E-MODUL OTOMATISASI DAN TATA KELOLA KEUANGAN

E-MODUL SISWA

XI SHOFIA FITROTUZ ZUHRO
OTKP NIM: 180412620006

PEMBIMBING:
ANDI BASUKI, S.Pd, M.Pd

E-MODUL OTOMATISASI TATA KELOLA KEUANGAN
BERBASIS PROBLEM BASED LEARNING

Untuk Peserta Didik Kelas XI
Kompetensi Keahlian Otomatisasi dan Tata Kelola Perkantoran

SMK Muhammadiyah 5 Kabupaten Kepanjen

KOMPETENSI DASAR :
3.8 Menerapkan Pengoperasian Aplikasi Pengelola Keuangan

4.8 Mengoperasikan Aplikasi Pengelola Keuangan

PENYUSUN
SHOFIA FITROTUZ ZUHRO

PEMBIMBING
Andi Basuki, S.Pd, M.Pd
VALIDATOR AHLI MODUL
Eka Pramono Adi, S.IP, M.Si
VALIDATOR AHLI MATERI

Puji Lestari, S.Pd

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
JURUSAN MANAJEMEN

PROGRAM STUDI S1 PENDIDIKAN ADMINISTRASI PERKANTORAN
UNIVERSITAS NEGERI MALANG

KATA PENGANTAR

Puji Syukur penulis memanjatkan kehadirat Allah SWT atas nikmat, rahmat,
hidayah, serta innayahnya sehingga penulis dapat menyelesaikan E-modul Otomatisasi dan
Tata Kelola Keuangan ini dengan baik. E-modul ini disusun berdasarkan kurikulum 2013
Revisi 2017 dengan tujuan untuk meningkatkan kompetensi peserta didik dari sisi pengetahuan,
sikap, dan keterampilan.

E-modul ini memuat materi pembelajaran yang membekali peserta didik dengan
pengetahuan dan keterampilan. E-modul Otomatisasi dan Tata Kelola Keuangan diberikan
kepada kelas XI Kompetensi Keahlian Otomatisasi Tata Kelola Perkantoran SMK
Muhammadiyah 5 Kepanjen. E-modul ini menjabarkan usaha dan keterampilan yang harus
dilakukan peserta didik untuk mencapai kompetensi dasar, yakni menerapkan pengoperasian
aplikasi keuangan (Microosft excel) dan mengoperasikan aplikasi keuangan (Microsoft excel).
E-modul ini berbasis problem based learning yang mampu mendorong peserta didik untuk lebih
mandiri dalam belajar dan mengembangkan kemampuan untuk menyelesaikan masalah dan
untuk meningkatkan keterampilan praktikum peserta didik.

E-modul ini sangat terbuka dan terus dilakukan perbaikan dan penyempurnaan.
Oleh karena itu, penulis mengundang para pembaca untuk memberikan kritik, saran, dan
masukkan sebagai evaluasi dan penyempurnaan. Atas perhatian dan kontribusi, penulis
mengucapkan terima kasih.

Malang, 03 Maret 2022

(Shofia Fitortuz Zuhro)

i

DAFTAR ISI

Kata Pengantar.............................................................................................................. i
Daftar Isi .......................................................................................................................ii
Pendahuluan ................................................................................................................iv

A. Deskripsi E-Modul ...........................................................................................iv
B. Petunjuk Penggunaan .......................................................................................iv
C. Kompetensi Inti ................................................................................................. v
D. Tujuan Pembelajaran......................................................................................... v

Kegiatan Belajar 1 :
Mengenal Microsoft Excel Sebagai Aplikasi Pengelola Keuangan .............................. 1

A. Kompetensi Dasar ............................................................................................ 1
B. Indikator ............................................................................................................ 1
C. Tujuan Pembelajaran ........................................................................................ 1
D. Uraian Materi .................................................................................................... 2
E. Rangkuman ...................................................................................................... 15

Kegiatan Belajar 2 :
Mengelola Keuangan dan Dokumen Keuangan dengan Microsoft Excel ................... 16

A. Kompetensi Dasar .......................................................................................... 16
B. Indikator .......................................................................................................... 16
C. Tujuan Pembelajaran ...................................................................................... 16
D. Uraian Materi .................................................................................................. 17
E. Rangkuman ...................................................................................................... 26

ii

Ayo Berlatih ................................................................................................................ 27
Praktikum dengan Metode Problem Based Learning ........................................... 30

A. Orientasi Terhadap Masalah........................................................................... 30
B. Organisasi Belajar Siswa ................................................................................ 31
C. Penyelidikan Siswa......................................................................................... 31
D. Unjuk Kerja Siswa ......................................................................................... 31
E. Evaluasi Pemecahan Masalah......................................................................... 31
Uji Kompetensi ........................................................................................................... 32
Glossarium .................................................................................................................. 37
Daftar Pustaka ............................................................................................................ 38
Laman Pustaka ........................................................................................................... 39
Biografi Penulis........................................................................................................... 40

iii

PENDAHULUAN

PENDAHULUAN

A. Deskripsi E-Modul

B. Petunjuk Penggunaan

A. DESKRIPSI E-MODUL E-modul ini dirancang dengan menggunakan
pembelajaran problem based learning yaitu

menitikberatkan pada sebuah masalah yang harus dipecahkan oleh siswa dengan

menghubungkan materi pelajaran. E-modul ini mengajak siswa untuk belajar dan berlatih

secara mandiri mandiri dalam mengembangkan kemampuan untuk memecahkan masalah

dengan menghubungkan materi pembelajaran serta untuk meningkatkan keterampilan

praktikum. Materi yang terdapat dalam e-modul ini meliputi aplikasi microsoft excel dan

mengelola keuangan dengan menggunakan microsoft excel. E-modul ini didukung dengan link

yang memuat video pembelajaran serta dilengkapi dengan latihan soal dan tugas praktikum.

B. PETUNJUK PENGGUNAAN Bacalah petunjuk penggunaan e-modul untuk

memudahkan Anda menggunakan e-modul ini.

A. Petunjuk Bagi Guru

1. Informasikan tentang cara penggunaan e-modul berikut ini.

2. E-modul dapat diakses secara online melalui handphone maupun komputer.

3. Guru membantu siswa dalam mengenalkan e-modul sebagai bahan ajar yang dapat

digunakan dalam kegiatan pembelajaran.

4. Guru menjelaskan materi pembelajaran yang disajikan dalam e-modul.

5. Guru membantu siswa dalam melakukan praktikum sesuai dengan materi

pembelajaran pada e-modul.

B. Petunjuk Bagi Siswa

1. Siswa dimohon untuk membaca materi pembelajaran di dalam e-modul dengan

cermat dan teliti agar dapat mencapai kompetensi yang diharapkan.

2. Apabila mengalami kesulitan dalam memahami materi, diskusikan dengan teman

Anda atau konsultasikan dengan Guru.

3. Kerjakan tugas sesuai dengan instruksi yang diberikan e-modul maupun Guru.

iv

C. KOMPETENSI INTI

C. Kompetensi Inti

KI-3 (Pengetahuan): Memahami, menerapkan, menganalisis, dan mengevaluasi tentang
pengetahuan faktual, konseptual, operasional dasar, dan
metakognitif sesuai dengan bidang dan lingkup kerja Otomatisasi
dan Tata Kelola Perkantoran pada tingkat teknis, spesifik, detil, dan
kompleks, berkenaan dengan ilmu pengetahuan, teknologi, seni,
budaya, dan humaniora dalam konteks pengembangan potensi diri
sebagai bagian dari keluarga, sekolah, dunia kerja, warga
masyarakat nasional, regional, dan internasional.

KI-4 (Keterampilan): Melaksanakan tugas spesifik dengan menggunakan alat, informasi,
dan prosedur kerja yang lazim dilakukan serta memecahkan
masalah sesuai dengan bidang kerja Otomatisasi dan Tata Kelola
Perkantoran. Menampilkan kinerja di bawah bimbingan dengan
mutu dan kuantitas yang terukur sesuai dengan standar kompetensi
kerja. Menunjukkan keterampilan menalar, mengolah, dan menyaji
secara efektif, kreatif, produktif, kritis, mandiri, kolaboratif,
komunikatif, dan solutif dalam ranah abstrak terkait dengan
pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah, serta mampu
melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung.

D. TUJUAN PEMBELAJARAN

D. Tujuan Pembelajaran

1. Aspek Pengetahuan
a. Menambah pengetahuan siswa terhadap teknologi
b. Meningkatkan pengetahuan siswa terhadap cara mengelola
keuangan dengan menggunakan aplikasi microsoft excel

2. Aspek Keterampilan
a. Meningkatkan keterampilan praktikum siswa dalam
mengoperasikan aplikasi pengelola keuangan microsoft excel
b. Meningkatkan keterampilan siswa dalam mengelola keuangan

3. Aspek Sikap
a. Membantu siswa lebih aktif dalam kegiatan pembelajaran
b. Membantu siswa berkontribusi dalam proses pembelajaran
c. Menjadikan siswa jujur, disiplin, dan bertanggung jawab
dalam menyelesaikan tugas

v

KEGIATAN BELAJAR 1

Kegiatan Belajar 1 : Mengenal Microsoft Excel Sebagai Aplikasi Pengelola Keuangan

A. Kompetensi Dasar :

3.8 Menerapkan Aplikasi Keuangan (Microsoft Excel)
4.8 Mengoperasikan Aplikasi Keuangan (Microsoft Excel)

B. Indikator :

3.8.1 Menjelaskan pengertian aplikasi keuangan (microsoft excel)
3.8.2 Menguraikan fungsi aplikasi keuangan (microsoft excel)
3.8.3 Mengemukakan prosedur operasi aplikasi keuangan (microsoft excel)
4.8.1 Melakukan identifikasi kebutuhan dokumen keuangan
4.8.2 Menyiapkan data dan informasi dokumen keuangan
4.8.3 Mengoperasikan aplikasi pengelola keuangan (microsoft excel)

C. Tujuan Pembelajaran :

1. Siswa mampu menjelaskan pengertian dan fungsi aplikasi microsoft excel
2. Siswa mampu menyiapkan dan menyusun data maupun informasi keuangan
3. Siswa mampu mengelola keuangan dan dokumen keuangan dengan

aplikasi microsoft excel berdasarkan data dan informasi keuangan.

1

D. Telusur Cakrawala I KOMPETENSI DASAR 3.8
MENERAPKAN
A
APLIKASI KEUANGAN

APLIKASI KOMPUTER

Aplikasi adalah alat atau media yang digunakan untuk mempermudah
pekerjaan manuasia. Sedangkan pengertian aplikasi komputer adalah
aplikasi yang digunakan pada komputer untuk membantu manusia dalam
menyelesaikan pekerjaan sederhana maupun kompleks. Aplikasi komputer
untuk administrasi keuangan disebut perangkat lunak akuntansi.

B FUNGSI APLIKASI KOMPUTER

Aplikasi komputer untuk administrasi keuangan berfungsi untuk:
Mewujudkan administrasi yang baik.
Memudahkan dalam analisis laba rugi perusahaan.
Memudahkan dalam checking (check balanced, rekonsilasi).
Mengontrol transaksi untuk meminimalisasi defisit anggaran yang
berlebihan dan mempercepat dalam penjumlahan, posting akun, hingga
pembuatan laporan keuangan.

2

C APLIKASI KEUANGAN

Aplikasi keuangan adalah sebuah aplikasi yang digunakan untuk
mengolah transaksi keuangan sekaligus untuk menghasilkan laporan
keuangan dalam perusahaan.

D MACAM-MACAM
APLIKASI KEUANGAN

Dalam mengelola keuangan, terdapat beberapa aplikasi yang mampu
membantu menyelesaikan pekerjaan dalam administrasi keuangan
diantaranya yaitu:

Aplikasi Microsoft Excel
Aplikasi Omega Accounting
Aplikasi Accurate Accounting
Aplikasi Oracle
Aplikasi Krishand
Aplikasi K-System Indonesia
Aplikasi Sage Accpact ERP
Aplikasi Zahir Accounting
Aplikasi Quickbooks Online
Aplikasi MYOB (Mind Your Own Business)

3

E MENGENAL MICROSOFT EXCEL

Microsoft Excel merupakan sebuah aplikasi yang
dibuat dan didistribusikan oleh Microsoft Corporation
yang dapat dijalankan pada Microsoft Windows dan
Mac OS. Aplikasi ini memiliki berbagai sebutan yaitu
Microsoft Office Excel, MS Excel, dan Excel.
Penemu Microsoft Excel bernama Douglas Klunder
atau yang lebih dikenal dengan sapaan Doug Klunder.

F PENGERTIAN MICROSOFT EXCEL

Microsoft Excel adalah sebuah aplikasi yang digunakan untuk
melakukan perhitungan, memproyeksi, menganalisis, dan membuat laporan
dari hasil kegiatan keuangan dalam perusahaan. Microsoft Excel merupakan
program spreadsheet elektronik. Spreadsheet adalah kumpulan dari sel yang
terdiri dari baris dan kolom tempat untuk memasukkan data. Microsoft Excel
menggunakan spreadsheet untuk manajemen data serta melakukan fungsi-
fungsi Excel yang dikenal dengan formula Excel.

4

G FUNGSI MICROSOFT EXCEL

Fungsi-fungsi Microsoft Excel yaitu :
Microsoft Excel sebagai sarana pembelajaran teknologi komputer.
Dapat digunakan untuk menginput atau membuat catatan keuangan
hingga mengolah transaksi keuangan.
Dapat digunakan untuk menyusun anggaran keuangan.
Dapat digunakan untuk menghitung dan mengelola investasi, pinjaman,
maupun penjualan.
Dapat digunakan untuk membuat, mengedit, mengurutkan, menganalisis,
meringkas, dan memformat data serta grafik.
Dapat membantu berbagai sektor bisnis untuk mempermudah melakukan
laporan keuangan.

H FAKTA UNIK MICROSOFT EXCEL

Microsoft Excel memiliki fakta unik yang harus kalian ketahui.
Usianya lebih tua dibandingkan OS Windows.
Aplikasi terbaik yang pernah diciptakan Microsoft.
Jumlah kolom Excel mencapai 16 ribu kolom.
Jumlah baris mencapai 1 juta.
Dapat digunakan sebagai alat menghitung dan menggambar.

5

I KELEBIHAN MICROSOFT EXCEL

Aplikasi Microsoft Excel memiliki kelebihan antara lain :
Mudah dipelajari untuk pengguna pemula.
Digunakan oleh berbagai instansi, industri, dan pekerjaan.
Mendukung visual basic.
User interface yang mudah untuk dipahami.
Kompatibilitas dengan berbagai platform.
Mempunyai ekstensi (.xls) terpopuler untuk software spreadsheet.
Dapat membaca ekstensi standar spreadsheet (.csv).
Resource RAM dan memory kecil dibanding program sejenis.
Fitur pivot untuk mempermudah manajemen data.

J KEKURANGAN MICROSOFT EXCEL

Aplikasi Microsoft Excel juga memiliki kekurangan, antara lain :
Jumlah sel terbatas.
Akses fungsi tertentu seperti fungsi statistik terbatas.
Add-ins untuk disiplin ilmu tertentu seperti neural network, fuzzy logic tidak
powerfull dibandingkan software sejenis contoh: MATLAB dan SAS.

6

K PROSEDUR MENGOPERASIKAN
MICROSOFT EXCEL

1. CARA MEMBUKA MICROSOFT EXCEL DI KOMPUTER

 Membuka Microsoft Excel Lewat Desktop

Untuk membuka microsoft excel di laptop atau komputer, kita dapat
mengeklik dua kali icon microsoft office excel yang terdapat di desktop,
seperti gambar di bawah ini :

klik dua kali pada icon ini

7

 Setelah langkah di atas dilakukan, maka akan terbuka jendela seperti ini :

Pilih Blank Workbook.
Blank Workbook ini kita gunakan untuk memulai pekerjaan baru dengan isian
data masih kosong, sehingga akan terbuka jendela kosong.

 Setelah jendela excel terbuka, maka akan muncul tampilan excel dengan
beragam menu. Berikut ini tampilan microsoft excel versi 2013 berserta
penjelasan fitur-fiturnya untuk para pemula :

3 1
2

4
8

65

7

8
9 10
9

Fitur-fitur microsoft excel dan penjelasan fungsinya :

1. Title bar adalah judul atau nama file excel kita setelah kita simpan, jika belum
disimpan maka namanya masih book1, book2, book3, dan sebagainya.

2. File Tab berisi menu seperti untuk buka file excel baru (new), buka file excel
yang sudah disimpan (open), menyimpan file excel yang telah dibuat (save),
mencetak file excel (print), dan sebagainya.

3. Quick access toolbar untuk akses cepat di excel seperti print, save, print
preview, membuat tabel, dan sebagainya.

4. Ribbon merupakan sekumpulan menu beserta iconnya di excel.
5. Kolom terdiri dari kolom A, B, C, D E, F, G, H, I, J, dan seterusnya.
6. Cell adalah pertemuan baris dan kolom, seperti cell A1 berada di kolom A dan

baris ke 1, cell A2 berada di kolom A dan baris ke 2.
7. Baris (Rows) terdiri dari baris 1, 2, 3 dan seterusnya

9

8. Sheet atau Worksheet yaitu tempat di mana lembar kerja excel yang sedang kita
kerjakan atau lembar excel yang sedang aktif. Isi worksheet adalah seluruh cell
yang ada di sheet tersebut.

9. View Botton untuk memilih tampilan excel yang diinginkan. Terdapat tampilan
normal, page layout, dan page break preview.

10.Zoom botton untuk memperkecil dan memperbesar tampilan excel.
2. CARA MEMBUAT TABEL
 Masukkan data-data atau informasi ke dalam worksheeet

 Jika sudah membuat atau memasukkan data seperti di atas, silakan blok
semua cell yang ada isinya sehingga menjadi seperti ini :

10

 Setelah diblok, klik icon tabel, lalu pilih all borders untuk memberikan
semua bingkai pada tabel. Seperti pada gambar di bawah ini :

klik lalu pilih
all borders

3. CARA MENGHITUNG SALDO DENGAN RUMUS EXCEL
Untuk kolom Debet, Kredit, dan Saldo perhatikan rumus berikut :
 Pada cell F4 masukkan rumus =D4 lalu klik tombol enter pada keyboard
 Pada cell F5 masukkan rumus =(F4+D5) lalu klik enter
 Pada cell F6 masukkan rumus =(F5-E3) lalu klik enter

KETIK RUMUS
DI SINI

11

Untuk kolom Total perhatikan rumus berikut :
 Pada cell D7 masukkan rumus =SUM(D4;D5) lalu klik enter
 Pada cell E7 masukkan rumus =SUM(E6) lalu klik enter
 Pada cell F7 masukkan rumus =(D7-E7) lalu klik enter

KETIK RUMUS
DI SINI

Ingin tahu bentuk aktivitas atau praktik mengelola keuangan
menggunakan microsoft excel? Ayo klik link video di bawah ini!
1. Membuat Laporan Kas Masuk dan Keluar :

https://www.youtube.com/watch?v=hf_RgfZCZ-g

2. Membuat Buku Kas :

https://www.youtube.com/watch?v=yLFwQtG3BUw
https://www.youtube.com/watch?v=GrqlVd4dH0g

3. Membuat Buku Kas Penerimaan dan Pengeluaran :

https://www.youtube.com/watch?v=OYGGPCmUTKA

12

RUMUS DASAR EXCEL

1 SUM untuk menjumlahkan angka yang ada di sel pada tabel.
Rumusnya adalah: =SUM(Sel awal:Sel akhir)

Contohnya, menjumlahkan angka dari sel A2 sampai A6
maka rumusnya adalah: =SUM(A2:A6)

MAX untuk mencari nilai tertinggi dari sekumpulan data.

2 Rumusnya adalah: =MAX(Sel Awal:Sel Akhir)

Contohnya, mencari nilai atau hasil yang tertinggi dari sel A2
sampai A6, maka rumusnya adalah: =MAX(A2:A6)

MIN untuk mencari nilai terendah dari sekumpulan data.

3 Rumusnya adalah: =MIN(Sel Awal:Sel Akhir)

Contohnya, mencari nilai atau hasil yang terendah dari sel A2
sampai A6, maka rumusnya adalah: =MIN(A2:A6)

4 AVERAGE untuk menghitung rata-rata angka atau data pada sel
tertentu. Rumusnya adalah: =AVERAGE(Sel Awal:Sel Akhir)

Contohnya, menghitung rata-rata pendapatan yang ada di sel A2
hingga A6, maka rumusnya adalah: =AVERAGE(A2:A6)

13

IF untuk menghasilkan nilai tertentu sesuai dengan kondisi yang

5 diterapkan, jika kondisi terpenuhi (TRUE) maka nilai untuk

kondisi benar yang dihasilkan. Sedangkan jika kondisi tidak
terpenuhi (FALSE) maka nilai lainnya untuk kondisi tersebut yang
dihasilkan salah.
Rumusnya: =IF(logical_test; true_condition; false_condition)
Logical_test berisi nilai atau kondisi tes logika yang diinginkan.
True_condition berisikan nilai yang akan dihasilkan jika kondisi
pada logical_test terpenuhi. Sedangkan false_condition berisikan
nilai yang akan dihasilkan jika kondisi tidak terpenuhi.
Contohnya IF(2<3; "Benar"; "Salah)
maka hasil yang akan ditampilkan adalah "Benar" karena 2 lebih
kecil dari 3. Bila fungsi IF(2>3; "Benar"; "Salah) maka hasil yang
akan ditampilkan adalah "Salah" karena 2 tidak lebih besar
daripada 3.

AYO BELAJAR BERSAMA MS EXCEL 

14

RANGKUMAN

E. Rangkuman

 Microsoft Excel adalah sebuah aplikasi yang digunakan untuk melakukan
perhitungan, memproyeksi, menganalisis, dan membuat laporan dari hasil
kegiatan keuangan dalam perusahaan.

 Fungsi-fungsi Microsoft Excel yaitu :
a. Microsoft Excel sebagai sarana pembelajaran teknologi komputer.
b. Dapat digunakan untuk menginput atau membuat catatan keuangan
hingga mengolah transaksi keuangan, menyusun anggaran keuangan.
serta untuk membuat laporan keuangan.

 Rumus-rumus dasar microsoft excel yaitu :
a. SUM untuk menjumlahkan angka yang ada di sel pada tabel.
Rumusnya adalah: =SUM(Sel awal:Sel akhir)
b. MAX untuk mencari nilai tertinggi dari sekumpulan data.
Rumusnya adalah: =MAX(Sel Awal:Sel Akhir)
c. MIN untuk mencari nilai terendah dari sekumpulan data.
Rumusnya adalah: =MIN(Sel Awal:Sel Akhir)
d. AVERAGE untuk menghitung rata-rata angka atau data pada sel tertentu.
Rumusnya adalah: =AVERAGE(Sel Awal:Sel Akhir)
e. IF untuk menghasilkan nilai tertentu sesuai dengan kondisi yang
diterapkan, jika kondisi terpenuhi (TRUE) maka nilai untuk kondisi
benar yang dihasilkan. Sedangkan jika kondisi tidak terpenuhi (FALSE)
maka nilai lainnya untuk kondisi yang dihasilkan salah. Rumusnya:
=IF(logical_test; true_condition; false_conditi

15

KEGIATAN BELAJAR 2

Kegiatan Belajar 2 : Mengelola Keuangan dan Dokumen Keuangan dengan Aplikasi Microsoft Excel

A. Kompetensi Dasar :

3.8 Menerapkan Aplikasi Keuangan (Microsoft Excel)
4.8 Mengoperasikan Aplikasi Keuangan (Microsoft Excel)

B. Indikator :

3.8.1 Menjelaskan pengertian aplikasi keuangan (microsoft excel)
3.8.2 Menguraikan fungsi aplikasi keuangan (microsoft excel)
3.8.3 Mengemukakan prosedur operasi aplikasi keuangan (microsoft excel)
4.8.1 Melakukan identifikasi kebutuhan dokumen keuangan
4.8.2 Menyiapkan data dan informasi dokumen keuangan
4.8.3 Mengoperasikan aplikasi pengelola keuangan (microsoft excel)

C. Tujuan Pembelajaran :

1. Siswa mampu menjelaskan pengertian dan fungsi aplikasi microsoft excel
2. Siswa mampu menyiapkan dan menyusun data maupun informasi keuangan
3. Siswa mampu mengelola keuangan dan dokumen keuangan dengan

aplikasi microsoft excel berdasarkan data atau informasi keuangan.

16

KOMPETENSI DASAR 4.8
MENGOPERASIKAN APLIKASI KEUANGAN

(MICROSOFT EXCEL)

D. Telusur Cakrawala II

A MS EXCEL UNTUK MEMBUAT
DOKUMEN KEUANGAN

Dalam sebuah perusahaan terdapat kebutuhan-kebutuhan yang harus
dipenuhi karena apabila tidak dipenuhi maka akan mengganggu keberlangsungan
operasional perusahaan. Untuk itu, perusahaan memerlukan adanya dana kas kecil.
Dana kas kecil dapat diperoleh melalui pengajuan uang tunai. Terdapat beberapa
dokumen yang berhubungan dengan pengajuan uang tunai. Dokumen-dokumen
tersebut bisa dibuat dengan menggunakan aplikasi Microsoft excel.

B PENGERTIAN DOKUMEN

Menurut Louis Gottschalk (1986:8) dokumen dalam arti luas merupakan
proses pembuktian yang didasarkan atas sumber jenis apa saja baik berupa tulisan,
lisan, gambaran, atau arkeologis.

Menurut Reiner (1997:104) dokumen dalam arti luas adalah semua
sumber tertulis maupun lisan. Dokumen dalam arti sempit yaitu semua sumber
tertulis saja. Sedangkan dokumen dalam arti spesifik yaitu hanya meliputi surat-
surat resmi dan surat-surat negara, seperti perjanjian, undang-undang, konsesi,
hibah, dan sebagainya.

17

C PENGERTIAN DOKUMEN PENGAJUAN
UANG TUNAI

Dokumen pengajuan uang tunai merupakan segala benda yang
berbentuk barang, gambar, ataupun tulisan sebagai bukti dan dapat
memberikan keterangan yang penting dan absah mengenai hal yang
berkaitan dengan uang tunai di dalam suatu perusahaan.

D HUBUNGAN UANG TUNAI
DENGAN KAS KECIL

Uang tunai di dalam perusahaan umumnya dialokasikan pada dana kas
kecil yang biasa digunakan untuk membayar pengeluaran-pengeluaran yang
jumlahnya relative kecil dan tidak ekonomis jika dibayar dengan cek atau
giro seperti pengeluaran untuk alat tulis kantor, listrik, telepon, internet, dan
sebagainya. Oleh sebab itu, dokumen pengajuan uang tunai berkaitan erat
dengan kas kecil perusahaan.

E MACAM-MACAM DOKUMEN
PENGAJUAN UANG TUNAI

Dokumen pengajuan uang tunai berbentuk formulir pengajuan dana
kas yang digunakan dalam dana kas kecil (petty cash).

18

Ingin tahu informasi lebih lanjut? Ayo klik link video di bawah ini!
Pendokumentasian dan Bukti-bukti Transaksi

https://www.youtube.com/watch?v=px9RkUa90Ts

Berikut ini macam-macam dokumen pengajuan uang tunai yaitu :

1. Formulir Pengajuan Uang Tunai

Formulir pengajuan uang tunai dapat digunakan apabila uang tunai
yang terdapat di kas kecil sudah habis atau saldo yang ada sudah menipis.

Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan:
a. Dana untuk bagian : diisi pengajuan uang untuk unit kerja
b. Periode kas kecil: untuk periode tanggal, bulan, tahun tertentu.

19

c. Dana awal kas kecil: diisi sejumlah uang tunai yang ditentukan.
d. Saldo: jika terdapat uang yang tersisa pada periode lalu maka diisi.

Jika tidak ada uang yang tersisa maka dikosongkan.
e. Kolom keterangan: diisi pengajuan uang tunai digunakan untuk apa.
f. Jumlah: diisi dengan jumlah uang tunai yang diajukan.
g. Total: diisi jumlah keseluruhan uang tunai yang akan diajukan.
h. Disetujui oleh: disi petugas yang berwenang untuk mengesahkan atau

mengeluarkan pengajuan uang tunai.
i. Diterima oleh: diisi petugas administrasi keuangan yang mengajukan

pengajuan uang tunai.

2. Formulir Penerimaan Uang Tunai

Formulir penerimaan uang kas digunakan sebagai bukti bahwa sejumah uang
tunai telah diterima.

20

Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan :
a. Telah diterima dari: diisi dengan dari unit kerja mana uang tunai

diterima. Biasanya ditulis dari bagian keuangan.
b. No. Voucher: diisi berdasarkan nomor urut, tanggal, kode transaksi,

bulan dalam bentuk romawi dan tahun.
Contoh: 001/KM/ADM.KEU/V/2021.
c. Tanggal diisi dengan tanggal transaksi.
d. Keterangan diisi dengan penggunaan uang tunai.
e. Jumlah diisi dengan jumlah uang tunai yang diterima.
f. Disetujui dan ditandatangani oleh pejabat yang berwenang
mengesahkan jumlah uang tunai yang diterima.
g. Diserahkan dan ditandatangani oleh petugas administrasi keuangan
yang mengeluarkan sejumlah uang yang telah disetujui.
h. Diterima dan ditandatangani oleh unit kerja yang mengajukan
pengajuan uang tunai.

3. Formulir Pengeluaran Uang Tunai

Formulir pengeluaran uang kas ini digunakan sebagai bukti
pengeluaran uang tunai yang diajukan dan juga sebagai bukti bahwa
sejumlah uang tunai telah dikeluarkan.

21

Formulir bukti pengeluaran uang tunai berisikan:
a. Dibayarkan kepada: diisi dari unit kerja mana uang tunai dibayarkan.
b. No. Voucher: diisi berdasarkan nomor urut, tanggal, kode transaksi,

bulan dalam bentuk romawi dan tahun.
Contoh: 001/KK/ADM.KEU/V/2021.
c. Tanggal diisi dengan tanggal transaksi.
d. Keterangan diisi dengan penggunaan uang tunai.
e. Jumlah diisi dengan jumlah uang tunai yang dikeluarkan.
f. Disetujui dan ditandatangani oleh pejabat yang berwenang mengesahkan
jumlah uang tunai yang dibayarkan.

22

g. Diserahkan dan ditandatangani oleh petugas administrasi keuangan
yang mengeluarkan sejumlah uang yang telah disetujui.

h. Diterima dan ditandatangani oleh unit kerja yang mengajukan
pengajuan uang tunai.

F BUKTI-BUKTI TRANSAKSI

Bukti transaksi adalah formulir yang digunakan perusahaan untuk
melakukan pencatatan pertama kali atas semua transaksi yang terjadi.
Seperti transaksi penerimaan uang tunai, pembelian peralatan secara kredit,
dan sebagainya.

Bukti transaksi dibedakan menjadi dua yaitu:

1. Bukti ekstern: merupakan bukti transaksi yang diterima dari pihak luar
perusahaan atau pihak eksternal. Contoh: kuitansi, cek, bilyet giro, faktur,
nota kontan, dan nota kredit/nota debit.

2. Bukti intern: merupakan bukti transaksi yang dikeluarkan oleh
perusahaan itu sendiri atau pihak dari dalam perusahaan itu sendiri.
Contoh: bukti memo, bukti kas masuk, dan bukti kas keluar.

Ingin tahu informasi lebih lengkap? Ayo klik link video di bawah ini!
Membuat Bukti Transaksi di MS Excel :

https://www.youtube.com/watch?v=kDTYaPNEzpw

23

G BUKTI KAS MASUK

Bukti kas masuk adalah bukti transaksi yang dibuat oleh pemegang
dana kas kecil bahwa telah menerima sejumlah uang untuk digunakan pada
kebutuhan kas kecil, biasanya untuk pengisian kas kecil.

Ingin tahu informasi lebih lengkap? Ayo klik link video di bawah ini!
Bukti Pemasukan Kas Kecil :

https://www.youtube.com/watch?v=Oxh0nPI1AyY

24

H BUKTI KAS KELUAR

Bukti kas keluar adalah bukti transaksi yang dibuat oleh pemegang
dana kas kecil yang menunjukkan bahwa telah mengeluarkan sejumlah uang
tertentu yang digunakan untuk melakukan pembayaran-pembayaran.

Ingin tahu informasi lebih lengkap? Ayo klik link video di bawah ini!
Bukti Pengeluaran Kas Kecil :

https://www.youtube.com/watch?v=Oxh0nPI1AyY

25

RANGKUMAN

E. Rangkuman

 Dokumen pengajuan uang tunai merupakan segala benda yang berbentuk
barang, gambar, ataupun tulisan sebagai bukti yang dapat memberikan
keterangan penting dan abash mengenai hal-hal yang berhubungan dengan
pengajuan uang tunai perusahaan.

 Jenis-jenis dokumen keuangan antara lain ada kuitansi, cek, bilyet giro,
faktur, nota kontan, nota kredit atau nota debit, dan bukti memo.

 Dokumen yang terkait dengan pengajuan uang tunai yaitu dokumen
pengajuan uang tunai, dokumen penerimaan uang tunai, dan dokumen
pengeluaran uang tunai.

 Bukti transaksi adalah formulir yang digunakan perusahaan untuk mencatat
transaksi-transaksi yang terjadi.

 Bukti transaksi dibedakan menjadi dua yaitu :
a. Bukti ekstern.
b. Bukti intern.

26

F. Ayo Berlatih II

Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan benar dan tepat!

1. Berikut ini yang tidak dapat digunakan untuk menjalankan excel adalah…
a. Shortcut excel di desktop
b. Start menu
c. File excel
d. Dokumen word

2. Fungsi dari microsoft excel, kecuali…
a. Membuat dokumen
b. Membuat anggaran keuangan
c. Membuat laporan keuangan
d. Membuat catatan keuangan

3. Fungsi yang digunakan untuk menghitung rata-rata data adalah…
a. Sum
b. Max
c. Min
d. Average

4. Fungsi untuk menjumlahkan data yang ada di sel pada tabel adalah…
a. Sum
b. Max
c. Min
d. Average

27

5. Tempat lembar kerja excel yang sedang kita kerjakan atau lembar excel yang
sedang aktif adalah...
a. Ribbon
b. Worksheet
c. View Botton
d. Zoom Botton

6. Bukti penerimaaan uang tunai yang diajukan digunakan sebagai bukti bahwa
sejumlah uang tunai telah diterima disebut …
a. Formulir pendaftaran
b. Formulir pengeluaran uang tunai
c. Formulir penerimaan uang tunai
d. Formulir pengajuan uang tunai

7. Bukti transaksi yang melibatkan pihak luar perusahaan disebut …
a. Bukti inside
b. Bukti intern
c. Bukti ekstern
d. Bukti outdoor

28

8. Dana kas kecil disebut juga…
a. Kredit
b. Debit
c. Pasiva
d. Petty Cash

9. Formulir yang digunakan sebagai bukti pengeluaran uang tunai yang diajukan
dan juga sebagai bukti bahwa sejumlah uang tunai telah dikeluarkan disebut…
a. Formulir pengajuan uang tunai
b. Formulir penerimaan uang tunai
c. Formulir pengeluaran uang tunai
d. Formulir transaksi keuangan

10. Bukti transaksi yang dibuat oleh pemegang dana kas kecil bahwa telah menerima
sejumlah uang untuk digunakan pada kebutuhan kas kecil adalah…
a. Bukti transaksi
b. Bukti kas masuk
c. Bukti kas keluar
d. Bukti dana kas kecil

29

Praktikum

G. Assigment 1 : Tuga s s dengan metode Problem Based Learning

ed Learning

 Poblem Based Learning adalah pembelajaran yang terdapat sebuah permasalahan
nyata untuk diselesaikan oleh siswa yang terdiri dari lima tahap yaitu:

A. Orientasi Terhadap Masalah
adalah penyajian sebuah masalah nyata tentang keuangan.

Perhatikan kasus di bawah ini!
Diketahui ada seorang Pegawai Keuangan baru bernama Salsa. Hari ini adalah hari
pertama bagi Salsa bekerja sebagai Pegawai Keuangan di PT Maju Jaya yang
dipimpin oleh Bapak Firmanudin, S.E., M.M. Pada tanggal 2 Maret 2021 PT Maju
Jaya menyiapkan dana kas kecil sebesar Rp 5.000.000. Salsa mendapat tugas untuk
mencatat seluruh transaksi ke dalam buku kas kecil yang disertai dokumen atau
bukti transaksi. Akan tetapi, Salsa belum mempunyai dokumen atau bukti transaksi
pada bulan Maret 2021. Apa yang Anda lakukan jika Anda sebagai Salsa?
Rincian pengeluaran kas kecil pada minggu pertama di bulan Maret 2021:
1. Tanggal 4 Maret 2021, membeli perlengkapan kantor sebesar Rp 1.000.000
2. Tanggal 5 Maret 2021, mengeluarkan pembayaran listrik sebesar Rp 500.000
3. Tanggal 6 Maret 2021, melakukan pembayaran bahan baku Rp 1.000.000
4. Tanggal 7 Maret 2021, mengeluarkan pembayaran karyawan Rp 2.000.000
5. Tanggal 9 Maret 2021, pengisian kembali dana kas sebesar RP 5.000.000

30

B. Organisasi Belajar Siswa
Siswa mengidentifikasi masalah yang telah disajikan.
Jawablah pertanyaan di bawah ini!
Masalah apa yang Anda temukan dalam kasus di atas ?

C. Penyelidikan Siswa
Siswa mengumpulkan data atau informasi yang dibutuhkan kemudian
diskusikan bersama teman untuk menjawab dan menyelesaikan masalah
yang telah diberikan.

Jawablah pertanyaan di bawah ini!
1. Transaksi apa saja yang Anda temukan dalam teks tersebut ?
2. Hitunglah transaksi tersebut ke dalam Buku Kas Kecil

dan buatlah Bukti Kas Masuk dengan Microsoft Excel !

D. Unjuk Kerja Siswa
Siswa menunjukkan laporan hasil kerja maupun hasil diskusi.
Presentasikan hasil jawaban Anda di depan kelas !

E. Evaluasi Pemecahan Masalah
Siswa mampu memberikan ulasan terhadap keseluruhan proses
penyelesaian masalah yang telah dilakukan.
Berikan ulasan Anda terhadap proses penyelesaian masalah yang
telah Anda lakukan !

31

Uji Kompetensi

Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan benar dan tepat!

1. Alat atau media yang digunakan untuk mempermudah pekerjaan manuasia
disebut…
a. Aplikasi
b. Aplikasi Keuangan
c. Aplikasi Komputer
d. Aplikasi Akuntansi

2. Aplikasi yang digunakan pada komputer untuk membantu manusia dalam
menyelesaikan pekerjaan sederhana maupun kompleks adalah…
a. Aplikasi
b. Aplikasi Keuangan
c. Aplikasi Komputer
d. Aplikasi Akuntansi

3. Aplikasi yang digunakan untuk mengolah keuangan sekaligus untuk
menghasilkan laporan keuangan dalam perusahaan adalah…
a. Aplikasi
b. Aplikasi Keuangan
c. Aplikasi Komputer
d. Aplikasi Akuntansi

4. Program spreadsheet elektronik adalah aplikasi…
a. MYOB
b. Omega Accounting
c. Microsoft Excel
d. Accurate Accounting

32

5. Fungsi-fungsi Microsoft Excel, kecuali…
a. Dapat digunakan untuk membuat catatan keuangan
b. Dapat digunakan untuk mengolah transaksi keuangan
c. Dapat digunakan untuk melipatgandakan keuangan
d. Dapat digunakan untuk menyusun anggaran keuangan

6. Formulir yang digunakan sebagai bukti pengeluaran uang tunai disebut…
a. Formulir pengajuan uang tunai
b. Formulir penerimaan uang tunai
c. Formulir pengeluaran uang tunai
d. Formulir transaksi keuangan

7. Formulir yang digunakan apabila uang tunai yang terdapat di kas kecil sudah habis
atau saldo yang ada sudah menipis adalah formulir…
a. Formulir pengajuan uang tunai
b. Formulir penerimaan uang tunai
c. Formulir pengeluaran uang tunai
d. Formulir transaksi keuangan

8. Bukti penerimaaan uang tunai yang diajukan digunakan sebagai bukti bahwa
sejumlah uang tunai telah diterima disebut …
a. Formulir pendaftaran
b. Formulir pengeluaran uang tunai
c. Formulir penerimaan uang tunai
d. Formulir pengajuan uang tunai

33

9. Bukti transaksi yang melibatkan pihak luar perusahaan disebut…
a. Bukti transaksi outdoor
b. Bukti transaksi inside
c. Bukti transaksi ekstern
d. Bukti transaksi intern

10. Berikut ini bukti transaksi perusahaan, kecuali...
a. Cek
b. Kuitansi
c. Nota Tunai
d. Bukti Memorial

Jawablah pertanyaan di bawah ini dengan benar!
1. Jelaskan menurut Anda definisi microsoft excel sebagai aplikasi keuangan?
2. Jelaskan menurut Anda, apa definisi dari bukti transaksi keuangan?
3. Jelaskan bagaimana metode pembuatan buku kas kecil dengan

menggunakan aplikasi microsoft excel!
4. Jelaskan menurut Anda, mengapa sebuah perusahaan harus membuat

laporan keuangan?
5. Jelaskan mengapa petugas bagian keuangan di perusahaan harus

mempunyai dokumen keuangan dan bukti-bukti transaksi keuangan?

34

Kerjakanlah soal di bawah ini dengan tepat!

SOAL MENGELOLA KAS KECIL

Anda adalah sekretaris kantor PT Maju Jaya yang beralamat di Jl. Perkasa Raya
No. 123, Jakarta. Telp/Fax 021 5950021. Alamat email: [email protected]
dan website: www.jayastore.co.id. Pimpinan Anda bernama Jaya Wijaya, M.Sc
yang menjabat sebagai Direktur Utama.
Anda diminta untuk mengelola transaksi keuangan setiap bulan. Selama bulan
Januari 2022 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di
bawah ini. Catatlah transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2022.

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut:
a. 011 Konsumsi
b. 012 Transportasi
c. 013 ATK
d. 014 Beban
e. 115 Lain-lain

35

Transaksi selama bulan Januari 2022 adalah sebagai berikut:

01 Januari 2022 pembentukan dana kas kecil sebesar Rp. 25.000.000
02 Januari 2022 membeli ATK di Toko Biru sebesar Rp. 550.000
03 Januari 2022 membeli snack di Holand Bakery

untuk rapat sebesar Rp. 700.000
06 Januari 2022 membeli materai 10 lembar @ Rp. 6. 000
08 Januari 2022 membayar ongkos taksi sebesar Rp. 250.000

untuk transport ke kantor dinas
12 Januari 2022 membeli nasi box untuk tamu sebanyak 20 box

@ Rp.30.000 dan air mineral Rp. 300.000
16 Januari 2022 membayar listrik sebesar Rp. 500.000
17 Januari 2022 membayar telepon dan internet Rp. 800.000
18 Januari 2022 membayar sewa kantor Rp. 10.000.000
22 Januari 2022 membayar fotokopi sebesar Rp. 150.000
24 Januari 2022 membeli peralatan kantor seharga Rp. 3.000.000
25 Januari 2022 membayar transportasi sebesar Rp. 200.000
28 Januari 2022 membayar gaji karyawan Rp. 2.500.000

Dari transaksi di atas, buatlah Laporan Kas Kecil dengan MS Excel!

36

GLOSARIUM

Glosarium

KATA MAKNA
Bilyet Giro Surat perintah dari nasabah suatu bank kepada bank yang
bersangkutan untuk memindahbukukan sejumlah uang.
Administrasi Aktivitas yang berkaitan dengan pengelolaan keuangan
Keuangan
Bukti yang digunakan untuk mencatat pemasukan.
Bukti Kas Masuk
Bukti yang digunakan untuk mencatat pengeluaran.
Bukti Kas Keluar

Bukti Memo Bukti transaksi intern seperti dari pimpinan perusahaan
Bukti Transaksi kepada bagian akuntansi untuk melakukan pencatatan.
Formulir yang digunakan perusahaan untuk melakukan
Cek pencatatan pertama kali atas transaksi yang terjadi dalam
Dana Kas Kecil perusahaan.

Faktur Surat perintah untuk mengambil sejumlah uang tertentu
yang telah ditunjuk oleh perusahaan.
Dana perusahaan yang digunakan untuk membayar biaya
kebutuhan kecil perushaan.
Bukti transaksi untuk piutang.

Formulir Lembar dengan format yang telah ditentukan untuk
Kuitansi memenuhi syarat dalam melakukan sesuatu.
MYOB Bukti transaksi penerimaan uang dari pembayaran tertentu.

Nota Program atau aplikasi yang digunakan untuk mengolah kas
Petty Cash kecil dan kas besar.
Bukti transaksi berupa nota kontan. Debit dan kredit.
Transaksi
Problem Based Sejumlah uang tunai yang disiapkan untuk memenuhi
Learning (PBL) kebutuhan kecil perusahaan dalam sehari-hari. Petty Cash
disebut juga kas kecil.
Persetujuan atau kesepakatan jual beli di dalam perdagangan
antar dua belah pihak.
Metode pembelajaran yang menyajikan permasalahan yang
dihubungkan dengan materi

37

DAFTAR PUSTAKA

Choiriyah, Habibatul. 2016. Dokumen Pengajuan Uang Tunai. Malang:
Universitas Negeri Malang.

Muslihadi. 2013. Administrasi Keuangan. Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Pramono, Joko. 2019. Otomatisasi Tata Kelola Keuangan. Yogyakarta:

Penerbit ANDI.
Pramon, Joko. 2017. Otomatisasi Tata Kelola Keuangan (Edisi Revisi).

Yogyakarta: Penerbit ANDI.
Pramono J, Suranto. 2017. Administrasi Keuangan. Yogyakarta:

Penerbit ANDI.
Rahmawati, Herdiana. 2016. Mengumpulkan Bukti-Bukti Tanda

Penerimaan dan Pengeluaran Uang. Malang: Universitas
Negeri Malang.
Sidiq, Maulana. 2015. Modul Aplikasi Komputer untuk Administrasi
Keuangan. Malang: Universitas Negeri Malang.

38

LAMAN PUSTAKA

https://www.jumanto.com/cara-mengoperasikan-microsoft-excel/

http://revi158.blogspot.com/2018/01/penemuan-microsoft-excel.html

https://blog.ub.ac.id/tiararachma/cara-mengaplikasikan-microsoft-exel/

http://www.anugerahdino.com/2015/10/berbagai-macam-bukti-transaksi-kas-
kecil.html

http://agnesdiansa.blogspot.co.id/2012/02/bukti-penerimaan-danpengeluaran-
kas.html

http://www.slideshare.net/odisumantri14/soal-ujian-nasional-produktif-ad-
perkantoran-thn-2009

https://www.cnnindonesia.com/teknologi/20210921151556-190-697363/rumus-
dasar-excel-yang-wajib-dikuasai-pemula

http://www.anugerahdino.com/2015/05/sistem-pengelolaan-kas-kecil.html

https://jubelio.com/2021/8-contoh-bukti-transaksi-dalam-bisnis-yang-wajib-
diketahui/

39

BIOGRAFI PENULIS

Saya Shofia Fitrotuz Zuhro, anak kedua
dari dua bersaudara. Lahir di Lampung, 21
Januari 2000. Bertempat tinggal di
Perumahan PT. Indo Lampung Perkasa,
Kecamatan Gedung Meneng, Kabupaten
Tulang Bawang, Provinsi Lampung.
Pendidikan ditempuh mulai dari TK Abadi
Perkasa, SD Abadi Perkasa, SMP Abadi
Perkasa, MAN 1 Lampung Timur, dan
kuliah di Universitas Negeri Malang,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Jurusan
Manajemen, Program Studi S1 Pendidikan
Administrasi Perkantoran, Angkatan 2018.

MOTTO HIDUP

“KEBERHASILAN, KEMENANGAN, DAN KESUKSESAN
PASTI AKAN MENJADI MILIK ORANG YANG PANTANG MENYERAH”

40