CUADRO_EJEC._PRESUP._MAYO_2016

Gerencia de Finanzas

Departamento de Presupuesto

Informe de Ejecución Presupuestaria

Resumen ejecutivo de la ejecución presupuestaria del presupuesto
asignado y modificado por tipo de presupuesto, proyectos y fuente de
financiamiento.

MAYO 2016

Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

1. Aspectos Generales del Presupuesto de ISA

Para la vigencia fiscal 2016, El Instituto de Seguro Agropecuario cuenta con un presupuesto modificado por un total
de B/.18, 028,700 millones, de los cuales el corresponde a funcionamiento (B/.6, 822,800 millones) y el restante,
a inversión (B/.11, 205,900 millones).

Cuadro No. 1

Presupuesto Ley Modificado, según tipo de Presupuesto
(En millones de balboas)

Tipo de Presupuesto Monto

Total 18.03

Funcionamiento 6.82

Inversión 11.21
Fuente: Reporte de la Contraloría General

Al 31 de mayo de 2016, el presupuesto asignado modificado del Instituto de Seguro Agropecuario asciende a
B/.8,533,455.00 de los cuáles B/.3,609,553.00 Corresponden a gastos de funcionamiento y B/.4,923,892.00 a
inversiones.

Cuadro No. 2

Presupuesto asignado, según tipo de Presupuesto
(En millones de balboas)

Tipo de Presupuesto Monto

Total 9

Funcionamiento 3.61

Inversión 4.92
Fuente: Reporte de la Contraloría General

1

Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016
2. Ejecución Presupuestaria de Gastos

En cuanto a la ejecución presupuestaria total de gastos, el Instituto de Seguro Agropecuario alcanzó una ejecución
total de 64% de su presupuesto asignado al 31 de mayo de 2016 entre funcionamiento e inversión, lo que
representa la suma de B/.5,466,498.99; y se realizaron pagos por B/.4,846,126.87. Ver Anexo No. 1

3. Ejecución Presupuestaria de Ingresos
En cuanto a la ejecución presupuestaria de ingresos, el Instituto de Seguro Agropecuario alcanzó una ejecución de
64% de su presupuesto asignado al 31 de mayo de 2016 entre funcionamiento e inversión, lo que representa una
recaudación de B/.500,178.21 de los cuales B/.251,558.00 corresponden a Transferencias Gob-Central,
B/.108,519.07 Cobros de Prima, B/.139,799.73 Desembolso del MIDA, B/.301.41 Otros Ingresos y Multas, B/.0.00
Transferencias FECI. Ver Anexo No. 2

4. Presupuesto de Funcionamiento
El presupuesto de funcionamiento para el año 2016, asciende a B/.6, 822,800.00 millones de los cuales se asignaron
B/.3,369,563.00. Al mes de mayo. De este monto se ejecutó la suma de B/.2,557,063.92 que representan un 71%
en relación al presupuesto asignado y se efectuaron pagos por B/.2,501,671.25. Ver Anexo No.3

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El presupuesto de funcionamiento está dividido en 7 grandes rubros, los cuales se muestran en el siguiente gráfico con
el porcentaje de distribución de cada uno dentro del presupuesto de funcionamiento.

A. Servicios Personales
Este grupo abarca los gastos en concepto de servicios prestados por el personal de la Institución. Incluye sueldos
fijos, personal transitorio, sobretiempos, gastos de representación, décimo tercer mes y toda otra remuneración
percibida; también, las contribuciones patronales a la seguridad social. El presupuesto Ley modificado para el 2016
es de B/.3, 540,400.00 de los cuales se han asignado al mes de mayo la suma de B/.1,586,597.00 y se ejecutaron
B/.1,358,523.02 quedando un saldo de B/.228,073.98 y se realizaron pagos por B/.1,358,523.02

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B. Servicios No Personales

Este grupo abarca los gastos en concepto de servicios básicos, utilización de bienes muebles inmuebles, alquileres,
servicios prestados por terceros, ya sean personas naturales, jurídicas o instituciones públicas, servicios de
promoción y publicidad, pago de viáticos nacionales e internacionales, transporte locales y aéreos y mantenimiento
de edificios. El presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/. 819,700.00 de los cuales se han asignado al mes
de mayo B/. 641,275.00 Y se ejecutaron B/.315,171.93 quedando un saldo de B/.326,103.21 se realizaron pagos
por B/.287,485.21

C. Materiales y Suministros
Este grupo corresponde a la adquisición y suministro de materiales y productos varios para las acciones
administrativas necesarias, para llevar a cabo las metas y objetivos del Instituto de Seguro Agropecuario. El
presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.711,300.00; de los cuales se han asignado al mes de mayo
B/.591,991.00 presenta una ejecución por B/.305,977.17 quedando un saldo de B/.286,013.83 y se realizaron
pagos por B/.283,939.89

D. Maquinarias y Equipos Varios
Este grupo corresponde a la adquisición de maquinarias, mobiliarios, equipos de computación, oficina, y equipos
varios utilizados para acondicionar las oficinas administrativas y agencias regionales del Instituto de Seguro
Agropecuario. El presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.308,700.00 de los cuales se han asignado al
mes de mayo B/.297,000.00; se ejecutaron B/.266,579.88 quedando un saldo de B/.30,420.12 y se realizaron pagos
por B/.260,911.21
E. Construcciones por Contrato
Este grupo corresponde a la para el pago de contratos por cualquier tipo de construcción o edificación en crédito
reconocido. El presupuesto ley modificado para el 2016 es de B/.46,100.00 de los cuales se han asignado al mes de
mayo B/.46,100.00; se ejecutaron B/.46,001.00 quedando un saldo de B/.99.14 y se realizaron pagos por
B/.46,001.00
F. Transferencias Corrientes
Los recursos asignados en este rubro corresponden a transferencias para cubrir el pago por los servicios de
fiscalización y auditoría de la Contraloría General de la República. Adicional, cubrir los pagos de indemnizaciones
a los productores en caso siniestros agrícolas y ganaderos en nuestro país. El presupuesto modificado para el 2016
es de B/.1,393,600.00 asignados al mes de mayo B/.443,600.00 se ejecutó B/.264,811.06 quedando un saldo de
B/.178,788.94 y se realizaron pagos por B/.264,811.06

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G. Asignaciones Globales
Son aquellos gastos por diversas circunstancias no se pueden proveer su magnitud y naturaleza. El presupuesto
modificado para el 2016 es de B/.3,000.00 asignado al mes de marzo B/.3,000.00 se ejecutó B/.0 quedando un
saldo de B/.3,000.00 y se realizaron pagos por B/.0.

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5. Presupuesto de Inversiones

El presupuesto modificado de inversiones para el 2016 asciende a B/.11,205,900.00 de los cuales se asignaron al
mes de mayo B/.4,923,892.00 De este monto se ejecutó la suma de B/.2,909,435.07 que representa el 59% del
presupuesto asignado y se efectuaron pagos por B/.2,344,455.62 Ver Anexo No. 4

El Instituto de Seguro Agropecuario, a través de su Gerente General, Licdo. Irvin D. Santos H., se reorganiza para cumplir
la meta de fortalecimiento Institucional y elevar la capacidad de respuesta de manera rápida y efectiva, definiendo los
lineamientos que permitirán al sector beneficios a su producción agropecuaria, de cara al Productor Nacional.
Estas asignaciones presupuestarias son consecuencia directa de las necesidades reales de la administración, derivada
del crecimiento institucional y proyectándose en el sector agropecuario, como una entidad aseguradora de las
inversiones del productor nacional, definiendo una imagen de facilitador del crédito agropecuario al servicio del
productor.
La Visión Estratégica del I.S.A., que se desprende del sector agropecuario, requiere de un sin número de valores
agregados importantes para la comercialización de los seguros, la misma requiere:
Un Plan Estratégico de Mercadeo y Ventas de Seguros, que identifica los segmentos de mercado más prometedores
para que vayan en beneficio de la producción nacional agropecuaria. El contexto actual, propone las actuaciones
consideradas esenciales, para lograr el impacto positivo tal cual lo establece el programa de gobierno, instituido como
lo es la “Seguridad Alimentaria”.
Avanzar en el desarrollo de la trasformación e implementación de la modificación de los manuales de seguros:
Agrícolas, pecuario y complementario, y la creación del Manual de Seguro Equino, esto le va permitir al productor,
mayor beneficio para adquirir un seguro agropecuario que garantice de manera eficaz su inversión.

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ANEXOS

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE MAYO DE 2016

Presupuesto Presupuesto Presupuesto % de Saldo de lo
Ejecución Asignado
Tipo de Ley Asignado a la Ejecutado a la Pagado
Presupuesto 5 6=(2-3)
Modificado Fecha Fecha
TOTAL
1 2 3 4=(3/2*100)

18,028,700 8,533,455 5,466,498.99 64% 4,846,126.87 3,066,956.01

Funcionamiento 6,822,800 3,609,563 2,557,064 71% 2,501,671 1,052,499
59% 2,344,456 2,014,457
Inversiones 11,205,900 4,923,892 2,909,435

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Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
EJECUCIÓN DE FUNCIONAMIENTO AL 31 DE MAYO DE 2016

(EN BALBOAS)

Objeto de Gasto Presupuesto Asignado a Ejecutado a % de Pagado Saldo de lo Saldo total
Ley la Fecha la fecha Ejecución Asignado

Modificado

1 2 3 4=(3/2)*100 5 6=(2-3) 7=(1-3)

TOTAL 6,822,800 3,609,563 2,557,064 71% 2,501,671 1,052,499 4,247,165

SERVICIOS PERSONALES 3,540,400 1,586,597.00 1,358,523.02 86% 1,358,523.02 228,073.98 2,178,663

PERSONAL FIJO (SUELDOS) 2,042,600 851,088 746,270 88% 746,270 104,818 1,296,330

PERSONAL TRANSITORIO (SUELDOS) 527,500 219,794 203,685 93% 203,685 16,109 323,815

GASTOS DE REPRESENTACION FIJOS 145,200 60,500 51,700 85% 51,700 8,800 93,500

XIII MES 175,600 58,536 41,530 71% 41,530 17,006 134,070

CUOTA PATRONAL DE SEGURO SOCIAL 348,400 145,176 127,167 88% 127,167 18,009 221,233

CUOTA PATRONAL DE SEGURO EDUCATIVO 38,700 16,139 14,249 88% 14,249 1,890 24,451

CUOTA PATRONAL DE RIESGO PROFESIONAL 38,700 16,263 15,024 92% 15,024 1,239 23,676
CUOTA PATRONAL PARA EL FONDO 7,900 3,301 2,876 87% 2,876 425 5,024
COMPLEMENT.

SUELDOS 144,200 144,200 134,795 93% 134,795 9,405 9,405
GASTOS DE REPRESENTACION FIJOS - - -
- 0% --

XIII MES 47,400 47,400 240 1% 240 47,160 47,160

CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 24,200 24,200 20,986 87% 20,986 3,214 3,214
SERVICIOS NO PERSONALES
819,700.00 641,275.00 315,171.93 49% 287,485.21 326,103.07 498,827

ALQUILER DE EDIFICIOS Y LOCALES 14,450 9,450 - 0% - 9,450 14,450

ALQUILER DE EQUIPO DE TRANSPORTE 5,550 4,268 500 12% 500 3,768 5,050

OTROS ALQUILERES 19,200 15,500 11,951 77% 11,951 3,549 7,249

AGUA 10,000 6,750 433 6% 322 6,317 9,567

ASEO 9,300 5,598 1,433 26% 1,137 4,165 7,867

CORREO 22,000 18,592 - 0% - 18,592 22,000

ENERGIA ELECTRICA 34,800 20,603 14,874 72% 10,848 5,729 19,926

TELECOMUNICACIONES 65,000 55,500 22,232 40% 9,495 33,268 42,768

SERVICIO DE TRANSMISION DE DATOS 40,000 16,669 3,419 21% 2,929 13,250 36,581

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Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 40,300 36,084 34,039 94% 34,039 2,045 6,261
36% 7,472
ANUNCIOS Y AVISOS 9,000 4,276 1,528 80% 1,528 2,748 26,915
100% 40,487
PROMOCION Y PUBLICIDAD 55,000 35,092 28,085 84% 25,585 7,007 11,958
0% 2,500
VIATICOS DENTRO DEL PAIS 85,300 44,890 44,813 58% 43,821 77 13,759
13% 19,150
VIATICOS EN EL EXTERIOR 20,000 9,588 8,042 0% 8,042 1,546 2,750
0% 3,300
VIATICOS A OTRAS PERSONAS 2,500 1,103 - 0% - 1,103 45,000
0% 3,500
TRANSPORTE DENTRO DEL PAIS 19,350 9,568 5,591 93% 5,557 3,977 15,572
0% 10,000
TRANSPORTE DE O PARA EL EXTERIOR 22,100 22,100 2,950 46% 2,950 19,150 50,580
4% 57,914
TRANSPORTE DE OTRAS PERSONAS 2,750 1,147 - 0% - 1,147 14,000
0% 2,250
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS 3,300 1,903 - 94% - 1,903
95% 167
GASTOS DE SEGUROS 45,000 45,000 - 4% - 45,000 1,060
100% 1,919
SERVICIOS COMERCIALES 3,500 1,522 - 86% - 1,522
36% -
OTROS SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 35,000 21,000 19,428 99% 19,024 1,572 553
0% 1,288
CONSULTORIAS 10,000 10,000 - 97% - 10,000 429
52%
SERVICIOS ESPECIALES 94,200 94,200 43,620 42,974 50,580 -
100% 286
MANT. Y REP. DE MAQUINARIAS Y OTROS EQ. 60,550 60,550 2,636 85% 469 57,914 396,623

MANT. DE EQUIPO DE COMPUTACION 14,000 14,000 - - 14,000 18,012
2,647
OTROS MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 2,250 1,022 - - 1,022

ALQUILERES 2,600 2,600 2,433 2,433 167

SERVICIOS BASICOS 22,200 22,200 21,140 17,859 1,060

IMPRESION, ENCUADERNACION Y OTROS 2,000 2,000 81 81 1,919

INFORMACION Y PUBLICIDAD 2,400 2,400 2,400 2,400 -

VIATICOS 4,000 4,000 3,447 3,442 553

TRANSPORTE DE PERSONAS Y BIENES 2,000 2,000 712 712 1,288

SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 30,100 30,100 29,671 29,671 429
CONSULTORIAS - - - -
-

MANTENIMIENTO Y REPARACION 10,000 10,000 9,714 9,714 286

MATERIALES Y SUMINISTROS 711,300 591,991 305,977.17 283,939.89 286,013.83

ALIMENTOS PARA CONSUMO HUMANO 36,040 18,100 18,028 17,642 72

BEBIDAS 6,960 5,052 4,313 2,562 739

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Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

ACABADO TEXTIL 4,750 3,750 1,487 40% 1,487 2,263 3,263
7,300 7,273
CALZADO 7,300 22,550 27 0% 27 7,273 5,654
133,286 146,427
PRENDAS DE VESTIR 22,550 1,600 16,896 75% 16,896 5,654 1,005
68,348 98,630
DIESEL 165,544 11,500 19,117 14% 13,999 114,169 19,911
3,756 2,527
GAS 1,600 7,980 596 37% 572 1,005 8,839
3,141 2,393
GASOLINA 106,356 7,726 11% 5,404 60,622 1,697
776 2,994
LUBRICANTES 20,000 4,892 89 1% 86 11,411 2,000

IMPRESOS 5,950 920 3,423 91% 2,987 333 742
2,000 1,887
PAPELERIA 13,750 5,000 4,911 62% 4,911 3,069
2,000 425
OTROS PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON 4,500 5,000 2,107 67% 2,107 1,034 3,641
9,325 1,383
INSECTICIDAS, FUMIGANTES Y OTROS 1,700 12,500 3 0% 3 773
7,000 212
PINTURAS, COLORANTES Y TINTES 5,600 13,875 2,606 53% 2,606 2,286 1,978
3,819 2,945
PRODUCTOS MEDICINALES Y FARMACEUTICOS 2,000 4,888 - 0% - 920 4,415
1,450 1,868
OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 2,000 11,219 1,258 63% 1,181 742 1,402
29,364 4,501
CEMENTO 5,000 4,000 3,113 62% 3,113 1,887 3,418
1,400 3,702
MADERA 2,000 6,000 1,575 79% 1,551 425 1,247
3,307
MATERIAL DE FONTANERÍA 5,000 1,359 27% 1,354 3,641

MATERIAL ELECTRICO 9,325 7,942 85% 7,728 1,383

MATERIAL METALICO 12,500 12,288 98% 12,052 212

PIEDRA Y ARENA 7,000 5,022 72% 5,022 1,978

OTROS MATERIALES DE CONSTRUCCION 13,875 10,930 79% 10,165 2,945

ARTICULOS O PRODUCTOS 5,000 586 15% 586 3,234

HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 5,770 3,902 80% 3,873 986

MATERIAL Y ARTICULOS DE SEGURIDAD PUBLICA 1,450 48 3% 48 1,402

MATERIALES Y SUMINISTROS DE COMPUTACION 11,900 7,399 66% 7,399 3,820

OTROS PRODUCTOS VARIOS 30,780 27,362 93% 27,085 2,002

UTILES DE COCINA Y COMEDOR 4,000 298 7% 298 3,702

UTILES DEPORTIVOS Y RECREATIVOS 1,400 153 11% 153 1,247

UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA 6,000 2,693 45% 2,676 3,307

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Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 41,050 41,050 14,422 35% 9,210 26,628 26,628
16%
OTROS UTILES Y MATERIALES 2,650 2,650 421 93% 402 2,229 2,229
41%
REPUESTOS 61,600 58,100 54,176 0% 50,177 3,924 7,424
99%
ALIMENTOS Y BEBIDAS 2,000 2,000 810 6% 810 1,190 1,190
0%
TEXTILES Y VESTUARIOS 600 600 - 60% - 600 600
2%
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 16,300 16,300 16,190 88% 16,190 110 110
98%
PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON 1,000 1,000 57 90% 57 943 943

PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS 1,000 1,000 - 84% - 1,000 1,000
76%
MATERIALES PARA CONSTRUCCION Y MANTENI. 3,000 3,000 1,810 14% 1,810 1,190 1,190
87%
PRODUCTORS VARIOS 2,000 2,000 43 87% 43 1,957 1,957
32%
UTILES Y MATERIALES DIVERSOS 6,500 6,500 5,690 0% 5,446 810 810
91%
REPUESTOS 46,000 46,000 45,101 100% 44,222 899 899
41,262
MAQUINARIA Y EQUIPO 308,700 297,000 266,579.88 100% 260,911.21 30,420.12
60%
EQUIPO DE COMUNICACIONES 34,000 34,000 28,580 28,580 5,420 5,420
7%
EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 15,600 12,100 9,191 86% 9,191 2,909 6,409
100%
EQUIPO DE OFICINA 6,000 6,000 813 65% 813 5,187 5,187
33%
MOBILIARIO DE OFICINA 14,200 13,400 11,662 0% 11,662 1,738 2,538

MAQUINARIA Y EQUIPOS VARIOS 34,000 33,600 29,152 29,152 4,448 4,848

EQUIPO DE COMPUTACIÓN 21,400 14,400 4,540 4,338 9,860 16,860

MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 176,500 176,500 176,267 170,800 233 233

MOBILIARIO DE OFICINA 7,000 7,000 6,375 6,375 625 625
46,100 46,001 46,001 99.14 99.14
CONSTRUCCIONES POR CONTRATO 46,100

EDIFICACIONES 46,100 46,100 46,001 46,001 99.14 99.14

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,393,600 443,600 264,811.06 264,811.06 178,788.94 1,128,789

DONATIVOS A PERSONAS 5,000 5,000 350 350 4,650 4,650

CAPACITACION Y ESTUDIO 12,000 12,000 10,291 10,291 1,709 1,709

OTRAS BECAS 800 800 800 800 - -

EMPRESAS PROD. Y COMERCIALES 1,300,000 350,000 228,133 228,133 121,867 1,071,867

GOBIERNO CENTRAL 75,800 75,800 25,237 25,237 50,563 50,563
ASIGNACIONES GLOBALES 3,000 3,000 - - 3,000 3,000

11

Informe de Ejecución Presupuestaria al 31 de mayo de 2016

IMPREVISTOS 3,000 3,000 - 0% - 3,000 3,000

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO

EJECUCIÓN DE INVERSIÓN AL 31 DE MAYO DE 2016

(EN BALBOAS)

Objeto de Gasto Presupuesto Asignado a Ejecutado a la % de Pagado Saldo de lo Saldo total
Ley la Fecha fecha Ejecución Asignado 7=(1-3)
TOTAL
Modificado 6=(2-3)
SERVICIOS NO PERSONALES
GASTOS DE SEGUROS 12 3 4=(3/2)*100 5
MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRESTRE 11,205,900 4,923,872 2,909,435.07 59% 2,344,455.62 2,014,437 8,296,465
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CONSTRUCCIONES POR 1800000 719,997 - 0% - 719,997 1,800,000
CONTRATO 1800000 719,997 - 0% - - -
EDIFICIOS DE ADMINISTRACIÓN 665,900 605,898 572,470 94% 25,230
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 565,900 565,900 544,245 96% - 33,428 93,430
A EMPRESAS 100,000 39,998 28,226 71% 25,230 21,655 21,655
1,340,000 637,977 11,772 71,774
- 0% - 1,340,000
1,340,000 637,977 0% 637,977
7,400,000 2,960,000 - 79% - 637,977 1,340,000
2,336,965 79% 2,319,226 623,035 5,063,035
7,400,000 2,960,000 2,336,965 2,319,226 623,035 5,063,035

INSTITUTO DE SEGURO AGROPECUARIO Mayo
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO 251,558.00
INGRESOS AL 31 DE MAYO DE 2016 108,519.07
(EN BALBOAS) 0.00
139,799.73
2016 301.41
Transferencias - Gob. Central 500,178.21
Depósitos - Cobros de Primas
TRANSFERENCIA DEL FECI
Desembolsos - Mida
Otros ingresos - Multa

Total:----

12