Taklimat 6 (JOSC) - PMO

PENGOPERASIAN DUTI SETEM
DI PEJABAT SETEM CAWANGAN /

PEJABAT SATELIT / PUSAT
KHIDMAT HASIL

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

ISI KANDUNGAN

 KAEDAH PENYETEMAN
 KAEDAH BAYARAN
 TANGGUNGJAWAB PEGAWAI
 PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM
 PROSEDUR PENYAMPAIAN DI KAUNTER DUTI SETEM
 PROSES PENAKSIRAN DUTI SETEM KE ATAS SURAT CARA
 PENGURUSAN DAN KAWALAN CAP LOGAM
 PENEMUAN AUDIT
 UPDATES

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

KAEDAH PENYETEMAN

Sijil Setem / Resit SEKSYEN 7 Setem Pelekat
Rasmi Setem AS 1949 (Setem Hasil)

Setem Tertera 15sen, 50sen, RM1,
RM5, RM10, RM50,
Ditamatkan
penggunaan pada RM100, RM250

01 Julai 2021 Resit
Kewangan 38
1
JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

KAEDAH BAYARAN

Tunai

Online Cek
(FPX & Anak
Internet Guam
Banking)

Setem CARA Bank
Pelekat BAYARAN Draf
(Setem
Hasil)

Kiriman Wang
Wang Pos

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 2

TANGGUNGJAWAB PEGAWAI

PENGARAH
CAWANGAN

KETUA PENOLONG
PENGARAH

TPDS

PENAKSIR

KASYER 3

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

TANGGUNGJAWAB PEGAWAI

Pematuhan Penyediaan Penghantaran
Peraturan Perakaunan Semua
Kewangan, AP Yang Teratur
& Lain-lain Kutipan Ke
PENGARAH Bank Dengan
Arahan CAWANGAN Segera (AP 78
Berkaitan
Pungutan Hasil PERLU & 79)
Oleh Pegawai MEMASTIKAN
Penyediaan
Pemeriksaan Penyerahan Bilik
Secara Kutipan Kepada
Berkala Kebal/Peti
CIT Untuk Besi (AP 125
Penghantaran Ke
Bank Dilakukan & 126)

Mengikut
Prosedur [AP

136(a)]

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 4

TANGGUNGJAWAB PEGAWAI

Memastikan Kod & ID Menyemak Semua Catatan
Keselamatan Dikunci Masuk Tiap-tiap Hari [AP 80(b)]
Untuk Buka / Tutup Kaunter
Menyemak Slip Kelompok
Menyemak Dan Memastikan TPDS [AP 80(d)]
Taksiran Oleh Penaksir Adalah
Memaparkan Notis
Betul Dan Teratur Pemberitahuan Di Kaunter

Menyemak Semula Kutipan
& Dokumentasi Harian

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 5

TANGGUNGJAWAB PEGAWAI

PENAKSIR Memastikan permohonan penyeteman
diproses dalam tempoh dan taksiran
Menyemak dokumen dan doket bayaran yang
diterima di kaunter serta menetapkan cara dibangkitkan adalah betul dan teratur mengikut
bayaran dalam STAMPS Akta Setem 1949

Memberi maklum balas kepada pertanyaan Membantu memastikan perjalanan dan
oleh pembayar duti melalui kaunter / panggilan kelancaran operasi di kaunter Duti setem

telefon / surat / emel

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 6

TANGGUNGJAWAB PEGAWAI

Penerimaan Kutipan Sama Kutipan Dimasukkan Dalam
Seperti Doket Laci Berkunci

KASYER Memastikan Ketulenan Wang Laci Simpanan Sentiasa
Tunai Dikunci Semasa Meninggalkan

Kaunter

Baki Wang Tunai Dipulangkan Pegawai Pengganti Diberi
Mencukupi Kuasa (AP 69)

Kutipan Tidak Dipamerkan Balancing Perlu Segera Dibuat
Secara Terbuka Selepas Kaunter Ditutup (AP 78

Wang Tunai Persendirian Tidak & 79)
Dicampur Dengan Wang
Kutipan Perekodan Buku Tunai Oleh
Pegawai Lain Selain Kasyer
JABATAN OPERASI SETEM & CKHT
(AP 73)

7

PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM 8

STAMPS

• TPDS BUKA KAUNTER
• TPDS TUTUP KAUNTER AKHIR
• KOD KESELAMATAN

PETI BESI / BILIK KEBAL

• AP 125 & 126
• NOMBOR KOMBINASI DAN ANAK KUNCI

DIPEGANG OLEH 2 ORANG PEGAWAI YANG
BERTANGGUNGJAWAB YANG DIBERI KUASA
SECARA BERTULIS OLEH KETUA JABATAN

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM 9

CAP LOGAM

• PEREKODAN PDS BD12
• PENYIMPANAN CAP LOGAM DALAM PETI

BESI/BILIK KEBAL/KABINET BERKUNCI
• PENGGILIRAN PENGGUNAAN
• PENJAGAAN CAP LOGAM & PERALATAN

CAP TERIMA DAN CAP-CAP LAIN

• PENYIMPANAN DARIPADA CAPAIAN ORANG AWAM
• COP PENERIMAAN PADA DOKET PDS 1 MENGIKUT

TARIKH YANG DITERIMA

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 10

PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM

BORANG PDS 1

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 11

PENGURUSAN KAUNTER DUTI SETEM

PENGGILIRAN TUGAS

• TANGGUNGJAWAB PENGURUS / KETUA UNIT
• ELAK RISIKO PENYELEWENGAN
• PENGETAHUAN PEGAWAI TERHAD
• TIADA PEGAWAI PENGGANTI APABILA PEGAWAI

BERTANGGUNGJAWAB CUTI REHAT, CUTI SEGERA,
CUTI SAKIT DSB

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 12

PROSEDUR PENYAMPAIAN DI KAUNTER
DUTI SETEM

PEMBAYAR DUTI / KASYER
WAKIL / EJEN /

PEMBAWA DOKUMEN

PENAKSIR 13
JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PROSES PENAKSIRAN DUTI SETEM 14
KE ATAS SURAT CARA

Penaksir terima permohonan taksiran
• Jika dokumen tidak lengkap, kembalikan permohonan.
Proses taksiran mengikut butiran pengenaan duti di bawah Jadual Pertama, Akta Setem
1949
Indorsemen TPDS (jika berkaitan)
Rayuan (jika berkaitan)
Bayaran duti setem
Cetakan slip kelompok
Kemasukan kutipan harian ke bank
Rekod kutipan dalam BTU / BTE
Sediakan statistik / laporan

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENGURUSAN DAN KAWALAN
CAP LOGAM

Kriteria Permohonan Cap Logam :

PSC / PS / PKH / PSD yang Kemukakan
baharu memulakan operasi permohonan

Cap logam rosak kepada

Cap logam hilang Pengarah
Jabatan Operasi Setem & CKHT
Keperluan peralatan
pembatalan setem hasil / resit

setem (Kew 38)

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 15

PENGURUSAN DAN KAWALAN
CAP LOGAM

BORANG PERMOHONAN CAP LOGAM AKUAN PENERIMAAN
PDS S 13Pin. 1/2022

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 16

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN CAP LOGAM i. Penukaran tarikh pada cap logam menggunakan
format seperti contoh 04.04.2022 dan bukan -
i. Penggunaan format tarikh untuk cap logam tidak 4.04.2022 bagi memastikan keseragaman semasa
seragam. Contoh: pembatalan setem hasil.

Cop B1 : -4.04.2022 ii. Cap nama dan jawatan menggunakan cop atau ditulis
Cop B1 : -5.04.2022 dengan kemas dan boleh dibaca serta catatkan tarikh
Cop B1 : -6.04.2022 mengambil dan menyimpan cop logam.

Implikasi:
Risiko ketidakseragaman dan pemalsuan tarikh
penyeteman.

ii. Tulisan / Tandatangan pada borang PDS BD12
kurang kemas dan sukar dibaca.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 17

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN PETI BESI

i. Pegawai yang membuka nombor kombinasi adalah i. Peti besi perlu dibuka oleh dua (2) orang pegawai
pegawai yang memegang kunci peti besi. yang berlainan yang diberi kuasa.

ii. Nombor kombinasi ditukar melebihi tempoh 6 bulan. AP 125 : Peti besi hendaklah mempunyai dua (2)
kunci yang berasingan dengan anak kunci yang
Implikasi berlainan atau nombor kombinasi yang berlainan
Ketidakpatuhan terhadap Arahan Perbendaharaan dipegang oleh dua (2) orang pegawai yang
akan menyebabkan wujud risiko keselamatan bertanggungjawab yang diberi kuasa secara bertulis
sekiranya berlaku kehilangan wang yang disimpan di oleh Ketua Jabatan.
peti besi.
ii. PSC perlu patuh Arahan Perbendaharaan 129A, bagi
peti besi yang menggunakan kunci kombinasi,
kodnya hendaklah ditukar setiap enam (6) bulan
sekali atau setiap kali terdapat pertukaran pegawai
atau pada bila-bila masa disyaki bahawa kombinasi
kod telah diketahui oleh orang yang tidak dibenarkan.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 18

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN KAUNTER

i. Pembukaan Kaunter - Kod keselamatan diberi Kod keselamatan perlu dikunci masuk oleh TPDS semasa

kepada kasyer melalui nota kertas oleh TPDS. pembukaan dan penutupan kaunter seperti dikehendaki

dalam MyPortfolio Duti Setem: Proses Kerja Terimaan

ii. Penutupan Kaunter - Kod keselamatan diberi kepada Bayaran Duti Setem Dan Kaedah Penyeteman Surat

kasyer secara lisan / whatsapp oleh TPDS dan Cara.

ditutup oleh kasyer.

TPDS Gantian yang dilantik juga perlu diberi pendedahan

Implikasi dan tanggungjawab dalam menguruskan kaunter

Kod keselamatan boleh disalahgunakan untuk termasuk aktiviti buka dan tutup kaunter STAMPS.

membuka dan menutup kaunter tambahan bagi

membuat penyeteman tanpa pengetahuan TPDS

bertugas.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 19

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN KAUNTER

iii. Peranan ID STAMPS kasyer dan penaksir digunakan iii. Pegawai hanya boleh menggunakan satu peranan ID

pada waktu yang sama oleh pegawai yang sama. STAMPS pada satu-satu masa. Pegawai yang

Kasyer menetapkan cara bayaran dengan menjadi kasyer tidak boleh menjadi penaksir pada

menggunakan peranan ID penaksir. waktu yang sama. Cara bayaran sepatutnya

ditetapkan oleh penaksir di kaunter taksiran dan

Implikasi seterusnya bayaran diterima oleh kasyer di kaunter

Risiko kehilangan / keciciran wang awam dan bayaran.

manipulasi duti yang dikenakan yang boleh

menyebabkan pegawai dikenakan tindakan surcaj. Kasyer boleh menggunakan peranan penaksir

setelah kaunter kasyer ditutup untuk memproses

permohonan dalam STAMPS.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 20

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN KAUNTER

iv. Penaksir tidak menyerahkan doket dan dokumen Penaksir perlu menyerahkan doket dan dokumen secara
terus kepada kasyer tetapi melalui dua kaunter terus melalui tingkap serahan kasyer.
penaksir di sebelah sebelum diterima oleh kasyer.

Implikasi
Risiko kehilangan / keciciran / tertukar dokumen.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 21

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN KAUNTER Penaksir perlu menaksir, menetapkan cara bayaran dan
seterusnya menyerahkan doket, surat cara beserta
v. Penaksir menerima bayaran tunai daripada ejen / instrumen bayaran kecuali TUNAI kepada kasyer.
wakil / pembayar duti selepas membuat taksiran.
Pegawai yang bertanggungjawab dan diberi kuasa untuk
vi. Penerimaan wang awam tidak disimpan di tempat menerima pungutan (kasyer) perlu menerima,
yang selamat di mana wang tunai yang diterima / memulangkan baki wang (sekiranya ada) kepada
wang baki diletakkan di tempat yang terbuka dan pembayar duti dan menyimpan terimaan di tempat yang
tidak selamat. selamat dan berkunci.

Implikasi MyPortfolio Duti Setem : Proses Kerja Terimaan Bayaran
Risiko kehilangan / keciciran wang awam dan Duti Setem Dan Kaedah Penyeteman Surat Cara
manipulasi duti yang dikenakan yang boleh
menyebabkan pegawai dikenakan tindakan surcaj.  Penaksir menetapkan cara bayaran dan menyerahkan
dokumen kepada kasyer untuk proses penerimaan
bayaran duti.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 22

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

 Tanggungjawab kasyer menerima dokumen dan
bayaran daripada penaksir (cek / bank draf / kiriman
wang / wang pos). Bayaran tunai perlu dikemukakan
oleh pemohon kepada kasyer.

 Pastikan laci penyimpanan wang tunai sentiasa
berkunci dan disimpan selamat sekiranya perlu
meninggalkan kaunter buat sementara waktu.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 23

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU) BTU perlu ditandatangan oleh pengguna STAMPS seperti
dalam log. Ini bagi menjaga keselamatan ID dan
i. BTU ditandatangan bagi pihak (b/p) oleh pengguna mengelakkan isu penyalahgunaan ID Pengguna
selain ID Pengguna STAMPS. STAMPS.

Ini juga selaras dengan AP 70(b) yang menyatakan
bahawa jika sistem bermesin atau elektronik digunakan,
kata laluan dan pengenalan hendaklah dirahsiakan,
ditukarkan dari semasa ke semasa dan ditukarkan jika
terdapat pertukaran pegawai.Pastikan laci penyimpanan
wang tunai sentiasa berkunci dan disimpan selamat
sekiranya perlu meninggalkan kaunter buat sementara
waktu.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 24

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU) ii. Pegawai yang merekodkan pungutan pada BTU
hendaklah hendaklah berbeza dengan pegawai yang
ii. Perekodan BTU dilakukan oleh pegawai yang juga menerima pungutan.
bertugas sebagai kasyer pada hari yang sama.
AP 73
Semua pungutan hendaklah direkodkan ke dalam
Buku Tunai oleh seorang pegawai yang lain daripada
pegawai yang menerima pungutan.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 25

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU) iii. Tandatangan dan tandatangan ringkas pada BTU
perlu sama dengan spesimen tandatangan pada
iii. Tandatangan yang diturunkan pada BTU tidak sama KKSB bagi mengelak risiko pemalsuan dan
seperti sampel tandatangan pada surat Kebenaran penyelewengan.
Khusus Secara Bertulis (KKSB).
iv. BTU perlu disediakan oleh pegawai yang diberi
iv. BTU disediakan oleh pegawai tetapi nama pegawai kebenaran melalui surat KKSB mengikut peruntukan
tersebut tiada dalam surat Kebenaran Khas Secara Arahan Perbendaharaan.
Bertulis (KKSB) : AP 73 & 80(b) – Kebenaran
Merekod Pungutan dan Menyemak Buku Tunai KKSB perlu disediakan dan dikemaskini mengikut
sebagai penyedia BTU . format yang telah ditetapkan bagi mengelakkan
teguran oleh JANM. Tindakan pengemaskinian perlu
dilakukan setiap kali terdapat perubahan oleh
pegawai bertanggungjawab atau pada bila-bila masa
yang dirasakan perlu.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 26

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU)

v. Kelewatan mengemaskini tarikh kemasukan kutipan ke v. Kemaskini buku tunai perlu dilakukan pada hari yang

bank dalam buku tunai. Tarikh penerimaan slip sama atau seberapa segera selepas penerimaan slip

kelompok daripada bank selepas kemasukan kutipan ke kelompok daripada bank. Rujuk AP 79 (b) : Amaun

bank tidak sama dengan tarikh kemaskini buku tunai. setiap kemasukan bank hendaklah direkodkan dalam

vi. Borang PDS 12 - Pungutan Harian Tunai tidak buku tunai atau buku tunai elektronik pada hari yang
disediakan untuk pendepositan kutipan ke bank. sama.

vi. Borang PDS 12 untuk pungutan tunai perlu disediakan

sebagai salah satu dokumen bagi pendepositan kutipan

ke bank seperti dikehendaki dalam:

a) MyPortfolio Duti Setem: Proses Kerja Memasukkan
Kutipan Ke Dalam Bank

b) GP Perakaunan Hasil Bil. 2/2022 - SOP Terimaan 27
Duti Setem Di Kaunter LHDNM

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENEMUAN AUDIT 28

BORANG PDS 12
PUNGUTAN HARIAN TUNAI

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU)

vii. Pengesahan slip kelompok tidak ditandatangani oleh vii. Pegawai menurunkan tandatangan ringkas berserta
TPDS selepas diterima semula daripada bank. tarikh pada slip kelompok sebagai bukti penerimaan
semula daripada bank. Ini selaras dengan AP 80(d)
viii. Tarikh tandatangan Buku Tunai tidak sama dengan berkaitan Menyemak Bayaran Kepada
tarikh cetakan Buku Tunai. Perbendaharaan.

Contoh : 23/03/2022 viii. Cetakan buku tunai perlu dilakukan pada hari yang
•Tarikh Buku Tunai Harian 23/03/2022 sama atau seberapa segera selepas kemaskini
•Tarikh Tandatangan 25/03/2022 dilakukan. Rujuk MyPortfolio Duti Setem Aktiviti 4 :
•Tarikh Cetakan Penyediaan Buku Tunai Utama/ Buku Tunai
Elektronik Dan Laporan Kutipan Duti Setem.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 29

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PEREKODAN BUKU TUNAI UTAMA (BTU) ix. Pegawai yang merekodkan pungutan termasuk
Pengurus dan TPDS perlu memastikan tandatangan
ix. Tiada tandatangan pegawai di ruangan “Dilihat oleh” diturunkan pada BTU. Ini selaras dengan AP 80(b)
di Buku Tunai Utama Bulanan. yang menyatakan:

Pegawai atau TPDS bertanggungjawab memastikan
semua akaun mereka adalah betul dan semakan ke
atas semua catatan dalam buku rekod kewangan
perlu dibuat tiap-tiap hari dengan menurunkan
tandatangan dan mencatat tarikh.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 30

PENEMUAN AUDIT

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 31

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGENDALIAN BORANG PDS 1

Terdapat penemuan ke atas borang PDS 1 seperti berikut: Setiap ruangan yang disediakan pada borang PDS 1 perlu

diisi dengan lengkap. Penaksir perlu memastikan pihak

 Borang tidak diisi dengan lengkap (tiada alamat dan pembayar duti / wakil melengkapkan borang tersebut dan
menurunkan tandatangan sebelum membuat bayaran
tandatangan pemohon / pembayar duti). duti. Penaksir juga perlu menandatangani borang PDS 1
 Tiada tandatangan pada ruangan Penaksir dan dan menyerahkannya kepada kasyer.

Kasyer. Kasyer perlu menandatangani borang PDS 1 dan
 Jenis penyeteman tidak ditandakan. menanda terimaan tunai mengikut denominasi serta
 Bilangan tunai diterima tidak ditanda mengikut menulis amaun baki tunai dipulangkan jika ada. Ini bagi
mengelakkan berlaku ketidakseimbangan dalam jumlah
denominasi.
 Amaun baki tunai dipulangkan tidak ditulis.

Implikasi terimaan.

• Tiada maklumat yang lengkap akan menyebabkan

kesukaran tindakan mengesan sekiranya berlaku

sebarang isu.
• Borang PDS 1 tidak boleh dijadikan bahan bukti /

rujukan kerana maklumat tidak lengkap.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 32

PENEMUAN AUDIT

Borang tidak diisi dengan
lengkap (tiada alamat
pemohon / pembayar duti)

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 33

PENEMUAN AUDIT

Borang tidak diisi dengan
lengkap (tiada tandatangan
pemohon / pembayar duti),
tiada tandatangan Penaksir
dan Kasyer serta jenis
bayaran tidak ditandakan

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 34

PENEMUAN AUDIT

Amaun baki tunai
dipulangkan tidak ditulis

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 35

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

PENGURUSAN CEK TAK LAKU (CTL) Penaksir dan kasyer perlu lebih berhati-hati dalam
menerima pembayaran daripada pembayar duti / wakil
Berdasarkan semakan pada rekod CTL, kes berlaku bagi mengelakkan kes CTL.
disebabkan kecuaian pegawai semasa penerimaan di
kaunter seperti:

 Date Ambiguos PSC perlu mematuhi prosedur seperti yang telah
 Altered Cheque / Alteration Not Allowed ditetapkan:
 Stale Cheque / Out Of Date
a) MyPortfolio Duti Setem : Proses Kerja Pengurusan
 Tiada tandatangan Cek Tak Laku Dan Tunggakan Hasil
 Amaun dalam bentuk angka & perkataan tidak sama
 Post Dated Cheque b) Memo JOSC bertarikh 22 November 2019 : Terimaan
Di Kaunter Duti Setem
Perkara ini boleh dielakkan kerana ia berada di dalam
kawalan pegawai.

Implikasi 36
Risiko berlaku tunggakan hasil / kehilangan wang awam
sekiranya gantian CTL gagal dituntut.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

PENEMUAN AUDIT

MEMO JOSC :
TERIMAAN DI
KAUNTER DUTI

SETEM

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 37

PENEMUAN AUDIT

ISU / PENEMUAN CADANGAN PENAMBAHBAIKAN

LAIN-LAIN

i. Senarai nama dan gambar pegawai CIT tidak i. Gambar Pegawai CIT (cetakan berwarna) perlu
dipaparkan di kaunter serahan. dipaparkan pada dinding di tempat serahan kutipan
untuk memastikan pegawai yang hadir untuk serahan
Implikasi kutipan harian adaah pegawai yang diberi kuasa oleh
Risiko penyamaran / pegawai CIT yang hadir bukan pihak syarikat kawalan keselamatan untuk perkhidmatan
pegawai yang diberi kuasa oleh syarikat. CIT.

ii. Tiada notis pemberitahuan untuk mendapatkan resit Gambar tersebut perlu diletakkan di tempat yang jelas
dibuat dan ditampal di tempat kasyer. dan mudah dilihat bagi membolehkan pengecaman oleh
pegawai di PSC sekiranya berlaku peyaamaran atau
“Tiada Resit Untuk Pembayaran Duti Setem” kehadiran pegawai yang tiada dalam senarai
dikemukakan oleh pihak CIT.

Implikasi ii. Penyediaan notis pemberitahuan perlu selaras dengan

Mengelakkan pertanyaan pembayar duti berkenaan resit AP 61(a) iaitu notis pemberitahuan hendaklah dibuat

bayaran duti setem. dalam bahasa yang berkenaan dan dipamerkan di

tempat yang mudah dilihat oleh orang awam.

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 38

UPDATES

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 39

UPDATES

KOMPONEN MYPORTFOLIO
HASILPEDIA > RUJUKAN OPERASI SETEM & CKHT > MANUAL PROSEDUR

KERJA / PERATURAN TETAP OPERASI

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 40

SKJ UPDATES

GARIS 41
PANDUAN
SKJ 2010

ISU
TUNTUTAN

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

UPDATES

Pek. Pentadbiran Bil. 9/2007 : Garis Panduan
Permohonan Pelepasan Masa Atau Cuti Gantian

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 42

UPDATES

Pek. Kewangan Bil. 2/2003 : Peraturan Mengenai Kerja
Lebih Masa Dan Tuntutan Bayaran Kerja Lebih Masa

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 43

UPDATES

Pek. Pentadbiran Bil. 3/2018 : Terma dan Syarat
Perkhidmatan Pegawai Kontrak LHDNM

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 44

UPDATES

Arahan Pentadbiran Bil. 3/2022 : Peraturan Bekerja
Smart Office Flexible Office (SOFO) LHDNM

Berkuatkuasa 45
mulai

01 Ogos 2022

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT

UPDATES

Akta 265 dan Peraturan-peraturan Kerja (Had Kerja
Lebih Masa) 1980

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT 46

JABATAN OPERASI SETEM & CKHT