KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 1 กิจกรรมแลกเปลี่ยนเรียนรู “การเตรียมความพรอมสําหรับเขารับการตรวจประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายใน”
2 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU เอกสารประกอบกิิจกรรมการแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้�ฉบัับนี้้�จััดทำำขึ้้�นโดยมีีวััตถุุประสงค์์เพื่่�อใช้้เป็็นข้้อมููล ประกอบการตััดสิินใจในการเตรีียมความพร้้อมสำำหรัับเข้้ารัับการตรวจประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายในตาม เกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลางซึ่่�งหน่่วยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา ได้้รวบรวมข้้อมููล จุุดเน้้น และรายละเอีียดสำำคััญในการคััดเลืือกหลัักฐานประกอบการตรวจประกัันคุุณภาพและแนวทางในการเขีียนอธิิบาย หลัักฐานที่่�สามารถนำำ ไปประยุุกต์์ใช้้กัับหน่ว่ ยงานในสายงานตรวจสอบภายในในระดัับมหาวิทิยาลััยของรััฐได้้ตาม ความเหมาะสมและตามบริิบทของแต่่ละหน่่วยงาน เนื้้�อหาภายในเอกสารชุุดนี้้�จะประกอบไปด้้วยที่่�มาและความสำำคััญของการจััดกิิจกรรม หลัักเกณฑ์์ การ ประเมิินประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน (ฉบัับล่่าสุุด) ของกรมบััญชีีกลาง และผลการตรวจประเมิินการ ประกัันคุุณภาพของหน่ว่ยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา ปีีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๖ ตาม เกณฑ์์ฉบัับใหม่่โดยสำำนัักงานคลัังเขต ๓ จัังหวััดนครราชสีีมา การเปรีียบเทีียบข้้อเด่่น ข้้อด้้อย จุุดเน้้น ข้้อสัังเกต และแนวทางในการปรัับปรุุง/พััฒนาเป็็นรายประเด็็นที่มีี่� ผลการตรวจประกัันไม่่ตรงตามเกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลาง ทั้้�งนี้้�เนื้้�อหาที่่�ปรากฏในเอกสารฉบัับนี้้�เกิิดขึ้้�นจากการจััดการความรู้้�ภายในหน่่วยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา ซึ่่�งเน้้นกระบวนการเรีียนรู้้�ผ่่านการวิิเคราะห์์จุุดอ่่อน ข้้อจำำกััด รวมถึึงอุุปสรรค ที่่�เกิิดขึ้้�นกัับการปฏิิบััติิงานที่ ่� ส่่งผลต่่อข้้อมููล/หลัักฐานที่่�ใช้้สำำหรัับการตรวจประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน โดยมุ่่งเน้้นให้้หน่่วยงานเกิิดการปรัับปรุุงและพััฒนาการปฏิิบััติิงานตรวจสอบภายในให้้มีีประสิิทธิิภาพมากยิ่่�งขึ้้�น ในอนาคต หน่่วยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา หวัังเป็็นอย่่างยิ่่�งว่่า องค์์ความรู้้�ที่่�เกิิดขึ้้�นนี้้�จะ สามารถใช้้เป็็นแนวทางในการศึึกษารวมถึึงใช้้เป็็นข้้อมููลประกอบการตััดสิินใจนำำ ไปประยุุกต์์ใช้้ต่่อผู้้�ที่่�สนใจและ ช่่วยสนัับสนุุนให้้เกิิดการแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้�เพื่่�อพััฒนางานตรวจสอบภายในระหว่่างองค์์กรได้้ในภายภาคหน้้า ต่่อไป คำำ�นำำ� หน่่วยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 3 หน้้า คำำนำำ สารบััญ ๑. ที่่�มาและความสำำคััญของการจััดกิิจกรรม ๑ ๒. กำำหนดการจััดกิิจกรรมแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้ ๖ ๓. หนัังสืือกรมบััญชีีกลาง เรื่่�อง แนวทางการประเมิินประกัันและการปรัับปรุุงคุุณภาพ งานตรวจสอบภายในภาครััฐจากภายนอกองค์์กร ประจำปีำ ีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๖ ๓.๑ หนัังสืือกรมบััญชีีกลาง ที่ ่� กค ๐๔๐๙.๔/ว ๑๔๖๖ ลงวัันที่ ่� ๒๕ พฤศจิิกายน ๒๕๖๕ ๗ ๓.๒ แนวทางการประเมิินการประกัันและการปรัับปรุุงคุุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครััฐ ๙ จากภายนอกองค์์กร ประจำำปีีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๖ ๔. แบบประเมิินผลการปฏิิบััติิงานตรวจสอบภายในจากภายนอกองค์์กร (ข้้อมููลพื้้�นฐาน) ๑๒ ๕. การจััดการความรู้แ้ละ Knowledge Sharing จากผลการตรวจประเมินิประกัันคุุณภาพ งานตรวจสอบภายใน ๕.๑ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๑ โครงสร้้างและสายการรายงาน ๑๖ ๕.๒ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๒ การประเมิินคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน ๑๙ ๕.๓ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๓ ความเชี่่�ยวชาญและการพััฒนาความรู้้�ความสามารถ ๒๓ ด้้านการตรวจสอบภายใน ๕.๔ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๔ การบริิหารงานตรวจสอบภายใน ๒๗ ๕.๕ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๕ ลัักษณะของงานตรวจสอบภายใน ๓๐ ๕.๖ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๖ การวางแผนการปฏิบัิัติิงาน ๓๒ ๕.๗ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๗ การปฏิบัิัติิงานตรวจสอบ ๓๕ ๕.๘ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๘ การรายงานผลการตรวจสอบ ๓๘ ๕.๙ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๙ การติิดตามผลการตรวจสอบ ๔๐ ๕.๑๐ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๑๐ การระบุหัุัวข้้อของงานตรวจสอบทั้้�งหมด (Audit Universe) ๔๒ ๕.๑๑ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๑๑ คุุณภาพของการตรวจสอบ ๔๔ ๕.๑๒ ประเด็็นพิิจารณาที่่�๑๒ คุุณภาพของรายงานผลการตรวจสอบ ๔๕ ๖. แบบสำำรวจความพึึงพอใจของผู้้เข้้าร่่วมโครงการ ด้้านวิิทยากร ด้้านการจััดกิิจกรรม และด้้านการนำำความรู้้�ไปใช้ประโย ้ชน์์ ๔๖ ๗. แบบติิดตามผลการนำำองค์์ความรู้้ไปใช้้ประโยชน์์๔๗ ๘. แหล่่งอ้้างอิิง ๔๘ สารบััญ
4 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 1 1. หน่่วยงานที่่�รัับผิิดชอบ หน่่วยตรวจสอบภายใน ผู้้รัับผิิดชอบโครงการ 1) ผู้้�ช่่วยศาสตราจารย์์ดร.สุุกฤตา บุุริินทร์์วััฒนา หััวหน้้าหน่่วยตรวจสอบภายใน 2) นางสาวกฤชสร แซ่่อึ้้�ง นัักวิิชาการตรวจสอบภายใน 3) นางกรณ์์นภััสสร์์ มอไธสง นัักตรวจสอบภายใน 4) นายเรืืองยศ ชนไธสง นัักตรวจสอบภายใน 5) นางวราภรณ์์ ศรีีโพธิ์์�วััง เจ้้าหน้้าที่่�บริิหารงานทั่่�วไป 2. สนองประเด็นยุ็ุทธศาสตร์์มหาวิิทยาลััย ยุุทธศาสตร์์ที่ ่� 4 การพััฒนาระบบบริิหารจััดการให้้มีีสมรรถนะสููง มีีธรรมาภิิบาลและมีีความเป็็นสากล 2.1 เป้้าประสงค์์(Objective) เป็็นหน่่วยงานที่่�เสริิมสร้้างความเชื่่�อมั่่�นและให้้คำำ ปรึึกษาแก่่มหาวิิทยาลััยบนมาตรฐานของการตรวจ สอบภายในเพื่่�อก่่อให้้เกิิดระบบบริิหารจััดการที่ ่�มีีประสิิทธิิภาพภายใต้้หลัักธรรมาภิิบาล 2.2 กลยุุทธ์ที่์ ่� 3 พััฒนาระบบการปฏิิบััติิงานร่่วมกัันกัับฝ่่ายบริิหารและคณะกรรมการตรวจสอบ 2.3 ตััวชี้้�วััดผลลััพธ์์ (KPI) ได้้รัับผลการประเมิินการประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน (IAQA) ตั้้�งแต่่ ระดัับ Emerging (ระดัับกลาง) ขึ้้�นไป 3. หลัักการและเหตุุผล ตามที่ ่� พระราชบััญญัติัิวิินััยการเงิินการคลัังของรััฐ พ.ศ. 2561 มาตรา 79 บััญญัติัิให้้หน่ว่ยงานของรััฐ จััดให้้มีีการตรวจสอบภายใน การควบคุุมภายใน และการบริิหารจััดการความเสี่่�ยงโดยให้้ถืือปฏิบัิติัิตามมาตรฐาน และหลัักเกณฑ์์ที่่�กระทรวงการคลัังกำำหนด ดัังนั้้�น กระทรวงการคลัังโดยกรมบััญชีีกลางจึึงได้้กำำหนดหลัักเกณฑ์์ กระทรวงการคลััง ว่่าด้้วยมาตรฐานและหลัักเกณฑ์์การปฏิิบััติิงานตรวจสอบภายในสำำหรัับหน่่วยงานของรััฐ พ.ศ. 2561 ทั้้�งนี้้�เพื่่�อให้้การปฏิิบััติิงานตรวจสอบของผู้้�ตรวจสอบภายในภายใต้้การบริิหารงานของหััวหน้้าส่่วน ราชการและคณะกรรมการตรวจสอบประจำำมหาวิิทยาลััยมีีความเป็็นมาตรฐานภายใต้้จริิยธรรมเยี่่�ยงผู้้�ประกอบ วิิชาชีีพ กรมบััญชีีกลางได้้จััดให้้มีีการประเมิินการประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบโดยหน่่วยงานภายในทุุกสิ้้�น ปีีงบประมาณ และโดยกรมบััญชีีกลางทุุกๆ5 ปีีเพื่่�อรัับรองคุุณภาพงานตรวจสอบภายในของส่ว่นราชการให้้เป็็น ไปตามหลัักเกณฑ์์และแนวทางที่่�กรมบััญชีีกลางกำำหนด การจััดการความรู้้� (Knowledge Management) “การจััดเตรีียมหลัักฐานสำำ�หรัับเข้้ารัับการตรวจประเมิิน การประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน (IAQA) ตามหลัักเกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลาง”
2 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU หน่่วยตรวจสอบภายใน ในฐานะผู้้�ปฏิิบััติิงานตามมาตรฐานและหลัักเกณฑ์์การปฏิิบััติิงานตรวจสอบ ภายในที่่�กรมบััญชีีกลางกำำหนดได้้ตระหนัักถึึงการปฏิบัิติัิงานให้้เกิิดผลสััมฤทธิ์์�และมีีประสิทิธิิภาพตามหลัักสากล จึึงได้้นำำกระบวนการจััดการความรู้้�(Knowledge Management) มาประยุุกต์์เข้้ากัับการบริิหารจััดการหน่่วย งานโดยให้้แฝงอยู่่ในการปฏิิบััติิงานหลัักตามกระบวนการตรวจสอบภายในของหน่่วยงาน ตลอดจนส่่งเสริิมให้้มีี การระดมสมอง(Brainstorming)และร่ว่มกัันคิิดวิิเคราะห์์รวมถึึงจััดการองค์์ความรู้ที่้�สำ ่� ำคััญในการเตรีียมการเพื่่�อ ให้้ได้้มาซึ่่�งหลัักฐานที่ถูู ่� กต้้อง ครบถ้้วนสมบููรณ์์และพร้้อมสำำหรัับการเข้้ารัับการตรวจประเมิินการประกัันคุุณภาพ จากกรมบััญชีีกลางต่่อไป 4. วััตถุุประสงค์์ 4.1 เพื่่�อจััดการองค์์ความรู้้�และจััดทำำคู่่มืือ “การจััดเตรีียมหลัักฐานสำำหรัับเข้้ารัับการตรวจประเมิินการ ประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน (IAQA) ตามหลัักเกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลาง” 4.2 เพื่่�อเตรีียมความพร้้อมต่่อการเข้้ารัับการตรวจประเมิินการประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบ (IAQA) โดย กรมบััญชีีกลาง 4.3 เพื่่�อถ่่ายทอดองค์์ความรู้้�ให้้กัับเครืือข่่ายผู้้�ตรวจสอบภายในต่่างมหาวิิทยาลััยได้้ใช้้เป็็นแนวทางในการ บริิหารจััดการเกี่่�ยวกัับการประกัันคุุณภาพการตรวจสอบของหน่่วยงาน 4.4 เพื่่�อใช้เ้ป็็นองค์์ความรู้้�ในกระบวนการแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้�กัับผู้้�ที่่�สนใจ 5. เป้้าหมาย 5.1 เป้้าหมายเชิิงปริิมาณ ได้้รัับคู่่มืือ “การจััดเตรีียมหลัักฐานสำำหรัับเข้้ารัับการตรวจประเมิินการประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบ ภายใน (IAQA) ตามหลัักเกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลาง” จำำนวน 1 เล่่ม 5.2 เป้้าหมายเชิิงคุุณภาพ - เครืือข่่ายผู้้�ตรวจสอบภายในจากมหาวิทิยาลััยของรััฐในจัังหวััดนครราชสีีมาได้้แลกเปลี่่�ยนองค์์ความรู้้� เกี่่�ยวกัับการประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบ (IAQA) ร่่วมกััน - ความพึึงพอใจของผู้้�ตรวจสอบภายในเครืือข่่ายที่่�ได้้รัับการถ่่ายทอดองค์์ความรู้้�ไม่่น้้อยกว่่า 3.50 จาก คะแนนเต็็ม 5 คะแนน 6. ระยะเวลาดำำเนิินการโครงการ ระหว่่างเดืือนกุุมภาพัันธ์์- กัันยายน 2566 7. สถานที่่�ดำำเนิินการโครงการ หน่่วยตรวจสอบภายใน มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 3 - 3 - กิจกรรมย่อย ปีงบประมาณ ปี พ.ศ. 2565 ปี พ.ศ. 2566 ไตรมาสที่ 1 ไตรมาสที่ 2 ไตรมาสที่ 3 ไตรมาสที่ 4 ต.ค. พ.ย. ธ.ค. ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. กิจกรรมย่อยที่ 1 การประชุมบุคลากรหน่วย ตรวจสอบภายใน เพื่อเตรียม ความพร้อมในการด าเนินการ จัดการความรู้ของหน่วยงาน จ านวน 1 ครั้ง งบประมาณ 375 บาท กิจกรรมย่อยที่ 2 รวบรวมข้อมูลและจัดท าคู่มือ การจัดการความรู้ตามหัวข้อ ที่ก าหนด จ านวน 1 ครั้ง งบประมาณ 2,950 บาท กิจกรรมย่อยที่ 3 การถ่ายทอดองค์ความรู้และ แลกเปลี่ยนเรียนรู้ระหว่าง เครือข่ายผู้ตรวจสอบภายใน จ านวน 1 ครั้ง งบประมาณ 3,350 บาท กิจกรรมย่อยที่ 4 ติดตามประเมินผลการจัดการ ความรู้ (KM) และสรุปผลการ ด าเนินงานพร้อม AAR จ านวน 1 ครั้ง งบประมาณ 1,325 บาท รวมงบประมาณทั้งสิ้น 8,000 บาท (แปดพันบาทถ้วน) 9. รายละเอียดงบประมาณ กองทุนทั่วไป งบประมาณทั้งโครงการรวมเป็นเงิน 8,000 บาท รายละเอียด งบด าเนินงาน 8,000 บาท รวมทั้งสิ้น 8,000 บาท หมวดงบรายจ่าย งบประมาณ (บาท)
4 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU - 4 - 9. รายละเอียดงบประมาณ กองทุนทั่วไป งบประมาณทั้งโครงการรวมเป็นเงิน 8,000 บาท รายละเอียด งบด ำเนินงำน 8,000 บำท รวมทั้งสิ้น 8,000 บาท หมวดงบรายจ่าย งบประมาณ (บาท) กิจกรรมที่ 1 : การประชุมบุคลากรหน่วยตรวจสอบภายใน เพื่อเตรียมความพร้อมใน การด าเนินการจัดการความรู้ของหน่วยงาน 375 ค่าใช้สอย - ค่ำอำหำรว่ำงและเครื่องดื่ม (5 คน x 25 บำท x 1 มื้อ) 125 ค่าวัสดุ - ค่ำถ่ำยเอกสำร 250 กิจกรรมที่ 2 : รวบรวมข้อมูลและจัดท าคู่มือการจัดการความรู้ตามหัวข้อที่ก าหนด 2,950 ค่าใช้สอย - ค่ำอำหำรว่ำงและเครื่องดื่ม (5 คน x 25 บำท x 2 มื้อ) 250 - ค่ำอำหำรกลำงวัน (5 คน x 80 บำท x 1 มื้อ) 400 - ค่ำจ้ำงออกแบบสื่อและ e-book 2,000 ค่าวัสดุ - ค่ำกระดำษ A4, กระดำษชำร์ทแบบอ่อน, ปำกกำเคมี ฯลฯ 300 กิจกรรมที่ 3 : การถ่ายทอดองค์ความรู้และแลกเปลี่ยนเรียนรู้ระหว่างเครือข่าย ผู้ตรวจสอบภายใน 3,350 ค่าตอบแทน ค่ำตอบแทนวิทยำกร (1 คน x 600 บำท x 3 ชั่วโมง) 1,800 ค่าใช้สอย - ค่ำอำหำรว่ำงและเครื่องดื่ม (10 คน x 25 บำท x 1 มื้อ) 250 - ค่ำอำหำรกลำงวัน (10 คน x 80 บำท x 1 มื้อ) 800 ค่าวัสดุ - ค่ำถ่ำยเอกสำร, แฟ้มเอกสำร, ปำกกำ ฯลฯ 500 กิจกรรมที่ 4 : ติดตามประเมินผลการจัดการความรู้ (KM) และสรุปผลการด าเนินงาน พร้อม AAR 1,325 ค่าใช้สอย - ค่ำอำหำรว่ำงและเครื่องดื่ม (5 คน x 25 บำท x 1 มื้อ) 125 ค่าวัสดุ - ค่ำถ่ำยเอกสำรและจัดท ำเล่มสรุปผลกำรด ำเนินงำนกำรจัดกำรควำมรู้ (KM) 1,200 งบประมาณทั้งโครงการรวมทั้งสิ้น 8,000 (ขอถั่วเฉลี่ยจ่ำยทุกรำยกำร)
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 5 10. การติิดตามและประเมินิผลโครงการ ตััวชี้้�วััดความสำำเร็็จ วิิธีีวััดและประเมิินผล เครื่่�องมืือที่่�ใช้้ ผลผลิิต (ปริิมาณ) คู่่มืือการจััดเตรีียมหลัักฐานสำำหรัับ เข้้ารัับการตรวจประเมิินการประกััน คุุณภาพงานตรวจสอบภายใน (IAQA) ตามหลัักเกณฑ์์ของกรม บััญชีีกลาง จำำนวน 1 เล่่ม เล่่มคู่่มืือการจััดเตรีียมหลัักฐาน สำำหรัับเข้้ารัับการตรวจประเมิิน การประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบ ภายใน (IAQA) ตามหลัักเกณฑ์์ ของกรมบััญชีีกลาง คู่่มืือ, e-book ผลผลิิต (คุุณภาพ) 1. ความรู้้�ความเข้้าใจของผู้้�ตรวจ สอบภายในจากมหาวิิทยาลััย เครืือข่่าย 2. ความพึึงพอใจของผู้้�เข้้าร่่วม กิิจกรรม 1. ประเมิินความรู้้�ความเข้้าใจก่่อน หลััง 2. ประเมิินผลความพึึงพอใจ แบบประเมิินการจััดกิิจกรรม
6 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU โครงการสัมมนาแลกเปลี่ยนเรียนรู เรื่อง “การเตรียมความพรอมสําหรับเขารับการตรวจประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายใน ตามเกณฑของกรมบัญชีกลาง” วันที่ 16 มิถุนายน 2566 เวลา 08.00 – 08.30 น. - ลงทะเบียนที่หองประชุม 08.30 – 09.00 น. - กลาวเปดโครงการสัมมนาฯ โดย อธิการบดีมหาวิทยาลัยราชภัฏนครราชสีมา 09.00 – 10.30 น. - บรรยายลักษณะของแนวทางและหลักเกณฑการประกันคุณภาพงาน ตรวจสอบภายในของกรมบัญชีกลาง ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2566 โดย นายเรืองยศ ชนไธสง นักตรวจสอบภายใน 10.30 – 10.45 น. - พักรับประทานอาหารวางและเครื่องดื่ม 10.45 – 12.00 น. - บรรยายเปรียบเทียบหลักเกณฑการประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายใน กับผลการตรวจประเมินจากคลังเขต 3 จังหวัดนครราชสีมา โดย นายเรืองยศ ชนไธสง นักตรวจสอบภายใน 12.00 – 13.00 น. - พักรับประทานอาหารกลางวัน 13.00 – 14.30 น. - อภิปรายกลุมและแลกเปลี่ยนเรียนรูเกี่ยวกับแนวทางในการจัดเตรียม ขอมูลและเอกสารหลักฐานสําหรับเขารับการตรวจประกันคุณภาพงาน ตรวจสอบภายใน ของมหาวิทยาลัยเครือขายดานการตรวจสอบภายใน ในจังหวัดนครราชสีมา โดย นายเรืองยศ ชนไธสง นักตรวจสอบภายใน 14.30 – 14.45 น. - นําเสนอผลการอภิปราย โดย มหาวิทยาลัยเครือขายดานการตรวจสอบ ภายใน ในจังหวัดนครราชสีมา 14.45 – 16.00 น. - สรุปและแลกเปลี่ยนความคิดเห็น พรอมตอบขอซักถาม -------------------------------------------- หมายเหตุ 1. กําหนดการอาจเปลี่ยนแปลงไดตามความเหมาะสม 2. ขอใหมหาวิทยาลัยเครือขายเตรียมขอมูลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของหนวยงาน ปงบประมาณ พ.ศ. 2565 - ปจจุบัน มาเพื่อใชในการอภิปรายกลุม 3. ขอใหมหาวิทยาลัยเครือขายเตรียมเครื่องคอมพิวเตอรพกพามาดวย วันที่่ ั�23 มิิถุุนายน 2566 เวลา 08.00 – 08.30 น. - ลงทะเบีียนที่ ่�ห้้องประชุุม เวลา 08.30 – 09.00 น. - กล่่าวเปิิดโครงการสััมมนาฯ โดย รศ.ดร.อดิิศร เนาวนนท์์ รัักษาราชการแทนอธิิการบดีีมหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา เวลา 09.00 – 10.30 น. - บรรยายลัักษณะของแนวทางและหลัักเกณฑ์์การประกัันคุุณภาพ งานตรวจสอบภายในของกรมบััญชีีกลาง ประจำำปีีงบประมาณ พ.ศ. 2566 โดย นายเรืืองยศ ชนไธสง นัักตรวจสอบภายใน เวลา 10.30 – 12.00 น. - บรรยายเปรีียบเทีียบหลัักเกณฑ์์การประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน กัับผลการตรวจประเมิินจากคลัังเขต 3 จัังหวััดนครราชสีีมา โดย นายเรืืองยศ ชนไธสง นัักตรวจสอบภายใน เวลา 12.00 – 13.00 น. - พัักรัับประทานอาหารกลางวััน เวลา 13.00 – 15.00 น. - อภิิปรายกลุ่่มและแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้�เกี่่�ยวกัับแนวทางในการจััดเตรีียมข้้อมููล และเอกสารหลัักฐานสำำหรัับเข้้ารัับการตรวจประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบ ภายใน ของมหาวิทิยาลััยในจัังหวััดนครราชสีีมาที่่�เข้้ารัับ การตรวจประกััน คุุณภาพ (IAQA) ในปีีงบประมาณ พ.ศ. 2565 - 2566 โดย นายเรืืองยศ ชนไธสง นัักตรวจสอบภายใน 15.00 – 16.00 น. - นำำเสนอผลการอภิิปราย โดย มหาวิิทยาลััยในจัังหวััดนครราชสีีมาที่่�เข้้ารัับ การตรวจประกัันคุุณภาพ (IAQA) ในปีีงบประมาณ พ.ศ. 2566 - 2567 16.00 – 16.30 น. - สรุุปและแลกเปลี่่�ยนความคิิดเห็็น พร้้อมตอบข้้อซัักถาม โครงการสััมมนาแลกเปลี่่�ยนเรีียนรู้้� เรื่่�อง “การเตรีียมความพร้้อมสำำ�หรัับเข้้ารัับการตรวจประกัันคุุณภาพงานตรวจสอบภายใน ตามเกณฑ์์ของกรมบััญชีีกลาง” ณ ห้้องประชุุม 09.04.09 อาคาร 9 ชั้้�น 4 มหาวิิทยาลััยราชภััฏนครราชสีีมา หมายเหตุุ 1. กำำ�หนดการอาจเปลี่่�ยนแปลงได้้ตามความเหมาะสม 2. พัักรัับประทานอาหารว่่างและเครื่่�องดื่่�มเวลา 10.30 น. และ 14.30 น. 3. ขอให้้นำำ�ข้้อมูลูตามเกณฑ์์การประกัันคุุณภาพของมหาวิิทยาลััยตนเอง และนำำ�เครื่่�องคอมพิิวเตอร์์พกพามาด้้วย
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 7
8 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 9 กรมบัญชีกลาง แนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 หน้า 1 แนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 (แนบหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.4/ว 1466 ลงวันที่ 25 พฤศจิกายน 2565) กรมบัญชีกลางได้กำหนดหลักเกณฑ์การประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพ งานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร โดยเกณฑ์การประเมินได้พิจารณาตามกรอบมาตรฐาน และหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ. 2561 และที่แก้ไขเพิ่มเติม รวมถึงแนวทางการนำมาตรฐานไปใช้ปฏิบัติ (Implementation Guidance) และแนวทางเสริม (Supplemental Guidance) ของ The Institute of Internal Auditors (IIA) เพื่อให้หน่วยงานของรัฐ ตามพระราชบัญญัติวินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ. 2561 ยกเว้นองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (ไม่รวม กรุงเทพมหานคร) ใช้เป็นกรอบในการประเมินคุณภาพงานตรวจสอบภายในจากภายนอก ตั้งแต่ปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 เป็นต้นไป และได้กำหนดให้หน่วยงานของรัฐเข้ารับการประเมินคุณภาพงานตรวจสอบภายใน จากภายนอกองค์กรตามแผนการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ จากภายนอกองค์กร ปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 - 2569 เพื่อให้การดำเนินการประเมินผลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของหน่วยงานของรัฐ เป็นไปด้วยความเรียบร้อยและเป็นแนวทางเดียวกัน จึงกำหนดแนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุง คุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 ประกอบด้วย สาระสำคัญดังนี้ 1. เกณฑ์การประเมิน 2. การสรุปผลการประเมิน 3. รูปแบบและวิธีการประเมิน 4. ขอบเขตการประเมิน 5. ระยะเวลาและสถานที่ส่งหลักฐานที่ใช้ในการประเมิน 1. เกณฑ์การประเมิน เกณฑ์การประเมิน แบ่งออกเป็น ๒ ส่วน ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณา ๑2 ประเด็น โดยในแต่ละประเด็นจะกำหนดเกณฑ์การพิจารณาและค่าคะแนนตามความสำคัญและการสะท้อนผลสำเร็จ ของการดำเนินงาน โดยมีคะแนนรวมทั้งสิ้น ๑๐๐ คะแนน ดังนี้ 1. ส่วนที่ ๑ การประเมินการปฏิบัติงาน มุ่งเน้นประเมินการปฏิบัติงานตามมาตรฐาน และหลักเกณฑ์ปฏิบัติการตรวจสอบภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ รวมทั้งแนวปฏิบัติที่ดีตามหลักสากล ประกอบด้วย การประเมิน 4 ด้าน ได้แก่ ด้านการกำกับดูแล (Governance) ด้านบุคลากร (Staff) ด้านการจัดการ (Management)และด้านกระบวนการ (Process) มีประเด็นพิจารณา 9 ประเด็น ๖๐ คะแนน ดังนี้ 1.1 ด้านการกำกับดูแล (Governance) จำนวน 2 ประเด็น ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณาที่ ๑ โครงสร้างและสายการรายงาน (5 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๒ การประเมินคุณภาพงานตรวจสอบภายใน (5 คะแนน) 1.๒ ด้านบุคลากร (Staff) จำนวน 1 ประเด็น ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณาที่ ๓ ความเชี่ยวชาญและการพัฒนาความรู้ความสามารถ ด้านการตรวจสอบภายใน (10 คะแนน) 1.3 ด้านการจัดการ (Management) จำนวน 2 ประเด็น ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณาที่ ๔ การบริหารงานตรวจสอบภายใน (10 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๕ ลักษณะของงานตรวจสอบภายใน (5 คะแนน) สิ่งที่ส่งมาด้วย 1
10 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU กรมบัญชีกลาง แนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 หน้า 2 1.4 ด้านกระบวนการ (Process) จำนวน 4 ประเด็น ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณาที่ ๖ การวางแผนการปฏิบัติงาน (10 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๗ การปฏิบัติงานตรวจสอบ (5 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๘ การรายงานผลการตรวจสอบ (5 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๙ การติดตามผลการตรวจสอบ (5 คะแนน) 2. ส่วนที่ ๒ การประเมินคุณภาพงาน มุ่งเน้นประเมินคุณภาพของงาน ประกอบด้วย ประเด็นพิจารณา 3 ประเด็น ๔๐ คะแนน ดังนี้ ประเด็นพิจารณาที่ ๑๐ การระบุหัวข้อของงานตรวจสอบทั้งหมด (Audit Universe) (15 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๑๑ คุณภาพของการตรวจสอบ (10 คะแนน) ประเด็นพิจารณาที่ ๑๒ คุณภาพของรายงานผลการตรวจสอบ (15 คะแนน) 2. การสรุปผลการประเมิน การสรุปผลการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ จากภายนอกองค์กร แบ่งออกเป็น ๒ ส่วน ได้แก่ 1. การสรุปผลการประเมินแต่ละส่วน เป็นการให้คะแนนแต่ละประเด็นพิจารณาตาม ความสำเร็จในแต่ละเกณฑ์การพิจารณา 2. การสรุปผลการประเมินภาพรวม เป็นการสรุปผลการประเมิน โดยนำผลรวมคะแนน ของส่วนที่ ๑ การประเมินการปฏิบัติงาน 60 คะแนน รวมกับส่วนที่ ๒ การประเมินคุณภาพงาน 40 คะแนน เป็นคะแนนรวม 100 คะแนน และนำมาสรุปผลการประเมินภาพรวม เป็น 4 ระดับ ดังนี้ ระดับที่ ๑ ระดับเริ่มต้น (Beginning) คะแนนรวมน้อยกว่า ๖๐ คะแนน ระดับที่ ๒ ระดับกลาง (Emerging) คะแนนรวมตั้งแต่ ๖๐ คะแนน แต่ไม่ถึง ๗๕ คะแนน ระดับที่ ๓ ระดับดี (Leveraging) คะแนนรวมตั้งแต่ ๗๕ คะแนน แต่ไม่ถึง ๘๕ คะแนน ระดับที่ ๔ ระดับดีเยี่ยม (Leading) คะแนนรวมตั้งแต่ ๘๕ คะแนนขึ้นไป ทั้งนี้ กรมบัญชีกลางจะรายงานผลการประเมินให้กับทุกหน่วยงานของรัฐที่เข้ารับการประเมินทราบ และประกาศเกียรติคุณเป็นหน่วยงานที่มีศักยภาพด้านการตรวจสอบภายในภาครัฐ ให้กับหน่วยงานของรัฐ ที่มีผลการประเมินภาพรวม ระดับดี (Leveraging) และระดับดีเยี่ยม (Leading) ให้ทราบโดยทั่วกัน 3. รูปแบบและวิธีการประเมิน 1. ให้หน่วยงานของรัฐที่เข้ารับการประเมิน ดำเนินการประเมินผลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน ที่ดำเนินการตรวจสอบในปีงบประมาณหรือปีบัญชีตามปีปฏิทิน พ.ศ. 2565 ตามแบบและตัวอย่างการประเมินผล การปฏิบัติงานตรวจสอบภายในจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 ที่กำหนดในแนวทางการประเมิน การประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร และจัดส่งผลการประเมิน พร้อมหนังสือที่หัวหน้าหน่วยงานของรัฐลงนาม ให้กรมบัญชีกลางหรือสำนักงานคลังเขต โดยกรณีหน่วยงานของรัฐ ที่มีรอบระยะเวลาการดำเนินงานตามปีงบประมาณให้จัดส่งภายในวันที่ 29 ธันวาคม 2565 และกรณีหน่วยงานของรัฐ ที่มีรอบระยะเวลาการดำเนินงานปีบัญชีตามปีปฏิทินให้จัดส่งภายในวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2566 ดังนี้ 1) ส่วนราชการส่วนกลางและหน่วยงานของรัฐประเภทอื่นที่มีสำนักงานตั้งอยู่ในส่วนกลาง ส่งให้กรมบัญชีกลาง 2) ส่วนราชการส่วนภูมิภาคและหน่วยงานของรัฐประเภทอื่นที่มีสำนักงานตั้งอยู่ในส่วนภูมิภาค ส่งให้สำนักงานคลังเขตที่กำกับดูแลพื้นที่ที่หน่วยงานของรัฐตั้งอยู่ และให้หน่วยงานของรัฐที่เข้ารับการประเมิน จัดส่งไฟล์การประเมินผลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน จากภายนอกองค์กร และหลักฐานที่ใช้ในการประเมินในแต่ละประเด็นพิจารณา ในรูปแบบไฟล์อิเล็กทรอนิกส์
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 11 กรมบัญชีกลาง แนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 หน้า 3 และอัปโหลดไปที่ Cloud โดยให้ส่งลิงก์URL ในการดาวน์โหลดไฟล์ดังกล่าว ผ่านทางไปรษณีย์อิเล็กทรอนิกส์ [email protected] ภายในวันที่ 29 ธันวาคม 2565 หรือวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2566 แล้วแต่กรณี 2. การประเมินและการรายงานผลการประเมิน กรมบัญชีกลางจะประเมินโดยพิจารณา ตามหลักฐานที่ได้รับจากหน่วยงานของรัฐ โดยถือว่าหลักฐานมีความครบถ้วนและเพียงพอต่อการประเมิน ซึ่งอาจมีการเข้าตรวจเยี่ยมหน่วยงานของรัฐ หรือประชุมรับฟังการชี้แจงข้อมูลที่สำคัญ หรือเข้าพบผู้บริหาร ของหน่วยงานของรัฐ หรือของหน่วยรับตรวจเพื่อสัมภาษณ์ตามความเหมาะสม โดยกองตรวจสอบภาครัฐ กรมบัญชีกลาง หรือสำนักงานคลังเขตที่กำกับดูแลพื้นที่ที่หน่วยงานของรัฐตั้งอยู่จะประสานงานกับหน่วยงาน ตรวจสอบภายในโดยตรงต่อไป และกรมบัญชีกลางจะจัดทำรายงานผลการประเมินเพื่อแจ้งหน่วยงานของรัฐ ที่เข้ารับการประเมินทราบ รวมทั้งประกาศเกียรติคุณให้กับหน่วยงานของรัฐที่มีผลการประเมินภาพรวม ระดับดี (Leveraging) และระดับดีเยี่ยม (Leading) 3. กรมบัญชีกลางจะจัดประชุมชี้แจงแนวทางการประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพ งานตรวจสอบภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2566 ในรูปแบบออนไลน์ ผ่าน Application Microsoft Teams ในวันที่ 9 ธันวาคม 2565 จึงขอให้หน่วยงานของรัฐดำเนินการดังนี้ 3.๑ แจ้งหน่วยงานตรวจสอบภายในลงทะเบียนตาม QR Code ที่กำหนด เพื่อแจ้งที่อยู่ ไปรษณีย์อิเล็กทรอนิกส์สำหรับรับลิงก์ห้องประชุมออนไลน์ ภายในวันที่ 6 ธันวาคม 2565 โดยกรมบัญชีกลาง จะแจ้งยืนยันการเข้าร่วมประชุมชี้แจง และส่งลิงก์ห้องประชุมออนไลน์ ผ่านทางไปรษณีย์อิเล็กทรอนิกส์ ที่ระบุในแบบลงทะเบียน ภายในวันที่ 7 ธันวาคม 2565 3.๒ มอบหมายให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในและเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภายใน ไม่เกิน 5 คน เข้าร่วมรับฟังการชี้แจง ในวันที่ 9 ธันวาคม 2565 เวลา 09.30 น. เป็นต้นไป ผ่าน Application Microsoft Teams ตามลิงก์ห้องประชุมที่กรมบัญชีกลางส่งให้ทางไปรษณีย์อิเล็กทรอนิกส์ที่ลงทะเบียนไว้ 4. ขอบเขตการประเมิน 1. ประเมินผลตามหลักเกณฑ์การประเมินการประกันและการปรับปรุงคุณภาพงานตรวจสอบ ภายในภาครัฐจากภายนอกองค์กร ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0409.4/ว 172 ลงวันที่ 3 มีนาคม 2565 2. ประเมินผลโดยพิจารณาตามหลักฐานที่ได้รับจากหน่วยงานตรวจสอบภายใน 3. หลักฐานต่าง ๆ ที่ใช้ในการประเมิน เป็นหลักฐานที่ได้จากการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน ประจำปีงบประมาณหรือปีบัญชีตามปีปฏิทิน พ.ศ. 2565 5. ระยะเวลาและสถานที่ส่งหลักฐานที่ใช้ในการประเมิน ให้หน่วยงานของรัฐที่เข้ารับการประเมินส่งผลการประเมินการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน ตามแบบฟอร์มที่กำหนด และจัดส่งผลการประเมินดังกล่าวพร้อมหนังสือที่หัวหน้าหน่วยงานของรัฐลงนาม ให้กรมบัญชีกลางหรือสำนักงานคลังเขตโดยกรณีหน่วยงานของรัฐที่มีรอบระยะเวลาการดำเนินงานตามปีงบประมาณ ให้จัดส่งภายในวันที่ 29 ธันวาคม 2565 และกรณีหน่วยงานของรัฐที่มีรอบระยะเวลาการดำเนินงานปีบัญชีตามปีปฏิทิน ให้จัดส่งภายในวันที่ 28 กุมภาพันธ์2566 รายละเอียด ดังนี้ 1. ส่วนราชการส่วนกลางและหน่วยงานของรัฐประเภทอื่นที่มีสำนักงานตั้งอยู่ในส่วนกลาง ส่งให้กรมบัญชีกลาง 2. ส่วนราชการส่วนภูมิภาคและหน่วยงานของรัฐประเภทอื่นที่มีสำนักงานตั้งอยู่ในส่วนภูมิภาค ส่งให้สำนักงานคลังเขตที่กำกับดูแลพื้นที่ที่หน่วยงานของรัฐตั้งอยู่ [email protected]
12 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 13
14 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 15
16 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 17
18 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 19
20 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 21
22 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 23
24 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 25
26 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 27
28 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 29
30 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 31
32 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 33
34 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 35
36 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 37
38 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 39
40 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 41
42 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 43
44 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU กรมบัญชีกลาง แบบประเมินผลการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในจากภายนอกองค์กร ปีงบประมาณ พ.ศ. 2565 หน้า 33 ประเด็นพิจารณาที่ ๑1 คุณภาพของการตรวจสอบ (10 คะแนน) ข้อที่ เกณฑ์การพิจารณา ค่า คะแนน ที่ก าหนด ผลการประเมิน ค่าคะแนน ที่ได้ วิธีการด าเนินงาน/ ปัญหาอุปสรรค 1 หน่วยงานตรวจสอบภายในมีการตรวจสอบครอบคลุมการตรวจสอบ งาน/โครงการที่มีวงเงินงบประมาณที่ได้รับสูงสุดอย่างน้อย ๑ งาน/โครงการ จากงานหรือโครงการ ในจ านวน 5 งาน/โครงการล าดับแรกที่มีวงเงิน งบประมาณที่ได้รับสูงสุด 5 -ns- - มี ก า รต ร ว จ ส อ บ ค รอ บ ค ลุ ม ก า ร ตรวจสอบงาน/ โครงการ ที่มีวงเงิน งบประมาณที่ได้รับ สูงสุด (เอกสารแนบ 1) 2 หน่วยงานตรวจสอบภายในมีการตรวจสอบครอบคลุมการตรวจสอบ งาน/โครงการที่มีวงเงินงบประมาณที่ได้รับสูงสุดอย่างน้อย ๒ งาน/โครงการ จากงานหรือโครงการ ในจ านวน 5 งาน/โครงการล าดับแรกที่มีวงเงิน งบประมาณที่ได้รับสูงสุด 10 - ค่าคะแนนรวม 10 0 เงื่อนไข ค่าคะแนนจะพิจารณาตามเกณฑ์การพิจารณาที่หน่วยงานของรัฐด าเนินการได้ ซึ่งจะได้เพียงข้อใดข้อหนึ่ง โดยกรณีหน่วยงานของรัฐด าเนินการได้ตามเกณฑ์การพิจารณาข้อ ๑ หน่วยงานของรัฐจะได้ค่าคะแนน ๕ คะแนน แต่กรณี หน่วยงานของรัฐด าเนินการได้ตามเกณฑ์การพิจารณา ข้อ ๒ หน่วยงานของรัฐจะได้ค่าคะแนน ๑๐ คะแนน เอกสาร/หลักฐานที่จัดส่ง หลักฐานเอกสารแนบที่ 1 1. กระทรวง อว. จัดสรรให้ใช้งบประมาณแผ่นดินเบิกแทนกันเพื่อให้ด าเนินการในโครงการยกระดับเศรษฐกิจ รายต าบลแบบบูรณาการ (U2T) ขอบเขตการด าเนินงาน กุมภาพันธ์ – ธันวาคม 2564 หมายเหตุ : - เป็นโครงการคาบเกี่ยวกับงบประมาณพ.ศ. 2564 – 2565 และเป็นงบประมาณสูงสุด คตส. จึงมี มติให้ตรวจติดตามต่อเนื่องจากปีงบประมาณ 2565 – 2566 - ในปีงบประมาณ 2566 ให้ระบุไว้ในแผนการตรวจสอบประจ าปี 2. เอกสารเปรียบเทียบงบประมาณแผ่นดินที่มหาวิทยาลัยได้รับปีงบประมาณ 2565 (สูงสุด 5 ล าดับแรก) 3. เอกสารขอเข้าตรวจสอบโครงการยกระดับเศรษฐกิจรายต าบลแบบบูรณาการ (U2T) ระหว่างเดือน มีนาคม 2564 – มกราคม 2565 (คาบเกี่ยวปีงบประมาณ 2564 – 2565 ) KNOWLEDGE SHARING Tips : ข้อสังเกตจากการจัดการความรู้และแนวทางในการปรับปรุง/พัฒนา ** ต้องเป็นโครงการ/กิจกรรม ที่ได้รับงบประมาณสูงสุด 5 ล าดับแรก ของมหาวิทยาลัย โดยพิจารณาจากทุกงบประมาณรวมกัน และมีการคัดเลือกโครงการ/กิจกรรมที่ตรวจ ตั้งแต่ 2 โครงการ/กิจกรรม ขึ้นไป จึ้งจะได้คะแนนทั้ง 2 ข้อ (10 คะแนน) ** ทั้งนี้ โครงการ/กิจกรรม ที่จะน ามาใช้คิดคะแนน ต้องเป็นโครงการ/กิจกรรมของปีงบประมาณก่อนหน้าที่ ด าเนินการสิ้นสุดไปเรียบร้อยแล้วเท่านั้น เช่น แผนตรวจปี 66 ต้องเลือกโครงการ/กิจกรรมจากปี 65 เป็นต้น
KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU 45
46 KM หน่่วยตรวจสอบภายใน NRRU คําอธิบาย แบบประเมินฉบับนี้มีทั้งหมด 3 ตอน ขอความรวมมือใหผูรวมกิจกรรมตอบแบบประเมินใหครบทั้ง 3 ตอน ดังนี้ ตอนที่ 1 สถานภาพทั่วไป คําชี้แจง โปรดทําเครื่องหมาย ลงในชอง หนาขอความ 1. เพศ หญิง ชาย ไมประสงคระบุ 2. สังกัดหนวยงาน....................................................................................................................................................................................... ตอนที่ 2 การประเมินเพื่อวัดระดับความพึงพอใจตอการเขารวมโครงการ ความรูความเขาใจ และการนําไปใชประโยชน คําชี้แจง โปรดทําเครื่องหมาย ลงในชองที่ตรงกับความคิดเห็นของทานมากที่สุด ประเด็นความคิดเห็น ระดับความพึงพอใจ 5 4 3 2 1 ดานวิทยากร มากที่สุด มาก ปานกลาง นอย นอยที่สุด 1. ความเหมาะสมดานเนื้อหาและเปาหมายของการสัมมนา 2. ความรูของผูอภิปราย/ผูบรรยาย 3. การเปดโอกาสใหผูเขารวมสัมมนาแสดงความคิดเห็น 4. การตอบขอซักถาม ตรงประเด็น เขาใจงาย 5. ความเหมาะสมของเวลาในการอภิปราย/ตอบคําถาม 6. ความรูที่ไดรับจากการสัมมนาเปนประโยชนตอการปฏิบัติงาน ตอนที่ 3 ขอเสนอแนะอื่น ๆ ……………………………………………......…………………………………………………………………………………………………………………………………………. ในการจัดกิจกรรมครั้งตอไปทานตองการใหจัดอบรม/ประชุม/สัมมนาในหัวขอใด .....……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. ขอขอบคุณที่ใหความรวมมือในการตอบแบบสอบถาม หนวยตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยราชภัฏนครราชสีมา ดานสถานที่ / ระยะเวลา / อาหาร / ประชาสัมพันธ มากที่สุด มาก ปานกลาง นอย นอยที่สุด 1. สถานที่สะอาดและมีความเหมาะสม 2. ความพรอมของอุปกรณโสตทัศนูปกรณ 3. ระยะเวลาในการอบรมมีความเหมาะสม 4. อาหารและเครื่องดื่มมีความเหมาะสม 5. การประชาสัมพันธการจัดอบรม ดานการนําความรูไปใช มากที่สุด มาก ปานกลาง นอย นอยที่สุด 1. สามารถนําความรูที่ไดรับไปประยุกตใชในการปฏิบัติงานได 2. สามารถนําความรูไปเผยแพร/ถายทอดได 3. ความรูความเขาใจในเนื้อหากอนการเขารวมสัมมา 4. ความรูความเขาใจในเนื้อหาหลังการเขารวมสัมมา แบบประเมินความพึงพอใจของผูเขารวมโครงการสัมมนาแลกเปลี่ยนเรียนรู เรื่อง “การเตรียมความพรอมสําหรับเขารับการตรวจประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายในตามเกณฑของกรมบัญชีกลาง” วันศุกรที่ 23 มิถุนายน 2566 เวลา 08:00 - 16:30 น. ณ หองประชุมอาคาร 9 ชั้น 4 หอง 09.04.09 มหาวิทยาลัยราชภัฏนครราชสีมา