บริษัท NP จำกัด

กรณีศึกษา
การบันทกึ บัญชีในโปรแกรมสำเรจ็ รูป RU Smartbiz Accounting

บริษัท NP จำกัด

จดั ทำโดย
นางสาวณฐั ชาพร นาคทอง เลขที่ 11
นางสาวอารียา นาคทัง่ เลขท่ี 28
ระดับประกาศนยี บัตรวชิ าชีพช้ันสูง ช้ันปที ่ี 1/2 สาขาวชิ าการบัญชี

เสนอ
ครูเบญจพร อ่ำแจง้

วทิ ยาลัยอาชวี ศึกษาอตุ รดติ ถ์
สำนกั งานคณะกรรมการอาชวี ศกึ ษา กระทรวงศึกษาธิการ

กรณีศึกษา
การบันทกึ บัญชีในโปรแกรมสำเรจ็ รูป RU Smartbiz Accounting

บริษัท NP จำกัด

จดั ทำโดย
นางสาวณฐั ชาพร นาคทอง เลขที่ 11
นางสาวอารียา นาคทัง่ เลขท่ี 28
ระดับประกาศนยี บัตรวชิ าชีพช้ันสูง ช้ันปที ่ี 1/2 สาขาวชิ าการบัญชี

เสนอ
ครูเบญจพร อ่ำแจง้

วทิ ยาลัยอาชวี ศึกษาอตุ รดติ ถ์
สำนกั งานคณะกรรมการอาชวี ศกึ ษา กระทรวงศึกษาธิการ

ก

คำนำ

กรณีศึกษาในการจัดทำบัญชีด้วยโปรแกรม RU Smartbiz Accounting จัดทำขึ้นเพื่อทดสอบการนำความรู้
จากการศึกษาการทำบัญชีในโปรแกรมมาใช้ โดยจำลองโจทย์กรณีศึกษาขึ้นมาและทำ การบันทึกบัญชีลงใน
โปรแกรม พร้อมทงั้ แกไ้ ขปัญหาท่เี กดิ ขนึ้ ต่าง ๆ โดยกรณีศึกษาดงั กลา่ วเป็นไป ตามหลักสตู รประกาศนียบัตรวิชาชีพ
ชั้นสูง ปีพุทธศักราช 2563 รายวิชาโปรแกรมสำเร็จรูปเพื่องานบัญชี (30201-2102) เพื่อให้นักศึกษาสามารถนำ
ความรไู้ ปประยกุ ต์ใชใ้ นการปฏิบตั งิ านจริงในอนาคต

คณะผู้จัดทำหวังเป็นอย่างยิง่ ว่า กรณีศึกษาเล่มนี้จะเป็นประโยชน์และเป็นการชี้นำแนวทางให้กับผู้ที่มีความ
สนใจในการจัดทำบัญชีด้วยโปรแกรม RU Smartbiz Accounting ได้ต่อไป หากมีข้อผิดพลาดประการใด
คณะผ้จู ดั ทำนอ้ มรับและขออภัยมา ณ ที่น้ีด้วย

คณะผู้จดั ทำ
21 พฤศจกิ ายน 2565

สารบญั ข

เรือ่ ง หนา้
คำนำ ก
สารบัญ ข
โจทยก์ รณศี ึกษา 1
สมุดรายวันข้นั ต้น
11
สมุดรายวนั ทวั่ ไป 17
สมดุ รายวันจ่ายเงิน 21
สมดุ รายวนั ซือ้ เช่ือ 23
สมุดรายวนั รับเงนิ 26
สมุดรายวนั ขายเชื่อ 27
กระดาษทำการหลงั ปรับปรงุ กอ่ นปิดบัญชี 30
งบทดลอง 33
งบแสดงฐานะทางการเงนิ 34
งบกำไรขาดทนุ 36
รายงานสินคา้ และวตั ถุดบิ 41
สถานะลกู หนีแ้ ละการ์ดลูกหน้ี 44
สถานะเจ้าหนแ้ี ละการด์ เจ้าหนี้ 48
ภาษีซอ้ื 49
ภาษขี าย 50
เอกสารประกอบการบันทึกบัญชเี มนูขายจอง 56
เอกสารประกอบการบนั ทกึ บัญชีเมนูลกู หนี้
ภาคผนวก

โจทยก์ รณศี ึกษา

ขอ้ มูลบรษิ ัท

ลักษณะการดำเนินงาน ดำเนินกจิ การซ้ือ – ขายโทรศัพทเ์ คล่ือนที่
การจดั ตงั้ กิจการ กิจการต้งั ขน้ึ ในรูปแบบของบรษิ ทั จำกัด
ประเภทของบริษัท เป็นกจิ การทีไม่มีส่วนไดเ้ สยี ต่อสาธารณะ (NPAEs)
ชอ่ื บริษทั บริษทั NP จำกดั
ท่อี ยู่ 271/1 ม.6 ต.บา้ นเกาะ อ.เมือง จ.อตุ รดติ ถ์ 53000
โทรศัพท์ 0-8002-9473
โทรสาร 0-8132-4320
เลขทป่ี ระจำตัวผเู้ สียภาษี 1539900824982
อตั ราภาษมี ลู ค่าเพิม่ 7% (แบบแยกนอก) ราคาท่ีซื้อและขายยงั ไม่รวมภาษีมลู ค่าเพ่ิม
รอบบญั ชี 1 ม.ค. 2565 – 31 ธ.ค. 2565
วันเรมิ่ ใช้ระบบ 01/01/2565
การคำนวณราคาสินค้าคงเหลอื วธิ ีราคาทุนแบบเขา้ กอ่ นออกกอ่ น (FIFO)
การบนั ทึกบัญชีสนิ คา้ คงเหลือ แบบ Periodic Inventory System
หมายเลขทะเบียนการคา้ 0065302010056
หนว่ ยนับ 001 เครื่อง

กลุม่ สนิ ค้า 001 โทรศพั ทเ์ คลือ่ นที่

รายละเอียดเงินฝากธนาคาร (เปิดบัญชี 01/01/2561 ยอดคงเหลือ ณ วนั ที่ 01/01/2565)

รหสั รายละเอยี ด สาขา เลขท่บี ัญชี ยอดยกมา
001 เงนิ ฝากกระแสรายวนั – ธ.กรงุ ไทย อตุ รดติ ถ์ 224-5-65432-1 2,000,000
002 เงนิ ฝากออมทรัพย์ - ธ.กรุงไทย อตุ รดิตถ์ 287-9-90025-5 3,000,000

รายละเอยี ดสินคา้ คงเหลอื

รหสั ชือ่ สนิ คา้ หนว่ ยนับ จำนวนหน่วย ราคาทุนต่อ มูลค่าสินคา้ ราคาขายต่อ
สินค้า หน่วย คงเหลอื หน่วย
29,900 299,000 35,500
001 iPhone 14 เคร่อื ง 10 26,400 132,000 29,000
เครื่อง 5 19,500 292,500 25,400
002 iPhone 13 เคร่อื ง 15 19,900 199,000 23,800
เคร่ือง 10 14,900 223,500 17,900
003 iPhone 12 เครื่อง 15 1,146,000
รวมทั้งสน้ิ
004 iPhone 11

005 iPhone XR

รายละเอียดลูกหน้กี ารคา้

ลำดบั รหัส ช่ือบริษัท สาขา ท่ีอยู่ เลขประจำตัว
ผู้เสยี ภาษี

1 001 บริษทั เอ็นซีที จำกัด 00000 55 ม.5 ต.ท่าอฐิ อ.เมือง 1553300116644

สำนักงานใหญ่ จ.อุตรดติ ถ์ 53000

2 002 ร้านมะลิ 00001 63/1 ม.9 ต.วงั แดง อ.ตรอน 1550002498562

สาขาวังแดง จ.อุตรดิตถ์ 53140

3 003 บรษิ ทั ตน้ ตาล จำกัด 00000 101 ม.5 ต.ท่าเสา อ.เมือง 1530001144992

สำนกั งานใหญ่ จ.อุตรดิตถ์ 53000

4 004 ร้านวรรณา 00002 72 ม.3 ต.ฝายหลวง อ.ลบั แล 1642299773302

สาขาฝายหลวง จ.อุตรดติ ถ์ 53130

5 005 บรษิ ัท พเี ค จำกัด 00003 513 ม.4 ต.นครเดฐิ อ.ศรีนคร 1944302566108

สาขานครเดิฐ จ.อุตรดติ ถ์ 64180

รายละเอียดเจา้ หนี้การคา้

ลำดับ รหสั ชื่อบริษทั สาขา ท่อี ยู่ เลขประจำตัว
1 001 บรษิ ัท เจวายพี จำกดั ผเู้ สียภาษี
2 002 00000
3 003 รา้ นไทยการคา้ สำนักงานใหญ่ 92 ม.6 ต.ท่งุ ยง้ั อ.ลับแล จ. 1539900824982
4 004
5 005 บรษิ ทั วายจี จำกัด 00004 อตุ รดิตถ์ 53150
6 006 สาขาหาดงิ้ว
บริษทั เอโอเอ็มจี 48 ม.4 ต.หาดงิ้ว อ.เมอื ง จ. 1559900645694
จำกัด 00000
สำนกั งานใหญ่ อตุ รดติ ถ์ 53000
การไฟฟ้าสว่ นภูมิภาค
00000 165 ต.ท่าอฐิ อ.เมือง จ. 1521100977543
การประปาส่วนภมู ภิ าค สำนกั งานใหญ่
อตุ รดิตถ์ 53000
00000
สำนกั งานใหญ่ 62 ม.8 ต.ชัยชุมพล อ.ลับแล จ. 1539900859778

00000 อุตรดติ ถ์ 53140
สำนกั งานใหญ่
160 ต.ทา่ อฐิ อ.เมือง จ. 1539900857469

อตุ รดิตถ์ 53000

331 ต.ทา่ อิฐ อ.เมือง จ. 1530099246826

อตุ รดติ ถ์ 53000

ทะเบียนสินทรัพย์

รายการ วนั ท่ไี ดม้ า ราคาทุน อัตราค่าเส่อื ม คา่ เสื่อมราคาสะสม
ราคาตอ่ ปี ณ วันท่ี 31 ธ.ค. 64

ทด่ี ิน 1 ส.ค. 61 1,000,000 - -

อาคาร 1 ม.ค. 62 750,000 5% 105,000

อปุ กรณ์สำนักงาน 1 ม.ค. 62 300,000 20% 180,000

ยานพาหนะ 1 ม.ค. 62 450,000 20% 270,000

หมายเหตุ สินทรัพย์คิดค่าเสื่อมราคาโดยใช้วธิ ีเส้นตรง โดยนับต้ังแต่วนั ที่ซือ้ สินทรพั ยน์ ั้น

ยอดยกมาต้นงวดของลกู หนก้ี ารคา้ (รวมภาษีมลู ค่าเพมิ่ แลว้ )

รหัส วนั ที่ เลขท่ี เงอ่ื นไข ช่ือลูกหนี้ จำนวนเงิน
อา้ งอิง
บริษทั เอ็นซีที จำกัด 192,600
001 30 พ.ย. 64 #141 2/10,n/70 ร้านมะลิ 187,250
278,200
002 20 ธ.ค. 64 #142 n/60 บริษทั ต้นตาล จำกดั 144,450
ร้านวรรณา 149,800
003 16 ธ.ค. 64 #143 n/45 952,300
บริษัท พเี ค จำกัด
004 24 ธ.ค. 64 #144 n/90 จำนวนเงิน

005 30 ธ.ค. 64 #145 2/10,n/60 235,400
187,250
รวมทั้งส้นิ 149,800
128,400
ยอดยกมาตน้ งวดของเจ้าหน้ีการคา้ (รวมภาษีมลู คา่ เพิ่มแลว้ ) 10,165
2,345
รหัส วันท่ี เลขที่ เงื่อนไข ชื่อเจ้าหน้ี 713,369
อ้างอิง
บรษิ ัท เจวายพี จำกดั
001 7 ธ.ค. 64 #852 n/45 ร้านไทยการคา้

002 25 ธ.ค. 64 #237 n/90 บรษิ ทั วายจี จำกัด
บรษิ ทั เอโอเอ็มจี จำกัด
003 14 ธ.ค. 64 #715 3/10,n/60 การไฟฟ้าสว่ นภมู ภิ าค
การประปาส่วนภูมิภาค
004 10 ธ.ค. 64 #352 n/30

005 9 ธ.ค. 64 #970 -

006 23 ธ.ค. 64 #991 -

รวมท้ังสิ้น

ยอดคงเหลือยกมาตน้ งวด
บรษิ ทั NP จำกัด

งบแสดงฐานะการเงิน
ณ วนั ท่ี 31 ธนั วาคม 2564

สนิ ทรัพย์

สินทรพั ยห์ มุนเวียน

เงนิ สด 900,000
2,000,000
เงินฝากกระแสรายวัน ธ.กรุงไทย 3,000,000

เงนิ ฝากออมทรัพย์ ธ.กรุงไทย 933,254
200,000
ลกู หนีก้ าค้า 952,300 1,146,000

หัก คา่ เผอ่ื หนส้ี งสยั จะสูญ 19,046 854
24,000
ตวั๋ เงนิ รบั 8,204,108

สนิ ค้าคงเหลือ 1,000,000

ภาษีซ้ือยงั ไมถ่ ึงกำหนด 645,000

วสั ดุสิน้ เปลอื ง 120,000

รวมสินทรพั ยห์ มนุ เวียน 180,000
1,945,000
สนิ ทรพั ย์ไม่หมนุ เวียน 10,149,108

ท่ดี ิน

อาคาร 750,000

หกั ค่าเสอื่ มราคาสะสม-อาคาร 105,000

อปุ กรณส์ ำนักงาน 300,000

หกั คา่ เสือ่ มราคาสะสม-อุปกรณส์ ำนกั งาน 180,000

ยานพาหนะ 450,000

หกั ค่าเสอ่ื มราคาสะสม-ยานพาหนะ 270,000

รวมสินทรัพยไ์ ม่หมนุ เวียน

รวมสนิ ทรัพย์

หนส้ี ินและสว่ นของผู้ถือหุ้น

หน้สี นิ หมุนเวียน

เจา้ หน้ีการคา้ 713,369

เจา้ หนี้-กรมสรรพากร 13,500

ตวั๋ เงนิ จ่าย 150,000

ภาษีหัก ณ ท่ีจ่าย 140

เงินประกันสงั คมคา้ งจ่าย 6,175

ค่าไฟฟา้ คา้ งจ่าย 10,165

ค่าประปาคา้ งจา่ ย 2,354

ค่าโทรศัพท์ค้างจ่าย 535

รวมหนส้ี ินหมนุ เวยี น 896,238

หนี้สินไมห่ มนุ เวียน

เงนิ กรู้ ะยะยาว 300,000

รวมหนี้สนิ ไมห่ มุนเวียน 300,000

รวมหน้สี นิ 1,196,238

สว่ นของผถู้ ือหุน้

ทนุ -หนุ้ สามัญ (หุ้นละ 100 บาท จำนวน 20,000 หนุ้ ) 2,000,000

กำไรสะสม 6,952,870 8,952,870

รวมหนีส้ ินและสว่ นของผถู้ ือหุ้น 10,149,108

หมายเหตุ :

ตว๋ั เงนิ รบั มูลค่า 200,000 บาท เปน็ ต๋วั ลงวนั ท่ี 30 ธันวาคม 2564 อตั ราดอกเบีย้ 5% ต่อปี อายุ 2 เดือน

ตั๋วเงนิ จ่าย มูลคา่ 150,000 บาท เปน็ ต๋ัวลงวนั ที่ 20 ธนั วาคม 2564 อตั ราดอกเบ้ีย 5% ตอ่ ปี อายุ 1 เดือน

เงินกูร้ ะยะยาว

เป็นการผู้ยมื เงินจากธนาคารโดยธนาคารกำหนดให้กจิ การจ่ายชำระเงนิ กยู้ ืมทุกวันสน้ิ เดือนเดือนละเทา่ ๆ กนั

จำนวน 30,000 บาท (เงินต้น + ดอกเบยี้ ) การคำนวณตอกเบ้ยี คำนวณจากเงินต้นคงเหลือในอัตราร้อยละ 12% ต่อปี
โดยกจิ การให้ธนาคารหักจากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรัพย์ในวนั สน้ิ เดือน

รายการคา้ ท่ีเกิดขนึ้ ระหว่างเดือนมกราคม 2565 มดี ังนี้

ว/ด/ป รายการคา้
2565 บริษัทอนุมัติการต้งั วงเงินสดย่อย จำนวนเงนิ 15,000 บาท เพอ่ื เป็นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เช่น
ม.ค. 1 ค่าโฆษณา คา่ ไปรษณยี ์ ค่ารับรอง ไม่เกิน 5,000 บาท จา่ ยเปน็ เช็คธนาคารกรงุ ไทย

สาขามหาวทิ ยาลยั ราชภฏั อุตรดติ ถ์ เลขทีเ่ ช็ค 5141 ลงวันที่ 1 มกราคม 2564
ซ้ือสนิ ค้าจากบริษทั วายจี จำกัด ได้รบั ใบเสร็จรับเงนิ /ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 181

รนุ่ iPhone 13 จำนวน 13 เครอ่ื ง ๆ ละ 25,500 บาท เป็นเงิน 331,500 บาท
รุ่น iPhone 12 จำนวน 5 เครอ่ื ง ๆ ละ 18,000 บาท เป็นเงนิ 90,000 บาท
รุน่ iPhone 11 จำนวน 5 เครอ่ื ง ๆ ละ 18,900 บาท เป็นเงิน 94,500 บาท
รุน่ iPhone XR จำนวน 10 เครื่อง ๆ ละ 15,400 บาท เป็นเงนิ 154,000 บาท
ได้รับสว่ นลด 5% กจิ การจ่ายเปน็ เช็คเลขที่ D4511 ลงวันท่ี 01/01/2564 (ระบุเช็คผา่ น) และจ่ายคา่
ขนสง่ สนิ คา้ เป็นเงนิ สด 1,500 บาท เงอื่ นไข F.O.B. Shipping point
2 ขายสนิ คา้ ให้บริษทั เอน็ ซที ี จำกัด เงอ่ื นใข 2/10, n/30 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 111
รนุ่ iPhone 13 จำนวน 13 เครื่อง ๆ ละ 29,000 บาท เป็นเงนิ 377,000 บาท
รนุ่ iPhone 11 จำนวน 10 เครอ่ื ง ๆ ละ 23,900 บาท เป็นเงิน 239,000 บาท
รนุ่ iPhone XR จำนวน 10 เครอ่ื ง ๆ ละ 17.200 บาท เป็นเงนิ 172,000 บาท
จ่ายคา่ ขนส่งสนิ ค้าแทนบริษัท เอ็นซที ี จำกดั เปน็ เงินสด 1,000 บาท เงื่อนไข F.O.B. Shipping point
3 ออกใบสั่งซ้ือ เลขท่ี 444 ให้บรษิ ัท เอโอเอ็มจี จำกัด สง่ั ซอื้ รายการสนิ ค้า ดังนี้
รนุ่ iPhone 11 จำนวน 5 เครื่อง ๆ ละ 20,000 บาท เปน็ เงิน 100,000 บาท
รุน่ iPhone XR จำนวน 5 เครือ่ ง ๆ ละ 13,000 บาท เป็นเงิน 65,000 บาท
4 ออกใบเสรจ็ รับเงนิ เลขท่ี 155 เพือ่ ชำระหนจ้ี ากบริษัท ต้นตาล จำกัด ตามเอกสารอ้างอิงเลขท่ี 143
เปน็ เช็คธนาคารกรุงไทย สาชาอตุ รดติ ถ์ เลขทเี่ ชค็ 4862 ลงวันที่ 04/01/2565 นำฝากเข้าบญั ชี
เงินฝากออมทรัพย์ (ระบเุ ช็คผ่าน)
ไดร้ ับใบเสร็จรบั เงนิ /ใบกำกับภาษี เลขท่ี 5989 ค่าเคร่ืองคอมพิวเตอร์ (บญั ชีอุปกรณ์สำนกั งาน)
จากบริษทั โฟนคอม จำกดั ราคา 53,500 บาท รวม Vat 7% ชำระเป็นเงิน จำนวน 80% และทเ่ี หลอื
ชำระดว้ ยเชค็ เลขที่ D4512 ลงวนั ท่ี 04/01/2565
5 ซ้อื สนิ ค้าจากบรษิ ัท เจวายพี จำกดั เงื่อนไข 2/10, n/45 ได้รบั ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 041
รนุ่ iPhone 14 จำนวน 20 เครอ่ื ง ๆ ละ 21,000บาท เปน็ เงนิ 420,000 บาท
ร่นุ iPhone 13 จำนวน 15 เครือ่ ง ๆ ละ 15,000 บาท เป็นเงิน 225,000 บาท
รุ่น iPhone 12 จำนวน 25 เครอ่ื ง ๆ ละ 10,500 บาท เปน็ เงิน 262,500 บาท
รนุ่ iPhone 11 จำนวน 15 เครอ่ื ง ๆ ละ 11,000 บาท เป็นเงนิ 165,000 บาท

ว/ด/ป รายการคา้
2565 ได้รับสนิ คา้ ตามใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 987 จากบริษทั เอโอเอม็ จี จำกดั ตามใบส่งั ชอ่ื
ม.ค. 6 เลขท่ี 444 ได้รบั สินค้าครบตามจำนวนท่สี ่งั ซือ้

7 นำสง่ ภาษหี กั ณ ท่ีจา่ ยให้กรมสรรพากร ของเดือนธันวาคม 2564 ดว้ ยเช็คเลขท่ี D4513
เช็คลงวนั ทีว่ นั น้ี

8 จา่ ยเงนิ สดเปน็ คา่ ไฟฟา้ ค่าน้ำประปา และค่าโทรศัพท์ ของเดือนธันวาคม 2564
ค่าไฟฟา้ คา้ งจ่าย ใบเสรจ็ รบั เงิน เลขท่ี 377
ค่านำ้ ประปาคา้ งจา่ ย ใบเสร็จวับเงนิ เลขท่ี 655
ค่าโทรศัพท์ค้างจ่าย ใบเสรจ็ วับเงนิ เลขที่ 988

ออกใบเสร็จรบั เงนิ เลขท่ี 156 ใหบ้ ริษัท พเี ค จำกัด ตามเอกสารอา้ งอิงเลขท่ี 145 เปน็ เช็ค
ธนาคารกรงุ ไทย สาขาอตุ รดิตถ์ เลขท่ี 4225 ลงวันท่ี 16/01/2565
9 ออกใบลดหน้ีเลขที่ 001 รับคืนสนิ คา้ ที่ขายให้บรษิ ทั เอน็ ซีที จำกดั ทีข่ ายเม่ือวันที่ 02/01/2565
ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขที่ 111 เน่ืองจากชำรุด รายการ ดงั นี้

รุ่น iPhone XR จำนวน 2 เคร่ือง
ไดร้ บั ใบวางบิลเขที่ 1351 จากบริษัท วายจี จำกัด ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหนี้ เลขที่ 715
10 จ่ายชำระหนต้ี ามใบวางบลิ เลขที่ 1351 โดยโอนเงนิ ฝากออมทรพั ย์ของกจิ การให้บรษิ ัท วายจี จำกดั
ไดร้ บั ใบเสรจ็ รบั เงิน เลขท่ี 549
ออกใบส่ังซ้ือ เลขท่ี 874 ใหบ้ ริษัท วายจี จำกัด ส่งั ซื้อ รายการสนิ ค้า ดงั นี้

รุ่น iPhone 13 จำนวน 15 เคร่ือง ๆ ละ 26,800 บาท เป็นเงิน 402,000 บาท
รนุ่ iPhone 11 จำนวน 5 เครอ่ื ง ๆ ละ 20,900 บาท เป็นเงนิ 104,500 บาท
รุ่น iPhone XR จำนวน 5 เครือ่ ง ๆ ละ 19,000 บาท เปน็ เงนิ 70,000 บาท
11 ขายสินคา้ ใหร้ า้ นมะลิ ออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 112
รุ่น iPhone 14 จำนวน 5 เคร่ือง ๆ ละ 38,500 บาท เปน็ เงิน 192,500 บาท
รุ่น iPhone 12 จำนวน 5 เครื่อง ๆ ละ 35,000 บาท เป็นเงิน 175,000 บาท
รุ่น iPhone 11 จำนวน 15 เครื่อง ๆ ละ 39,400 บาท เปน็ เงนิ 516,000 บาท
12 ซอ้ื สินคา้ จากรา้ นไทยการคา้ เงื่อนไข 2/10, n/30 ไดร้ ับใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 780
รนุ่ iPhone 12 จำนวน 15 เคร่อื ง ๆ ละ 14,000 บาท เป็นเงิน 210,000 บาท
รุ่น iPhone XR จำนวน 10 เครือ่ ง ๆ ละ 10,000 บาท เป็นเงนิ 100,000 บาท
จา่ ยคา่ รบั รอง จำนวน 2,500 บาท เลขทใี่ บสำคญั จ่าย 1001
ออกใบเสรจ็ รับเงิน เลขท่ี 157 ให้บรษิ ัท เอ็นซที ี จำกัด ตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 111
และใบลดหนี้ เลขที่ 001 ไดร้ ับเช็คธนาคารกรุงไทย สาขาอุตรดติ ถ์ เลขที่ 4987 ลงวนั ที่ 13/01/2565
นำฝากเขา้ บัญชีเงนิ ฝากออมทรัพย์ (ระบเุ ช็คผา่ น)
จ่ายคา่ โฆษณา 5,000 บาท เลขท่ีใบสำคัญจ่าย 3345

ว/ด/ป รายการคา้
2565 ไดร้ บั ใบเสรจ็ รบั เงินเลขท่ี 170 จากบริษัท เอโอเอ็มจี จำกัด ตามใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 987
ม.ค. 14 เปน็ เช็คเลขท่ี D4514 ลงวันที่ 22/01/2565

15 ย่นื แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ชำระเปน็ เงินสด และนำสง่ เงนิ ประกันสังคม ของเดือนธันวาคม
2564 เป็นเชค็ เลขท่ี D4515 (ระบเุ ช็คผา่ น)

16 ขายสินคา้ ให้บริษทั พีเค จำกัด ใหส้ ว่ นลด 10% ออกใบเสร็จรับเงนิ /ใบกำกับภาษี เลขท่ี 113
รุ่น iPhone 14 จำนวน 8 เคร่ือง ๆ ละ 37,000 บาท เป็นเงนิ 296,000 บาท
รนุ่ iPhone 12 จำนวน 12 เครื่อง ๆ ละ 33,000 บาท เป็นเงนิ 396,000 บาท
รุ่น iPhone XR จำนวน 2 เครือ่ ง ๆ ละ 20,000 บาท เป็นเงิน 40,000 บาท

17 นำเชค็ เลขที่ 4225 ฝากเข้าบัญชเี งนิ ฝากออมทรัพย์ (ระบเุ ชค็ ผา่ น)
18 ไดร้ บั สินค้าตามใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 459 จากบริษทั วายจี จำกัด ตามใบสั่งซ้อื

เลขที่ 874 ไดร้ บั สินค้าครบตามจำนวนทีส่ งั่ ซือ้
19 จ่ายค่าไปรษณยี ์ 1,300 บาท เลขทีใ่ บสำคญั จ่าย 6105
20 ขายสนิ ค้าใหร้ า้ นวรรณา เง่ือนใข 2/10, ณ/30 ออกใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 114

รุน่ iPhone 13 จำนวน 15 เครอ่ื ง ๆ ละ 36,000 บาท เปน็ เงนิ 540,000 บาท
รนุ่ iPhone 12 จำนวน 12 เครอ่ื ง ๆ ละ 32,000 บาท เป็นเงิน 384,000 บาท
รนุ่ iPhone XR จำนวน 18 เครื่อง ๆ ละ 28,000 บาท เปน็ เงิน 509,000 บาท
และจ่ายค่าขนส่งสินคา้ แทนร้านวรรณา เป็นเงนิ สด 500 บาท เง่อื นไข F.O.B. Shipping point
โอนเงินฝากออมทรพั ย์เขา้ บัญชีเงินฝากกระแสรายวัน 200,000 บาท (สมุตรายวนั ทัว่ ไป)
21 ไดร้ ับใบเสรจ็ รับเงนิ เลขท่ี 390 จากบรษิ ทั วายจี จำกดั ตามใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 459
เป็นเชค็ เลขที่ D4516 ลงวนั ที่ 28/01/2565
22 ไดร้ บั ใบแจ้งหน้ีค่าสาธารณปู โภค ดังนี้
ค่าไฟฟ้า ใบแจ้งหน้ี เลขที่ 147 จำนวนเงินรวม 5,136 บาท
คา่ น้ำประปา ใบแจง้ หนี้ เลขท่ี 258 จำนวนเงนิ รวม 2,354 บาท
ค่าโทรศัพท์ ใบแจง้ หนี้ เลขท่ี 369 จำนวนเงินรวม 1.177 บาท
ธนาคารแจ้งวา่ บรษิ ทั เอโอเอ็มจี จำกดั นำเชค็ เลขที่ D4514 มาข้ึนเงนิ (ระบุเชค็ ผา่ น)
23 ออกใบลดหนเี้ ลขที่ 002 รบั คืนสินค้าท่ีขายใหร้ ้านวรรณา ท่ีขายเมื่อวนั ที่ 20/01/2565
ตามใบสง่ ของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 114 เนื่องจากชำรดุ รายการ ดังน้ี
รุ่น iPhone 13 จำนวน 5 เคร่ือง
24 ซือ้ สนิ คา้ จากบรษิ ทั เจวายพี จำกดั เงอ่ื นไข 2/10, ก/45 ไดร้ บั ใบส่งของ/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 297
รนุ่ iPhone 14 จำนวน 12 เครื่อง ๆ ละ 25,000 บาท เปน็ เงิน 300,000 บาท
รนุ่ iPhone 13 จำนวน 3 เครอ่ื ง ๆ ละ 21,000 บาท เปน็ เงนิ 63,000 บาท
รนุ่ iPhone XR จำนวน 5 เครอ่ื ง ๆ ละ 10,500 บาท เป็นเงนิ 52,500 บาท

ว/ด/ป รายการคา้

2565 ได้รับใบเสรจ็ รับเงิน/ใบกำกับภาษี เลขท่ี 4599 ค่าเครื่องถ่ายเอกสาร (บัญชีอปุ กรณ์สำนกั งาน)

ม.ค. 25 จากบรษิ ัท เนาวรตั น์ จำกัด ราคา 26,750 บาท รวม Vat 7% ชำระเป็นเงนิ จำนวน 60%

และทเี่ หลอื ชำระด้วยเช็คเลขท่ี D4517 ลงวันที่ 25/01/2565

26 จ่ายคา่ รับรอง จำนวน 1,000 บาท เลขทใี่ บสำคัญจ่าย 1002

ออกใบเสร็จรบั เงนิ เลขที่ 158 เพ่อื ชำระหนจ้ี ากรา้ นมะลิ ตามเอกสารอา้ งอิงเลขท่ี 142

เปน็ เช็คธนาคารกรงุ ไทย สาขาอุตรดติ ถ์ เลขที่เช็ค 7466 ลงวันที่ 26/01/2565 นำฝากเขา้ บญั ชี

เงนิ ฝากออมทรพั ย์ (ระบุเช็คผ่าน)

27 สง่ คนื สนิ คา้ ให้รา้ นไทยการค้า ท่ซี ื้อมาเมื่อวนั ที่ 12/01/2565 ได้รบั ใบลดหน/ี้ ใบกำกับภาษี เลขท่ี 295

เนื่องจากไม่ตรงตามต้องการ รายการ รุ่น เphone 12 จำนวน 2 เครอ่ื ง ตามเอกสารอ้างอิงเลขท่ี 780

28 ธนาคารแจ้งวา่ บรษิ ัท วายจี จำกดั นำเชค็ เลขท่ี D4516 มาข้ึนเงนิ (ระบุเช็คผ่าน)

29 ถอนเงนิ ฝากออมทรพั ยม์ าใช้ในกิจการจำนวนเงิน 20,000 บาท (สมดุ รายวันทว่ั ไป)

ขายกลอ่ งกระดาษเก่า ไดร้ ับเงินจำนวน 1,200 บาท (รายได้เบด็ เตลด็ )

30 ผู้รักษาเงินสดย่อย ขอเบกิ ชดเชยเงินสดย่อยเป็นคา่ ใชจ้ ่าย ดังนี้ ค่าโฆษณา จำนวน 5,000 บาท

คา่ ไปรษณีย์ จำนวน 1,300 บาท และคา่ รับรองลูกคา้ 3,500 บาท ฝา่ ยการเงนิ สงั่ เช็คจ่าย

เลขท่ี 58963 เพื่อจ่ายชดเชยเงินสดยอ่ ย

31 จา่ ยเงินเดอื นผจู้ ดั การและพนักงาน โดยโอนจากบญั ชเี งนิ ฝากออมทรัพยเ์ ข้าบญั ชีของพนักงาน

โดยหกั ภาษี ณ ท่จี า่ ย 3% และประกนั สงั คม 5%

ท่ี ชื่อ-สกลุ ตำแหนง่ เงินเดอื น หกั ภาษี ณ ประกันสงั คม เงินเดอื น

ทจ่ี า่ ย 3% 7% สทุ ธิ

1 นางสาวณฐั ชาพร นาคทอง ผจก. 30,000.- 900.- 750- 28,350.-

2 นางสาวอารยี า นาคท่ัง ผจก. 30,000.- 900.- 750.- 28,350.-

3 นายพล มนตรี บช. 15,000.- 450.- 750.- 13,800.-

4 นางสาวมุก เทพพา บช. 15,000.- 450.- 750.- 13,800.-

5 นายตะวนั พาที พนง. 12,000.- 360.- 600.- 11,040.-

6 นายภัทร สมพงษ์ พนง. 12,000.- 360.- 600.- 11,040.-

7 นายวิน ชยั ชนะ พนง. 12,000.- 360.- 600.- 11,040.-

8 นางสาวน้ำตาล นารี พนง. 12,000.- 360.- 600.- 11,040.-

9 นางผกา ยาดี พนง. 9,000.- 270.- 600.- 8,280.-

10 นางสาวเจน รมชิ า พนง. 9,000.- 270.- 600.- 8,280.-

ปรับปรงุ ดอกเบ้ยี เงนิ กู้คา้ งจา่ ย ประจำเตือน มกราคม 2565

ปิดบัญชีภาษีมลู ค่าเพิ่มของเดือนมกราคม 2565

รายละเอยี ดเพิ่มเตมิ
1. วสั ดสุ ้ินเปลืองคงเหลือ 4,000 บาท
2. ปรับปรงุ คา่ เส่อื มราคาสินทรัพย์ (ให้เคร่ืองคำนวณอัตโนมัติ)
3. สิ้นปกี ิจการต้งั คา่ เผื่อหน้สี งสยั จะสูญ 2% ของยอดลกู หนี้คงเหลือส้นิ งวด
4. ปิดบญั ชีสนิ ค้าคงเหลือเขา้ ตน้ ทนุ ขาย
5. ปดิ บัญชรี ายไดแ้ ละคา่ ใชจ้ ่าย (อตั โนมัติ)
6. โอนกำไร (ขาดทนุ ) สทุ ธเิ ข้ากำไรสะสม

สมดุ รายวันข้นั ต้น

สมดุ รายวันท่วั ไป

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:15 ˹éÒ 1

บริษทั NP จํากดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ที่-สมุดรายวนั ทั่วไป

สําหรบั รายการตัง้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชือ่ บัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 GJ65010001 บันทึกตง้ั วงเงินสดยอย

101103/- เงินสดยอย 15,000.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 15,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 15,000.00 15,000.00

===========================================================================================================

08/01/65 GJ65010002 156- พีเค (005)

-> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 4225 วนั ท่ี 17/01/65 จํานวนเงิน 149,800.00

101302/- เช็ครบั ลวงหนา 149,800.00

101303/- ลกู หนี้การคา 149,800.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 149,800.00 149,800.00

===========================================================================================================

09/01/65 GJ65010003 SM0001/0000001- เอ็นซีที (001)

41103/- สนิ คา รับคืนและสว นลด 34,400.00

201104/- ภาษขี าย 2,408.00

101303/- ลูกหน้ีการคา 36,808.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 36,808.00 36,808.00

===========================================================================================================

14/01/65 GJ65010004 PI0002/001- เอโอเอ็มจี (004)

-> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D4514 วนั ท่ี 22/01/65 จํานวนเงิน 176,550.00

201102/- เจาหน้ีการคา 176,550.00

201204/- เช็คคางจาย 176,550.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 176,550.00 176,550.00

===========================================================================================================

20/01/65 GJ65010005 โอนเงินฝากออมทรัพยเ ขา กระแสรายวัน

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 200,000.00

-> เอกสารธนาคาร TRD เลขที่ 001 วนั ท่ี 20/01/65 จํานวนเงิน 200,000.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 200,000.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:18 ˹éÒ 2

บรษิ ัท NP จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวันท่ัวไป

สาํ หรับรายการตง้ั แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชือ่ บัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-> เอกสารธนาคาร TRW เลขท่ี -- วนั ท่ี 20/01/65 จาํ นวนเงิน 200,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 200,000.00 200,000.00

===========================================================================================================

21/01/65 GJ65010006 390- วายจี (003)

-> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D4516 วนั ท่ี 28/01/65 จาํ นวนเงิน 616,855.00

201102/- เจาหน้ีการคา 616,855.00

201204/- เชค็ คา งจาย 616,855.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 616,855.00 616,855.00

===========================================================================================================

22/01/65 GJ65010007 ไดร ับใบแจงหน้ีคาสาธารณูปโภค

512005/- คา ไฟฟา 4,800.00

512004/- คานํ้าประปา 2,200.00

512006/- คาโทรศพั ท 1,100.00

101501/- ภาษีซ้ือยงั ไมถ ึงกาํ หนด 567.00

201207/- คาไฟฟาคา งจาย 5,136.00

201208/- คาน้ําประปาคา งจาย 2,354.00

201209/- คา โทรศพั ทคา งจาย 1,177.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 8,667.00 8,667.00

===========================================================================================================

23/01/65 GJ65010008 SM0001/0000002- วรรณา (004)

41103/- สนิ คา รบั คนื และสว นลด 180,000.00

201104/- ภาษีขาย 12,600.00

101303/- ลูกหนี้การคา 192,600.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 192,600.00 192,600.00

===========================================================================================================

27/01/65 GJ65010009 295- ไทยการคา (002)

201102/- เจาหนี้การคา 29,960.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:20 ˹éÒ 3

บริษทั NP จาํ กดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมดุ รายวนั ท่ัวไป

สาํ หรบั รายการตงั้ แตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่อื บัญชี [รายละเอยี ด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

511003/- สนิ คาสง คนื และสว นลด 28,000.00

101502/- ภาษีซอื้ 1,960.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 29,960.00 29,960.00

===========================================================================================================

29/01/65 GJ65010010 ถอนเงินฝากมาใชใ นกิจการ

101101/- เงินสด 20,000.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 20,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 20,000.00 20,000.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010011 ปรับปรุงดอกเบ้ียเงินกคู างจาย เดอื นมกราคม 2565

517001/- ดอกเบ้ียจาย 3,057.53

201205/- ดอกเบ้ียคางจาย 3,057.53

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,057.53 3,057.53

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010012 ปดบัญชีภาษีมลู คาเพ่มิ

201104/- ภาษีขาย 248,073.00

101502/- ภาษซี ื้อ 226,464.00

201105/- เจาหนี้ - กรมสรรพากร 21,609.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 248,073.00 248,073.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010013 ปรบั ปรงุ วัสดุส้ินเปลอื งใชไป

512010/- วัสดสุ นิ้ เปลอื งใชไ ป 20,000.00

101408/- วสั ดสุ น้ิ เปลือง 20,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 20,000.00 20,000.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010014 คา เส่อื มบ/ช 102011 เดือน 01/65 (<ไมร ะบุ>)

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:23 ˹éÒ 4

บริษัท NP จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวันที่-สมุดรายวันท่ัวไป

สาํ หรบั รายการตง้ั แตวนั ที่ 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชอื่ บัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

514004/- คา เสื่อมราคา-ยานพาหนะ 7,643.84

102012/- คา เส่ือมราคาสะสม - ยานพาหนะ 7,643.84

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 7,643.84 7,643.84

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010015 คา เส่อื มบ/ช 102003 เดือน 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514001/- คาเสอื่ มราคาอาคาร 3,184.93

102004/- คาเส่อื มราคาสะสม - อาคาร 3,184.93

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,184.93 3,184.93

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010016 คาเส่อื มบ/ช 102007 เดือน 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514002/- คาเสอื่ มราคา-อุปกรณสาํ นักงาน 5,095.89

102008/- คาเส่ือมราคาสะสม-อปุ กรณสํานักงาน 5,095.89

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,095.89 5,095.89

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010017 ตั้งคา เผือ่ หนี้สงสัยจะสญู

517003/- หน้ีสงสยั จะสูญ 33,448.20

101304/- คา เผ่ือหน้ีสงสยั จะสญู 33,448.20

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 33,448.20 33,448.20

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010018 ปดบัญชสี ินคา คงเหลอื ปลายงวด ไปบัญชีตน ทุนขาย

101401/- สนิ คาสาํ เรจ็ รูป 2,160,775.00

ปดบัญชีสนิ คาสําเร็จ ปล

ายงวด เขา บัญชีตน ทุนขาย

101401/- สินคาสําเรจ็ รปู 1,146,000.00

ปดบัญชสี ินคาสาํ เร็จ

ตน งวด เขาบัญชีตนทุน

ขาย

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:26 ˹éÒ 5

บรษิ ัท NP จํากัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวนั ทั่วไป

สาํ หรบั รายการต้ังแตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชอ่ื บัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

511010/- ตน ทุนขาย 1,014,775.00

ปดบัญชีสนิ คา ปลายงวด

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,160,775.00 2,160,775.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010019 ปดบัญชรี ายได-คาใชจาย ไปบัญชีกําไรสทุ ธิประจาํ ป

41101/- ขายสด 1,542,300.00

41102/- ขายเชอ่ื 2,216,000.00

41103/- สินคา รบั คืนและสว นลด 214,400.00

41104/- สว นลดจาย 15,072.00

41202/- รายไดเ บ็ดเตลด็ 1,200.00

511001/- ซอ้ื สด 636,500.00

511002/- ซอ้ื เชื่อ 2,539,500.00

511003/- สนิ คา สง คนื และสว นลด 28,000.00

511007/- คาขนสงเขา 1,500.00

511010/- ตนทุนขาย 1,014,775.00

512001/- เงินเดอื นและโบนัสพนักงาน 156,000.00

512004/- คานํ้าประปา 2,200.00

512005/- คาไฟฟา 4,800.00

512006/- คาโทรศัพท 1,100.00

512007/- คาโฆษณา 5,000.00

512010/- วัสดสุ นิ้ เปลืองใชไ ป 20,000.00

512011/- คา ไปรษณีย 1,300.00

512015/- คารบั รอง 3,500.00

512021/- เงินสมทบกองทุนประกนั สงั คม 6,300.00

514001/- คา เสอื่ มราคาอาคาร 3,184.93

514002/- คาเส่อื มราคา-อปุ กรณสาํ นักงาน 5,095.89

514004/- คา เส่ือมราคา-ยานพาหนะ 7,643.84

517001/- ดอกเบ้ียจาย 3,057.53

517003/- หน้ีสงสัยจะสญู 33,448.20

31002/- กาํ ไรสทุ ธิประจาํ ป 1,142,672.61

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:29 ˹éÒ 6

บรษิ ัท NP จํากดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวันที่-สมดุ รายวันทั่วไป

สาํ หรบั รายการต้ังแตว ันท่ี 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 4,802,275.00 4,802,275.00

===========================================================================================================

31/01/65 GJ65010020 ปดกําไรสทุ ธปิ ระจาํ ปเขา กําไรสะสม

31002/- กําไรสทุ ธิประจาํ ป 1,142,672.61

31003/- กําไรสะสม 1,142,672.61

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,142,672.61 1,142,672.61

===========================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 9,872,466.00 9,872,466.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทาํ รายการอตั โนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผานเคลียร่งิ CL =ฝากโดยเชค็ ธนาคารอนื่

CR =เช็คคนื CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเชค็ DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบี้ย LC =เล็ตเตอรออฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงินสดรบั CHO=เงินสดจาย

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลอื กพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยงั ไม POST และ POST แลว

สมดุ รายวันจา่ ยเงนิ

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:32 ˹éÒ 7

บรษิ ทั NP จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ที่-สมุดรายวันจาย

สาํ หรบั รายการตง้ั แตว ันท่ี 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชือ่ บัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 PC65010001 181- เจวายพี (001)

-> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D4511 วนั ท่ี 01/01/65 จาํ นวนเงิน 681,055.00

511001/- ซ้อื สด 636,500.00

101502/- ภาษซี อ้ื 44,555.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 681,055.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 681,055.00 681,055.00

===========================================================================================================

01/01/65 PC65010002 จายคา ขนสง เขา

511007/- คา ขนสง เขา 1,500.00

101101/- เงินสด 1,500.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,500.00 1,500.00

===========================================================================================================

02/01/65 PC65010003 จายคาขนสง แทนลูกหนี้

101303/- ลูกหน้ีการคา 1,000.00

101101/- เงินสด 1,000.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,000.00 1,000.00

===========================================================================================================

04/01/65 PC65010004 5989- โฟนคอม (007)

-> เอกสารธนาคาร CHO เลขที่ C2022010000000000001 วนั ท่ี 04/01/65 จํานวนเงิน 42,800.00

-> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D4512 วนั ท่ี 04/01/65 จํานวนเงิน 10,700.00

102007/- อุปกรณสํานักงาน 50,000.00

101502/- ภาษซี อ้ื 3,500.00

101101/- เงินสด 42,800.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 10,700.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 53,500.00 53,500.00

===========================================================================================================

07/01/65 PC65010005 นาํ สง ภาษหี ัก ณ ท่ีจาย

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:35 ˹éÒ 8

บริษทั NP จาํ กดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมุดรายวนั จาย

สาํ หรบั รายการตง้ั แตว ันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอยี ด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

201201/- ภาษเี งินไดห ัก ณ ท่ีจาย 140.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 140.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 140.00 140.00

===========================================================================================================

08/01/65 PC65010006 จายคาสาธารณูปโภค

201207/- คาไฟฟาคางจาย 10,165.00

201208/- คานาํ้ ประปาคา งจาย 2,354.00

201209/- คา โทรศพั ทคางจาย 535.00

101101/- เงินสด 13,037.00

201201/- ภาษเี งินไดหัก ณ ท่ีจาย 17.00

101502/- ภาษซี ือ้ 854.00

101501/- ภาษซี ้อื ยังไมถ งึ กาํ หนด 854.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 13,908.00 13,908.00

===========================================================================================================

10/01/65 PC65010007 549- วายจี (003)

-> เอกสารธนาคาร TRW เลขท่ี C2022010000000000001 วนั ท่ี 10/01/65 จํานวนเงิน 149,800.00

201102/- เจาหนี้การคา 149,800.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 149,800.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 149,800.00 149,800.00

===========================================================================================================

15/01/65 PC65010008 รายละเอียดไมไ ดระบุ

201105/- เจาหน้ี - กรมสรรพากร 13,500.00

201203/- เงินประกนั สังคมคา งจาย 6,175.00

101101/- เงินสด 13,500.00

-> เอกสารธนาคาร CHO เลขที่ -- วนั ท่ี 15/01/65 จํานวนเงิน 13,500.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 6,175.00

-> เอกสารธนาคาร CW เลขท่ี D4515 วนั ท่ี 15/01/65 จํานวนเงิน 6,175.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:38 ˹éÒ 9

บรษิ ัท NP จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมดุ รายวนั จาย

สาํ หรบั รายการตัง้ แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 19,675.00 19,675.00

===========================================================================================================

20/01/65 PC65010009 จายคาขนสงแทนลกู หน้ี

101303/- ลกู หนี้การคา 500.00

101101/- เงินสด 500.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 500.00 500.00

===========================================================================================================

25/01/65 PC65010010 4599- เนาวรัตน (009)

-> เอกสารธนาคาร CHO เลขท่ี C2022010000000000002 วนั ท่ี 25/01/65 จํานวนเงิน 16,050.00

-> เอกสารธนาคาร CW เลขที่ D4517 วนั ท่ี 25/01/65 จํานวนเงิน 10,700.00

102007/- อุปกรณสาํ นักงาน 25,000.00

101502/- ภาษซี ้อื 1,750.00

101101/- เงินสด 16,050.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 10,700.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 26,750.00 26,750.00

===========================================================================================================

30/01/65 PC65010011 เบิกชดเชยเงินสดยอ ย

512007/- คาโฆษณา 5,000.00

512011/- คาไปรษณีย 1,300.00

512015/- คา รบั รอง 3,500.00

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 9,800.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 9,800.00 9,800.00

===========================================================================================================

31/01/65 PC65010012 จายเงินเดอื นพนักงานและโบนัสพนักงาน

512001/- เงินเดือนและโบนัสพนักงาน 156,000.00

512021/- เงินสมทบกองทุนประกนั สงั คม 6,300.00

201203/- เงินประกันสังคมคา งจาย 12,600.00

201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ท่ีจาย 4,680.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:41 ˹éÒ 10

บรษิ ทั NP จํากัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี -สมุดรายวันจ าย

สําหรับรายการตงั้ แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอยี ด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 145,020.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 162,300.00 162,300.00

===========================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 1,119,928.00 1,119,928.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผา นเคลยี ริง่ CL =ฝากโดยเชค็ ธนาคารอ่นื

CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเชค็ DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเชค็ ธนาคาร

INW=ดอกเบี้ย LC =เลต็ เตอรอ อฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย

หมายเหตุ : รายงานนี้เลอื กพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยงั ไม POST และ POST แลว

สมดุ รายวันซ้อื เช่อื

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:50 ˹éÒ 11

บริษัท NP จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวนั ท่ี-สมดุ รายวนั ซ้ือเชื่อ

สาํ หรบั รายการต้งั แตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชือ่ บัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

05/01/65 PD65010001 041- เจวายพี (001)

511002/- ซ้อื เช่อื 1,072,500.00

101502/- ภาษีซือ้ 75,075.00

201102/- เจาหนี้การคา 1,147,575.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,147,575.00 1,147,575.00

===========================================================================================================

06/01/65 PD65010002 987- เอโอเอม็ จี (004)

511002/- ซอ้ื เชื่อ 165,000.00

101502/- ภาษซี ื้อ 11,550.00

201102/- เจาหนี้การคา 176,550.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 176,550.00 176,550.00

===========================================================================================================

12/01/65 PD65010003 780- ไทยการคา (002)

511002/- ซ้ือเช่ือ 310,000.00

101502/- ภาษซี ้อื 21,700.00

201102/- เจาหนี้การคา 331,700.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 331,700.00 331,700.00

===========================================================================================================

18/01/65 PD65010004 459- วายจี (003)

511002/- ซื้อเชื่อ 576,500.00

101502/- ภาษซี อ้ื 40,355.00

201102/- เจาหนี้การคา 616,855.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 616,855.00 616,855.00

===========================================================================================================

24/01/65 PD65010005 297- เจวายพี (001)

511002/- ซื้อเชื่อ 415,500.00

101502/- ภาษีซ้อื 29,085.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:53 ˹éÒ 12

บริษัท NP จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวันท่ี-สมุดรายวันซือ้ เช่ือ

สําหรบั รายการต้ังแตว นั ท่ี 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญช/ี แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

201102/- เจ าหน้ี การคา 444,585.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 444,585.00 444,585.00

===========================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 2,717,265.00 2,717,265.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทาํ รายการอตั โนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผา นเคลยี รงิ่ CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เชค็ คืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเชค็ ธนาคาร

INW=ดอกเบ้ีย LC =เลต็ เตอรอ อฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงินสดรับ CHO=เงินสดจาย

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพมิ พจ ากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

สมดุ รายวันรบั เงนิ

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:55 ˹éÒ 13

บริษทั NP จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวันท่ี-สมุดเงินสดรับ

สําหรับรายการตงั้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชอื่ บัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

04/01/65 SC65010001 155- ตน ตาล (003)

-> เอกสารธนาคาร HC เลขที่ 4862 วนั ท่ี 04/01/65 จํานวนเงิน 278,200.00

101302/- เชค็ รับลว งหนา 278,200.00

101303/- ลูกหนี้การคา 278,200.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 278,200.00 278,200.00

===========================================================================================================

04/01/65 SC65010002 นําฝากเขาบัญชี กรงุ ไทย #287-9-90025-5 บรษิ ัท NP จํากัด

101202/- เงินฝากออมทรัพย 278,200.00

101302/- เช็ครับลวงหน า 278,200.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 278,200.00 278,200.00

===========================================================================================================

11/01/65 SC65010003 112- มะลิ (002)

101101/- เงินสด 945,345.00

41101/- ขายสด 883,500.00

201104/- ภาษขี าย 61,845.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 945,345.00 945,345.00

===========================================================================================================

13/01/65 SC65010004 นําฝากเขา บัญชี กรงุ ไทย #287-9-90025-5 บรษิ ทั NP จํากดั

101202/- เงินฝากออมทรัพย 791,280.00

101302/- เช็ครับลวงหน า 791,280.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 791,280.00 791,280.00

===========================================================================================================

13/01/65 SC65010005 157- เอ็นซที ี (001)

-> เอกสารธนาคาร CL เลขที่ 4987 วนั ท่ี 13/01/65 จํานวนเงิน 791,280.00

101302/- เชค็ รบั ลวงหนา 791,280.00

41104/- สวนลดจาย 15,072.00

101303/- ลูกหน้ีการคา 806,352.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:24:58 ˹éÒ 14

บริษัท NP จํากัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมุดเงินสดรับ

สําหรับรายการตั้งแตวันที่ 01/01/65 ถงึ 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่อื บัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 806,352.00 806,352.00

===========================================================================================================

16/01/65 SC65010006 113- พีเค (005)

101101/- เงินสด 704,916.00

41101/- ขายสด 658,800.00

201104/- ภาษขี าย 46,116.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 704,916.00 704,916.00

===========================================================================================================

17/01/65 SC65010007 นาํ ฝากเขาบัญชี กรงุ ไทย #287-9-90025-5 บรษิ ัท NP จํากดั (S)

101202/- เงินฝากออมทรัพย 149,800.00

101302/- เชค็ รับลวงหนา 149,800.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 149,800.00 149,800.00

===========================================================================================================

26/01/65 SC65010008 นําฝากเขาบัญชี กรงุ ไทย #287-9-90025-5 บรษิ ทั NP จํากัด (S)

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 187,250.00

101302/- เช็ครบั ลว งหนา 187,250.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 187,250.00 187,250.00

===========================================================================================================

26/01/65 SC65010009 158- มะลิ (002)

-> เอกสารธนาคาร HC เลขท่ี 7466 วนั ท่ี 26/01/65 จาํ นวนเงิน 187,250.00

101302/- เชค็ รบั ลว งหนา 187,250.00

101303/- ลกู หนี้การคา 187,250.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 187,250.00 187,250.00

===========================================================================================================

29/01/65 SC65010010 รับรายไดเ บ็ดเตลต็

101101/- เงินสด 1,200.00

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:25:01 ˹éÒ 15

บริษัท NP จํากดั สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรียงวนั ท่ี-สมดุ เงินสดรับ

สาํ หรบั รายการต้ังแตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอยี ด] จํานวนเงินเดบิต จํานวนเงินเครดติ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

41202/- รายไดเบ็ดเตลด็ 1,200.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,200.00 1,200.00

===========================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 4,329,793.00 4,329,793.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเชค็ ,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผานเคลยี รง่ิ CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอนื่

CR =เช็คคนื CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเชค็ DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ีย LC =เลต็ เตอรอ อฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงินสดรบั CHO=เงินสดจาย

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

สมดุ รายวันขายเช่อื

CSG:FMSB8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:55393007 01/01/65 03:23:13 PM to 1/12/2022 15:25:04 ˹éÒ 16

บรษิ ัท NP จํากดั สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมุดรายวันขายเชอื่

สาํ หรับรายการต้ังแตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชอ่ื บัญชี [รายละเอียด] จํานวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

02/01/65 SD65010001 111-ตัง้ ลกู หนี้ เอ็นซีที (001)

101303/- ลูกหน้ีการคา 843,160.00

41102/- ขายเชอื่ 788,000.00

201104/- ภาษขี าย 55,160.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 843,160.00 843,160.00

===========================================================================================================

20/01/65 SD65010002 114-ตั้งลกู หน้ี วรรณา (004)

101303/- ลูกหน้ีการคา 1,527,960.00

41102/- ขายเชื่อ 1,428,000.00

201104/- ภาษีขาย 99,960.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,527,960.00 1,527,960.00

===========================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 2,371,120.00 2,371,120.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผานเคลียรง่ิ CL =ฝากโดยเชค็ ธนาคารอื่น

CR =เชค็ คนื CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเชค็ ธนาคาร

INW=ดอกเบ้ีย LC =เลต็ เตอรออฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงินสดรบั CHO=เงินสดจาย

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลอื กพมิ พจากรายการเอกสาร ท่ียงั ไม POST และ POST แลว

กระดาษทำการ
หลังปรบั ปรงุ
กอ่ นปิดบัญชี

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:529402

รหั สบั ญชี ช่ื อบั ญชี บริษัท NP จํากัด สาํ นกั งานใหญ
101101 เงิ นสด กระดาษทําการ
101103 เงิ นสดย อย
101201 เงิ นฝากกระแสรายวนั งบ ณ วนั ที่ 31 ม.ค. 65
101202 เงิ นฝากออมท รัพย งบทดลอง
101303 ลูกหนกี้ ารคา เดบิต เครดิต
101304 คาเผื่อหนสี้ งสัยจะสูญ 2,483,074.00
101305 ตั๋วเงิ นรบั 15,000.00
101401 สินคา สําเร็จรปู 1,466,430.00
101408 วสั ดุส้ินเปลือง 3,891,710.00
101501 ภาษีซ้ือยังไมถ ึงกําหนด 1,673,910.00
102001 ที่ ดนิ
102003 อาคาร 52,494.20
102004 คา เสื่อมราคาสะสม - อาคาร 200,000.00
102007 อุปกรณส ํานกั งาน 2,160,775.00
102008 คา เสื่อมราคาสะสม-อุปกรณสาํ นักงาน
102011 ยานพาหนะ 4,000.00
102012 คา เส่ือมราคาสะสม - ยานพาหนะ 567.00
201102 เจ าห น้ีการคา
201105 เจาหน้ี - กรมสรรพากร 1,000,000.00
201107 ตั๋วเงิ นจ าย 750,000.00
201201 ภาษีเงินไดห ัก ณ ที่จาย 108,184.93
201203 เงิ นประกั นสั งคมคางจ าย 375,000.00
201204 เช็คคา งจาย 185,095.89
201205 ดอกเบี้ ยคางจ าย 450,000.00
201207 คาไฟฟาคา งจาย 277,643.84
201208 คา น้าํ ประปาคา งจาย 2,457,469.00
21,609.00
150,000.00
4,697.00
12,600.00
793,405.00
3,057.53
5,136.00
2,354.00

262 01/01/65 02:42:20 PM to 1/12/2022 14:43:05 ˹éÒ 1

งบกํา ไรขาดทุ น เครดติ งบแสดงฐานะการเงิ น
เดบิ ต เดบิต เครดติ
2,483,074.00
15,000.00
1,466,430.00
3,891,710.00
1,673,910.00

52,494.20
200,000.00
2,160,775.00

4,000.00
567.00

1,000,000.00
750,000.00
108,184.93
375,000.00
185,095.89
450,000.00
277,643.84
2,457,469.00
21,609.00
150,000.00
4,697.00
12,600.00
793,405.00
3,057.53
5,136.00
2,354.00

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:529402

รหั สบั ญชี ชื่ อบั ญชี บริษัท NP จาํ กัด สาํ นักงานใหญ 21
201209 คาโทรศัพทคา งจาย กระดาษทาํ การ 1
202001 เงิ นกู ระ ยะยาว 63
31001 ทุน - หุนสามัญ งบ ณ วนั ที่ 31 ม.ค. 65 2,53
31003 กาํ ไรสะสม งบทดลอง
41101 ขายสด เดบิต เครดติ 15
41102 ขายเชื่ อ
41103 สินคา รบั คนื และสวนลด 1,177.00 2
41104 ส วนลดจ าย 300,000.00
41202 รายไดเบ็ ดเตล็ ด 2,000,000.00
511001 ซ้ื อสด 6,952,870.00
511002 ซ้ื อเช่ื อ 1,542,300.00
511003 สินคา สงคนื และสวนลด 2,216,000.00
511007 คา ขนสงเขา 214,400.00
511010 ตน ทุนขาย 15,072.00
512001 เงิ นเ ดือนและโบ นัสพนักงาน
512004 คา นาํ้ ประปา 1,200.00
512005 คา ไฟฟา 636,500.00
512006 คา โทรศัพท 2,539,500.00
512007 คา โฆษณา
512010 วัสดสุ ิ้นเปลืองใชไป 28,000.00
512011 คา ไปรษณยี  1,500.00
512015 คา รับรอง
512021 เงิ นสมทบ กองทุ นประกั นสั งคม 1,014,775.00
514001 คา เสื่อมราคาอาคาร 156,000.00
514002 คาเส่ือมราคา-อุปกรณสํานกั งาน
514004 คา เส่ือมราคา-ยานพาหนะ 2,200.00
4,800.00
1,100.00
5,000.00
20,000.00
1,300.00
3,500.00
6,300.00
3,184.93
5,095.89
7,643.84

262 01/01/65 02:42:20 PM to 1/12/2022 14:43:31 ˹éÒ 2

งบกํา ไรขาดทุ น เครดิต งบแสดงฐานะการเงิ น
เดบิ ต เดบิต เครดติ

1,177.00
300,000.00
2,000,000.00
6,952,870.00

14,400.00 1,542,300.00
15,072.00 2,216,000.00

36,500.00 1,200.00
39,500.00
28,000.00
1,500.00 1,014,775.00

56,000.00
2,200.00
4,800.00
1,100.00
5,000.00
20,000.00
1,300.00
3,500.00
6,300.00
3,184.93
5,095.89
7,643.84

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:529402

บรษิ ัท NP จํากัด สาํ นักงานใหญ

กระดาษทําการ

งบ ณ วันท่ี 31 ม.ค. 65

งบทดลอง

รหั สบั ญชี ชื่ อบั ญชี เดบิต เครดติ
517001 ดอกเบี้ ยจ าย
517003 ห น้ีสงสั ยจะสู ญ 3,057.53

ยอดรวม 33,448.20 3
กํา ไร(ขาดทุ น)ข้ั นตน 3,65
18,130,068.39 18,130,068.39 1,14
4,80

262 01/01/65 02:42:20 PM to 1/12/2022 14:43:37 ˹éÒ 3

งบกาํ ไรขาดทุน งบแสดงฐานะการเงิ น
เดบิ ต
เดบิต เครดิต เครดติ

3,057.53

33,448.20

59,602.39 4,802,275.00 14,470,466.00 13,327,793.39
14,470,466.00 1,142,672.61
42,672.61 14,470,466.00

02,275.00 4,802,275.00

งบทดลอง

CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARAB

รหัสบัญชี ชือ่ บัญชี บริษทั NP จํากดั
101101 เงินสด งบทด
101103 เงินสดยอ ย
101201 เงินฝากกระแสรายวัน ระหวา งวนั ท่ี 01/0
101202 เงินฝากออมทรัพย ยอดยกมา
101303 ลูกหนี้การคา เดบิ ต
101304 คา เผอ่ื หน้ีสงสยั จะสูญ 900,000.00
101305 ตั๋วเงิ นรบั 0.00
101401 สินคาสําเรจ็ รูป 2,000,000.00
101408 วสั ดุส้ินเปลือง 3,000,000.00
101501 ภาษีซอ้ื ยังไมถ ึงกําหนด 952,300.00
102001 ท่ี ดนิ
102003 อาคาร 1
102004 คา เสอ่ื มราคาสะสม - อาคาร 200,000.00
102007 อปุ กรณสํานักงาน 1,146,000.00
102008 คา เส่อื มราคาสะสม-อปุ กรณสาํ นักงาน 24,000.00
102011 ยานพาหนะ
102012 คา เสอื่ มราคาสะสม - ยานพาหนะ 854.00
201102 เจาหนี้การคา 1,000,000.00
201105 เจาหนี้ - กรมสรรพากร
750,000.00
10

300,000.00
18

450,000.00
27
71
1

BUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:54269648 01/01/65 03:04:29 PM to 1/12/2022 15:06:18 ˹éÒ 1

ด สํานักงานใหญ ยอดงวดปจจุบัน ยอดสะสมยกไป
ดลอง เดบิต เครดิต
01/65 - 31/01/65 เดบิต เครดิต 2,483,074.00
15,000.00
เครดติ 1,583,074.00 0.00 1,466,430.00
0.00 3,891,710.00
15,000.00 0.00 1,673,910.00
19,046.00
0.00 533,570.00 52,494.20
05,000.00 200,000.00
80,000.00 891,710.00 0.00 2,160,775.00
70,000.00
13,369.00 721,610.00 0.00 4,000.00
13,500.00 567.00
0.00 33,448.20
1,000,000.00
0.00 0.00 750,000.00
108,184.93
0.00 0.00 375,000.00
185,095.89
0.00 20,000.00 450,000.00
277,643.84
0.00 287.00 2,457,469.00
21,609.00
0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 3,184.93

75,000.00 0.00

0.00 5,095.89

0.00 0.00

0.00 7,643.84

0.00 1,744,100.00

0.00 8,109.00

รหัสบัญชี ช่ือบัญชี CSG:FMSB8 : PTRIBAL (TH SARAB
201107 ต๋วั เงินจาย
201201 ภาษีเงินไดหัก ณ ท่ีจาย บริษัท NP จํากดั
201203 เงินประกันสังคมคา งจาย งบทด
201204 เช็คคา งจาย
201205 ดอกเบี้ยคา งจาย ระหวา งวนั ที่ 01/0
201207 คาไฟฟาคา งจาย ยอดยกมา
201208 คา นา้ํ ประปาคา งจาย เดบิ ต
201209 คาโทรศพั ทคางจาย
202001 เงินกูร ะยะยาว 15
31001 ทุน - หุนสามัญ
31003 กาํ ไรสะสม 0.00
41101 ขายสด 0.00
41102 ขายเชอ่ื
41103 สินคา รบั คนื และสว นลด 1
41104 สวนลดจาย
41202 รายไดเบ็ดเตลด็ 30
511001 ซ้ือสด 2,00
511002 ซอื้ เชือ่ 6,95
511003 สนิ คาสง คืนและสว นลด 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

BUNPSK,12,-HGFDSC) Stamp:54269648 01/01/65 03:04:29 PM to 1/12/2022 15:06:24 ˹éÒ 2

ด สาํ นักงานใหญ ยอดงวดปจจุบัน ยอดสะสมยกไป
ดลอง เดบิต เครดิต
01/65 - 31/01/65 เดบิต เครดิต
150,000.00
เครดติ 0.00 0.00 4,697.00
50,000.00 12,600.00
0.00 4,557.00
140.00 793,405.00
6,175.00 0.00 6,425.00 3,057.53
5,136.00
0.00 0.00 793,405.00 2,354.00
0.00 1,177.00
10,165.00 0.00 3,057.53
2,354.00 300,000.00
535.00 5,029.00 0.00 2,000,000.00
00,000.00 8,095,542.61
00,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
52,870.00 0.00 0.00
0.00 0.00 642.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 1,542,300.00

0.00 2,216,000.00

214,400.00 0.00

15,072.00 0.00

0.00 1,200.00

636,500.00 0.00

2,539,500.00 0.00

0.00 28,000.00