Form AnnualReport 2021 ฉบับสมบูรณ์ 2564

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 92

โครงการ:พฒั นาศกั ยภาพกลุ่มอาชีพในสังกัดสหกรณ์เครดติ ยเู นี่ยนตาบลแคน จากดั กลมุ่ ผลติ สนิ ค้าแปรรูป
ปลาร้าในนามผลิตภัณฑ์ “บองลายแคน”

กลุ่มแปรรูปปลาร้า ในนามผลิตภัณฑ์ “บองลายแคน” สังกัดสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนตาบลแคน
จากัด จัดตั้งข้ึนเม่ือวันที่ 2 กันยายน 2563 ตามมติที่ประชุมคณะกรรมการดาเนินการสหกรณ์เครดิตยูเน่ียน
ตาบลแคน จากดั ชดุ ที่ 11 คร้งั ท่ี 8/2563 โดยมสี มาชิกเรม่ิ แรกจานวน 25 คน ปจั จุบันมสี มาชกิ จานวน 15 คน
กลุ่มได้รับเงินสนับสนุนจากกรมส่งเสริมสหกรณ์ ภายใต้โครงการพัฒนาศักยภาพกลุ่มอาชีพในสังกัดสหกรณ์/
กลุ่มเกษตรกรฟื้นฟูเศรษฐกิจชุมชน ปี 2563 เป็นเงิน 100,000 บาท เพ่ือสนับสนุน วัสดุ อุปกรณ์การตลาด
รวมท้ังสร้างองค์ความรู้ในการพัฒนาการผลิต สร้างผลิตภัณฑ์ใหม่ การแปรรูป พัฒนาบรรจุภัณฑ์ สร้าง
มูลค่าเพ่ิมและส่งเสริมการตลาด รวมท้ังศักยภาพการดาเนินธุรกิจ ลดต้นทุน เพ่ือสร้างรายได้ให้สมาชิกท้ังใน
รูปแบบการแบ่งปันผลกาไร และการจาหน่วยวัตถุดิบ (สมุนไพร) ประเภท พริก ข่า ตะไคร้ ใบมะกรูด หัวหอม
กระเทียม ใหก้ ลุ่มฯ

กาลงั การผลิต

ความสามารถในการผลิตสินค้าของกล่มุ ใน1 รอบการผลติ จะสามารถผลิตปลารา้ บอง
สาเรจ็ รูปไดป้ ระมาณ4.50 กิโลกรัม เม่ือนาไปบรรจลุ งในบรรจุภณั ฑโ์ ดยมีปรมิ าณการบรรจุต่อ1 กระปกุ อยู่ที่
140กรัม จะสามารถบรรจุได้จานวน 32 กระปุก ปริมาณการผลติ โดยเฉล่ยี อยทู่ ี่ 600 กระปกุ /เดือน
ตน้ ทุน/ราคาจาหนา่ ย

- ราคาจาหน่าย กระปุกละ 35 บาท และ 3 กระปุก 100 บาท
- ต้นทนุ การผลติ 18 บาท/กระปกุ
- ต้นทุนการตลาดเฉลย่ี ประมาณ 3 บาท/กระปุก

การตลาดและชอ่ งทางการจดั จาหน่าย

1. จาหน่ายภายในชุมชน โดยสมาชิกช่วยกนั ทาการประชาสมั พันธแ์ ละการตลาด
2. จาหน่าย ณ ทที่ าการสหกรณเ์ ครดิตยูเน่ียนตาบลแคน จากดั
3.จาหน่ายผา่ นตลาดออนไลน์ เช่น Facebook และ แอพพลเิ คชัน่ LINE เป็นต้น
4. ออกบูทจาหนา่ ยสนิ คา้ ตามงานต่างๆ ท่ีจดั ข้ึนโดยหนว่ ยงานภาครฐั และเอกชน
ยอดจาหนา่ ยปลารา้ บอง ในนามผลิตภัณฑ์ “บองลายแคน” ของกลุม่ อาชพี ในสังกัดสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนตาบล
แคน จากดั ในรอบปีงบประมาณ พ.ศ. 2564 มยี อดขายทง้ั สนิ้ 178,289.00 บาท

ผลิตภณั ฑ์บองลายแคน

WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 93
บรรจภุ ณั ฑ์ /วัตถดุ บิ

ข้ันตอนการผลติ
ประโยชนท์ ส่ี มาชิกไดร้ บั แก้ปัญหาการวา่ งงานของสมาชิก และสมาชิกสามารถขายวัตถุดบิ (สมนุ ไพร)ให้กับ
กลมุ่ เป็นการสรา้ งรายไดเ้ สรมิ จากอาชีพการทานา ทาให้เกิดความสามคั ครี ว่ มแรงร่วมใจกันในกจิ กรรมผลติ บอง
ลายแคนของกลุ่มฯ กอ่ เกิดรายได้ สมาชิกสามารถมีเงินมาชาระหนีค้ า้ งกบั สหกรณ์ได้
โครงการตลาดนดั ข้าวเปลือกปกี ารผลิต 2564/65

สหกรณ์การเกษตรบรบือ จากัด ในเขตพนื้ ท่ีรบั ผดิ ชอบของกลุ่มส่งเสรมิ สหกรณ์ 4 สังกัด
สานักงานสหกรณ์จังหวดั มหาสารคามไดจ้ ัดโครงการตลาดนดั ข้าวเปลือกรว่ มกับสานักงานพาณิชย์จังหวดั
มหาสารคาม โดยมีวัตถปุ ระสงคเ์ พื่อชว่ ยเหลอื สมาชกิ และเกษตรกรทว่ั ไปให้มีทางเลือกในการขายข้าวเปลอื ก
โดยในการซือ้ ขายจะไดร้ ับการดูแลจากเจา้ หนา้ ที่ เพอื่ ให้ได้รับความเป็นธรรมในการตอ่ รองราคา การช่ังนา้ หนัก
การวดั ความชื้น และส่งิ เจือปน เกษตรกรจะไดร้ บั เงินสดกลับบา้ นทันทีเกิดกลไกการแขง่ ขนั รบั ซอ้ื ขา้ วเปลอื ก
ของเกษตรกรให้มีอานาจในการต่อรองรวมทงั้ ไดร้ ับความเป็นธรรม ซงึ่ ผู้ประกอบการคา้ ข้าว(โรงส)ี สามารถ
เลอื กซ้ือข้าวเปลอื กท่เี กษตรกรนามาจาหน่ายตามคุณภาพโดยจดั งานขึ้นในวนั ที่ 25-26 พฤศจิกายน 2564
ณ สหกรณ์การเกษตรบรบือ จากดั (สาขาสมสนุก) ตาบลหนองสิม อาเภอบรบือ จงั หวัดมหาสารคาม มสี มาชกิ
และเกษตรกรนาข้าวมาจาหน่ายในวันดังกลา่ ว มีความพงึ พอใจในราคารับซ้อื

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 94

ภาพกิจกรรมตลาดนัดข้าวเปลือก ปีงบประมาณ พ.ศ. 2564

สานกั งานสหกรณจ์ งั หวดั มหาสารคามรว่ มกบั พาณิชย์จังหวัดจดุ รวบรวมขา้ วเปลือกสหกรณก์ ารเกษตรบรบือ
จากัด (สาขาสมสนุก)

พาณชิ ย์จังหวัดมหาสารคาม นายสงั คม พรฟูานมิ ิต
ผ้อู านวยการกลมุ่ สง่ เสริมสหกรณ์ 4

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ |95

1. โครงการนาลูกหลานเกษตรกรกลับบา้ นสานต่ออาชีพเกษตรกร

วนั ที่ 15 ธนั วาคม พ.ศ. 2563 นางสาวศิริพร เรียงใหม่ ผู้อานวยการกลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 5 พร้อม
ด้วยเจ้าหนา้ ที่กลุ่มสง่ เสริมสหกรณ์ 5 เขา้ ตรวจเย่ียมแปลงเกษตรของนายวัลลภ โคตรภูมี สังกัดสหกรณ์เครดิต
ยูเน่ียนหนองบัวแปะ จากัด อาเภอยางสีสุราช จังหวัดมหาสารคาม ตามโครงการนาลูกหลานเกษตรกร กลับ
บา้ น สานตอ่ อาชพี เกษตรกร

WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 96

2. โครงการคลินิกเกษตรเคลือ่ นที่

วันท่ี 23 ธันวาคม พ.ศ. 2563นางดารณี แย้มศรีสุข ผู้อานวยการกลุ่มส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจ
สหกรณ์ รักษาราชการแทน สหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม กลุ่มจัดต้ังสหกรณ์และส่งเสริมสหกรณ์ กลุ่มส่งเสริม
สหกรณ์ 5 และสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนหนองบัวแปะ จากัด เข้าร่วมโครงการคลินิกเกษตรเคล่ือนที่ในพระบรมรา
ชานุเคราะห์ พระบาทสมเด็จพระปรเมนทรรามาธิบดีศรีสินทรมหาวชิราลงกรณ พระวชิรเกล้า สานักงาน
สหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม ได้ให้ความรู้ด้านสหกรณ์และนาผลิตภัณฑ์สินค้าสหกรณ์มาจาหน่ายเพื่อบริการ
ประชาชน ณ โรงเรียนโคกล่ามวทิ ยาตาบลหนองบวั อาเภอพยัคฆภมู พิ ิสยั จงั หวัดมหาสารคาม

WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 97

3. โครงการสง่ เสริมการดาเนินธุรกจิ รา้ นค้าสหกรณใ์ นรูปแบบซุปเปอรม์ าร์เกต็ สหกรณ์

วันท่ี 22กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2564 นางดารณี แย้มศรีสุข สหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม พร้อมด้วย
กลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 5 เข้าร่วมประชุมเพื่อให้แนวทางการดาเนินการขับเคล่ือนซุปเปอร์มาร์เก็ตสหกรณ์
เพ่ือพัฒนาร้านค้าสหกรณ์ให้เป็นจุดจาหน่ายสินค้าสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร และผลักดันให้สหกรณ์เป็นศูนย์
รวบรวมและจาหน่ายผลผลิตท่ีมีคุณภาพแก่ประชาชนอย่างท่ัวถึง ภายใต้แนวคิด สดจากฟาร์ม ถึงมือคุณ
Fresh From Farm by Co-op “สด สะอาด ปลอดภัย” เพ่ือให้สมาชิกรวมถึงชุมชนได้บริโภคสินค้าที่มี
คณุ ภาพ ปลอดภยั ในราคาทีเ่ ป็นธรรม ณ สหกรณเ์ ครดิตยูเ่ นียนหนองบัวแปะ จากัด อาเภอยางสีสุราช จังหวัด
มหาสารคาม

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 98

4. โครงการฝึกอบรมเกษตรกรผู้เข้าร่วมโครงการ 1 ตาบล 1 กลุ่มเกษตรทฤษฎีใหม่ใน
หลักสูตร “การขับเคลื่อนภาคการเกษตรตามแนวปรัชญาเศรษฐกิจพอเพียงและเกษตรทฤษฎี
ใหม่”

วันท่ี 13 กันยายน พ.ศ. 2564 นางดารณี แย้มศรีสุข สหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม มอบหมายให้
นางสาวรัตนาวรทิ ธ์ แสนบดุ ดา นักวิชาการสหกรณ์ชานาญการ และเจ้าหน้าท่ีกลุ่มส่งเสริมสหกรณ์ 5 ร่วมเป็น
วิทยากรในการฝึกอบรมเกษตรกรผู้เข้าร่วมโครงการ 1 ตาบล 1 กลุ่มเกษตรทฤษฎีใหม่ในหลักสูตร “การ
ขับเคลื่อนภาคการเกษตรตามแนวปรัชญาเศรษฐกิจพอเพียงและเกษตรทฤษฎีใหม่” ตามกระบวนการเรียนรู้
ครั้งที่ 2-4 ภายใต้โครงการฟื้นฟูเศรษฐกิจและสังคมท่ีได้รับผลกระทบจากโรคระบาด โรคติดเชื้อไวรัสโคโรนา
2019 (โควิด-19) ของกระทรวงเกษตรและสหกรณ์ ณ ศาลาประชาคม หมู่ที่ 12 บ้านโนนม่วง ตาบลราษฎร์เจริญ
อาเภอพยคั ฆภมู พิ สิ ัย จงั หวัดมหาสารคาม

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ |

ส่วนท่ี 4
รายงานขอ้ มูล
งบการเงิน

WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 100

งบการเงินประจาปงี บประมาณ พ.ศ. 2564
ณ วนั ที่ 30 กันยายน 2564

ประกอบดว้ ย
- งบแสดงฐานะการเงิน
- งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงนิ
- หมายเหตุประกอบงบการเงิน
- บทวเิ คราะห์ข้อมลู ทางดา้ นงบประมาณของหน่วยงาน

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 101

สว่ นราชการสานกั งานสหกรณ์จงั หวดั มหาสารคาม

งบแสดงฐานะการเงิน

ณ วนั ท่ี 30 กนั ยายน 2564 2563 และ 2562

ปี 2564 ปี 2563 ปี 2562

หมายเหตุ (หน่วย : บาท) (หนว่ ย : บาท) (หน่วย : บาท)

สนิ ทรัพย์

สนิ ทรพั ยห์ มุนเวยี น

เงนิ สดและรายการเทียบเทา่ เงนิ สด 2 114,085.00 246,425.00 472,765.00

ลกู หนรี้ ะยะส้นั 3 49,610.00 81,756.00 99,140.00

สินคา้ และวสั ดคุ งเหลอื 0.00 0.00 0.00

สินทรัพยห์ มนุ เวยี นอนื่ 0.00 0.00 1,763.00

รวมสนิ ทรัพยห์ มุนเวยี น 163,695.00 328,181.00 573,668.00

สนิ ทรัพยไ์ ม่หมุนเวียน

ทด่ี นิ อาคาร และอปุ กรณ์ (สทุ ธ)ิ 4 6,760,703.94 8,030,321.88 9,316,983.65

สนิ ทรัพย์ไมห่ มนุ เวยี นอน่ื 0.00 0.00 0.00

รวมสนิ ทรัพยไ์ ม่หมุนเวยี น 6,760,703.94 8,030,321.88 9,316,983.65

รวมสนิ ทรัพย์ 6,924,398.94 8,358,502.88 9,890,651.65

หนสี้ นิ

หนส้ี นิ หมุนเวยี น

เจ้าหนีก้ ารคา้ 5 242,349.52 81,600.00 60,749.52

คา่ ใช้จ่ายคา้ งจ่าย 6 33,997.02 36,781.58 34,114.95

เงนิ รับฝากและเงนิ ประกนั 7 109,085.00 241,425.00 467,765.00

รับเงนิ ทดรองราชการ 5,000.00 5,000.00 5,000.00

รวมหนส้ี นิ หมุนเวียน 390,431.54 364,806.58 567,629.47

หนส้ี นิ ไม่หมุนเวยี น

หนส้ี ินไมห่ มนุ เวยี นอน่ื 0.00 0.00 0.00

รวมหนส้ี นิ 390,431.54 364,806.58 567,629.47

สว่ นทนุ

ทุน 3,292,633.46 3,292,633.46 3,292,633.46

รายไดส้ งู (ต่า) กวา่ คา่ ใชจ้ ่ายสะสม 8 -(1,347,596.28) -(6,030,388.72) -(62,293.52)

กา่ ไร/ขาดทนุ ทยี่ งั ไมเ่ กดิ ขึ้น (1,712,058.90) (1,329,325.88) 5,968,095.20

รวมสว่ นทนุ 2,928,170.84 7,993,696.30 9,323,022.18

รวมหนสี้ นิ และสว่ นทนุ 3,318,602.38 8,358,502.88 9,890,651.65

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 102

สว่ นราชการสานักงานสหกรณจ์ งั หวัดมหาสารคาม

งบแสดงผลการดาเนนิ งานทางการเงิน

ณ วันท่ี 30 กนั ยายน 2564 2563 และ 2562

ปี 2564 ปี 2563 ปี 2562

หมายเหตุ (หน่วย : บาท) (หน่วย : บาท) (หน่วย : บาท)

รายไดจ้ ากการดาเนินงาน

รายไดจ้ ากรฐั บาล

รายไดจ้ ากเงนิ งบประมาณ 9 17,478,673.90 23,933,403.99 20,992,413.56

รายไดด้ อกเบย้ี อนื่ 1,648.58 0.00 6,788.49

รายไดเ้ หลือจ่าย 14,500.00 2,570.00 5,510.00

รายไดจ้ ากการขายครุภัณฑ์ 0.00 0.00 242,810.00

รายไดไ้ มใ่ ช่ภาษอี น่ื 14.00 5,244.00 295,444.00

รายไดอ้ นื่ 2,107.82 321,866.58 640,044.13

รวมรายไดจ้ ากการดาเนินงาน 17,496,944.30 24,263,084.57 22,183,010.18

คา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนินงาน

คา่ ใชจ้ ่ายบุคลากร 10 7,720,223.59 7,597,220.86 7,382,706.57

ค่าตอบแทนใช้สอย และวัสดุ 11 2,754,418.24 2,713,291.65 5,420,917.99

คา่ สาธารณปู โภค 12 480,220.20 489,800.98 478,031.28

คา่ ใช้จ่ายเงนิ อดุ หนุน 13 6,612,481.95 13,004,317.11 66,000.00

ค่าเส่ือมราคาและตัดจา่ หนา่ ย 14 1,386,217.94 1,407,259.35 1,323,139.60

คา่ ใช้จ่ายอนื่ 11,660.00 1,509.00 2,451.75

เบกิ เกนิ สง่ คนื 22,790.88 92,337.50 405,615.30

โอนเงนิ ให้ส่วนราชการ 35,190.00 16,260.00 158,680.00

โอนเงนิ รายไดแ้ ผ่นดนิ 18,270.40 7,814.00 550,552.49

ปรับเงนิ ฝากคลัง 167,530.00 242,600.00 426,820.00

คา่ ใช้จ่ายระหวา่ งกนั -ภายในกรมเดยี วกนั 0.00 20,000.00 0.00

รวมคา่ ใช้จา่ ยจากการดาเนนิ งาน 19,209,003.20 25,592,410.45 16,214,914.98

รายไดส้ งู (ตา่ ) กว่าคา่ ใช้จา่ ยสทุ ธิ -1,712,058.90 -1,329,325.88 5,968,095.20

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 103

สว่ นราชการสานกั งานสหกรณ์จงั หวดั มหาสารคาม (0701200064)

หมายเหตปุ ระกอบงบการเงิน

สาหรับปี สน้ิ สดุ วันที่ 30 กนั ยายน พ.ศ. 2564 2563 และ 2562

ปี 2564 ปี 2563 ปี 2562

(หน่วย : บาท) (หน่วย : บาท) (หน่วย : บาท)

หมายเหตทุ ี่ 1 นโยบายการบญั ชีทสี่ าคญั

1.1 หลกั การบญั ชี

เปน็ ไปตามหลกั การนโยบายบญั ชีสา่ หรับหน่วยงานภาครัฐและในระบบการเงนิ การคลังภาครัฐ

ดว้ ยอเิ ล็กทรอนิกส์ (GFMIS) มรี ะบบบัญชีแยกประเภทตามเกณฑ์คงคา้ ง

1.2 ขอบเขตของข้อมูลในรายงาน

รายการทป่ี รากฎในรายงาน รวมถึงสินทรัพย์ หนี้สนิ รายได้ และคา่ ใช้จ่าย ซ่ึงเปน็ ของรัฐบาล

ในภาพรวม แตใ่ นหน่วยงานเป็นผ้รู ับผดิ ชอบในการดแู ลรักษาและบริหารจัดการใหแ้ กร่ ัฐบาลภาคใต้

อ่านาจหน้าทต่ี ามกฎหมาย และรวมถึงสินทรัพย์ หน้สี ิน รายได้ และคา่ ใช้จ่าย ซ่ึงเปน็ ของหน่วยงาน

ทใ่ี ชเ้ พอ่ื ประโยชน์ในการดา่ เนินงานของหน่วยงานเอง ไมว่ า่ รายการดงั กล่าวจะเป็นรายการทเี่ กดิ จาก

เงนิ ในงบประมาณหรือเงนิ นอกงบประมาณ ซงึ่ เปน็ รายการทเ่ี กดิ ข้ึนทงั้ ทหี่ น่วยงานในส่วนกลางและ

หน่วยงานในส่วนภูมภิ าคภายใตส้ ังกดั กรมส่งเสริมสหกรณ์ กระทรวงเกษตรและสหกรณ์

1.3 การรบั รู้รายได้

1.3.1 รายไดจ้ ากเงนิ งบประมาณรับรู้เมอื่ ไดร้ ับอนุมตั คิ ่าขอเงนิ เงนิ จากกรมบญั ชกี ลาง

1.3.2 รายไดเ้ งนิ นอกงบประมาณรับรู้เมอื่ เกดิ รายได้

1.4 คา่ เสอ่ื มราคาและคา่ ตดั จาหน่าย

คา่ เส่อื มราคาและคา่ ตดั จ่าหน่วยคา่ นวณจากราคาทุนของอาคาร/อปุ กรณ์ และสนิ ทรัพย์ไมม่ ตี วั ตน

โดยวธิ เี ส้นตรง ตามอายุการใช้งาน โดยประมาณของสินทรัพย์ ดงั นี้

อาคารและสิ่งปลูกสร้าง 5-40 ปี 5-40 ปี 5-40 ปี

ครุภัณฑ์ 2-8 ปี 2-8 ปี 2-8 ปี

ยานพาหนะ 2-8 ปี 2-8 ปี 2-8 ปี

อปุ กรณ์ 2-8 ปี 2-8 ปี 2-8 ปี

โปรแกรมคอมพวิ เตอร์ 2-8 ปี 2-8 ปี 2-8 ปี

หมายเหตทุ ่ี 2 เงินสดและรายการเทยี บเทา่ เงินสด

เงนิ ทดรองราชการ 5,000.00 5,000.00 5,000.00

เงนิ ฝากคลัง 109,085.00 241,425.00 467,765.00

รวมเงินสดและรายการเทยี บเทา่ เงินสด 114,085.00 246,425.00 472,765.00

หมายเหตทุ ี่ 3 ลกู หนร้ี ะยะสน้ั

3.1 ลกู หนรี้ ะยะสนั้ 0.00 0.00 0.00

3.2 ลกู หนรี้ ะยะสน้ั 49,610.00 81,756.00 99,140.00

รวมลกู หนเ้ี งินยมื 49,610.00 81,756.00 99,140.00

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 104

หมายเหตทุ ่ี 4 ทด่ี นิ อาคาร อปุ กรณ์และครภุ ัณฑ์
อาคารและสิง่ ปลกู สร้าง
หกั คา่ เสอ่ื มราคาสะสม 3,513,350.00 3,513,350.00 3,513,350.00
อาคารและสงิ่ ปลกู สร้าง (สทุ ธ)ิ 1,798,496.79 1,730,405.55 1,652,286.23
1,714,853.21 1,782,944.45 1,861,063.77

อปุ กรณ์และครภุ ัณฑ์ 12,746,788.61 12,630,188.61 15,292,922.03
หกั คา่ เส่อื มราคาสะสม 7,700,937.88 6,382,811.18 7,837,002.15
อปุ กรณ์และครุภัณฑ์ (สทุ ธ)ิ 5,045,850.73 6,247,377.43 7,455,919.88
6,760,703.94 8,030,321.88 9,316,983.65
รวมทดี่ นิ อาคาร และอปุ กรณส์ ทุ ธิ
หมายเหตทุ ่ี 5 0.00 0.00 840.00
หมายเหตทุ ี่ 6 เจา้ หนก้ี ารคา้ 3,526.72 0.00 0.00
นายพทิ ักษ์ วงศป์ รีชาสวสั ด์ิ 13,247.00 0.00
บริษทั โตโยตา้ มหาสารคาม จ่ากดั 41,275.80 0.00 4,126.52
ร้านโคราชครุ ุภัณฑ์ 2 76,600.00 0.00 2,340.00
หจก.สอ่ื ศกึ ษามหาสารคาม 33,400.00 0.00
บริษทั ยนู ิตี้ ไอที ซสิ เตม็ จ่ากดั 38,800.00 0.00
บริษทั พริ ิยะกจิ 1994 จากดั 0.00 11,000.00 37,520.00
ร้านสารคามคอมพวิ เตอร์ แอนด์ เซอร์วสิ 11,000.00 0.00
นายนครินทร์ วิริยะ 11,000.00 9,000.00 923.00
นายการัณยภาส ศรีภัทรศกั ดิ์ 9,000.00 0.00 0.00
นางสวาท รักษาพล 11,400.00 11,400.00 0.00
นายนิคม รักษาผล 11,400.00 0.00
นายวิชยั เทยี มวงษ์ 0.00 0.00 0.00
นายวนิ ัย เจริญศริ ิ 11,400.00 0.00 0.00
นางสปุ รียา จันทร์โสม 7,500.00 0.00 0.00
นายนิคม อทุ ยั ชยั 7,500.00 0.00 0.00
สหกรณก์ ารเกษตรนาเชอื ก จากดั 5,500.00 0.00 0.00
นายจงกล ศรชัย 81,600.00 0.00
นายเหลี่ยม อทุ ยั ชยั 0.00
0.00 7,500.00
รวมเจา้ หนก้ี ารคา้ 242,349.52 7,500.00
60,749.52
คา่ ใช้จา่ ยคา้ งจา่ ย
คา่ โทรศพั ท์ส่านักงาน เดอื น กนั ยายน 2563 5,105.51 5,174.26 9,942.33
คา่ โทรศพั ท์เคลอื่ นทส่ี หกรณจ์ ังหวดั เดอื น
กนั ยายน 2564 2,297.60 500.00 2,000.00
คา่ ไปรษณยี ์ เดอื น กนั ยายน 2563 2,845.00 2,305.00 1,695.00
คา่ ไฟฟา้ ส่านักงาน เดอื น กนั ยายน 2563 20,260.40 23,452.01 20,477.62
คา่ โทรศพั ทเ์ คลอ่ื นที่ ผอ.กลมุ่ งาน เดอื น
กนั ยายน 2564 3,488.51 5,350.31 0.00
33,997.02
รวมคา่ ใช้จา่ ยคา้ งจา่ ย 36,781.58 34,114.95

WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 105

หมายเหตทุ ่ี 7 เงินรบั ฝากและเงินประกนั 109,085.00 203,625.00 429,965.00
7.1 เงนิ ประกนั สัญญา 0.00 37,800.00 37,800.00
7.2 เงนิ ประกนั ซอง (ไมร่ ะบุ) 241,425.00 467,765.00
รวมเงินรบั ฝากและเงินประกนั 109,085.00

หมายเหตทุ ี่ 8 รายไดส้ งู (ตา่ ) กว่าคา่ ใช้จา่ ยสะสม -6,030,388.72 -62,293.52 1,504,000.77
รายไดส้ งู (ตา่ ) กวา่ คา่ ใช้จา่ ยสะสม 4,701,062.84 5,968,095.20 0.00
ยอดคงเหลอื ณ วนั ตน้ งวด -1,329,325.88 5,905,801.68
เพม่ิ รายไดส้ งู (ต่า) กวา่ คา่ ใชจ้ ่ายสุทธิ 11,936,190.40 1,504,000.77
18,270.40 1,566,294.29
หกั 1. รายไดส้ ูง (ต่า) กวา่ คา่ ใช้จ่ายสทุ ธิ ยอด
คงเหลือ ณ วนั ตน้ งวด

2. ผลสะสมแกไ้ ขผดิ พลาด 0.00 0.00 0.00

18,270.40 11,936,190.40 1,566,294.29

รวมรายไดส้ งู (ตา่ ) กว่าคา่ ใช้จา่ ยสะสม -1,347,596.28 -6,030,388.72 -62,293.52

หมายเหตทุ ี่ 9 รายไดจ้ ากการดาเนินงาน

รายไดจ้ ากเงินงบประมาณ

งบบคุ ลากร 6,496,487.17 6,326,842.86 6,132,808.54

งบประมาณการลงทนุ 63,000.00 23,000.00 6,249,000.00

งบด่าเนินงาน 4,138,421.78 4,334,828.52 8,282,766.02

งบประมาณการอดุ หนุน 6,612,481.95 5,267,291.57 66,000.00

งบประมาณงบกลาง 168,283.00 7,981,441.04 261,839.00

รวมรายไดจ้ ากเงินงบประมาณ 17,478,673.90 23,933,403.99 20,992,413.56

หมายเหตทุ ี่ 10 คา่ ใช้จา่ ยดา้ นบคุ ลากร

ข้าราชการ

คา่ เชา่ บา้ น 899,087.30 855,400.00 754,640.03

เงนิ ช่วยการศกึ ษาบุตร 90,430.00 109,940.00 208,549.00

เงนิ ชว่ ยการศกึ ษาบุตรบ่านาญ 26,850.00 14,000.00 0.00

คา่ รักษาพยาบาล 38,422.00 46,757.00 31,000.00

คา่ รักษาพยาบาลบา่ นาญ 12,581.00 27,650.00 22,290.00

เงนิ ชว่ ยเหลือ กรณตี าย 0.00 0.00 0.00

พนักงานราชการ

คา่ ตอบแทนพนักงานราชการ 6,495,183.29 6,326,842.86 6,117,963.54

คา่ ครองชีพ 0.00 0.00 13,305.00

เงนิ สมทบประกนั สังคม 157,670.00 216,631.00 234,959.00

รวมคา่ ใช้จา่ ยดา้ นบคุ ลากร 7,720,223.59 7,597,220.86 7,382,706.57

หนว่ ยงานมีข้าราชการ 31 คน ลกู จา้ งประจา 6 คน และพนักงานราชการ 26 คน

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 106

หมายเหตทุ ี่ 11 คา่ ตอบแทนใช้สอยและวสั ดุ 266,428.36 82,853.08 146,565.01
คา่ ตอบแทนใช้สอย 694,453.81 663,362.97 995,169.00
คา่ ซ่อมแซมและบา่ รุงรักษา 180,000.00 186,010.00 105,000.00
คา่ จ้างเหมาบริการบุคคลภายนอก 257,480.00 328,916.00 204,840.00
คา่ เช่าสา่ นักงาน 50,000.00 484,350.00
คา่ ใช้จ่ายในการประชมุ 143,400.00 0.00 1,383,994.00
คา่ ใชจ้ ่ายฝึกอบรมในประเทศ 75,000.00 32,680.00
คา่ ใชจ้ ่ายฝกึ อบรมบคุ คลภายนอก 4,300.00 9,960.00 744,020.00
คา่ ลว่ งเวลา 375,260.00 445,632.00 85,931.56
คา่ เบยี้ เลี้ยง 30,850.00 358,347.25
คา่ เช่าทพ่ี กั 8,780.00 180,222.00
คา่ ใชจ้ ่ายในการเดนิ ทาง 100,915.00 6,342.00 6,126.00
คา่ เบย้ี ประกนั ภัย 18,900.00 36,020.00
คา่ ประชาสมั พนั ธ์ 8,169.00 5,510.00
คา่ ใชจ้ ่ายผลดั สง่ รายได้ 76,300.00 320.00 25,500.00
คา่ ธรรมเนียมทางกฎหมาย 19,500.00
คา่ ครุภัณฑ์ตา่ กวา่ เกณฑ์ 0.00 0.00
คา่ ใช้สอยอนื่ ๆ 4,000.00 0.00 0.00
คา่ ใชจ้ ่ายเดนิ ทางไปตา่ งประเทศ 5,327.00 0.00
คา่ วสั ดุ 0.00
คา่ วสั ดุ 2,355.00 0.00
คา่ น่้ามนั เช้อื เพลงิ และหลอ่ ลน่ื
รวมคา่ ตอบแทนใช้สอยและวัสดุ 0.00

หมายเหตทุ ่ี 12 คา่ สาธารณูปโภค 256,000.07 323,289.60 391,847.17
คา่ ไฟฟา้ 326,577.00 336,807.00 415,018.00
คา่ ประปาและน้่าบาดาล 2,754,418.24 2,713,291.65 5,420,917.99
คา่ โทรศพั ท์
คา่ ไปรษณยี ์และขนส่ง 275,156.40 284,470.72 291,854.70
คา่ สื่อสาร&โทรคมนาคม 42,700.65 43,114.16 35,272.94
รวมคา่ สาธารณูปโภค 124,002.15 135,161.50 126,779.64
38,361.00 26,894.60 24,124.00
หมายเหตทุ ่ี 13 คา่ ใช้จา่ ยเงินอดุ หนุน
เงนิ อดุ หนุนธรุ กจิ อน่ื 0.00 160.00 0.00
เงนิ อดุ หนุนด่าเนินงาน 480,220.20 489,800.98 478,031.28
รวมคา่ ใช้จา่ ยเงินอดุ หนุน
6,612,481.95 13,004,317.11 66,000.00
หมายเหตทุ ่ี 14 คา่ เสอื่ มราคา 0.00 0.00 0.00
คา่ เสื่อมราคา-อาคารและสิ่งปลกู สร้าง
คา่ เส่อื มราคา-ครุภัณฑ์ตา่ งๆ 6,612,481.95 13,004,317.11 66,000.00
รวมคา่ เสอ่ื มราคา
183,229.41 206,789.49 203,740.93
1,202,988.53 1,200,469.86 1,119,398.67
1,386,217.94 1,407,259.35 1,323,139.60

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 107

ขอ้ มลู งบประมาณยอ้ นหลงั 3 ปี

รายไดจ้ ากเงินงบประมาณ ปี 2562 ปี 2563 ปี 2564
งบบคุ ลากร 6,496,487.17
งบลงทนุ 6,132,808.54 6,326,842.86 63,000.00
งบดาเนินงาน 4,138,421.78
งบอดุ หนุน 6,249,000.00 23,000.00 6,612,481.95
งบกลาง 168,283.00
รวมงบประมาณทง้ั สิ้น 8,282,766.02 4,334,828.52 17,478,673.90

70,000,000.00 66,000.00 5,267,291.57
60,000,000.00
50,000,000.00 261,839.00 7,981,441.04
40,000,000.00
30,000,000.00 20,992,413.56 23,933,403.99

20,000,000.00 งบประมาณของ นรา าร
10,000,000.00

-

6,496,487.17 63,000.00 4,138,421.78 6,612,481.95 168,283.00 17,478,673.90
6,326,842.86 23,000.00 4,334,828.52 5,267,291.57 7,981,441.04 23,933,403.99
6,132,808.54 6,249,000.00 8,282,766.02 261,839.00 20,992,413.56
66,000.00

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 108

วเิ คราะห์ข้อมูลทางด้านงบประมาณของหน่วยงาน
งบประมาณรวมของสานักงานสหกรณจ์ งั หวดั มหาสารคาม ท่ีไดร้ บั การจดั สรรจากกรมส่งเสริมสหกรณ์
ในปี 2562 งบประมาณรวมทั้งส้ิน จานวน 20.99 ล้านบาท ปี 2563 จานวน 23.93 ล้านบาท และปี
2564 จานวน 17.47 ล้านบาท โดยมีงบประมาณเพิ่มขึ้นในปี 2563 เพ่ิมขึ้นจากปีก่อน จานวน 2.93
ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14 ในปี 2564 ได้รับการจัดสรรงบประมาณลดลงจากปีก่อน จานวน 6.45 ล้าน
บาท คิดเป็นรอ้ ยละ 26.99 สาเหตุเนอ่ื งจากผลกระทบของการระบาดของโรคติดเชอ้ื ไวรสั โคโรนา 2019 เพื่อ
ไปฟื้นฟูเศรษฐกิจของประเทศส่วนราชการต้องบริหารงบประมาณแบบจากัดเกิดความคุ้มค่าและประโยชน์
สูงสุดทางราชการ งบบุคลากรของส่วนราชการ ปี 2562 จานวน 6.13 ล้านบาท ปี 2563 จานวน 6.32
ล้านบาท และปี 2564 จานวน 6.49 ล้านบาท โดยมีงบบุคลากรเพ่ิมขึ้นทุกปี ในปี 2563 เพ่ิมขึ้นจากปี
ก่อน จานวน 0.19 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 3.16 และปี 2564 เพิ่มขึ้นจากปีก่อน จานวน 0.17 ล้าน
บาท คดิ เปน็ ร้อยละ 2.68 สดั ส่วนการเพิ่มขน้ึ เปน็ ตามทไ่ี ด้รบั การจดั สรรเพิ่มตามเงนิ เดือนของบุคลากร
งบลงทุนของส่วนราชการ ปี 2562 จานวน 6.25 ล้านบาท ปี 2563 จานวน 0.02 ล้านบาท และปี
2564 จานวน 0.06 ล้านบาท โดยแต่ละปีการจะได้รับการจัดสรรงบประมาณงบลงทุนจะเพ่ิมขึ้นหรือลดลง
ข้นึ อยู่กบั ดุลพนิ จิ ของส่วนกลางเทา่ นน้ั ส่วนราชการไม่สามารถกาหนดได้ โดยเฉพาะครุภัณฑ์ส่วนราชการมีสิทธิ์
ย่ืนเรอ่ื งเพือ่ ขอทดแทนในส่วนที่ชารุดเสื่อมสภาพตามอายุการใช้งานได้ทุกปี แต่ผลการพิจารณาการจัดสรรจะ
ขึน้ อยูก่ ับดลุ พินจิ จากสว่ นกลางเท่าน้นั
งบดาเนินงานของสว่ นราชการทไ่ี ดร้ ับการจดั สรรจากสว่ นกลาง เพอ่ื เป็นค่าใช้จ่ายในการดาเนินงาน
ของส่วนราชการในปี 2562 จานวน 8.28 ล้านบาท ปี 2563 จานวน 4.33 ล้านบาท และปี 2564
จานวน 4.13 ล้านบาท โดยแต่ละปีท่ีได้รับการจัดสรรงบดาเนินงานลดลงทุกปี ซ่ึงในปี 2563 ลดลงจากปี
ก่อน จานวน 3.95 ลา้ นบาท คิดเปน็ รอ้ ยละ 47.66 ของงบดาเนินงานจากปีก่อน ปี 2564 จานวน 4.18
ล้านบาท ลดลงจากปกี ่อน จานวน 0.20 ล้านบาท คดิ เป็นรอ้ ยละ 4.53 โดยงบดาเนินงานจะลดลงทุกปี ทา
ให้การปฏิบัติราชการของข้าราชการจากัดในการออกบริการ สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร การกากับ ดูแล
แนะนา และส่งเสริมสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร จึงทาให้อาจจะไม่เป็นไป ตามเปูาหมายหรือตัวช้ีวัดท่ีกรม
ส่งเสริมสหกรณ์กาหนด ซ่ึงส่งผลกระทบต่อการบริหารงานของผู้บริหารหน่วยงาน ในการตัดสินใจใช้จ่าย
งบประมาณเพ่อื ใหเ้ กดิ ความคุ้มคา่ และประโยชน์สงู สดุ ทางราชการ
งบอุดหนุนของส่วนราชการท่ีได้รับการจัดสรรจากส่วนกลาง เพ่ือเป็นเงินช่วยเหลือสหกรณ์และกลุ่ม
เกษตรกร เพื่อการส่งเสริมและพัฒนาศักยภาพสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร ด้านอุปกรณ์การตลาด และด้าน
การแก้ไขปัญหาหนี้ค้าง ของสมาชิกสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรท่ีประสบปัญหาด้านอุทกภัย และท่ีประสบ
ปัญหาการระบาดของโรคติดเช้ือไวรัสโคโรน่า 2019 ช่วยเหลือด้านเงินชดเชยดอกเบี้ย เงินฟ้ืนฟูอาชีพและ
ส่งเสริมอาชพี โดยในปี 2562 ได้รบั การจดั สรรงบอุดหนุน จานวน 0.06 ล้านบาท ปี 2563 5.26 ล้านบาท
และในปี 2564 จานวน 6.61 ล้านบาท โดยแตล่ ะปที ไี่ ด้รบั การจดั สรรงบอุดหนุนเพ่ิมข้ึนทุกปี เพราะขึ้นอยู่
กับสถานการณ์ของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรที่ได้รับกระทบซึ่งงบประมาณการอุดหนุนส่วนใหญ่เป็นช่วยเหลือ
สมาชิกสหกรณ์และกล่มุ เกษตรกรด้านการชดเชยดอกเบ้ยี

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนินงานประจาปี (Annual Report) 256๔ | 109

กรมสงเสริมสหกรณ, แผนปฏบิ ัตงิ านและงบประมาณรายจายประจำป,ี 2564
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. ฝุายบริหารท่ัวไป. (2564). รายงานสรุปผลการใช้งบประมาณและ

รายงานการเงิน 2564. มหาสารคาม : ฝาุ ยบรหิ ารทวั่ ไป สานกั งานสหกรณจ์ ังหวดั ฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. ฝุายบริหารท่ัวไป. (2564). แผนปฏิบัติงานประจาปี 2564.
มหาสารคาม : ฝาุ ยบรหิ ารทวั่ ไป สานักงานสหกรณจ์ งั หวัดฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. ฝุายบริหารท่ัวไป. (2564). รายงานสรุปผลการปฏิบัติงานตาม

แผนปฏบิ ัติงาน 2564. มหาสารคาม : ฝุายบรหิ ารท่ัวไป สานักงานสหกรณ์จังหวดั ฯ.
สานกั งานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. ฝุายบริหารท่ัวไป. (2564). งบการเงินปีบัญชีล่าสุดของสหกรณ์และ

กลมุ่ เกษตรกร 2564. มหาสารคาม : ฝุายบรหิ ารทัว่ ไป สานกั งานสหกรณ์จงั หวัดฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. กลุ่มจัดต้ังและส่งเสริมสหกรณ์. (2564). สรุปผลการดาเนินงาน

ประจาปี 2564. มหาสารคาม : กลุม่ จดั ตง้ั และสง่ เสริมสหกรณ์ สานักงานสหกรณจ์ ังหวัดฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาการบริหารจัดการสหกรณ์. (2564). สรุปผล

การดาเนินงานประจาปี 2564. มหาสารคาม : กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาการบริหารจัดการสหกรณ์
สานกั งานสหกรณจ์ งั หวัดฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจสหกรณ์. (256 4). สรุปผลการ
ดาเนินงานประจาปี 2564. มหาสารคาม : กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาธุรกิจสหกรณ์ สานักงานสหกรณ์
จงั หวัดฯ.
สานักงานสหกรณ์จังหวัดมหาสารคาม. กลุ่มตรวจการสหกรณ์. (2564). สรุปผลการดาเนินงานประจาปี
2564. มหาสารคาม : กล่มุ ตรวจการสหกรณ์ สานกั งานสหกรณจ์ งั หวัดฯ.

WE ARE HOPE เรา คอื ความหวังของเกษตรกร

รายงานผลการดาเนนิ งานประจาปี (Annual Report) 256๔ |
WE ARE HOPE เรา คือ ความหวังของเกษตรกร