เอกสารไม่มีชื่อ (4)

DRIED FRUIT COMPANY LIMITED บริษัท ผลไม้อบแห้ง จำ กัด บูร บู ณาการสวนพฤษศาสตร์ภายใน วิทวิยาลัยอาชีวชีศึกษาอุต อุ รดิตดิถ์ Uttaradit Vocational College

กรณีศึกษา การบัญชีบัญชีในโปรแกรมส าเร็จรูป Ru Smartbiz Accounting บริษัท ผลไม้อบแห้ง จ ากัด จัดท าโดย นางสาวกมลวัลย์ ทองหมื่นศรี เลขที่ 1 นางสาวศศิกานต์ทรัพย์โภค เลขที่ 29 ระดับประกาศนียบัตรวิชาชีพชั้นสูง ชั้นปีที่ 1/3 สาขาวิชาการบัญชี เสนอ ครูเบญจพร อ ่าแจ้ง วิทยาลัยอาชีวศึกษาอุตรดิตถ์ ส านักงานคณะกรรมการอาชีวศึกษา กระทรวงศึกษาธิการ

ค ำน ำ กรณีศึกษาการท าบัญชีด้วยโปรแกรมส าเร็จรูป Ru Smartbiz Accounting เล่มน้ีไดจ้ดัทา ข้ึนเพื่อ ทดสอบการน าความรู้จากการศึกษาการท าบัญชีในโปรแกรมมาใช้ โดยการจา ลองโจทยก์รณีศึกษาข้ึนมา และทา การบนัทึกลงในโปรแกรม พร้อมท้งัการแกป้ ัญหาที่เกิดข้ึนต่างๆ โดยกรณีศึกษาดงักล่าวเป็นไปตาม หลกัสูตรประกาศนียบตัรวชิาชีพช้นัสูง ปีพุทธศกัราช 2566รายวชิาโปรแกรมสา เร็จรูปเพื่องานบญัชี(3201- 2102)เพื่อให้นักศึกษาสามารถน าความรู้ไปประยุกต์ใช้ในการปฏิบัติงานจริงในอนาคต ผจู้ดัทา หวงัเป็นอยา่งยงิ่วา่กรณีศึกษาเล่มน้ีจะเป็นประโยขน์และเป็นการช้ีนา แนวทางการจดัทา บัญชีด้วยโปรแกรมส าเร็จรูป Ru Smartbiz Accounting ไดต้่อไป หากมีขอ้ผดิพลาดประการใด ผจู้ดัทา นอ้ม รับและขออภยัมา ณ ที่น้ี คณะผู้จัดท า

สารบัญ ค าน า ก สารบัญ ข ความรู้เกี่ยวกบัสวนพฤษสาสตร์1 โจทย์กรณีศึกษา 2 สมุดรายวนัข้นัตน้ 12 สมุดรายวนัทวั่ ไป 13 สมุดรายวนัจ่ายเงิน 20 สมุดรายวนัซ้ือเชื่อ 23 สมุดรายวันเงินสดรับ 25 สมุดรายวันขายเชื่อ 27 งบทดลอง 29 กระดาษท าการหลังปิ ดบัญชี 32 งบแสดงฐานะการเงิน (Automayic) 34 งบกา ไร-ขาดทุน (Automayic) 36 รายงานลูกหน้ีคงเหลือ 39 รายงานเจา้หน้ีคงเหลือ 41 เอกสารประกอบการบันทึกบัญชี 44 เอกสารประกอบการบันทึกบัญชีขายจอง 45 เอกสารประกอบการบนัทึกบญัชีลูกหน้ี49

การบูรณาการ สวนพฤษศาสตร์

ตัวอย่างผลิตภัณฑ์บริษัท ผลไม้อบแห้ง จ ากัด สตอเบอร์รี่อบแห้ง ขนาด 1 แพค ราคา 1,850 บาท มะม่วงอบแห้ง ขนาด 1 แพค ราคา 1,600 บาท ฝรั่งอบแห้ง ขนาด 1 แพค ราคา 1,500 บาท มะเขือเทศอบแห้ง ขนาด 1 แพค ราคา 1,800 บาท พีชอบแห้ง ขนาด 1 แพค ราคา 1,850 บาท

แรงบันดาลใจในการดำ เนินธุรกิจจำ ลอง บริษั ริษั ท ผลไม้อบแห้งจำ กัด ชื่อชื่บริษัท ผลไม้อม้บแห้งห้มาจากผลิตภัณฑ์ของบริษัท ที่นำ ผลไม้หม้ลากหลายชนิดมาทำ เป็น ป็ ผลไม้อม้บแห้งห้ซึ่งซึ่ ผลไม้เม้หล่านี้มีปมีระโยชน์มากมายสามารถทานได้ทั้ด้ ทั้ง เด็ก ด็ และผู้สูงอายุจึ ยุ งจึเหมาะแก่ก ก่ ารขายมากที่สุด เรา จึงจึตั้งชื่อชื่บริษัท ผลไม้อม้บแห้งห้จำ กัดกัขึ้นขึ้มา

ความเป็นมา ผลไม้อบแห้ง เป็นวิธีวิธี การถนอมผลไม้ให้เก็บได้ นานขึ้น และทำ ให้มีผลไม้ไว้บ ว้ ริโริภคนอกฤดูกาล ผลไม้อบแห้ง คือ ผลิตภัณฑ์ที่ได้จากการนำ ผล ไม้ที่อยู่ในสภาพดี ไม่เน่าเสีย โดยอาจนำ มาผ่าน กรรมวิธีวิธี แปรรูปเป็น ผลไม้ดองหรือ รื ผลไม้แช่อิ่ม ก่อนหรือ รืไม่ก็ได้มาทำ แห้ง (dehydration) เพื่อลดความชื้นตามต้องการโดยใช้แสงแดด (sun drying) หรือ รื นำ ไปอบแห้ง

สตอเบอร์รี่ ชื่อวิทยาศาสตร์ Fragaria × ananassa ชื่อทางการ สตรอเบอรี่ ชื่ออังกฤษ strawberry ชื่อวงศ์ ROSACEAE (วงศ์เดียวกับต้นกุหลาบ) ลักษณะทาง พฤกษศาสตร์ ล าต้น ล าต้นเป็นส่วนที่สั้น มีความยาวประมาณ 2.5-3 เซนติเมตร ถูกปกคลุมด้วย การซ้อนทับที่เรียกว่าหูใบ เป็นส่วนที่ใช้ตอบสนองต่อความหนาวเย็นของส่วนล าต้น ไหล ไหลเป็นส่วนที่ผลิตมาจากตาที่อยู่ตรงโคนใบ มักจะเจริญในช่วงฤดูใบไม้ร่วง นิยมน าไปปลูกเพื่อเพาะพันธุ์ต่อไป ต้นสตรอเบอรี่หนึ่งต้นสามารถให้ไหลได้มากกว่า 100 ต้น ใบ มีลักษณะกลมรี มีขนาดใหญ่ ขอบใบมีรอยหยักเล็กๆอยู่โดยรอบ ก้านใบจะมีขน เล็กอยู่รอบ มีใบย่อยอยู่ 3 ใบใบสากมือมีขนนุ่มปกคลุม มีสีเขียว ดอก ดอกเป็นประเภทของดอกเดี่ยว มีลักษณะเป็นรูปแตร มีกลีบดอกสีขาว กลีบ เลี้ยงมีสีเขียว ผล ผลเป็นสิ่งที่รู้โดยทั่วกันว่าสตรอเบอรี่ส่วนของผลจะใช้ในการรับประทานทั้งแบบ สดและน าไปแปรรูป ซึ่งสตรอเบอรี่จะเป็นผลประเภทเดี่ยว ลักษณะเป็นทรงรี คล้าย กับรูปหัวใจ บริเวณขั้วของผลจะมีกลีบเลี้ยงสีเขียว ผิวเปลือกจะมีเมล็ดเล็กๆอยู่เต็ม ไปหมด ผลจะมีสีขาว ชมพู แดง เนื้อนุ่ม หวาน ฉ่ า หอมหวาน เมล็ด มีขนาดเล็กๆบนผิวของผล มีสีขาวออกน้ าตาล ราก รากเป็นต้นไม้ที่เป็นแบรากตื้น มีลักษณะกลม แทลงในดิน มีรากแขนงและราก ฝอย มีสีน้ าตาล ประโยชน์ทางยา สามารถยับยั้งการเกิดโรคมะเร็งได้ เนื่องจากสตอเบอรี่มีสารต้านอนุมูลอิสระ อย่าง แอนโทไซยานิน เคอซิติน เคมเพอรอล ทั้งสามจะช่วยยับยั้งการเจริญเติบโตของเนื้อ งอก ช่วยบ ารุงสายตา เนื่องจากสตอเบอรี่มีฟลาโวนอยด์ กรดฟีโนลิกส์ และวิตามินอีก หลายตัว ช่วยปรับความดันในตาให้กลับมาเป็นปกติ ช่วย ป้องกันโรคต้อกระจก และ ช่วยลดความเสื่อมของจอประสาทตาได้ถึง 50% ป้องการเป็นหวัด บ ารุงผิวพรรณให้ดูสดใส และชุ่มชื้น ชะลอวัย เป็นยาระบายแบบอ่อน ช่วยขับปัสสาวะ เนื่องจากอุดมไปด้วยวิตามินซีและธาตุ เหล็ก มีสารอาหารและวิตามินมากมาย ไม่ว่าจะ มีวิตามินเอ มีวิตามินอี มีวิตามินเค มี วิตามินซี มีธาตุแคลเซียม มีวิตามินบี1 มีวิตามินบี2 มีวิตามินบี3 มีวิตามินบี5 มี

วิตามินบี6 มีวิตามินบี9 มีวิตามินบี12 มีโปรตีน มีน้ าตาล มีธาตุเหล็ก มีแมกนีเซียม มีโพแทสเซียม มีคาร์โบไฮเดรต มีเส้นใย มีพลังงาน มีไขมัน มีโซเดียม มีฟอสฟอรัส มีเบตาแคโรทีน มีฟลูออไรด์ มีสังกะสี โรคเหน็บชา ช่วยรักษาโรคนิ่วในไต ช่วยป้องกันโรคเกาต์

มะม่วง ชื่อวิทยาศาสตร์ Mangifera indica L. ชื่อทางการ มะม่วง ชื่อภาษาอังกฤษ Mango ชื่อวงศ์ Rosaceae ลักษณะทาง พฤกษศาสตร์ ล ำต้น ล าต้นตั้งตรงขึ้นไป แล้วแตกกิ่งเป็นพุ่มหนา เปลือกไม้ภายนอกเป็นสีน้ าตาล เข้ม บางสายพันธุ์จะมีโทนสีผสมด าเล็กน้อย ใบ ใบมีรูปทรงเรียวยาว ผิวใบเรียบลื่น มีสีเขียวเข้ม เนื้อใบมีความหนาและมีกลิ่น หอม ดอก ดอกจะออกเป็นช่อขนาดใหญ่ตามปลายกิ่ง มองเห็นเป็นดอกเล็กๆ จ านวนมาก สีเหลืองอ่อน ผล ผลมะม่วงจะแตกต่างกันไปตามแต่สายพันธุ์ แต่จะคล้ายคลึงกันตรงที่มีบริเวณ ขั้วอวบอ้วนและเรียวลงมาถึงส่วนปลาย ภายในมีเมล็ดขนาดใหญ่เพียงเมล็ดเดียว ประโยชน์ทางยา ใบ น าใบสดต้มน้ าแล้วดื่ม จะช่วยบ ารุงกระเพาะอาหารให้ท างานได้อย่างมี ประสิทธิภาพ สารสกัดจากใบมะม่วงก็มีฤทธิ์ช่วยต้านการอักเสบได้ดี ดอก มีสรรพคุณช่วยบรรเทาอาการท้องร่วง ดีต่อคนที่เป็นโรคเบาหวาน และช่วย ฟื้นฟูกระเพาะปัสสาวะอักเสบได้ ผล เมื่อทานผลมะม่วงดิบจะช่วยให้รู้สึกสดชื่น ช่วยบ ารุงผิวพรรณและสายตา พร้อม กับสามารถลดความตึงเครียดที่เกิดขึ้นระหว่างวันได้ ส่วนผลมะม่วงสุกอาจมีน้ าตาล มากหน่อย แต่ช่วยให้อิ่มท้องได้นานและมีปริมาณไฟเบอร์สูง เมล็ด น าเมล็ดมะม่วงสุกมาตากแห้ง แล้วใช้ต้มน้ าดื่มช่วยขับพยาธิได้

ฝรั่ง ชื่อวิทยาศาสตร์ Psidium guajava Linn. ชื่อทางการ ฝรั่ง ชื่อภาษาอังกฤษ foreigner ชื่อวงศ์ Myrtacea ลักษณะทางพฤษศาสตร์ ฝรั่งเป็นไม้ยืนต้น สูง 3-10 เมตร ต้นเกลี้ยงมัน เปลือกต้นเรียบ ใบเดี่ยว กิ่งอ่อน เป็นสี่เหลี่ยม ยอดอ่อนมีขนสั้น ๆ ใบเดี่ยว เรียงตรงข้าม รูปวงรีแกมขอบขนาน กว้าง 3-8 ซม. ยาว 6-14 ซม. ดอกเดี่ยวหรือช่อ 2-3 ดอก ออกที่ซอกใบ กลีบดอกสีขาว ร่วงง่าย มีเกสรตัวผู้จ านวนมาก ผลเป็นผลสด ผลดิบสีเขียว กินได้ เมื่อสุกเป็นสี เหลือง ประโยชน์ทางยา ชาวยุโรปนิยมบริโภคฝรั่งสุก โดยน าไปท าพายและขนมได้หลายชนิด ส่วนชาวเอเชีย นิยมบริโภคฝรั่งแก่จัดแต่ยังไม่สุก และน าไปแปรรูป เช่นท าเป็นฝรั่งดอง ฝรั่งแช่บ๊วย นอกจากนั้น ฝรั่งยังมีฤทธิ์เป็นยาสมุนไพร ใบฝรั่งใช้ดับกลิ่นปาก น้ าต้มใบฝรั่งสด มี ฤทธิ์ทางด้านป้องกันล าไส้อักเสบ ท้องเสีย ใช้ทาแก้ผื่นคัน พุพองได้ น้ าต้มผลฝรั่ง ตากแห้ง มีฤทธิ์แก้คออักเสบ เสียงแห้ง ชาวอินเดียใช้ใบรักษาแผลและแก้ปวดฟัน ในฟิลิปปินส์ใช้ใบแก้เหงือกบวมและท้องเดิน เปลือกต้นฝรั่งใช้ท าสีย้อมผ้า สารสกัดใบฝรั่งด้วยเอธานอลความเข้มข้น 62.5 ไมโครกรัมต่อมิลลิลิตรยับยั้งการ เจริญของ Aeromonas hydrophila ในอาหารเลี้ยงเชื้อได้ เมื่อน าสารสกัดจากใบ ฝรั่งไปผสมในอาหารปลาในอัตราส่วน 1:24 (w/w) ท าให้ปลานิลตายเนื่องจากการ ติดเชื้อ A. hydrophila น้อยลง

มะเขือเทศ ชื่อวิทยาศาสตร์ Lycopersicon esculentum Mill. ชื่อทางการ มะเขือเทศ ชื่อภาษอังกฤษ Tomato ชื่อวงศ์ Solanaceae ลักษณะทาง พฤกษศาสตร์ ล ำต้น ล าต้นมีลักษณะกลมๆ ล าต้นตั้งตรง ล าต้นแข็งและเหนียว มีลักษณะเป็นพุ่ม แตกกิ่ง ตั้งแต่ระดับล่างของล าต้น มีขนอ่อนๆ ปกคลุม มีสีเขียว มีกลิ่นเฉพาะตัว มีอายุเพียงปีเดียว หรือฤดูเดียว ล าต้นมีความสูงประมาณ 1-2 ม.แต่บางสายพันธุ์ มีลักษณะล าต้นและกิ่งเลื้อย ขึ้นที่สูง หรือเลื้อยตามดิน ใบ เป็นใบประกอบ มีก้านใบหลักแต่ละก้านใบ มีใบย่อยแตกออกด้านข้าง ออกสลับกัน ใบ ย่อยมีขนาดไม่เท่ากัน บางใบเล็กรียาว บางใบกลมใหญ่ ปลายใบแหลม ขอบใบเป็นหยักลึก คล้ายฟันเลื่อย ใบมีสีเขียวสด มีขนปกคลุมทั่วไป รำก เป็นระบบรากแก้ว รากมีลักษณะกลมเล็กๆ มีสีน้ าตาล มีรากแตกย่อยออกเป็นราก แขนง และแตกออกเป็นรากอ่อนในแต่ละปลายแขนง มีรากฝอยออกรอบๆ หากปลูกจาก เมล็ดจะมีรากแก้ว มีกลิ่นเฉพาะตัว ประโยชน์ทางยา ช่วยป้องกันโรคเลือดออกตามไรฟัน และโรคลักปิดลักเปิด ช่วยป้องกันการแข็งตัวของหลอดเลือด ช่วยรักษาโรคความดันโลหิตสูง ลดความเสี่ยงในการเกิดโรคหัวใจ ช่วยป้องกันการเกิดสภาวะหัวใจขาดเลือด ช่วยป้องกันโรคสมองเสื่อม หรืออัลไซเมอร์ ช่วยบ ารุงให้ผิวพรรณขาวกระจ่างใส ช่วยลดความเสี่ยงในการเกิดโรคมะเร็งรังไข่ในผู้หญิง ช่วยให้ระบบขับถ่ายสามารถท างานได้ดีขึ้น ช่วยยับยั้งการเจริญเติบโตของเชื้อราภายในช่องปาก

พีช ชื่อวิทยาศาสตร์ Prunus persica ชื่อทางการ พีช ชื่อพ้อง Amygdalus persica L. Persica vulgaris Mill ชื่อวงศ์ Rosaceae ชื่อสามัญ Prunus persica ลักษณะทาง พฤกษศาสตร์ เป็นไม้ที่มีถิ่นก าเนิดในประเทศจีน จัดเป็นไม้พุ่มผลัดใบ อยู่ในสกุล Prunus อันเป็น สกุลเดียวกันกับ ซากุระ, บ๊วย, เชอร์รี่ หรือนางพญาเสือโคร่ง ท้อจัดเป็นไม้เมืองหนาวที่จะขึ้นได้ดีในที่ ๆ มีความสูงตั้งแต่ 3,000 ฟุตขึ้นไป อุณหภูมิโดยเฉลี่ย 10 องศาเซลเซียส ทนแล้งได้ดี เป็นไม้ใบเดี่ยว เรียงสลับ ขอบใบ จัก ดอกเดี่ยว มักออกเป็นกระจุก กลีบเลี้ยง 5 กลีบ กลีบดอก 5 กลีบ สีขาวหรือ อาจเป็นสีแดง หรือชมพูดอกจะแตกออกมาก่อนใบ ผลเป็นผลสดเมล็ดเดี่ยว มีขน ปกคลุมทั่วบริเวณผิว ท้อนับเป็นผลไม้ที่ใช้ประโยชน์ในการรับประทานมาอย่างยาวนาน และได้รับความ นิยมไปทั่วโลก นอกจากนี้แล้วในวัฒนธรรมของชนชาติต่าง ๆ จะมีท้อเข้ามาร่วมอยู่ ด้วย ได้แก่ ชาวจีนมีความเชื่อว่า ท้อเป็นสัญลักษณ์ของการมีอายุยืนยาว และ เกี่ยวข้องกับการกับการป้องกันสิ่งชั่วร้าย ถ้าดอกท้อของบานในระหว่างการฉลองวัน ปีใหม่ หมายถึง ปีต่อไปจะเป็นปีของโชคลาภ และดอกท้อยังใช้ประดับตกแต่ง ภายในบ้านเพื่อความเป็นสิริมงคล ป้องกันสิ่งชั่วร้ายอีกด้วย นอกจากนี้แล้วในสมัย โบราณ การเขียนป้ายค าอวยพรก็นิยมเขียนลงไม้ที่ท ามาจากต้นท้อ[2] ในนิทานพื้นบ้านของญี่ปุ่น โมโมทาโร่ซึ่งเป็นเด็กชายที่มีพละก าลังมากมายและเป็น ผู้น าในการปราบปีศาจ ก็ก านิดมาจากลูกท้อ เป็นต้น ส าหรับในประเทศไทย ท้อมีการน าเข้ามาปลูกในพื้นที่ภาคเหนือ เช่น โครงการ หลวง โดยมีชื่อท้องถิ่นอื่น ๆ เช่น มะฟุ้ง, มักม่วน, หุงคอบ, หุงหม่น เป็นต้น สรรพคุณทางยา มีสารต้านอนุมูลอิสระ ท าให้ช่วยบ ารุงผิวพรรณ ผิวดูเนียนนุ่มชุ่มชื้นยิ่งขึ้น ช่วยเสริมสร้างภูมิคุ้มกัน ป้องกันโรคหวัด ช่วยในเรื่องระบบขับถ่าย ระบบย่อยอาหาร ช่วยบรรเทาอาการท้องผูก เพราะเป็น ผลไม้ที่มีใยอาหารสูง ช่วยบ ารุงสายตา บ ารุงกระดูกและฟันให้แข็งแรง ช่วยป้องกันโรคเลือดออกตามไรฟัน

โจทย์กรณีศึกษา

ข้อมูลบริษัท ผลไม้อบแห้ง จำกัด (บริษัทจำลอง) ลักษณะการดำเนินงาน ดำเนินกิจการซื้อ-ขายสินค้า ผลไม้อบแห้ง การจัดตั้งกิจการ กิจการตั้งขึ้นในรูปแบบของบริษัทจำกัด ประเภทของบริษัท เป็นกิจการที่ไม่มีส่วนได้เสียต่อสาธารณะ (NPAEs) ชื่อบริษัท บริษัท ผลไม้อบแห้ง จำกัด ที่อยู่ 177/1 ม.4 ตำบลท่าเสา อำเภอเมือง จังหวัดอุตรดิตถ์ 53000 เลขประจำตัวผู้เสียภาษี 1539100006797 อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% (แบบแยกนอก) ราคาที่ซื้อและขายยังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม รอบบัญชี 1 ม.ค. 2566 – 31 ธ.ค. 2566 วันเริ่มใช้ระบบ 01/01/2566 การคำนวณราคาสินค้าคงเหลือ วิธีราคาทุนแบบเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) การบันทึกบัญชีสินค้าคงเหลือ แบบ Periodic Inventory System หมายเลขทะเบียนการค้า 1648900030283 หน่วยนับ 001 แพค กลุ่มสินค้า 0001 ผลไม้อบแห้ง ทะเบียนเงินฝากธนาคาร(เปิดบัญชี 01/01/2565 ยอดคงเหลือ ณ วันที่ 01/01/2566) รหัส รายละเอียด สาขา เลขที่บัญชี ยอดคงเหลือ S01 เงินฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย เมืองอุตรดิตถ์ 660-123-456 3,750,000 C01 เงินฝากกระแสรายวัน ธ.กรุงไทย เมืองอุตรดิตถ์ 660-456-123 3,500,000

รายการสินค้าคงเหลือ (กลุ่มสินค้า ผลไม้อบแห้ง) รหัสสินค้า ชื่อสินค้า หน่วย นับ จำนวน หน่วย ราคาทุนต่อ หน่วย มูลค่า คงเหลือ ราคาขายต่อ หน่วย P001 สตอเบอร์รี่อบแห้ง แพค 10 1,850 18,500 2,500 P002 มะม่วงอบแห้ง แพค 15 1,600 24,000 2,000 P003 ฝรั่งอบแห้ง แพค 13 1,500 19,500 1,900 P004 มะเขือเทศอบแห้ง แพค 23 1,800 41,400 2,100 P005 พีชอบแห้ง แพค 20 1,850 37,000 2,500 รวมทั้งสิ้น 140,400 ทะเบียนลูกค้า และยอดคงเหลือยกมา (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) รหัส เลขที่ใบส่ง ของ/ ใบกำกับ ภาษี วันที่เอกสาร เงื่อนไข ชื่อลูกค้า สาขา ที่อยู่ จำนวน เงิน C001 006/05 3/6/2566 2/10,n/30 ร้าน ส้มมารี 00001 สาขาอุตรดิตถ์ 23 อ.เมือง จ.อุตรดิตถ์ 53000 150,000 C002 006/08 23/9/2566 2/15,n/30 บจก.วัฒนา 00000 สำนักงานใหญ่ 35 อ.เมือง จ.อุตรดิตถ์ 53000 135,000 C003 006/12 30/11/2566 2/10,n/30 ร้าน จูเนียร์ 00001 สาขาอุตรดิตถ์ 15 อ.เมือง จ.อุตรดิตถ์ 53000 144,500 รวมทั้งสิ้น 429,500 เลขประจำตัวผู้เสียภาษี ร้าน ส้มมารี=1539200119789 บจก.วัฒนา =65302010085002 ร้าน จูเนียร์ =1643698725963

ทะเบียนผู้จำหน่ายเจ้าหนี้และยอดคงเหลือยกมา (รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว) รหัส เลขที่ใบ ส่งของ/ ใบกำกับ ภาษี วันที่ เอกสาร เงื่อนไข ชื่อลูกค้า สาขา ที่อยู่ จำนวนเงิน P001 11/001 1/4/2566 2/10,n/30 บจก.กันตนา จำกัด 00000 สำนัก งานใหญ่ 61/90 อ.หนองเสือ จ.ปทุมธานี 12170 250,000 P002 07/15 10/11/2566 2/15,n/60 ร้านสุขสวัสดิ์ 00001 สาขา อุตรดิตถ์ 75/11 ถนน คู้บอน เขตคันนายาว จ.กรุงเทพฯ 10230 155,000 P003 18/19 12/11/2566 n/30 ร้านชัยวัฒนา 00000 สำนัก งานใหญ่ 22/68 ถนน ท่าขาม เขตบางขุน จ.กรุงเทพฯ 10150 255,550 รวมทั้งสิ้น 660,550 เลขประจำตัวผู้เสียภาษี บจก. กันตนา =1573900756983 ร้านสุขสวัสดิ์=2790534168032 ร้านชัยวัฒนา =4530754125320

ทะเบียนสินทรัพย์ ชื่อสินทรัพย์ วันที่ได้มา ราคาทุน มูลค่าคงเหลือ อัตราค่าเสื่อมราคาต่อปี ค่าเสื่อมราคาสะสม ณ วันที่ 31 ธ.ค. 2566 ที่ดิน 1- ม.ค.-65 2,500,000 - - 2,500,000 อาคารและ โรงงาน 1- ม.ค.-65 2,000,000 1,030,000 5 % 48,500 อุปกรณ์ สำนักงาน 1- ม.ค.-65 800,000 200,000 20 % 120,000 รถบรรทุก 1- ม.ค.-65 1,050,000 550,000 20 % 100,000 หมายเหตุ สินทรัพย์คิดค่าเสื่อมราคาโดยวิธีเส้นตรง โดยนับวันที่ซื้อสินทรัพย์นั้น จ่ายค่าโฆษณา 120,000 บาท ระยะเวลา 1 ปี จ่ายในวันที่ 1 ก.พ 65

บริษัท ผลไม้อบแห้ง จำกัด งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2565 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสด 2,500,000 เงินฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย 3,750,000 เงินฝากกระแสรายวัน ธ.กรุงไทย 3,500,000 ลูกหนี้การค้า 429,500 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสุญ 8,590 420,910 สินค้าคงเหลือ 140,400 ภาษีซื่อยังไม่ถึงกำหนด (ภาษีซื้อ) 1,055 วัสดุสำนักงาน 13,200 ค่าโฆษณาจ่ายล่วงหน้า (ระยะเวลา 3 เดือน) 10,000 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 10,335,565 สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน ที่ดิน 2,500,000 อาคารและโรงงาน 2,000,000 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม-อาคาร 48,500 1,951,500 อุปกรณ์สำนักงาน 800,000 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม-อุปกรณ์สำนักงาน 120,000 680,000 รถบรรทุก 1,050,000 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม-รถบรรทุก 100,000 950,000

บริษัท ผลไม้อบแห้ง จำกัด งบแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2565 สินทรัพย์ รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน 6,081,500 รวมสินทรัพย์ทั้งหมด 16,417,065 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า 660,550 ค่าไฟฟ้าค้างจ่าย 2,920 ค่าน้ำประปาค้างจ่าย 9,850 ค่าโทรศัพท์ค้างจ่าย 2,300 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย 1,754 เงินประกันสังคมค้างจ่าย 4,500 รวมหนี้สินหมุนเวียน 681,874 หนี้สินไม่หมุนเวียน เงินกู้ระยะยาว (12%ต่อปี) 1,500,000 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุน-หุ้นสามัญ (หุ้นละ 100 บาท จำนวน 25,000 หุ้น) 2,500,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นสามัญ 700,000 กำไรสะสม 1,316,236 4,516,236 รวมหนี้สินและส่วนของผุ้ถือหุ้น 6,698,110

หมายเหตุ เงินกู้ระยะยาว เป็นการกู้ยืมเงินจากธนาคารโดยธนาคารกำหนดให้กิจการจ่ายชำระเงินกู้ทุกวันที่ 1 ของเดือนเดือนละ เท่าๆกัน จำนวน 20,000 บาท (เงินต้น + ดอกเบี้ย)การคำนวณเงินต้นคงเหลือในอัตราร้อยละ 5% ต่อปี โดยกิจการให้ธนาคารหักจากบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ในวันที่ 1 ของทุกเดือน

รายการค้าที่เกิดขึ้นระหว่างเดือนมกราคม 2566 วันที่ รายการ ม.ค.1 ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เลขที่085 จากบริษัท กันตนา จำกัด จากการซื้อสินค้าดังนี้ คือ 1.สตอเบอร์รี่อบแห้ง จำนวน 5 แพค ๆละ 1,850 บาท กิจการจ่ายเป็นเงินสด และจ่าย ค่าขนส่งสินค้าเข้าเป็นเงินสดอีก 250 บาท เงื่อนไข F.O.B Shipping point 3 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 125 ให้ร้าน ส้มมารี เงื่อนไข 2/10,n/30 รายการสินค้า ดังนี้คือ 1.มะม่วง จำนวน6แพค ๆละ 1,600 บาท 2.สตอเบอร์รี่ จำนวน 8 แพค ๆละ 1,850 บาท และจ่ายค่าขนส่งสินค้าเป็นเงินสด 300 บาท เงื่อนไข F.O.B Shipping point 5 ออกใบเสร็จรับเงินเลขที่ 134 เพื่อรับชำระหนี้จากบริษัท วัฒนา จำกัด ตามเอกสารอ้างอิง เลขที่ 006/08 เป็นเช็คธนาคารกรุงไทยจำกัด สาขาเมืองอุตรดิตถ์ เลขที่เช็ค 1589 ลงวันที่ 5/1/2566 นำฝากเข้าเงินฝากออมทรัพย์ (ระบุเช็คผ่าน) 6 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 215 จากร้านสุขสวัสดิ์ เงื่อนไข 2/10,n/30 รายการสินค้า ดังนี้ คือ 1.มะม่วง จำนวน 6 แพค ๆละ 1,600 บาท 6 ออกใบสั่งซื้อ เลขที่ 29 ให้ร้านชัยวัฒนา สั่งซื้อรายการสินค้าดังนี้ คือ 1.ฝรั่ง จำนวน 3 แพค ๆละ 1,500 บาท 2.มะเขือเทศ จำนวน 3 แพค ๆละ 1,800 บาท 7 นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้กรมสรรพกร ของเดือน ธันวาคม 2566 เป็นเงินสด 8 จ่ายเงินสดเป็นค่าไฟฟ้า ของเดือน ธันวาคม 2566 8 ออกใบลดหนี้เลขที่ 20 รับคืนสินค้าที่ขายให้ ร้าน วัฒนา ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 121 เนื่องจากชำรุด รายการดังนี้ 1.มะม่วง จำนวน 2 แพค 2.สตอเบอร์รี่ จำนวน 1 แพค 10 จ่ายชำระหนี้ตามเอกสารอ้างอิง เลขที่ 11/003 โดยโอนเงินฝากออมทรัพย์ของกิจการให้ บริษัท กันตนา จำกัด ได้รับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีเลขที่ 215 13 ถอนเงินฝากออมทรัพย์มาใช้ในกิจการจำนวนเงิน 15,000 บาท 18 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 243 ให้บริษัท วัฒนา จำกัด มีรายการดังนี้ 1. มะม่วง จำนวน 9 แพค ๆละ 1,600 บาท 2. ฝรั่ง จำนวน 5 แพค ๆละ 1,500 บาท

19 ได้รับสินค้าตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 075 จาก ร้านชัยวัฒนา ตามใบสั่งซื้อเลขที่ 27 ได้รับสินค้าครบตามจำนวนที่สั่งซื้อ 20 จ่ายค่ารับรองลูกค้า 600 เป็นเงินสด วันที่ รายการ ม.ค.21 ได้รับใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 095 จากบริษัท กันตนา จำกัด เงื่อนไข 2/10,n/30 มี รายการดังนี้ 1.มะเขือเทศ จำนวน 5 แพค ๆละ 1,800 บาท 2.สตอเบอร์รี่ จำนวน 5 แพค ๆละ 1,850 บาท 24 ส่งคืนสินค้าเนื่องจากมีสินค้าชำรุดเสียหาย รายการดังนี้ สตอเบอร์รี่ จำนวน 1 แพค ที่ซื้อเมื่อวันที่ 21/01/2566 ได้รับใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี เลขที่ 135 26 ได้รับใบแจ้งหนี้ค่าสาธารณูปโภค ดังนี้ ค่าน้ำประปา ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 435 จำนวนเงินรวม 2,920 บาท ค่าไฟฟ้า ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 339 จำนวนเงินรวม 9,850 บาท ค่าโทรศัพท์ ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 207 จำนวนเงินรวม 2,300 บาท 30 ผู้รักษาเงินสดย่อย ขอเบิกเงินชดเชยเงินสดย่อยเป็นค่าใช้จ่าย ดังนี้ ค่ารับรองลูกค้า 1,000 บาท ฝ่ายการเงินสั่งจ่ายเช็ค เลขที่ 05679 เพื่อจ่ายชดเชยเงินสดย่อย 31 จ่ายเงินเดือนผู้จัดการและพนักงาน โดยโอนเงินจากบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เข้าบัญชีเงินฝาก พนักงานโดยหักภาษี ณ จ่าย และเงินประกันสังคม 5% ที่ ชื่อ-นามสกุล ตำแหน่ง เงินเดือน หักภาษี ประกัน เงินเดือนสุทธิ ณ ที่จ่าย สังคม 5% 1 นางสาว นพมาศ แตงมณี ผจก. 35,300 527 650 34,123 2 นางสาว นนิตา สุภาพ พนง. 15,000 235 650 14,115 3 นางสาว วรยา แสงเงิน พนง. 14,700 220 650 13,830 4 นางสาว จารียา ทองดง พนง. 14,500 200 650 13,650 5 นาย พงศกร สุขปาน พนง. 13,900 198 650 13,052 6 นาย พิชิต ฝืนนาน พนง. 13,700 189 650 12,861 7 นางอุไร ปัญญาเยี่ยม พนง. 12,500 185 650 11,665 207,600 1,754 4,550 113,296 ปรับปรุงดิกเบี้ยเงินกู้ค้างจ่าย ประจำเดือน มกราคม 2566 ปิดบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มของเดือน มกราคม 2566

รายละเอียดเพิ่มเติม 1. วัสดุสำนักงานคงเหลือ 3,500 บาท 2. ปรับปรุงค่าโฆษณาจ่ายล่วงหน้า 3. ปรับปรุงค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ 4. สิ้นปีกิจการตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 5% ของยอดลูกหนี้คงเหลือสิ้นงวด 5. ปิดบัญชีสินค้าคงเหลือเข้าต้นทุนขาย 6. ปิดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่าย 7. โอนกำไร (ขาดทุน) สุทธิเข้ากำไรสะสม

สมุดรายวันขั้น ขั้ ต้น / สมุดรายวันทั่วไป / สมุดรายวันจ่ายเงิน / สมุดรายวันซื้อ ซื้ เชื่อ / สมุดรายวันเงินสดรับ / สมุดรายวันขายเชื่อ

สมุดรายวันทั่วไป

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 08/01/66 GJ66010001 SM0001/001- วัฒนา (002) 41103/- สินคารับคืนและสวนลด 00 6,500. 201104/- ภาษีขาย 00 455. 101303/- ลูกหนี้การคา 00 6,955. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 6,955. 00 6,955. ======================================================================================================================================================================================================== 13/01/66 GJ66010002 ถอนเงินฝากมาใชในกิจการ 101101/- เงินสด 00 15,000. 101202/- เงินฝากออมทรัพย 00 15,000. -> เอกสารธนาคาร CS เลขที่ 001 วันที่ 13/01/66 จํานวนเงิน 15,000.00 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 15,000. 00 15,000. ======================================================================================================================================================================================================== 24/01/66 GJ66010003 135- กันตนา (001) 201102/- เจาหนี้การคา 1,979.50 511003/- สินคาสงคืนและสวนลด 00 1,850. 101502/- ภาษีซื้อ 50 129. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 50 1,979. 50 1,979. ======================================================================================================================================================================================================== 26/01/66 GJ66010004 ไดรับใบแจงหนี้คาสาธารณูปโภค 512004/- คาน้ําประปา 46 6,140. 512005/- คาไฟฟา 12 5,794. 512006/- คาโทรศัพท 53 2,149. 101501/- ภาษีซื้อยงัไมถึงกําหนด 985.89 201208/- คาน้ําประปาคางจาย 00 2,920. 201207/- คาไฟฟาคางจาย 00 9,850. 201209/- คาโทรศัพทคางจาย 2,300.00 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 15,070. 00 15,070. ======================================================================================================================================================================================================== 30/01/66 GJ66010007 ปรับปรุงคาโฆษณาจายลวงหนา 512007/- คาโฆษณาและสงเสริมการขาย 00 2,500. 101601/- คาใชจายจายลวงหนา 00 2,500. CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:01 ˹éÒ 1

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 2,500. 00 2,500. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010005 ปรับปรุงดอกเบ้ียเงินกูคางจาย เดือน มกราคม 517001/- ดอกเบี้ยจาย 67 15,287. 201205/- คาใชจายคางจาย 15,287.67 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 67 15,287. 67 15,287. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010006 ปรับปรุงวัสดุสิ้นเปลืองใชไป 512010/- วัสดุสิ้นเปลืองใชไป 00 9,700. 101408/- วัสดุสิ้นเปลือง 00 9,700. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 9,700. 00 9,700. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010008 คาเสื่อมบ/ช 102003 เดือน 01/66 (<ไมระบุ>) 514001/- คาเสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 15 8,493. 102004/- คาเสื่อมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 8,493.15 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 15 8,493. 15 8,493. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010009 คาเสื่อมบ/ช 102007 เดือน 01/66 (<ไมระบุ>) 514002/- คาเส่ือมราคา-เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 13,589.04 102008/- คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพิวเตอรฯ 13,589.04 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 04 13,589. 04 13,589. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010010 ตั้งคาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 517003/- หนี้สงสัยจะสูญ 10 19,723. 101304/- คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 10 19,723. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 10 19,723. 10 19,723. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010011 ปดบัญชีสินคาคงเหลือปลายงวด ไปบัญชีตนทุนขาย 101401/- สินคาสําเร็จรูป 00 145,750. CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:08 ˹éÒ 2

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ปดบัญชีสินคาสําเร็จ ปลายงวด เขาบัญชีตนทุนขาย 101401/- สินคาสําเร็จรูป 00 140,400. ปดบัญชีสินคาสําเร็จ ตนงวด เขาบัญชีตนทุนขาย 511010/- ตนทุนขาย 00 5,350. ปดบัญชีสินคาปลายงวด -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 145,750. 00 145,750. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010012 ปดบัญชีรายได-คาใชจาย ไปบัญชีกําไร-ขาดทุน 41102/- ขายเชื่อ 00 46,300. 41103/- สินคารับคืนและสวนลด 00 6,500. 511001/- ซื้อสด 00 9,250. 511002/- ซื้อเชื่อ 00 37,750. 511003/- สินคาสงคืนและสวนลด 00 1,850. 511004/- สวนลดรับ 00 1,000. 511007/- คาขนสงเขา 00 1,200. 511010/- ตนทุนขาย 00 5,350. 512001/- เงินเดือนและโบนัสพนักงาน 00 207,600. 512004/- คาน้ําประปา 00 9,850. 512004/- คาน้ําประปา 46 6,140. 512005/- คาไฟฟา 00 2,920. 512005/- คาไฟฟา 12 5,794. 512006/- คาโทรศัพท 00 2,300. 512006/- คาโทรศัพท 53 2,149. 512007/- คาโฆษณาและสงเสริมการขาย 00 2,500. 512010/- วัสดุสิ้นเปลืองใชไป 00 9,700. 512015/- คารับรอง 00 1,000. 512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 00 4,500. 512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 00 4,550. 514001/- คาเสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 15 8,493. 514002/- คาเสื่อมราคา-เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 13,589.04 517001/- ดอกเบี้ยจาย 67 15,287. 517003/- หนี้สงสัยจะสูญ 10 19,723. CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:14 ˹éÒ 3

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันทั่วไป สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31002/- กําไรสุทธิประจําป 07 277,157. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 07 351,227. 07 351,227. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 GJ66010013 โอนกําไรขาดทุนสุทธิเขากําไรสะสม 31002/- กําไรสุทธิประจําป 07 277,157. 31003/- กําไรสะสม 07 277,157. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 07 277,157. 07 277,157. ======================================================================================================================================================================================================== *** รวมทั้งหมด *** 60 882,431. 60 882,431. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:20 ˹éÒ 4

สมุดรายวันจ่ายเงิน

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันจาย สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 01/01/66 PC66010001 BR0001/001- กันตนา (001) -> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D2105 วันที่ 01/01/66 จํานวนเงิน 9,897.50 511001/- ซื้อสด 00 9,250. 101502/- ภาษีซื้อ 50 647. 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 50 9,897. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 50 9,897. 50 9,897. ======================================================================================================================================================================================================== 01/01/66 PC66010002 จายคาขนสงเขา 511007/- คาขนสงเขา 00 1,200. 101101/- เงินสด 00 1,200. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 1,200. 00 1,200. ======================================================================================================================================================================================================== 03/01/66 PC66010003 จายคาขนสงแทนลูกหนี้ 101303/- ลูกหนี้การคา 00 300. 101101/- เงินสด 00 300. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 300. 00 300. ======================================================================================================================================================================================================== 07/01/66 PC66010004 นําสงภาษีหัก ณ ที่จาย 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 00 1,755. 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 00 1,755. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 1,755. 00 1,755. ======================================================================================================================================================================================================== 08/01/66 PC66010005 จายคาสาธารณูปโภค 201208/- คาน้ําประปาคางจาย 9,850.00 201207/- คาไฟฟาคางจาย 00 2,920. 201209/- คาโทรศัพทคางจาย 00 2,300. 101101/- เงินสด 00 15,038. 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 00 32. 101502/- ภาษีซื้อ 89 985. 101501/- ภาษีซื้อยังไมถึงกําหนด 89 985. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:25 ˹éÒ 5

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันจาย สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 89 16,055. 89 16,055. ======================================================================================================================================================================================================== 10/01/66 PC66010006 215- กันตนา (001) -> เอกสารธนาคาร TRW เลขที่ C2023010000000000001 วันที่ 10/01/66 จํานวนเงิน 52,500.00 201102/- เจาหนี้การคา 00 53,500. 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 00 52,500. 511004/- สวนลดรับ 00 1,000. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 53,500. 00 53,500. ======================================================================================================================================================================================================== 30/01/66 PC66010007 เบิกชดเชยเงินสดยอย 512015/- คารับรอง 00 1,000. 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 00 1,000. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 1,000. 00 1,000. ======================================================================================================================================================================================================== 31/01/66 PC66010008 จายเงินเดือนพนักงาน 512001/- เงินเดือนและโบนัสพนักงาน 00 207,600. 512021/- เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 00 4,550. 201203/- เงินประกันสังคมหัก ณ ที่จายคางจาย 00 9,100. 201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 00 1,754. 101202/- เงินฝากออมทรัพย 00 201,296. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 212,150. 00 212,150. ======================================================================================================================================================================================================== *** รวมทั้งหมด *** 39 295,858. 39 295,858. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ: รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยงัไม POST และ POST แลว CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:30 ˹éÒ 6

สมุดรายวันซื้อ ซื้ เชื่อ

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันซื้อเชื่อ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 06/01/66 PD66010001 215- สุขสวัสดิ์ (002) 511002/- ซื้อเชื่อ 00 9,600. 101502/- ภาษีซื้อ 00 672. 201102/- เจาหนี้การคา 00 10,272. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 10,272. 00 10,272. ======================================================================================================================================================================================================== 19/01/66 PD66010002 075- ชัยวัฒนา (003) 511002/- ซื้อเชื่อ 00 9,900. 101502/- ภาษีซื้อ 00 693. 201102/- เจาหนี้การคา 00 10,593. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 10,593. 00 10,593. ======================================================================================================================================================================================================== 21/01/66 PD66010003 095- กันตนา (001) 511002/- ซื้อเชื่อ 00 18,250. 101502/- ภาษีซื้อ 50 1,277. 201102/- เจาหนี้การคา 50 19,527. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 50 19,527. 50 19,527. ======================================================================================================================================================================================================== *** รวมทั้งหมด *** 50 40,392. 50 40,392. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:36 ˹éÒ 7

สมุดรายวันเงินสดรับ

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดเงินสดรับ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 05/01/66 SC66010001 RI0001/001- วัฒนา (002) -> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 4150 วันที่ 05/01/66 จํานวนเงิน 175,250.00 101302/- เช็ครับลวงหนา 00 175,250. 101303/- ลูกหนี้การคา 00 175,250. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 175,250. 00 175,250. ======================================================================================================================================================================================================== 05/01/66 SC66010002 นําฝากเขาบัญชี กรุงไทย #660-456-123 บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด (S) 101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 00 175,250. 101302/- เช็ครับลวงหนา 00 175,250. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 175,250. 00 175,250. ======================================================================================================================================================================================================== *** รวมทั้งหมด *** 00 350,500. 00 350,500. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:41 ˹éÒ 8

สมุดรายวันขายเชื่อ

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ (00000) รายการรายวันเรียงวันที่-สมุดรายวันขายเชื่อ สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/66 ถึง 31/01/66 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- วันที่เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงนิเครดิต -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 03/01/66 SD66010001 125-ตั้งลูกหนี้ สมมารี (001) 101303/- ลูกหนี้การคา 00 26,108. 41102/- ขายเชื่อ 00 24,400. 201104/- ภาษีขาย 00 1,708. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 26,108. 00 26,108. ======================================================================================================================================================================================================== 18/01/66 SD66010002 243-ตั้งลูกหนี้ วัฒนา (002) 101303/- ลูกหนี้การคา 00 23,433. 41102/- ขายเชื่อ 00 21,900. 201104/- ภาษีขาย 00 1,533. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- *** รวม *** 00 23,433. 00 23,433. ======================================================================================================================================================================================================== *** รวมทั้งหมด *** 00 49,541. 00 49,541. -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ATS=ทํารายการอัตโนมัติ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอื่น CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH NIRAMIT AS,10,-HGFDSC) Stamp:50320587 11/02/66 01:58:40 PM to 11/2/2023 14:00:47 ˹éÒ 9

งบทดลอง

บริษัท ผลไมอบแหง จาํกัด สํานักงานใหญงบทดลองระหวางวันที่ 01/01/66 - 31/01/66 ยอดยกมา ยอดงวดปจจุบัน ยอดสะสมยกไป รหัสบญัชี ชื่อบัญชีเดบิต เครดติเดบิต เครดิต เดบิต เครดติ101101 เงินสด 3,500,000.00 0.00 1,538.00 3,498,462.00 101201 เงินฝากกระแสรายวนั 3,500,000.00 110,097.50 0.00 3,610,097.50 101202 เงินฝากออมทรัพย 3,750,000.00 0.00 216,296.00 3,533,704.00 101303 ลูกหนี้การคา 527,126.00 0.00 132,364.00 394,762.00 101304 คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 8,590.00 0.00 19,723.10 28,313.10 101401 สินคาสําเร็จรูป 140,400.00 0.00 0.00 145,750.00 101408 วัสดุสิ้นเปลือง 13,200.00 0.00 9,700.00 22,900.00 101501 ภาษซี้อืยังไมถึงกําหนด 16,125.00 0.00 0.00 16,125.00 101502 ภาษซี้อื 0.00 0.00 4,146.39 0.00 4,146.39 101601 คาใชจายจายลวงหนา 10,000.00 0.00 2,500.00 12,500.00 102001 ที่ดิน 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 102003 อาคารและโรงงาน 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 102004 คาเสื่อมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 48,500.00 0.00 8,493.15 40,006.85 102007 เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00 102008 คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพวิเตอรฯ 120,000.00 0.00 13,589.04 133,589.04 201102 เจาหนี้การคา 660,550.00 15,087.00 0.00 645,463.00 201104 ภาษขีาย 0.00 0.00 0.00 2,786.00 2,786.00 201201 ภาษเีงินไดหัก ณ ที่จาย 1,755.00 0.00 31.00 1,786.00 201203 เงินประกันสังคมหัก ณ ที่จายคางจาย 0.00 0.00 0.00 9,100.00 9,100.00 201205 คาใชจายคางจาย 0.00 0.00 0.00 15,287.67 15,287.67 201207 คาไฟฟาคางจาย 0.00 0.00 0.00 6,930.00 6,930.00 201208 คานํา้ประปาคางจาย 0.00 0.00 6,930.00 0.00 6,930.00 202001 เงินกูยืมธนาคารระยะยาว 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 31001 ทุนจดทะเบียน 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 31002 กําไรสุทธิประจําป 1,316,236.00 0.00 0.00 761,921.86 31003 กําไรสะสม 0.00 0.00 0.00 0.00 277,157.07 41102 ขายเช่อื 0.00 0.00 0.00 46,300.00 0.00 0.00 41103 สินคารับคืนและสวนลด 0.000.00 6,500.00 0.00 0.00 0.00 511001 ซื้อสด 0.00 0.00 9,250.00 0.00 0.00 0.00 511002 ซื้อเชื่อ 0.00 0.00 37,750.00 0.00 0.00 0.00 511003 สินคาสงคืนและสวนลด 0.00 0.00 0.00 1,850.00 0.00 0.00 511004 สวนลดรับ 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 511007 คาขนสงเขา 0.00 0.00 1,200.00 0.00 0.00 0.00 512001 เงินเดอืนและโบนัสพนกังาน 0.00 0.00 207,600.00 0.00 0.00 0.00 512004 คานํา้ประปา 9,850.00 6,140.46 0.00 0.00 0.00 512005 คาไฟฟา 2,920.00 5,794.12 0.00 0.00 0.00 512006 คาโทรศัพท 2,300.00 2,149.53 0.00 0.00 0.00 512007 คาโฆษณาและสงเสริมการขาย 0.00 0.00 2,500.00 0.00 0.00 0.00 512010 วัสดุสิ้นเปลืองใชไป 0.00 0.00 9,700.00 0.00 0.00 0.00 512015 คารบัรอง 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00 512021 เงินสมทบกองทุนประกันสังคม 4,500.00 4,550.00 0.00 0.00 0.00 514001 คาเสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 0.00 0.00 8,493.15 0.00 0.00 0.00 514002 คาเสื่อมราคา-เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 0.00 0.00 13,589.04 0.00 0.00 0.00 517001 ดอกเบี้ยจาย 0.00 0.00 15,287.67 0.00 0.00 0.00 CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH NIRAMIT AS,6,-HGFDSC) Stamp:52073590 12/02/66 02:27:53 PM to 12/2/2023 14:29:16 ˹éÒ 1

บริษัท ผลไมอบแหง จาํกัด สํานักงานใหญงบทดลองระหวางวันที่ 01/01/66 - 31/01/66 ยอดยกมา ยอดงวดปจจุบัน ยอดสะสมยกไป รหัสบญัชี ชื่อบัญชีเดบิต เครดติเดบิต เครดิต เดบิต เครดติ517003 หนี้สงสัยจะสูญ 0.00 0.00 19,723.10 0.00 0.00 0.00 ยอดรวม 11,466,026.00 11,466,026.00 487,487.96 487,487.96 11,233,858.74 11,233,858.74 ผลตาง 0.00 0.00 0.00 หมายเหตุ: รายงานนี้เลอืกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POSTและPOSTแลว CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH NIRAMIT AS,6,-HGFDSC) Stamp:52073590 12/02/66 02:27:53 PM to 12/2/2023 14:29:27 ˹éÒ 2

กระดาษทำ การหลัง ปรับปรุงก่อนปิดบัญชี

บริษัท ผลไมอบแหง จํากัด สํานักงานใหญ กระดาษทําการ งบ ณ วันที่ 31 ม.ค. 66 งบทดลอง งบกําไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิน รหัสบัญชี ช่อืบัญชีเดบิต เครดิต เดบิต เครดติเดบิต เครดิต 101101 เงินสด 3,498,462.00 3,498,462.00 101201 เงินฝากกระแสรายวัน 3,610,097.50 3,610,097.50 101202 เงินฝากออมทรัพย 3,533,704.00 3,533,704.00 101303 ลูกหนี้การคา 394,762.00 394,762.00 101304 คาเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 28,313.10 28,313.10 101401 สินคาสําเร็จรูป 145,750.00 145,750.00 101408 วัสดุสิ้นเปลือง 22,900.00 22,900.00 101501 ภาษีซื้อยังไมถึงกําหนด 16,125.00 16,125.00 101502 ภาษีซื้อ 4,146.39 4,146.39 101601 คาใชจายจายลวงหนา 12,500.00 12,500.00 102001 ที่ดิน 2,500,000.00 2,500,000.00 102003 อาคารและโรงงาน 2,000,000.00 2,000,000.00 102004 คาเสื่อมราคาสะสม - อาคารและโรงงาน 40,006.85 40,006.85 102007 เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ 800,000.00 800,000.00 102008 คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพิวเตอรฯ 133,589.04 133,589.04 201102 เจาหนี้การคา 645,463.00 645,463.00 201104 ภาษีขาย 2,786.00 2,786.00 201201 ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 1,786.00 1,786.00 201203 เงินประกันสังคมหัก ณ ที่จายคางจาย 9,100.00 9,100.00 201205 คาใชจายคางจาย 15,287.67 15,287.67 201207 คาไฟฟาคางจาย 6,930.00 6,930.00 201208 คาน้ําประปาคางจาย 6,930.00 6,930.00 202001 เงินกูยืมธนาคารระยะยาว 1,500,000.00 1,500,000.00 31001 ทุนจดทะเบียน 2,500,000.00 2,500,000.00 31002 กําไรสุทธิประจําป 761,921.86 761,921.86 31003 กําไรสะสม 277,157.07 277,157.07 ยอดรวม 11,233,858.74 11,233,858.74 0.00 0.00 11,233,858.74 11,233,858.74 กําไร(ขาดทุน)ขั้นตน 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,233,858.74 11,233,858.74 CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH NIRAMIT AS,6,-HGFDSC) Stamp:52273207 12/02/66 02:31:13 PM to 12/2/2023 14:32:17 ˹éÒ 1