น.ส.อัญชิสา ใจปัญญา เลขที่31

วชิ า การใช้คอมพวิ เตอร์ในงานบญั ชี
จัดทำโดย

นางสาวอัญชสิ า ใจปญั ญา
ชนั้ ปวช.2/3 เลขท่ี 31

แผนก การบัญชี

รายงาน
ค่มู ือวชิ า การใช้คอมพิวเตอรใ์ นงานบญั ชี

จดั ทำโดย
นางสาวอญั ชิสา ใจปัญญา
ประกาศนยี บัตรวิชาชีพ สาขาการบญั ชี ปวช.2/3

อาจารย์ที่ปรึกษา
อาจารย์ ทิพวรรณ ลาภยศ

วิทยาลยั อาชีวศึกษาแพร่
สำนักงานคณะกรรมการอาชีวศกึ ษา กระทรวงการศึกษาธกิ าร

ก

คำนำ
รายงานน้จี ัดทำขน้ึ เพื่อเป็นสว่ นหน่งึ ของวชิ า การใช้คอมพวิ เตอร์ในงานบัญชี รหสั วิชา 20201-2007 ระดับชั้น
ปวช.2/3 เพื่อใหศ้ กึ ษาหาความรใู้ นการใชโ้ ปรแกรม RU Smartbiz Accounting
และได้ศึกษาอย่างเขา้ ใจเพือ่ เป็นประโยชนใ์ นการเรยี นการศึกษา

ผ้จู ดั ทำหวังวา่ รายงานเลม่ นีจ้ ะเป็นประโยชน์กับผอู้ า่ นหรอื ทกุ คนทีก่ ำลงั หาขอ้ มลู เรือ่ งนี้
หากมีขอ้ แนะนำหรือข้อผดิ พลาด ผู้จดั ทำขอนอ้ มรบั ไวแ้ ละขออภยั มา ณ ท่ีนี้ดว้ ย

ผู้จัดทำ

สารบญั ข

เร่ือง หน้า
คำนำ ก
สารบัญ ข
การเพิม่ บริษทั การกำหนดขอ้ มูลบรษิ ัทและนโยบายทางบัญชที ส่ี ำคญั 1
การเตรียมฐานข้อมูลของระบบขายและระบบลกู หนี้ 2
การเตรยี มฐานข้อมูลของระบบซ้อื และระบบเจ้าหนี้ 3
การเตรยี มฐานข้อมลู ของระบบสินทรพั ยแ์ ละค่าเสอื่ มราคา 4
การบนั ทกึ ลูกหน้ยี กมาต้นงวด 6
การบนั ทกึ เจ้าหน้ียกมาตน้ งวด 7
การบันทึกยอดยกมาตน้ งวดของบญั ชแี ยกประเภท 8
สมุดรายวันทใ่ี ช้ในการบันทกึ บญั ชี 9
ตวั อย่างการบันทึกบญั ชี 23
รายงานภาษขี าย 79
รายงานภาษซี ือ้ 80
กระดาษทำการ 81
งบแสดงฐานะทางการเงิน 82
กำไรขาดทุน 83

1

1.การเพิ่มบริษทั การกำหนดขอ้ มูลบริษัทและนโยบายทางบญั ชีทส่ี ำคญั

1.1 เขา้ ทร่ี ะบบโครงสร้างองค์กร Organization Structure เมนู เพมิ่ และแกไ้ ขรายละเอียดของบริษทั

1.2กดปุ่ม F2 แกไ้ ข แล้วเปลยี่ นเป็นบรษิ ัทท่ีตอ้ งการ แตถ้ า้ ตอ้ งการเพม่ิ บรษิ ัทมากกวา่ 1 บรษิ ทั ให้กดปุ่ม
F3 เพิ่ม เพอ่ื เพิม่ รายชื่อบริษทั

2

1.3 ขอ้ มลู ทว่ั ไป เชน่ รหสั บรษิ ทั ชอ่ื บรษิ ทั ชอ่ื ทอ่ี ยู่ เปน็ ตน้

2.การเตรียมฐานขอ้ มูลของระบบขายและระบบลูกหน้ี

2.1 คลิก SO ขายคลกิ เพม่ิ และแกไ้ ขรายชื่อลูกค้า

3

2.2 คลิก F3 เพมิ่ ช่ือลูกหน้ี ใส่รหสั ชือ่ ทอี่ ยู่ ตามทโี่ จทย์กำหนดให้ แลว้ กด F10 บนั ทึก กด Esc ออก

3.การเตรียมฐานข้อมูลของระบบซือ้ และระบบเจ้าหน้ี

3.1คลกิ PO ซอ้ื แลว้ เลือก เพิม่ และแกไ้ ขรายช่อื ผู้จำหนา่ ย

4

3.2 คลกิ F3 เพมิ่ ชอ่ื เจา้ หนี้ ใส่รหัสชื่อ ที่อยู่ ตามทโ่ี จทย์กำหนดให้ แลว้ กด F10 บนั ทึก กด Esc ออก

4. การเตรยี มฐานข้อมลู ของระบบสนิ ทรพั ย์และคา่ เส่อื มราคา

4.1 การเพ่ิมรายการสินทรพั ย์ กด F3 เพือ่ เพิม่ รายการ

5

4.2 หนา้ ท่ี1 บนั ทกึ รายละเอียดของสินทรพั ย์ เช่น รหสั สินทรัพย์ ชื่อสินทรพั ย์ รหสั บัญชีสินทรัพย์ บนั ทกึ ค่าเส่อื ม
ละค่าเสอ่ื มราคาสะสม ราคาซ้ือ ราคาซื้อ+ค่าใชจ่ ่าย ราคาทซ่ี ้อื หรอื ไดม้ า มลู คา่ สินทรัพย์

4.3 หน้าท่ี 2 ใส่วนั ท่ซี ื้อ วันเริม่ คำนวณคา่ เสอ่ื ม วธิ ีคำนวณคา่ เส่อื ม การลงบญั ชคี ่าเสื่อม อัตราคา่ เส่ือม
ราคาซาก คา่ เสือ่ มสะสมก่อนวันเริม่ คำนวณค่าเสื่อม วันทข่ี ายไป แลว้ กด F10บนั ทกึ

6

5. การบนั ทกึ ลูกหน้ยี กมาตน้ งวด

5.1 เปิด Work Flow -Set Balance -Data -เมนู เพม่ิ /แกไ้ ขขอ้ มลู Invoice คา้ งชำระยกมา ไว้
5.2 เลอื กสาขาทีจ่ ะเขา้ ไปทำงาน
5.3 เลือกประเภทเอกสารทีม่ ยี อดหนี้ยกมา
5.4 เลือกเล่มเอกสารทีเ่ คยสร้างไว้หากเปน็ เอกสารทเ่ี ปน็ รายการยอดยมาตน้ งวด ควรจะแยกเล่มของเอกสาร

เฉพาะสำหรบั รายการประเภทน้ี เพ่ือให้ตรวจสอบรายการได้ง่าย

5.5 กดปมุ่ F3 เพมิ่ เพือ่ เพิ่มรายการ
5.6 บันทกึ รายละเอยี ดจนครบ กดปุ่ม F10 เพอ่ื เกบ็ ขอ้ มลู

7

6.การบนั ทึกเจา้ หน้ยี กมาตน้ งวด

6.1 กดปุ่มF3 เพมิ่ เพ่ือเพ่ิมรายการ
6.2 บันทึกรายละเอียดจนครบ กดป่มุ F10 เพ่ือเกบ็ ข้อมลู

8

7. การบันทกึ ยอดยกมาตน้ งวดของบัญชีแยกประเภท

7.1 เปิด Work Flow -Set Balance -Data ใส่ยอดยกมาเรม่ิ ต้นตง้ั บรษิ ทั และสาขา
ใสย่ อดยกมาเรม่ิ ตน้ ณ 01/11/63 สำนักงานใหญ่

7.2 กด F2 แกไ้ ข เพ่ือเข้าไปใสย่ อดยกมาตน้ งวดของบัญชนี นั้

9

8.สมดุ รายวนั ทีใ่ ช้ในการบันทึกบญั ชี

สมุดรายวนั รบั เงิน
1.คลิก LG บญั ชี คลกิ บนั ทกึ รายการรายวัน แลว้ เลือกคลิกสมดุ เงินสด

2.กด F3 เพม่ิ ขอ้ มูลท่ีโจทยก์ ำหนดให้
3.ใส่ข้อมลู ตามทีโ่ จทย์กำหนดให้ เม่อื ใสค่ รบแลว้ กด F10 บันทึก

10

สมุดรายวันสดจา่ ย
1.คลิก LG บญั ชี คลกิ บันทึกรายการรายวนั แลว้ เลือกคลกิ สมดุ เงนิ สดจา่ ย

2.กด F3 เพิม่ ขอ้ มลู ที่โจทยก์ ำหนดให้
3.ใสข่ อ้ มูลตามทโ่ี จทยก์ ำหนดให้ เมอื่ ใสค่ รบแล้ว กด F10 บันทกึ

11

สมุดรายวันทวั่ ไป
1.คลกิ LG บัญชี คลิก บนั ทึกรายการรายวนั แลว้ เลือกคลิกสมดุ รายวันท่วั ไป

2.กด F3 เพ่ิม ข้อมูลที่โจทยก์ ำหนดให้
3.ใส่ข้อมลู ตามท่ีโจทยก์ ำหนดให้ เม่ือใสค่ รบแลว้ กด F10 บันทกึ

12

สมดุ รายวนั ซอ้ื เชอื่
1.คลกิ LG บญั ชี คลกิ บนั ทึกรายการรายวัน แล้วเลอื กคลิกสมดุ ซื้อเชอื่

2.กด F3 เพมิ่ ข้อมูลทีโ่ จทย์กำหนดให้
3.ใสข่ ้อมูลตามที่โจทยก์ ำหนดให้ เม่ือใสค่ รบแลว้ กด F10 บันทกึ

13

สมดุ รายวันขายเช่ือ
1.คลกิ LG บญั ชี คลิก บนั ทึกรายการรายวัน แล้วเลือกคลกิ สมดุ ซื้อเชอื่

2.กด F3 เพม่ิ ข้อมูลทีโ่ จทย์กำหนดให้
3.ใสข่ ้อมลู ตามทโี่ จทยก์ ำหนดให้ เม่ือใสค่ รบแลว้ กด F10 บันทกึ

14

สมุดรายวนั ทใ่ี ช้ในการบันทึกบญั ชีในกรณมี ี ภาษี

สมดุ ขายเช่อื

F3 เพมิ่ รายการ

15

F7 link เพิ่ม เลอื ก SINV-PROD
Enter กดจดุ เลือก SI

16

ใสเ่ ลขกอ่ น VAT บนั ทึก (F10)
กด sum หน้า link

17

สมดุ รายวันทว่ั ไป
F3 เพิ่มรายการ

18

F7 link เพมิ่ เลอื ก SINV-PROD F7C กด SM ใส่เลขก่อน VAT บนั ทกึ (F10)

กด sum หนา้ link

19

สมดุ สดรบั
F3 เพิม่ รายการ

20

F7 link คลกิ เพิ่ม เลือก SPBILL-VAT กด RV ใส่เลขก่อน VAT บนั ทกึ (F10)

กด sum หน้า link

21

สมุดสดจ่าย
เลือกสมดุ เงินสดจา่ ย กด F7 Link เลือก PBILL-VAT

22

เลือก PV ใสเ่ ลขกอ่ น VAT

23

ตวั อยา่ งการบันทึกบัญชี

รายการคา้ ท่เี กดิ ขึ้น 1 พฤศจกิ ายน – 31 ธนั วาคม 2563 มีรายละเอียดซ่งึ อำคับตามวันที่ ดังตอ่ ไปนี้
(ราคาสนิ ค้ายังไมร่ วมภาษีมลู ค่าเพ่ิม)
2563
พ.ย.1 รบั ชำระหน้ีจากบริษัท สามารถคอม จำกดั ซง่ึ โอนเงินเข้าบญั ชเี งินฝากออมทรัพย์
ธ.กรุงไทยตามใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจ้งหนี้เลขที่ AR002/015

1.กด LG คลิกสมดุ รายสดรบั แลว้ กด OK

2.กด F3 เพิ่ม ข้อมูลทโี่ จทยก์ ำหนดให้

24

3.ใส่รหสั บัญชีกด. Enter ใสข่ ้อมลู และจำนวนให้ถูกตอ้ ง
4.ใสข่ ้อมลู ตามท่โี จทย์กำหนดให้ F10 บนั ทึก

Dr.เงนิ ฝากธนาคาร 105,930
Cr.ลูกหน้ีการค้า 105,930

1 ออกใบเสร็จรับเงนิ /ใบกำกบั ภาษี จากการขายสินค้าเป็นเงนิ สดใหก้ บั นายคมกรชิ ชนะโชค
จำนวน 38,100 บาท
1.กด LG คลกิ สมดุ รายสดรับแล้วกด OK

25

2.กด F3 เพิ่ม ข้อมลู ที่โจทยก์ ำหนดให้

3.ใสร่ หสั บญั ชกี ด. Enter ใสข่ อ้ มูลและจำนวนให้ถกู ตอ้ ง
4.F7Link กด F3 เพิ่ม กด.Enter

26

5.กด. Enter เลอื กประเภทเอกสาร ใส่ขอ้ มลู ตามที่โจทยก์ ำหนดให้ F10 บันทกึ กด Sum หนา้ Link

6.เดบติ เครดิตอตั โนมตั ิ

Dr.เงินสด 40,767

Cr.ขายสนิ ค้า 35,433

ภาษีขาย 2,667

27

2 นำเงินที่ได้จากการขายเม่ือวนั ที่ 1 พฤศจกิ ายน 2563 ทงั้ หมดฝากเข้าบญั ชเี งนิ ฝาก
ออมทรัพย์ ธ. กรุงไทย
1.กด LG คลกิ สมุดรายวนั ทัว่ ไปแลว้ กด OK

2.กด F3 เพิ่ม ขอ้ มลู ทีโ่ จทยก์ ำหนดให้

28

3.ใสร่ หสั บญั ชกี ด. Enter ใส่ข้อมูลและจำนวนใหถ้ กู ต้อง
4.ใสข่ อ้ มลู ตามท่โี จทยก์ ำหนดให้ F10 บนั ทกึ

Dr.เงนิ ฝากออมทรพั ย์ 40,767

Cr.เงนิ สด 40,767

4 จ่ายชำระหนใ้ี ห้บรษิ ัท แอดไวซ์ จำกดั ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบสง่ ของเลขท่ี TAR00634 โดยส่งั จา่ ยเช็ค ธ.ไทย
พาณิชย์ เลขที่ C033 5 ลงวนั ทป่ี ัจจุบัน ได้รบั ใบเสรจ็ รับเงนิ
เลขท่ี 0063148
1.กด LG คลกิ สมุดรายวนั สดจา่ ยไปแลว้ กด OK

29

2.กด F3 เพิ่ม ขอ้ มลู ท่โี จทยก์ ำหนดให้

3.ใสร่ หัสบญั ชีกด. Enter ใสข่ ้อมูลและจำนวนให้ถูกตอ้ ง
4.ใสข่ อ้ มูลตามทโี่ จทยก์ ำหนดให้ F10 บนั ทกึ

Dr.เจา้ หนกี้ ารคา้ 174,410

Cr.เงนิ ฝากกระแสรายวนั 171,150

สว่ นลบดรับ 3,260

30

5 ตั้งวงเงนิ สดย่อย จำนวน 20,000 บาท โดยถอนเงินจากบัญชเี งนิ ฝากออมทรพั ย์ ธ.กรงุ ไทย ใบถอนเงินเลขท่ี 4012
(สมุดรายวนั ทว่ั ไป)
1.กด LG คลกิ สมดุ รายวนั สดจ่ายไปแลว้ กด OK

2.กด F3 เพิ่ม ข้อมูลท่โี จทยก์ ำหนดให้

31

3.ใสร่ หัสบญั ชีกด. Enter ใสข่ อ้ มลู และจำนวนให้ถกู ตอ้ ง
4.ใสข่ ้อมลู ตามทโ่ี จทยก์ ำหนดให้ F10 บนั ทกึ

Dr.เงินสดยอ่ ย 20,000

Cr.เงนิ ฝากออมทรพั ย์ 20,000

6 ย่นื แบบ ภงด.1 เพอื่ นำสง่ ภาษีเดอื นตลุ าคม 2563 ให้กรมสรรพากรเป็นเงินสดได้รบั ใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขท่ี 453218
(สมดุ รายวนั จา่ ย)
1.กด LG คลิกสมดุ รายวันสดจ่ายไปแล้วกด OK

32

2.กด F3 เพิ่ม ข้อมลู ทโ่ี จทยก์ ำหนดให้

3.ใส่รหสั บญั ชีกด. Enter ใส่ขอ้ มูลและจำนวนให้ถกู ต้อง
4.ใสข่ ้อมลู ตามท่ีโจทยก์ ำหนดให้ F10 บนั ทกึ

Dr.ภาษเี งนิ ไดห้ กั ณ ทจี่ ่าย ภ.ง.ด.1 245.25
Cr.เงนิ สด 245.25

33

7 จ่ายเงนิ สดชำระค่าใชจ้ ่ายคา้ งจา่ ยตามใบแจ้งหนี้เดือนตลุ าคม 2563 ดงั นี้
- ค่านำ้ ประปา (รวมภาษมี ูลคา่ เพม่ิ แลว้ ) ไดร้ บั ตน้ ฉบบั ใบเสร็จรับเงนิ /ใบกำกับภาษี
เลขที่ 006309014
- คา่ ไฟฟา้ (รวมภาษีมูลค่าเพม่ิ แล้ว) ไดร้ บั ต้นฉบับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
เลขที่ 000113092563

34

35

8 ซอ้ื สินคำเป็นเงินเชอ่ื จำนวน 223,500 บาท จากบรษิ ทั แคไวซ์ จำกัด ไดร้ ับใบกำกบั ภาษี/ใบสง่ ของ/ใบแจง้ หนี้
เลขท่ี TAR006121 เงอ่ื นไขการชำระเงนิ 2/10, /60 และเง่อื นไข F.O.B. Shipping Point

36

37

9 ขายสินค้าเปน็ เงนิ เชือ่ ให้ บริษัท สามารถคอม จำกดั จำนวน 21 1,800 บาท ออกใบสง่ ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบแจง้
หน้ี เลขที่ AR002/021 เง่อื นไขการชำระเงนิ 2/10, n/30

38

39

9 รบั ชำระหนจี้ าก บริษทั เอม็ เอฟ อี ชี จำกัด โดยการโอนเงนิ เขา้ บญั ชี ธ.กรุงไทย อา้ งถึง ใบกำกับภาษ/ี ใบสง่ ของ/
ใบแจ้งหนี้ เลขท่ี AR003/018

40

10 รับคนื สนิ คา้ ท่ีขายเมอ่ื วนั ท่ี 9 พฤศจิกายน 2563 จำนวน 10,200 บาท

41

42

13ให้บรกิ ารซอ่ มแซมคอมพวิ เตอร์ใหแ้ ก่ หจก. เอสพีซี ตามใบกำกบั ภาษ/ี ใบเสรจ็ รบั เงนิ จำนวน 2,000 บาท ถกู หกั
ณ ทีจ่ ่าย 3% ได้รบั หนังสือรับรองหกั ณ ทง่ี า่ ย เลขท่ี 13021 (Tax35729800022354 ท่ีอยู่ 51 ม.4 ต.รอบเวยี ง อ.เมือง
จ.เชียงราย 57000)

43

44

14 ยื่นแบบ และนำสง่ เงนิ สมทบประกันสงั คมรอนำส่งของ เดอื นตลุ าคม เปน็ เงินสด
ได้รับใบเสรจ็ รบั เงินจากสำนกั งานประกนั สงั คม เลขที่ 403512 (สมดุ รายวันจ่าย)

45

46

20จา่ ยชำระหนบี้ ริษัท คลังคอมพิวเตอร์ จำกดั ตามใบกำกบั ภาษี/ใบส่งของเลขท่ี TAC010012 โดยสงั่ จ่ายเชค็ ผา่ น
บญั ชเี งินฝากกระแสรายวัน ธนาคารไทยพาณิชย์ เลขท่ี C0336 ลงวนั ทปี่ จั จบุ นั ไดร้ บั ใบเสร็จรบั เงินเลขที่ 6310202