รูปเต็มล่าสุด

การบูร บู ณาการสวนพฤกษศาสตร์ วิทยาลัยลัอาชีวชีศึกษาอุตอุรดิตดิถ์ วิชาโปรแกรมสำ เร็จร็รูปรูเพื่อ พื่ งานบัญบัชี บริษัริษัท เจเล่บิล่วบิตี้ดิ้ ตี้ งดิ้จำ กัดกั Jele Beauty Company Limited

กรณีศึกษา การบันทึกบัญชีในโปรแกรมส าเร็จรูป RU Smartbiz Accounting บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ากัด จัดท าโดย ระดับประกาศนียบัตรวิชาชีพชั้นสูง ชั้นปีที่ 1/2 สาขาวิชาการบัญชี เสนอ คุณครูเบญจพร อ่ าแจ้ง รายวิชาโปรแกรมส าเร็จรูปเพื่องานอาชีพ 30201-2102 วิทยาลัยอาชีวศึกษาอุตรดิตถ์ ส านักคณะกรรมการอาชีวศึกษาอุตรดิตถ์ กระทรวงศึกษาธิการ นางสาวณัฐกมล ทารัตน์ เลขที่ 7 นางสาวปุณยาพร แว่นแก้ว เลขที่ 15 นางสาวพรศิ ริวรรณ ธรรมราช เลขที่ 16 นางสาวอรุณพร หอมรื่น เลขที่ 30

ค าน า รานงานบริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ากัด (บริษัทจ าลอง)การจัดท าบัญชีด้วยโปรแกรม Smartbiz Accounting เป็นส่วนหนึ่งของรายวิชาโปรแกรมส าเร็จรูปเพื่องานบัญชี รหัสวิชา 30201-2102 หลักสูตร ประกาศนียบัตรวิชาชีพชั้นสูง พุทธศักราช 2566 ประเภทวิชาพาณิชยกรรม สาขาวิชาการบัญชี ส านักงาน คณะกรรมการ การอาชีวศึกษา กระทรวงศึกษาธิการ จัดท าขึ้นเพื่อใช้ในการเรียนรู้รายวิชาโปรแกรมส าเร็จรูป เพื่องานบัญชี รหัสวิชา 30201-2102 หลักสูตรประกาศนียบัตรวิชาชีพชั้นสูง พุทธศักราช 2566 ที่แสดงถึง รายละเอียดและขั้นตอนในการบันทึกบัญชีของบริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ากัด (บริษัทจ าลอง) การสร้างองค์ความรู้ โจทย์กรณีศึกษา การบันทึกบัญชีในสมุดรายวันขั้นต้น รายการปรับปรุง การปิดบัญชี การพิมพ์รายงานและงบ การเงินด้วยโปรแกรมส าเร็จรูปบัญชีโปรแกรม Smartbiz Accounting เพื่อให้สามารถน าไปประยุกต์ใช้ในการ ปฏิบัติงานสู่โลกอาชีพได้จริงในอนาคต ประกอบด้วยข้อมูลดังนี้ 1. ข้อมูลของบริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ากัด (บริษัทจ าลอง) พร้อมฐานข้อมูล 2. รายการค้าประจ าเดือน มกราคม 2566 3. การบันทึกบัญชีด้วยโปรแกรม Smartbiz Accounting 4. รายงาน และงบการเงิน 5. การบูรณาการสวนพฤกษศาตร์ในรายวิชาโปรแกรมส าเร็จรูปเพื่องานบัญชี รหัสวิชา 30201-2102 ผู้จัดท าหวังเป็นอย่างยิ่งว่ารายงานบริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ากัด (บริษัทจ าลอง) ในรายวิชาโปรแกรม ส าเร็จรูปเพื่องานบัญชี รหัสวิชา 30201-2102 จะเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่มีความสนใจโปรแกรมส าเร็จรูปบัญชี โปรแกรม Smrtbiz Accounting หากมีข้อเสนอแนะประการใดคณะผู้จัดท าน้อมรับด้วยความยินดียิ่งเพื่อ ปรับปรุงในโอกาสต่อไป

สารบัญ ค าน า ก สารบัญ ข แรงบันดาลใจในการตั้งบริษัท 1 ตัวอย่างสินค้า 3 การบูรณาการสวนพฤกษศาสตร์ 11 โจทย์กรณีศึกษา 18 สมุดรายวันขั้นต้น 25 รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม 35 กระดาษท าการหลังปิดบัญชี 39 งบทดลอง 41 งบแสดงฐานะการเงิน 43 งบก าไร-ขาดทุน 45 รายงานสินค้าคงเหลือ 47 รายงานแสดงสถานะเจ้าหนี้ 50 รายงานแสดงสถานะลูกหนี้ 54 ภาคผนวก

แรงบันดาลใจ

แรงบันดาลใจในการ จัดตั้งบริษัท บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จำ กัด เป็นกิจการที่จัด ตั้งขี้นเพื่อสนองความต้องการของผู้ที่รัก สุขภาพและต้องการดูแลตนเองให้มี ประโยชน์ให้กับร่างกายนอกจากจะช่วย ทำ ให้ร่างกายมีประโยชน์และยังมีสรรพคุณ อีกมากมายที่ช่วยบำ รุงร่างกายและระบบ ต่างๆในร่างกายเพราะ เจเล่บิวตี้ดิ้งของเรานั้นมีคุณค่าและ สรรพคุณที่หลากหลายและผลิตภัณฑ์ของ บริษัทล้วนทำ มาจากผลไม้จากธรรมชาติ จึงทำ ให้มีแรงบันดาลใจในการจัดตั้งบริษัท แบรนด์เจเล่บิวตี้ดิ้งนี้ขึ้นมาเพื่อดูแล สุขภาพของผู้บริโภคทุกคน บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จำ กัด 2566

ตัวอย่างผลิตภัณฑ์

ตัตัตั ตั ว ตั ว ตั วออย่ย่ย่า ย่ า ย่ า ย่ งงผผลิลิลิ ลิ ต ลิ ต ลิ ตภัภัภั ภั ณ ภั ณ ภั ณฑ์ฑ์ฑ์ ฑ์ฑ์ฑ์ J E L E B E A U T Y D R I N K

สตอเบอร์รี่ร์ รี่ เบอร์รี่ร์ รี่ 420 บาท /กล่ล่ล่อล่ง (1 กล่ล่ล่อล่ง = 12 ชิ้ชิ้ชิ้นชิ้ ) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE วิวิต วิวิามิมิน มิมิ C ช่วช่ยชะลอความแก่ และลดการเกิดกิริ้วริ้รอยแห่งห่วัย วั คอลลาเจน ช่ว ช่ ยเพิ่มความยืด ยื หยุ่นยุ่ และ ความแข็ง ข็ แรงให้กั ห้ บ กั อวัย วั วะใน ร่า ร่ งกาย

แอปเปิ้ปิ้ ปิ้ปิ้ ปิ้ลปิ้ 420 บาท /กล่ล่ล่อล่ง (1 กล่ล่ล่อล่ง = 12 ชิ้ชิ้ชิ้นชิ้ ) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE ซิง ซิ ค์ ช่วช่ยชะลอความแก่ และลดการเกิดกิริ้วริ้รอยแห่งห่วัย วั กลูลูต้ต้ลูลู า ต้ต้ไธโอน ช่วช่ยเพิ่มความยืด ยื หยุ่นยุ่ และ ความแข็ง ข็ แรงให้กั ห้ บกัอวัยวัวะใน ร่าร่งกาย

แบล็คเบอร์รี่ร์ รี่ ล็คเบอร์รี่ร์ รี่ 420 บาท /กล่ล่ ล่ อ ล่ อง (1 กล่ล่ ล่ อ ล่ อง = 12 ชิ้ชิ้ ชิ้ น ชิ้ น) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE วิวิต วิวิามิมิน มิมิ B 1,2,6,12 มีส่มีวส่นช่วช่ยใช้บำ ช้ บำบัดบัและรักรัษา พยาธิสธิภาพหรือรืโรคที่เที่กี่ยกี่วกับกั ระบบปลายประสาท วิวิต วิวิามิมิน มิมิ C สูสูง สูง สู มีส่ มี วส่นช่วช่ยในการสร้า ร้ ง คอลลาเจน เพื่อการทำ งาน ความปกติขติองกระดูก ดู อ่ออ่น

องุ่น 420 บาท /กล่ล่ ล่ อ ล่ อง (1 กล่ล่ ล่ อ ล่ อง = 12 ชิ้ชิ้ ชิ้ น ชิ้ น) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE วิวิต วิวิามิมิน มิมิ A มีส่ มี วส่นช่วช่ยคงสภาพปกติ ของการมองเห็น ห็ วิวิต วิวิามิมิน มิมิ C มีส่มีวส่นช่วช่ยในการสร้าร้ง คอลลาเจน เพื่อการทำ งาน ความปกติขติองกระดูก ดู อ่ออ่น วิวิต วิวิามิมิน มิมิ E มีส่มีวส่นช่วช่ยในกระบวนการ ต่อต่ต้าต้นต่อต่ต้าต้นต่อต่ต้าต้น อนุมูนุลมูอิสอิระ

เลม่ม่ ม่ อม่ อน 420 บาท /กล่ล่ ล่ อ ล่ อง (1 กล่อง = 12 ชิ้น) (1 กล่อง = 12 ชิ้น) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE วิวิต วิวิามิมิน มิมิ ซีซีสูสู ซีซี ง สูง สู ช่วช่ยให้รห้ะบบภูมิ ภู คุ้มิมคุ้กันกัของร่าร่งกาย ให้แห้ข็ง ข็ แรงมากยิ่งยิ่ขึ้น ขึ้ ป้องกันกัโรคและบรรเทาอาการ ภูมิ ภู แมิพ้ และเป็นสารต้าต้นอนุมูนุล มู อิสอิระ

ลิ้ลิ้ ลิ้ลิ้ น ลิ้ นจี่จี่ จี่จี่ 420 บาท /ลัลัลังลั (1 ลัลัลังลั= 12 ชิ้ชิ้ ชิ้ น ชิ้ น) JELE BEAUTIE JELE BEAUTIE วิวิต วิวิามิมิน มิมิ C ต้า ต้ นอนุมู นุ ล มู อิสอิระ เป็น ป็ ตัว ตั สร้า ร้ งคอลาเจน ทำ ให้ช่ ห้ วช่ยให้ผิ ห้ วผิ พรรณเต่งต่ตึง ตึ ช่วช่ยป้อ ป้ งกัน กั การเปลี่ย ลี่ นแปลงของเซลล์

การบูรณาการสวน พฤษศาสตร์

ชื่อวิทยาศาสตร์ว่า FRAGARIA X ANANASSA DUCH สตรอว์เบอร์รี (STRAWBERRY) สตรอเบอร์รี่นั้นอุดมไปด้วยสารต่อต้านอนุมูลอิสระ (ANTIOXIDANTS) วิตามินซีในปริมาณสูง ช่วยในการมองเห็น สารต้านอนุมูลอิสระใน สตรอเบอร์รี่ มีส่วนช่วยป้องกันการเป็นโรค ต้อกระจกได้ ช่วยต้านมะเร็ง ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ของสตรอว์เ ว์ บอร์รี ร์ รี ประโยชน์ข น์ องสตรอว์เ ว์ บอร์รี ร์ รี สารต้านอนุมูลอิสระและวิตามินซีในสตรอว์เบอร์รี มีส่วนช่วยป้องกันโรคต้อ และชะลอความเสื่อมของ ดวงตาจากการถูกรังสียูวีทำ ลายได้ นอกจากนี้ วิตามินซียังเป็นสารอาหารสำ คัญของการบำ รุงดูแล เลนส์ตาและกระจกตาของเราให้สมบูรณ์แข็งแรง ลดความเสี่ยงต่อโรคและความผิดปกติที่อาจเกิดขึ้น กับดวงตาของเรา STRAWBERRYสตรอว์เบอร์รี

ชื่อทางวิทยาศาสตร์ MALUS DOMESTICA BORKH. แอปเปิ้ล APPLE เหมาะกับผู้ที่ชอบรสหวานอมเปรี้ยว ผิวกรอบแอปเปิ้ล เขียวจะมีไฟเบอร์สูงจึงดีต่อการขับถ่ายและลำ ไส้ช่วย บำ รุงผิวพรรณ ผิวเปล่งปลั่ง หนังศีรษะแข็งแรง ลดการ เกิดฝ้าช่วยป้องกันไข้หวัด ลดการอักเสบในร่างกาย ลด อาการเลือดออกตามไรฟัน บำ รุงเส้นเลือดฝอย บำ รุง จอประสาทตา เสริมสร้างข้อต่อและกระดูก ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ของแอปเปิ้ล ปิ้ ประโยชน์ข น์ องแอปเปิ้ล ปิ้ แอปเปิ้ลเป็นผลไม้ที่มีกากใยอาหารสูง ช่วยปรับ สมดุลของแบคทีเรียในลำ ไส้ได้ช่วยในการกระตุ้ นระบบขับถ่าย ป้องกันอาการท้องผูก ฟันสวย แอป เปิ้ลมีสารที่ชื่อว่า กรดมาลิก (MALIC ACID) จะช่วย ลดคราบที่ติดอยู่บริเวณผิวฟัน ป้องกันการสะสม ของคราบแบคทีเรีย จึงช่วยให้ฟันขาวสะอาดและ แข็งแรงอีกด้วย APPLE แอปเปิ้ล

ชื่อทางวิทยาศาสตร์ RUBUS SUBG. RUBUS แบล็กเบอร์รี่ BLACKBERRY แบล็คเบอร์รีอุดมไปด้วยสารต้านอนุมูลอิสระหลายชนิด เช่น แอนโธไซยานิน วิตามินซี วิตามินอี และกรดเอลลาจิก ช่วยบำ รุงผิวสวยมีกรดฟีโนลิวิตามินซีและโฟเลตสูงที่สุด ช่วยเสริมสร้างและฟื้นฟูคอลลาเจนได้ ทำ ให้ผิวหนังเราไม่ เหี่ยวย่นเร็วก่อนวัยอันควรการทานแบล็คเบอร์รี่เป็นประจำ จะช่วยลดความเสี่ยงต่อโรคมะเร็งลำ ไส้ และโรคหัวใจ ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ของแบล็กเบอร์รี่ ร์ รี่ ประโยชน์ข น์ องแบล็กเบอร์รี่ ร์ รี่ มีส่วนประกอบของวิตามินซีสูงมาก ซึ่งสามารถ ฟื้นฟูคลอลาเจนได้ดี ช่วยซ่อมแซมส่วนที่สึกหรอ ช่วยเสริมสร้างภูมิค้มกันและยังมีวิตามินเอ วิตามินอี ช่วยชะลอการเดริ้วรอยก่อนวัย บำ รุงผิว สมาน บาดแผล วิตามินบีรวม วิตามินเค และวิตามินอื่น ๆ ที่ช่วยในการเผาผลาญ อุดมไปด้วยกากใยอาหาร ช่วยขับถ่าย มีกรดเอลลาจิก BLACKBERRYแบล็กเบอร์รี

ชื่อทางวิทยาศาสตร์ LITCHI CHINENSIS ลิ่นจี่ LITCHI ช่วยยับยั้งการเจริญเติบโตของเซลล์มะเร็งเต้านม ช่วยแก้อาการไอเรื้อรังช่วยลดอาการคัดจมูก จากหวัดช่วย ป้องกันและรักษาโรคเลือดออกตามไรฟันช่วยให้ระบบย่อย อาหารทำ งานได้ดีช่วยลดกรดในกระเพาะอาหารช่วยรักษา อาการท้องเดิน ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ของลิ้นจี่ ประโยชน์ข น์ องลิ้นจี่ ในลิ้นจี่นั้นอุดมไปด้วยสารอาหาร วิตามิน และแร่ ธาตุมากมาย เช่น วิตามิน บี 1 ในลิ้นจี่ช่วยป้องกัน โรคเหน็บชา วิตามินบี 2 ช่วยให้ ร่างกายเจริญ เติบโตป้องกันไขมันอุดตันในหลอดเลือด แคลเซียม เสริมสร้างกระดูกให้แข็งแรง อีกทั้งยังมีไนอะซีน ช่วย เปลี่ยนน้ำ ตาลและไขมันให้เป็นพลังงานช่วยระบบ ย่อยอาหารได้อีกด้วย LITCHI ลิ้นจี่

ชื่อทางวิทยาศาสตร์ CITRUS LIMON (L.) OSBECK เลม่อน LEMON มีอนุมูลอิสระ เสริมสร้างภูมิคุ้มกันโรค ป้องกันโรคเลือดออก ตามไรฟันช่วยเรื่องความดันโลหิตสูงขับลม แก้ท้องอืด ท้อง เฟ้อ ช่วยฆ่าแบคทีเรียมีสารช่วยต้านมะเร็งหลายชนิดช่วย ย่อยอาหาร กำ จัดของเสียที่ตกค้างในลำ ไส้บำ รุงผิวพรรณ ลดขนาด ละลายก้อนนิ่วในถุงน้ำ ดี ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ของเลม่อ ม่ น ประโยชน์ข น์ องเลม่อ ม่ น ช่วยให้ผิวชุ่มชื้น กระจ่างใส ลดรอยดำ คล้ำ บริเวณ ข้อศอกและหัวเข่า ช่วยรักษาและแก้ปัญหาสิวหัวดำ ช่วย(เช็ด) ทำ ความสะอาดผิว มะนาวช่วยทำ ให้ฟัน ขาวขึ้นช่วยให้ริมฝีปากนุ่มเนียน อมชมพูขึ้น LEMON เลม่อน

ชื่อทางวิทยาศาสตร์ VITIS VINIFERA องุ่น GRAPE, GRAPE VINE องุ่นประกอบไปด้วยสารอาหารและวิตามินต่าง ๆ รวมถึงสาร ต้านอนุมูลอิสระที่เป็นประโยชน์ต่อสายตา ซึ่งมีการทดลอง เกี่ยวกับการใช้สารสกัดจากเมล็ดองุ่นเพื่อรักษาเซลล์ปม ประสาทของเรตินาหรือจอตา (RETINA GANGLION CELL) พบว่าอัตราการตายของเซลล์ประสาทลดลง เป็นผลมาจาก สารสกัดจากเมล็ดองุ่นเข้าไปยับยั้งการทำ ลายเซลล์จาก อนุมูลอิสระ ลักษณะทางพฤษศาสตร์ สรรพคุณ คุ ขององุ่น ประโยชน์ข น์ ององุ่น ช่วยให้ความจำ สมาธิ และอารมณ์ดีขึ้นบำ รุงระบบ ย่อยอาหารลดระดับคอเลสเตอรอลบำ รุงระบบการ มองเห็นช่วยลดระดับน้ำ ตาลในเลือด และป้องกัน เบาหวานช่วยลดความดันโลหิตช่วยทำ ให้กระดูกแข็ง แรง GRAPE องุ่น

โจทย์กรณีศึกษา

ข้อมูลบริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ำกัด (บริษัทจ ำลอง) ชื่อกิจกำร บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ำกัด (Jele Beauty Drink) ลักษณะกำรด ำเนินงำน ด ำเนินกำรซื้อ - ขำย ผลิตภัณฑ์เครื่องดื่มจำกน้ ำผลไม้ ที่อยู่ 289 ถ.อินใจมี ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์53000 โทรศัพท์ 0-5543-1533 โทรสำร 0-5542-1534 เลขที่ประจ ำตัวผู้เสียภำษี 1100401255443 บันทึกสินค้ำคงเหลือ แบบ Periodic ค ำนวณสินค้ำคงเหลือ แบบ FIFO ภำษีมูลค่ำเพิ่ม 7% (แยกนอก - กิจกำรซื้อมำขำยไป) รอบบัญชี 01/01/66 – 31/01/66 เริ่มใช้ระบบ 01/01 กลุ่มสินค้ำ เครื่องดื่ม หน่วยนับ กล่อง รำยละเอียดสินค้ำคงเหลือ รหัส สินค้ำ ชื่อสินค้ำ กลุ่ม สินค้ำ จ ำนวน หน่วย หน่วยนับ รำคำทุน รำคำขำยต่อหน่วย รำคำต่อ (ยังไม่รวมภำษีมูลค่ำเพิ่ม) หน่วย จ ำนวนเงิน 001 เจเล่บิวตี้สตอเบอร์รี่ เครื่องดื่ม 500 กล่อง 360.- 180,000.- 420.- 002 เจเล่บิวตี้แอปเปิ้ลเขียว 300 กล่อง 360.- 108,000.- 420.- 003 เจเล่บิวตี้แบล็คเบอร์รี่ 450 กล่อง 360.- 162,000.- 420.- 004 เจเล่บิวตี้องุ่น 250 กล่อง 360.- 90,000.- 420.- 005 เจเล่บิวตี้เลม่อน 450 กล่อง 360.- 162,000.- 420.- 006 เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่ 500 กล่อง 360.- 180,000.- 420.- ทะเบียนธนำคำร ณ วันที่ 1 มกรำคม 2566 รหัส ชื่อสมุดบัญชี ธนำคำร/สำขำ เลขที่บัญชี ประเภทบัญชี วันที่เปิดบัญชี ยอดยกมำ 001 บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ำกัด (C) กรุงไทย/อุตรดิตถ์ 04-2-5605-1 กระแสรำยวัน 01/01/65 500,000.- 002 บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ำกัด (S) กรุงไทย/อุตรดิตถ์ 04-3-4533-2 ออมทรัพย์ 01/01/65 800,000.- 003 บริษัท เจเล่บิวตี้ดิ้ง จ ำกัด (F) กรุงเทพ/อุตรดิตถ์ 03-4-4587-3 ประจ ำ 01/01/65 900,000.-

รำยละเอียดเจ้ำหนี้กำรค้ำ ล ำ ดับ รหัส ชื่อบริษัท ที่อยู่ เลขที่ประจ ำตัวผู้เสียภำษี ส ำนักงำนใหญ่/รหัส 1 001 บริษัท ทรัพย์ดีจ ำกัด 45/1-5 ถ.อินใจมี ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0535551000015 ส ำนักงำนใหญ่ 00000 2 002 บริษัท ดวงดีจ ำกัด เลขที่ 2 ถ.พำดวำรี ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0105548148541 สำขำอุตรดิตถ์ 00001 3 003 บริษัท มำรวย จ ำกัด 187/19 ถ.บรมอำสน์ ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0105548148531 สำขำอุตรดิตถ์ 00001 4 004 บริษัท มีทรัพย์จ ำกัด 169 ถ.บรมอำสน์ ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0107562000211 ส ำนักงำนใหญ่ 00000 รำยละเอียดลูกหนี้กำรค้ำ ล ำ ดับ รหัส ชื่อบริษัท ที่อยู่ เลขที่ประจ ำตัวผู้เสียภำษี ส ำนักงำนใหญ่/รหัส 1 001 บริษัท มลำลัย จ ำกัด 229 ถ.อินใจมี ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 5647823103698 ส ำนักงำนใหญ่ 00000 2 002 บริษัท ทวีทรัพย์จ ำกัด เลขที่ 5 ถ.พำดวำรี ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0105556687954 ส ำนักงำนใหญ่ 00000 3 003 บริษัท อำรยำ จ ำกัด 197/1 ถ.บรมอำสน์ ต.ท่ำอิฐ อ.เมืองอุตรดิตถ์ จ.อุตรดิตถ์ 53000 0112364789526 ส ำนักงำนใหญ่ 00000 ยอดยกมำต้นงวดของเจ้ำหนี้กำรค้ำ รหัส วันที่ เลขที่อ้ำงอิง เครดิตเทอม ชื่อเจ้ำหนี้ จ ำนวนเงิน 001 24/11/65 1254 N/60 บริษัท ทรัพย์ดีจ ำกัด 56,000.- 002 25/12/65 1359 N/30 บริษัท มำรวย จ ำกัด 89,000.- 003 26/12/65 1577 N/45 บริษัท ดวงดีจ ำกัด 2,500.- 147,500.-

ยอดยกมำต้นงวดของลูกหนี้กำรค้ำ รหัส วันที่ เลขที่อ้ำงอิง เครดิตเทอม ชื่อลูกหนี้ จ ำนวนเงิน 001 20/11/65 451 N/60 บริษัท มลำลัย จ ำกัด 250,000.- 002 20/12/65 890 2/10,N/30 บริษัท ทวีทรัพย์จ ำกัด 86,000.- 003 25/12/65 891 N/30 บริษัท อำรยำ จ ำกัด 98,000.- 434,400.- ทะเบียนสินทรัพย์ ชื่อสินทรัพย์ วันที่ซื้อ รำคำซื้อ อัตรำค่ำเสื่อม ต่อปี ค่ำเสื่อมรำคำสะสม ณ วันที่ 31 ธ.ค. 65 ที่ดิน 1 ม.ค. 65 1,000,000.- - - อำคำร 1 พ.ย. 65 900,000.- 5% 7,500.- ยำนพำหนะ 1 พ.ย. 65 780,000.- 20% 26,000.- เครื่องคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์ส ำนักงำน 1 พ.ย. 64 45,000.- 20% 10,500.-

ยอดคงเหลือในงบทดลองหลังปิดบัญชี วันที่ 31 ธันวำคม 2565 ชื่อบัญชี เดบิต เครดิต เงินสด 900,000.- เงินฝำกกระแสรำยวัน-ธนำคำรกรุงไทย 500,000.- เงินฝำกออมทรัพย์-ธนำคำรกรุงไทย 650,000.- เงินฝำกประจ ำ-ธนำคำรกรุงเทพ 900,000.- ลูกหนี้กำรค้ำ 434,000.- ค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ( 2% ของยอดลูกหนี้ ) 8,680.- สินค้ำส ำเร็จรูป 650,000.- วัสดุสิ้นเปลือง 360,000.- ค่ำโฆษณำจ่ำยล่วงหน้ำ (ส ำหรับ 4 เดือน) 50,000.- ภำษีซื้อยังไม่ถึงวันครบก ำหนด 546.- ที่ดิน 1,000,000.- อำคำร 900,000.- ค่ำเสื่อมรำคำสะสม-อำคำร 7,500.- ยำนพำหนะ 780,000.- ค่ำเสื่อมรำคำสะสม-ยำนพำหนะ 26,000.- เครื่องคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์ส ำนักงำน 45,000.- ค่ำเสื่อมรำคำสะสม-เครื่องคอมพิวเตอร์และอุปกรณ์ส ำนักงำน 10,500.- เจ้ำหนี้-กำรค้ำ 147,500.- เจ้ำหนี้-กรมสรรพกร 1,500.- ภำษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ำย 1,340.- ภำษีเงินได้นิติบุคคลหัก ณ ที่จ่ำย 2,100.- ค่ำไฟฟ้ำค้ำงจ่ำย 1,819.- ค่ำน้ ำประปำค้ำงจ่ำย 2,782.- ค่ำโทรศัพท์ค้ำงจ่ำย 3,745.- เงินประกันสังคมค้ำงจ่ำย 4,500.- ดอกเบี้ยค้ำงจ่ำย 40,000.- เงินกู้ยืมธนำคำร (12%ต่อปี) 800,000.- ทุนเรือนหุ้น 1,200,000.- ก ำไร (ขำดทุน) สะสม 4,911,580.- รวม 7,169,546.- 7,169,546.- หมำยเหตุ เงินกู้ยืมธนำคำร อัตรำดอกเบี้ย 12% ต่อปี กู้ยืมวันที่ 12 กันยำยน 2565 จ่ำยดอกเบี้ยทุก 31 ธ.ค. ของทุกปี

รำยกำรค้ำที่เกิดขึ้นระหว่ำงเดือนมกรำคม 2566 วันที่ รำยกำร ม.ค. 1 บริษัทอนุมัติวงเงินสดย่อย จ ำนวน 20,000 บำท เพื่อใช้เป็นค่ำใช้จ่ำยในกำรด ำเนินงำน ไม่เกิน 2,000 บำท จ่ำยเป็นเช็คธนำคำรกรุงไทย สำขำ อุตรดิตถ์ เลขที่เช็ค 1236 ลงวันที่ 01/01/2566 2 ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 020 จำกบริษัท ทรัพย์ดีจ ำกัด จำกกำรซื้อสินค้ำ ดังนี้ เจเล่บิวตี้สตอรเบอร์รี่ จ ำนวน 30 กล่องๆละ 375.- บำท ได้รับส่วนลด 500 บำท กิจกำรจ่ำยเป็นเช็ค เช็คเลขที่ 4563 ลงวันที่ 02/01/2566 (ระบุเช็คผ่ำน) จ่ำยค่ำขนส่งสินค้ำเป็นเงินสด 1,500.- บำท เงื่อนไข F.O.B Shipping point 3 ออกใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 158 ให้บริษัท มลำลัย จ ำกัด เงื่อนไข 2/10,n/45 รำยกำรสินค้ำมีดังนี้ เจเล่บิวตี้แอปเปิ้ลเขียว จ ำนวน 150 กล่องๆละ 430.- บำท เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 150 กล่องๆละ 420.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่ จ ำนวน 150 กล่องๆละ 420.- บำท 4 ออกใบสั่งซื้อเลขที่ 030 ให้บริษัท มำรวย จ ำกัด มีรำยกำรสั่งซื้อดังนี้ เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 140 กล่องๆละ 350.- บำท เจเล่บิวตี้เลม่อน จ ำนวน 140 กล่องๆละ 370.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่ จ ำนวน 100 กล่องๆละ 380.- บำท ออกใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 145 เพื่อช ำระหนี้จำกบริษัท มลำลัย จ ำกัด ตำมเอกสำรอ้ำงอิงเลขที่ 891 เป็นเช็คธนำคำรกรุงไทยจ ำกัด สำขำ อุตรดิตถ์ เลขที่เช็ค 5899 ลงวันที่ 04/01/2566 4 ได้รับใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 879 จำกบริษัท ดวงดี จ ำกัด เงื่อนไข 2/0,n/60 รำยกำรสินค้ำดังนี้ เจเล่บิวตี้แบล็คเบอร์รี่จ ำนวน 90 กล่องๆละ 350.- บำท เจเล่บิวตี้เลม่อนจ ำนวน 100 กล่องๆละ 360.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่จ ำนวน 100 กล่องๆละ 390.- บำท 6 ได้รับสินค้ำตำมใบส่งของ/ใบก ำกับภำษีเลขที่ 100 จำกบริษัท มำรวย จ ำกัด ตำมใบสั่งซื้อ เลขที่ 030 ได้รับสินค้ำครบถ้วนตำมจ ำนวน 7 น ำส่งภำษีหัก ณ ที่จ่ำยให้กรมสรรพกร ของเดือน ธันวำคม 2565 9 จ่ำยเงินสดเป็นค่ำน้ ำประปำ ค่ำไฟฟ้ำ และค่ำโทรศัพท์ ของเดือนธันวำคม 2565 ค่ำน้ ำประปำค้ำงจ่ำย ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 636 ค่ำไฟฟ้ำค้ำงจ่ำย ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 455 ค่ำโทรศัพท์ค้ำงจ่ำย ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 478 ออกใบเสร็จรับเงินเลขที่ 458 ให้บริษัท ทวีทรัพย์ จ ำกัด ตำมเอกสำรอ้ำงอิงเลขที่ 890 เป็นเช็คธนำคำรกรุงเทพ สำขำ อุตรดิตถ์ เลขที่ 7788 ลงวันที่ 14/01/2566

วันที่ รำยกำร 10 ออกใบสั่งซื้อเลขที่ 080 ให้บริษัท ดวงดีจ ำกัด มีรำยกำรสั่งซื้อดังนี้ เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 170 กล่องๆละ 350.- บำท เจเล่บิวตี้เลม่อน จ ำนวน 180 กล่องๆละ 370.- บำท เจเล่บิวตี้สอตรเบอร์รี่ จ ำนวน 100 กล่องๆละ 380.- บำท 10 ได้รับใบวำงบิลเลขที่ 1240 จำกบริษัท ทรัพย์ดีจ ำกัด ตำมใบก ำกับภำษี/ใบแจ้งหนี้ 1254 11 จ่ำยช ำระหนี้ตำมใบวำงบิลเลขที่ 1240 โดยโอนเงินฝำกออมทรัพย์ของกิจกำรให้ บริษัท ทรัพย์ดีจ ำกัด ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบก ำกับภำษีเลขที่ 457 ออกใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 763 ให้บริษัท ทวีทรัพย์ จ ำกัด มีรำยกำรดังนี้ เจเล่บิวตี้สตอเบอร์รี่ จ ำนวน 90 กล่องๆละ 460.- บำท เจเล่บิวตี้แบล็คเบอร์รี่จ ำนวน 80 กล่องๆละ 460.- บำท เจเล่บิวตี้เลม่อน จ ำนวน 50 กล่องๆละ 460.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่จ ำนวน 90 กล่องๆละ 460.- บำท 12 จ่ำยค่ำรับรอง 1,900.- บำท เลขที่ใบส ำคัญ 01 13 ออกใบเสร็จรับเงินเลขที่ 147 ให้บริษัท มลำลัย จ ำกัด ตำมใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 158 และใบลดหนี้ เลขที่ 001 ได้รับเช็คธนำคำรกรุงเทพ สำขำ อุตรดิตถ์ เลขที่ 1125 ลงวันที่ 13/01/2566 น ำฝำกเข้ำบัญชีเงินฝำกอออมทรัพย์ (ระบุเช็คผ่ำน) 14 ได้รับใบเสร็จรับเงิน จำกบริษัท มำรวย จ ำกัด ตำมใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 100 เป็นเช็คเลขที่ 5694 ลงวันที่ 20/01/2566 15 ยื่นแบบแสดงรำยงำนภำษีมูลค่ำเพิ่ม ช ำระเป็นเงินสด น ำส่งเงินประกันสังคม ของเดือนธันวำคม 2565 เป็นเช็คเลขที่ 2114 (ระบุเช็คผ่ำน) ออกใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 836 ให้บริษัท อำรยำ จ ำกัด ให้ส่วนลด 5%+2% มีรำยกำรดังนี้ เจเล่บิวตี้แอปเปิ้ลเขียว จ ำนวน 80 กล่องๆละ 425.- บำท เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 50 กล่องๆละ 430.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่จ ำนวน 60 กล่องๆละ 420.- บำท 16 น ำเช็คเลขที่ 7788 ฝำกเข้ำบัญชีเงินฝำกออมทรัพย์ (ระบุเช็คผ่ำน) 17 จ่ำยค่ำไปรษณีย์ 1,700.- บำท ใบส ำคัญจ่ำยเลขที่ 02 18 โอนเงินฝำกออมทรัพย์เข้ำบัญชีเงินฝำกกระแสรำยวัน 250,000.- บำท โอนเงินฝำกออมทรัพย์เข้ำบัญชีเงินฝำกประจ ำ 15,000.- บำท 20 ได้รับใบแจ้งหนี้ค่ำสำธำรณูปโภค ดังนี้ ค่ำน้ ำประปำ ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 897 จ ำนวนเงินรวม 4,815.- ค่ำไฟฟ้ำ ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 634 จ ำนวนเงินรวม 5,564.- ค่ำโทรศัพท์ ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 784 จ ำนวนเงินรวม 749.- ธนำคำรแจ้งว่ำบริษัท สยำมแมคโคร จ ำกัด (มหำชน) น ำเช็คเลขที่ 5964 มำขึ้นเงิน (ระบุเช็คผ่ำน)

วันที่ รำยกำร 20 ได้รับใบส่งของ/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 1145 จำกบริษัท มีทรัพย์จ ำกัด เงื่อนไข 2/10,n/60 มีรำยกำรดังนี้ เจเล่บิวตี้แบล็คเบอร์รี่ จ ำนวน 70 กล่องๆละ 360.- บำท เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 40 กล่องๆละ 360.- บำท เจเล่บิวตี้เลม่อน จ ำนวน 90 กล่องๆละ 360.- บำท เจเล่บิวตี้ลิ้นจี่ จ ำนวน 60 กล่องๆละ 360.- บำท 22 จ่ำยค่ำรับรงลูกค้ำ 1,400.- บำท เลขที่ใบส ำคัญจ่ำย 03 ส่งคืนสินค้ำเนื่องจำกไม่ตรงตำมต้องกำร รำยกำรดังนี้ เจเล่บิวตี้องุ่น จ ำนวน 30 กล่อง ที่ซื้อเมื่อวันที่ 20/01/2566 ได้รับใบลดหนี้/ใบก ำกับภำษี เลขที่ 563 24 ถอนเงินฝำกออมทรัพย์มำใช้ในกิจกำรจ ำนวนเงิน 20,000.- บำท 26 ขำยกล่องกระดำษ และเศษกระดำษ ได้รับเงิน 1,500.- บำท 30 ผู้รักษำเงินสดย่อยขอเบิกชดเชยเงินสดย่อยเป็นค่ำใช้จ่ำย ดังนี้ ค่ำไปรษณีย์ จ ำนวน 1,700.- บำท และค่ำรับรอง 3,300.- บำท ฝ่ำยกำรเงินสั่งจ่ำยเช็ค เลขที่ 1438 เพื่อจ่ำยชดเชยเงินสดย่อย จ่ำยเงินเดือนผู้จัดกำรและพนักงำน โดยโอนเงินจำกบัญชีเงินฝำกออมทรัพย์เข้ำบัญชีเงินฝำกพนักงำน โดยหักภำษี ณ ที่จ่ำย และเงินประกันสังคม 5% ที่ ชื่อ-สกุล ต ำแหน่ง เงินเดือน หักภำษี ณ ที่จ่ำย ประกันสังคม 5% เงินเดือนสุทธิ 1. นำงทองสวย มำดี ผจก. 50,000.- 500.- 750.- 48,750.- 2. น.ส.อรุณพร หอมรื่น พนง. 45,000.- 450.- 750.- 43,800.- 3. น.ส.ปุณยำพร แว่นแก้ว พนง. 40,000.- 400.- 750.- 38,850.- 4. น.ส.พรศิริวรรณ ธรรมรำช พนง. 40,000.- 400.- 750.- 38,850.- 5. น.ส.ณัฐกมล ทำรัตน์ พนง. 35,000.- 350.- 750.- 33,900.- 6. นำยสมชำติ ใจบุญ พนง. 15,000.- 150.- 750.- 14,100.- 225,000.- 2,250.- 4,500.- 218,250.- 31 ปิดบัญชีภำษีมูลค่ำเพิ่มของเดือนมกรำคม 2566 รำยละเอียดเพิ่มเติม 1. วัสดุสิ้นเปลืองคงเหลือ 6,000.- บำท 2. ปรับปรุงดอกเบี้ยเงินกู้ค้ำงจ่ำย ประจ ำเดือน มกรำคม 2566 3. ปรับปรุงค่ำโฆษณำจ่ำยล่วงหน้ำ 4. ปรับปรุงค่ำเสื่อมรำคำสินทรัพย์ 5. สิ้นปีกิจกำรมีกำรตั้งค่ำเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 2% ของยอดลูกหนี้คงเหลือสิ้นงวด 6. ปิดบัญชีสินค้ำคงเหลือเข้ำต้นทุนขำย 7. ปิดรำยได้และค่ำใช้จ่ำย 8. โอนก ำไร (ขำดทุน) สุทธิเข้ำก ำไรสะสม

สมุดรายวันขั้นต้น

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------01/01/66 GJ66010001 บันทึกอนุมัติวงเงินสดยอย 101204/- เงินสดยอย 20,000.00 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารกรุงไทย 20,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 20,000.00 20,000.00 ======================================================================================================================================================09/01/66 GJ66010002 791- ทวีทรัพย (002) -> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 7788 วันที่ 14/01/66 จํานวนเงิน 86,000.00 101302/- เช็ครับลวงหนา 86,000.00 101303/- ลูกหนี้การคา 86,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 86,000.00 86,000.00 ======================================================================================================================================================14/01/66 GJ66010003 100- มารวย (003) -> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ 5694 วันที่ 20/01/66 จํานวนเงิน 148,516.00 201102/- เจาหนี้การคา 148,516.00 201204/- เช็คจายรอนําเงินเขาบัญชี 148,516.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 148,516.00 148,516.00 ======================================================================================================================================================18/01/66 GJ66010004 โอยเงินฝากออมทรัพยเขาบัญชีกระแสรายวัน 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารกรุงไทย 250,000.00 101202/- เงินฝากออมทรัพย-ธนาคารกรุงไทย 250,000.00 -> เอกสารธนาคาร TRW เลขที่ -- วันที่ 18/01/66 จํานวนเงิน 250,000.00 -> เอกสารธนาคาร TRD เลขที่ -- วันที่ 18/01/66 จํานวนเงิน 250,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 250,000.00 250,000.00 ======================================================================================================================================================18/01/66 GJ66010005 โอนเงินฝากออมทรัพยเขาเงินฝากประจํา 101202/- เงินฝากออมทรัพย-ธนาคารกรุงไทย 15,000.00 101203/- เงินฝากประจํา-ธนาคารกรุงเทพ 15,000.00 -> เอกสารธนาคาร TRW เลขที่ -- วันที่ 18/01/66 จํานวนเงิน 15,000.00 -> เอกสารธนาคาร TRD เลขที่ -- วันที่ 18/01/66 จํานวนเงิน 15,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 15,000.00 15,000.00 ======================================================================================================================================================20/01/66 GJ66120001 รายละเอียดไมไดระบุ 201210/- คาน้ําประปาคางจาย 4,500.00 201207/- คาไฟฟาคางจาย 5,200.00 201208/- คาโทรศัพทคางจาย 700.00 516002/- ภาษีซื้อขอคืนไมได 728.00 201102/- เจาหนี้การคา 11,128.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 11,128.00 11,128.00 ======================================================================================================================================================22/01/66 GJ66010006 563- มีทรัพย (004) 201102/- เจาหนี้การคา 11,556.00 511002/- ซื้อเชื่อ 10,800.00 101502/- ภาษีซื้อ 756.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:44:31 ˹éÒ 1

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 11,556.00 11,556.00 ======================================================================================================================================================24/01/66 GJ66010007 ถอนเงินมาใชในกิจการ -> เอกสารธนาคาร CS เลขที่ -- วันที่ 24/01/66 จํานวนเงิน 20,000.00 101101/- เงินสด 20,000.00 101202/- เงินฝากออมทรัพย-ธนาคารกรุงไทย 20,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 20,000.00 20,000.00 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010008 ปดบัญชีภาษีมูลคาเพิ่ม 201104/- ภาษีขาย 28,576.22 201105/- เจาหนี้สรรพากร 4,485.72 101502/- ภาษีซื้อ 24,090.50 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 28,576.22 28,576.22 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010009 ปรับปรุงวัสดุสิ้นเปลือง 512010/- วัสดุสิ้นเปลืองใชไป 354,000.00 101408/- วัสดุสิ้นเปลือง 354,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 354,000.00 354,000.00 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010010 ปรับปรุงดอกเบี้ยคางจาย 517001/- ดอกเบี้ยจาย 8,153.42 201211/- ดอกเบี้ยคางจาย 8,153.42 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 8,153.42 8,153.42 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010011 ปรับปรุงคาโฆษณาจายลวงหนา 515004/- คาโฆษณา 12,500.00 101601/- คาโฆษณาลวงหนา 12,500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 12,500.00 12,500.00 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010012 คาเสื่อมบ/ช 102011 เดือน 01/66 (<ไมระบุ>) 514004/- คาเสื่อมราคารถยนต 13,249.32 102012/- คาเสื่อมราคาสะสม - รถยนตและยานพาหนะ 13,249.32 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 13,249.32 13,249.32 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010013 คาเสื่อมบ/ช 102003 เดือน 01/66 (<ไมระบุ>) 621005/- คาเสื่อมราคา-อาคาร 3,821.92 102004/- คาเสื่อมราคาสะสม - อาคาร 3,821.92 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 3,821.92 3,821.92 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010014 คาเสื่อมบ/ช 102007 เดือน 01/66 (<ไมระบุ>) 514002/- คาเสื่อมราคาเครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 764.38 102008/- คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 764.38 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:44:43 ˹éÒ 2

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 764.38 764.38 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010015 ตั้งคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 517003/- หนี้สงสัยจะสูญ 6,619.46 101304/- คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 6,619.46 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 6,619.46 6,619.46 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010016 ปดบัญชีสินคาคงเหลือปลายงวด ไปบัญชีตนทุนขาย 101401/- สินคาสําเร็จรูป 717,500.00 ปดบัญชีสินคาสําเร็จ ปลายงวด เขาบัญชีตนทุนขาย 511010/- ตนทุนขาย 717,500.00 ปดบัญชีสินคาปลายงวด ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 717,500.00 717,500.00 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010017 ปดบัญชีรายได-คาใชจาย ไปบัญชีกําไร-ขาดทุน 41102/- ขายเชื่อ 408,231.70 41203/- รายไดเบ็ดเตล็ด 1,500.00 511001/- ซื้อสด 11,250.00 511002/- ซื้อเชื่อ 325,100.00 511004/- สวนลดรับ 1,046.73 511007/- คาขนสง 1,500.00 511010/- ตนทุนขาย 717,500.00 512001/- เงินเดือนและโบนัสพนักงาน 225,000.00 512010/- วัสดุสิ้นเปลืองใชไป 354,000.00 512011/- คาไปรษณีย 1,700.00 512015/- คารับรอง 3,300.00 512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 4,500.00 514002/- คาเสื่อมราคาเครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 764.38 514004/- คาเสื่อมราคารถยนต 13,249.32 515004/- คาโฆษณา 12,500.00 516002/- ภาษีซื้อขอคืนไมได 728.00 517001/- ดอกเบี้ยจาย 8,153.42 517003/- หนี้สงสัยจะสูญ 6,619.46 621005/- คาเสื่อมราคา-อาคาร 3,821.92 31002/- กําไรสุทธิประจําป 156,091.93 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 1,128,278.43 1,128,278.43 ======================================================================================================================================================31/01/66 GJ66010018 โอนกําไรสุทธิเขากําไรสะสม 31002/- กําไรสุทธิประจําป 156,091.93 31003/- กําไรสะสม 156,091.93 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 156,091.93 156,091.93 ======================================================================================================================================================*** รวมทั้งหมด *** 2,991,755.08 2,991,755.08 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:44:53 ˹éÒ 3

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:45:01 ˹éÒ 4

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันจาย สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------02/01/66 PC66010001 020- ทรัพยดี (001) -> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ 4563 วันที่ 02/01/66 จํานวนเงิน 12,037.50 511001/- ซื้อสด 11,250.00 101502/- ภาษีซื้อ 787.50 201204/- เช็คจายรอนําเงินเขาบัญชี 12,037.50 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 12,037.50 12,037.50 ======================================================================================================================================================02/01/66 PC66010002 จายคาขนสงเปนเงินสด 511007/- คาขนสง 1,500.00 101101/- เงินสด 1,500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 1,500.00 1,500.00 ======================================================================================================================================================07/01/66 PC66010003 นําสงภาษีหัก ณ ที่จายใหกรมสรรพกร 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 1,340.00 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารกรุงไทย 1,340.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 1,340.00 1,340.00 ======================================================================================================================================================09/01/66 PC66010004 จายคาสาธารณูปโภคคางจาย 201210/- คาน้ําประปาคางจาย 2,782.00 201208/- คาโทรศัพทคางจาย 3,745.00 201207/- คาไฟฟาคางจาย 1,819.00 101101/- เงินสด 8,173.00 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 173.00 101502/- ภาษีซื้อ 546.00 101501/- ภาษีซื้อยังไมถึงกําหนด 546.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 8,892.00 8,892.00 ======================================================================================================================================================11/01/66 PC66010005 1240- ทรัพยดี (001) 201102/- เจาหนี้การคา 56,000.00 101101/- เงินสด 54,953.27 511004/- สวนลดรับ 1,046.73 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 56,000.00 56,000.00 ======================================================================================================================================================15/01/66 PC66010006 ยื่นแบบแสดงรายงานภาษีมูลคาเพิ่ม 201105/- เจาหนี้สรรพากร 1,500.00 101101/- เงินสด 1,500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 1,500.00 1,500.00 ======================================================================================================================================================15/01/66 PC66010007 นําเงินสงประกันสังคม ของเดือนธันวาคม 2565 210209/- เงินประกันสังคมคางจาย 4,500.00 101101/- เงินสด 4,500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 4,500.00 4,500.00 ======================================================================================================================================================SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:45:09 ˹éÒ 5

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันจาย สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------20/01/66 PC66010008 กลับรายการเช็คจาย 201204/- เช็คจายรอนําเงินเขาบัญชี 148,516.00 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารกรุงไทย 148,516.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 148,516.00 148,516.00 ======================================================================================================================================================30/01/66 PC66010009 ขอเบิกชดเชยเงินสดยอย 512011/- คาไปรษณีย 1,700.00 512015/- คารับรอง 3,300.00 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารกรุงไทย 5,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 5,000.00 5,000.00 ======================================================================================================================================================30/01/66 PC66010010 จายเงินเดือนพนักงาน 512001/- เงินเดือนและโบนัสพนักงาน 225,000.00 512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 4,500.00 210209/- เงินประกันสังคมคางจาย 9,000.00 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 2,250.00 101202/- เงินฝากออมทรัพย-ธนาคารกรุงไทย 218,250.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 229,500.00 229,500.00 ======================================================================================================================================================*** รวมทั้งหมด *** 468,785.50 468,785.50 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:45:18 ˹éÒ 6

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันซื้อเชื่อ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------04/01/66 PD66010001 465- ดวงดี (002) 511002/- ซื้อเชื่อ 103,500.00 101502/- ภาษีซื้อ 7,245.00 201102/- เจาหนี้การคา 110,745.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 110,745.00 110,745.00 ======================================================================================================================================================06/01/66 PD66010002 100- มารวย (003) 511002/- ซื้อเชื่อ 138,800.00 101502/- ภาษีซื้อ 9,716.00 201102/- เจาหนี้การคา 148,516.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 148,516.00 148,516.00 ======================================================================================================================================================20/01/66 PD66010003 1145- มีทรัพย (004) 511002/- ซื้อเชื่อ 93,600.00 101502/- ภาษีซื้อ 6,552.00 201102/- เจาหนี้การคา 100,152.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 100,152.00 100,152.00 ======================================================================================================================================================*** รวมทั้งหมด *** 359,413.00 359,413.00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:45:29 ˹éÒ 7

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดเงินสดรับ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------04/01/66 SC66010001 125- มลาลัย (001) -> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 5899 วันที่ 04/01/66 จํานวนเงิน 250,000.00 101302/- เช็ครับลวงหนา 250,000.00 101303/- ลูกหนี้การคา 250,000.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 250,000.00 250,000.00 ======================================================================================================================================================13/01/66 SC66010002 147- มลาลัย (001) -> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 1125 วันที่ 13/01/66 จํานวนเงิน 203,835.00 101302/- เช็ครับลวงหนา 203,835.00 101303/- ลูกหนี้การคา 203,835.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 203,835.00 203,835.00 ======================================================================================================================================================26/01/66 SC66010003 รับรายไดเบ็ดเตล็ด 101101/- เงินสด 1,500.00 41203/- รายไดเบ็ดเตล็ด 1,500.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 1,500.00 1,500.00 ======================================================================================================================================================*** รวมทั้งหมด *** 455,335.00 455,335.00 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:45:57 ˹éÒ 8

บริษัท เจเลบิวตี้ดิ้ง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันขายเชื่อ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------03/01/66 SD66010001 158-ตั้งลูกหนี้ มลาลัย (001) 101303/- ลูกหนี้การคา 203,835.00 41102/- ขายเชื่อ 190,500.00 201104/- ภาษีขาย 13,335.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 203,835.00 203,835.00 ======================================================================================================================================================11/01/66 SD66010002 SI0001/763-ตั้งลูกหนี้ ทวีทรัพย (002) 101303/- ลูกหนี้การคา 152,582.00 41102/- ขายเชื่อ 142,600.00 201104/- ภาษีขาย 9,982.00 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 152,582.00 152,582.00 ======================================================================================================================================================15/01/66 SD66010003 836-ตั้งลูกหนี้ อารยา (003) 101303/- ลูกหนี้การคา 80,390.92 41102/- ขายเชื่อ 75,131.70 201104/- ภาษีขาย 5,259.22 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------*** รวม *** 80,390.92 80,390.92 ======================================================================================================================================================*** รวมทั้งหมด *** 436,807.92 436,807.92 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว SB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:49390092 17/12/66 01:43:10 PM to 17/12/2023 13:46:06 ˹éÒ 9