4.4 PERANCANGAN KEWANGAN

BELAJAR…

JANGAN JEMU MENUNTUT
ILMU





HASIL PEMBELAJARAN:

1)Menyediakan Bajet Tunai
2) Mengaplikasikan Bajet Tunai Kepada Peniaga

ALAT PERANCANGAN KEWANGAN

BAJET TUNAI @ - PERANCANGAN KEWANGAN JANGKA
BELANJAWAN
PENDEK

- MERAMAL KEPERLUAN KEWANGAN

- GARIS PANDUAN KEPADA SYARIKAT

UTK MEMBIAYAI MODAL KERJA
JANGKA PENDEK DAN PELABURAN
JANGKA PANJANG

BAJET TUNAI/BELANJAWAN TUNAI

KEGUNAAN: 2) untuk menentukan samada
perniagaan mempunyai tunai yang
1)menunjukkan anggaran mencukupi untuk memenuhi
pengaliran masuk tunai dan keperluannya.
pengeluaran tunai bagi sesuatu
tempoh tertentu 3) Membuat rancangan utk
mendapatkan modal sekiranya
berlaku kurangan tunai dan
melaburkan dana sekiranya berlaku
lebihan tunai.

ELEMEN BAJET TUNAI

ALIRAN TUNAI MASUK ALIRAN TUNAI KELUAR ALIRAN TUNAI BERSIH

- PENERIMAAN TUNAI - PEMBAYARAN TUNAI Perbezaan Antara Aliran Tunai
1) Jualan tunai 1) Belian tunai Masuk Dengan Aliran Tunai Keluar
2) Kutipan daripada penghutang 2) Bayaran kepada pemiutang
3) Jualan tunai asset bukan 3) Bayaran balik pinjaman LEBIHAN@KURANGAN/ BAKI AKHIR
4) Ambilan tunai
semasa 5) Pembelanjaan modal Lebihan = Aliran Tunai Masuk> Aliran
6) Belian bahan mentah Tunai Keluar
4) Penerimaan faedah ataas 7) Gaji, upah, kadar bayaran
8) Insurans Kurangan = Aliran Tunai Masuk<aliran
simpanan, dividen atas Tunai Keluar
pelaburan sewa diterima, royalty
BAKI AWAL
5) Pinjaman
6) Modal tambahan dalam bentuk Baki tunai akhir akan menjadi baki
tunai awal pada bulan berikutnya
tunai

BAJET TUNAI SYARIKAT LIZA BAGI BULAN JANUARI HINGGA MAC 2021

PERKARA JANUARI FEBRUARI MAC
Penerimaan Tunai:
Jualan Tunai 20000 22000 25000
Jualan Kredit 55000 60000 62000
Jualan aset semasa 8000 -
Faedah/dividen diterima 75000 3500 35000
JUMLAH PENERIMAAN 93500 90500
Pembayaran Tunai:
Belian Tunai 28000 25000 25000
Pemiutang 42000 44000 46000
Kenderaan 10500
Belanja am 7500 7500 7500
JUMLAH PEMBAYARAN 88000 76500 78500
Aliran tunai bersih (13000) 17000 12000
+ baki tunai awal (13000) 4000
Baki tunai bersih/baki tunai akhir (13000) 4000 16000

JIKA PENIAGA MENGALAMI KURANGAN TUNAI

1) Melambatkan atau melewatkan pembayaran kepada pemiutang
2) Mendapatkan overdraf bank/pinjaman jangka pendek
3) Menggalakkan jualan secara tunai dengan menawarkan diskaun kepada pemebli

yg membeli secara tunai

4) Memendekekan tempoh pungutan jualan kredit
5) Jual secara tunai sahaja
6) Meningkatkan belian secara kredit
7) Menstruktur semula bayaran kepada pemiutang
8) Mengetatkan syarat pemberian kredit kepada pembeli
9) Belanja secara berhemah dengan mengutamaan perbelanjaan yg perlu sahaja

Pengurus kewangan Sudi Manufacturing sedang menyediakan bajet tunai bulan Oktober hingga
Disember. Perancangan tunai syarikat adalah berdasarkan beberapa andaian berikut:
1. Jualan sebenar dan ramalan adalah seperti berikut: Bulan Jualan Ogos (sebenar) RM200 000

September (sebenar) 400 000 Oktober (ramalan) 800 000 November (ramalan) 600 000 Disember
(ramalan) 400 000
2. 20% daripada jualan dikutip dalam bulan jualan dibuat, 50% dikutip sebulan kemudian dan 30%
dikutip dua bulan kemudian
3. Dalam bulan Disember syarikat akan menerima RM60 000 dividen tunai daripada portfolio
pelaburan sahamnya
4. Pembelian barangan merupakan 70% daripada jualan, 10% daripada jumlah ini dibayar secara
tunai, 70% dibayar sebulan kemudian dan baki 20% dibayar dua bulan kemudian.
5. Upah buruh dijangka adalah RM96 000 dalam bulan Oktober, RM76 000 pada bulan November dan
RM56 000 pada bulan Disember.
6. Sewa sebanyak RM10 000 dibayar setiap bulan
7. Bayaran cukai sebanyak RM50 000 pada bulan Disember
8. Syarikat akan membeli sebuah peralatan baharu pada harga RM260 000 dalam bulan November
9. Bayaran prinspal berjumlah RM40 000 akan dibayar pada bulan Disember
10.Syarikat menjangka akan membayar dividen tunai sebanyak RM40 000 dalam bulan Oktober
11.Baki tunai pada akhir September ialah RM100 000.
12.Syarikat ingin mengekalkan baki minmum tunai sebanyak RM50 000