CUADRO_EJEC._PRESUP._ENERO_2016

Gerencia de Finanzas

Departamento de Presupuesto

Informe de Ejecución Presupuestaria

Resumen ejecutivo de la ejecución presupuestaria del presupuesto
asignado y modificado por tipo de presupuesto, proyectos y fuente de
financiamiento.

ENERO 2016

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

1. Aspectos Generales del Presupuesto de ISA

Para la vigencia fiscal 2016, El Instituto de Seguro Agropecuario cuenta con un presupuesto modificado por un total
de B/.18, 028,700 millones, de los cuales el corresponde a funcionamiento (B/.6, 858,200 millones) y el restante,
a inversión (B/.11,170,500 millones).

Cuadro No. 1

Presupuesto Ley Modificado, según tipo de Presupuesto
(En millones de balboas)

Tipo de Presupuesto Monto

Total 18.03

Funcionamiento 6.86

Inversión 11.17
Fuente: Reporte de la Contraloría General

Al 29 de enero de 2016, el presupuesto asignado modificado del Instituto de Seguro Agropecuario asciende a
B/.1, 660,544 de los cuáles B/.915, 847. Corresponden a gastos de funcionamiento y B/.744, 697 a inversiones.

Cuadro No. 2

Presupuesto asignado, según tipo de Presupuesto
(En millones de balboas)

Tipo de Presupuesto Monto

Total 1661

Funcionamiento 915.85

Inversión 744.70

2. Ejecución Presupuestaria de Gastos

1

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

En cuanto a la ejecución presupuestaria total de gastos, el Instituto de Seguro Agropecuario alcanzó una ejecución
total de 12% de su presupuesto asignado al 29 de enero de 2016 entre funcionamiento e inversión, lo que
representa la suma de B/.206, 659; y se realizaron pagos por B/.190, 408. Ver Anexo No. 1

3. Ejecución Presupuestaria de Ingresos

En cuanto a la ejecución presupuestaria de ingresos, el Instituto de Seguro Agropecuario alcanzó una ejecución de
12% de su presupuesto asignado al 29 de enero de 2016 entre funcionamiento e inversión, lo que representa una
recaudación de B/.395, 734.17 de los cuales B/.279, 220 corresponden a Transferencias Gob-Central, B/.100,
532.23 Cobros de Prima, B/.15,397.30 Desembolso del MIDA, B/.584.64. Ver Anexo No. 2

4. Presupuesto de Funcionamiento

71%

El presupuesto de funcionamiento para el año 2016, asciende a B/.6, 858,200 millones de los cuales se asignaron
B/.915, 847. al mes de enero. De este monto se ejecutó la suma de B/.222, 667 que representan un 22% en relación
al presupuesto asignado y se efectuaron pagos por B/.190, 408 Ver Anexo No.3

El presupuesto de funcionamiento está dividido en 6 grandes rubros, los cuales se muestran en el siguiente gráfico con
el porcentaje de distribución de cada uno dentro del presupuesto de funcionamiento.

2

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

A. Servicios Personales
Este grupo abarca los gastos en concepto de servicios prestados por el personal de la Institución. Incluye sueldos
fijos, personal transitorio, sobretiempos, gastos de representación, décimo tercer mes y toda otra remuneración
percibida; también, las contribuciones patronales a la seguridad social. El presupuesto Ley modificado para el 2016
es de B/.3, 372,000 de los cuales se han asignado al mes de enero la suma de B/.278, 241 y se ejecutaron
B/.146,145.74 quedando un saldo de B/.132,275.26 y se realizaron pagos por B/.146,145.74.
B. Servicios No Personales
Este grupo abarca los gastos en concepto de servicios básicos, utilización de bienes muebles inmuebles, alquileres,
servicios prestados por terceros, ya sean personas naturales, jurídicas o instituciones públicas, servicios de
promoción y publicidad, pago de viáticos nacionales e internacionales, transporte locales y aéreos y mantenimiento
de edificios. El presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.535, 400 de los cuales se han asignado al mes de
enero B/.149, 238 y se ejecutaron B/.22, 304 quedando un saldo de B/.126,933.30 se realizaron pagos por
B/.19287.60.
C. Materiales y Suministros
Este grupo corresponde a la adquisición y suministro de materiales y productos varios para las acciones
administrativas necesarias, para llevar a cabo las metas y objetivos del Instituto de Seguro Agropecuario. El
presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.455, 300; de los cuales se han asignado al mes de enero B/.197,
913 presenta una ejecución por B/.28, 288.84 quedando un saldo de B/.169,624.16 y se realizaron pagos por
B/.17,994.70.
D. Maquinarias y Equipos Varios
Este grupo corresponde a la adquisición de maquinarias, mobiliarios, equipos de computación, oficina, y equipos
varios utilizados para acondicionar las oficinas administrativas y agencias regionales del Instituto de Seguro
Agropecuario. El presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.69,200 de los cuales se han asignado al mes de
enero B/.27,275; se ejecutaron B/.3,578, quedando un saldo de B/.23,696.96 y se realizaron pagos por B/.637.71.

3

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016
E. Transferencias Corrientes
Los recursos asignados en este rubro corresponden a transferencias para cubrir el pago por los servicios de
fiscalización y auditoría de la Contraloría General de la República. Adicional, cubrir los pagos de indemnizaciones
a los productores en caso siniestros agrícolas y ganaderos en nuestro país. El presupuesto modificado para el 2016
es de B/.2, 423,300 asignados al mes de enero B/.260, 000 se ejecutó B/.350 quedando un saldo de B/.259, 650 y
se realizaron pagos por B/.350.00
F. Asignaciones Globales
Son aquellos gastos por diversas circunstancias no se pueden proveer su magnitud y naturaleza. El presupuesto
modificado para el 2016 es de B/.3,000 asignado al mes de enero B/.3,000 se ejecutó B/.0 quedando un saldo de
B/.3,000 y se realizaron pagos por B/.0.

5. Presupuesto de Inversiones
El presupuesto modificado de inversiones para el 2016 asciende a B/.11,170,500 de los cuales se asignaron al mes
de enero B/.744,697. De este monto se ejecutó la suma de B/.5,992 que representa el 1% del presupuesto asignado
y se efectuaron pagos por B/.5,992. Ver Anexo No. 4

4

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

El Instituto de Seguro Agropecuario, a través de su Gerente General, Licdo. Irvin D. Santos H., se reorganiza para cumplir
la meta de fortalecimiento Institucional y elevar la capacidad de respuesta de manera rápida y efectiva, definiendo los
lineamientos que permitirán al sector beneficios a su producción agropecuaria, de cara al Productor Nacional.
Estas asignaciones presupuestarias son consecuencia directa de las necesidades reales de la administración, derivada
del crecimiento institucional y proyectándose en el sector agropecuario, como una entidad aseguradora de las
inversiones del productor nacional, definiendo una imagen de facilitador del crédito agropecuario al servicio del
productor.
La Visión Estratégica del I.S.A., que se desprende del sector agropecuario, requiere de un sin número de valores
agregados importantes para la comercialización de los seguros, la misma requiere:
Un Plan Estratégico de Mercadeo y Ventas de Seguros, que identifica los segmentos de mercado más prometedores
para que vayan en beneficio de la producción nacional agropecuaria. El contexto actual, propone las actuaciones
consideradas esenciales, para lograr el impacto positivo tal cual lo establece el programa de gobierno, instituido como
lo es la “Seguridad Alimentaria”.
Avanzar en el desarrollo de la trasformación e implementación de la modificación de los manuales de seguros:
Agrícolas, pecuario y complementario, y la creación del Manual de Seguro Equino, esto le va permitir al productor,
mayor beneficio para adquirir un seguro agropecuario que garantice de manera eficaz su inversión.

5

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

ANEXOS

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 29 DE ENERO DE 2016

Presupuesto Presupuesto Presupuesto % de Saldo de lo
Ley Ejecución Asignado
Tipo de Asignado a la Ejecutado a Pagado
Presupuesto Modificado 5 6=(2-3)
Fecha la Fecha
1
2 3 4=(3/2*100)

TOTAL 18,028,700 1,660,544 206,659.32 12% 190,407.75 1,453,885

Funcionamiento 6,858,200 915,847 200,667 22% 184,416 715,180

Inversiones 11,170,500 744,697 5,992 1% 5,992 738,705

6

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

EJECUCIÓN DE FUNCIONAMIENTO AL 29 DE ENERO 2016
(EN BALBOAS)

Presupuesto Ley Asignado a la Ejecutado a la % de Ejecución Pagado Saldo de lo Saldo total
fecha Asignado 7=(1-3)
Objeto de Gasto Modificado Fecha 6=(2-3) 6,657,533
3,225,854
1 2 3 4=(3/2)*100 5 715,180
1,943,038
TOTAL 6,858,200 915,847 200,667 22% 184,416 132,275
3,372,000 278,421 146,146 52% 146,146
SERVICIOS 2,042,600 170,220 70,658
PERSONALES 99,562 58% 99,562
PERSONAL FIJO 527,500 43,962
(SUELDOS) 145,200 12,100 20,714 47% 20,714 23,248 506,786
PERSONAL 6,300 52% 6,300 5,800 138,900
TRANSITORIO - 175,600
(SUELDOS) 332,894
GASTOS DE 13,542 36,896
REPRESENTACION FIJOS 1,443 36,801
1,472
XIII MES 175,600 - - 0% -
CUOTA PATRONAL DE 348,400 29,048 15,506 53% 15,506
SEGURO SOCIAL 38,700 3,247 1,804 56% 1,804
CUOTA PATRONAL DE 38,700 3,371 1,899 56% 1,899
SEGURO EDUCATIVO
CUOTA PATRONAL DE 7,900 673 361 54% 361 312 7,539
RIESGO PROFESIONAL 15,800 47,400
CUOTA PATRONAL 513,095
PARA EL FONDO 126,933
COMPLEMENT. 14,450
3,000 5,550
XIII MES 47,400 15,800 - 0% - 3,458 13,645
SERVICIOS NO 535,400 149,238 1,445 10,000
PERSONALES 22,305 15% 19,288 4,550 9,300
ALQUILER DE EDIFICIOS 14,450 3,000 3,121 22,000
Y LOCALES 5,550 3,458 - 0% - 14,120 34,800
ALQUILER DE EQUIPO 6,363 65,000
DE TRANSPORTE - 0% - 21,500

OTROS ALQUILERES 19,200 7,000 5,555 79% 5,555

AGUA 10,000 4,550 - 0% -

ASEO 9,300 3,121 - 0% -

CORREO 22,000 14,120 - 0% -

ENERGIA ELECTRICA 34,800 6,363 - 0% -

TELECOMUNICACIONES 65,000 21,500 - 0% - 3,337 40,000
SERVICIO DE 40,000 3,337 - 0% -
TRANSMISION DE 8,300 231 24% 231 749 8,069
DATOS 980
IMPRESION,
ENCUADERNACION Y
OTROS

7

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

ANUNCIOS Y AVISOS 9,000 900 - 0% - 900 9,000
PROMOCION Y 40,000 4,820 2,848 59% 2,848 1,972 37,152
PUBLICIDAD 72,800 8,060 7,853 97% 7,436 64,948
VIATICOS DENTRO DEL 20,000 1,920 0% - 208 20,000
PAIS 2,500 - 0% - 1,920 2,500
VIATICOS EN EL 18,050 226 - 74% 1,221 16,829
EXTERIOR 17,400 1,657 1,221 0% - 226 17,400
VIATICOS A OTRAS 2,750 1,571 - 0% - 436 2,750
PERSONAS 3,300 - 0% - 1,571 3,300
TRANSPORTE DENTRO 45,000 231 - 0% - 231 45,000
DEL PAIS 3,500 1,026 - 0% - 1,026 3,500
TRANSPORTE DE O 45,000 - 45,000
PARA EL EXTERIOR 24,000 310 22,003
TRANSPORTE DE OTRAS 10,000 310 1,997 100% 1,997 10,000
PERSONAS - 0% - 3
COMISIONES Y GASTOS - 2,000 - 0% - - -
BANCARIOS - -
22,250 - 2,600 38% - 19,650
GASTOS DE SEGUROS 14,000 - 0% - 4,282 14,000
SERVICIOS 6,882 7,000
COMERCIALES 2,250 7,000 - 0% - 2,250
OTROS SERVICIOS 455,300 28,288.84 14% 17,994.70 206 427,011
COMERCIALES Y 206 169,624
FINANCIEROS 34,040 197,913 3,422 83% 3,222 30,618
6,460 702 6,322
CONSULTORIAS 4,750 4,124 138 4% 138 3,142 4,451
7,300 3,280 2,651 7,300
SERVICIOS ESPECIALES 13,550 2,950 299 10% 299 7,300 13,550
MANT. Y REP. DE 98,244 7,300 13,550 98,152
MAQUINARIAS Y 1,600 13,550 - 0% - 41,114 1,600
OTROS EQ. 104,156 41,206 1,600 104,156
MANT. DE EQUIPO DE 20,000 1,600 - 0% - 37,476 20,000
COMPUTACION 5,950 37,476 3,500 5,950
OTROS 3,500 92 0% 92 2,395
MANTENIMIENTOS Y 2,395
REPARACIONES - 0% -
MATERIALES Y
SUMINISTROS - 0% -
ALIMENTOS PARA
CONSUMO HUMANO - 0% -

BEBIDAS - 0% -

ACABADO TEXTIL

CALZADO

PRENDAS DE VESTIR

DIESEL

GAS

GASOLINA

LUBRICANTES

IMPRESOS

8

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

PAPELERIA 13,750 2,007 1,904 95% - 103 11,846
OTROS PRODUCTOS DE 4,500 2,235 660 2,925
PAPEL Y CARTON 1,700 1,575 70% 2 160 1,700
INSECTICIDAS, 5,600 160 3,719 5,199
FUMIGANTES Y OTROS 4,120 - 0% -
PINTURAS, 2,000 190 2,000
COLORANTES Y TINTES 2,000 190 401 10% 401 1,972 1,972
PRODUCTOS 5,000 2,000 4,964 4,964
MEDICINALES Y 5,325 5,000 - 0% - 4,620 4,620
FARMACEUTICOS 2,500 5,325
OTROS PRODUCTOS 4,875 2,500 28 1% 28 513 513
QUIMICOS 5,000 4,875 1,055 1,055
MATERIAL DE 4,770 1,965 36 1% 36 1,965 5,000
FONTANERÍA 3,295 1,576 3,051
1,450 705 13% 705
MATERIAL ELECTRICO 1,450 1,450 1,450
4,900 1,987 79% 1,899
MATERIAL METALICO 9,780 3,765 1,543 2,678
OTROS MATERIALES DE 4,000 3,720 3,820 78% 3,820 187 6,247
CONSTRUCCION 1,400 4,000 3,984
ARTICULOS O 6,000 1,400 - 0% - 3,984 1,400
PRODUCTOS 41,050 5,375 1,400 5,998
HERRAMIENTAS E 2,650 13,500 1,719 52% 7 5,373 39,155
INSTRUMENTOS 31,000 2,650 11,605 2,622
MATERIAL Y ARTICULOS 69,200 11,000 - 0% - 2,622 26,532
DE SEGURIDAD 27,275 6,532 65,622
PUBLICA 4,000 2,222 59% 2,222
MATERIALES Y 10,600 4,000 23,697 4,000
SUMINISTROS DE 6,000 1,600 3,533 95% 3,471 10,600
COMPUTACION 9,200 5,500 4,000 6,000
OTROS PRODUCTOS 8,000 5,200 16 0% 16 1,600 9,200
VARIOS 31,400 5,500 5,500 4,422
UTILES DE COCINA Y 5,475 - 0% - 5,200 31,400
COMEDOR 1,922
UTILES DEPORTIVOS Y 2 0% 2 5,475 9
RECREATIVOS
UTILES DE ASEO Y 1,895 14% 470
LIMPIEZA
UTILES Y MATERIALES 28 1% 28
DE OFICINA
OTROS UTILES Y 4,468 41% 1,137
MATERIALES
3,578 13% 638
REPUESTOS
MAQUINARIA Y - 0% -
EQUIPO
EQUIPO DE - 0% -
COMUNICACIONES
EQUIPO EDUCACIONAL - 0% -
Y RECREATIVO
- 0% -
EQUIPO DE OFICINA
MOBILIARIO DE 3,578 65% 638
OFICINA
MAQUINARIA Y - 0% -
EQUIPOS VARIOS
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN

Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

TRANSFERENCIAS 2,423,300 260,000 350 0% 350 259,650 2,422,950
CORRIENTES 5,000 3,000 350 12% 350 2,650 4,650
DONATIVOS A 12,000 12,000 - 12,000 12,000
PERSONAS - 0%
CAPACITACION Y 2,330,500 220,000 - 220,000 2,330,500
ESTUDIO 75,800 25,000 - 0% - 25,000 75,800
EMPRESAS 3,000 3,000 - 0% 3,000
PRODUCTORAS Y 3,000 3,000 - 0% - 3,000
COMERCIALES - 0% - 3,000
3,000
GOBIERNO CENTRAL
ASIGNACIONES
GLOBALES

IMPREVISTOS

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Informe de Ejecución Presupuestaria al 29 de enero de 2016

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

EJECUCIÓN DE INVERSIÓN AL 29 DE ENERO 2016
(EN BALBOAS)

Presupuesto Asignado a la Ejecutado a la % de Pagado Saldo de lo Saldo total
Ley Fecha Asignado
Objeto de Gasto 2 fecha Ejecución 5
Modificado
TOTAL 1 744,691 3 4=(3/2)*100 5,992 6=(2-3) 7=(1-3)

SERVICIOS NO 11,170,500 119,999 5,992 1% - 738,699 11,164,508
PERSONALES
1,800,000 119,999 - 0% - 119,999 1,800,000
GASTOS DE
SEGUROS 1,800,000 42,026 - 0% 5,992 - -
14%
MAQUINARIA Y 630,500 35,366 5,992 0% - 36,034 624,508
EQUIPO 35,366
530,500 6,660 - 90% 5,992 530,500
TERRESTRE 0%
EQUIPO DE 100,000 89,332 5,992 - 668 94,008
COMPUTACIÓN 0% 89,332
1,340,000 89,332 - 0% - 1,340,000
CONSTRUCCIONES 0%
POR CONTRATO 1,340,000 493,334 - - 89,332 1,340,000

EDIFICIOS DE 7,400,000 493,334 - - 493,334 7,400,000
ADMINISTRACIÓN 493,334
7,400,000 - 7,400,000
TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL

A EMPRESAS

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