บริษัท เทรชเชอร์ จำกัด (คนเดียว)

กรณีศึกษา

บรษิ ัท เทรเชอร์ จำกดั
การบนั ทึกบัญชใี นโปรแกรมสำเรจ็ รูป RU Smartbiz Accounting

จดั ทำโดย

1.นางสาว กนกวรรณ โสภาถา เลขที่ 1
2.นางสาว อัจจมิ า มากคลา้ ย เลขท3่ี 4
ระดับประกาศนยี บัตรวิชาชพี ชน้ั ปที ่ี 2/1 แผนกวิชาการบัญชี

เสนอ

ครเู บญจพร อ่ำแจง้
รายงานเล่มนเี้ ป็นสว่ นหนึง่ ของการใช้คอมพิวเตอรใ์ นงานบัญชี( 20201-2007 )

ภาคเรยี นท่ี 1 ปีการศึกษา 2565
วทิ ยาลัยอาชีวศกึ ษาอตุ รดติ ถ์
สำนักงานคณะกรรมการอาชีวศึกษา กระทรวงศึกษาธิการ

ก

คำนำ

กรณศี กึ ษาในการจดั ทำบัญชดี ว ยโปรแกรม RU Smartbiz Accounting จดั ทำข้นึ เพ่ือทำสอบการนำ
ความ รูจากการศกึ ษาการทำบญั ชีในโปรแกรมมาใชโดยจำลองโจทยก รณศี ึกษาขึ้นมาและทำการบนั ทึกบญั ชีลง
ใน โปรแกรม พรอมทง้ั แกไขปญ หาที่เกิดขนึ้ ตางๆโดยกรณศี กึ ษาดงั กลา วเปน ไปตามหลกั สตู รประกาศนียบตั ร
วิชาชพี ปพ ทุ ธศกั ราช 2565 รายวชิ าการใชคอมพวิ เตอรในงานบัญช(ี 20201-2007)เพอื่ ใหนักเรยี นสามารถนำ
ความรูไปประยคุ ตใชใ นการปฏบิ ตั งิ านจริงในอนาคต

คณะผูจดั หวังเปน อยา งยิง่ วา กรณีศึกษาเลมน้ีจะเปน ประโยชนแ ละเปนการช้ีนำแนวทางใหก ับผูท ี่มี
ความ สนใจในการจัดทำบญั ชดี วยโปรมแกรมสำเรจ็ รูป RU Smartbiz Accounting ไดตอ ไปหากมี
ขอ ผดิ พลาด ประการใด คณะผจู ดั ทำนอ มรับและขออภยั มา ณ ท่นี ้ดี ว ย

คณะผูจดั ทำ
สิงหาคม 2565

ข

สารบญั

คำนำ..................................................................................................................................................................ก
สารบัญ..............................................................................................................................………………………......ข
โจทยกรณศี ึกษา.................................................................................................................................................1
สมดุ รายวนั ขัน้ ตน

สมุดรายวนั ทัว่ ไป..................................................................................................................................7
สมดุ รายวนั จา ยเงิน.............................................................................................................................10
สมุดรายวนั ซ้ือเชอ่ื ..............................................................................................................................13
สมุดรายวนั รับเงิน...............................................................................................................................14
สมดุ รายวนั ขายเชอื่ .............................................................................................................................16
ภาษีซอ้ื ………………………………………………………………………………………………………………………..………….………17
ภาษีขาย…………………………………………………………………………………………………………………………………….……18
กระดาษทำการหลังปรบั ปรงุ กอนปด บญั ช.ี ................................................................................................…...19
งบทดลอง........................................................................................................................................................21
งบกำไรขาดทุน……………………………………………………………………………………………………………………………..…23
งบแสดงฐานะการเงิน......................................................................................................................................25
ภาคผนวก……………………………………………………………………………………….......................................................28

ขอ้ มลู บริษทั และรายการค้า
เดือนมกราคม 2565

1

ขอ มลู บรษิ ทั บรษิ ทั เทรเชอร จำกดั
ลกั ษณะการดำเนนิ งาน
ชื่อกจิ การ ดำเนนิ กิจการซอื้ -ขาย ของทร่ี ะลึก
ท่อี ยู บรษิ ทั เทรเชอร จำกดั
โทรศพั ท 3 ม.7 ต.ผาจุก อ.เมือง จ.อตุ รดิตถ 53000
โทรสาร 064-123-4561
เลขประจำตวั ผูเ สยี ภาษี 055-456123
ประเภทกิจการ 1478523691236
บนั ทกึ สนิ คาคงเหลอื กิจการธรุ กิจซอ้ื มาขายไป
คำนวณสนิ คาคงเหลือ แบบ Periodic
ภาษีมลู คา เพม่ิ แบบ FIFO
รอบบัญชี 7%(แยกนอก-กิจการซื้อขายสนิ คา )
เรมิ่ ใชระบบ 01/01
01/01/2565

รายระเอียดเงนิ ฝากธนาคาร ยอดคงเหลือ ณ วันท่ี 01/01/65 วนั ท่ีเปดบญั ชี ยอดยกมา

รหัส ชอ่ื สมุดบัญชี ธนาคาร/สาขา เลขทบี่ ญั ชี ประเภทบญั ชี 01/01/64 500,000.-
C01 บรษิ ทั เทรเชอร ออมสิน/อตุ รดิตถ 05-21365-4 กระแสรายวัน
01/01/64 700,000. -
จาํ กดั
S01 บริษทั เทรเชอร ออมสนิ /อุตรดิตถ 05-45632-1 ออมทรัพย

จาํ กดั

2

ทะเบยี นสนิ ทรพั ย ราคาซือ้ วนั ทซ่ี ้อื อัตราคา เส่ือม คา เสื่อมราคาสะสม
รายการ ราคา ณ วันท่ี 31 ธ.ค.2564
2,000,000 1 ม.ค.64 -
ที่ดิน 800,000 12 ก.พ 64 -
อาคารและโรงงาน 50,000 25 ก.ย 64 5%ตอป
เครอ่ื งคอมพวิ เตอรและอุปกรณ 5,000.-
20%ตอป
1,000. -

รายละเอยี ดลกู หนก้ี ารคา

ลำดับ รหสั ชือ่ บรษิ ัท ทอ่ี ยู เลขทีป่ ระจำตวั ผเู สยี ภาษี สำนกั งาน/รหสั
121/2 ม.3 ต.เขานำ้ ตก 123456789123 สำนักงานใหญ
1 001 บริษทั ปน จำกดั อ.ลบั แล จ.อตุ รดิตถ
53130 789456123789 00000
2 002 บริษัท กานแกว จำกัด
321/2 ม.4 ต.ผาจุก 147852369963 สำนักงานใหญ
3 003 ราน ไมง าม อ.เมือง จ.อุตรดิตถ 00000
53000
สาขางิว้ งาม
456/3 ม.7 ต.งิ้วงาม 00001
อ.เมอื ง จ.อุตรดิตถ
53000

รายละเอยี ดเจา หน้ีการคา

ลำดบั รหสั ชอื่ บรษิ ัท ทีอ่ ยู เลขประจำตวั ผเู สยี ภาษี สำนักงานใหญ/ รหสั
21/2 ถ.อินใจมี อ.เมอื ง 112244335511 สำนกั งานใหญ
1 001 บรษิ ัท นบั ตงั จำกัด จ.อตุ รดติ ถ 53000 00000
774411885522
2 002 บรษิ ทั ปลาวาฬ จำกดั 10 สุขเกษม อ.เมือง สำนกั งานใหญ
จ. อตุ รดิตถ 53000 654872159641 00000
3 003 รา น ฮาจองอู
76 ม.6 ต.ง้ิวงาม อ.เมือง สาขางว้ิ งาม
จ.อุตรดิตถ 53000 00001

ลำดับ รหัส ช่ือบริษัท ท่อี ยู เลขประจำตวั ผูเสียภาษี 3
174 ถ.บรมอาสน ต.ทา อฐิ 241259352111
4 004 การไฟฟาสวนภมู ภิ าค อ.เมอื ง จ.อตุ รดติ ถ สำนกั งานใหญ/ รหสั
53000 887456329514 สำนกั งานใหญ
5 005 การปะปาสวนภูมิภาค 523684251745 00000
6 006 ไอเอสช็อป ต.ผาจุก อ.เมือง
จ.อุตรดิตถ 53000 สำนกั งานใหญ
00000
ถ.ศรชี าววัง ต.ทา อฐิ
อ.เมอื ง จ.อตุ รดติ ถ สาขาโลตัสอุตรดิตถ
53000 00001

ยอดยกมาตน งวดของลกู หนีก้ ารคา

รหัส วันที่ เลขทีอ่ า งองิ เครดติ เทอม ชอื่ ลูกหนี้ จำนวนเงนิ
001 15/12/64 #791 2/10,n/45 บริษัท ปน จำกัด
20,000. -
002 20/12/64 #450 N/30 บรษิ ทั กานแกว จำกดั
003 28/12/64 #790 2/10, n/30 ราน ไมงาม 30,000. -
150,000.-
200,000. -

ยอดยกมาตนงวดของเจา หนี้การคา

รหสั วันท่ี เลขทอี่ า งอิง เครดติ เทอม ชอื่ เจา หน้ี จำนวนเงิน
001 10/12/64 #321 N/30 บรษิ ทั นับตงั จำกัด
002 25/12/64 #121 N/45 บริษทั ปลาวาฬ จำกดั 45,500.-
003 27/12/64 #919 N/30 ราน ฮาจองอู 53,000. -
15,000. -
113,500. -

บริษัท Treasure Maker จำกดั 4
งบแสดงฐานะการเงนิ
เครดิต
ณ วนั ที่ 31 ธนั วาคม 2564
3,175. -
ชื่อบัญชี เดบติ
เงนิ สด 600,000.- 5,000.-
เงินฝากกระแสรายวัน-ธนาคารออมสนิ 1,000. -
500,000.- 113,500. -
เงินฝากออมทรัพย-ธนาคารออมสิน 700,000. -
200,000. - 1,000. -
ลูกหนี้การคา 1,300. -
2,115,000. - 3,000. -
คา เผอื่ หนส้ี งสัยจะสูญ 14,000. - 3,210. -
สนิ คาสำเร็จรูป 10,000. - 2,140. -
วสั ดุสิน้ เปลือง 420.- 1,070. -
คาโฆษณาจายลว งหนา( สำหรบั ระยะเวลา 2 เดือนม.ค-ก.พ 2565 ) 2,250. -
ภาษซี ือ้ ยงั ไมถงึ กำหนด 2,000,000.- 25,000. -
ท่ดี ิน 800,000. - 500,000. -
50,000. - 4,000,000. -
อาคารและโรงงาน 2,327,775. -
6,989,420. - 6,989,420. -
คา เสอ่ื มราคาสะสม-อาคารและโรงงาน

เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ

คาเสอื่ มราคาสะสม-เครือ่ งคอมพิวเตอรแ ละอปุ กรณ

เจา หนี้การคา

เจา หนี้-กรมสรรพากร
ภาษเี งินได หัก ณ ที่จา ย
ภาษีเงินไดนิติบุคคลหัก ณ ที่จา ย
คาไฟฟา คา งจา ย
คา น้ำประปาคา งจาย
คา โทรศพั ทคางจา ย
เงินประกันสงั คมคางจา ย
ดอกเบีย้ คา งจาย
เงินกยู ืมธนาคาร( 12%ตอป )
ทุนเรอื นหุน
กำไร ( ขาดทุน ) สะสม

รวม

5

รายการคา ทเี่ กดิ ขึน้ ระหวา งเดือน มกราคม 2565

วนั ที่ รายการ
ม.ค ไดร ับใบสงของ/ใบกำกับภาษี เลขท1่ี 23 จาก บรษิ ัท นับตงั จำกัด เงื่อนไข 2/10,n/30 เปน เงนิ 150,000.- บาท

1 F.O.B. Shipping point
ออกใบสง ของ/ใบกำกบั ภาษ/ี ใบเสรจ็ รับเงิน เลขที่ 333 ใหบ รษิ ัท กานแกว จำกัดจากการขายสินคา เปนเชค็ ธนาคารออมสนิ
สาขาอตุ รดิตถ เลขที่เช็ค210 300,000.- บาท ลงวนั ท่ี 01/01/2565
เง่อื นไข F.O.B Destination

3 ออกใบสงของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท่ี 487 ใหบ ริษทั ปน จำกัด จากการขายเปน เงิน 340,000.- บาท เง่อื นไข 2/10,n/30 จา ย
คา ขนสง สินคาเปนเงินสด1,500.-บาท เงื่อนไข F.O.B Destination

4 ออกใบลดหน้ีเลขที่001 รับคนื สินคา ที่ขายให ตามบรษิ ัท ปน จำกัด เลขที่ 487 เปนจำนวนเงิน 40,000.- บาท
5 ออกใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขท่ี343 เพือ่ รบั ชำระหนี้บรษิ ัท กานแกว จำกดั ตามเอกสารอางอิงเลขท4ี่ 50

ไดรับใบเสร็จรบั เงนิ /ใบกำกับภาษี เลขท่ี 974 จากบริษัท ปลาวาฬ จำกดั จากการซ้อื สินคา เปน เงนิ 100,000.- บาท จา ยเปน
เชค็ ลงวันท่ี 14/01/65
F.O.B. Shipping point
7 นำสงภาษี หัก ณ ทจ่ี า ยใหก รมสรรพากร ของเดือนธันวาคม 2564
8 จา ยเงนิ สดเปนคานำ้ ประปา คา ไฟฟา และคาโทรศัพทของเดอื นธนั วาคม 2564

คา นำ้ ประปาคา งจา ย ใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขท่ี545 2,140.-
คา ไฟฟาคางจาย ใบเสร็จรบั เงิน เลขท2่ี 12
คา โทรศัพทค า งจา ย ใบเสร็จรบั เงิน เลขที่359
ออกใบเสร็จรบั เงิน เลขท7ี่ 17 เพือ่ รับชำระหนีจ้ ากบริษัท ปน จำกัด เปนเงินสดทัง้ หมด
10 ไดร บั ใบเสร็จรบั เงิน จา ยชำระหนใ้ี ห บริษทั นบั ตงั จำกัด ตามใบสงของ/ใบกำกับภาษี เลขที่123 ไดร บั สวนลดตามเง่อื นไข
11 ออกใบสง ของ/ใบกำกับภาษี เลขท่3ี 63 ใหร า นไมง าม จากการขายสินคาเปนเงิน 390,000.- บาท สวนลดการคา1,200.-บาท
เงอ่ื นไข F.O.B Destination
โอนเงนิ ฝากออมทรัพยเขาบัญชเี งนิ ฝากกระแสรายงนั 180,000.- บาท
14 ไดร ับใบเสรจ็ รบั เงนิ /ใบกำกับภาษี เลขที6่ 81 ใหบ รษิ ทั นบั ตัง จำกดั จากการซอื้ สนิ คา เปนเงนิ 210,000.-บาท
F.O.B. Shipping point
15 ย่ืนแบบแสดงรายการภาษมี ูลคาเพมิ่ และนำสง เงนิ ประกนั สงั คม ของเดือนธันวาคม 2564

ไดรับใบเสร็จรบั เงินจาก บรษิ ัท นับตัง จำกัด ตามใบสง ของ/ใบกำกบั ภาษี เลขท1ี่ 23 เปนเชค็ เลขท่ี A6751ลงวันที1่ 5/01/65

6

วนั ท่ี รายการ
ม.ค ใบสงของ/ใบกำกบั ภาษี/ใบลดหนี้ เลขท0ี่ 02 สง คนื สนิ คาที่ซ้อื จากบริษทั ปลาวาฬ จำกดั เลขท9ี่ 74 เปน จำนวนเงิน
20 30,000.-บาท

23 นำเชค็ เลขที่ 210 (ไดร ับเมอ่ื วนั ที1่ ม.ค.65)ฝากเขาบญั ชฝี ากออมทรัพย จำนวนเงนิ 321,000.-บาท

26 ไดร ับใบเสรจ็ รบั เงิน เลขที่ 652 จากบรษิ ัท เจวายพี จำกดั คา กระดาษคารบ อน เปน เงนิ จำนวน 500.-บาท ชำระเปน เงินสด

28 นำเงนิ สดเขา บัญชีเงนิ ฝากกระแสรายวันจำนวน 600,000.-บาท

29 ไดรบั ใบเสรจ็ รบั เงนิ เลขท่ี 878 คาเครอ่ื งคอมพิวเตอร จากบริษทั วายจี จำกดั ราคา15,000.-บาท ชำระเปนเงินสด

30 จา ยเงินเดือนผูจดั การพนักงาน โดยเงินจากบญั ชีเงนิ ฝากออมทรัพยเ ขา บญั ชเี งินฝากพนกั งานโดยหกั ภาษี ณ ท่จี าย และเงิน
ประกันสงั คม 5%

ท่ี ชือ่ -สกลุ ตำแหนง เงินเดอื น หักภาษี ณ ทจ่ี าย ประกันสังคม5% เงินเดือนสทุ ธิ
500.- 750.- 48,750. -
1.นาย ภูวดล แสนปวง ผจก. 50,000.- 450.- 750.- 43,800. -
200.- 750.- 19,050. -
2.นาย วรพล รักตนสกล พนง. 45,000.- 1,150.- 2,250.- 111,600.-

2.นายวชิ ญะ ใจคำ พนง. 20,000.-

รวม 115,000.-

ปดบญั ชภี าษีมูลคา เพิม่ ของเดอื นมกราคม 2565

บนั ทกึ รายการปรบั ปรุง และปดบัญชี
1. วัสดุสน้ิ เปลอื งคงเหลือ 4,000 บาท
2.ปรับปรงุ ดอกเบยี้ เงินกู
3.ปรบั ปรงุ คา เส่ือมราคาสนิ ทรพั ย
4.ตง้ั คา เผื่อหนีส้ งสยั จะสญู 2% ของลูกหนี้
5.ปดบัญชีสินคา คงเหลือ กำหนด Type c (ปลายงวด 2,000,000.-)
6.ปด บญั ชรี ายไดแ ละคา ใชจ า ย
7. ปด กำไรขาดทนุ สทุ ธเิ ขา บัญชีกำไรสะสม

การพมิ พร์ ายงาน
โปรแกรม RU Smartbiz

Accounting

สมดุ รายวนั ขน้ั ตน้

สมดุ รายวันทั่วไป
สมุดรายวันจา่ ยเงนิ
สมดุ รายวนั ซอื้ สินคา้
สมดุ รายวันรับเงิน
สมดุ รายวนั ขายสนิ ค้า



B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:12 ˹éÒ 1

บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด สํานกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ท่ี-สมดุ รายวนั ทั่วไป

สําหรบั รายการตัง้ แตว นั ที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดิต

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

04/01/65 GJ65010001 รับคนื สินคา

41101/- ขายสินคา 40,000.00

201104/- ภาษีขาย 2,800.00

101303/- ลูกหนกี้ ารคา 42,800.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 42,800.00 42,800.00

======================================================================================================================================================

10/01/65 GJ65010002 จายชาํ ระหน้เี ปนเงินสด ไดร ับสวนสด

201102/- เจาหนก้ี ารคา 160,500.00

101101/- เงิ นสด 157,500.00

511004/- สวนลดรบั 3,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 160,500.00 160,500.00

======================================================================================================================================================

11/01/65 GJ65010003 โอนเงินฝากออมทรัพยเขากระแสรายวัน

101201/- เงินฝากกระแสรายวัน 180,000.00

101202/- เงินฝากออมทรพั ย 180,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 180,000.00 180,000.00

======================================================================================================================================================

15/01/65 GJ65010004 จายชาํ ระหนี้จากยอดยกมา

201102/- เจาหนก้ี ารคา 45,500.00

101101/- เงิ นสด 45,500.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 45,500.00 45,500.00

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010005 ปดบัญชีภาษีมลู คาเพิ่ม เดอื นมกราคม2565

201104/- ภาษีขาย 62,216.00

201105/- เจาหน-้ี กรมสรรพากร 31,311.00

101502/- ภาษี ซ้ื อ 30,905.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 62,216.00 62,216.00

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010006 ปรับปรงุ วสั ดุส้ินเปลือง

512010/- วัสดุส้ิ นเปลื องใช ไป 10,000.00

101408/- วสั ดสุ ิ้นเปลือง 10,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 10,000.00 10,000.00

======================================================================================================================================================

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:13 ˹éÒ 2

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด สํานักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมุดรายวนั ทั่วไป

สําหรบั รายการตงั้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จาํ นวนเงินเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

31/01/65 GJ65010007 ปรับปรุงดอกเบี้ยคา งจาย

517001/- ดอกเบ้ี ยจ าย 5,000.00

201205/- ดอกเบ้ียคา งจาย 5,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 5,000.00 5,000.00

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010008 คาเสื่อมบ/ช 102003 เดอื น 01/65 (<ไมระบุ>)

521005/- คา เสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 3,397.26

102004/- คา เสื่อมราคาสะสม -อาคารและอุปกรณ 3,397.26

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 3,397.26 3,397.26

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010009 คา เสื่อมบ/ช 102007 เดอื น 01/65 (<ไมร ะบุ>)

514002/- คา เสื่อมราคา-เคร่อื งคอมพิวเตอรและอุปกรณ 849.32

102008/- คา เสื่อมราคาสะสม-เครอื่ งคอมพิวเตอรและอุปกรณ 849.32

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 849.32 849.32

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010010 ประมาณการคาเผ่ือหน้ีสงสัยจะสูญ

517003/- หนส้ี งสัญจะสูญ 8,165.32

101304/- คา เผื่อหนสี้ งสัยจะสูญ 8,165.32

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 8,165.32 8,165.32

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010011 ปดสินคา คงเหลือ

101401/- สินคาสําเรจ็ รปู 2,000,000.00

ปลายงวด

511010/- ตนทุนขาย 115,000.00

101401/- สินคา สําเร็จรปู 2,115,000.00

ตน งวด

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,115,000.00 2,115,000.00

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010012 ปดบัญชีรายได- คา ใชจาย ไปบัญชีกาํ ไร-ขาดทุน

41101/- ขายสินคา 988,800.00

41104/- ส วนลดจ าย 6,800.00

511002/- ซ้ือสินคา 445,000.00

511004/- สวนลดรบั 3,000.00

511010/- ตนทุ นขาย 115,000.00

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:14 ˹éÒ 3

บริษัท เทรเชอร จาํ กัด สํานกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวนั ที่-สมดุ รายวนั ท่ัวไป

สาํ หรบั รายการต้ังแตว ันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จํา นวนเงิ นเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

511011/- คา ขนสงออก 1,500.00

512001/- เงิ นเดือน 111,600.00

512010/- วสั ดุสิ้นเปลืองใชไป 10,000.00

512021/- เงิ นสมทบ กองทุ นป ระกั นสั งคม 2,250.00

514002/- คา เสื่อมราคา-เคร่ืองคอมพิวเตอรแ ละอุปกรณ 849.32

517001/- ดอกเบี้ ยจ าย 5,000.00

517003/- หนี้สงสั ญจะสู ญ 8,165.32

521005/- คา เส่ือมราคา-อาคารและโรงงาน 3,397.26

31002/- กาํ ไรสุทธปิ ระจําป 282,238.10

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 991,800.00 991,800.00

======================================================================================================================================================

31/01/65 GJ65010013 ปกบัญชีกาํ ไรสุทธิขากาํ ไรสะสม

31002/- กําไรสุทธปิ ระจําป 283,238.10

31003/- กาํ ไร(ขาดทุน)สะสม 283,238.10

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 283,238.10 283,238.10

======================================================================================================================================================

*** รวมทั้งหมด *** 3,908,466.00 3,908,466.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียร่ิง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ี ย LC =เล็ตเตอรอ อฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงิ นสดรบั CHO=เงิ นสดจ าย

หมายเหตุ : รายงานนเี้ ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:15 ˹éÒ 4

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวันท่ี-สมุดรายวันจาย

สําหรบั รายการตง้ั แตวันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 PC65010001 จายคา ขนสงออก

511011/- คาขนส งออก 1,500.00

101101/- เงิ นสด 1,500.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,500.00 1,500.00

======================================================================================================================================================

05/01/65 PC65010002 ซื้อสินคา จายเปนเช็คลงวันที่ลวงหนา

511002/- ซื้ อสิ นคา 100,000.00

101502/- ภาษีซ้ือ 7,000.00

201204/- เช็ คจ ายล วงห นา 107,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 107,000.00 107,000.00

======================================================================================================================================================

07/01/65 PC65010003 นําสงภาษีหัก ณ ท่ีจาย เดือนธนั วาคม 2564

201201/- ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 1,300.00

101101/- เงิ นสด 1,300.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,300.00 1,300.00

======================================================================================================================================================

08/01/65 PC65010004 บันทึกคา สาธารณปู โภคคา งจาย

201208/- คานํา้ ประปาคา งจาย 2,140.00

201207/- คาไฟฟาคา งจาย 3,210.00

201209/- คา โทรศพั ทคา งจาย 1,070.00

101101/- เงิ นสด 6,420.00

101502/- ภาษีซ้ือ 420.00

101501/- ภาษีซ้ือยังไมถ ึงกําหนด 420.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 6,840.00 6,840.00

======================================================================================================================================================

14/01/65 PC65010005 ซ้ือสินคา เปนเงินสด

511002/- ซื้ อสิ นคา 210,000.00

101502/- ภาษีซื้อ 14,700.00

101101/- เงิ นสด 224,700.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 224,700.00 224,700.00

======================================================================================================================================================

15/01/65 PC65010006 นําสงภาษีมูลคาเพิ่ม เดอื นธันวาคม 2564

ิ

201105/- เจาหน้-ี กรมสรรพากร 1,000.00

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:15 ˹éÒ 5

บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ท่ี-สมดุ รายวนั จาย

สาํ หรบั รายการตงั้ แตวนั ที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จาํ นวนเงินเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

101101/- เงิ นสด 1,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 1,000.00 1,000.00

======================================================================================================================================================

15/01/65 PC65010007 นําสงเงินประกันสังคม เดือน ธันววาคม 2564

201203/- เงินประกันสังคมคา งจาย 2,250.00

101101/- เงิ นสด 2,250.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 2,250.00 2,250.00

======================================================================================================================================================

26/01/65 PC65010008 ซื้อวสั ดสุ ํานกั งาน

102013/- วัสดสุ ํานกั งาน 500.00

101502/- ภาษีซื้อ 35.00

101101/- เงิ นสด 535.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 535.00 535.00

======================================================================================================================================================

29/01/65 PC65010011 ซื้อเครื่องคอมพิวเตอร

511002/- ซื้ อสิ นคา 15,000.00

101502/- ภาษีซื้อ 1,050.00

101101/- เงิ นสด 16,050.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 16,050.00 16,050.00

======================================================================================================================================================

30/01/65 PC65010010 จายเงืนเดอื นพนกั งาน มกราคม2565

512001/- เงินเดอื น 111,600.00

512021/- เงิ นสมทบกองทุ นประกั นสั งคม 2,250.00

201203/- เงินประกันสังคมคา งจาย 4,500.00

201201/- ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,150.00

101202/- เงิ นฝากออมทรัพย 108,200.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 113,850.00 113,850.00

======================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 475,025.00 475,025.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เช็คคนื CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ีย LC =เล็ตเตอรออฟเครดิต PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:16 ˹éÒ 6

บริษัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรียงวันท่ี-สมดุ รายวันจาย

สําหรบั รายการตั้งแตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จาํ นวนเงินเครดิต

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

CHI=เงิ นสดรบั CHO=เงิ นสดจ าย

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:17 ˹éÒ 7

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด สํานกั งานใหญ (00000)

รายการรายวันเรยี งวันท่ี-สมุดรายวนั ซ้ือเชื่อ

สาํ หรบั รายการตงั้ แตว ันท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 PD65010001 ซ้ือสินคา เปนเงินเชื่อ

511002/- ซ้ื อสิ นคา 150,000.00

101502/- ภ าษี ซื้ อ 10,500.00

201102/- เจาหนก้ี ารคา 160,500.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 160,500.00 160,500.00

======================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 160,500.00 160,500.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทาํ รายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริง่ CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เช็คคนื CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ี ย LC =เล็ตเตอรอ อฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงิ นสดรบั CHO=เงิ นสดจ าย

หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:17 ˹éÒ 8

บริษัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวันท่ี-สมุดเงินสดรับ

สาํ หรบั รายการตัง้ แตวันที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วันท่ี เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จาํ นวนเงินเดบิต จํา นวนเงิ นเครดิต

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 SC65010001 ขายสินคาเปนเช็ค

101101/- เงินสด 321,000.00

41101/- ขายสินคา 300,000.00

201104/- ภาษี ขาย 21,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 321,000.00 321,000.00

======================================================================================================================================================

05/01/65 SC65010002 รบั ชําระหนีจ้ ากยอดยกมาเปนเงินสด

101101/- เงินสด 30,000.00

101303/- ลูกหนีก้ ารคา 30,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 30,000.00 30,000.00

======================================================================================================================================================

08/01/65 SC65010003 รับชาํ ระหนี้

101101/- เงินสด 340,000.00

41104/- ส วนลดจ าย 6,800.00

101303/- ลูกหนกี้ ารคา 346,800.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 346,800.00 346,800.00

======================================================================================================================================================

20/01/65 SC65010004 สงคนื สินคา

101101/- เงินสด 32,100.00

511002/- ซ้ือสินคา 30,000.00

101502/- ภาษี ซื้ อ 2,100.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 32,100.00 32,100.00

======================================================================================================================================================

23/01/65 SC65010005 นาํ เช็คฝากเขาบัญชีเงินฝากออมทรพั ย

101202/- เงินฝากออมทรัพย 321,000.00

101302/- เช็ ครับลงวันที่ ล วงห นา 321,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 321,000.00 321,000.00

======================================================================================================================================================

28/01/65 SC65010006 นาํ เงินสดเขาบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน

101201/- เงินฝากกระแสรายวนั 600,000.00

101101/- เงิ นสด 600,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 600,000.00 600,000.00

======================================================================================================================================================

B8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:18 ˹éÒ 9

บริษัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นักงานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวันท่ี-สมดุ เงินสดรบั

สําหรบั รายการตั้งแตวนั ท่ี 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ช่ือบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จาํ นวนเงินเครดิต

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวมทั้งหมด *** 1,650,900.00 1,650,900.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทํารายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดิต CG =ถอนเงินผานเคลียริ่ง CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ี ย LC =เล็ตเตอรอ อฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงิ นสดรบั CHO=เงิ นสดจ าย

หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

8 : PGLDITM1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:39322750 31/01/65 10:55:22 AM to 5/9/2022 10:56:19 ˹éÒ 10

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ (00000)

รายการรายวนั เรยี งวนั ที่-สมดุ รายวันขายเช่ือ

สาํ หรบั รายการต้งั แตวนั ที่ 01/01/65 ถึง 31/01/65

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่ เอกสาร # รหัสบัญชี/แผนก ชื่อบัญชี [รายละเอียด] จํา นวนเงิ นเดบิ ต จํา นวนเงิ นเครดติ

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

03/01/65 SD65010001 ขายสินคา เปนเงินเฃ่ือ

101303/- ลู กหนี้การคา 363,800.00

41101/- ขายสิ นคา 340,000.00

201104/- ภาษี ขาย 23,800.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 363,800.00 363,800.00

======================================================================================================================================================

11/01/65 SD65010002 ขายสินคาเปนเช่ือ ใหสวนลดการคา

101303/- ลูกหนีก้ ารคา 416,016.00

41101/- ขายสิ นคา 388,800.00

201104/- ภาษี ขาย 27,216.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** รวม *** 416,016.00 416,016.00

======================================================================================================================================================

*** รวมท้ังหมด *** 779,816.00 779,816.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATS=ทาํ รายการอัตโนมตั ิ BB =ฝากโดยเช็ค,เงินตราตปท. CD =บัตรเครดติ CG =ถอนเงินผานเคลียรง่ิ CL =ฝากโดยเช็คธนาคารอ่ืน

CR =เช็คคืน CS =ถอนเงินสด CW =ถอนโดยเช็ค DD =ฝากโดยดราฟท HC =ฝากโดยเช็คธนาคาร

INW=ดอกเบ้ี ย LC =เล็ตเตอรอ อฟเครดติ PC =ฝากโดยเงินสด TRD=ฝากโดยการโอน TRW=ถอนโดยการโอน

CHI=เงิ นสดรบั CHO=เงิ นสดจ าย

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

งบกำไรขาดทนุ

SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:44952595 31/01/65 12:29:12 PM to 30/8/2022 12:30:16 ˹éÒ 1

บริษัท เทรเชอร จาํ กัด (สํานกั งานใหญ)

งบกําไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลี่อนไหว 01/01/65-31/01/65

รายได

รายไดจ ากการขาย 988,800.00

สวนลดจาย 6,800.00 6,800.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ขายสุ ทธิ 982,000.00

ตนทุนสินคา ขาย

สินคา คงเหลือ ตน งวด 2,115,000.00

ซ้ือมาระหวา งงวด 445,000.00

หัก สินคา สงคืนและสวนลด 0.00

ส วนลดรบั 3,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ซ้ื อสุ ทธิ 442,000.00

บวก คา ขนสงเมอื่ ซ้ือ 0.00

ตน ทุนสินคาท่ีซื้อ 442,000.00

ตน ทุนสินคา มไี วขาย 2,557,000.00

หัก สินคาคงเหลือ ปลายงวด 2,000,000.00

ตน ทุนสินคาขาย 557,000.00

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

กาํ ไรขั้นตน 425,000.00

คา ใชจายในการดาํ เนนิ งาน

คา ขนสงออก 1,500.00

เงินเดอื น 111,600.00

วสั ดุสิ้นเปลืองใชไป 10,000.00

เงิ นสมทบกองทุ นประกั นสั งคม 2,250.00

คา เส่ือมราคา-เคร่อื งคอมพิวเตอรและอุปกรณ 849.32

ดอกเบ้ี ยจ าย 5,000.00

หนส้ี งสัญจะสูญ 8,165.32

คา เสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 3,397.26

รวม คาใชจายในการดําเนนิ งาน 142,761.90

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

กาํ ไร (ขาดทุน) กอนรวมคาใชจายตนทุนทางการเงินและภาษีเงินได 282,238.10

คาใช จ ายตนทุ นทางการเงิ น 0.00

กําไร (ขาดทุน) กอนหักภาษีเงินได 282,238.10

หัก ภาษีเงินไดน ติ ิบุคคล 0.00

กําไร (ขาดทุน) หลังหักภาษีเงินได (กอนหักคา ใชจายตอ งหาม) 282,238.10

หัก ภาษีซื้อขอคืนไมไ ด 0.00

0.00

0.00

SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:44952595 31/01/65 12:29:12 PM to 30/8/2022 12:30:31 ˹éÒ 2

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด (สํานักงานใหญ)
งบกําไร-ขาดทุน PERIODIC (AUTOMATIC)

ยอดเคลี่อนไหว 01/01/65-31/01/65

กาํ ไรสุทธิ 282,238.10
=========================================================================

หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ที่ยังไม POST และ POST แลว

งบแสดงฐานะการเงนิ

PBAL1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:38106622 31/01/65 10:35:06 AM to 5/9/2022 10:35:44 ˹éÒ 1

1 บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด (สาํ นักงานใหญ) 921,000.00
101 งบแสดงฐานะการเงิน [AUTOMATIC] 0.00
1011
101101 ยอด ณ วันท่ี 1 มกราคม 65 500,000.00
101102 สินทรพั ย 700,000.00
1012 สินทรพั ย
101201 สินทรพั ยหมุนเวยี น 0.00
101202 เงิ นสดในมอื 0.00
1013 เงินสด 200,000.00
101301 เงิ นทดรองจ าย (3,175.00)
101302 เงิ นฝากธนาคาร
101303 เงินฝากกระแสรายวัน 2,115,000.00
101304 เงินฝากออมทรพั ย 0.00
1014 เงินลงทุนระยะส้ัน (กลุม) 0.00
101401 เงินลงทุนระยะส้ัน 0.00
101402 เช็ ครับลงวันที่ ล วงหนา 0.00
101403 ลู กหนี้การคา 0.00
101404 คา เผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 0.00
101405 สินคา คงเหลือ
101406 สินคา สาํ เร็จรูป 14,000.00
101407 งานระหวางทํา 420.00
101408 วัตถุ ดิบคงเหลื อ
101501 สินคา กึ่งสาํ เรจ็ รูป 10,500.00
101502 วสั ดหุ ีบหอคงเหลือ 0.00
101503 วัสดปุ ะผิวคงเหลือ 0.00
101504 วสั ดปุ ระกอบคงเหลือ
101601 วสั ดสุ ิ้นเปลือง 10,000.00
101602 ภาษีซ้ือยังไมถึงกาํ หนด 0.00
102 ภาษี ซ้ื อ
102001 ลูกหนส้ี รรพากร 2,000,000.00
102002 ภาษีเงินไดน ติ บิ ุคคลถูกหัก ณ ที่จาย 0.00
102003 คา โฆษณาจายลวงหนา
102004 ลู กหน้ีกรรมการ 800,000.00
102005 ท่ีดนิ -อาคาร-อุปกรณ-ยานพาหนะ (5,000.00)
102006 ท่ีดนิ 0.00
102007 คา ปรับปรงุ ที่ดนิ 0.00
102008 อาคารและโรงงาน 50,000.00
102009 คา เสื่อมราคาสะสม -อาคารและอุปกรณ (1,000.00)
102010 เครือ่ งตกแตง และเครื่องใชสาํ นักงาน 0.00
102011 คา เสื่อมราคาสะสม - เคร่อื งตกแตง และเครื่องใชสํานกั งาน 0.00
เครอื่ งคอมพิวเตอรและอุปกรณ 0.00
คา เส่ือมราคาสะสม-เคร่ืองคอมพิวเตอรแ ละอุปกรณ
เครือ่ งจักรและอะไหล
คา เสื่อมราคาสะสม - เคร่ืองจักรและอะไหล
รถยนตแ ละยานพาหนะ

PBAL1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:38106622 31/01/65 10:35:06 AM to 5/9/2022 10:35:45 ˹éÒ 2

102012 บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด (สํานักงานใหญ) 0.00
102013 งบแสดงฐานะการเงิน [AUTOMATIC] 0.00
102014 0.00
102015 ยอด ณ วันท่ี 1 มกราคม 65 0.00
102016 คา เส่ือมราคาสะสม - รถยนตแ ละยานพาหนะ 0.00
103 วัสดสุ ํานักงาน
1031 คา เสื่อมราคาสะสม-วสั ดสุ ํานกั งาน 0.00
103101 อุปกรณสาํ นกั งาน 0.00
103102 คา เสื่อมราคาสะสม-อุปกรณสํานักงาน 0.00
103103 สินทรพั ยอ่ืน(กลุม)
1032 เงิ นประกั น 0.00
103201 เงินประกันไฟฟา 0.00
103202 เงินประกันโทรศพั ท 0.00
103203 เงินประกันศุลกากร 0.00
103301 รายไดค างรับ 0.00
103401 คา ขายสินคา คา งรบั 7,311,745.00
รวมสินทรัพย คา บรกิ ารคา งรับ
ดอกเบี้ ยคางรบั 0.00
2 คา ใชจายเริ่มตง้ั บริษัทรอตัดจาย 274,000.00
201 สิ นทรัพย อื่ น
201101 0.00
201102 หนีส้ ินและสวนของผูเปนหุนสวน 21,000.00
201103 หน้ีสิน 1,000.00
201104 หน้สี ินหมนุ เวยี น 1,300.00
201105 3,000.00
201201 เงิ นเบิ กเกิ นบั ญชี 2,250.00
201202 เจาหนกี้ ารคา
201203 ภาษีขายไมถ ึงกาํ หนด 0.00
201204 ภาษีขาย 25,000.00
201205 เจ าหน้ี-กรมสรรพากร
201206 ภาษีเงินไดหัก ณ ที่จาย 0.00
201207 ภาษีเงินไดนติ บิ ุคคลหัก ณ ท่ีจาย 3,210.00
201208 เงินประกันสังคมคา งจาย 2,140.00
201209 เช็ คจ ายล วงหนา 1,070.00
201401 ดอกเบี้ ยคางจ าย
202 รายไดร ับลวงหนา 0.00
202001 คา ไฟฟาคา งจาย
203 คา นํา้ ประปาคา งจาย 500,000.00
รวมหน้ีสิน คา โทรศพั ทคางจาย
เงิ นกู ยื มกรรมการ 833,970.00
3 หน้สี ินระยะยาว
เงิ นกู ยื มธนาคาร
หน้สี ินอ่ืน ๆ

ส วนของผู ถื อหุ น
ทุ น

PBAL1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:38106622 31/01/65 10:35:06 AM to 5/9/2022 10:35:47 ˹éÒ 3

บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด (สาํ นกั งานใหญ) 4,000,000.00
งบแสดงฐานะการเงิน [AUTOMATIC] 2,327,775.00

ยอด ณ วนั ที่ 1 มกราคม 65 150,000.00
31001 ทุนเรอื นหุน 6,477,775.00
31003 กําไร(ขาดทุน)สะสม 7,311,745.00
กาํ ไรขาดทุนข้ันตน
รวมส วนของผู ถื อหุ น 0.00
รวมหนส้ี ินและสวนของผูเปนหุนสวน 150,000.00
:- 1. คาของกาํ ไรขาดทุนข้ันตน ไดจาก ยอดในบัญชีกาํ ไรขาดทุนสุทธิ +ยอดรวมของบัญชีรายได- ยอดรวมของบัญชีคา ใชจาย

2. ยอดในบัญชีกาํ ไรขาดทุนสุทธิ [ 31002 กําไรสุทธปิ ระจาํ ป] =
3. ยอดรวมของบัญชีรายได - ยอดรวมของบัญชีคาใชจาย =
หมายเหตุ : รายงานนเ้ี ลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไม POST และ POST แลว

รายงานภาษซี ื้อ และภาษขี าย

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:45639

บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด สาํ นกั งานใหญ

กระดาษทาํ การ

งบ ณ วนั ที่ 31 ม.ค. 65

งบทดลอง

รหั สบั ญชี ช่ื อบั ญชี เดบิต เครดิต
101101
101201 เงินสด 266,345.00
101202
101302 เงิ นฝากกระแสรายวนั 1,280,000.00
101303
101304 เงิ นฝากออมท รัพย 732,800.00
101401
101408 เช็ครบั ลงวันท่ีลวงหนา 321,000.00
101502
101601 ลู กหน้ีการคา 560,216.00
102001
102003 คาเผื่ อหน้ีสงสั ยจะ สู ญ 11,340.32
102004
102007 สินคาสาํ เร็จรปู 2,000,000.00
102008
102013 วสั ดุส้ินเปลือง 4,000.00
201102
201104 ภ าษี ซื้ อ 700.00
201105
201201 คา โฆษณาจายลวงหนา 10,000.00
201202
201203 ท่ีดิน 2,000,000.00
201204
201205 อาคารและโรงงาน 800,000.00
202001
คา เส่ือมราคาสะสม -อาคารและอุปกรณ 8,397.26

เครอื่ งคอมพิวเตอรแ ละอุปกรณ 50,000.00

คาเส่ือมราคาสะสม-เครอื่ งคอมพิวเตอรแ ละอุปกรณ 1,849.32

วัสดุสํานักงาน 500.00

เจาหนกี้ ารคา 68,000.00

ภ าษี ขาย 7,000.00

เจาหนี-้ กรมสรรพากร 31,311.00

ภาษีเงินไดห ัก ณ ท่ีจาย 1,150.00

ภาษีเงินไดนติ บิ ุคคลหัก ณ ที่จาย 3,000.00

เงินประกันสังคมคา งจาย 4,500.00

เช็ คจ ายล วงห นา 107,000.00

ดอกเบ้ียคา งจาย 30,000.00

เงิ นกู ยื มธนาคาร 500,000.00

9450 31/01/65 12:40:39 PM to 6/9/2022 12:41:18 ˹éÒ 1

งบกํา ไรขาดทุ น เครดิต งบแสดงฐานะการเงิ น
เดบิ ต เดบิต เครดิต
266,345.00
1,280,000.00
732,800.00

321,000.00
560,216.00

11,340.32
2,000,000.00

4,000.00
700.00

10,000.00
2,000,000.00

800,000.00
8,397.26

50,000.00
1,849.32

500.00
68,000.00
7,000.00
31,311.00
1,150.00
3,000.00
4,500.00
107,000.00
30,000.00
500,000.00

CSG:FMSB8 : PWRKSHT (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:45639

บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด สาํ นกั งานใหญ

กระดาษทาํ การ

งบ ณ วนั ท่ี 31 ม.ค. 65

งบทดลอง

รหั สบั ญชี ชื่ อบั ญชี เดบิต เครดิต
31001
31003 ทุ นเรือนหุ น 4,000,000.00
41101
41104 กาํ ไร(ขาดทุน)สะสม 2,327,775.00
511002
511004 ขายสิ นคา 988,800.00
511010
511011 ส วนลดจ าย 6,800.00
512001
512010 ซ้ื อสิ นคา 445,000.00 44
512021 11
514002 ส วนลดรับ 3,000.00 11
517001 1
517003 ตน ทุนขาย 115,000.00
521005 70
คาขนส งออก 1,500.00 28
99
เงิ นเ ดือน 111,600.00

วสั ดสุ ้ินเปลืองใชไป 10,000.00

เงิ นสมทบ กองทุ นประกั นสั งคม 2,250.00

คา เสื่อมราคา-เคร่อื งคอมพิวเตอรแ ละอุปกรณ 849.32

ดอกเบ้ี ยจ าย 5,000.00

ห นี้สงสั ญจะ สู ญ 8,165.32

คา เสื่อมราคา-อาคารและโรงงาน 3,397.26

ยอดรวม 8,414,122.90 8,414,122.90

กาํ ไร(ขาดทุน)ข้ันตน

9450 31/01/65 12:40:39 PM to 6/9/2022 12:41:23 ˹éÒ 2

งบกาํ ไรขาดทุน เครดติ งบแสดงฐานะการเงิ น
เดบิ ต เดบิต เครดิต

4,000,000.00
2,327,775.00

6,800.00 988,800.00 7,704,561.00 7,422,322.90
45,000.00 3,000.00 7,704,561.00 282,238.10

15,000.00 991,800.00 7,704,561.00
1,500.00 991,800.00
11,600.00
10,000.00
2,250.00

849.32
5,000.00
8,165.32
3,397.26
09,561.90
82,238.10
91,800.00

CSG:FMSB8 : PVATBUY2 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:30955926 31/01/65 0

รายงานภาษีซ้ือ (รวมเพ่ิมหนีล้ ดหน)้ี ประจาํ เดือน มกราคม 2565

ช่ือผูประกอบการ : บรษิ ัท เทรเชอร จาํ กัด

ช่ือสถานประกอบการ: บริษัท เทรเชอร จาํ กัด
ที่อยู : 3 ม.7 ต.ผาจุก อ.เมอื ง จ.อุตรดติ ถ 53000
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

วนั ที่เอกสาร วันที่ใบกาํ กับภาษี เลขที่อางอิง เลขที่ ออกใหม รายการ

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 01/01/65 123 01/0001 บริษัท นับตัง จาํ กัด

05/01/65 05/01/65 974 01/0002 บรษิ ัท ปลาวาฬ จาํ กัด

08/01/65 08/01/65 212 01/0003 การไฟฟ าส วนภู มิภ าค

08/01/65 08/01/65 359 01/0004 องคก ารโทรศพั ท

08/01/65 08/01/65 545 01/0005 การประปาสวนภูมภิ าค

11/01/65 11/01/65 974 01/0006 บริษัท ปลาวาฬ จาํ กัด

14/01/65 14/01/65 681 01/0007 บริษัท นบั ตัง จาํ กัด

26/01/65 26/01/65 652 01/0008 บริษัท เจวายพี จํากัด

29/01/65 29/01/65 878 01/0009 บริษัท วายจี จํากัด

------------

*** ร ว ม ***

=======================================================================================================

หมายเหตุ : รายงานน้ีเลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไมลงรายวนั ,ยังไม POST และ POST แลว

รายการท่ีมี C อยูขางหนา คือ รายการยกเลิก

08:35:55 AM to 31/8/2022 8:36:46 ˹éÒ 1

เลขประจาํ ตัวผูเสียภาษีอากร

1478523691236

[ X ] สํานักงานใหญ [ ] สาขาที่

00000

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ภ าษี ซ้ื อท่ี ขอคืนได

มูลคาสิ นคา จํา นวนภาษี รวมภาษีมูลคา เพ่ิม

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

150,000.00 10,500.00 160,500.00 BI

100,000.00 7,000.00 107,000.00 PV

3,000.00 210.00 3,210.00 PV

1,000.00 70.00 1,070.00 PV

2,000.00 140.00 2,140.00 PV

(30,000.00) (2,100.00) (32,100.00) BM

210,000.00 14,700.00 224,700.00 BR

500.00 35.00 535.00 BR

15,000.00 1,050.00 16,050.00 BR

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

451,500.00 31,605.00 483,105.00

==================================================================================================

G:FMSB8 : PVATSEL1 (TH SARABUNPSK,10,-HGFDSC) Stamp:31136238 31/01/65 08:38:56 AM to 31/8/2022 8:39:25 ˹éÒ 1

รายงานภาษีขาย (รวมใบเพ่ิมหน้ลี ดหน้ี)

เดือนภาษี มกราคม ป 2565

รวมที่ ย่ื นเพิ่ มเตมิ

ช่ือผูประกอบการ: บริษัท เทรเชอร จํากัด เลขประจาํ ตวั ผูเสียภาษีอากร

1478523691236

ช่ือสถานประกอบการ: บรษิ ัท เทรเชอร จํากัด [ X ] สํานักงานใหญ [ ] สาขาที่

ที่อยู : 3 ม.7 ต.ผาจุก อ.เมอื ง จ.อุตรดิตถ 53000 00000

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ใบกาํ กับภาษี ช่ือผูซื้อสินคา / ผูรบั บริการ มูลคา สินคา จาํ นวนเงิน มลู คาสินคา

วนั /เดือน/ป เลขท่ีอางอิง หรอื บริการ ภาษีมลู คาเพ่ิม รวมภาษีมูลคา เพิ่ม

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01/01/65 333 บริษัท กานแกว จาํ กัด 300,000.00 21,000.00 321,000.00 SR

03/01/65 487 บริษัท ปน จํากัด 340,000.00 23,800.00 363,800.00 SI

04/01/65 487 บริษัท ปน จํากัด (40,000.00) (2,800.00) (42,800.00) SM

11/01/65 363 รา น ไมง าม 388,800.00 27,216.00 416,016.00 SI

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

*** ร ว ม *** 988,800.00 69,216.00 1,058,016.00

======================================================================================================================================================

หมายเหตุ : รายงานนี้เลือกพิมพจากรายการเอกสาร ท่ียังไมล งรายวัน ,ยังไม POST และ POST แลว

รายการท่ีมี C อยูขางหนา คอื รายการยกเลิก

ภาคผนวก

ประวตั ิส่วนตวั ของผูจ้ ัดทำ

ขอ้ มูลสว่ นตัว

ชื่อ-สกุล : นางสาวกนกวรรณ โสภาถา ช่ือเล่น : ไอซ์

อายุ : 16 วันเกดิ : วนั จนั ทร์ 26 กนั ยายน 2548

ศาสนา : พุทธ สญั ชาติ : ไทย

สถานภาพ : โสด เชื้อชาติ : ไทย

น้ำหนัก : 41 สว่ นสงู : 158 เซนติเมตร

เลขบัตรประจำจัวประชาชน : 1-5399-0091971-1

เบอร์โทร : 064-7182-937

อีเมล (Email) : [email protected]

ภูมลิ ำเนา : บ้านเลขท่ี 3 หมู่ 7 ต.ผาจกุ อ.เมอื ง จ.อตุ รดิตถ์ 53000

ประวตั ิการศกึ ษา

ระดับประถมศึกษา : โรงเรียนชมุ ชนเมอื งปากฝาง ปี พ.ศ.2559 เกรดเฉล่ีย 3.92

ระดับมธั ยมศกึ ษา : โรงเรยี นชมุ ชนเมืองปากฝาง ปี พ.ศ.2563 เกรดเฉลย่ี 3.94

ประกาศนยี บตั รวิชาชีพ : วิทยาลยั อาชวี ศกึ ษาอุตรดติ ถ์ (กำลงั ศกึ ษาอยู่ปจั จุบนั )

งานอดเิ รก

ฟังเพลง เล่นเกม ดซู รี ีย์

คติประจำ

เป็นตวั ของตัวเอง เช่ือในตนเอง

ขอ้ มูลส่วนตัว

ชื่อ-สกุล : นางสาวอจั จิมา มากคลา้ ย ชอ่ื เลน่ : แพร

อายุ : 16 วนั เกดิ : วันพฤหัสบดี 09 กุมภาพนั ธ์ 2549

ศาสนา : พุทธ สญั ชาติ : ไทย

สถานภาพ : โสด เช้ือชาติ : ไทย

น้ำหนัก : 41 ส่วนสงู : 158 เซนตเิ มตร

เลขบตั รประจำจวั ประชาชน : 1-5399-0093383-8

เบอรโ์ ทร : 063-5190-962

อเี มล (Email) : [email protected]

ภูมิลำเนา : บา้ นเลขที่ 76 หมู่ 6 ต.ง้ิวงาม อ.เมือง จ.อุตรดิตถ์ 53000

ประวัติการศึกษา

ระดบั ประถมศกึ ษา : โรงเรียนชมุ ชนเมืองปากฝาง ปี พ.ศ.2559 เกรดเฉลยี่ 3.94

ระดับมัธยมศกึ ษา : โรงเรยี นชุมชนเมอื งปากฝาง ปี พ.ศ.2563 เกรดเฉลยี่ 4.00

ประกาศนียบตั รวิชาชีพ : วิทยาลยั อาชีวศึกษาอุตรดิตถ์ (กำลังศึกษาอยปู่ จั จบุ นั )

งานอดเิ รก

ฟงั เพลง ดูซีรีย์

คตปิ ระจำ

ทุกคนสามารถผิดพลาดกนั ได้

หนา้ ทีแ่ ละความรบั ผดิ ชอบในการทำงาน

นางสาวกนกวรรณ โสภาถา
ทำหน้าทแี่ ละรบั ผิดชอบ

จดั ทำโจทย์กรณีศกึ ษา เก่ียวกับรายการค้าของกิจการ กำหนดฐานขอ้ มูลเกีย่ วกับเจา้ หน้ีการค้าและ
ฐานขอ้ มลู เกยี่ วกบั ลูกหนก้ี ารค้า กำหนดฐานข้อมูลของระบบสนิ ทรพั ย์ และงบแสดงฐานะการเงิน

บันทกึ บญั ชีในโปรแกรม RU Smartbiz Accounting
พิมพร์ ายงานและเอกสารตา่ ง ๆ ในโปรแกรม
จัดทำ ปก คำนำ สารบัญ
ตรวจสอบความเรยี บร้อย และแก้ไขให้ถกู ต้อง

นางสาวอัจจิมา มากคลา้ ย
ทำหนา้ ท่แี ละรับผิดชอบ

จดั ทำเกีย่ วกับรายการคา้ ของกิจการ ข้อมูลทว่ั ไปของกจิ การ กำหนดฐานขอ้ มูลระบบเช็คและเงินฝาก
ธนาคาร กำหนดข้อมลู ยอดลูกหนก้ี ารค้ายกมาตน้ งวดและเจ้าหนี้การค้ายกมาตน้ งวด

บันทึกบญั ชใี นโปรแกรม RU Smartbiz Accounting
จัดทำภาคผนวก
ตรวจสอบความเรียบรอ้ ย และแก้ไขให้ถูกต้อง