Clinica Alemana

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Estados Financieros


CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS
Estados financieros consolidados Al 31 de diciembre de 2019 y 2018
CONTENIDO
Informe del auditor independiente
Estados de situación financiera consolidados
Estados de resultados integrales por función consolidados Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados Estados de flujos de efectivo consolidados
Notas explicativas a los estados financieros consolidados
Abreviaturas utilizadas
CLP :
M$ :
UF :
USD :
€ :Euro
Pesos chilenos
Miles de pesos chilenos Unidades de fomento Dólares estadounidenses


INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los Señores Directores de
Corporación De Beneficencia Osorno y Subsidiarias
Informe sobre los estados financieros consolidados
Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Corporación De Beneficencia Osorno y Subsidiarias, que comprende el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2019 y los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.


Opinión
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Corporación De Beneficencia Osorno y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2019 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas.
Énfasis en un asunto – cambio en política contable
Tal como se detalla en nota 2.6 de cambios en estimaciones y políticas contables, Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias ha elegido cambiar el modelo de valorización de sus terrenos, desde el modelo del costo al modelo de revaluación a partir del ejercicio 2018. Como consecuencia de dicho cambio se ha reconocido un abono en patrimonio ascendente a M$ 3.589.256. No se modifica nuestra opinión en relación con este asunto.
Otros asuntos, informe de otros auditores sobre los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018
Los estados financieros consolidados de Corporación De Beneficencia Osorno y Subsidiarias por el año terminado el 31 de diciembre de 2018 fueron auditados por otros auditores, quienes expresaron una opinión sin salvedades y con énfasis en un asunto, sobre los mismos en su informe de fecha 3 de mayo de 2019.
Rodrigo Vergara Pérez BDO Auditores & Consultores Ltda. Santiago, 30 de abril de 2020


CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS INDICE
Estado consolidado de situación financiera clasifi.c..a.d..o...................................................................................4. Estado consolidado de resultados por func..i.ó..n.................................................................................................6 Estado consolidado de resultados integr.a.l..e..s..................................................................................................7. Estado consolidado de cambios elnpatrimonio neto..........................................................................................8 Estado consolidado de flujos de efecti-vmoétodo directo....................................................................................9. Notas explicativas a loestados financierocsonsolidados...................................................................................1.0
Nota1 Nota2
Constitución y objeto de la Corporac.i.ó..n...................................................................................1..0 Resumen de los principales criterios contables aplic.a..d..o..s........................................................11 2.1 Periodo contable cubiert..o...............................................................................................11 2.2 Declaración de cumplimien.t.o.........................................................................................11 2.3 Aprobación de los estados financie.r.o..s............................................................................1.1 2.4 Moneda funcional y de presentaci.ó..n...............................................................................1.1 2.5 Bases de consolidació.n....................................................................................................11 2.6 Políticas contable.s..........................................................................................................1.2 2.7 Uso de estimaciones y juici.o..s........................................................................................12 2.8 Transacciones en moneda extranjera y unidades de rea..ju...s.t.e..........................................1. 3 2.9 Efectivo y equivalentes al efecti.v..o.................................................................................1..3 2.10 Inventarios......................................................................................................................1.3 2.11 Activos intangibles distintos de plusv.a.l..í.a......................................................................1. 3 2.12 Plusvalía........................................................................................................................13 2.13 Propiedades, planta y equip..o..........................................................................................14 2.14 Deterioro del valodr e activos no corriente..s......................................................................14 2.15 Inversiones en asociad.a.s.................................................................................................14 2.16 Beneficios al persona..l.....................................................................................................14 2.17 Impuesto a las ganancias e impuestos difer.i.d..o..s.............................................................15 2.18 Activos y pasivos financiero..s.........................................................................................16 2.19 Provisiones.....................................................................................................................1..6 2.20 Reconocimientode ingresos.............................................................................................16 2.21 R e c l a s i f i c a c i o n e .s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1. 6
Efectivo y equivalentes al efecti.v..o...........................................................................................17 Otros activos y pasivos no financieros corrientes yconrorientes.....................................................1.8 Deudores comerciales y otras cuentas por cob...r.a..r....................................................................1. 9 Inventarios corriente..s...............................................................................................................2..0 Activos ypasivos por impuestos corrient..e.s...............................................................................2..1 Activos intangibles distintos a la plusv.a.l.í.a................................................................................2.1 Propiedades, planta y equip.o......................................................................................................23 Impuesto a las ganancias e impuestos difer.i.d..o..s.......................................................................2.5 Otros pasivos financieros corrientes y no corrie.n..t.e..s.................................................................26 Cuentas comerciales y otras cuentas por pa..g.a..r.........................................................................2.7 Provisiones por beneficios a los empleados, corrieyntneos corriente.s............................................27 Patrimonio.................................................................................................................................28 Ingresos de actividades ordinarias y ot.r..o..s................................................................................2..9 Costos de venta.s.......................................................................................................................30 Gastos deadministración y otro.s................................................................................................30 Remuneraciones al Director.i.o....................................................................................................31 Contingencias y restriccion.e..s....................................................................................................31 Hechos posteriores a la fecha del estado de situacfinóannciera......................................................3.1
Nota3 Nota4 Nota5 Nota6 Nota7 Nota8 Nota9 Nota10 Nota11 Nota12 Nota13 Nota14 Nota15 Nota16 Nota17 Nota18 Nota19 Nota20
Página


ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018 Nota
31/12/2019 M$
154.593 52.611 4.163.513 427.754 33.988
4.832.459
62.014 928.555 750 15.259.893 178.963
16.430.175 21.262.634
31/12/2018 M$
719.807 57.208 3.200.300 440.181 64.560
4.482.056
58.504 275.767 3.341 14.630.608 176.426
15.144.646 19.626.702
CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS
Efectivo y equivalentes al efectivo
Otros activos no financieros corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Inventarios corrientes
Activos por impuestos corrientes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros activos no financieros no corrientes Activos intangibles distintos a la plusvalía Plusvalía
Propiedades, planta y equipo
Activos por impuestos diferidos TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS
3 4 5 6 7
4 8
9 10
Las notas adjuntas números 1 a la 20,
forman parte integral de estos estados financieros.
4


CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018
PASIVOS Y PATRIMONIO Nota
PASIVOS CORRIENTES
Otros pasivos financieros corrientes 11 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 12 Pasivos por impuestos corrientes 7 Otros pasivos no financieros corrientes 4 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 13
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros pasivos financieros no corrientes 11 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 13
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES PATRIMONIO NETO
Aportes 14 Superávit acumulado
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladora
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
31/12/2019 M$
1.947.668 2.345.164 10.466 175.910 469.865
4.949.073
1.965.804 269.608
2.235.412
86.678 10.358.545 3.624.803
14.070.026 8.123 14.078.149 21.262.634
31/12/2018 M$
1.547.094 2.070.279 487 196.311 344.210
4.158.381
1.350.330 305.999
1.656.329
86.678 10.091.295 3.624.803
13.802.776 9.216 13.811.992 19.626.702
Las notas adjuntas números 1 a la 20, forman parte integral de estos estados financieros
5
consolidados.


CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS POR FUNCION
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
2019 y 2018
01/01/2019 31/12/2019 M$
17.152.985 11.738.812 )
5.414.173
530.129 5.530.550 )
- 138.366 )
2.834 278.220
12.063 )
266.157
267.250 1.093 )
266.157
Nota
Ingresos de actividades ordinarias 15 Costos de ventas 16
Ganancia bruta
Otros ingresos, por función 15 Gasto de administración 17 Ingresos financieros 15 Costos financieros 17 Resultados por unidades de reajuste
Superávit (déficit), antes de impuesto
(Gasto) beneficio por impuestos a las ganancias
Superávit (déficit) del ejercicio
Superávit (déficit), atribuible a los propietarios de la controladora Déficit, atribuible a participaciones no controladora
SUPERÁVIT (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
(
( (
(
(
(
( (
(
(
( (
(
01/01/2018 31/12/2018 M$
16.301.327 11.548.184 )
4.753.143
421.442 5.837.728 )
6.736 96.661 ) 5.330
747.738 ) 6.673 741.065 ) 740.524 )
541 ) 741.065 )
Las notas adjuntas números 1 a la 20,
forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
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CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Nota
01/01/2018 31/12/2019 M$
01/01/2018 31/12/2018 M$
741.065 ) 3.589.256 2.848.191
2.848.732 541 )
2.848.191
RESULTADOS INTEGRALES
Superávit (déficit) del ejercicio
Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias por
revaluación -
266.157 266.157 267.250
( 1.093 266.157
(
) (
Resultado integral total
Tota resultados integrales atribuibles a:
Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a los propietarios de la no controladoras
Total resultados integrales
Las notas adjuntas números 1 a la 20,
forman parte integral de estos estados financieros consolidados.
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CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Patrimonio atribuible a los
Otras Superávit propietarios de la Aporte reservas acumulado controladora
Total M$ M$ M$ M$ M$ M$
Participaciones no controladoras
Saldos iniciales al 01/01/2019 Resultado integral:
Ganancia del ejercicio
Déficit del ejercicio
Saldos finales al 31/12/2019
Saldos iniciales al 01/01/2018 Ajuste superávit acumulado Resultado integral:
Otro resultado integral Déficit del ejercicio
Saldos finales al 31/12/2018
86.678 3.624.803
- - - -
86.678 3.624.803
10.091.295 13.802.776
- - 267.250 267.250
10.358.545 14.070.026
Patrimonio atribuible a los
Superávit propietarios de la acumulado controladora
(
9.216
- 1.093
8.123
)
13.811.992
- 266.157
14.078.149
Otras Aporte reservas
Participaciones no controladoras
Total M$ M$ M$ M$ M$ M$
86.678 35.547 - -
- 3.589.256 - -
86.678 3.624.803
( (
11.032.690 200.871
- 740.524
10.091.295
( ) (
11.154.915 200.871
3.589.256 740.524
13.802.776
9.757 )-
- )( 541
9.216
( ) (
11.164.672 200.871 )
3.589.256 741.065 )
13.811.992
Las notas adjuntas números 1 a la 20,
forman parte integral de estos estados financieros.
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CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO DIRECTO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas
IVA y otros similares pagados
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión
Compras de propiedades, planta y equipo Compras de activos intangibles
Intereses recibidos
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
Importes procedentes de préstamos de largo plazo Pagos de préstamos
Intereses pagados
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
(Disminución) incremento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio
01/01/2019 31/12/2019 M$
16.389.303
( 9.062.286 ) ( 5.181.753 )
01/01/2018 31/12/2018 M$
16.334.907 ( 8.875.650 ( 5.746.657
( 28.558 ( 947.310
736.732
( 1.828.866 ( 272.002 6.736
( 2.094.132
2.450.000 ( 601.190 ( 56.314
1.792.496
435.096 5.330
719.807
) )
) )
) )
)
) )
( 15.146 ( 1.196.719
933.399
( 480.094 ( 714.486 -
( 1.194.580
250.000 ( 398.378 ( 175.809
( 324.187
( 585.368 20.154
154.593
) )
) )
)
) )
) )
(Disminución) incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo ( 565.214 ) 440.426 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio 719.817 279.381
Las notas adjuntas números 1 a la 20,
forman parte integral de estos estados financieros.
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CORPORACION DE BENEFICENCIA OSORNO Y SUBSIDIARIAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018
NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL
Corporación de Beneficencia Osorno (en adelante “la Corporación”), fue constituida por escritura pública el 2 de marzo
de 1965, y su personalidad jurídica fue concedida a través del Decreto N°1.056 de fecha 9 de abril de 1965, siendo una entidad que no persigue fines de lucro de acuerdo a lo establecido en sus estatutos.
Su objeto es la fundación y mantención de un hospital, con espíritu cristiano, procurará asistencia médica a enfermos de ambos sexos, establecer además cursos de post-graduados para médicos y demás personal hospitalario, crear en lo posible los servicios en Asistencia Pública y Policlínico, promover la creación de un asilo moderno de ancianos y mantenerlo, pudiendo contar con una sección gratuita para la atención de personas indigentes o de escasos recursos.
Además, su empresa subsidiaria, Servicios Médicos Clínica Alemana Ltda., tiene como objeto la presentación de toda clase de servicios en las diversas ramas o especialidades de la medicina, y la realización de cualquiera otra actividad derivada o relacionada con ella, en forma directa o mediante convenios, sea a particulares o beneficiarios del Fondo Nacional de Salud o Institutos de Salud Previsional, servicios de Bienestar o de organismos del Sector Publico, municipal o privado. Se comprende también las actividades de los profesionales paramédicos.
Por otro lado, su empresa subsidiaria, Inmobiliaria Lago Paraíso S.A., tiene como objeto el estudio, construcción, instalación, y funcionamiento de sanatorios y clínicas médicas, por cuenta propia o ajena, y de otros establecimientos asistenciales, como casas de reposo, hogares de ancianos, asilos, clínicas geriátricas y otras del área; atención de pacientes internos, externos y de terceros; administración y dirección económica, técnica y médica de establecimientos relacionados con la Medicina y con el tratamiento de incapacitados, disminuidos, ancianos y otros; dar cursos, charlas, exposiciones, simposios, seminarios y otros de divulgación y especialización científicas; realizar publicaciones, investigaciones, intercambios y experiencias de todo lo expresado; realizar exámenes y análisis médicos de todo tipo con fines de diagnósticos y/o terapéutico; uso compraventa, importación y exportación de instrumentos, artefactos, aparatos y maquinas médicas de toda clase; en general, realizar cualquier actuación propia de la medicina y de la enfermería y cualquier otro relacionado.
Su empresa subsidiaria Centro Oftalmológico Oftolaser S.A., tiene como objeto la administración, construcción, instalación, operación, explotación y gestión de centros médicos oftalmológicos, adquisición y explotación de equipos médicos oftalmológicos. La compra, venta, importación, exportación, trasformación, distribución y comercialización de todo tipo de equipos, instrumentos médicos y otros bienes muebles vinculados a la prestación de servicios médicos oftalmológicos.
Por último, su subsidiaria Centro Médico Clínica Alemana Osorno SpA, fue constituida con fecha 8 de junio de 2015, según escritura pública ante Notario señor Harry Winter Aguilera, la cual tiene como objeto el estudio, gestión, proyección, edificación, implementación, administración, y operación de todo tipo de centro médico, sea cual sea su naturaleza
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NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS
2.1 Período contable cubierto
Los estados financieros consolidados han sido preparados a las siguientes fechas y/o comprenden los siguientes períodos:
- Estados consolidados de situación financiera clasificado al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
- Estados consolidados de cambios en el patrimonio neto, estado consolidado de resultados integrales, estados consolidado de resultados por función y estado consolidado de flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
2.2 Declaración de cumplimiento
Los presentes estados financieros consolidados se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y las enmiendas a las NIIF para PYMES publicadas en mayo de 2015, y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de la referida norma.
2.3 Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros consolidados de Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias fueron aprobados por el directorio de la Corporación con fecha 30 de abril de 2020.
2.4 Moneda funcional y de presentación.
Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Corporación. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$).
2.5 Bases de consolidación
Centro Oftalmológico Oftolaser S.A., Inmobiliaria Lago Paraíso S.A., Servicios Médicos Clínica Alemana Ltda. y Centro Médico Clínica Alemana Osorno SpA., son empresas chilenas controladas por la Corporación, donde se tiene una participación de 95,00%, 99,99%, 99,99%(directo e indirecto) y 100%, respectivamente. Los estados financieros de las subsidiarias son incluidos en los estados financieros consolidados desde la fecha en que comienza el control hasta la fecha de término de éste.
Las políticas de contabilidad de las subsidiarias han sido cambiadas cuando es necesario alinearlas con las políticas adoptadas por la Corporación.
Los saldos y transacciones intercompañías y cualquier ingreso o gasto no realizado que surjan de transacciones intercompañías grupales, son eliminados durante la preparación de los estados financieros consolidados. Las pérdidas no realizadas son eliminadas de la misma forma que las ganancias no realizadas.
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NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación
2.6 Políticas contables
Durante el año 2018, Corporación de Beneficencia Osorno S.A. y subsidiarias ha optado por cambiar la política contable utilizada para la medición posterior de los terrenos que forman parte de propiedades, planta y equipo, pasando del modelo del costo al modelo del valor revaluación (Sección 17). Cabe señalar que la medición del valor razonable de estas propiedades es realizada por un experto independiente.
Este cambio se realiza con el objeto de que los estados financieros proporcionen información que refleje de mejor manera la situación financiera de la Compañía y el valor de estas propiedades.
La revaluación efectuada implicó registrar un aumento en el valor de los terrenos del rubro propiedades, planta y equipo por un monto ascendente a M$ 3.589.256, los cuales se registraron con abono a patrimonio bajo el rubro otras reservas a través de otros resultados integrales.
Los presentes estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2019, no presentan otros cambios en políticas contables respecto del 31 de diciembre de 2018.
2.7 Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
A continuación, se muestran las principales hipótesis de futuro asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las estimaciones a la fecha de cierre, que podrían tener efecto sobre los estados financieros en el futuro:
i) Valor revaluado de los terrenos
El valor revaluado de los terrenos es determinado por un valuador externo, independiente y calificado, con experiencia en las localidades y categoría de las propiedades valuadas. Estos valores se determinaron utilizando para estos efectos datos de entrada nivel II conforme a las definiciones de IFRS para PYME SECCIÓN 11. Los valores razonables serán revisados regularmente para que el importe en libro, no difiera significativamente del que podría determinarse al cierre del período informado.
En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a considerar estimaciones en los próximos ejercicios, lo que de ocurrir se realizaría de forma prospectiva.
ii) Vida útil y valores residuales de propiedades, planta y equipo e intangibles:
La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de propiedades, planta y equipos e intangibles involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración revisa estos supuestos de forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio.
iii) Provisiones:
Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de dichas estimaciones.
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NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación
2.8 Transacciones en moneda extranjera y unidades de reajuste
Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento a la fecha de cada uno de los estados de situación presentados, han sido expresados en pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades:
31/12/2019 31/12/2018 $$
Dólar estadounidense 748,74 694,77 Unidad de fomento 28.309,94 27.565,79
2.9 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo se compone de los saldos en efectivo y depósitos con vencimientos no superiores a 90 días. Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista, están incluidos como un componente del efectivo y equivalentes al efectivo para propósitos del estado de flujos de efectivo.
2.10 Inventarios
Los inventarios corresponden principalmente a productos médicos que se valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable.
El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable también es medido en términos de obsolescencia basado en las características particulares de cada ítem de inventario. El costo se determina utilizando el método promedio ponderado.
2.11 Activos intangibles distintos a la plusvalía
Los activos intangibles corresponden a programas informáticos adquiridos que se miden al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Se amortizan a lo largo de la vida útil estimada empleando el método lineal. Si existe algún indicio que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
2.12 Plusvalía
La plusvalía adquirida (menor valor de inversiones) representa la diferencia entre el valor de adquisición de las acciones o derechos sociales de filiales y asociadas y el valor razonable de los activos y pasivos identificables incluyendo los contingentes identificables, a la fecha de adquisición. La plusvalía adquirida de acuerdo a la sección 19 de NIIF para PYMES, es un intangible con vida útil definida por lo que se amortiza en un plazo de 10 años.
13
Años de vida útil mínima máxima
Programas Informáticos y licencias
3-10


NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación
2.13 Propiedades, planta y equipo
Exceptuando los terrenos, las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y, de ser aplicable, cualquier déficit por deterioro del valor acumulada.
La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:
Los terrenos no son objeto de depreciación.
Si existe algún indicio que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
2.14 Deterioro del valor de activos no corrientes
En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo para determinar si existen indicios que esos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros del activo (o grupo de activos relacionados) se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos costos de terminación y venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
2.15 Inversiones en asociadas
Las inversiones en asociadas se contabilizan al costo menos cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada.
2.16 Beneficios al personal
Beneficios de corto plazo: Se reconoce la obligación por el monto que se espera pagar a corto plazo si la Corporación posee una obligación legal o constructiva actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Estos beneficios corresponden principalmente a provisión de vacaciones y bonos entregados al personal.
Las obligaciones por beneficios a los empleados a corto plazo son medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio relacionado se provea.
14
Años de vida útil mínima máxima
Construcciones y obras de infraestructura
15-50
Maquinarias y equipos
5-15
Otros activos fijos
2-6


NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación
2.16 Beneficios al personal, continuación
Otros beneficios a empleados: La empresa tiene convenida, con parte de su personal vigente, el pago de indemnizaciones por años de servicio. Esta obligación ha sido calculada de acuerdo a lo estipulado en el párrafo 17 de la sección 28 de NIIF para PYMES, esto es el método del valor actual de la obligación, proyectada hasta la fecha estimada de retiro, la que se ha estimado en la edad de jubilación legal y descontado a la tasa de descuento de los bonos BCU.
La Corporación y sus subsidiarias no poseen otros planes de beneficios para sus empleados de acuerdo a lo
señalado en Sección 28 “Beneficios a los empleados” de NIIF para PYMES.
2.17 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
Corporación de Beneficencia Osorno no reconoce obligaciones tributarias debido a que conforme al Decreto N°32 de fecha 18 de junio de 1971 fue eximida de pagar el impuesto a la renta de primera categoría. No obstante, Centro Oftalmológico Oftolaser S.A., Inmobiliaria Lago Paraíso S.A., Servicios Médicos Clínica Alemana Ltda. y Centro Médico Clínica Alemana Osorno SpA., se encuentran afectas al impuesto a la renta de primera categoría.
Los gastos por impuestos a las utilidades, incluyen el impuesto a la renta y los impuestos diferidos, los cuales han sido determinados según las disposiciones tributarias vigentes y lo establecido en la sección 29 de NIIF para PYMES.
Los activos y pasivos tributarios para el ejercicio actual y para ejercicios anteriores son medidos según el monto que se estima recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las tasas impositivas y regulaciones fiscales empleadas en el cálculo de dichos importes son las que se encuentran vigentes a la fecha de cierre de los ejercicios 2019 y 2018, con una tasa de impuesto a la renta de 27% y 25,5% respectivamente, en Chile.
El impuesto diferido se reconoce a partir de las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos en los estados financieros y sus bases fiscales correspondientes (conocidas como diferencias temporarias). Los pasivos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro. Los activos por impuestos diferidos se reconocen para todas las diferencias temporarias que se espere que reduzcan la ganancia fiscal en el futuro, y cualquier pérdida o crédito fiscal no utilizado. Los activos por impuestos diferidos se miden al importe máximo que, sobre la base de la ganancia fiscal actual o estimada futura, es probable que se recuperen. El importe en libros neto de los activos por impuestos diferidos se revisa en cada fecha sobre la que se informa y se ajusta para reflejar la evaluación actual de las ganancias fiscales futuras. Cualquier ajuste se reconoce en el resultado del período.
El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas que se espera aplicar a la ganancia (pérdida) fiscal de los períodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos, sobre la base de las tasas impositivas que hayan sido aprobadas o cuyo proceso de aprobación esté prácticamente terminado al final del período sobre el que se informa.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos no se descuentan a su valor actual y se clasifican como no corrientes.
Con fecha 29 de septiembre de 2014, se publicó en el Diario Oficial la ley N° 20.780, que introdujo diversas modificaciones al actual sistema de impuestos a la renta y otros impuestos. Entre las principales modificaciones se encuentra el aumento progresivo del impuesto de primera categoría para los años 2014, 2015, 2016, 2018 y 2019 en adelante, aumentando de 20% a 21%, 22,5%, 24%, 25,5% y 27%, respectivamente.
Los activos por impuestos diferidos se registran cuando se considera probable que las entidades de la Corporación vayan a tener en el futuro suficientes beneficios fiscales contra los cuales imputar las pérdidas tributarias acumuladas, créditos fiscales no utilizados, o cuando existen pasivos por impuestos diferidos contra los cuales compensar.
15


NOTA 2 RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, continuación
2.18 Activos y pasivos financieros
Todos los instrumentos financieros que den lugar a un activo o pasivo financiero, son reconocidos a valor razonable, en la fecha de la negociación, que es la fecha en la que se adquiere el compromiso.
Los principales activos y pasivos financieros y su valorización son los siguientes:
i) Depósitos a plazo: corresponden a inversiones con vencimiento definido, y se valorizan en función de la inversión inicial más los intereses devengados al cierre del período, los cuales son imputados al resultado del ejercicio.
ii) Acreedores comerciales: Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.
iii) Deudas con sociedades relacionadas: se valorizan considerándolas una operación de financiamiento, en función del valor actual de pagos futuros, descontada usando tasas de mercado.
iv) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar: La mayoría de las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor
v) Sobregiros y préstamos bancarios: Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.
2.19 Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Corporación o sus subsidiarias tienen obligación presente (legal o constructiva) como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y se pueda hacer una estimación confiable del monto de la obligación.
2.20 Reconocimiento de ingresos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos fluyan hacia la Corporación y puedan ser medidos con fiabilidad. Estos son medidos al valor justo de los beneficios económicos recibidos o por recibir y se presentan netos de impuestos al valor agregado, devoluciones y descuentos.
2.21 Reclasificaciones
La Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones menores en la presentación de los estados financieros consolidados comparativos, respecto al informe emitido en el período anterior.
16


NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y equivalentes al efectivo en el estado de situación financiera consolidado comprenden al efectivo en caja, saldos bancarios, depósito a plazo a corto plazo y fondos mutuos de gran liquidez que son disponibles con un vencimiento original de tres meses o menor y que están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Las inversiones clasificadas como equivalentes de efectivo se negocian en el mercado y devengan una tasa de interés fija pactada.
3.1 La composición del efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:
Efectivo en caja Saldos en bancos Fondo Fijo
Total
31/12/2019 M$
9.462 138.588 6.543
154.593
31/12/2018 M$
19.512 693.727 6.568
719.807
3.2 No existe variación entre el efectivo y equivalentes al efectivo presentado en el estado de situación financiera y el estado de flujos de efectivo al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
3.3 A la fecha de los presentes estados financieros consolidados, no existen partidas con restricción de uso que informar.
3.4 Los saldos por tipo de monedas, que componen el efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, son los siguientes:
Monto del efectivo y equivalentes del efectivo en Monto del efectivo y equivalentes del efectivo en
Total
31/12/2019 Moneda M$
CLP 153.600 USD 993
154.593
31/12/2018 M$
702.052 17.755
719.807
17


NOTA 4 OTROS ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
4.1 Los saldos de otros activos no financieros corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se detallan a continuación:
31/12/2019 Otros activos no financieros corrientes: M$
Seguros 359 Anticipo proveedores 16.229 Otros 36.023
Total 52.611
31/12/2019 Otros activos no financieros no corrientes: M$
Aporte financiero reembolsable 62.014 Total 62.014
31/12/2018 M$
15.488 23.950 17.770
57.208
31/12/2018 M$
58.504 58.504
4.2 Los saldos de otros pasivos no financieros, corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se detallan a continuación:
IVA débito fiscal Anticipo clientes Otros
Total
(
31/12/2019 M$
42.868 133.248
206 ) ( 175.910
31/12/2018 M$
79.504 116.933
126 ) 196.311
18


NOTA 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El detalle de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el siguiente:
31/12/2019 M$
Deudores comerciales
Servicios devengados por cobrar
Documentos por cobrar
Deudores varios
Provisión por deterioro de deudores comerciales
X
Total 4.163.513
31/12/2018 M$
1.440.974 2.247.646 207.192 133.681
829.193 ) 3.200.300
(
1.424.069 2.879.978 279.826 101.110 521.470
) (
5.1 La composición de saldos de los deudores comerciales por antigüedad, se muestra a continuación:
31/12/2018 M$
857.893 211.766 49.396 321.919
1.440.974 5.2 La composición de saldos de servicios devengados por cobrar por antigüedad, se muestra a continuación:
Con antigüedad menos a tres meses Con antigüedad entre tres y seis meses Con antigüedad entre seis y doce meses Con antigüedad mayor a doce meses
413.036 Total 1.424.069
31/12/2019 M$
887.571 68.283 55.179
Con antigüedad menos a tres meses Con antigüedad entre tres y seis meses Con antigüedad entre seis y doce meses Con antigüedad mayor a doce meses
31/12/2019 M$
1.572.710 478.219 499.280 329.769
31/12/2018 M$
1.224.885 276.104 131.217 615.440
Total 2.879.978
5.3 La composición de saldos de documentos por cobrar por antigüedad, se muestra a continuación:
Con antigüedad menos a tres meses Con antigüedad entre tres y seis meses Con antigüedad entre seis y doce meses Con antigüedad mayor a doce meses
31/12/2019 M$
177.137 3.350 - 99.339
2.247.646
31/12/2018 M$
88.932 - 16.607 101.653
207.192
Total 279.826
19


NOTA 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, continuación
5.4 El movimiento del deterioro de cuentas por cobrar para los ejercicios 2019 y 2018, es el siguiente:
Saldo inicial Aumento de provisión Castigo deuda
Total
(
31/12/2019 M$
829.193 143.303 451.026
521.470
)
31/12/2018 M$
341.769 487.424 -
El deterioro de deudores y otras cuentas por cobrar durante los ejercicios 2019 y 2018 gasto de administración asciende a M$143.303 y M$487.424, respectivamente.
NOTA 6 INVENTARIOS
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:
31/12/2019 M$
Productos médicos
Materiales varios
Alimentos 11.229 Otros 26.924 Provisión de obsolescencia ( 16.556 X
Total 427.754
829.193 reconocido en el rubro
31/12/2018 M$
383.545 51.285 13.485
6.622 14.756 )
440.181
358.546 47.611
) (
El costo de los inventarios reconocido en el costo de ventas durante los ejercicios 2019 y 2018 asciende a M$1.816.239 y M$1.719.016, respectivamente.
Los inventarios de la Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias se miden al menor valor entre el costo y el valor neto de realización. Los inventarios están valorizados al costo promedio ponderado.
20


NOTA 7 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los activos por impuestos corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se detallan a continuación:
31/12/2019 M$
Crédito gastos capacitación 33.988
X
Total 33.988
Los pasivos por impuestos corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 2018, se detallan a continuación:
31/12/2018 M$
64.560 64.560
31/12/2018 M$
2.600 2.113 )
487
Provisión de Impuesto a la renta Pagos Provisionales Mensuales X
Total
(
31/12/2019 M$
13.719 3.253
10.466
)
(
NOTA 8 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
8.1 El detalle de los activos intangibles distintos de la plusvalía al 31 de diciembre de 2019
y 2018, es el siguiente:
31/12/2018 M$
141.804 6.409 7.431 217.353 - -
372.997 97.230 )
Intangibles:
Software / licencias Registro de marca Portales web
Proyecto SAP
Proyecto BUK-SAP Proyecto SIEMENS-SAP
Total activos intangibles, brutos Amortización acumulada
Total activos intangibles, netos
(
31/12/2019 M$
127.398 - - 821.777 19.630 57.476
1.026.281 97.726
928.555
) (
275.767
21


NOTA 8 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA, continuación
8.2 Los movimientos para los años 2019 y 2018 de las partidas que integran el rubro de intangibles y plusvalía son los siguientes:
Proyecto
Software / Registro Portales Proyecto Proyecto Siemens Total activos
licencia de marca web SAP Buk-SAP SAP intangibles M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Valor bruto: Saldo inicial Adiciones (*) Bajas
Saldo final
Amortización acumulada: Saldo inicial Amortización del ejercicio
Bajas Saldo final Valor libro
141.804 32.956
( 47.362 ) 127.398
( 90.609 )
( 36.870 ) 29.753
( 97.726 ) ( 29.672 )
(
( (
6.409 -
6.409 ) ( -
2.826 ) (
7.431 217.353 - 604.424 7.431 )-
- 821.777
3.795 )-
- - 19.630 57.476 - -
19.630 57.476 - -
- - - -
- - 19.630 57.476
(
( (
(
372.997 714.486
61.202 ) 1.026.281
97.230 )
37.502 ) 37.006
97.726 ) 928.555
632 )- - 3.458 3.795 -
- - - - - 821.777
Al 31 de diciembre de 2019
(*) Durante el año 2019 se registra un aumento en los activos intangibles de M$714.486, de los cuales M$ 681.530 corresponden al proyecto en curso para la implementación del sistema SAP y proyectos complementarios.
Al 31 de diciembre de 2018
Valor bruto:
Saldo inicial
Adiciones 50.815
Total Software / Registro de Portales Proyecto activos
licencia marca web SAP intangibles M$ M$ M$ M$ M$
90.989
6.409 -
6.409
2.184 )( 642 )(
2.826 )( 3.583
3.597 - 3.834 217.353
7.431 217.353
3.412 )- 383 )-
3.795 )- 3.636 217.353
100.995 272.002
372.997
58.068 ) 39.162 )
97.230 ) 275.767
22
Saldo final
Amortización acumulada: Saldo inicial ( Amortización del ejercicio (
Saldo final ( Valor libro
141.804
52.472 38.137
90.609 51.195
)( )(
)(
( (
(


NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
9.1 El detalle de las distintas categorías de propiedades, planta y equipo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es la siguiente:
Terrenos ( *)
Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos
Activos en leasing
Otros activos fijos
Total propiedades, planta y equipo (bruto) Depreciación acumulada y deterioro
Total propiedades, planta y equipo (neto)
(*) El terreno ubicado en Zenteno 1530 en la ciudad de Osorno diciembre de 2019 y 2018 asciende a M$ 4.882.313 fue donado construcción de un hospital.
9.2 El movimiento de las propiedades, planta y equipo, es la siguiente: Al 31 de diciembre 2019
Const. Y Obras
infraestructur Maquinarias Terrenos a y Equipos
(
31/12/2019 M$
6.189.963 9.447.386 7.696.712 1.196.302
10.448
24.540.811 9.280.918
15.259.893
) (
31/12/2018 M$
6.189.963 9.381.727 7.401.498
- 10.448
22.983.636 8.353.028 )
14.630.608
en la Región de los lagos cuyo valor al 31 de en fecha 27 de agosto de 1965 sólo para la
Total PPE M$ M$ M$ M$ M$ M$
Activos en Leasing
Otros Activos
Valor bruto:
Saldo inicial
Adiciones - Bajas -
9.381.767 117.433 51.814
9.447.386 4.075.351 367.686
51.814 4.391.223 5.056.163
7.401.498 -
22.983.676 1.676.396
119.261 )
24.540.811 8.353.028 ) 1.001.644 )
73.754 9.280.918 )
15.259.893
23
6.189.963
362.661 67.447
7.696.712 4.272.600
10.448 - )- -
Total bruto
Saldo inicial Depreciación del
6.189.963
-
(
( (
(
)(
)( )(
)(
1.196.302
1.196.302 10.448
(
) (
ejercicio -
Bajas - Total depreciación - Total neto 6.189.963
602.661 ) 21.940
4.853.321 ) 2.843.391
(29.259) -
(29.259) 1.167.043
(
)
)- (
5.077
2.038 -
( ) (
( 7.115 3.333


NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, continuación Al 31 de diciembre 2018
Const. Y Obras
infraestructur Maquinarias y Terrenos a Equipos
Otros Activos
M$ M$ M$ M$ M$
Total PPE
Valor bruto:
Saldo inicial
Adiciones - Revaluaciones (*) 3.589.256 Bajas -
9.124.953 267.412 -
10.638 )( 9.381.727
3.721.731 )( 355.194 )(
1.574 4.075.351 )(
5.306.376
6.994.964 1.428.287 - 1.021.753
7.401.498
4.630.236 477.455 835.091
4.272.600 3.128.898
9.910 538 - )-
18.730.534 1.696.237 3.589.256 1.032.391 )
22.983.636
8.355.032 ) 834.661 ) 836.665
8.353.028 ) 14.630.608
2.600.707
Total bruto
6.189.963
(
( (
(
10.448
3.065 2.012 -
(
) ( ) (
) (
Saldo inicial
Depreciación del ejercicio
Bajas -
Total depreciación Total neto
(*)
) ( 5.077 5.371
- -
- 6.189.963
) ( ) (
Con fecha 7 de noviembre de 2018 la Corporación realizó tasación de sus terrenos, la cual fue efectuada por Paula Barría Ruiz, quien en su informe con fecha 28 de noviembre de 2018 determinó que los terrenos se encontraban valorizados en M$ 6.189.963, incrementando el patrimonio en M$3.589.256, equivalente a la plusvalía acumulada sobre los últimos años asociada a 9 terrenos emplazados en Zenteno con Barros Arana, 1 en el sector de Rahue y 1 en la ciudad de La Unión.
24


NOTA 10 IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS 10.1 Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos corresponden al monto de impuesto sobre las ganancias que Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias, tendrá que pagar (pasivos) o recuperar (activos) en ejercicios futuros, relacionados en diferencias temporarias entre la base fiscal o tributaria y el importe contable en libros de ciertos activos y pasivos.
Tal como se explica en la Nota 2.18, los estados financieros consolidados presentan impuestos diferidos sobre base acumulada, generada por las diferencias temporales existentes de las subsidiarias Centro Oftalmológico Oftolaser S.A., Inmobiliaria Lago Paraíso S.A., Servicios Médicos Clínica Alemana Ltda. y Centro Médico Clínica Alemana Osorno SpA.
Los saldos acumulados al cierre de cada ejercicio, son los siguientes: 31/12/2019
31/12/2018
Clasificación impuestos diferidos
Pérdida tributaria Propiedad, planta y equipo Otros pasivos
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
M$ M$ M$ M$
169.546 - 9.406 - 11 -
167.444 14.183 -
181.627 176.426
31/12/2019 M$
2.537 13.719 881
-
- 5.201
5.201 -
31/12/2018 M$
9.347 2.600 )
74 ) 6.673
Total 178.963 - Total neto 178.963 -
10.2 Detalle del gasto por impuesto a las ganancias
Efecto por impuestos diferidos del ejercicio Impuesto renta
Otros gastos por impuesto
Total
( (
(
) )
( (
12.063 )
25


NOTA 11 OTROS PASIVOS FINANCIEROS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los pasivos financieros corrientes y no corrientes se desglosan como sigue:
-
Otros pasivos financieros corrientes:
Tipo de Vencimiento moneda Concepto
Tasa Mensual
0,47% 0,43% 0,39% 0,30% 0,34% 0,39% 0,68% 0,53% 0,53% 0,68%
31/12/2018
31/12/2019
Capital Interés Total
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Capital
Interés
Total
Banco CorpBanca Banco CorpBanca Banco Itaú
Banco Bice Banco BCI
Banco Itaú
Siemens Angiógrafo Siemens Ecógrafo Siemens Mamógrafo Siemens Resonador
2019 CLP 2021 CLP 2023 CLP 2019 CLP 2019 CLP 2020 CLP 2024 USD 2024 USD 2024 USD 2027 USD
Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Préstamo Leasing Leasing Leasing Leasing
- 175.942 274.293 500.000 600.000 250.000 67.941 16.894 21.308 27.048
- 13.146 43.127 4.107 6835 2.435 30.443 5.224 6.431 19.860
131.608 - -
31/12/2019
Capital
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Subtotal 1.933.426 Intereses devengados 14.242 Total 1.947.668
Otros pasivos financieros no corrientes:
- 189.088 317.420 504.107 606.835 252.435 98.384 22.118 27.739 46.908
2.065.034 - -
151.909 167.006 79.463 500.000 600.000 - - - - -
1.498.378 48.716 1.547.094
3.643 155.552 22.086 189.092 79.247 158.710
9.000 509.000 12.204 612.204 - - - - - - - - - -
126.180 1.624.558 - - - -
31/12/2018
-
V encimiento
2021 2023 2024 2024 2024 2027
Tipo de moneda
CLP CLP USD USD USD USD
Concepto
Préstamo Préstamo Leasing Leasing Leasing Leasing
Tasa Mensual
0,43% 0,39% 0,68% 0,53% 0,53% 0,68%
Interés
Total
Capital
Interés Total
Banco CorpBanca Banco Itaú
Siemens Angiógrafo Siemens Ecógrafo Siemens Mamógrafo Siemens Resonador
153.851 746.243 334.638
67.689
83.330 580.053
3.715 47.291 58.900
8.891 10.946 115.640
245.383
157.566 329.793 16.862 793.534 1.020.537 90.418 393.538 - -
76.580 - -
94.276 - - 695.693 - -
2.211.187 1.350.330 107.280
346.655 1.110.955 - - - -
1.457.610
Total 1.965.804
26


NOTA 12 CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El detalle del rubro al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el siguiente:
Proveedores 2.114.323 Retenciones al personal 159.198 Impuesto único a los trabajadores 12.484 Otros 59.159 X
31/12/2019 M$
31/12/2018 M$
1.752.334 245.110 12.312 60.523
Total 2.345.164
NOTA 13 PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
2.070.279
13.1
El detalle del rubro corriente y no corriente al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el siguiente:
Corriente
M$ M$ M$ M$
2019
2018 2019
No corriente
2018
Otros pasivos
Provisión feriado del personal Provisión indemnización años servicio
96.000 373.865
- 469.865
31/12/2019 Saldo Costo del inicial servicio
- - 344.210 -
- -
305.999 305.999
- 269.608 344.210 269.608
13.2
Total neto
La provisión por beneficios a los empleados presentó el siguiente movimiento:
Saldo final
31/12/2018
Saldo Costo del Saldo
inicial
M$ M$ M$ M$ M$ M$
servicio
final
Bono producción Provisión indemnización años de servicio Provisión feriado del personal
Total
- 96.000 305.999 ( 36.391 )
344.210 29.655 650.209 89.264
96.000 6.165 269.608 251.895 373.865 281.979 739.473 540.039
(
6.165 ) 54.104 62.231
110.170
- 305.999 344.210 650.209
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NOTA 13 PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES, continuación
13.3 La indemnización por años de servicios, es calculada de acuerdo a lo descrito en Nota 2.17, y las tasas de descuentos utilizadas al cierre de cada ejercicio son las siguientes:
Tipo de tasa BCU
NOTA 14 PATRIMONIO
31/12/2019 Entre 5 Entre 10 y
Más de
31/12/2018
Entre 5 y 9 Entre 10 Más de 20
20 años
1,48% 1,91% 2,27% 1,17% 1,68% 2,11%
y 9 años 19 años
M$ M$ M$ M$ M$ M$
años
y 19 años años
Las variaciones experimentadas por el patrimonio durante los ejercicios 2019 y 2018, se detallan en el estado de cambios en el patrimonio neto.
14.1 Aportes:
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los aportes se componen como sigue:
Aporte Evangelische Zentralstelle für Entwicklunshilfe (E.Z.E.) (*) 74.631 Aporte socios locales 12.047
Total (*)
86.678
31/12/2019 M$
31/12/2018 M$
74.631 12.047
86.678
El aporte E.Z.E. indicado por M$ 74.631 (histórico) se conforma de los siguientes montos:
- Un saldo de M$43 (histórico) que corresponde a D.M. 4.015,13 por aportes otorgados por E.Z.E. a la Corporación consistente en remesas en efectivo, maquinarias y equipos destinados a la construcción y alojamiento de la Clínica y de la Escuela de Enfermería. Estos aportes, se han registrado bajo el rubro Patrimonio como aportes de capital a su valor histórico a la fecha de cada aporte.
- Por otra parte, Corporación de Beneficencia Osorno mantenía una obligación con Evangelische Zentralstelle für Entwicklunshilfe E.V. contraída con fecha 28 de julio de 1970 por un préstamo de D.M. 1.000.000 (Marcos Alemanes). Dicha obligación fue condonada transformándose en subvención no reembolsable según comunicación oficial de fecha 28 de julio de 1986. Por lo anterior se registró en los libros de la Corporación un aumento de la cuenta “Aportes E.Z.E.”, quedando el saldo en M$74.631.
28


NOTA 14 PATRIMONIO, continuación
14.2 Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el monto de la participación no controladora se compone como sigue:
Participación minoritaria 2019 2018
5% 5% 0,01% 0,01%
0,01% 0,01%
Patrimonio de Participación no
subsidiarias
2019 2018 2019
controlada Resultado de subsidiarias Efecto en resultado 2018 2019 2018 2019 2018 M$ M$ M$ M$ M$ M$
Centro Oftalmol. Oftolaser S.A. Inmobiliaria Lago Paraíso S.A Servicios Médicos Clínica Alemana Ltda. (*)
161.847 183.742 8.092 9.187 297.853 288.599 30 28
(
21.894 9.253
) (
10.835 ) ( 1.093 ) ( 541 ) 8.198 1 1
4.618 320 1 1
464.318 472.661 8.123 9.216 ( 8.342 ) ( 3.902 ) (1.093) ( 541 )
4.299
(
1.265 ) ( 1 ) ( 1 )
Total
14.3
14.4
(*)
Otras reservas:
Corresponde a los efectos patrimoniales originados por la reevaluación de terrenos efectuados en el presente ejercicio, según se describe en nota 2.6.
Superávit acumulado:
Durante el año 2018, se registró una provisión de incobrables con cargo a resultados acumulados del ejercicio 2018, por las pérdidas correspondientes al ejercicio 2017, por un monto de M$ 200.871.
La Corporación directa e indirectamente posee el 99,99% de participación sobre estas sociedades.
NOTA 15 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS
15.1 El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias para cada ejercicio: 31/12/2019
31/12/2018 M$
14.255.355 2.045.972
16.301.327
31/12/2018 M$
376.029 595 20.124 24.694
421.442
Ingresos por prestaciones médicas Ingresos por venta de medicamentos
Total
15.2 El detalle de los otros ingresos por función es el siguiente:
Ingresos por arriendos
Ingresos por venta de propiedad, planta y equipo Cuotas sociales percibidas
Otros ingresos
M$
14.848.599 2.304.386
17.152.985
31/12/2019 M$
388.288 643 17.613 123.585
Total 530.129
29


NOTA 15 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Y OTROS, continuación 15.3 El detalle de los ingresos financieros, es el siguiente:
Intereses devengados por depósitos a plazo Total
NOTA 16 COSTOS DE VENTAS
El siguiente es el detalle de los costos de ventas para cada ejercicio:
Costo por honorarios médicos Gastos del personal
Costo de servicios gratuitos Costo de venta existencias Suministros médicos
Otros costos
X
31/12/2019 M$
- -
31/12/2019 M$
4.726.065 4.299.631 82.545 1.816.239 794.178 20.154
31/12/2018 M$
6.736 6.736
31/12/2018 M$
4.355.744 4.401.659 117.974 1.719.016 932.645 21.146
11.548.184
31/12/2018 M$
834.661 39.162 1.375.073 36.922 32.158 189.085 775.434 487.424 136.345 334.749 98.649 246.392 152.270 310.254 789.150
5.837.728
Total 11.738.812
NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OTROS
a) El detalle de los gastos de administración para cada ejercicio, es el siguiente:
Depreciación 1.001.644 Amortización 37.502
31/12/2019 M$
Sueldos y gastos del personal Gastos de publicidad
Gastos de servicios gratuitos Asesorías
Suministros y materiales varios
Castigo por provisión deudas incobrables Otros castigos y provisiones Mantenciones
Contribuciones, multas e intereses Servicios básicos (Agua, Luz, Gas) Servicios de vigilancia
Iva no recuperable
Otros Gastos
1.333.724 30.624 3.502 146.084 765.430 143.303 198.652 307.623 107.767 245.909 96.636 291.032 821.118
Total 5.530.550
30


NOTA 17 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OTROS, continuación b) El detalle de los costos financieros para cada ejercicio, es el siguiente:
Gastos financieros Otros gastos financieros
Total
NOTA 18 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
31/12/2019 M$
138.366 -
138.366
31/12/2018 M$
96.433 228
96.661
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias, no ha pagado remuneraciones al Directorio.
NOTA 19 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES
Durante los ejercicios 2019 y 2018, no existen sanciones por parte de autoridades administrativas que hayan sido aplicadas a la Corporación de Beneficencia Osorno y subsidiarias, ni a sus socios o administradores.
NOTA 20 HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Con fecha 28 de febrero de 2020 la entidad adquirió un préstamo bancario con la entidad Banco Santander por un monto que asciende a M$ 2.000.000 con una fecha de vencimiento de 10 de agosto de 2030, pagadero en 120 cuotas mensuales.
Durante el primer trimestre 2020, la epidemia de COVID-19 se ha convertido en una pandemia mundial. Sus repercusiones han afectado a un gran número de industrias en Chile y todo el mundo. La Compañía cumple con todas las instrucciones, reglas y dictámenes de las autoridades como el Ministerio de Salud, Dirección de Trabajo, y las recomendaciones de los expertos de salud.
Dado que la sociedad se encuentra inmersa en la industria de la Salud, las prioridades establecidas en el manejo de esta pandemia son resguardar la salud y seguridad de todos los colaboradores, continuando con brindar el mejor servicio a los clientes. Hasta la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados no se observan impactos materiales en la situación financiera de la entidad a causa de la pandemia.
Entre el 31 de diciembre de 2019 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, no han ocurrido hechos posteriores que pudieren afectar significativamente la posición económica financiera y/o interpretación de los mismos.
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