พนั ปี 2562 4,650,235.63

รวม 18,198,411.79 10,148,056.90 11,509,721.46 15,004,270.85 54,860,461.00

โดยไตรมาสที่ 1 มีรายจ่ายเงินบำรุงมากที่สุด คือ จำนวน 18,198,411.79 บาท คิดเป็นร้อยละ
33.17 แบง่ เปน็ สดั ส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นรอ้ ยละ 41.43 งบบุคลากร คิดเปน็ ร้อยละ 23.30 งบลงทนุ คดิ เป็น
ร้อยละ 5.55 งบกลางเงินบำรุง คิดเป็นร้อยละ 2.73 งบรายจ่ายอื่น คิดเป็นร้อยละ 1.43 และภาระผูกพัน
ปี 2562 คิดเป็นร้อยละ 25.55 รองลงมา คือ ไตรมาสที่ 4 จำนวน 15,004,270.85 บาท คิดเป็นร้อยละ 27.35
แบ่งเป็นสัดส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นร้อยละ 56.26 งบบุคลากร คิดเป็นร้อยละ 32.53 งบลงทุน คิดเป็นร้อยละ
5.41 งบกลางเงินบำรุง คิดเป็นร้อยละ 5.75 งบรายจ่ายอื่น คิดเป็นร้อยละ 0.06 ไตรมาสที่ 3 จำนวน
11,509,721.46บาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 20.98 แบ่งเป็นสดั ส่วน งบดำเนนิ งาน คดิ เป็นรอ้ ยละ 53.41 งบบคุ ลากร คิด
เป็นร้อยละ 38.33งบกลางเงนิ บำรงุ คดิ เปน็ รอ้ ยละ 5.83 งบลงทุน คิดเป็นรอ้ ยละ 2.40 งบรายจา่ ยอ่ืน คิดเปน็ ร้อย
ละ 0.03 ส่วนไตรมาสที่ 2 มีรายจ่ายเงินบำรุงน้อยที่สุด จำนวน 10,148,056.90 บาท คิดเป็นร้อยละ 18.50
แบ่งเป็นสัดส่วน งบดำเนินงาน คิดเป็นรอ้ ยละ 48.83 งบบุคลากร คิดเป็นร้อยละ 42.80 งบลงทุน คิดเป็นร้อยละ
5.91 งบกลางเงินบำรงุ คดิ เปน็ รอ้ ยละ 2.46 รายละเอยี ดดังนี้

แผนภูมทิ ่ี 7 สดั ส่วนรายจา่ ยเงินบำรงุ ปงี บประมาณ พ.ศ.2563

27.35 33.17 4.92 0.5 4.16 8.48 32.59

20.98 ไตรมาส 2 18.5 49.37 งบดาเนินงาน งบลงทุน
ไตรมาส 1 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 งบกลางเงนิ บารุง ภาระผกู พนั ปี 2562
งบบคุ ลากร
งบรายจา่ ยอ่ืน

10

แผนภูมิที่ 8 สดั สว่ นรายจา่ ยเงินบำรุง ปีงบประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกตามไตรมาสและประเภทรายจ่าย

49.37

32.59

13.74 8.04 11.20 15.39
0.500.011.22
7.73 0.91 7.92 9.03 0.00 8.90 8.48
1.84 0.47 1.09 0.46 1.480.021.57 4.92 4.16

0.50

ไตรมาส1 ไตรมาส2 ไตรมาส3 ไตรมาส4 รวม

งบบุคลากร งบดาเนนิ งาน งบลงทุน งบรายจ่ายอื่น งบกลางเงินบารุง ภาระผกู พัน ปี 2562

2.3 วิเคราะห์เปรียบเทียบ แผนรายรับ-รายรบั เงินบำรุงประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563
การวิเคราะห์เปรียบเทียบ แผนรายรับ-รายรับ เงินบำรุงประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 พบว่า

รายรับ จำนวน 56,959,259.24 บาท โดยรายรบั ต่ำกว่าแผนรายรับ จำนวน 18,040,740.76 บาท คิดเป็นร้อยละ
24.05 ของแผนรายรับปีงบประมาณ พ.ศ.2563 จำแนกเป็น รายรับผู้ป่วยในต่ำกว่าแผน จำนวน 8,594,150.57
บาท คิดเป็นร้อยละ 24.55 รายรับผู้ป่วยนอกต่ำกว่าแผน จำนวน 4,790,953.55 บาท คิดเป็นร้อยละ 14.97
รายรับดอกเบี้ย/เงินบริจาคต่ำกว่าแผน จำนวน 98,859.43 บาท คิดเป็นร้อยละ -19.77 และรายได้อื่นๆต่ำกว่า
แผน จำนวน 4,754,496.07 บาท คดิ เป็นร้อยละ 63.39 รายละเอียดดังนี้

แผนภูมทิ ี่ 9 เปรียบเทียบ แผนรายรบั -รายรับเงินบำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

80,253,908.15

56,959,259.24

22,500,000.00 26,403,532.7619,332,727.37 23,850,375.39

10,163,887.47 11,840,815.33 15,621,829.07
7,500,000.00

ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
รายรบั จรงิ
แผนรายรับ

11

ตารางที่ 5 เปรยี บเทยี บ แผนรายรบั -รายรับเงนิ บำรงุ ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
(ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –ม.ี ค.63) (เม.ย. –มิ.ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)
35,000,000.00
รายรบั แผน 3,500,000.00 10,500,000.00 14,000,000.00 7,000,000.00 26,405,849.43
ผูป้ ว่ ยใน 5,181,759.36 5,339,462.89 8,741,320.29 7,143,306.89
ผล 24.55
48.05 49.15 37.56 2.05 32,000,000.00
ร้อยละ 27,209,046.45

รายรับ แผน 3,200,000.00 9,600,000.00 12,800,000.00 6,400,000.00 14.97
ผูป้ ว่ ย ผล 4,423,683.86 5,947,179.80 8,649,078.09 8,189,104.70 500,000.00
นอก รอ้ ยละ 598,859.43
38.24 38.05 32.43 27.95 19.77
7,500,000.00
ดอกเบ้ีย แผน 50,000.00 150,000.00 200,000.00 100,000.00 2,745,503.93
/เงิน ผล 76,841.29 63.39
บรจิ าค รอ้ ยละ 297,267.97 8,500.00 216,250.17 75,000,000.00
53.68 98.18 95.75 116.25 56,959,259.24
24.05
รายได้ แผน 750,000.00 2,250,000.00 3,000,000.00 1,500,000.00
อื่นๆ 481,602.96
ผล 35.79 256,904.67 1,933,828.99 73,167.31
88.58 35.54 95.12
ร้อยละ

แผน 7,500,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00

รวม ผล 10,163,887.47 11,840,815.33 19,332,727.37 15,621,829.07

ร้อยละ 35.52 47.37 35.56 4.15

เมื่อจำแนกตามไตรมาส ดังนี้ ไตรมาสที่ 1 รายรับ จำนวน 10,163,887.47 บาท โดยรายรับสูงกว่า
แผนรายรับ จำนวน 2,663,887.47 บาท คิดเป็นร้อยละ 35.52 ของแผนรายรับไตรมาสที่ 1 จำแนกเป็น รายรับ
ผู้ป่วยในสูงกว่าแผน จำนวน 1,681,759.36 บาท คิดเป็นร้อยละ 48.05 รายรับผู้ป่วยนอกสูงกว่าแผน จำนวน
1,223,683.86บาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 38.24 รายรับดอกเบยี้ /เงินบรจิ าคสงู กว่าแผน จำนวน 26,841.29 บาท คดิ เปน็
ร้อยละ 53.68 และรายไดอ้ ื่นๆต่ำกว่าแผน จำนวน 268,397.04 บาท คดิ เปน็ รอ้ ยละ 35.79

ไตรมาสที่ 2 รายรับ จำนวน 11,840,815.33 บาท โดยรายรับต่ำกว่าแผนรายรับ จำนวน
10,659,184.67 บาท คิดเป็นร้อยละ 47.37 ของแผนรายรับไตรมาสที่ 2 จำแนกเป็น รายรับผู้ป่วยในต่ำกว่าแผน
จำนวน 5,160,537.11 บาท คิดเป็นร้อยละ 49.15 รายรับผู้ป่วยนอกตำ่ กว่าแผน จำนวน 3,652,820.20 บาท คิด
เป็นร้อยละ 38.05 รายรับดอกเบี้ย/เงินบริจาคสูงกว่าแผน จำนวน 147,267.97 บาท คิดเป็นร้อยละ 98.18 และ
รายไดอ้ ื่นๆตำ่ กวา่ แผน จำนวน 1,993,095.33 บาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 88.58

ไตรมาสที่ 3 รายรับ จำนวน 19,332,727.37 บาท โดยรายรับต่ำกว่าแผนรายรับ จำนวน
7,070,805.39 บาท คิดเป็นร้อยละ 26.78 ของแผนรายรับไตรมาสที่ 3 จำแนกเป็น รายรับผู้ป่วยในต่ำกว่าแผน

12

จำนวน 2,072,529.49 บาท คิดเป็นร้อยละ 19.17 รายรับผู้ปว่ ยนอกต่ำกวา่ แผน จำนวน 4,352,653.75 บาท คิด
เป็นร้อยละ 33.48 รายรับดอกเบีย้ /เงินบริจาคต่ำกวา่ แผน จำนวน 200,028.15 บาท คิดเป็นร้อยละ 95.92 และ
รายไดอ้ น่ื ๆต่ำกว่าแผน จำนวน 445,594.00 บาท คดิ เปน็ ร้อยละ 18.73

ไตรมาสที่ 4 รายรับ จำนวน 15,621,829.07 บาท โดยรายรับต่ำกว่าแผนรายรับ จำนวน
8,228,546.32 บาท คิดเป็นร้อยละ 34.50 ของแผนรายรับไตรมาสที่ 4 จำแนกเป็น รายรับผู้ป่วยในต่ำกว่าแผน
จำนวน 4,060,230.12 บาท คิดเป็นร้อยละ 36.24 รายรับผู้ป่วยนอกต่ำกวา่ แผน จำนวน 1,635,443.62 บาท คิด
เป็นร้อยละ 16.65 รายรับดอกเบี้ย/เงินบริจาคต่ำกว่าแผน จำนวน 65,400.66 บาท คิดเป็นร้อยละ 23.22 และ
รายได้อน่ื ๆตำ่ กวา่ แผน จำนวน 2,467,471.92 บาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 97.12 รายละเอยี ดดงั น้ี

แผนภูมิที่ 10 เปรียบเทียบ แผนรายรบั -รายรับเงนิ บำรงุ จำแนกตามประเภทรายรบั

35,000,000.00 32,000,000.00
26,405,849.43 27,209,046.45

500,000.00 598,859.43 7,500,000.00
2,745,503.93

รายรบั ผู้ปว่ ยใน รายรับผู้ป่วยนอก ดอกเบย้ี /เงินบรจิ าค รายได้อ่ืนๆ
แผนรายรับ ผลรายรับ

2.4 วเิ คราะห์เปรียบเทียบ รายรับ-รายรา่ ย เงนิ บำรุงประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563
การวิเคราะห์เปรียบเทียบ รายรับ-รายจ่าย เงินบำรุงประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563 พบว่า

รายรบั จำนวน 56,959,259.24 บาท โดยรายรับสูงกวา่ รายจ่าย จำนวน 2,098,798.24 บาท คดิ เป็นร้อยละ 3.68
ของรายรบั ปีงบประมาณ พ.ศ.2563

ตารางที่ 6 เปรียบเทยี บ รายรับ-รายจา่ ย เงินบำรงุ ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

รายการ ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
(ต.ค. –ธ.ค.62) (ม.ค. –ม.ี ค.63) (เม.ย. –มิ.ย.63) (ก.ค. –ก.ย.63)
56,959,259.24
รายรับ 10,163,887.47 11,840,815.33 19,332,727.37 15,621,829.07 54,860,461.00
2,098,798.24
รายจา่ ย 18,198,411.79 10,148,056.90 11,509,721.46 15,004,270.85
3.68
ส่วนตา่ ง -8,034,524.32 1,692,758.43 7,823,005.91 617,558.22

รอ้ ยละ 79.05 14.30 40.47 3.95

13

ตารางท่ี 7 เปรยี บเทียบ รายรับ-รายจ่าย เงินบำรงุ จำแนกรายเดอื น ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2563

รายเดือน รายรับ รายจ่าย สว่ นต่าง ร้อยละ

ตลุ าคม 2562 3,288,377.81 9,806,387.08 -6,518,009.27 198.21

พฤศจิกายน 2562 3,497,128.81 4,838,443.08 -1,341,314.27 38.35

ธนั วาคม 2562 3,378,380.85 3,553,581.63 -175,200.78 5.19

มกราคม 2563 3,033,521.00 3,727,416.85 -693,895.85 22.87

กมุ ภาพันธ์ 2563 3,972,756.84 2,921,390.98 1,051,365.86 26.46

มีนาคม 2563 4,834,537.49 3,499,249.07 1,335,288.42 27.62

เมษายน 2563 5,845,073.45 3,787,660.77 2,057,412.68 35.20

พฤษภาคม 2563 7,783,391.57 4,203,086.14 3,580,305.43 46.00

มิถุนายน 2563 5,704,262.35 3,518,974.55 2,185,287.80 38.31

กรกฎาคม 2563 4,522,307.30 4,430,420.85 91,886.45 2.03

สิงหาคม 2563 5,340,712.90 3,833,343.14 1,507,369.76 28.22

กันยายน 2563 5,758,808.87 6,740,506.86 -981,697.99 17.05

รวม 56,959,259.24 54,860,461.00 2,098,798.24 3.68

แผนภมู ทิ ่ี 11 เปรียบเทยี บ แผนรายรบั - รายจ่าย เงนิ บำรุง จำแนกรายเดือน ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

ก.ย.-63 5,758,808.87 6,740,506.86
ส.ค.-63
ก.ค.-63 5,340,712.90 3,833,343.14
ม.ิ ย.-63
พ.ค.-63 4,522,307.30 4,430,420.85
เม.ย.-63
ม.ี ค.-63 5,704,262.35 3,518,974.55
ก.พ.-63
ม.ค.-63 7,783,391.57 4,203,086.14
ธ.ค.-62
พ.ย.-62 5,845,073.45 3,787,660.77
ต.ค.62
4,834,537.49 3,499,249.07

3,972,756.84 2,921,390.98
3,033,521.00 3,727,416.85

3,378,380.85 3,553,581.63

3,497,128.81 4,838,443.08

3,288,377.81 9,806,387.08

รายรับ รายจ่าย

14

เมื่อจำแนกตามไตรมาส พบวา่ ไตรมาสที่ 1 รายรับ จำนวน 10,163,887.47 บาท โดยรายรับตำ่ กวา่ รายจ่าย
จำนวน 8,034,524.32 บาท หรอื รอ้ ยละ 79.05 ไตรมาสท่ี 2 รายรบั จำนวน 11,840,815.33 บาท โดยรายรบั
สูงกวา่ รายจ่าย จำนวน 1,692,758.43 บาท หรอื ร้อยละ 14.30 ไตรมาสท่ี 3 รายรบั จำนวน 19,332,727.37
บาท โดยรายรบั สงู กวา่ รายจา่ ย จำนวน 7,823,005.91 บาท หรือร้อยละ 40.47 และ ไตรมาสท่ี 4 รายรับ
จำนวน 15,621,829.07 บาท โดยรายรบั สงู กว่ารายจ่าย จำนวน 617,558.22 บาท หรือร้อยละ 3.95
รายละเอยี ดดังนี้

แผนภูมทิ ี่ 12 เปรียบเทียบ แผนรายรบั - รายจ่าย เงนิ บำรงุ ประจำปงี บประมาณ พ.ศ. 2563

56,959,259.24 54,860,461.00

18,198,411.79 19,332,727.37 11,509,721.46 15,621,829.0715,004,270.85

10,163,887.47 11,840,815.33 10,148,056.90

ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 รวม
รายจ่าย
รายรับ

15

งานยทุ ธศาสตร์และแผนงาน
กลุ่มงานทรพั ยากรบคุ คล ยทุ ธศาสตร์และแผนงาน