แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 ผ 16 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ประเภทลูกค้าและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ประเด็นความต้องการ แผนงาน/โครงการที่ตอบสนอง ค่าเป้าหมาย 2. หน่วยงานก ากับดูแลภาครัฐ/ผู้ถือหุ้น เรื่องการยืนยันตัวตนในการท าธุรกรรมหน้าเคาน์เตอร์ และการท าธุรกรรมที่เจ้าของบัญชีไม่ได้ไปแสดงตนที่สาขา การก ากับดูแลตามหลักการ Three Line of Defense ให้ เป็นไปตามกฎเกณฑ์ของธนาคาร และหลักเกณฑ์ทางการ อย่างเคร่งครัด เพื่อให้เกิดเป็นรูปธรรมและสนับสนุนการ สร้างวัฒธรรมองค์กรที่ค านึงถึงการให้บริการอย่างเป็น ธรรมแบบยั่งยืน ก ากับดูแล ติดตาม การบริหารจัดการหนี้ให้เป็นไปตาม แผนและมีคุณภาพสอดคล้องกับศักยภาพของลูกหนี้ การก ากับ ติดตาม และมีกระบวนการ Check & Balance ตรวจสอบการแก้ไขตามค าสั่งการและข้อเสนอแนะของ ธปท. การตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมาย พบว่า มีการเบิก ค่าใช้จ่ายไม่ถูกต้อง บัญชีสินทรัพย์สิทธิการใช้และหนี้สินตามสัญญาเช่า พบว่า ยังมีการบันทึกข้อมูลในระบบงานสัญญาเช่า TFRS16 ไม่ถูกต้อง ส่งผลให้การบันทึกบัญชีสินทรัพย์สิทธิการใช้ ไม่ถูกต้อง ธ.ก.ส. มีอัตราก าลังพนักงานเพิ่มมากขึ้น ทั้งที่มีเทคโนโลยี ที่ทันสมัยมาช่วยงาน โดยอัตราก าลังของส านักงานใหญ่มี จ านวนมาก หากลดค่าใช้จ่ายลงก็จะลดดอกเบี้ยให้กับ เกษตรกรได้ และมีเงินน าส่งเข้าคลังเพิ่มขึ้น ควรระมัดระวังเรื่องการลงทุนที่ยังไม่มีความช านาญ แผนงานพัฒนากระบวนการตรวจสอบและ รายงานเชิงรุก รายงานผลการพัฒนา กระบวนการตรวจสอบใน รูปแบบ Management Audit/Performance Audit และ Agile Audit โดย ยกระดับการวิเคราะห์ข้อมูล 1 รายงาน ร้อยละของการสร้าง มูลค่าเพิ่มต่อธนาคารเพิ่มขึ้น จากปีบัญชีก่อน อย่างน้อย ร้อยละ 10 คะแนนความพึงพอใจของ MC และ AC อย่างน้อย ร้อยละ 4.60 คะแนน แผนงานยกระดับการให้ค าปรึกษาอย่างมืออาชีพ ร้อยละของจ านวนเรื่องให้ ค าปรึกษาเพิ่มขึ้นจากปีบัญชี ก่อน อย่างน้อยร้อยละ 10 คะแนนความพึงพอใจ การให้ค าปรึกษา ของสายงานตรวจสอบ อย่างน้อย 4.55 คะแนน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 ผ 17 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ประเภทลูกค้าและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ประเด็นความต้องการ แผนงาน/โครงการที่ตอบสนอง ค่าเป้าหมาย ยกระดับบทบาทการควบคุมก ากับ การปฏิบัติงาน (Oversight Functions) รายงานเฉพาะกิจประเด็น ส าคัญ/ข้อสังเกต ธปท. (Intensive Report) จ านวน 4 รายงาน ร้อยละของการแก้ไข ข้อบกพร่องจาก Root Cause ลดลงจากปีบัญชีก่อน อย่างน้อยร้อยละ 60 ยกระดับกระบวนการตรวจสอบด้านการ ให้บริการแก่ลูกค้าอย่างเป็นธรรม (Market Conduct) ร้อยละการแก้ไขประเด็น ส าคัญที่ตรวจพบด้าน Market Conduct แล้วเสร็จตามระยะเวลา ที่ก าหนด ร้อยละ 100 ร้อยละของการลดอุบัติการณ์ ที่ตรวจพบการละเมิดด้าน Market Conduct ลดลง จากปีบัญชีก่อน อย่างน้อยร้อยละ 30 3. คู่ค้า/คู่ความร่วมมือ ในปัจจุบันมีการเปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องและความเสี่ยง ที่จะเกิดขึ้น ซึ่งส่งผลต่อวิธีการที่ผู้ตรวจสอบภายใน ตอบสนองความต้องการขององค์กร ดังนั้นความรู้และ ทักษะของผู้ตรวจสอบภายในจ าเป็นต้องมี เพื่อให้ความ มั่นใจในวิชาชีพและบริการให้ค าปรึกษาวิวัฒนาการอย่าง ต่อเนื่อง เพื่อให้สอดคล้องกับการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน ส่งเสริมพนักงานให้ได้รับประกาศนียบัตรผู้ ตรวจสอบภายในของประเทศไทย (CPIAT) พนักงานสายงานตรวจสอบ ได้รับวุฒิบัตร CPIAT (สะสม) ร้อยละ 30 ของ พนักงานสายงานตรวจสอบ พนักงานที่ได้รับการพัฒนา เพื่อให้ได้รับวุฒิบัตร CPIAT จ านวน 15 คน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 ผ 18 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ประเภทลูกค้าและผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย ประเด็นความต้องการ แผนงาน/โครงการที่ตอบสนอง ค่าเป้าหมาย ก าหนดให้ผู้ตรวจสอบภายในต้องเพิ่มพูนความรู้ทักษะ และความสามารถอื่นๆ ผ่านการพัฒนาวิชาชีพอย่างต่อเนื่อง ข้อก าหนดนี้ช่วยให้มั่นใจได้ว่าผู้ตรวจสอบภายในยังคงมี ความสามารถในการเติบโตและเป็นพลวัตของวิชาชีพการ ตรวจสอบภายใน ส่งเสริมพนักงานให้ได้รับวุฒิบัตรที่เกี่ยวข้อง ด้านการตรวจสอบภายในตามมาตรฐานสากล จ านวนพนักงานที่สอบรับ วุฒิบัตรสากลด้านการ ตรวจสอบภายใน อย่างน้อย 2 คน จ านวนพนักงานที่ได้รับการ พัฒนาความรู้ทางวิชาชีพ อย่างต่อเนื่อง 3 คน 4. ผู้ส่งมอบ ไม่มีประเด็น - -
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 19 ง. การคาดการณ์เป้าหมายที่ส าคัญ แผนงาน เป้าหมายที่ส าคัญ ประเด็นที่มา เหตุผล สมมุติฐาน ที่ใช้ในการคาดการณ์ 1. แผนงานพัฒนากระบวนการ ตรวจสอบและรายงานเชิงรุก 1. 1. รายงานผลการพัฒนากระบวนการตรวจสอบในรูปแบบบ Management Audit/ Performance Audit และ Agile Audit โดยยกระดับการวิเคราะห์ข้อมูล 1 รายงาน 2. 2. ร้อยละของการสร้างมูลค่าเพิ่มต่อธนาคารเพิ่มขึ้นจากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 10 3. คะแนนความพึงพอใจของ MC และ AC ≥ 4.60 คะแนน ข้อสังเกตและค าสั้งการ ธปท. ให้ยกระดับการตรวจสอบภายใน 2. แผนงานยกระดับการให้ค าปรึกษา อย่างมืออาชีพ 1. ร้อยละของจ านวนเรื่องที่ให้ค าปรึกษาเพิ่มขึ้นจากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 10 2. คะแนนความพึงพอใจการให้ค าปรึกษาของสายงานตรวจสอบ ≥ 4.55 คะแนน ยกระดับให้เป็นไปตามเกณฑ์ Enablers เพื่อให้ค าปรึกษา หรือให้ข้อเสนอแนะ สามารถช่วยป้องกัน ความเสี่ยง ความเสียหายในการด าเนินงานที่อาจเกิดขึ้นแก่ ธนาคารได้อย่างทันกาล 3. แผนงานยกระดับกระบวนการ ตรวจสอบด้านการให้บริการแก่ลูกค้า อย่างเป็นธรรม (Market Conduct) 1. 1. ร้อยละการแก้ไขประเด็นส าคัญที่ตรวจสอบพบด้านการเมิด Market Conduct ตามระยะเวลาที่ก าหนด ร้อยละ 100 2. 2. ร้อยละของการลดอุบัติการณ์ที่ตรวจพบการละเมิดด้าน Market Conduct จากปี บัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 30 ค าสังการ ธปท. เพื่อให้ลูกค้าได้รับการบริการอย่างเป็นธรรม เพื่อลดข้อบกพร่องในประเด็นส าคัญที่ตรวจพบตามข้อเสนอแนะ ของหน่วยงานก ากับดูแล 4. แผนงานยกระดับบทบาทการควบคุม ก ากับการปฏิบัติงาน (Oversight Functions ) 1. 1. รายงานเฉพาะกิจประเด็นส าคัญ/ข้อสังเกต ธปท. (Intensive Report) 4 รายงาน 2. ร้อยละของการแก้ไขข้อบกพร่องจาก Root cause ลดลงจากปีก่อน ≥ ร้อยละ 60 ค าสั่งการ ธปท. เพื่อให้มีการควบคุม ก ากับดูแล ตามหลัการ Three line of Defense 5. แผนงานพัฒนาแนวทางการน า AI/ML ยกระดับงาน Data Analytic และ Continuous Audit 1. 1. รายงานผลการประเมินการใช้งาน 1 รายงาน ภายใน 31 ธ.ค. 66 2. 2. จัดท า Prototype AI/ML เพื่อยกระดับงาน Data Analytic RPA 2 เงื่อนไข 3. รายงานผลการตรวจสอบที่น าเสนอในรูป BI หรือ Visualization ต่อ MC หรือ ผู้รับตรวจ 6 รายงาน ความคาดหวังคณะกรรมการตรวจสอบ ธ.ก.ส. ให้น าเทคโนโลยี มาช่วยให้เกิดการพัฒนา และปรับปรุงกระบวนการในการ ท างาน ให้ได้ผลลัพธ์ที่มีคุณภาพ เพื่อตรวจสอบความผิดปกติของข้อมูลด้วยระบบ และช่วยใน การตัดสินใจด าเนินการได้รวดเร็วทันกาล
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 20 แผนงาน เป้าหมายที่ส าคัญ ประเด็นที่มา เหตุผล สมมุติฐาน ที่ใช้ในการคาดการณ์ 6. แผนงานพัฒนา RPA & CHAT BOT and Awereness Monitoring การแจ้ง เตือน ก ากับ/แก้ไขรายการผิดปกติ 1. 1. ร้อยละของการแก้ไขข้อมูลผิดปกติจากการแจ้งเตือนผ่านช่องทาง CHAT BOT ≥ ร้อยละ 80 2. 2. ระบบ Monitoring ติดตั้งการใช้งาน ภายใน 31 ต.ค. 66 3. 3. คะแนนความพึงพอใจด้านประสิทธิภาพในระบบการเจ้งเตือน 4.50 คะแนน 4. ความคาดหวังคณะกรรมการตรวจสอบ ธ.ก.ส. ให้น าเทคโนโลยี มาช่วยสนับสนุนการตรวจสอบ เพื่อช่วยป้องกัน และแก้ไขรายการผิดปกติที่เกิดขึ้นซ้ าซาก จากการปฏิบัติงานในช่วงเวลาที่เหมาะสม เพื่อลดภาระงานของผู้บริหารสาขา/ ความกังวลในการเฝ้าระวัง/ การควบคุมการปฏิบัติงาน 7. แผนงานพัฒนาระบบการจัดการ ตรวจสอบแบบรวมศูนย์ 1. พัฒนาระบบการจัดการตรวจสอบแบบรวมศูนย์ภายใน 31 มี.ค. 67 2. รายงานผลตามโครงการ 1 รายงาน เพื่อใหมีระบบงานที่รองรับกระบวนการตรวจสอบที่มี ประสิทธิภาพ สอดคล้องกับเกณฑ์ Enablers ด้านการ ตรวจสอบภายใน เพื่อพัฒนาและเพิ่มประสิทธิภาพการด าเนินงานตรวจสอบโดย ใช้ระบบเทคโนโลยีสารสนเทศ ให้ตอบสนองความต้องการใน การตรวจสอบเชิง Management Audit โดยจัดเก็บข้อมูล แบบรวมศูนย์ทั้งกระบวนการตรวจสอบ 8. แผนงานยกระดับขีดความสามารถ ของผู้ตรวจสอบภายในเป็นผู้เชี่ยวชาญ เฉพาะด้าน (Subject Matter Expert : SME) 1. ร้อยละความส าเร็จในการพัฒนาและส่งเสริมพนักงานให้เป็นผู้เชี่ยวชาญเฉพาะด้าน ในงานตรวจสอบ (รักษารายเดิม/พัฒนารายใหม่ ≥ ปีละ 2 คน) ร้อยละ 100 2. จ านวนผลงานที่สร้างมูลค่าเพิ่มให้กับองค์กร 4 เรื่อง/รายงาน เพื่อให้บุคลากรตรวจสอบมีความเชี่ยวชาญในงานตรวจสอบ ตามมาตรฐาน 9. แผนงานส่งเสริมพนักงานให้ได้รับ วุฒิบัตรสากล หรือวุฒิบัตรอื่นที่ เกี่ยวข้องด้านการตรวจสอบภายใน ตามมาตรฐานสากล 1. พนักงานที่สอบรับวุฒิบัตรสากลด้านการตรวจสอบภายใน จ านวน 2 คน 2. พนักงานที่รับการพัฒนาความรู้ทางวิชาชีพด้านการตรวจสอบภายในอย่างต่อเนื่อง จ านวน 3 คน เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์การประเมินกระบวนการปฏิบัติงาน และการจัดการ Enablers ของรัฐวิสาหกิจ 10. แผนงานส่งเสริมพนักงานเพื่อให้ ได้รับประกาศนียบัตรผู้ตรวจสอบ ภายในของประเทศไทย (CPIAT) 1. ร้อยละของพนักงานสายงานตรวจสอบได้รับวุฒิบัตร CPIAT (สะสม) ร้อยละ 30 2. พนักงานที่ได้รับการพัฒนาเพื่อให้ได้รับวุฒิบัตร CPIAT จ านวน 15 คน เพื่อให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์การประเมินกระบวนการปฏิบัติงาน และการจัดการ Enablers ของรัฐวิสาหกิจ 11. แผนงานพัฒนาระบบการ 1. ผ่านการตรวจติดตามจากผู้ประเมินภายนอก (Surveillance Audit) ปีที่ 1 ภายใน เพื่อยกระดับงานให้เป็นไปตามมาตรฐานการตรวจสอบภายใน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 21 แผนงาน เป้าหมายที่ส าคัญ ประเด็นที่มา เหตุผล สมมุติฐาน ที่ใช้ในการคาดการณ์ บริหารงานตรวจสอบด้านเทคโนโลยี และสารสนเทศตามมาตรฐานสากล ISO 19011 31 มี.ค. 67 2. รายงานผลการด าเนินงานตามตัวชี้วัด วัตถุประสงค์การบริหารงานตรวจสอบ ภายใน (Internal Auditing Management Objective Indicators) 1 รายงาน 12. โครงการประเมินคุณภาพงาน ตรวจสอบภายในตามมาตรฐาน สคร. รายงานขอซื้อขอจ้างเสนอ CAE ภายใน 31 มี.ค. 67 จ านวน 1 รายงาน เพื่อให้มั่นใจว่าการปฏิบัติงานตรวจสอบมีประสิทธิภาพและ เป็นไปตามมาตรฐาน และสอดคล้องกับเกณฑ์ประเมินผล รัฐวิสาหกิจด้านการตรวจสอบภายใน 13. แผนงานยกระดับการปฏิบัติงาน ตรวจสอบภายในตามมาตรฐานสากล และเกณฑ์ Enablers 1. ผลการด าเนินการพัฒนางานตรวจสอบภายในตามเกณฑ์ Enablers จ านวน 4 รายงาน 2. คะแนนประเมินการปฏิบัติงานของสายงานตรวจสอบ ≥ 4.75 คะแนน เพื่อให้เป็นไปตามคู่มือการประเมินผลการด าเนินงาน รัฐวิสาหกิจใหม่ (ฉบับปรับปรุง 2565) ตามระบบประเมินผล รัฐวิสาหกิจ State Enterprise Assessment Model : SE-AM
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 22 จ. อภิธานศัพท์(Glossary) ค าศัพท์ ความหมาย หัวหน้าหน่วยตรวจสอบภายใน (Chief Audit Executive : CAE) หมายถึง รองผู้จัดการหรือผู้ช่วยผู้จัดการที่ได้รับแต่งตั้งให้ดูแลสายงานตรวจสอบ ส่วนงานก ากับดูแล หมายถึง ส่วนงานที่มีหน้าที่ก ากับดูแล ธ.ก.ส. ได้แก่ ธนาคารแห่งประเทศไทย (ธปท.) การตรวจสอบภายใน หมายถึง งานสร้างความเชื่อมั่นและให้ค าปรึกษา อย่างเที่ยงธรรมและเป็นอิสระ เพื่อให้ ความมั่นใจแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย เพื่อเพิ่มคุณค่าและปรับปรุงการด าเนินงานของ ธนาคาร และช่วยให้การด าเนินงานบรรลุวัตถุประสงค์และเป้าหมาย โดยการประเมิน และปรับปรุงประสิทธิผลของกระบวนการบริหารความเสี่ยง การควบคุมและการก ากับ ดูแลอย่างเป็นระบบ ผู้ตรวจสอบภายใน หมายถึง พนักงานในสังกัดสายงานตรวจสอบ ที่ได้รับมอบหมายให้ปฏิบัติหน้าที่ ตรวจสอบภายใน และบุคคลภายนอกที่มาร่วมปฏิบัติหน้าที่ตรวจสอบภายใน โดยต้อง มีคุณวุฒิขั้นต่ าระดับปริญญาตรี และต้องมีคุณสมบัติ ได้แก่ มีความรู้ ทักษะและ ความสามารถที่จ าเป็นต่อการปฏิบัติหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย มีความรู้เกี่ยวกับกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ วิธีปฏิบัติงาน มติคณะรัฐมนตรี ประกาศ ค าสั่งที่เกี่ยวข้องกับการ ด าเนินงานธนาคาร และมีความรู้ในการประเมินความเสี่ยงและควบคุมภายใน สายงานตรวจสอบ หมายถึง สายงานที่ท าหน้าที่ตรวจสอบภายใน ประกอบด้วย 2 ส่วนงาน ได้แก่ ฝ่าย ตรวจสอบ (ฝตส.) และ ส านักตรวจสอบเทคโนโลยีและสารสนเทศ (สตท.) หน่วยรับตรวจ หมายถึง ส่วนงานตามโครงสร้างของธนาคาร บริษัทร่วมทุน และนิติบุคคลที่เป็น เครือข่ายภายนอกธนาคารซึ่งอยู่ในขอบข่ายที่สายงานตรวจสอบต้องตรวจสอบ Data Analytics หมายถึง การวิเคราะห์ข้อมูลต่างๆ จาก Big Data เพื่อช่วยในการด าเนินธุรกิจ หรือ วัตถุประสงค์อื่นๆ ที่ต้องการ โดยเริ่มต้นจากการท าข้อมูลเหล่านั้นให้อยู่ในรูปแบบ ที่พร้อมจะประมวลผลได้ด้วยเทคโนโลยี หรือชุดค าสั่งและแบบจ าลองที่สร้างขึ้น เพื่อน าข้อมูลที่ผ่านการวิเคราะห์แล้วมาใช้ประโยชน์ หรือแปลความหมาย RPA & CHAT BOT หมายถึง การน าเทคโนโลยีมาช่วยสนับสนุนและพัฒนางานตรวจสอบภายใน เพื่อเพิ่ม ประสิทธิภาพประสิทธิผลในการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน สามารถที่จะตรวจสอบ รายการได้อย่างครบถ้วน พบรายการผิดปกติได้อย่างรวดเร็ว น าไปสอบทานแก้ไขได้ อย่างถูกต้องมีการติดตามและส่งสัญญาณความเสี่ยงได้อย่างทันกาล รวมทั้งช่วยในการ ลดค่าใช้จ่ายในด าเนินงาน โดยการพัฒนาระบบฐานข้อมูลสร้างและพัฒนาเงื่อนไขทาง ธุรกิจ ที่ใช้ในการประมวลผลและวิเคราะห์ข้อมูล (Data Analytics) เมื่อตรวจพบข้อมูล หรือรายการผิดปกติจะมีการแจ้งเตือนไปยังส่วนงานที่เกี่ยวข้อง หรือผู้รับผิดชอบ โดยตรง เพื่อด าเนินการสอบทานและแก้ไขให้ถูกต้องผ่านระบบการแจ้งเตือน ซึ่งเมื่อมี กระบวนการในลักษณะที่ท าซ้ าๆ กันมีเงื่อนไขและรอบระยะเวลาในการตรวจสอบ ทันเวลา จะสามารถน าแนวทางการใช้ RPA (Robotic Processing Automation) มาช่วยใช้ในการตรวจสอบกระบวนการท างานได้อย่างครอบคลุมโดยอัตโนมัติ Oversight Functions หมายถึง ส่วนงานหรือผู้ที่มีความเป็นอิสระที่ไม่มีหน้าที่รับผิดชอบการปฏิบัติงาน ประจ าวัน ท าหน้าที่ควบคุมดูแลการด าเนินงานของระดับ Operational Management ของทุกหน่วยธุรกิจ (Business Unit) ให้ปฏิบัติเป็นไปตามกฎเกณฑ์ ทางการ นโยบาย กระบวนการปฏิบัติงาน และระเบียบกฎเกณฑ์ภายในขององค์กร
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 23 First Line of Defense หมายถึง หน่วยงานผู้ปฏิบัติงาน ซึ่งท าหน้าที่ก ากับดูแลงานของตนเองให้เป็นไปตาม กฎเกณฑ์/ระบบที่ก าหนดไว โดยมีการก ากับดูแลการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์การควบคุม ภายใน และการบริหารจัดการความเสี่ยงอย่างเหมาะสม Second Line of Defense หมายถึง สายงานก ากับปฏิบัติงาน ประกอบด้วย ฝ่ายบริหารความเสี่ยง (ฝบส.) ส านัก บริหารความเสี่ยงเทคโนโลยีและสารสนเทศ (สบท.) ส านักสอบทานสินเชื่อ (สสช.) ส านักจัดการและป้องกันการกระท าทุจริต (สปท.) และส านักส่งเสริมธรรมาภิบาลและ ก ากับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ (สธป.) Third Line of Defense หมายถึง สายงานตรวจสอบ ประกอบด้วย ฝ่ายตรวจสอบ (ฝตส.) และส านักตรวจสอบ เทคโนโลยีและสารสนเทศ (สตท.) Market Conduct หมายถึง การบริหารจัดการด้านการให้บริการลูกค้าอย่างเป็นธรรมตามแนวประกาศของ ธนาคารแห่งประเทศไทย โดยมุ่งหมายให้ (1) ลูกค้าเชื่อมั่นได้ว่าผู้ให้บริการมุ่งเน้นการ ให้บริการอย่างเป็นธรรม บริการลูกค้าอย่างจริงใจ ไม่เอาเปรียบ (2) ลูกค้าได้รับ ค าแนะน าที่เหมาะสมและชัดเจน (3) ลูกค้าได้รับผลิตภัณฑ์และบริการที่เป็นธรรม ทั้งด้านราคาและเงื่อนไข (4) ลูกค้าสามารถใช้บริการได้สะดวกและได้รับการดูแลแก้ไข ปัญหาอย่างเหมาะสม และ (5) ผู้ให้บริการช่วยให้ลูกค้าเข้าใจสิทธิและหน้าที่ของตนเอง ซึ่งครอบคลุมระบบงานที่เกี่ยวข้องกับการให้บริการลูกค้าอย่างเป็นธรรม ทั้งหมด 9 ระบบ Continuous Audit หมายถึง การใช้เทคนิคและเครื่องมือในการน าคอมพิวเตอร์ มาช่วยในการตรวจสอบ (CAATTs) ในกระบวนการ รายการ ระบบ และ/หรือการควบคุมขององค์กรเพื่อให้มี ความครอบคลุมการตรวจสอบมากขึ้น AI/ML Artificial Intelligence (AI) หมายถึง โปรแกรมที่ถูกเขียนและพัฒนาให้มีความฉลาด มีความสามารถคิด วิเคราะห์ วางแผน และตัดสินใจได้ จากการประมวลผลของ ฐานข้อมูลขนาดใหญ่ และยังสามารถดัดแปลงการประมวลผล ประยุกต์ ให้เป็นไปตาม สถานการณ์ต่างๆ Machine Learning (ML) หมายถึง ระบบที่สามารถเรียนรู้ได้จากตัวอย่างด้วยตนเอง โดยปราศจากการป้อนค าสั่งของโปรแกรมเมอร์ ซึ่งประกอบได้ด้วยข้อมูลและเครื่องมือ ทางสถิติเพื่อท านายผลลัพธ์ ระบบการจัดการตรวจสอบ แบบรวมศูนย์ หมายถึง การจัดเก็บข้อมูลที่สามารถลดความซ้ าซ้อนของข้อมูลด้วยการจัดเก็บแบบ รวมศูนย์ COBIT หมายถึง กรอบการด าเนินงานส าหรับการก ากับดูแลและการบริหารจัดการเทคโนโลยี สารสนเทศระดับองค์กร เพื่อช่วยให้องค์กรบรรลุวัตถุประสงค์ในเรื่องการก ากับดูแล และ การบริหารจัดการไอทีระดับองค์กร หรือก็คือ ช่วยองค์กรสร้างคุณค่าที่เกิด ประโยชน์สูงสุดจากไอทีโดยการรักษาความสมดุลระหว่างประโยชน์ที่จะได้รับกับระดับ ความเสี่ยง และการใช้ทรัพยากรที่ท าให้เกิดประโยชน์สูงสุด Robotic Process Automation (RPA) หมายถึง ระบบประมวลข้อมูลจากระบบงานต่าง ๆ ของธนาคารให้เป็นไปตามเงื่อนไข จากข้อมูลที่เป็นงานประจ า สามารถจัดการข้อมูลจ านวนมาก และงานประเภทที่ต้อง ท าซ้ าๆ โดยสามารถก าหนดการท างานให้ประมวลผลแบบอัตโนมัติตามช่วงเวลา ที่ต้องการ เช่น งานวัน งานเดือน เป็นต้น และสร้างการแสดงข้อมูล หรือรายงาน เพื่อสนับสนุนงานตรวจสอบ TeamMate หมายถึง โปรแกรมส าหรับเพิ่มประสิทธิภาพงานตรวจสอบและพัฒนากระบวนการ
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 24 ตรวจสอบภายในให้เป็นไปตามมาตรฐานสากล สามารถช่วยลดระยะเวลาที่ใช้ใน กระบวนการตรวจสอบภายใน ท าให้มีการสนับสนุนการท างานร่วมกันภายในส่วนงาน และช่วยเพิ่มความคล่องตัวในการท างานมากขึ้น อีกทั้งยังเป็นฐานข้อมูลกลางเพื่อการ เก็บรักษาข้อมูลและแบ่งปันความรู้ภายในองค์กร ซึ่งจะท าให้การน าข้อมูลกลับมาใช้ใหม่ อีกครั้งได้อย่างสะดวกง่ายดาย Agile คือ แนวคิดการท างานที่เน้นผลลัพธ์มากกว่าขั้นตอนหรือกระบวนการ เพื่อตอบสนอง ความต้องการของลูกค้าได้อย่ารวดเร็วและถูกต้อง และเมื่อเจอปัญหาหรือเกิดการ เปลี่ยนแปลงสามารถรับมือแก้ไขได้ง่ายและรวดเร็ว Mangement Audit หมายถึง การตรวจสอบการบริหารงาน ด้านต่าง ๆ ขององค์กร ว่ามีระบบการบริหาร จัดการเกี่ยวกับการวางแผน การควบคุม การประเมินผล เกี่ยวกับการงบประมาณ การเงิน การพัสดุและทรัพย์สิน การบริหารงานด้านต่าง ๆ ว่าเป็นไปอย่างเหมาะสม และสอดคล้องกับภารกิจขององค์กร รวมทั้งเป็นไปตามหลักการบริหารงานและหลักการ ก ากับดูแลที่ดี (Good Governance) ในเรื่องความน่าเชื่อถือ ความรับผิดชอบ ความเป็นธรรม และความโปร่งใส Performance Audit หมายถึง การตรวจสอบผลการด าเนินงานตามแผนงาน และโครงการขององค์กร ให้ เป็นไปตามวัตถุประสงค์และเป้าหมาย หรือหลักการที่ก าหนด เป็นการตรวจสอบเพื่อ ประเมินความประหยัด ความมีประสิทธิภาพและประสิทธิผลของการปฏิบัติงาน หรือ นิยมเรียกว่า 3 E Audit (Economy, Efficiency and Effectiveness Audit) Intensive Report หมายถึง การรายงานเฉพาะกิจในประเด็นส าคัญ หรือข้อสังเกต ธปท. รวมทั้ง พบเหตุ ผิดปกติหรือจุดบกพร่องที่ต้องได้รับการปรับปรุงแก้ไขอย่างเร่งด่วน เพื่อให้มีการควบคุม เพียงพอและเหมาะสม
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 25 ฉ. เอกสารประกอบการจัดท าแผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายใน รายงานการประชุมร่วมกับผู้บริหาร และส่วนงานต่างๆ ในการจัดท าแผน รายงานการประชุมผู้บริหารสายงานตรวจสอบ ครั้งที่ 5/2565 วันพุธที่ 27 กรกฎาคม 2565 การประชุมด้วยสื่ออิเล็กทรอนิกส์ (Video Conference) ผ่าน Google Meet ผู้มาประชุม 1. นายด ารงชัย เดชาธิคม ผู้ช่วยผู้จัดการ ประธานการประชุม 2. นายมโนชัย สุดจิตร ผอ.ฝตส. 3. นายวีระชัย อินทร์กลั่น ผอ.สตท. 4. น.ส.ศรีรัตน์ สุวรรณโณ รอง ฝตส. 5. นายพนม คอนรัมย์ ผช.ฝตส. 6. นางเยาวลักษณ์ กลิ่นสิงห์ ผช.ฝตส. 7. นายขจร มีแก้วสุข ผช.ฝตส. 8. นายสุทธิ แตงเล็ก ผช.ฝตส. 9. นางปนัดดา มากทรัพย์ ผช.ฝตส. 10. นางหนึ่งฤทัย สุทธิวรรณา ผช.ฝตส. 11. นางศศิมา สมัปปิโต ผช.ฝตส. 12. นางรัตนา ปิ่นแก้ว ผช.สตท. 13. นายอนุชา พรหมจันทร์ ผช.สตท. 14. นายนิคม คุ้มตลอด ผู้ช านาญการตรวจสอบเทคโนโลยีและสารสนเทศ ผู้ไม่มาประชุม 1. นางอารีรัตน์ ผิวนวล รอง ฝตส. ลากิจ ผู้เข้าร่วมประชุม 1. นายนันทกร ก าไรประเสริฐกุล ผู้บริหารทีม 2. น.ส.นพแสน พรหมอินทร์ ผู้บริหารทีม 3. น.ส.พัณณ์ภัสร์ วันทะมาศ พนักงานตรวจสอบ 8 4. นายสมชาย ชินนะรา ผู้ช่วยพนักงานธุรการ (Contract Out) เริ่มประชุมเวลา 09.30 น. ฯลฯ
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 26 วาระที่ 4 เรื่องเสนอเพื่อพิจารณา 4.1 ทบทวนแผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายใน ระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564 –2568 และแผนปฏิบัติ การ สายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2565 (รายละเอียดตามเอกสารแนบวาระที่ 4.1) ผู้บริหารทีม (น.ส.นพแสน พรหมอินทร์) กล่าวว่า กลุ่มงานกลยุทธ์ฯ ได้มีบันทึกแจ้งไปยังกลุ่ม งานต่างๆ ในสังกัด ฝตส. และ สตท. ให้ทบทวนข้อมูลที่เกี่ยวข้อง เพื่อกลุ่มงานกลยุทธ์ฯ จะได้เสนอต่อที่ประชุม สายงาน และการประชุมคณะกรรมการตรวจสอบ ธ.ก.ส. ต่อไป ซึ่งจากการทบทวนสภาพแวดล้อม กลุ่มงานกล ยุทธ์ฯ ได้ทบทวนทั้งปัจจัยภายนอกและปัจจัยภายใน โดยปัจจัยภายนอกใช้ PESTEL ซึ่งเป็นเครื่องมือเดียวกับ ธนาคาร โดยมีมุมมองว่าองค์กรได้รับผลกระทบจากปัจจัยภายนอกใด สายงานตรวจสอบก็ได้รับผลกระทบ เช่นเดียวกัน การวิเคราะห์สภาพแวดล้อมภายนอก โดยใช้ PESTEL การวิเคราะห์ปัจจัยสภาพแวดล้อมภายในใช้ 2 เครื่องมือ ได้แก่ 1) McKinsey 7S Model
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 27 2) Value Chain Analysis ผลการวิเคราะห์สภาพแวดล้อมการด าเนินงาน SWOT Analysis สรุปได้ ดังนี้
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 28 จากการทบทวนแผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายใน ประจ าปีบัญชี 2565 พบว่า วิสัยทัศน์ พันธกิจ เป้าประสงค์เชิงวิสัยทัศน์ และยุทธศาสตร์คงเดิม แผนงาน และเป้าหมายในยุทธศาสตร์ที่ 1 – 2 และ 4 คงเดิม และมีการปรับปรุงแผนงาน และเป้าหมายในยุทธศาสตร์ที่ 3 จ านวน 1 แผนงาน ได้แก่ แผนงานส่งเสริมพนักงานให้ได้รับประกาศนียบัตร ผู้ตรวจสอบภายในของประเทศไทย CPIAT การทบทวนแผนปฏิบัติการฝ่ายตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2565 ปรับปรุง 1 แผนงาน ได้แก่ แผนงาน โครงการจ้างผู้เชี่ยวชาญ (Outsourcing) เพื่อการตรวจสอบ ดังนี้
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 29 จากการประเมินความเสี่ยงกระบวนการตรวจสอบต้นปี ได้มีการทบทวนปัจจัยที่เกี่ยวข้อง พบว่า ไม่มีปัจจัยที่มีผลกระทบที่ท าให้ระดับความเสี่ยงของกระบวนการเปลี่ยนแปลงไป ผลการทบทวนแผนการตรวจสอบของ ฝตส. พบว่าทุกเรื่องที่ตรวจยังคงสามารถตรวจได้ตามแผน มีเพียง 4 เรื่องที่ขอปรับระยะเวลาการตรวจ ดังนี้
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 30 ผลการทบทวนแผนการตรวจสอบของ สตท. พบว่าทุกเรื่องที่ตรวจยังคงสามารถตรวจได้ตามแผน มีเพียง 4 เรื่องที่ขอปรับระยะเวลาการตรวจ ดังนี้ ส าหรับกระบวนการท างานของแผนปี 2566 จะด าเนินการคู่ขนานไปกับการทบทวนแผนปี 2565 ซึ่งปัจจุบันอยู่ระหว่างทบทวนข้อมูลที่จะก าหนดกรอบทิศทางในปีหน้า โดยจะน าเสนอต่อที่ประชุมสายงาน ตรวจสอบ เพื่อก าหนดกรอบแผนของปี 2566 ภายในเดือนสิงหาคม และจะเสนอต่อคณะกรรมการตรวจสอบ ประมาณเดือนกันยายน พร้อมกับผลการทบทวนแผนในปี 2565
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 31 มติที่ประชุม เห็นชอบตามที่เสนอ ฯลฯ ส าเนาถูกต้อง (ลงชื่อ) พัณณ์ภัสร์ วันทะมาศ (นางสาวพัณณ์ภัสร์ วันทะมาศ) พนักงานตรวจสอบ 8 เอกสารแนบวาระที่ 3.1 - 3.2, 4.1 และ 5.1 - 5.4
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 32 รายงานการประชุมผู้บริหารสายงานตรวจสอบ ครั้งที่ 7/2565 วันศุกร์ที่ 25 พฤศจิกายน 2565 การประชุมด้วยสื่ออิเล็กทรอนิกส์ (Video Conference) ผ่าน Google Meet ผู้มาประชุม 1. นายกิตติภพ อรรถพร ผู้ช่วยผู้จัดการ ประธานการประชุม 2. นายวีระชัย อินทร์กลั่น ผอ.ฝตส. 3. นายพนม คอนรัมย์ ผอ.สตท. 4. นางอารีรัตน์ ผิวนวล รอง ฝตส. 5. นายขจร มีแก้วสุข ผช.ฝตส. 6. นายสุทธิ แตงเล็ก ผช.ฝตส. 7. นายวิโรจน์ บูชิกานนท์ ผช.ฝตส. 8. นายยงยุทธ แสงสิรคุปต์ ผช.ฝตส. 9. นางปนัดดา มากทรัพย์ ผช.ฝตส. 10. นางศศิมา สมัปปิโต ผช.ฝตส. 11. น.ส.สุทิศา ลีฉลาด ผช.ฝตส. 12. นางรัตนา ปิ่นแก้ว ผช.สตท. 13. นายอนุชา พรหมจันทร์ ผช.สตท. 14. นายนิคม คุ้มตลอด ผู้ช านาญการตรวจสอบเทคโนโลยีและสารสนเทศ ผู้ไม่เข้าร่วมประชุม 1. น.ส.ศรีรัตน์ สุวรรณโณ รอง ฝตส. ผู้เข้าร่วมประชุม 1. นางอุไรพร เสนสุวรรณ์ ผู้บริหารทีม 2. นายนันทกร ก าไรประเสริฐกุล ผู้บริหารทีม 3. น.ส.นพแสน พรหมอินทร์ ผู้บริหารทีม 4. นายบัญชา โพธิ์ชัย ผู้บริหารทีม 5. นายพรภัค ทัฬหวณิช หัวหน้าสายตรวจสอบ 6. น.ส.ศตนันทน์ ยานธุกิจ พนักงานตรวจสอบ 8 7. นายสมชาย ชินนะรา ผู้ช่วยพนักงานธุรการ (Contract Out) เริ่มประชุมเวลา 09.00 น. ฯลฯ
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 33
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 34 ผู้บริหารทีม (นางอุไรพร เสนสุวรรณ์) กล่าวว่า Milestone ที่ก าหนดขึ้นเป็นภาพความส าเร็จของการ ด าเนินงานของสายงานตรวจสอบ ทั้งนี้ กลุ่มงานกลยุทธ์ฯ จะท ารายละเอียดเสนอต่อผู้บริหารเพื่อพิจารณาและ ให้ข้อมูลเพิ่มเติม รอง ฝตส. (นางอารีรัตน์ ผิวนวล) กล่าวว่า Insight generator เป็นภาพของการยกระดับการสร้างคน แต่ต้องประเมินบุคลากรที่มีในปัจจุบันด้วย ต้องการเห็นแผนการเตรียมบุคลากรให้สามารถท า Data Analytic และแผนของกระบวนการตรวจในเชิง Management Audit ยุทธศาสตร์ที่ 1 แผนงาน ตัวชี้วัด เป้าหมาย มติที่ประชุม 1. พัฒนากระบวนการ ตรวจสอบและรายงานเชิงรุก (ฝตส.) ร้อยละความส าเร็จในการจัดท ารายงานผล การตรวจสอบด้านการบริหารการตรวจสอบ (Management Audit) ของธุรกิจหลักของ ธนาคาร ร้อยละ 50 เห็นควรให้ทบทวน โดยมีข้อเสนอแนะ ดังนี้ - ควรก าหนดตัวชี้วัด โดยวัดที่กระบวนการ ในการพัฒนาคู่มือขั้นตอนการปฏิบัติงาน/ รายงาน ก่อนการวัดผลลัพธ์ Output รายงาน ผลการตรวจสอบ - ควรมี Keyword ส าคัญ ได้แก่ การพัฒนากระบวนการตรวจสอบและการ รายงานในเชิง Management Audit, Performance Audit, Agile Audit, Continuous Audit และ รายงานการ วิเคราะห์ข้อมูล (Data Analytics) ซึ่งอาจ ก าหนดตัวชี้วัด เป็นจ านวนรายงาน ร้อยละความส าเร็จในการจัดท ารายงาน เฉพาะกิจ (Intensive Report) ของ ข้อสังเกต ธปท. ปี 2564 ที่ยังไม่เห็น พัฒนาการส าคัญ ร้อยละ 50 ไม่บรรจุไว้ในแผน แต่น าไปเป็นข้อตกลง ตัวชี้วัดของผู้บริหาร ร้อยละของการสร้างมูลค่าเพิ่มต่อธนาคาร เพิ่มขึ้นจากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 10 เห็นชอบ คะแนนความพึงพอใจของ MC และ AC ≥ 4.60 คะแนน เห็นชอบ 2. ยกระดับการให้ ค าปรึกษาอย่างมืออาชีพ (ฝตส. + สตท.) ร้อยละของจ านวนเรื่องให้ค าปรึกษาเพิ่มขึ้น จากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 10 เห็นชอบ แต่ขอให้พิจารณาจ านวนเรื่องจาก ปีฐาน หากต้องเพิ่มจ านวนเรื่องมากเกินไป อาจเปลี่ยนเป็นตัวชี้วัดอื่นแทน คะแนนความพึงพอใจการให้ค าปรึกษา ของสายงานตรวจสอบ ≥ 4.55 คะแนน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 35 3. ยกระดับกระบวนการ ตรวจสอบด้านการ ให้บริการแก่ลูกค้า อย่างเป็นธรรม (Market Conduct) (ฝตส.) ร้อยละความส าเร็จการแก้ไขประเด็นส าคัญ ที่ตรวจพบด้านการละเมิด Market Conduct ตามระยะเวลาที่ก าหนด ร้อยละ 100 เห็นชอบ ร้อยละของการลดอุบัติการณ์ที่ตรวจพบ การละเมิดด้าน Market Conduct ลดลง จากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 20 ข้อเสนอแนะ เนื่องจากเป็นปัจจัยภายนอก อาจหารือ ฝนย. เพื่อเสนอตัวชี้วัดในเชิง ของการรวบรวมข้อมูลที่พบการกระท าผิดซ้ า ส่งเป็นรายงาน/ข้อมูลสนับสนุนไปยังส่วนงาน เจ้าภาพ/ฝสข. เพื่อก ากับตักเตือน สนจ./สาขา มติที่ประชุม ทบทวนตามข้อเสนอของผู้บริหาร 4. ยกระดับบทบาท การควบคุมก ากับ การปฏิบัติงาน (Oversight Function ) (ฝตส. + สตท.) ระดับความส าเร็จในการแก้ไขประเด็น ธปท. ของสายงานตรวจสอบ มี4 ระดับ ได้แก่ 1 = ยังไม่ด าเนินการ 2 = อยู่ระหว่างการด าเนินการ ยังไม่ เห็นพัฒนาการส าคัญ 3 = อยู่ระหว่างการด าเนินการ 4 = เสร็จสมบูรณ์ ระดับ 4 เสร็จสมบูรณ์ ข้อเสนอแนะ เพื่อความสอดคล้องกับ Oversight Function และเพิ่มประสิทธิภาพ ในการท างานควรก าหนดตัวชี้วัดในลักษณะ ของการทบทวนกระบวนการรายงานและ น าเสนอประเด็นส าคัญต่อผู้บริหาร โดยอาจ ก าหนดเป้าหมายเป็นการประชุมร่วมระหว่าง คณะกรรมการตรวจสอบ ธ.ก.ส. และฝ่าย จัดการ ไตรมาสละ 1 ครั้ง อาจจะผลักดัน เรื่องที่ส าคัญและส่งผลกระทบต่อธนาคารมาก ที่ต้องรีบแก้ไข มติที่ประชุม ทบทวนตามข้อเสนอแนะของ ผู้บริหาร ร้อยละของการแก้ไขข้อบกพร่องจาก Root Cause ลดลงจากปีบัญชีก่อน ≥ ร้อยละ 60 มติที่ประชุม เห็นชอบ แต่ขอให้น ารายงาน ผลการตรวจสอบจาก ธปท.มาเป็นปัจจัย ในการก าหนดหัวข้อการตรวจสอบ หรือใช้ การตรวจสอบหรือใช้การตรวจสอบที่ส่วนกลาง จากระบบฐานข้อมูลทางการเงินผิดปกติ เพื่อไม่ให้กระทบกับ Manday ของ สายตรวจสอบ มติที่ประชุม เห็นชอบ และขอให้ทบทวนตามข้อเสนอแนะของผู้บริหาร พร้อมมอบหมายให้ 1) รอง ฝตส. (นางอารีรัตน์ ผิวนวล) มอบหมายทีมงานน าเสนอแนวตรวจ Management Audit ต่อ ผอ.ฝตส. และในปีหน้าจัดให้มีการน าร่องการรายงานผลการตรวจสอบในบางเรื่องอย่างน้อยไตรมาสละ 1 เรื่อง เพื่อให้เป็นไปตามข้อคิดเห็นของคณะกรรมการตรวจสอบ ธ.ก.ส. 2) ผู้บริหารทีม (นางอุไรพร เสนสุวรรณ์) และ (นางสาวนพแสน พรหมอินทร์) เชิญกรรมการ ตรวจสอบ ธ.ก.ส. (นายอัมพร แสงมณี) มาอบรมให้ความรู้แก่พนักงานตรวจสอบประมาณเดือนมกราคม 2566 3) รอง ฝตส. (นางอารีรัตน์ ผิวนวล) รับให้ทีมงานจัดการประชุมผ่านสื่ออิเล็กทรอนิกส์ เพื่อน าเสนอแนวการตรวจสอบต่อ ธปท. และขอรับข้อคิดเห็น/ข้อเสนอแนะมาประยุกต์ใช้ในการปฏิบัติงาน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 36 ยุทธศาสตร์ที่ 2 แผนงาน ตัวชี้วัด เป้าหมาย มติที่ประชุม 5. พัฒนาแนวทางการน า AI/ML ยกระดับงาน Data Analytic และ Continuous Audit (สตท. + ฝตส.) รายงานผลการประเมินการใช้งาน ภายใน ธ.ค. 66 เห็นชอบ โดยให้ขยายผลเรื่องที่เป็นเรื่องใหม่ เงินฝาก/สินเชื่อ ไม่ใช่ที่ซ้ ากับเรื่องที่มีใน ระบบ RPA จัดทา Prototype AI/ML เพื่อยกระดับงาน Data Analytic RPA 2 เงื่อนไข เห็นชอบ โดยแบ่งเป็น - สตท. 1 เงื่อนไข ผช.สตท. (นางรัตนา ปิ่นแก้ว) ดูแลเรื่อง License และช่วย แนะน าการใช้งาน - ฝตส. 1 เงื่อนไข รอง ฝตส. (นางอารีรัตน์ ผิวนวล) มอบหมายทีมงานน าเครื่องมือ มาทดลองใช้ รายงานผลการตรวจสอบที่น าเสนอในรูป BI หรือ Visualization ต่อ MC หรือผู้รับตรวจ 6 รายงาน เห็นชอบ ฝ่ายตรวจสอบด าเนินการ 6. พัฒนา RPA & CHAT BOT and Awareness Monitoring การแจ้ง เตือนก ากับ/แก้ไขรายการ ผิดปกติ (ฝตส. + สตท.) ร้อยละของการลดข้อมูลผิดปกติจากการแจ้ง เตือนผ่านช่องทาง CHAT BOT ≥ ร้อยละ 80 เห็นชอบ จานวนเงื่อนไขข้อมูล Early Warning เพิ่มขึ้นจากปีบัญชีก่อน 2 เงื่อนไข ทบทวน และมอบหมายให้ - สตท. พิจารณาเกี่ยวกับข้อมูล Day-1 - ผู้บริหารทีม (นางอุไรพร เสนสุวรรณ์) หารือ ผช.ฝตส. (นางปนัดดา มากทรัพย์) และ ผช.สตท. (นางรัตนา ปิ่นแก้ว) คะแนนความพึงพอใจด้านประสิทธิภาพใน ระบบการแจ้งเตือน 4.60 คะแนน ทบทวน โดยน าคะแนนฐานมาจาก นวัตกรรมการประเมินการทดลองใช้ 7. พัฒนาระบบการจัดการ ตรวจสอบแบบรวมศูนย์ พัฒนาระบบการจัดการตรวจสอบแบบรวมศูนย์ ภายใน มี.ค. 67 เห็นชอบ รายงานผลตามโครงการ 1 รายงาน เห็นชอบ ยุทธศาสตร์ที่ 3 แผนงาน ตัวชี้วัด เป้าหมาย มติที่ประชุม 8. ยกระดับขีด ความสามารถของ ผู้ตรวจสอบภายในเป็น ผู้เชี่ยวชาญ เฉพาะด้าน (Subject Matter Expert : SME) (ฝตส.) ร้อยละความส าเร็จในการพัฒนาและส่งเสริม พนักงานให้เป็นผู้เชี่ยวชาญเฉพาะด้านใน งานตรวจสอบ (รักษารายเดิม/พัฒนาราย ใหม่ ปีละ 2 คน) ร้อยละ 100 เห็นชอบ โดยภาพรวมของสายงานจะพิจารณา เพิ่มรายใหม่ รอง ฝตส. (นางอารีรัตน์ ผิวนวล) เสนอกระบวนการพัฒนาให้เป็นขั้นตอน พัฒนาเบื้องต้น พัฒนาขั้นกลาง พัฒนาขั้นสูง เป้าหมายผู้เชี่ยวชาญยังขาดในเรื่องใด ให้เพิ่มเติมในเรื่องนั้น ท าให้เป็น 2 ระดับ ระดับเบื้องต้นท าการส่งเสริมภายในก่อน เพื่อให้ไปสู่ระดับสูง ยังคงเป็นไปตามตัวชี้วัด 2 คน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 37 แผนงาน ตัวชี้วัด เป้าหมาย มติที่ประชุม จ านวนผลงานการสร้างมูลค่าเพิ่มให้กับ องค์กร 4 เรื่อง/ รายงาน เห็นชอบ 9. ส่งเสริมพนักงานให้ ได้รับวุฒิบัตร วิชาชีพ ผู้ตรวจสอบภายใน หรือ วุฒิบัตรอื่นที่เกี่ยวข้องตาม มาตรฐานสากล (ฝตส. + สตท.) จ านวนพนักงานที่สอบรับวุฒิบัตรสากล ด้านการตรวจสอบภายใน จ านวน 2 คน เห็นชอบ พนักงานที่ได้รับการพัฒนาความรู้ทาง วิชาชีพด้านผู้ตรวจสอบภายในอย่างต่อเนื่อง จ านวน 3 คน เห็นชอบ 10. ส่งเสริมพนักงานให้ ได้รับประกาศนียบัตรผู้ ตรวจสอบภายใน ของ ประเทศไทย (CPIAT) (ฝตส. + สตท.) ร้อยละของพนักงานสายงานตรวจสอบ ได้รับวุฒิบัตร CPIAT (สะสม) ร้อยละ 30 เห็นชอบ พนักงานที่ได้รับการพัฒนาให้ได้รับวุฒิบัตร CPIAT จ านวน 15 คน เห็นชอบ ยุทธศาสตร์ที่ 4 แผนงาน ตัวชี้วัด เป้าหมาย มติที่ประชุม 11. พัฒนาระบบการ บริหารงานตรวจสอบด้าน เทคโนโลยี และ สารสนเทศตาม มาตรฐานสากล ISO 19011 (สตท.) ผ่านการตรวจติดตามจากผู้ประเมินภายนอก (Surveillance Audit) ปีที่ 1 ภายใน มี.ค. 67 เห็นชอบ รายงานผลการด าเนินงานตามตัวชี้วัด วัตถุประสงค์การบริหารงานตรวจสอบ ภายใน (Internal Auditing Management Objective Indicators) 1 รายงาน เห็นชอบ 12. โครงการประเมิน คุณภาพงานตรวจสอบ ภายในตามมาตรฐาน สคร. (ฝตส.) รายงานขอซื้อขอจ้าง 1 รายงาน เห็นชอบ 13. ยกระดับการ ปฏิบัติงานตรวจสอบ ภายในตามมาตรฐานสากล และเกณฑ์ Enablers (ฝตส. + สตท.) รายงานผลการด าเนินการพัฒนางาน ตรวจสอบภายในตามเกณฑ์ Enablers 4 รายงาน เห็นชอบ คะแนนประเมินการปฏิบัติงานของสายงาน ตรวจสอบ ≥ 4.75 คะแนน เห็นชอบ
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 38 ฯลฯ เลิกประชุมเวลา 13.30 น. ส าเนาถูกต้อง (ลงชื่อ) พัณณ์ภัสร์ วันทะมาศ (นางสาวพัณณ์ภัสร์ วันทะมาศ) พนักงานตรวจสอบ 8 เอกสารแนบวาระที่ 3.1 - 3.2, และ วาระที่ 4
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 39 บันทึกช่วยจ า เมื่อวันที่ 29 ธันวาคม 2565 ณ ห้องประชุม 802 ชั้น 8 อาคารทาวเวอร์ธ.ก.ส. ส านักงานใหญ่ ได้มีการประชุมสื่อสารกรอบทิศทางแผนวิสาหกิจระยะ 5 ปีและแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ประจ าปีบัญชี2566 สู่การจัดท าแผนแม่บทระบบงานส าคัญ โดยมีรองผู้จัดการ (นายเสกสรรค์จันทร์ขวาง) เป็นประธานในการประชุม และมีผู้เข้าร่วมประชุมตามรายชื่อแนบ ซึ่งการจัดท าแผนวิสาหกิจระยะ 5 ปีปีบัญชี2564 – 2568 (ทบทวน ครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ประจ าปีบัญชี2566 มีรายละเอียดการด าเนินงาน ดังนี้ 1. หลักการและเหตุผล หลักการและเหตุผลของการท าแผนวิสาหกิจ แผนปฏิบัติการประจ าปีพร้อมงบประมาณ ปีบัญชี2565 และการประเมินผลการด าเนินงานรัฐวิสาหกิจ ประกอบไปด้วย 1) พระราชบัญญัติการพัฒนาการก ากับดูแลและบริหารรัฐวิสาหกิจ พ.ศ.2562 - มาตรา 25 ให้รัฐวิสาหกิจจัดท าแผนวิสาหกิจที่มีกรอบระยะเวลาห้าปีและแผนปฏิบัติการ ประจ าปีโดยต้องสอดคล้องกับแผนพัฒนารัฐวิสาหกิจ เสนอต่อส านักงานตามหลักเกณฑ์ที่ส านักงาน ก าหนดให้ ส านักงานรายงานผลการปฏิบัติตามแผนปฏิบัติการประจ าปีของรัฐวิสาหกิจตามวรรคหนึ่ง เสนอต่อ คณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ (คนร.) - มาตรา 30 ให้ส านักงานมีหน้าที่ประเมินผลการด าเนินงานของรัฐวิสาหกิจให้สอดคล้องกับ หลักเกณฑ์ที่คนร. ก าหนดตามมาตรา 29 ทั้งนี้ส านักงานจะต้องก าหนดวิธีการและขั้นตอน โดยอาจแต่งตั้ง คณะกรรมการหรือมอบหมายหน่วยงานอื่นใดเพื่อด าเนินการก็ได้คณะกรรมการอาจแต่งตั้งคณะอนุกรรมการ เพื่อปฏิบัติหน้าที่ตามที่ได้รับมอบหมายได้ให้กรรมการและอนุกรรมการที่ได้รับแต่งตั้งตามมาตรานี้ได้รับ ค่าตอบแทนตามที่กระทรวงการคลังก าหนด 2) ข้อสั่งการของกระทรวงการคลัง - ค าสั่งกระทรวงการคลังที่ 434/2558 เรื่อง มอบหมายให้ส านักงานเศรษฐกิจการคลังก ากับ นโยบายของสถาบันการเงินเฉพาะกิจ - บันทึกของส านักงานเศรษฐกิจการคลัง ที่กค 1006/ว4983 ลงวันที่ 29 ธ.ค. 2563 เรื่องแนวนโยบายการด าเนินงานของสถาบันการเงินเฉพาะกิจระยะ 5 ปี(ปี2564- 2568) - บันทึกของส านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ ที่กค 0819.2/668 ลงวันที่ 5 ส.ค. 2565 เรื่อง หลักเกณฑ์การจัดท าแผนวิสาหกิจและแผนปฏิบัติการประจ าปีของรัฐวิสาหกิจ - บันทึกของส านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ ที่กค 0804.1/ว.365 ลงวันที่ 24 มี.ค. 2564 เรื่อง วิธีการและขั้นตอนการประเมินผลการด าเนินงานรัฐวิสาหกิจ ประจ าปีบัญชี2565 3) พระราชบัญญัติธนาคารเพื่อการเกษตรและสหกรณ์การเกษตร พ.ศ. 2509 - มาตรา 18 ให้คณะกรรมการมีอ านาจหน้าที่วางนโยบายและควบคุมดูแลทั่วไปซึ่งกิจการของ ธนาคาร 2. กระบวนการจัดท าแผนวิสาหกิจและแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. กระบวนการจัดท าแผนยุทธศาสตร์ของ ธ.ก.ส. รองรับระบบประเมินรัฐวิสาหกิจตามเกณฑ์(Core Business Enablers) ประกอบด้วย 4 กระบวนการ ได้แก่ 1) การประเมินสถานการณ์ประกอบด้วย 2 ขั้นตอน ดังนี้ 1.1) การวิเคราะห์สภาพแวดล้อมทั้งภายในและภายนอก (Environmental Scanning) 1.2) การวิเคราะห์ต าแหน่งทางยุทธศาสตร์(Strategic Positioning)
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 40 2) การก าหนดยุทธศาสตร์ประกอบด้วย 2 ขั้นตอน ดังนี้ 2.1) ก าหนดวัตถุประสงค์เชิงยุทธศาสตร์(Strategic Objective) 2.2) ก าหนดยุทธศาสตร์/กลยุทธ์(Strategic Formulation) 3) การถ่ายทอดสู่การปฏิบัติประกอบด้วย 2 ขั้นตอน ดังนี้ 3.1) จัดท าแผนปฏิบัติการธนาคาร (Action Plan Development) 3.2) กระบวนการถ่ายทอดแผนปฏิบัติการ (Action Plan Deployment) 4) การติดตามและประเมินผล ประกอบด้วย 1 ขั้นตอน คือ 4.1) กระบวนการติดตามผลส าเร็จตามแผนปฏิบัติการและปรับเปลี่ยนแผนงาน (Monitoring Review) 3. ระดับชั้นแผน และความเชื่อมโยงของแผนในแต่ละระดับ การขับเคลื่อนแผนวิสาหกิจ ธ.ก.ส. รองรับยุทธศาสตร์ชาติแผนแม่บท และแผนพัฒนาฯ ฉบับที่ 13 ความเชื่อมโยงแผนวิสาหกิจระยะ 5 ปีและแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ประจ าปีแผนแม่บทระบบงานส าคัญ และ แผนปฏิบัติการส่วนงาน 4. นโยบายส าคัญ 1) ด้านการก ากับดูแลกิจการที่ดี 1. นโยบายการก ากับดูแลกิจการที่ดี(Corporate Governance Policy) 2. นโยบายต่อต้านการให้และรับสินบน (Anti-Bribery Policy) 3. นโยบายการก ากับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ 4. นโยบายการป้องกันความขัดแข้งทางผลประโยชน์ 5. นโยบายการป้องกันการเกิดรายการที่เกี่ยวโยงกัน 6. นโยบายการป้องกันและปราบปรามการทุจริต 7. นโยบายการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย และการแพร่ขยายอาวุธที่มีอานุภาคท าลายล้างสูง
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 41 2) ด้านดิจิทัลและเทคโนโลยี 8. นโยบายแผนฉุกเฉินด้านเทคโนโลยีสารสนเทศ (Information Technology Contingency Plan Policy) 9. นโยบายการป้องกันการใช้ข้อมูลภายใน 10. นโยบายการบริหารจัดการบุคคลภายนอก (Third Party Management) 11. นโยบายการรักษาความมั่นคงปลอดภัยด้านสารสนเทศ 12. นโยบายการก ากับดูแลที่ด้านเทคโนโลยีดิจิทัลตามหลักธรรมาภิบาล (IT Governance Policy) 13. นโยบายการก ากับดูแลข้อมูล 14. นโยบายการให้บริการผ่านช่องทางโทรศัพท์และช่องทางดิจิทัล 15. นโยบายคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล 3) ด้านลูกค้าผลิตภัณฑ์และบริการ 16. นโยบายการประกอบกิจการสาขาของ ธ.ก.ส. 17. นโยบายการใช้บริการจากผู้ให้บริการสนับสนุนการประกอบธุรกิจ (Business Facilitator) 18. นโยบายการประเมินราคาหลักประกัน 19. นโยบายสินเชื่อ (Lending Policy) 20. นโยบายการปรับปรุงโครงสร้างหนี้ธ.ก.ส. 21. นโยบายเพื่อการแข่งขันที่เป็นธรรม 22. นโยบายการเข้าถึงแหล่งเงินทุนอย่างโปร่งใสและเป็นธรรม 23. นโยบายการบริหารจัดการด้านการให้บริการแก่ลูกค้าอย่างเป็นธรรม (Market Conduct) 24. กฎบัตรและมาตรฐานด้านบริการ 4) ด้านผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย 25. นโยบายการแจ้งเบาะแสการกระท าผิด (Whistle Blowing Policy) 26. นโยบายเกี่ยวกับผู้ถือหุ้น 27. นโยบายการรายงานผลการปฏิบัติตามนโยบายการก ากับดูแลที่ดีแก่ผู้ถือหุ้นภาครัฐ 28. นโยบายการบริหารจัดการเรื่องร้องเรียน 29. นโยบายด้านผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย 5) ด้านความเสี่ยงและการควบคุมภายใน 30. นโยบายการบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจ (Business Continuity Management Policy) 31. นโยบายการบริหารความเสี่ยงและการควบคุมภายใน 32. นโยบายการก ากับดูแลกิจการที่ดีการบริหารความเสี่ยง และการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ (Governance, Risk Management and Compliance : GRC) 33. นโยบายการตรวจสอบภายใน (Internal Auditing Policy) 6) ด้านความยั่งยืนและนวัตกรรม 34. นโยบายความยั่งยืน 35. นโยบายความรับผิดชอบต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม 36. นโยบายด้านการจัดการความรู้การใช้ความคิดสร้างสรรค์และการบริหารจัดการนวัตกรรม ด้านบัญชีการเงินและหลักทรัพย์ 37. นโยบายการขายสินทรัพย์
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 42 38. นโยบายการจัดชั้นหนี้การกันส ารอง และการจัดจ าหน่ายสินทรัพย์ที่เสียหายหรืออาจเสียหาย ออกจากบัญชี 39. นโยบายการลงทุนในหลักทรัพย์(Investment Policy) 40. นโยบายการบริหารจัดการเงินรับล่วงหน้า 41. นโยบายการประเมินราคาอสังหาริมทรัพย์รอการขายที่ได้มาจากการช าระหนี้หรือซื้อจากการ ขายทอดตลาด 5. วิสัยทัศน์พันธกิจ ยุทธศาสตร์แผนงาน/โครงการ วิสัยทัศน์(Vision) “เป็นธนาคารพัฒนาชนบทที่ยั่งยืน” พันธกิจ (Mission) Mission 1 เป็นศูนย์กลางทางการเงินที่ให้บริการทางการเงินครบวงจรและทันสมัยแก่ลูกค้า ในภาคชนบท Mission 2 พัฒนาการบริหารและจัดการทรัพยากร เพื่อมุ่งสู่การเป็นองค์กรประสิทธิภาพสูง อย่างมีธรรมาภิบาล Mission 3 ส่งเสริมการใช้เทคโนโลยีและนวัตกรรมในการเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน เพื่อแก้ไขปัญหา ความยากจนและเพิ่มรายได้ของคนในชนบท Mission 4 สนับสนุนให้เกิดกิจกรรมทางเศรษฐกิจในชุมชน โดยให้ความรู้และเงินทุนที่ค านึงถึง คุณค่าร่วมที่สมดุล ด้านเศรษฐกิจ สังคม และสิ่งแวดล้อม คุณค่าองค์กร (Value Configuration) ธ.ก.ส. ก าหนดคุณค่า (Value) ที่ส าคัญ คือ การยกระดับคุณภาพชีวิตของคนในชนบท โดยการเป็น ธนาคารพัฒนาชนบทที่ยั่งยืน มุ่งสนับสนุนการพัฒนาเศรษฐกิจฐานราก เพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตของคนในชนบท ซึ่งเป้าหมายที่มีการส่งเสริมความส าเร็จต่อกัน ดังนี้
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 43 ต าแหน่งทางยุทธศาสตร์ธ.ก.ส. ปีบัญชี2566-2568 อาศัยกรอบแนวคิด“Triple High” ซึ่งมีเป้าหมายสู่ความส าเร็จ (Milestone) แบ่งเป็น 3 ระยะ คือ ระยะสั้น คือ ปีบัญชี2566 ระยะกลาง คือ ปีบัญชี2567 และระยะยาว คือ ปีบัญชี2568 สรุปได้ดังนี้ 5.1 ระยะสั้น ปีบัญชี2566 “ธนาคารสมรรถนะสูง ด้วยการบริหารจัดการหนี้ที่เป็นเลิศ High performance with excellent asset management” ในระยะสั้นแผนวิสาหกิจจะเป็นการด าเนินการเพื่อการ ขับเคลื่อนแก้ปัญหาเร่งด่วน และปรับปรุงกระบวนการท างาน มุ่งเน้นการสร้างองค์กรสมรรถนะสูง นั่นคือ เน้นการ ขับเคลื่อนใน 3 ประเด็นส าคัญ คือ (1) การบริหารจัดการหนี้ที่มีประสิทธิภาพสูง ด้วยการบูรณาการข้อมูลภายใต้ โครงสร้างพื้นฐานข้อมูลที่ได้มาตรฐาน พร้อมยกระดับกระบวนการสินเชื่อและการก ากับดูแลให้เป็นไปตามกฎเกณฑ์ (2) การจัดท า Blueprint for Change เพื่อให้ระบบงานและกระบวนการท างานของธนาคารเชื่อมโยงการส่งมอบ คุณค่า (Value) ตามที่ลูกค้าต้องการ ภายใต้การด าเนินงานที่มีประสิทธิภาพสูง (3) การส่งมอบงานด้วยกระบวนการ คุณภาพด้านทรัพยากรมนุษย์ที่มีมาตรฐาน และมีประสิทธิภาพสูงผ่านการสรรหา ประเมินจูงใจ และก ากับที่มี ธรรมาภิบาลจะเห็นได้ว่าการขับเคลื่อนตามแผนวิสาหกิจระยะ 5 ปีปีบัญชี2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และ แผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ปีบัญชี2566 นี้ไม่เพียงแต่ มุ่งเน้นการตอบสนองต่อข้อสั่งการของหน่วยงานก ากับ แต่ยังมี เป้าหมายเพื่อการด าเนินการสู่การเป็นองค์กรสมรรถนะสูง 5.2 ระยะกลาง ปีบัญชี2667 “ธนาคารคุณค่าสูงด้วยการให้บริการทางการเงินภาคการเกษตรที่ครบวงจร High value creation organization with integrated agricultural financial services” ในระยะกลาง แผนวิสาหกิจ จะเป็นการด าเนินการเพื่อการขับเคลื่อนจะมุ่งเน้นการใช้ประโยชน์จากสินทรัพย์อย่างสมดุล ตลอดจนเพิ่มรายได้จากค่าธรรมเนียมและบริการจากธุรกิจที่เกี่ยวเนื่อง เพื่อตอบสนองความต้องการและความ คาดหวังของลูกค้าได้อย่างเกินความคาดหมาย 5.3 ระยะยาว ปีบัญชี2568 “ธนาคารศักยภาพสูง เชื่อมโยงภาคการเกษตรและสังคมสู่ความยั่งยืน High potential financial institution connecting agricultural industry with society toward sustainability” ในระยะยาวแผนวิสาหกิจจะเป็นการด าเนินการเพื่อการขับเคลื่อนมุ่งเน้นการบริหารจัดการที่มีประสิทธิภาพ ตลอดจน ฟื้นฟูพัฒนา และยกระดับศักยภาพของลูกค้าและชุมชนอย่างยั่งยืน
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 44
แผนแม่บทด้านการตรวจสอบภายในระยะ 5 ปี ปีบัญชี 2564-2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการสายงานตรวจสอบ ประจ าปีบัญชี 2566 เอกสารใช้เฉพาะภายใน ธ.ก.ส. เท่านั้น ผ 45 ประธานในการประชุมได้มีข้อสังเกตและข้อเสนอแนะแนวทางการบูรณาการ การจัดท าแผนแม่บท ระบบงานส าคัญ ดังนี้ 1. ควรมีการทบทวนแผนแม่บทระบบงานส าคัญของธนาคาร จ านวน 11 แผนงาน เพียงพอหรือไม่ และควรมีความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตร์ของธนาคาร รวมถึงมีส่วนงานหลักและส่วนงานสนับสนุนในการขับเคลื่อน แผนงานที่ชัดเจน 2. องค์กรที่เป็น Best Practice มีการจัดท าแผนแม่บทระบบงานส าคัญให้มีความสอดคล้องไปกับ แผนวิสาหกิจ 3. ธนาคารมีนโยบาย จ านวน 41 นโยบาย ซึ่งควรน ามาพิจารณาว่ามีความสอดคล้องอย่างไรกับ แผนแม่บทระบบงานส าคัญ ส่วนงานใดเป็นผู้รับผิดชอบแต่ละนโยบาย และนโยบายใดที่สนับสนุนการการบริหาร จัดการหนี้ 4. ข้อเสนอแนะของคณะอนุกรรมการจัดท าบันทึกข้อตกลงประเมินผลการด าเนินงานรัฐวิสาหกิจ (SuPPAC) (นายปิยะบุตร ชลวิจารย์) เช่น ควรมีการสร้างความร่วมมือพัฒนาการให้บริการทางการเงินร่วมกับ สถาบันการเงินเฉพาะกิจ ตลอดห่วงโซ่มูลค่าของลูกค้า ควรสนับสนุนการพัฒนาการเชื่อมโยงกลุ่มเกษตรแปลงใหญ่ ควรพัฒนาผลิตภัณฑ์หรือบริการทางการเงินรองรับลูกค้าผู้สูงอายุรวมถึงการสร้างรายได้เสริมให้กับชุมชน และ ควรน าระบบเทคโนโลยีสารสนเทศมาสนับสนุนการบริหารจัดการหนี้เป็นต้น ซึ่งธนาคารต้องนามาทบทวนแผน วิสาหกิจระยะ 5 ปีปีบัญชี2564 - 2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ประจ าปีบัญชี2566 เพื่อให้มีการด าเนินการตามข้อสังเกตดังกล่าว อย่างครบถ้วน มติที่ประชุม มอบหมายให้ส่วนงานที่จัดท าแผนแม่บทระบบงานส าคัญ ด าเนินการดังนี้ 1. จัดส่งแผนแม่บทฯ ให้ฝนย. เพื่อพิจารณาความสอดคล้องและความเชื่อมโยงกับยุทธศาสตร์ ของธนาคาร ก่อนที่จะน าเสนอคณะอนุกรรมการที่ก ากับดูแลเพื่อพิจารณาให้ความเห็นชอบ 2. น าเสนอแผนแม่บทฯ ให้คณะอนุกรรมการที่ก ากับดูแล พิจารณาให้ความเห็นชอบ ภายหลังจาก แผนวิสาหกิจระยะ 5 ปีปีบัญชี2564 - 2568 (ทบทวนครั้งที่ 2) และแผนปฏิบัติการ ธ.ก.ส. ประจ าปีบัญชี2566 ผ่านความเห็นชอบจากคณะกรรมการธนาคาร โดยก าหนดการประชุมคณะกรรมการธนาคาร ในวันที่ 11 มกราคม 2566 3. น าส่งแผนแม่บทฯ ที่ผ่านความเห็นชอบจากคณะอนุกรรมการฯ ให้ฝนย. เพื่อน าเสนอ คณะกรรมการเพื่อรับทราบ ภายในเดือนกุมภาพันธ์2566 ปราณีอินทะวิเศษ (น.ส.ปราณีอินทะวิเศษ) ผู้จดบันทึกช่วยจ า สรีรา วรรณเจริญกิจ (น.ส.สรีรา วรรณเจริญกิจ) ผู้ตรวจบันทึกช่วยจ า
I N T E R N A L A U D I T